保險(xiǎn)公司績(jī)效考核管理辦法精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)公司績(jī)效考核管理辦法范文

在畢業(yè)臨降之前，學(xué)校給予了我們一個(gè)實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)，為的是讓我們對(duì)社會(huì)有所實(shí)踐，我也非常珍惜這個(gè)機(jī)會(huì)，經(jīng)過(guò)學(xué)校的安排，我到了×××保險(xiǎn)公司分公司，從事我不曾熟悉的保險(xiǎn)工作，緊張，茫然，不知所措的感覺(jué)涌涌來(lái)之，但是我可以克服，因?yàn)槲覉?jiān)信自己可以面對(duì)。

在工作期間我明白到，服務(wù)是企業(yè)的生存之本，服務(wù)質(zhì)量的好壞不僅關(guān)系到公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，還關(guān)系到公司的聲譽(yù)以及未來(lái)。因此，我從未放松過(guò)對(duì)服務(wù)質(zhì)量的要求和服務(wù)技能的提高。按照總公司“統(tǒng)一標(biāo)識(shí)、統(tǒng)一柜面、統(tǒng)一形象”的要求。使客戶(hù)來(lái)辦理業(yè)務(wù)時(shí)感覺(jué)到更專(zhuān)業(yè)、更方便、更溫馨，全面提升了服務(wù)質(zhì)量和公司的形象。我堅(jiān)持“以人為本、客戶(hù)至上”的服務(wù)理念，想客戶(hù)所想，急客戶(hù)所急。對(duì)于出現(xiàn)重大事故的家庭，我們沒(méi)有死板地執(zhí)行規(guī)定，而是以最快的時(shí)間確定事故性質(zhì)，然后第一時(shí)間將賠款送到客戶(hù)家中，幫助他們渡過(guò)難關(guān)。

我在做好服務(wù)的同時(shí)，嚴(yán)格按照上級(jí)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身實(shí)際，引進(jìn)和采用了科學(xué)的管理體系，出臺(tái)了一系列行之有效的規(guī)章制度和考核辦法。在制訂各種考核辦法時(shí)，始終遵循突出效益和長(zhǎng)期盈利能力評(píng)價(jià)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核原則，努力調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，使之從規(guī)模型向效益型轉(zhuǎn)變。同時(shí)加大了對(duì)賠付率和費(fèi)用指標(biāo)的考核力度，努力降低經(jīng)營(yíng)成本，在日常管理中，嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《單證管理辦法》、《核保實(shí)務(wù)》等一系列規(guī)章、辦法，嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真審核。

在這期間無(wú)論在辦理業(yè)務(wù)還是其它的工作中，堅(jiān)持使用文明用語(yǔ)，不越權(quán)辦事，不以權(quán)謀私，沒(méi)有出現(xiàn)被客戶(hù)投訴的行為以及其它違規(guī)違章行為。能一直做到兢兢業(yè)業(yè)、勤勤懇懇地努力工作，立足崗位，積極完成支公司和本部門(mén)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。

第2篇：保險(xiǎn)公司績(jī)效考核管理辦法范文

在工作期間我明白到，服務(wù)是企業(yè)的生存之本，服務(wù)質(zhì)量的好壞不僅關(guān)系到公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，還關(guān)系到公司的聲譽(yù)以及未來(lái)。因此，我從未放松過(guò)對(duì)服務(wù)質(zhì)量的要求和服務(wù)技能的提高。按照總公司“統(tǒng)一標(biāo)識(shí)、統(tǒng)一柜面、統(tǒng)一形象”的要求。使客戶(hù)來(lái)辦理業(yè)務(wù)時(shí)感覺(jué)到更專(zhuān)業(yè)、更方便、更溫馨，全面提升了服務(wù)質(zhì)量和公司的形象。

我堅(jiān)持“以人為本、客戶(hù)至上”的服務(wù)理念，想客戶(hù)所想，急客戶(hù)所急。對(duì)于出現(xiàn)重大事故的家庭，我們沒(méi)有死板地執(zhí)行規(guī)定，而是以最快的時(shí)間確定事故性質(zhì)，然后第一時(shí)間將賠款送到客戶(hù)家中，幫助他們渡過(guò)難關(guān)。

我在做好服務(wù)的同時(shí)，嚴(yán)格按照上級(jí)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身實(shí)際，引進(jìn)和采用了科學(xué)的管理體系，出臺(tái)了一系列行之有效的規(guī)章制度和考核辦法。在制訂各種考核辦法時(shí)，始終遵循突出效益和長(zhǎng)期盈利能力評(píng)價(jià)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核原則，努力調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，使之從規(guī)模型向效益型轉(zhuǎn)變。同時(shí)加大了對(duì)賠付率和費(fèi)用指標(biāo)的考核力度，努力降低經(jīng)營(yíng)成本，在日常管理中，嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《單證管理辦法》、《核保實(shí)務(wù)》等一系列規(guī)章、辦法，嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真審核。

在這期間無(wú)論在辦理業(yè)務(wù)還是其它的工作中，堅(jiān)持使用文明用語(yǔ)，不越權(quán)辦事，不以權(quán)謀私，沒(méi)有出現(xiàn)被客戶(hù)投訴的行為以及其它違規(guī)違章行為。能一直做到兢兢業(yè)業(yè)、勤勤懇懇地努力工作，立足崗位，積極完成支公司和本部門(mén)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。

工作上能和同事和睦相處，互幫互助，認(rèn)真，勤奮好學(xué)，踏實(shí)肯干，在工作中遇到不懂的地方，能夠虛心向富有經(jīng)驗(yàn)的老員工請(qǐng)教，善于思考，能夠舉一反三。對(duì)于別人提出的工作建議，虛心接納聽(tīng)取。

第3篇：保險(xiǎn)公司績(jī)效考核管理辦法范文

摘要：近年來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過(guò)程中保險(xiǎn)制度還存在一定的問(wèn)題。為了保證保險(xiǎn)事業(yè)順利進(jìn)行，這就對(duì)中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應(yīng)隨著保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展而應(yīng)該更加完善。法律監(jiān)管無(wú)疑是保險(xiǎn)監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計(jì)到在中國(guó)現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)法律認(rèn)同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國(guó)國(guó)情。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；監(jiān)管；保險(xiǎn)產(chǎn)品

保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)商品的特殊行業(yè)。保險(xiǎn)業(yè)作為經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償體系的一個(gè)重要組成部分，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。

一、保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)

保險(xiǎn)業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專(zhuān)門(mén)處理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險(xiǎn)商品的特殊形態(tài)和保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式的特殊性。

1.保險(xiǎn)商品的特點(diǎn)

保險(xiǎn)是一種提供風(fēng)險(xiǎn)保障的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，保險(xiǎn)商品是無(wú)形的商品。一般商品有具體的價(jià)值與使用價(jià)值，而保險(xiǎn)商品不具備感官性特征,其價(jià)值與使用價(jià)值很難直接被人感知，又因?yàn)槭菬o(wú)形的商品，看不見(jiàn)摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購(gòu)買(mǎi)欲望。人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及其后果的畏懼與對(duì)保險(xiǎn)的必要性的理解往往局限在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險(xiǎn)消費(fèi)則需要在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前發(fā)生。保險(xiǎn)商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費(fèi)的特點(diǎn)對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有重大的影響。

保險(xiǎn)商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類(lèi)的服務(wù)形態(tài)的商品，因?yàn)槁糜蔚刃纬傻纳唐飞a(chǎn)過(guò)程和消費(fèi)過(guò)程幾乎是同步進(jìn)行的，生產(chǎn)過(guò)程的完成往往就是消費(fèi)過(guò)程的結(jié)束；而保險(xiǎn)商品則不是這樣；消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)的是一個(gè)對(duì)未來(lái)不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購(gòu)買(mǎi)的保險(xiǎn)商品不能獲得現(xiàn)時(shí)的利益，這種承諾是一種信用，被保險(xiǎn)人交納保費(fèi)在前，遭受風(fēng)險(xiǎn)損失后能否得到賠償則取決于保險(xiǎn)人履行合同的愿望和能力。

2.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)

保險(xiǎn)商品是一種特殊的商品,保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有不同于一般商品經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)。

（1）保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)具有負(fù)債性。一般企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)來(lái)自于自有資本的比重較大，因?yàn)樗麄兊慕?jīng)營(yíng)受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險(xiǎn)企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資本主要來(lái)源于投保人按保險(xiǎn)合同向保險(xiǎn)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。而這些保險(xiǎn)費(fèi)正是未來(lái)賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。

（2）保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性。一般工商企業(yè)來(lái)講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對(duì)社會(huì)的危害比較輕。但保險(xiǎn)公司總是需要有至少一定的保費(fèi)規(guī)模，總得有相當(dāng)多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。所以任何一家保險(xiǎn)公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對(duì)較小的保險(xiǎn)公司，一開(kāi)始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險(xiǎn)公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話(huà)，經(jīng)營(yíng)是不穩(wěn)定的，沒(méi)辦法經(jīng)營(yíng)的。一旦破產(chǎn)，就會(huì)涉及到幾千萬(wàn)人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時(shí)候，債權(quán)人比較少，他們一般不會(huì)引起整個(gè)社會(huì)的不穩(wěn)定。但是保險(xiǎn)企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對(duì)整個(gè)社會(huì)的危害則比較嚴(yán)重。它的風(fēng)險(xiǎn)是具有長(zhǎng)期隱蔽性的，是不易識(shí)別的。

（3）保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本的特殊性。保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險(xiǎn)商品現(xiàn)時(shí)價(jià)格制定依據(jù)是過(guò)去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時(shí)的價(jià)格又是用來(lái)補(bǔ)償未來(lái)發(fā)生的成本，即過(guò)去成本產(chǎn)生現(xiàn)時(shí)價(jià)格，現(xiàn)時(shí)價(jià)格補(bǔ)償將來(lái)成本。同時(shí)確定歷史成本時(shí)候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風(fēng)險(xiǎn)的因素在不斷的變動(dòng)，使得保險(xiǎn)人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時(shí)成本相吻合，更難和將來(lái)成本相一致。因此,科學(xué)地測(cè)定保費(fèi)或費(fèi)率,是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中極為重要的一項(xiàng)工作。

二、保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)

國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)，是指國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果。最主要的是：一是維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，二是保證保險(xiǎn)人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會(huì)對(duì)2008年保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)和改善監(jiān)管，提高保險(xiǎn)監(jiān)管的科學(xué)性、針對(duì)性和有效性，切實(shí)維護(hù)好投保人、被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。重點(diǎn)抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實(shí)的監(jiān)督。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理，著力加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高社會(huì)的認(rèn)知度、認(rèn)可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標(biāo)。

三、當(dāng)前監(jiān)管工作的重點(diǎn)

1.加快完善保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系

對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險(xiǎn)法律體系。保險(xiǎn)法的組成主要包括保險(xiǎn)業(yè)法、保險(xiǎn)合同法和其他方面的保險(xiǎn)特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險(xiǎn)關(guān)系。保險(xiǎn)業(yè)法是對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險(xiǎn)企業(yè)的組織形式，保險(xiǎn)企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險(xiǎn)企業(yè)的主管機(jī)關(guān)，保險(xiǎn)資金的管理、使用財(cái)務(wù)計(jì)算，保險(xiǎn)企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險(xiǎn)合同法是規(guī)范保險(xiǎn)合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險(xiǎn)法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險(xiǎn)特別法是規(guī)范某一保險(xiǎn)的法律，例如國(guó)家關(guān)于法定保險(xiǎn)的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對(duì)各類(lèi)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)（人、經(jīng)紀(jì)人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、反保險(xiǎn)欺詐以及會(huì)計(jì)制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門(mén)的權(quán)威性和獨(dú)立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進(jìn)一步明確保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)所擁有的專(zhuān)屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進(jìn)一步確立以保監(jiān)會(huì)為主、其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門(mén)的分工和職責(zé)以及保險(xiǎn)業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)、專(zhuān)業(yè)性的保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(huì)（如人協(xié)會(huì)、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會(huì)、公估人協(xié)會(huì)、精算師協(xié)會(huì)等）的地位和作用。

2.強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管

（1）以非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金充足性和償付能力額度為重點(diǎn)，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》，加強(qiáng)準(zhǔn)備金評(píng)估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和績(jī)效考核監(jiān)督。對(duì)于償付能力額度未達(dá)到監(jiān)管規(guī)定、未嚴(yán)格執(zhí)行《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會(huì)將依照法律法規(guī)從嚴(yán)處罰，通過(guò)采取停止分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強(qiáng)制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場(chǎng)等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長(zhǎng)的溝通制度。保監(jiān)會(huì)將向公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長(zhǎng)通報(bào)監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)行為、數(shù)據(jù)真實(shí)性、行政處罰、投訴等方面存在的問(wèn)題，強(qiáng)化股東、董事和監(jiān)事對(duì)公司管理層及公司經(jīng)營(yíng)情況的考核監(jiān)督。

（3）加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計(jì)工作監(jiān)管。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計(jì)在依法規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)實(shí)際，對(duì)公司合規(guī)管理和稽核審計(jì)工作提出要求，明確工作重點(diǎn)和原則。

3.對(duì)高層管理人員加強(qiáng)管理

為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員行為，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)和誠(chéng)信意識(shí)，推動(dòng)保險(xiǎn)公司規(guī)范運(yùn)作。

保監(jiān)會(huì)2008年4月28日，《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對(duì)象包括保險(xiǎn)公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)參加培訓(xùn)的其他高級(jí)管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)?；纠碚撆嘤?xùn)主要包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)與政策、保險(xiǎn)業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、保險(xiǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險(xiǎn)公司運(yùn)作的法律框架和要求等。專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略管理、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理、保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)知識(shí)等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司的社會(huì)責(zé)任、職業(yè)道德與誠(chéng)信以及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任等。

4.對(duì)償付能力進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管

《保險(xiǎn)法》第108條規(guī)定：“保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對(duì)保險(xiǎn)公司的最低償付能力實(shí)施監(jiān)控”。這是《保險(xiǎn)法》規(guī)定的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)職責(zé)?！侗ｋU(xiǎn)公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險(xiǎn)公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險(xiǎn)公司一項(xiàng)義務(wù)，就是保險(xiǎn)公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。

長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標(biāo)放在對(duì)保險(xiǎn)主體市場(chǎng)行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對(duì)償付能力的監(jiān)控，部分助長(zhǎng)了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營(yíng)方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點(diǎn)放在對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力的測(cè)試，確保保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。

保監(jiān)會(huì)成立了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的組成人員除了保監(jiān)會(huì)的人員以外，還有保險(xiǎn)公司的人員與院校的專(zhuān)家。另外，還建立了一個(gè)償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，這就把有監(jiān)管職責(zé)的有關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來(lái)，把這個(gè)工作做好，其中還包括統(tǒng)計(jì)信息部門(mén)要對(duì)保險(xiǎn)公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。

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第4篇：保險(xiǎn)公司績(jī)效考核管理辦法范文

一是恒大物資經(jīng)銷(xiāo)處劉繼生的稅務(wù)欠款，由于目前劉繼生沒(méi)有經(jīng)營(yíng)來(lái)源，僅靠工資歸還欠款，每年只能歸還一萬(wàn)元左右，按目前劉繼生的還款能力，五百多萬(wàn)元的稅務(wù)欠款收回期限需要50多年。二是客運(yùn)部處理事故的借款，受事故處理快慢的影響極大。2010年的一起交通事故，距今已有三年多，但一直不能結(jié)案，使得保險(xiǎn)公司不能理賠，企業(yè)為其墊付的資金不能及時(shí)歸還。

二、加強(qiáng)應(yīng)收款管理的必要性

應(yīng)收款項(xiàng)的增加隱含了大量壞賬損失，導(dǎo)致資金流量嚴(yán)重不足，這給社區(qū)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成了困難。尤其是集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司賬戶(hù)后，集團(tuán)公司對(duì)各三級(jí)單位資金實(shí)行了嚴(yán)格管控。如果資金不及時(shí)回籠，那么社區(qū)將出現(xiàn)資金斷鏈，勢(shì)必影響社區(qū)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和整體資產(chǎn)質(zhì)量。應(yīng)收款項(xiàng)作為重要流動(dòng)資產(chǎn)，在社區(qū)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中作用顯著，其安全系數(shù)和數(shù)量直接影響社區(qū)的發(fā)展，能否有效控制和防范應(yīng)收款項(xiàng)決定著一個(gè)企業(yè)的成敗。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的措施

1.完善內(nèi)控制度、明確責(zé)任分工。

為加速資金周轉(zhuǎn)、預(yù)防應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)，社區(qū)下發(fā)了一系列文件，《整合期間財(cái)務(wù)管理的暫行規(guī)定》、《資金管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理辦法》、《內(nèi)部結(jié)算管理辦法》、《資金進(jìn)入“緊張”狀態(tài)防范資金風(fēng)險(xiǎn)的特別規(guī)定》等等，從制度上明確了各部門(mén)的職責(zé)分工，理順了結(jié)算、核算、清收的業(yè)務(wù)流程，避免了扯皮推諉現(xiàn)象。《職工薪酬管理辦法》、《會(huì)計(jì)人員的考核辦法》、《績(jī)效考核辦法》激發(fā)了職工的積極性，增強(qiáng)了職工的責(zé)任感，避免了人為原因造成的欠款。

2.強(qiáng)化備用金的管理。

2.1區(qū)域付款采用打卡發(fā)放制度。區(qū)域報(bào)銷(xiāo)實(shí)行備用金管理制度，在一定程度上方便了偏遠(yuǎn)區(qū)域職工，但增加了備用金管理的風(fēng)險(xiǎn)。將使用現(xiàn)金額度較大的經(jīng)常性報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)改為銀行“打卡發(fā)放”，財(cái)務(wù)專(zhuān)員只需要負(fù)責(zé)編制發(fā)放清冊(cè)，不需要接觸大額現(xiàn)金，既減少了備用金的占用，又方便了職工、控制了風(fēng)險(xiǎn)，

2.2實(shí)施備用金監(jiān)管制度，降低備用金額度。社區(qū)將備用的管理列為應(yīng)收款項(xiàng)重點(diǎn)管理項(xiàng)目，明確規(guī)定：社區(qū)機(jī)關(guān)各部門(mén)的借款由于辦公室統(tǒng)一辦理，借款最高額度不得超過(guò)5000元。錢(qián)營(yíng)、荊各莊、東歡坨距離機(jī)關(guān)較遠(yuǎn)區(qū)域的備用金借款最高額度不得超過(guò)3000元。運(yùn)輸部門(mén)處理事故借款額度不得超過(guò)事故賠償額度。各單位的備用金借款要設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部要將職工的備用金借、還情況逐月進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)分析，上報(bào)紀(jì)委和社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)，接受紀(jì)委和領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督。備用金管理制度進(jìn)一步明確了各部門(mén)的責(zé)任，限制了借款額度，縮短了借款時(shí)間，降低了資金回收的風(fēng)險(xiǎn)。

3.嚴(yán)格應(yīng)收款項(xiàng)的考核。

一是對(duì)基層各考核單位實(shí)行應(yīng)收款項(xiàng)和利潤(rùn)捆綁考核，未收回的應(yīng)收款項(xiàng)用當(dāng)期利潤(rùn)彌補(bǔ)。二是對(duì)自謀職業(yè)者（或承包者）應(yīng)上交的工資薪酬，規(guī)定了上繳時(shí)間和逾期不繳納的處理方式。

4.以科學(xué)手段為載體，實(shí)施居民水電暖捆綁收費(fèi)，減少“三費(fèi)”欠賬。

為了清欠居民水、電、暖“三費(fèi)”，將居民小區(qū)的電表更換為預(yù)付費(fèi)電表，搭建以“一費(fèi)控六費(fèi)”的管理平臺(tái)，減少“三費(fèi)”欠賬?！耙毁M(fèi)控六費(fèi)”就是用電費(fèi)控制水、電、暖、煤氣、衛(wèi)生、物業(yè)費(fèi)。1-7月份累計(jì)清欠暖氣費(fèi)952萬(wàn)元。

5.以經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)為依托，建立應(yīng)收賬款管理長(zhǎng)效機(jī)制。經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)每月召開(kāi)一次，參加的人員包括社區(qū)各基層單位負(fù)責(zé)人、機(jī)關(guān)各職能部室負(fù)責(zé)人、社區(qū)經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理。通過(guò)經(jīng)調(diào)會(huì)的平臺(tái)可以處理以下重點(diǎn)工作：一是定期分析社區(qū)應(yīng)收款整體情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足、提出問(wèn)題、制定對(duì)策。二是溝通、協(xié)調(diào)實(shí)際工作中涉及到的業(yè)務(wù)銜接問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)信息互通、資源共享、方向一致、步調(diào)統(tǒng)一。三是對(duì)棘手問(wèn)題請(qǐng)求領(lǐng)導(dǎo)幫助解決。以經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)為依托進(jìn)行應(yīng)收賬款的調(diào)度、督導(dǎo)，減少了會(huì)議次數(shù)，提高了工作效率。

6.充分利用集團(tuán)政策清收內(nèi)部欠款。

第5篇：保險(xiǎn)公司績(jī)效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 組織結(jié)構(gòu)

一、問(wèn)題提出

自國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)恢復(fù)以來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)公司發(fā)展迅猛，但對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略性、全局性和系統(tǒng)性的意識(shí)，形成以保費(fèi)增長(zhǎng)為目標(biāo)的粗放式發(fā)展模式。為了強(qiáng)化保險(xiǎn)公司自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力，從公司治理結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)監(jiān)管等多角度提高保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，保監(jiān)會(huì)頒發(fā)了關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)、審計(jì)、合規(guī)等方面的文件，2007年出臺(tái)《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，2008年出臺(tái)《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》，建立動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管機(jī)制，2010年出臺(tái)《人身保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施指引》，提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四道防線(xiàn)，2012年底《中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》，2016年一季度起，償二代監(jiān)管體系正式實(shí)施。

由此可見(jiàn)，在國(guó)際全面風(fēng)險(xiǎn)管理盛行、國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境激烈的大趨勢(shì)下，加之國(guó)家出臺(tái)相關(guān)政策加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管，建立符合監(jiān)管要求且適合企業(yè)發(fā)展的有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系成為保險(xiǎn)公司亟待解決的問(wèn)題。本文擬通過(guò)案例分析的方法討論一般保險(xiǎn)業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并對(duì)問(wèn)題進(jìn)行深入分析后提出改進(jìn)方向。

對(duì)于保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的定義，不同學(xué)者和研究機(jī)構(gòu)的界定雖有差異，但內(nèi)涵大致相同。COSO委員會(huì)在《全面風(fēng)險(xiǎn)管理――整合框架》中提出，“全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)企業(yè)的董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)各個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之中，目的是識(shí)別可能會(huì)影響企業(yè)價(jià)值的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供保證”。苗強(qiáng)（2013）認(rèn)為保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)將復(fù)雜的數(shù)學(xué)計(jì)算和人的行為、專(zhuān)家的判斷整合在一起的復(fù)雜框架。張琴等（2009）認(rèn)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括全面風(fēng)險(xiǎn)觀、整體化風(fēng)險(xiǎn)管理理論以及ERM框架體系三部分，并提出，企業(yè)之所以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，是因?yàn)槿藗兊陌踩枨?、通過(guò)降低風(fēng)險(xiǎn)及成本的方式來(lái)增加公司價(jià)值、外界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，即風(fēng)險(xiǎn)管理可以為公司創(chuàng)造價(jià)值。筆者認(rèn)為，無(wú)論是研究機(jī)構(gòu)還是學(xué)者對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念界定，都揭示相同的ERM本質(zhì)，即對(duì)企業(yè)所面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，從而提高公司的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目的。

在構(gòu)建保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面，學(xué)者們從不同角度做了大量研究，存在著不同觀點(diǎn)。COSO委員會(huì)強(qiáng)調(diào)從目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理要素和管理層次三個(gè)維度構(gòu)建ERM體系。苗強(qiáng)（2013）認(rèn)為平衡計(jì)分卡（BSC）和ERM在管理流程、理念、實(shí)施的時(shí)間點(diǎn)上有共同之處，ERM需要全面的系統(tǒng)績(jī)效評(píng)估框架來(lái)支撐管理，可以將兩者進(jìn)行整合。袁志軍（2010）提出保險(xiǎn)公司應(yīng)該建立有分支機(jī)構(gòu)、總公司的職能部門(mén)、合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)以及內(nèi)部審計(jì)部門(mén)這四道防線(xiàn)的多層次的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。劉洪渭（2009）提出建立由警源、指標(biāo)體系、輔助支持系統(tǒng)、預(yù)案體系和管理系統(tǒng)五部分組成的全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，并應(yīng)遵循全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)合、與經(jīng)營(yíng)管理協(xié)調(diào)一致、與成本控制相適應(yīng)的原則。楊樹(shù)東等（2009）用因子分析的方法構(gòu)建了一套包含風(fēng)險(xiǎn)管理和償付能力的績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系。由此可見(jiàn)，不同學(xué)者對(duì)ERM體系構(gòu)建的側(cè)重點(diǎn)不同，但都包括了具體方法、組織結(jié)構(gòu)、原則等內(nèi)容。

保險(xiǎn)業(yè)作為自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)及保證，對(duì)于管理決策起著重要的作用，因此，必須建立有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，防范和利用所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而如何構(gòu)建ERM體系則值得進(jìn)一步探討。雖然有學(xué)者從不同角度論述了ERM體系的構(gòu)建，但面對(duì)具體情況以及償二代體系出臺(tái)后究竟如何構(gòu)建卻較少提及。本文將以A集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例，討論一般保險(xiǎn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，探究如何建立符合企業(yè)發(fā)展及監(jiān)管要求的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并希望其他公司能從中得到啟示。

二、A集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系及存在問(wèn)題

（一）A集團(tuán)基本情況

1.基本情況。A集團(tuán)是我國(guó)第一家股份制保險(xiǎn)企業(yè)，至今已發(fā)展成為融保險(xiǎn)、銀行、投資三大主營(yíng)業(yè)務(wù)為一體、核心金融與互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)并行發(fā)展的個(gè)人金融生活服務(wù)集團(tuán)之一。其中，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是A集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，公司由經(jīng)營(yíng)單一財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，逐步建立了以壽險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)和健康險(xiǎn)四大子公司為核心，向客戶(hù)提供全方位保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)的完整業(yè)務(wù)體系。2015年A集團(tuán)保費(fèi)收入兩千多億元，其中壽險(xiǎn)保費(fèi)收入占93.9%的比重，個(gè)體壽險(xiǎn)占98%，團(tuán)體壽險(xiǎn)和銀行保險(xiǎn)所占比重較小，且業(yè)務(wù)價(jià)值和比重也有所下降。

2.組織結(jié)構(gòu)。2010年起，A集團(tuán)重構(gòu)集團(tuán)架構(gòu)，將董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)改為審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，董事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)投資管理、預(yù)算管理、投資者關(guān)系管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和保險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理四個(gè)管理委員會(huì)。2011年，A集團(tuán)持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制體系，設(shè)稽核執(zhí)行官，加強(qiáng)“合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、稽核檢查”三個(gè)模塊職能的分工與協(xié)作，強(qiáng)化工作銜接與信息共享以及“事前、事中、事后”的三位一體風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。發(fā)展至今，A集團(tuán)形成如上頁(yè)圖1組織結(jié)構(gòu)，董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略與投資決策、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理、薪酬和提名四個(gè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)。其中，審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審閱和監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)報(bào)告程序、審查公司內(nèi)部控制的有效性并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)立了投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息化工作委員會(huì)等7個(gè)管理委員會(huì)。由此可以看出，A集團(tuán)的內(nèi)部控制體系在逐漸完善中，組織結(jié)構(gòu)也越來(lái)越清晰合理。

（二）A集團(tuán)現(xiàn)有全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

A集團(tuán)自成立起，逐步建立與集團(tuán)戰(zhàn)略相匹配并與業(yè)務(wù)特點(diǎn)相結(jié)合的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理流程，采取定性和定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和緩釋?zhuān)陲L(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，促進(jìn)集團(tuán)各類(lèi)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。A集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的持續(xù)發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的目標(biāo)，增加企業(yè)價(jià)值。A集團(tuán)在堅(jiān)實(shí)合規(guī)內(nèi)控管理基礎(chǔ)上，以資本為核心，以風(fēng)險(xiǎn)治理為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)偏好為導(dǎo)向，以風(fēng)險(xiǎn)量化工具及風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核為主要手段，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管控與技術(shù)水平，動(dòng)態(tài)管控公司承擔(dān)的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和累積整體風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控與業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。2006年以前，A集團(tuán)并未成立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。2007―2009年，在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)的專(zhuān)業(yè)管理委員會(huì)）的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，三個(gè)重要業(yè)務(wù)系列分設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官，負(fù)責(zé)監(jiān)管各業(yè)務(wù)子公司。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，并通過(guò)制定統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、指標(biāo)和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控和干預(yù)異常風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事中管控。

從2010年，A集團(tuán)年報(bào)中單獨(dú)設(shè)“風(fēng)險(xiǎn)管理”一章。集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控委員會(huì)，集團(tuán)內(nèi)控中心下設(shè)合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核檢查部，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)事前識(shí)別、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督。其中風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)具體建立并持續(xù)完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)狀況；子公司內(nèi)控負(fù)責(zé)工作的具體落實(shí)，將事前、事中、事后三位一體的控制手段嵌入業(yè)務(wù)活動(dòng)中；子公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的具體落實(shí)，包括執(zhí)行監(jiān)管要求，貫徹集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

2012年，A集團(tuán)推行自上而下、與績(jī)效掛鉤的風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)體系，按照“層層負(fù)責(zé)、逐級(jí)考評(píng)”的原則明確考核人、考核對(duì)象及考核程序，將風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)與業(yè)績(jī)考核緊密結(jié)合，使風(fēng)險(xiǎn)管理理念深入人心，從制度建設(shè)、限額管理、系統(tǒng)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告全方位強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)集中度管理，形成從公司董事會(huì)、管理層、專(zhuān)業(yè)委員會(huì)到員工全員參與的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，并逐步建立起自上而下的有效、暢通的風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，了解公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其管理狀況，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的有效性，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行委員會(huì)，負(fù)責(zé)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，監(jiān)督各子公司和業(yè)務(wù)線(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)體系運(yùn)行。集團(tuán)各職能分管領(lǐng)導(dǎo)分別負(fù)責(zé)具體風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)成集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理防線(xiàn)，集團(tuán)各部門(mén)按照各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)進(jìn)行具體工作。子公司各職能分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)子公司具體風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)成子公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理防線(xiàn)，子公司各部門(mén)按照各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)進(jìn)行具體工作。形成集團(tuán)、子公司兩道管理防線(xiàn)，法人、財(cái)務(wù)、信息三道防火墻，以及“審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)-風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行委員會(huì)-集團(tuán)各部門(mén)-子公司各部門(mén)”的風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線(xiàn)，推行與績(jī)效掛鉤的風(fēng)險(xiǎn)考核評(píng)價(jià)體系，采用定性定量的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及評(píng)估方法，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系更加完善有效。詳見(jiàn)圖2。

3.全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程。A集團(tuán)目前所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)）、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)、集團(tuán)層面特有風(fēng)險(xiǎn)等，并且根據(jù)所面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)分別制定了管控風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制及方法。

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，A集團(tuán)以保持充足的資本、維持充裕的流動(dòng)性、保證良好的聲譽(yù)、滿(mǎn)足監(jiān)管與合規(guī)管理要求這四個(gè)維度確立風(fēng)險(xiǎn)偏好維度，各公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及需求，確定各自特有的風(fēng)險(xiǎn)偏好維度和容忍度，據(jù)此識(shí)別各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)并確定風(fēng)險(xiǎn)限額。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別將所面臨的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)并排序，對(duì)每一類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)采用不同的評(píng)估方法，從而選擇風(fēng)險(xiǎn)管控方法。

4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法。A集團(tuán)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)儀表盤(pán)、情景分析、壓力測(cè)試、風(fēng)險(xiǎn)限額等工具和方法，持續(xù)開(kāi)發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理量化技術(shù)和模型，定性和定量分析風(fēng)險(xiǎn)暴露程度、評(píng)估對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)的影響，從而及時(shí)采取預(yù)防措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

（三） A集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在問(wèn)題

從A集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系分析來(lái)看，組織架構(gòu)較為清晰，分工較為明確，但依然存在著一些問(wèn)題。

1.子公司間協(xié)調(diào)性差，過(guò)于集中控制。通過(guò)前述分析可以看出，A集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是由審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行委員會(huì)執(zhí)行，集團(tuán)各部門(mén)及子公司各部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的從集團(tuán)到各業(yè)務(wù)的從上到下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。子公司遵循集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，自身靈活性、可變性較低，子公司之間以及各部門(mén)間溝通較少，資源交換也較少，不利于各業(yè)務(wù)線(xiàn)及部門(mén)間的協(xié)調(diào)配合，會(huì)帶來(lái)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)傳遞、資本重復(fù)計(jì)算等風(fēng)險(xiǎn)。例如保險(xiǎn)業(yè)務(wù)線(xiàn)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)較高，銀行業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)較高，可見(jiàn)不同業(yè)務(wù)對(duì)于不同風(fēng)險(xiǎn)的容忍度不同，各業(yè)務(wù)線(xiàn)按照集團(tuán)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和緩釋?zhuān)@然是不適宜的。

2.未形成動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是動(dòng)態(tài)的循環(huán)過(guò)程，不斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制，形成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，而貫穿始終的是對(duì)各個(gè)步驟的監(jiān)控與反饋。A集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系強(qiáng)調(diào)自上而下的管控，強(qiáng)調(diào)識(shí)別、評(píng)估及緩釋過(guò)程中各種定性定量方法的應(yīng)用，但并沒(méi)有對(duì)整個(gè)過(guò)程進(jìn)行有效的監(jiān)控及反饋。

3.與信息技術(shù)結(jié)合甚少。A集團(tuán)針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)建立了不同的管理機(jī)制，但是這些機(jī)制及管理方法著重對(duì)制度和流程的規(guī)定，對(duì)于模型的構(gòu)建涉及較少。相比下，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者已經(jīng)建立了自己的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫(kù)，將公司的全部運(yùn)營(yíng)過(guò)程和控制點(diǎn)納入數(shù)據(jù)庫(kù)中，從而提高了風(fēng)險(xiǎn)管理效率，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

三、A集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系改進(jìn)方向

（一）構(gòu)建自上而下與自下而上相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

首先，A集團(tuán)需完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)集團(tuán)資本資源分配委員會(huì)和集團(tuán)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)限額委員會(huì)，前者負(fù)責(zé)分配資本資源，審批投資風(fēng)險(xiǎn)限額、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和資本計(jì)量方法的變化，后者負(fù)責(zé)制定集團(tuán)的產(chǎn)品政策和標(biāo)準(zhǔn)，授予各產(chǎn)品線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)限額，批準(zhǔn)大額和非標(biāo)準(zhǔn)承保安排。

其次，A集團(tuán)需要分層次構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系。針對(duì)集團(tuán)公司、產(chǎn)險(xiǎn)公司、壽險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理公司等各個(gè)層面，建立包括資本充足率和償付能力在內(nèi)的預(yù)警監(jiān)控制度，科學(xué)、合理、系統(tǒng)地監(jiān)控整個(gè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，防止風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)各子公司之間傳遞及向集團(tuán)公司過(guò)度聚集。

最后，A集團(tuán)應(yīng)建立集團(tuán)層面和業(yè)務(wù)及附屬機(jī)構(gòu)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。集團(tuán)層面要制定一致但有差異化的政策，而業(yè)務(wù)及附屬機(jī)構(gòu)則根據(jù)集團(tuán)要求及自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定相適宜的政策及行動(dòng)方案。對(duì)于集團(tuán)董事會(huì)及高級(jí)管理層，應(yīng)該進(jìn)行自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于附屬機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理及控制部門(mén)則應(yīng)該進(jìn)行自下而上的風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）形成動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系

在動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中，各種風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響方式是不斷變化的，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，管理體系的不斷成熟，需要對(duì)原有的風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行檢驗(yàn)，而且原有的風(fēng)險(xiǎn)量化模型和風(fēng)險(xiǎn)控制方法可能不再適用或需要改進(jìn)。因此，要求企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并將監(jiān)控結(jié)果反饋。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、處理、報(bào)告及監(jiān)督的持續(xù)、動(dòng)態(tài)、循環(huán)的過(guò)程，這個(gè)過(guò)程在企業(yè)的具體實(shí)踐中不斷的改進(jìn)與完善。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與IT技術(shù)融合

保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視IT技術(shù)，采用先進(jìn)的IT支持系統(tǒng)，將信息化管理精細(xì)化到風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估及監(jiān)控，利用現(xiàn)有的客戶(hù)資源和歷史數(shù)據(jù)，建立公司自己的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，以及涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析等風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，把公司的全部運(yùn)營(yíng)過(guò)程和控制點(diǎn)納入數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。

四、小結(jié)

通過(guò)對(duì)A集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本情況的分析，發(fā)現(xiàn)A集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)于集中、各部門(mén)協(xié)調(diào)較少、沒(méi)有實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)反饋、未建立信息系統(tǒng)等問(wèn)題，針對(duì)這些問(wèn)題，筆者提出重構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，增設(shè)集團(tuán)資本資源分配委員會(huì)和集團(tuán)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)限額委員會(huì)，結(jié)合IT技術(shù)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫(kù)等建議。依據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)及監(jiān)管要求建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，從而在變幻莫測(cè)的金融環(huán)境中實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。J

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第6篇：保險(xiǎn)公司績(jī)效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；制度變遷

中圖分類(lèi)號(hào)：F842.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1007-7685（2013）02-0084-04

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展較快，保險(xiǎn)企業(yè)（含外資）的數(shù)量不斷增加、產(chǎn)品種類(lèi)日益繁多、服務(wù)水平顯著提升、市場(chǎng)范圍和覆蓋面大為擴(kuò)展。保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的重要有機(jī)體，對(duì)維護(hù)金融市場(chǎng)繁榮穩(wěn)定和企業(yè)、家庭及個(gè)人生命財(cái)產(chǎn)安全發(fā)揮著不可替代的保障功能。當(dāng)前，我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)仍主要是粗放式經(jīng)營(yíng)，發(fā)展主要依靠保費(fèi)等傳統(tǒng)指標(biāo)的增長(zhǎng)，而對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品、技術(shù)、服務(wù)創(chuàng)新及人才的依賴(lài)度較低，在規(guī)模急劇擴(kuò)大的同時(shí)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)質(zhì)的顯著提升。因此，應(yīng)加快保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念、內(nèi)部制度及經(jīng)營(yíng)機(jī)制的全方位優(yōu)化。

一、保險(xiǎn)業(yè)加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的意義

保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)已滲入社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域，其發(fā)展方式深刻影響到相關(guān)經(jīng)濟(jì)主體的行為，對(duì)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的偏好有重大影響。當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變是在科學(xué)發(fā)展觀及“以人為本”的指導(dǎo)思想下，通過(guò)技術(shù)與制度創(chuàng)新，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的全面優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置，由粗放式增長(zhǎng)逐步向集約型、內(nèi)涵式增長(zhǎng)轉(zhuǎn)變。而保險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型能將有限的資源配置到更能體現(xiàn)節(jié)能減排等可持續(xù)發(fā)展要求的領(lǐng)域，引導(dǎo)其他經(jīng)濟(jì)體加大對(duì)這些領(lǐng)域的投資。

（一）促進(jìn)自身的可持續(xù)發(fā)展

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)雖然取得長(zhǎng)足的發(fā)展，但發(fā)展方式是高投入、高消耗、低產(chǎn)出的傳統(tǒng)模式，與國(guó)外先進(jìn)的保險(xiǎn)業(yè)相比，更多優(yōu)勢(shì)在于規(guī)模與政府扶持，而發(fā)展質(zhì)量不高。一味追求發(fā)展速度、規(guī)模和市場(chǎng)份額，內(nèi)部管理和產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新能力不足，保險(xiǎn)技術(shù)手段相對(duì)滯后，人員素質(zhì)不高，社會(huì)形象亟待改善。面對(duì)日益多元化與復(fù)雜的保險(xiǎn)需求，保險(xiǎn)業(yè)已明顯體現(xiàn)出不適應(yīng)性。如，包括中國(guó)人壽、中國(guó)平安、中國(guó)人保等在內(nèi)的眾多保險(xiǎn)公司都普遍面臨償付能力風(fēng)險(xiǎn)，不得不通過(guò)發(fā)行債券、股東增資等方式進(jìn)行再融資，而造成此種現(xiàn)象歸根結(jié)底在于發(fā)展方式粗放、資本使用率低下。此外，人世之后，中國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放程度不斷提高，大批外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國(guó)，在吸收外來(lái)先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念、銷(xiāo)售模式、產(chǎn)品類(lèi)型及高級(jí)人才的同時(shí)，也給國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)了前所未有的競(jìng)爭(zhēng)壓力，如果不抓緊轉(zhuǎn)型，那么今后發(fā)展的空間將越來(lái)越小，面臨的困難也會(huì)越來(lái)越多。另外，隨著“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施，大批國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)走出國(guó)門(mén)，人保財(cái)險(xiǎn)、中國(guó)人壽、平安保險(xiǎn)和太平洋保險(xiǎn)等都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了海外上市，面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境更為復(fù)雜。因此，要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)必須加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略、觀念、管理體制、人力資本的優(yōu)化升級(jí)。

（二）有助于優(yōu)化我國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

當(dāng)前，我國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)層次較低，第一產(chǎn)業(yè)發(fā)展滯后，機(jī)械化程度低，受自然環(huán)境影響很大；第二產(chǎn)業(yè)中高碳行業(yè)居主要地位，資源浪費(fèi)嚴(yán)重，經(jīng)濟(jì)效益不高；第三產(chǎn)業(yè)比重過(guò)低，滯后于整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平。保險(xiǎn)業(yè)屬于服務(wù)業(yè)，其轉(zhuǎn)型必然有助于第三產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)，并為其他產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型帶來(lái)契機(jī)。保險(xiǎn)業(yè)與第一、二、三產(chǎn)業(yè)都有較高的關(guān)聯(lián)度，其轉(zhuǎn)型會(huì)通過(guò)連鎖反應(yīng)帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。大力發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的要求，但是其技術(shù)要求高、風(fēng)險(xiǎn)大，雖然國(guó)家大力倡導(dǎo)，但是企業(yè)涉足程度和速度都不盡如人意。如果保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了良性轉(zhuǎn)型，供給大量能夠分散高科技投資風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，而適度減少對(duì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的供給，那么通過(guò)價(jià)格機(jī)制就會(huì)引導(dǎo)資本向該領(lǐng)域的流動(dòng)，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。在實(shí)踐中，科技保險(xiǎn)產(chǎn)品的推出及實(shí)施就證明了這一點(diǎn)。同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)在保障農(nóng)民利益、降低自然風(fēng)險(xiǎn)損失和增強(qiáng)農(nóng)民生產(chǎn)的積極性等方面起著不可替代的功能，其轉(zhuǎn)型可為農(nóng)業(yè)提供更為優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，有助于其穩(wěn)定生產(chǎn)、規(guī)?；?jīng)營(yíng)、提高機(jī)械化程度及技術(shù)的更新?lián)Q代，增強(qiáng)其加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的能力。保險(xiǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型可通過(guò)價(jià)格機(jī)制影響第二產(chǎn)業(yè)廠房、設(shè)備、生產(chǎn)、物流、銷(xiāo)售的風(fēng)險(xiǎn)保障及成本支出，引導(dǎo)其轉(zhuǎn)型。

（三）有助于提升我國(guó)對(duì)外投資水平

面對(duì)日益緊張的資源形勢(shì)及國(guó)外激烈的競(jìng)爭(zhēng)，中國(guó)加快對(duì)外投資步伐，提升對(duì)外投資水平，充分利用國(guó)外市場(chǎng)與資源來(lái)加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變是大勢(shì)所趨。但國(guó)際市場(chǎng)上信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題十分嚴(yán)重，不確定性很強(qiáng)，加之我國(guó)企業(yè)在海外投資上缺乏經(jīng)驗(yàn)和足夠的實(shí)力，面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎便可能造成嚴(yán)重的損失，這就突出了保險(xiǎn)業(yè)在防范我國(guó)企業(yè)海外投資風(fēng)險(xiǎn)上的保障作用。我國(guó)一些大型保險(xiǎn)企業(yè)已經(jīng)走了出去，但從整體上說(shuō)，保險(xiǎn)企業(yè)在業(yè)務(wù)及市場(chǎng)范圍方面仍主要集中于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，走出去意愿不高，跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的步伐相對(duì)較慢，難以滿(mǎn)足我國(guó)企業(yè)海外投資活動(dòng)的保險(xiǎn)需求。如果保險(xiǎn)業(yè)整體轉(zhuǎn)型成功，在各方面與國(guó)際接軌，具備為海外投資企業(yè)提供堅(jiān)實(shí)的后盾的能力，無(wú)疑會(huì)有效地配合國(guó)家“走出去”戰(zhàn)略，激勵(lì)國(guó)內(nèi)企業(yè)走出去的熱情，并有助于優(yōu)化我國(guó)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。

二、保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的障礙

（一）新制度的設(shè)計(jì)和實(shí)施難度大

保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變要設(shè)計(jì)一系列的新制度，而保險(xiǎn)業(yè)本身的復(fù)雜性決定新制度的設(shè)計(jì)需要經(jīng)過(guò)科學(xué)、嚴(yán)密的設(shè)計(jì)及論證，難度大、成本高。如，保險(xiǎn)精算是保障保險(xiǎn)公司決策的重要指南，是償付能力和內(nèi)控指標(biāo)體系建設(shè)的基礎(chǔ)，有助于保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新。但其專(zhuān)業(yè)性極高，要想招聘到合適的專(zhuān)業(yè)人才難度較大，為之付出的培訓(xùn)及薪酬支出也較高。在新制度實(shí)施后，還需要一定的物力、人力和財(cái)力用于營(yíng)銷(xiāo)人員及管理人員培訓(xùn)，以保障新制度的順利實(shí)施。此外，新制度難免與實(shí)際需要間存在偏差，在實(shí)施前要先試行，找出制度存在的不足，并及時(shí)改進(jìn)，這也會(huì)產(chǎn)生一定成本。

（二）舊體制的阻礙

在過(guò)去相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)，我國(guó)僅有中國(guó)人民保險(xiǎn)公司一家專(zhuān)業(yè)的保險(xiǎn)企業(yè)，在上世紀(jì)90年代中國(guó)人民保險(xiǎn)公司進(jìn)行結(jié)構(gòu)重組，分成了若干國(guó)有保險(xiǎn)公司。但這些國(guó)有保險(xiǎn)公司的管理體制仍存在一定的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩，尤其是產(chǎn)權(quán)不清。經(jīng)過(guò)多年來(lái)的改革，國(guó)有保險(xiǎn)公司已建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，董事會(huì)建設(shè)也取得一定的成績(jī)，但國(guó)有產(chǎn)權(quán)的特殊性，決定著產(chǎn)權(quán)問(wèn)題將在相當(dāng)一段時(shí)期內(nèi)存在，成為制約發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的體制。此外，在用人制度及薪酬制度上，國(guó)有保險(xiǎn)公司在用人方面行政色彩依舊濃重，很多富余人員難以按照市場(chǎng)化的要求推向社會(huì)，導(dǎo)致冗員嚴(yán)重，影響企業(yè)的運(yùn)行效率。而從整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)看，重?cái)?shù)量、輕管理、缺創(chuàng)新的舊模式已經(jīng)存在了很多年，導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)存在營(yíng)銷(xiāo)員業(yè)務(wù)素質(zhì)低、工作績(jī)效低、收入水平低、留存率低的“四低”特征，嚴(yán)重制約了企業(yè)的轉(zhuǎn)型。

（三）保險(xiǎn)業(yè)缺乏自覺(jué)轉(zhuǎn)型的動(dòng)力

近幾年來(lái)，保險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型所取得的成績(jī)主要依靠外力推動(dòng)，如開(kāi)展規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)行為的專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)、新《保險(xiǎn)法》的出臺(tái)、實(shí)施合規(guī)性監(jiān)管等等，而保險(xiǎn)業(yè)自身更多的是對(duì)外部政策變化的被動(dòng)適應(yīng)，在理念上對(duì)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式?jīng)]有形成強(qiáng)烈的意愿。

（四）既得利益者的阻礙

保險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型對(duì)相關(guān)利益主體，如經(jīng)營(yíng)者、投保人、相關(guān)企業(yè)、營(yíng)銷(xiāo)人員等的影響較大，有很多原有體制下的既得利益者可能因此而受損，進(jìn)而缺乏改革的意愿，甚至對(duì)改革進(jìn)行千方百計(jì)的阻撓。為實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型，不得不對(duì)利益受損者，如被淘汰的冗員、因競(jìng)爭(zhēng)而失去職位的管理者等進(jìn)行適度的補(bǔ)償，而補(bǔ)償多少、如何補(bǔ)償、誰(shuí)來(lái)補(bǔ)償?shù)葐?wèn)題卻很難解決。

三、加快保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的目標(biāo)及路徑

保險(xiǎn)業(yè)要實(shí)現(xiàn)發(fā)展方式的根本轉(zhuǎn)變，需要明確發(fā)展目標(biāo)，為今后的實(shí)踐指明道路。具體而言，保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變應(yīng)著眼于以下目標(biāo)：一是經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變。實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展重點(diǎn)由追求自身利益向服務(wù)社會(huì)、保障民生轉(zhuǎn)變，自覺(jué)服從和服務(wù)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和民生發(fā)展的大局，注重發(fā)揮保險(xiǎn)的基本保障功能，做到“以人為本”，將保障民生作為發(fā)展的重要著眼點(diǎn)。二是經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變。摒棄過(guò)度追求企業(yè)規(guī)模、保費(fèi)規(guī)模等傳統(tǒng)的、不符合企業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求的舊模式，將經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到依靠體制機(jī)制創(chuàng)新、保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新、品牌建設(shè)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)創(chuàng)新等綠色、高效、可持續(xù)的軌道上來(lái)。三是形成高效的內(nèi)部制度。保險(xiǎn)業(yè)加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，目標(biāo)之一是不斷創(chuàng)新、完善包括公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、人事制度、營(yíng)銷(xiāo)制度、研發(fā)制度等在內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部制度，從制度層面實(shí)現(xiàn)由粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變。尤其是國(guó)有保險(xiǎn)企業(yè)，應(yīng)真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度，成為獨(dú)立自主的市場(chǎng)主體。四是促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。在產(chǎn)業(yè)鏈中處于特殊位置的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，必然會(huì)帶來(lái)整個(gè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。因而，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化應(yīng)成為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的目標(biāo)之一。

實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，應(yīng)主要從以下幾方面人手：

第一，轉(zhuǎn)變企業(yè)發(fā)展理念。保險(xiǎn)企業(yè)管理者要認(rèn)識(shí)到加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的必要性及迫切性，堅(jiān)決走集約型、內(nèi)涵式的可持續(xù)發(fā)展道路，順應(yīng)時(shí)代潮流，增強(qiáng)服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的大局意識(shí)。同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)在加大發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的過(guò)程中，要不斷強(qiáng)化內(nèi)部培訓(xùn)，培育企業(yè)員工的可持續(xù)發(fā)展理念及社會(huì)責(zé)任感，鼓勵(lì)員工秉承誠(chéng)實(shí)守信、互助共贏的準(zhǔn)則，樹(shù)立保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)至上的經(jīng)營(yíng)理念。在日常工作中，宣傳推廣開(kāi)源節(jié)流、增收節(jié)支等理念與行為，將這種意識(shí)貫穿到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。

第二，加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)。加強(qiáng)企業(yè)戰(zhàn)略管理，將發(fā)展方式轉(zhuǎn)變上升到戰(zhàn)略高度。要進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部評(píng)價(jià)及監(jiān)管機(jī)制，轉(zhuǎn)變內(nèi)控方式，運(yùn)用信息技術(shù)改造內(nèi)控體系，切實(shí)保障債權(quán)人、保險(xiǎn)人、投保人及員工等相關(guān)利益者的監(jiān)督權(quán)、管理權(quán)和知情權(quán)，通過(guò)有效的相互制衡來(lái)促進(jìn)行業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變。優(yōu)化保險(xiǎn)企業(yè)績(jī)效考核機(jī)制，改變當(dāng)前以業(yè)務(wù)收入（主要是保費(fèi)）等相關(guān)指標(biāo)為主要考核標(biāo)準(zhǔn)的弊端，由以量為主向以質(zhì)取勝過(guò)渡，將客戶(hù)資源開(kāi)發(fā)程度、生態(tài)環(huán)保、社會(huì)評(píng)價(jià)、成本控制等多維因素納入考核體系。如，可將賠付率、業(yè)務(wù)拓展度作為效益考核的重要指標(biāo)。此外，還要將加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的要求制度化，出臺(tái)相應(yīng)的規(guī)章制度，明確對(duì)各職能部門(mén)的要求，對(duì)其落實(shí)情況進(jìn)行全過(guò)程的嚴(yán)格考核，對(duì)完成或超額完成任務(wù)的部門(mén)及個(gè)人給予相應(yīng)的精神及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)未完成目標(biāo)的則要按照規(guī)定進(jìn)行懲罰。如，要嚴(yán)格遵循《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，建立企業(yè)制度化的信息披露機(jī)制，并加大對(duì)相關(guān)責(zé)任人的問(wèn)責(zé)力度。

要進(jìn)一步深化國(guó)有保險(xiǎn)企業(yè)的改革。進(jìn)一步解決好產(chǎn)權(quán)不清、董事會(huì)制度不完善、一股獨(dú)大、內(nèi)部控制等問(wèn)題，為發(fā)展方式轉(zhuǎn)變消除體制性的障礙。具體措施包括：進(jìn)一步深化戰(zhàn)略重組，在促進(jìn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，保障市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性與活力；深化股權(quán)改革，引入更多的戰(zhàn)略投資者，并維護(hù)好廣大中小股東的權(quán)益；加強(qiáng)董事會(huì)制度建設(shè)，優(yōu)化董事機(jī)構(gòu)，增加獨(dú)立董事的比重，并建立規(guī)范的獨(dú)立董事選聘機(jī)制及約束機(jī)制：改革不合理的人事制度，在晉升制度上引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，培養(yǎng)高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人才，加快企業(yè)轉(zhuǎn)型。

第三，優(yōu)化產(chǎn)品及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展要以“轉(zhuǎn)方式、防風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)增長(zhǎng)”為準(zhǔn)則，大力調(diào)整產(chǎn)品及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)企業(yè)加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的能力。在審慎原則下，以保障長(zhǎng)期理財(cái)為核心，健全產(chǎn)品線(xiàn)，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加快保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)適合市場(chǎng)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品，加快具有保障功能的產(chǎn)品如普通壽險(xiǎn)和分紅壽險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的發(fā)展，適當(dāng)發(fā)展投連險(xiǎn)和萬(wàn)能險(xiǎn)等投資型業(yè)務(wù)，為客戶(hù)提供個(gè)性化、全面化的服務(wù)。此外，充分利用客戶(hù)和股東資源，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，在柜臺(tái)銷(xiāo)售、電話(huà)銷(xiāo)售的同時(shí)，積極探索發(fā)展網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)、手機(jī)保險(xiǎn)等銷(xiāo)售方式，積極吸收國(guó)際大型保險(xiǎn)企業(yè)的先進(jìn)技術(shù)及經(jīng)驗(yàn)，大力開(kāi)拓定期壽險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、意外險(xiǎn)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。同時(shí)，改變目前銀保渠道“一家獨(dú)大”的局面，賦予證券公司、信托公司、金融租賃公司等金融機(jī)構(gòu)營(yíng)銷(xiāo)保險(xiǎn)產(chǎn)品的資格，逐步形成多種渠道并存、互補(bǔ)、相互競(jìng)爭(zhēng)的格局。

第四，大力推動(dòng)品牌建設(shè)。從發(fā)達(dá)國(guó)家大型保險(xiǎn)公司的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)看，品牌是保障保險(xiǎn)公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地的重要信譽(yù)保障。在經(jīng)濟(jì)高度全球化的今天及未來(lái)，中國(guó)的保險(xiǎn)公司不僅要與本國(guó)同行競(jìng)爭(zhēng)，還要與國(guó)外大型保險(xiǎn)公司在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)中展開(kāi)廣泛而深入的競(jìng)爭(zhēng)。因此，中國(guó)的保險(xiǎn)公司，尤其像中國(guó)人壽、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)等保險(xiǎn)龍頭企業(yè)，一定要在未來(lái)的發(fā)展中，不斷重視品牌的建設(shè)，通過(guò)商標(biāo)和廣告等媒介傳達(dá)公司的核心價(jià)值理念，下大力度培育享譽(yù)世界的民族保險(xiǎn)品牌。

第7篇：保險(xiǎn)公司績(jī)效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞：監(jiān)管轉(zhuǎn)型；證券行業(yè)；經(jīng)濟(jì)資本；管理

一、引言

證券市場(chǎng)改革是我國(guó)政府的重要工作之一，相關(guān)資料顯示，我國(guó)債券市場(chǎng)在2015年的余額已經(jīng)突破46萬(wàn)億，但是與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)證券市場(chǎng)的體系仍然有待完善。在我國(guó)監(jiān)管改革轉(zhuǎn)型的背景下，本文分析了證券行業(yè)監(jiān)管改革的方案，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的管理。

二、我國(guó)證券行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系轉(zhuǎn)型

我國(guó)證券市場(chǎng)在發(fā)展過(guò)程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐漸借鑒國(guó)內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn)，在中國(guó)特色的引導(dǎo)下，其具有以下特點(diǎn)：第一，監(jiān)管調(diào)控對(duì)政策導(dǎo)向的依賴(lài)性較高，監(jiān)管機(jī)構(gòu)具有較高的權(quán)利，導(dǎo)致監(jiān)管分工不明確，同時(shí)監(jiān)管效率較低。第二，調(diào)控方式多樣化，媒體以及交易制度的變更均會(huì)對(duì)證券市場(chǎng)帶來(lái)影響；第三，監(jiān)管覆蓋面較廣，包括IPO審核以及再融資監(jiān)管等內(nèi)容；第四，不進(jìn)行預(yù)期管理，波動(dòng)性較大，弱化了市場(chǎng)資源配置。如2015年，A股出現(xiàn)千股跌停、停牌到漲停的局面。其暴露出監(jiān)管的缺陷。2015年，國(guó)務(wù)院提出證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)型方針，證券市場(chǎng)根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》以及《在全國(guó)推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)放管結(jié)合職能轉(zhuǎn)變工作電視電話(huà)會(huì)議上的講話(huà)》進(jìn)行轉(zhuǎn)型調(diào)整。但是在調(diào)整過(guò)程中，其同樣存在缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制理念以及流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管計(jì)算缺陷等問(wèn)題。2016年以后，監(jiān)管部門(mén)逐漸深化改革，強(qiáng)化披露監(jiān)管，同時(shí)打擊欺詐等違法行為，為轉(zhuǎn)型工作奠定基礎(chǔ)。證券會(huì)出臺(tái)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》，優(yōu)化了杠桿率指標(biāo)，同時(shí)結(jié)合放管結(jié)合思想，優(yōu)化資源配置。經(jīng)濟(jì)資本管理包括計(jì)量、經(jīng)濟(jì)增加值為核心的預(yù)算分配以及以資本回報(bào)率為核心的績(jī)效考核制度。在改革背景下，經(jīng)濟(jì)資本管理成為證券市場(chǎng)改革的核心內(nèi)容之一。

三、我國(guó)監(jiān)管轉(zhuǎn)型與證券行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本管理策略

1.完善法律制度管理。在證券市場(chǎng)監(jiān)管轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，需要不斷的完善法律制度，引導(dǎo)行業(yè)建立完善的監(jiān)管體系。同時(shí)在法律的建設(shè)中，證券會(huì)應(yīng)該加強(qiáng)與保監(jiān)會(huì)以及銀監(jiān)會(huì)的合作，同時(shí)結(jié)合《對(duì)金融集團(tuán)的監(jiān)管原則》，不斷的完善我國(guó)的《證券法》，其主要法律建設(shè)內(nèi)容如下：第一，需要建立明確的法律規(guī)范，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能進(jìn)行確定，防止證券市場(chǎng)出現(xiàn)監(jiān)管沖突以及監(jiān)管不利的問(wèn)題；第二，明確監(jiān)管要求以及法律約束，使監(jiān)管部門(mén)可以做到有法可依和執(zhí)法必行，繼而可以降低舞弊以及操控利益的問(wèn)題。第三，需要通過(guò)法律建立協(xié)同機(jī)制，完善內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)證券市場(chǎng)的全面風(fēng)險(xiǎn)控制。2.不斷優(yōu)化計(jì)量手段。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在工作中，需要不斷的強(qiáng)化對(duì)證券公司的監(jiān)管，同時(shí)要不斷的完善資本杠桿率的計(jì)算以及風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率的分析，并且要引進(jìn)國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)強(qiáng)化培訓(xùn)的方式來(lái)完善證券公司的計(jì)量方法。如針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)法。在我國(guó)現(xiàn)階段的監(jiān)管中，需要從簡(jiǎn)單的計(jì)量方法改進(jìn)著手，根據(jù)行業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)，逐漸實(shí)現(xiàn)精確計(jì)量以及在資產(chǎn)配置中的家奴干。通過(guò)優(yōu)化計(jì)量手段，可以實(shí)現(xiàn)在資產(chǎn)配置、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化以及績(jī)效評(píng)估的協(xié)同作用，從而可以全面的控制風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)監(jiān)督且建立逆周期調(diào)節(jié)制度。監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要對(duì)證券公司進(jìn)行定性和定量的分析，評(píng)估其信息披露以及資本標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)可以總結(jié)相應(yīng)的管理辦法，在信息披露方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要發(fā)揮督促作用，建立定價(jià)機(jī)制和評(píng)級(jí)機(jī)制，同時(shí)定期的披露相關(guān)信息。在監(jiān)管轉(zhuǎn)型過(guò)程中，需要建立資本動(dòng)態(tài)調(diào)整制度，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防范的引導(dǎo)作用，在此情況下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以建立監(jiān)測(cè)預(yù)警體系，通過(guò)宏觀指標(biāo)以及股市波動(dòng)率情況，同時(shí)要根據(jù)監(jiān)測(cè)結(jié)果，對(duì)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行逆周期的調(diào)整，這樣在處理的過(guò)程中，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)證券市場(chǎng)的預(yù)期管理，同時(shí)可以避免風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大。4.對(duì)經(jīng)濟(jì)資本實(shí)現(xiàn)限額管理。證券公司在發(fā)展時(shí)，需要梳理風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效管理文化，將資本、風(fēng)險(xiǎn)以及收益實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理，同時(shí)在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后，需要針對(duì)員工開(kāi)展培訓(xùn)，推行科學(xué)的管理理念以及方法，管理者要將風(fēng)險(xiǎn)限額管理指標(biāo)作為管理轉(zhuǎn)型的重要方式，對(duì)于設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)以及資金的項(xiàng)目，需要提交計(jì)劃以及收益情況，保證資金的充足性和合理的分配性，同時(shí)在確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，保證各部門(mén)的溝通。在通過(guò)董事會(huì)的批準(zhǔn)后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)需要實(shí)現(xiàn)限額管理，將目標(biāo)分解，下發(fā)到相關(guān)部門(mén)，對(duì)于限額的計(jì)量方法，可以參考內(nèi)部模型法，并且不斷進(jìn)行檢驗(yàn)優(yōu)化，對(duì)于超出限額的部分，要對(duì)該部門(mén)實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格的預(yù)警，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)證券公司的全面監(jiān)管，并且降低其相應(yīng)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。5.建立風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)。在監(jiān)管轉(zhuǎn)型以及經(jīng)濟(jì)資本管理時(shí)，需要建立風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)是證券公司經(jīng)營(yíng)的必然階段，其為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化，可以在BAROC績(jī)效評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，構(gòu)建管理框架、流程以及相關(guān)指標(biāo)，其可以在證券公司內(nèi)部發(fā)揮指導(dǎo)作用，同時(shí)可以降低證券公司的風(fēng)險(xiǎn)。證券公司將該系統(tǒng)應(yīng)用于績(jī)效評(píng)價(jià)，可以融入到部門(mén)考評(píng)，財(cái)務(wù)部門(mén)可以定期對(duì)收益、資金成本以及經(jīng)濟(jì)資本的使用情況進(jìn)行評(píng)估，生成報(bào)告，在計(jì)量的基礎(chǔ)上對(duì)收益情況進(jìn)行調(diào)整。管理部門(mén)在基于報(bào)告的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)對(duì)戰(zhàn)略的調(diào)整，同時(shí)證券公司可以將績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)等方式掛鉤，保證企業(yè)的整體收益率。6.合理的經(jīng)濟(jì)資本分配。證券公司屬于盈利性的機(jī)構(gòu)，符合EVA理念，通過(guò)建立內(nèi)部資本分配機(jī)制，可以有效的提升資本的使用效率。證券公司在經(jīng)營(yíng)預(yù)算過(guò)程中，可以建立新增資本總額，根據(jù)各單位的申請(qǐng)情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)收益進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于表現(xiàn)好的業(yè)務(wù)，可以適當(dāng)?shù)脑黾颖壤?，同時(shí)結(jié)合RAROC線(xiàn)性規(guī)劃法來(lái)進(jìn)行評(píng)估，公司根據(jù)戰(zhàn)略需求，對(duì)自身的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行定性調(diào)整，在此情況下，證券公司需要建立定期的調(diào)整機(jī)制，根據(jù)資本配置方案來(lái)提升企業(yè)的發(fā)展適應(yīng)性。7.建立風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。在證券公司監(jiān)管轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，建立風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)，可以有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。證券公司應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的管理需求，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行積累和整合篩選，同時(shí)需要整合客戶(hù)信息、交易信息以及財(cái)務(wù)信息等內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估，另外，證券公司需要搭建信息技術(shù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的限額監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)。只有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)，才可以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。

四、結(jié)語(yǔ)

本文主要探究監(jiān)管轉(zhuǎn)型與證券行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本管理，主要觀點(diǎn)如下：第一，我國(guó)證券市場(chǎng)存在監(jiān)管不嚴(yán)格以及波動(dòng)性較大的特點(diǎn)；第二，我國(guó)證券市場(chǎng)正處于監(jiān)管改革階段，但是仍然存在較大的弊端；第三，針對(duì)監(jiān)管轉(zhuǎn)型以及資本管理，提出了優(yōu)化計(jì)量手段、實(shí)現(xiàn)限額管理以及建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制等策略。希望可以為證券行業(yè)的發(fā)展提供借鑒價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：保險(xiǎn)公司績(jī)效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞:上市公司;金融企業(yè);企業(yè)績(jī)效

針對(duì)不同的類(lèi)型的金融企業(yè)績(jī)效的自身的問(wèn)題,也要有相應(yīng)的對(duì)策。提升上市金融企業(yè)的績(jī)效需要從以下幾個(gè)主要方面著手:

一、加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)

社會(huì)信用包括三個(gè)方面的內(nèi)容:信用制度、信用活動(dòng)和信用意識(shí)形態(tài)。社會(huì)信用基礎(chǔ)是信用意識(shí)形態(tài)的內(nèi)涵,它與信用制度的建立與完善,與信用活動(dòng)的擴(kuò)展息息相關(guān)。目前,由于信用法律、法規(guī)不健全,信用中介機(jī)構(gòu)建立較晚,客戶(hù)的信用觀念不強(qiáng)等原因,中國(guó)商業(yè)銀行客戶(hù)、保險(xiǎn)市場(chǎng)客戶(hù)甚至證券投資者的信用較差,導(dǎo)致中國(guó)上市金融企業(yè)成本加大,資源配置效率低下。例如,在商業(yè)銀行中,一些信用較差的客戶(hù)在想盡一切辦法從銀行獲得貸款以后,不去考慮如何運(yùn)用好這筆資金,擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模,提高經(jīng)濟(jì)效益,而是采取假借兼并、破產(chǎn)和轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制等方法來(lái)逃避和廢除銀行債務(wù),致使銀行資產(chǎn)損失修重,不良貸款上升。另外,還有一些客戶(hù)通過(guò)提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告,騙取銀行貸款。這些做法都會(huì)增加銀行的不良資產(chǎn),加大金融風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致商業(yè)銀行繼續(xù)貸款的能力下降,嚴(yán)重影響了銀行盈利能力與績(jī)效水平的提高。

鑒于目前中國(guó)社會(huì)信用的現(xiàn)狀,必須加強(qiáng)社會(huì)信用體系的建設(shè)。要加快社會(huì)信用法制建設(shè),盡快制定和頒布如《信用法》、《信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》等與社會(huì)信用制度建設(shè)有關(guān)的法律、法規(guī),對(duì)失信者給以法律的制裁,使其失信收益大于失信成本,為社會(huì)信用制度建設(shè)提供法律支持。

二、拓展上市銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍

從中國(guó)上市金融企業(yè)的特點(diǎn)何現(xiàn)狀分析可以看出,中國(guó)上市金融企業(yè)業(yè)務(wù)較為單一,銀行資金來(lái)源以存款為主,資金運(yùn)用以貸款為主,存貸款利差收入構(gòu)成中國(guó)銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源。證券等機(jī)構(gòu)盈利以交易的手續(xù)費(fèi)用等為主,而理財(cái)?shù)认嚓P(guān)服務(wù)收入較少,所以中國(guó)上市金融服務(wù)企業(yè)存在經(jīng)營(yíng)范圍過(guò)窄、收入來(lái)源單一,盈利增長(zhǎng)較慢等情況。為了有效提高盈利能力,中國(guó)上市金融服務(wù)企業(yè)應(yīng)該從兩個(gè)方面加快自己的發(fā)展:一方面是拓展上市金融服務(wù)企業(yè)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,特別是理財(cái)?shù)确?wù)性業(yè)務(wù),提高服務(wù)性收入在利潤(rùn)中的比例,另一方面是有條件的上市金融服務(wù)企業(yè)逐步的實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)。由于中國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)育程度較低,受金融分業(yè)管理模式的限制,以及上市金融服務(wù)企業(yè)開(kāi)發(fā)創(chuàng)新能力差,業(yè)務(wù)品種單一,缺乏完整、系統(tǒng)的科學(xué)管理辦法。與西方金融服務(wù)企業(yè)相比,中國(guó)金融服務(wù)企業(yè)中間業(yè)務(wù)的總體水平低,效益差。與西方主要國(guó)家開(kāi)展混業(yè)經(jīng)營(yíng)的相比,中國(guó)金融服務(wù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況令人擔(dān)憂(yōu),在資金實(shí)力和盈利能力方面都存在相當(dāng)大的差距。這種狀況,極大地影響了中國(guó)金融服務(wù)企業(yè)的盈利能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此,在金融服務(wù)企業(yè)利潤(rùn)來(lái)源單一、風(fēng)險(xiǎn)較高且過(guò)于集中的情況下,有限制地允許金融服務(wù)企業(yè)開(kāi)展其他業(yè)務(wù),將有利于金融服務(wù)企業(yè)擴(kuò)大收入來(lái)源,提高盈利能力,分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。而必須有限制地允許上市金融服務(wù)企業(yè)開(kāi)展多種金融業(yè)務(wù),是因?yàn)樵诂F(xiàn)有制度條件下,中國(guó)金融監(jiān)管系統(tǒng)還未完善,如允許金融服務(wù)企業(yè)參與多種金融業(yè)務(wù),將可能不利于金融業(yè)的安全和穩(wěn)定。中國(guó)可以借鑒美國(guó)商業(yè)銀行的模式,建立金融控股集團(tuán),在合理分工和競(jìng)爭(zhēng)有序的基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)適度交叉經(jīng)營(yíng)的混業(yè)模式,如國(guó)有銀行參與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)就可以適度放開(kāi),尤其是國(guó)有銀行可以憑借其網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì),開(kāi)展銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品、參與保險(xiǎn)理賠清算等業(yè)務(wù)。

三、提高上市證券企業(yè)的創(chuàng)新能力

業(yè)務(wù)創(chuàng)新的動(dòng)力和源泉是人才。在當(dāng)今知識(shí)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代,人才資源已成為最重要的戰(zhàn)略資源。證券機(jī)構(gòu)實(shí)行的“本土化”人才戰(zhàn)略,把吸收熟悉中國(guó)金融市場(chǎng)和中國(guó)文化的本地金融優(yōu)秀人才作為競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。這種人才競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)告訴我們,國(guó)內(nèi)各大小證券機(jī)構(gòu)在加快改革發(fā)展的同時(shí),也應(yīng)該高度重視培養(yǎng)和吸引人才的工作。金融服務(wù)企業(yè)只有加快人才隊(duì)伍建設(shè)步伐,不斷提高全員的整體素質(zhì),增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力,才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中長(zhǎng)盛不衰,提高金融服務(wù)企業(yè)的創(chuàng)新能力,有效提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。從中國(guó)金融服務(wù)企業(yè)的現(xiàn)狀可以看到,中國(guó)各金融服務(wù)企業(yè)之間的員工隊(duì)伍情況存在差距,而中國(guó)金融服務(wù)企業(yè)與西方主要金融服務(wù)企業(yè)的人力資源管理和培訓(xùn)存在的差距更大。目前,雖然中國(guó)各商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和證券公司等都積極開(kāi)展了人力資源管理的改革,但是中國(guó)這些企業(yè)的人才結(jié)構(gòu)還不盡合理,員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)不高;尤其是營(yíng)銷(xiāo)策劃、風(fēng)險(xiǎn)管理、個(gè)人理財(cái)、管理會(huì)計(jì)、人力資源管理等高層次專(zhuān)業(yè)人才匾乏,滿(mǎn)足不了業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要。

第9篇：保險(xiǎn)公司績(jī)效考核管理辦法范文

一、**省服務(wù)業(yè)發(fā)展的主要特征

（一）傳統(tǒng)的運(yùn)輸郵電、商貿(mào)流通業(yè)開(kāi)始逐漸向現(xiàn)代物流（流通）業(yè)發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)全球化，國(guó)際分工進(jìn)一步專(zhuān)業(yè)化、細(xì)化，我省的一些傳統(tǒng)服務(wù)性行業(yè)也進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、郵政企業(yè)依托原有的物流業(yè)務(wù)基礎(chǔ)和在客戶(hù)、設(shè)施、經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)等方面的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)不斷拓展和延伸其物流服務(wù)，逐步由單純的運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)向貨運(yùn)、商業(yè)配送、社會(huì)化儲(chǔ)運(yùn)等現(xiàn)代物流方向轉(zhuǎn)變。商業(yè)、供銷(xiāo)、物資、糧油、餐飲等行業(yè)開(kāi)始向連鎖商業(yè)、電子商務(wù)等新興業(yè)態(tài)發(fā)展，特別是連鎖經(jīng)營(yíng)快速發(fā)展，顯示出其“大進(jìn)大出"、周轉(zhuǎn)快、成本低的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，已有相當(dāng)一批連鎖店在**站穩(wěn)腳跟。到2006年底，全省已擁有限額以上批發(fā)零售貿(mào)易法人企業(yè)達(dá)4249家。第三方物流企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭良好，出現(xiàn)了一批新興的專(zhuān)業(yè)化、一體化物流企業(yè)。物流園區(qū)（中心）建設(shè)開(kāi)始邁出實(shí)質(zhì)性步伐，一批國(guó)際物流中心正在規(guī)劃建設(shè)。

（二）新興行業(yè)迅速崛起，成為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要力量。

——社區(qū)服務(wù)業(yè)方興未艾。隨著城鎮(zhèn)居民收入水平的提高及生活節(jié)奏的快捷、求便，同時(shí)為了擴(kuò)大就業(yè)渠道，緩解就業(yè)壓力，投資少、見(jiàn)效快的社區(qū)服務(wù)業(yè)成為我省目前新興服務(wù)業(yè)的一大亮點(diǎn)。社區(qū)服務(wù)的內(nèi)容從單一分散發(fā)展到包括托老、養(yǎng)老服務(wù)、殘疾人服務(wù)、優(yōu)撫對(duì)象服務(wù)、居民生活服務(wù)等多層次、多方位的系列化服務(wù)。

（三）服務(wù)業(yè)市場(chǎng)化、產(chǎn)業(yè)化程度不斷提高。突出表現(xiàn)在：一是文化、教育、體育、衛(wèi)生等行業(yè)體制改革不斷深化，走向市場(chǎng)，走向社會(huì)，市場(chǎng)化、民營(yíng)化程度得到很大提高。二是金融保險(xiǎn)業(yè)從傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的高度集中、壟斷向市場(chǎng)化方向轉(zhuǎn)變，四大國(guó)有銀行完成由專(zhuān)業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變，一批股份制的新興商業(yè)銀行誕生，證券市場(chǎng)和證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)規(guī)模不斷擴(kuò)大，保險(xiǎn)市場(chǎng)由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的壟斷局面被打破，呈現(xiàn)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司、平安保險(xiǎn)公司、太平洋保險(xiǎn)公司三足鼎立的局面。三是隨著行政管理體制的改革，政府職能開(kāi)始逐漸轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理和公共服務(wù)，行業(yè)協(xié)會(huì)等中介組織不斷發(fā)展壯大，承擔(dān)起行業(yè)管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)的職能，并開(kāi)始從官辦、半官辦的狀態(tài)轉(zhuǎn)向按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式運(yùn)作。

（五）服務(wù)業(yè)對(duì)地方財(cái)政收入貢獻(xiàn)大。以2005、2006年為例，服務(wù)業(yè)稅收占地方財(cái)政收入的比重分別為51.7%和51.6%，分別高于第二產(chǎn)業(yè)10.4和10.0個(gè)百分點(diǎn)，服務(wù)業(yè)對(duì)地方財(cái)政收入的貢獻(xiàn)大大超過(guò)了第二產(chǎn)業(yè)。

2005-2006年服務(wù)業(yè)稅收占財(cái)政收入的比重（%）

二、**省服務(wù)業(yè)發(fā)展水平的比較分析

三次產(chǎn)業(yè)增加值比重（%）

（二）從服務(wù)業(yè)從業(yè)人員數(shù)占全社會(huì)從業(yè)人員數(shù)的比重來(lái)看，勞動(dòng)力就業(yè)結(jié)構(gòu)尚處于向服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移的階段。根據(jù)三次產(chǎn)業(yè)勞動(dòng)力就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展規(guī)律，隨著人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值水平的提高，勞動(dòng)力首先由第一產(chǎn)業(yè)向第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，當(dāng)人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)到一定水平時(shí)，勞動(dòng)力就向服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移。雖然我省服務(wù)業(yè)從業(yè)人員占的比重提高比較快，并超過(guò)第一產(chǎn)業(yè)的比重，但仍遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家和一些先進(jìn)省份。

三次產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員數(shù)比重（%）

（三）從服務(wù)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率來(lái)看，服務(wù)業(yè)的貢獻(xiàn)率仍然偏低。根據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動(dòng)規(guī)律，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)處于初級(jí)階段，第一產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率最大；在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)處于中級(jí)階段，第二產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率最大；在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)入高級(jí)階段，服務(wù)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率大于第

一、第二產(chǎn)業(yè)。雖然我省服務(wù)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用不斷增強(qiáng)，但仍明顯低于第二產(chǎn)業(yè)，與發(fā)達(dá)國(guó)家及先進(jìn)省市相比，仍有較大的差距。

三次產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率%

（注：產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率指各產(chǎn)業(yè)增加值增量與GDP增量之比）

（四）從服務(wù)業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)來(lái)看，傳統(tǒng)行業(yè)仍占主導(dǎo)地位。一般認(rèn)為，批發(fā)零售貿(mào)易、旅館和飯店業(yè)、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵電業(yè)是傳統(tǒng)行業(yè)，金融保險(xiǎn)、信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)等是新興行業(yè)。近年來(lái)，雖然我省服務(wù)業(yè)盡管內(nèi)部結(jié)構(gòu)在不斷優(yōu)化，金融保險(xiǎn)、信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)等行業(yè)得到較快發(fā)展，但傳統(tǒng)行業(yè)的比重仍然較高。

**省2004-2006年第三產(chǎn)業(yè)增加值內(nèi)部結(jié)構(gòu)%

三．加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策建議

（二）細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算，創(chuàng)造效益最大化。根據(jù)政府工作目標(biāo)和重點(diǎn)工作要求，加強(qiáng)行業(yè)分析，以抓重點(diǎn)工程項(xiàng)目、抓龍頭企業(yè)、培育品牌企業(yè)和品牌項(xiàng)目及新興行業(yè)服務(wù)行業(yè)為抓手，整合資源，促進(jìn)各類(lèi)服務(wù)業(yè)的有序、協(xié)調(diào)發(fā)展。按照預(yù)算管理和預(yù)算編制要求，服務(wù)業(yè)各專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目資助，每年初排出具體項(xiàng)目計(jì)劃，一般項(xiàng)目實(shí)行按完工后申報(bào)資助；重點(diǎn)支持引導(dǎo)性項(xiàng)目，需經(jīng)專(zhuān)家論證，實(shí)行提前申報(bào)審核項(xiàng)目，按完工進(jìn)度安排或隔年下達(dá)補(bǔ)助，保證資助項(xiàng)目的準(zhǔn)確性和效益性。同時(shí)建立、完善財(cái)政資助項(xiàng)目的績(jī)效考評(píng)制度，分析政策落實(shí)中的不足，保證財(cái)政資金的效益最大化。

（三）發(fā)揮政府資金引導(dǎo)作用，建立健全多元投入機(jī)制。財(cái)政部門(mén)在調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，穩(wěn)定服務(wù)業(yè)發(fā)展資金規(guī)模，并視財(cái)力可能逐步增加資金規(guī)模。同時(shí)又不能拘泥于就服務(wù)業(yè)論服務(wù)業(yè)，而要調(diào)動(dòng)其他專(zhuān)項(xiàng)資金合力扶持服務(wù)業(yè)發(fā)展，在全省建立支持發(fā)展服務(wù)業(yè)資金聯(lián)動(dòng)機(jī)制。其中，省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金主要用于影響力大、帶動(dòng)力強(qiáng)，具有示范輻射效應(yīng)的服務(wù)業(yè)平臺(tái)建設(shè)和重點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目，為服務(wù)業(yè)發(fā)展提供配套服務(wù)，提高服務(wù)業(yè)發(fā)展要素資源利用率。同時(shí)，根據(jù)現(xiàn)行財(cái)政體制，規(guī)范扶持資金配套，鼓勵(lì)各縣(市)支持當(dāng)?shù)刂攸c(diǎn)服務(wù)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目，省、市財(cái)政可適當(dāng)考慮配套縣(市)級(jí)的重點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目，對(duì)企業(yè)的補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)主要應(yīng)由同級(jí)財(cái)政承擔(dān)，調(diào)動(dòng)各級(jí)政府積極性。再有就是要吸引社會(huì)資本對(duì)重點(diǎn)服務(wù)行業(yè)投資，努力建立全方位、多渠道、多層次的服務(wù)業(yè)發(fā)展投入機(jī)制。