交強險條例細則精選(九篇)

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第1篇：交強險條例細則范文

關(guān)鍵詞：交通事故責(zé)任；強制保險；責(zé)任范圍

引言

基于機動車交通事故的為害之烈和機動車事故受害人所處地位之弱，我國在充分借鑒美、英、德、日和我國臺灣地區(qū)的立法經(jīng)驗的基礎(chǔ)之上，經(jīng)過十年時間的充分論證，終于在今年三月三十日頒布了《機動車交通事故責(zé)任強制保險條例》(以下簡稱《條例》)，規(guī)定了機動車交通事故無過錯責(zé)任、機動車強責(zé)險制度和社會救助基金制度，借助這一套完整的機動車責(zé)任強制保險法律制度(以下簡稱“機動車強責(zé)險制度”)，幫扶居于弱勢地位的車禍?zhǔn)芎θ耍鉀Q機動車保有者與車禍?zhǔn)芎θ酥g的緊張關(guān)系，預(yù)防和減少機動車交通事故，緩和社會矛盾和維護社會穩(wěn)定。

一、對制度的評述

我國2004年5月1日開始實施的《中華人民共和國道路交通安全法》(以下簡稱《道路交通安全法》)第十七條、第七十六條規(guī)定了“機動車道路交通事故無過錯賠償責(zé)任”，同時，《道路交通安全法》又規(guī)定了機動車強責(zé)險制度，以分散肇事機動車的保有人過重的經(jīng)濟負擔(dān)和責(zé)任風(fēng)險，保證受害人能夠獲得及時而有效的賠償。為配合《道路交通安全法》的這一原則規(guī)定的實施，國務(wù)院于2006年3月30日頒布了《條例》，它共分七章，分別對強制保險的定義、辦理的原則、賠償處理等作了規(guī)定?！稐l例》規(guī)定保險公司經(jīng)營機動車強責(zé)險不以營利為目的。在辦理強制保險時，投保人有權(quán)自主選擇具備經(jīng)營強制保險資格的保險公司。強制保險實行全國統(tǒng)一條款和統(tǒng)一責(zé)任限額。強制保險還將設(shè)立道路交通事故社會救助基金，目的是墊付交通事故中的人身傷亡搶救費用和喪葬費用。

(一)制度的特色

《條例》所建立起來的機動車強責(zé)險制度是政府巧妙地借用“市場之手”，加以適當(dāng)?shù)恼呋脑?，實現(xiàn)社會正義之目的的成功典范。

之所以說“政府借用‘市場之手’”，是因為該險種完全由普通的商業(yè)性保險公司銷售和經(jīng)營，并與任意責(zé)任保險配套使用，是任意責(zé)任保險的新發(fā)展；之所以說“政策化改造”，是因為這種強制保險雖脫胎于任意責(zé)任保險，但又不是任意責(zé)任保險，而是加入了許多公共政策方面的內(nèi)容，主要有：(1)強制締約，機動車的保有人必須投保，而保險公司對于符合條件的投保人也必須承保，為了車禍?zhǔn)芎θ四艿玫窖杆俣镜馁r償，在合同期間，雙方均不得隨意解除保險合同；(2)無過錯賠付，機動車一方投保了機動車強責(zé)險之后，對于車禍之受害人的人身損害即使沒有主觀上的過失，也要在機動車強責(zé)險的責(zé)任限額內(nèi)對受害人承擔(dān)賠償責(zé)任，而保險公司也應(yīng)當(dāng)及時對受害第三人進行直接賠付；(3)受害人權(quán)利的擴張，車禍?zhǔn)芎θ瞬⒉皇侨我鈾C動車交通事故責(zé)任保險的合同當(dāng)事人，但是在機動車強責(zé)險中，受害人的法律地位得到了極大的提升，其法律地位甚至超過了被保險人，成為了機動車強責(zé)險中的兩大主角之一，而被保險人則從主角之一變成了配角。也就是說，機動車強責(zé)險中的受害第三人不但擁有了越過被保險人而直接向保險人請求賠付保險金的法定權(quán)利，而且，在特殊情況下還擁有了向社會救助基金求助的法定權(quán)利，使其權(quán)利的擴張達到了前所未有的程度，這些都是對“債權(quán)相對性”原則的突破，是國家立法基于公共政策的目的而對“私法自治”原則的限制，這在任意責(zé)任保險中是不可想象的。此外，國家基于社會公益，還在保險費率厘定、被保險人的范圍和監(jiān)管等方面對機動車強責(zé)險的各方主體的權(quán)利進行一定的限制，確保“車禍?zhǔn)芎θ说玫郊皶r而切實的賠付”的社會公益目的得以實現(xiàn)。因此，筆者認為完善的機動車強責(zé)險制度是借助市場手段，輔之以政策化改造，以實現(xiàn)社會保障之目的。

(二)制度的優(yōu)勢

《條例》所確立的機動車強責(zé)險制度是對機動車第三者責(zé)任任意保險這一“私法”制度的“公法化”改造，其優(yōu)勢十分明顯：其一，它能夠使機動車交通事故的受害人得到及時而基本的賠償，以解決受害人搶救費用上之燃眉之急，體現(xiàn)了以人為本的立法精神，是我國侵權(quán)賠償上一個歷史進步。其二，它通過強制廣大機動車的保有人都參加這一保險，使某一車禍加害人的責(zé)任損失，在全體機動車保有者之間進行分散，從而使這一制度從任意責(zé)任保險的個體化的“矯正正義”到整個社會化的“分配正義”的轉(zhuǎn)變；其三，這一制度實行全國統(tǒng)一的保險費率、責(zé)任限額制度，十分強調(diào)保險公司實行“保本微利”經(jīng)營方針，并加強這方面的監(jiān)管，這些舉措，實質(zhì)上是降低了廣大投保人的保費水平。它既激勵機動車保有人的投保熱情，又不損害保險公司的正當(dāng)利益，實現(xiàn)了“投保人(機動車保有人)—保險公司—受害第三人(車禍?zhǔn)芎θ?”之間的利益平衡，促進該制度的良性發(fā)展，更有效地維護了廣大機動車交通事故受害人的切身利益，維護了交通秩序，實現(xiàn)社會正義。總之，這一制度堅持用市場手段來維護社會公共利益的政策目標(biāo)，做到相關(guān)利益主體之間的制度均衡，既不損害市場主體的效益，又維護了社會正義，實現(xiàn)了“有效率的正義”，堪稱同類制度之典范。

二、制度本身的不足及其完善

然而，“金無足赤，人無完人”，《道路交通安全法》和《條例》的頒布雖然標(biāo)志著我國的機動車強責(zé)險法律制度已經(jīng)初步建立，但《道路交通安全法》僅有兩條相關(guān)規(guī)定，而《條例》全文也僅有四十多條，且內(nèi)容較粗疏，缺乏可操作性，與其它相關(guān)法律法規(guī)的兼容性也不足，因而，在許多方面都有待進一步完善。

(一)被保險人方面的不足及其完善

1．應(yīng)綜合考察被保險人的各項因素，正確厘定保險費率

隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，人們收入的增加以及汽車價格的下降，總的汽車擁有量將快速增加，而《道路交通安全法》規(guī)定實施機動車強責(zé)險，因此，可以預(yù)見強制汽車責(zé)任保險的市場規(guī)模將迅速擴大，各大保險公司之間的競爭也必將更加激烈。同時，國家規(guī)定保險公司在經(jīng)營汽車強制保險時要保持不贏不虧、略有盈利。保險公司和有關(guān)部門只有確定盡可能公正、合理的保險費率，才能降低承保汽車強制保險的成本，同時減輕車主的保費負擔(dān)，使保險公司自身在競爭中處于有利地位，才能夠保障人們的切身利益、減少社會矛盾、維護社會穩(wěn)定，為建設(shè)和諧社會作貢獻。鑒于此，我國《條例》的第八條雖然明文規(guī)定了根據(jù)被保險人的交通肇事紀(jì)錄實行彈性費率制，這是我國立法界的一大突破，但筆者認為這還很不夠。希望予以進一步完善，加入對被保險人一方的性別、年齡、職業(yè)特點、駕齡和駕駛環(huán)境等考慮因素，使彈性費率制進一步完善。

2．被保險人的范圍的有關(guān)規(guī)定有待完善

筆者認為，對機動車強責(zé)險中的被保險人范圍的認定不能過于機械。應(yīng)當(dāng)根據(jù)交通事故發(fā)生時的具體情況確定。被保險人不僅指機動車強責(zé)險的保單中所載明之被保險人，即指名被保險人，以及其同居之全體家屬，還應(yīng)當(dāng)包括經(jīng)指名被保險人或其配偶所許可使用其汽車之人，以及對被保險汽車之使用負有法律責(zé)任之任何人，此即額外被保險人(袁宗蔚，2000)。在特殊情形下，機動車強責(zé)險的保險人可能因某一被保險人對另一被保險人有損害賠償責(zé)任而支付保險金，例如指名被保險人出借其汽車于鄰居，此鄰居開車撞傷指名被保險人，指名被保險人可能提出控訴其鄰居所致之傷害，此鄰居為保單承保范圍內(nèi)之額外被保險人，保險人應(yīng)為鄰居提出抗辯，并支持任何有利于指名被保險人之判決(袁宗蔚，2000)。再比如，指名被保險人及其配偶各有一車，兩車發(fā)生碰撞，在此種情形下，配偶一方可能控訴對方，而保險人亦當(dāng)提出抗辯(DonDewees，1996)。從理論上講，被保險人和受害第三人之間并沒有一個不可逾越的界限，無論是指名被保險人還是額外被保險人都可以因被保險汽車在經(jīng)授權(quán)的合格駕駛?cè)笋{駛時所致的損害而向保險人主張賠償，從而成為受害第三人。但按照我國現(xiàn)有責(zé)任保險條款，指名被保險人及其家庭成員是不能視為第三人的。很明顯此條款規(guī)定過于機械地理解了被保險人和第三人的概念，將相當(dāng)一部分人排斥于責(zé)任保險的保障范圍之外，可能使我國交通事故保障體系出現(xiàn)盲區(qū)，故筆者主張第三人和被保險人的確定應(yīng)當(dāng)以交通事故發(fā)生時為準(zhǔn)。

(二)保險人方面的不足及其完善

1．應(yīng)縮小保險人的責(zé)任范圍

縱觀世界各國的相關(guān)立法，很少將車禍?zhǔn)芎θ说呢敭a(chǎn)損失作為機動車強責(zé)險的范圍。這是因為，機動車強責(zé)險的立法宗旨無非是確保受害人能獲得及時而基本的補償，為此，各國均規(guī)定，該受害第三人可直接向機動車強責(zé)險的保險人請求支付保險金，而保險人不得以對抗被保險人的事由去對抗該受害第三人，且保險人的經(jīng)營原則是“不賺不賠”的微利保本經(jīng)營。這樣一來，保險人的利益受到極大的限制。這是為了社會公共利益對保險人的個體利益進行的一種迫不得已的限制。然而，一個好的民事法律制度必須在矛盾的雙方建立一種相對平衡的關(guān)系。為此，各國法律大都規(guī)定，機動車強責(zé)險的保險人僅對受害第三人的人身損失承擔(dān)保險責(zé)任，而車禍?zhǔn)芎θ说呢敭a(chǎn)損失不在機動車強責(zé)險的保障范圍之內(nèi)。但遺憾的是，我國《道路交通安全法》卻將財產(chǎn)損失也納入了機動車強責(zé)險的賠償范圍，《條例》第二十一條也規(guī)定：“被保險機動車發(fā)生道路交通事故造成受害人財產(chǎn)損失的，由保險公司按照被保險人因過錯應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，在強制保險責(zé)任限額范圍內(nèi)予以賠償……”這無疑將大大加重保險公司的責(zé)任負擔(dān)，并最終通過較高的保費水平，轉(zhuǎn)嫁到廣大投保人身上，反過來，又會影響機動車強責(zé)險的投保人的自覺性，從而，從根本上威脅到這一制度的運行。因此，筆者建議應(yīng)當(dāng)對《條例》的相關(guān)規(guī)定作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。具體辦法是：對財產(chǎn)損害設(shè)定免賠額(DeductibleFranchise)或共同保險條款(Coinsuranceclause)。免賠額是指當(dāng)承保事故發(fā)生后，保險人只賠償一定數(shù)額以上的損失。共同保險條款則規(guī)定在事故發(fā)生后，投保人自己必須承擔(dān)損失的一定百分比。免賠額和共同保險條款是對保險賠償金額的一種限制，其意義在于減少小額損失之補償，因為小額損失的理賠費用甚至可能超過實際補償金額。免賠額和共同保險條款的引入可以有效降低賠付率和理賠費用，進而降低保險費率，所以無論是對保險人和被保險人都具有積極意義。根據(jù)機動車強責(zé)險著重維護受害人基本權(quán)益的特征，對人身損害設(shè)定免賠額或共同保險條款違背以人為本的理念，且對人身損害設(shè)定免賠額可能誘發(fā)道德風(fēng)險。為了能夠請求賠償，受害人可能夸大人身傷害程度，而醫(yī)生和律師也會鼓勵受害人增加醫(yī)療服務(wù)而使損失達到門檻標(biāo)準(zhǔn)(GarySchwartz，2000)。但對財產(chǎn)損失設(shè)定免賠額或共同保險條款不僅可以減少賠付和降低保費，而且可以通過調(diào)節(jié)免賠額幅度或共同保險比例起到控制違章，減少事故的防災(zāi)功能。

2．保險人不保事項的有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)完善

所有保險合同中皆有不保風(fēng)險事故之規(guī)定，它起到了從反面確定保險人之責(zé)任范圍的作用。不保事項系指“依合同約定或法律規(guī)定不予承保之事項，是對保險契約上保險責(zé)任之限制”(袁宗蔚，2000)。有人稱不保事項為免責(zé)事由或除外責(zé)任，廣義的機動車強責(zé)險的不保事項包括不保第三人、不保風(fēng)險事故和不保損失等。而狹義的不保事項就是機動車強責(zé)險的不保風(fēng)險事故。

機動車強責(zé)險之主旨是為交通事故受害人提供保障，故其風(fēng)險事故以交通事故為限。但何謂“交通事故”呢?我國《道路交通安全法》規(guī)定：“‘交通事故’是指車輛在道路上因過錯或者意外造成的人身傷亡或者財產(chǎn)損失的事件。”可見，交通事故應(yīng)當(dāng)是機動車在道路上行駛時發(fā)生的致?lián)p事件，而非因機動車上路行駛帶來的損害，即使是與機動車有其他物理上的聯(lián)系也應(yīng)列為機動車強責(zé)險的不保事故。但《條例》卻規(guī)定：“機動車在道路以外的地方通行時發(fā)生事故，造成人身傷亡、財產(chǎn)損失的賠償，比照適用本條例?！惫P者認為此規(guī)定欠妥，因為這不僅不合理地加重了被保險人和保險人的責(zé)任，而且有違反《道路交通安全法》相關(guān)規(guī)定之虞，建議將來在修訂《條例》時予以刪除。另外，道路交通事故中亦有若干情形為機動車強責(zé)險的不保風(fēng)險事故：第一，駕駛資格欠缺的駕駛員駕車所致之交通事故。如尚未取得駕駛執(zhí)照或駕駛執(zhí)照被吊銷的人員肇事；第二，駕駛?cè)斯室庠斐傻慕煌ㄊ鹿剩坏谌?，受害人故意造成的交通事故；第四，因駕駛?cè)诵锞?、吸毒或服用物等原因造成的交通事故；第五，駕駛?cè)嘶虻谌藦氖路缸锘顒右l(fā)的交通事故；第六，被保險人自愿在暫時或永久對公眾人士封閉的區(qū)域參加賽車活動所致?lián)p害，受害人也是不能獲得無過失保險機制的賠償?shù)?。排除這些事故的原因在于，責(zé)任保險中的交通事故應(yīng)當(dāng)是通常情況下發(fā)生的，而以上情形，或者是當(dāng)事人故意造成事故，或者是當(dāng)事人因嚴重違法行為引發(fā)事故，或者二者兼而有之。按照保險原理，故意造成事故或者從事嚴重違法行為的人是不應(yīng)得到保險保障的，否則就不利于正確引導(dǎo)人們的行為，造成“鼓勵”引發(fā)事故或違法犯罪的傾向。另外，當(dāng)事人故意或嚴重違法的風(fēng)險也是保險人在進行風(fēng)險評估時難以測算的，因此應(yīng)當(dāng)將這些事故從機動車強責(zé)險的保障范圍排除出去。當(dāng)然，將這些事故排除在機動車強責(zé)險的保障范圍之外，并不等于機動車強責(zé)險對這些事故中的受害者(尤其是無辜的受害人)采取視而不見的態(tài)度，而是應(yīng)當(dāng)秉承“以人為本”的理念首先為受傷的受害人墊付搶救費用。此時，保險人實際上承擔(dān)著一定的社會保障責(zé)任，是保險業(yè)社會管理功能的體現(xiàn)。當(dāng)然，為平衡當(dāng)事人利益，補償保險人因此支出的費用，法律應(yīng)當(dāng)賦予保險人于事后向責(zé)任人追償?shù)臋?quán)利。

3．應(yīng)賦予保險人對加害第三人的代位求償權(quán)

為了更好地保護車禍?zhǔn)芎θ说墓嫘阅康?，《條例》第二十條規(guī)定了保險人在被保險人因故意或違法導(dǎo)致交通事故時，仍然有義務(wù)向受害的第三人支付保險金，但有權(quán)在事后向被保險人追償，以保障車禍?zhǔn)芎θ四軌虻玫郊皶r而基本的賠償。這一規(guī)定與任意性的機動車第三者責(zé)任保險相比，實際上是增加了保險公司的負擔(dān)，因此，筆者認為我國的機動車強責(zé)險制度也應(yīng)當(dāng)在盡可能的情況下，注意適當(dāng)平衡保險人與被保險人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)明確賦予保險人對其他加害人的代位求償權(quán)，以利于機動車強責(zé)險制度的健康發(fā)展。具體可作如下規(guī)定：機動車交通事故如果是由被保險人之外的第三人(即加害第三人)引起的，但依本法應(yīng)當(dāng)由被保險人與該第三人承擔(dān)連帶責(zé)任的，保險人在給付賠償金額后，應(yīng)代被保險人向該第三人行使損害賠償請求權(quán)；但其所請求的數(shù)額應(yīng)以賠償金額為限。如果第三人是被保險人的家庭成員時，保險人無代位請求權(quán)，但如果機動車交通事故是由該第三人故意引起的，不在此限。

(三)受害第三人方面的不足及其完善

1．應(yīng)確定保險人或被保險人的協(xié)助義務(wù)

鑒于發(fā)達國家均已承認機動車強制責(zé)任保險中受害第三人的直接請求權(quán)，我國的《道路交通安全法》第七十六條第一款規(guī)定：“機動車發(fā)生交通事故造成人身傷亡、財產(chǎn)損失的，由保險公司在機動車第三者責(zé)任機動車強責(zé)險責(zé)任限額范圍內(nèi)予以賠償?！边@一規(guī)定是對受害第三人對保險人的保險給付直接請求權(quán)的確認，是一個立法進步。但筆者認為，僅僅規(guī)定了受害第三人的直接請求權(quán)，還要保證該權(quán)利的真正落實，根據(jù)發(fā)達國家和地區(qū)的實踐經(jīng)驗來看，還應(yīng)當(dāng)規(guī)定保險人或被保險人對受害第三人行使直接請求權(quán)時的協(xié)助義務(wù)，以增加受害第三人直接請求權(quán)的可操作性。如果離開了被保險人或保險人的配合和幫助，法律關(guān)于受害第三人的直接賠償請求權(quán)只能是一紙空文。因此，相關(guān)立法必須明確保險人或被保險人的以下職責(zé)和義務(wù)：

(1)在保險人或被保險人接到受害第三人的索賠請求時，應(yīng)毫不遲延地通知對方，以便對方進行必要的調(diào)查和準(zhǔn)備，可盡快落實受害第三人的直接賠償請求權(quán)。

(2)在受害第三人行使直接請求權(quán)時，還應(yīng)當(dāng)明確被保險人的必要協(xié)助義務(wù)，被保險人應(yīng)當(dāng)向受害第三人提供有助于受害第三人的主張權(quán)利所需要的材料。例如：提供保險單及其條款、保險人或其人的法定地址、聯(lián)系方式、允許受害第三人核實的相關(guān)文件、向受害第三人提供索賠所必需的其他材料和文件等等。

(3)保險人對受害第三人還應(yīng)當(dāng)負有注意義務(wù)，即在受害第三人未得到被保險人賠償之前，保險人不得向被保險人支付保險賠款。

(4)明文規(guī)定保險人不適用“排斥說明及擔(dān)保原則”。所謂排斥說明及擔(dān)保原則，是指機動車強責(zé)險的保險人不得以普通保險合同中的對抗被保險人的事由(即被保險人違反了一般保險合同中的如實說明和擔(dān)保義務(wù))來對抗受害第三人對保險人的直接賠償請求權(quán)，從而保證了受害第三人能夠得到及時、可靠的賠償，以實現(xiàn)機動車強責(zé)險的立法宗旨。而在一般責(zé)任保險中，如果被保險人的陳述不實、隱匿、遺漏、違背擔(dān)保或欺詐，保險人可以終止保險合同，并拒絕承擔(dān)保險責(zé)任，但這一原則對于法定的機動車強責(zé)險卻不適用(鄭功成，1991)。國外的機動車輛法定保險中，保險人不得因被保險人違反保單規(guī)定的賠付先決條件而拒絕承擔(dān)責(zé)任，可惜的是，我國剛剛頒布的《條例》無此規(guī)定。因此，筆者建議，我國機動車強責(zé)險制度應(yīng)當(dāng)吸取國外法的成功經(jīng)驗，增設(shè)不適用“排斥說明及擔(dān)保原則”的規(guī)定。

2．應(yīng)完善受害人的救助基金制度

我國《道路交通安全法》第七十六條明確規(guī)定要設(shè)立車禍?zhǔn)芎θ说纳鐣戎?，以進一步擴張機動車強責(zé)險中的受害第三人的直接賠償請求權(quán)?！稐l例》第二十三、二十四條也相應(yīng)地規(guī)定了社會救助基金的適用對象和基金來源。但是，筆者認為還需要對基金的管理機構(gòu)、征收、賠償?shù)葐栴}作出進一步的規(guī)定，以保證社會救助基金的正常運作。具體而言，有以下幾個改進措施可供參考：

(1)關(guān)于救助基金來源渠道問題。筆者認為，還應(yīng)當(dāng)從發(fā)達國家或地區(qū)的經(jīng)驗看，除從保費收入、罰款收入和年檢費稅收入提取外，還有下列途徑可供考慮：受害人死亡，且無人繼承的機動車強責(zé)險賠款；社會捐贈；從燃油稅中提取的金額等。其中最值得采納的就是從燃油稅中提取，該來源較為可靠且收取便利，同時繳納燃油稅較多的機動車必然在道路上行駛的時間更長，發(fā)生交通事故的概率也更高，要求其承擔(dān)更多的基金份額是合情合理的。從燃油稅中提取還可能使駕駛量比較大的投保人因為增加成本而減少駕駛。這就會降低和駕駛量相關(guān)的交通事故。事實上，新西蘭的“無過失保障機制”就是多征收了2％的汽油稅(JainesHenderson，1999)。我國可將燃油稅列為基金的主要來源之一。

(2)明確救助基金的管理機構(gòu)是非營利性社會中介組織。筆者認為，車禍?zhǔn)芎θ说木戎饝?yīng)由非官方或半官方身份的非營利性組織來管理。因為救助基金來源和使用都是出于社會公益目的，因而不能從中獲利，因此以盈利為目的的保險公司無疑是不適合的。而由政府來管理，無疑會加重政府的財政負擔(dān)，并與我國精簡政府機構(gòu)的潮流相違背。因此，由非營利和非政府性的社會中介組織來管理最合適。例如，加拿大安大略省最初由司法部管理，后轉(zhuǎn)由運輸部、消費者和商業(yè)關(guān)系及金融協(xié)會管理，現(xiàn)由安大略金融服務(wù)委員會管理；美國紐約州則專門成立了“機動車輛事故補償機構(gòu)”(MotorVehicleAccidentIndeminificationCorporation，縮寫MVAI)負責(zé)救助基金管理，該機構(gòu)經(jīng)法律授權(quán)而具有一定的事故仲裁職能，屬于半官方主體。筆者建議，鑒于我國目前正在大力發(fā)展社會中介組織，明確賦予了社會中介組織“介于企業(yè)與政府之間的法律地位”(丁鳳楚，2005)，我國由社會中介組織來管理救助基金較為適宜。

3．應(yīng)建立對受害人的“暫付款制度”

我們知道，在發(fā)生了道路交通事故之后，對事故責(zé)任人的認定需要一個過程，而對于交通事故的受害人而言，他最急需的是一筆搶救費用。為了解決這一矛盾，國外的機動車強責(zé)險制度大都規(guī)定了“暫付款制度”。所謂暫付款制度是指在調(diào)解機關(guān)或司法機關(guān)尚未就機動車交通事故的損害賠償責(zé)任范圍和賠償金額作出決定、受害人因此而不能行使直接請求權(quán)時，受害人可以向保險公司請求一定金額暫付款的制度(李薇，1997)。我國的《道路交通安全法》和《條例》均無此規(guī)定，因此，筆者建議我國未來的機動車強責(zé)險制度應(yīng)首先推行暫付款制度，以保證對受害人給予及時的救助。事實上，我國各保險公司現(xiàn)行的做法是：在機動車交通事故發(fā)生后，在受害人無力支付醫(yī)療費用的情況下，被保險人可以將責(zé)任保險卡抵押在醫(yī)院，以保證對受害人的及時救助。因救助受害人而產(chǎn)生的醫(yī)療費用，由醫(yī)院憑保險卡的賬號直接從保險公司劃轉(zhuǎn)。在經(jīng)公安機關(guān)調(diào)解或依法確定，如被保險人確需承擔(dān)賠償責(zé)任，則保險公司所預(yù)先支付的醫(yī)療費用在保險賠償中扣除；如被保險人不需要承擔(dān)賠償責(zé)任，則保險公司對其所預(yù)付的醫(yī)療費用向受害人追償。筆者認為，我國保險公司的這種以保險卡抵押救治的方法已經(jīng)具備了暫付款制度的雛形，有利于對車禍?zhǔn)芎θ说木戎危捎谇啡狈傻拿鞔_規(guī)定，實踐中往往引起很多爭議。如：保險公司常常對醫(yī)療費用設(shè)立較低的限額，妨礙了對受害人的救治；保險公司對受害人的追償?shù)貌坏椒杀Ｕ系鹊?。因此，在我國現(xiàn)階段應(yīng)當(dāng)明確引入暫付款制度，是對上述做法在法律上的確認和規(guī)范，有著非常重要的現(xiàn)實意義。

(四)應(yīng)建立和完善相應(yīng)的監(jiān)管制度

機動車強責(zé)險是由商業(yè)保險公司運作的帶有強烈社會公益性和政策性的特殊保險，因此，保險監(jiān)管部門必須加強監(jiān)管。《條例》的實施也離不開交通運輸部門、公安部門、醫(yī)療衛(wèi)生部門等相關(guān)部門之間的配合和協(xié)調(diào)。為此，目前通行的辦法是在保險監(jiān)管機構(gòu)進行監(jiān)管的同時，成立專業(yè)性委員會(或者是聯(lián)席會議)，對強制機動車強責(zé)險實施過程中可能出現(xiàn)的問題進行協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。如日本的保險由金融廳管理，但對于汽車機動車強責(zé)險(CALI)，另行成立了由相關(guān)行業(yè)專家組成的(CALI委員會)，它對CALI的實施起到了良好的作用。

在我國，應(yīng)由中國保險監(jiān)督管理委員會對機動車強責(zé)險進行統(tǒng)一監(jiān)管，同時，成立能充分代表各方利益并具有相當(dāng)專業(yè)性和權(quán)威性的保險行業(yè)協(xié)會，以加強保險業(yè)的自律管理。筆者認為，該行業(yè)協(xié)會的組成人員應(yīng)包括保監(jiān)會代表、交通管理部門的代表、保險學(xué)專家、法學(xué)專家、保險公司代表等等，并且，協(xié)會“應(yīng)當(dāng)享有一定的自治權(quán)，在中國保險監(jiān)督管理委員會的監(jiān)督下，對經(jīng)營機動車強責(zé)險的保險公司實行行業(yè)自律管理”(丁鳳楚，2004)。

此外，為了進一步保障保險人的償付能力，還可以適當(dāng)?shù)赝菩袡C動車強責(zé)險的法定再保險制度，規(guī)定保險人對于風(fēng)險系數(shù)過高的機動車，實行法定分保。

(五)應(yīng)當(dāng)采用單行法的立法模式

與世界各國和地區(qū)的相關(guān)立法相比，我國直接規(guī)定機動車強責(zé)險制度的《條例》的法律效力等級偏低了。

世界各國強制性的機動車(汽車)責(zé)任保險的立法，主要有三種模式：第一種模式是以道路交通法規(guī)規(guī)范機動車強責(zé)險制度。此種立法模式的典型代表是英國。英國于1930年在其《道路交通法》中規(guī)定了汽車強制責(zé)任保險制度。第二種模式是以道路交通法規(guī)賦予強制投保的法律依據(jù)，再由保險法來作進一步規(guī)定。美國的加州即采用這一立法模式。1989年的加州汽車法第七篇：《財務(wù)責(zé)任法》規(guī)定了駕駛?cè)嘶蛩腥说耐侗Ｆ囏?zé)任保險的義務(wù)，而汽車責(zé)任保險的其他事項則由加州保險法規(guī)定。第三種模式是由專門的機動車強責(zé)險的單行法規(guī)范。大多數(shù)國家均采用這一立法模式，如日本于1955年制定的《自動車損害賠償保障法》，我國臺灣地區(qū)的《強制汽車責(zé)任保險法》，德國的《強制汽車所有人保險法》，韓國的《汽車損失賠償保證法》等等(馬永偉，2001)。

在各國有關(guān)強制汽車責(zé)任保險的立法中，以采取第三種立法模式的居多。不僅大陸法系國家，如德國、法國、意大利、日本等國如此，就連英美法系國家也有不少，如美國的新澤西州、新加坡、澳大利亞等。采取第一、二種立法模式的尚屬少數(shù)。

參照多數(shù)國家的做法及我國實際情況，我國應(yīng)當(dāng)采用第三種立法模式：單行法的模式。因為這不僅符合國際慣例，而且就機動車強責(zé)險的立法內(nèi)容而言，有關(guān)保險人經(jīng)營權(quán)歸屬、經(jīng)營方式、受害第三人直接給付請求權(quán)、保險人的代位求償權(quán)、和解參與權(quán)等等均有其特殊的規(guī)則，且都有別于我國《保險法》的有關(guān)責(zé)任保險的規(guī)定，而剛剛頒布的《條例》屬于國務(wù)院制定的行政法規(guī)，其效力低于國家立法機關(guān)頒布的《保險法》，屬于《保險法》的下位法，而不是其特別法。因此，《條例》中的機動車強責(zé)險的規(guī)定是不能與《保險法》中的有關(guān)責(zé)任保險的規(guī)定相抵觸的，為了克服這一矛盾，強化對交通事故受害人的立法保護，并體現(xiàn)機動車強責(zé)險制度的社會公益性和政策性，筆者認為，應(yīng)制定統(tǒng)一的《機動車交通事故責(zé)任強制保險法》，使之與《道路交通法》和《保險法》等法律的相關(guān)規(guī)定相配合，并以行政法規(guī)的形式對機動車強責(zé)險的實施細則進行規(guī)定，即由中國保監(jiān)會負責(zé)制定《機動車交通事故責(zé)任強制保險實施細則》，從而確立“統(tǒng)一的，體現(xiàn)現(xiàn)代民主、法治精神和效率原則的”(丁鳳楚，2006)機動車強責(zé)險法律規(guī)范和制度。

三、與相關(guān)制度的協(xié)調(diào)

根據(jù)發(fā)達國家和地區(qū)的實踐經(jīng)驗來看，單靠機動車強責(zé)險制度本身，還無法充分地實現(xiàn)對機動車交通事故受害人的保護，因此，在完善該制度的同時，還要建立和完善配套措施，構(gòu)建以機動車強責(zé)險制度為中心的完整的“機動車交通事故受害人保障體系”。因此，為了真正有效地貫徹與落實機動車強責(zé)險制度，筆者建議除了完善該制度的有關(guān)規(guī)定之外，還要處理好與相關(guān)制度的關(guān)系，具體措施如下：

第2篇：交強險條例細則范文

按照《條例》第二十五條規(guī)定，救助基金的來源包括：（一）按照機動車交通事故責(zé)任強制保險的保險費的一定比例提取的資金；（二）對未按照規(guī)定投保機動車交通事故責(zé)任強制保險的機動車所有人、管理人的罰款；（三）救助基金管理機構(gòu)依法向道路交通事故責(zé)任人追償?shù)馁Y金；（四）救助基金利息；（五）其他資金。而在實際操作中，困難重重，主要原因是：

第一，目前國家對交強險保費收入中的資金提取比例尚無既定標(biāo)準(zhǔn)，各地執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)各不相同。收取多少、如何收取，由于利益攸關(guān)，部門之間存在不同看法。交強險是保險公司一項重要業(yè)務(wù)，其保費收入是保險公司經(jīng)營運行中的一個考慮重點，提取資金納入事故救助基金，直接影響其保費收入。對保險公司而言，當(dāng)然是希望提取的資金比例越小越好，符合其經(jīng)濟利益。而按照交管部門歷年來的情況看，肇事機動車未參加保險的情況仍大量存在，機動車肇事逃逸情況仍時有發(fā)生，在此情況下，交通事故傷害人搶救費用成了一筆巨額開支。以筆者所在大隊為例：因搶救傷者，在20__年一年即欠下縣人民醫(yī)院和中醫(yī)院醫(yī)藥費用達30余萬元，這種情況對于交警部門幾乎無力承擔(dān)。因此，交警部門希望能夠盡量擴大資金比例，以解決本不應(yīng)承擔(dān)的資金缺口問題。

第二，地方上交警部門對未按照規(guī)定投保機動車交通事故責(zé)任強制保險的機動車所有人、管理人的罰款和其他交通違章罰款一樣，全部上繳財政，然后由財政返還，這在財務(wù)管理上毫無漏洞，但卻有違?？顚Ｓ玫某踔??！兜缆方煌ǚā返诰攀藯l規(guī)定：“機動車所有人、管理人未按照國家規(guī)定投保機動車第三者責(zé)任強制保險的，由公安機關(guān)交通管理部門扣留車輛至依照規(guī)定投保后，并處依照規(guī)定投保最低責(zé)任限額應(yīng)繳納的保險費的二倍罰款。依照前款繳納的罰款全部納入道路交通事故社會救助基金。具體辦法由國務(wù)院規(guī)定?！奔热粚ξ唇粡婋U的機動車所有人、管理人的罰款全部納入事故救助基金，財政返還部分卻是全部罰款收入的一部分，這其中有多少屬事故救助基金，界定不明，交警部門能取用多少無據(jù)可依。

第三，依法追償問題，《交通安全法》第七十五條規(guī)定：“醫(yī)療機構(gòu)對交通事故中的受傷人員應(yīng)當(dāng)及時搶救，不得因搶救費用未及時支付而拖延救治。肇事車輛參加機動車第三者責(zé)任強制保險的，由保險公司在責(zé)任限額范圍內(nèi)支付搶救費用；搶救費用超過責(zé)任限額的，未參加機動車第三者責(zé)任強制保險或者肇事后逃逸的，由道路交通事故社會救助基金先行墊付部分或者全部搶救費用，道路交通事故社會救助基金管理機構(gòu)有權(quán)向交通事故責(zé)任人追償?！弊鳛橐环N提前墊付性質(zhì)的資金運行活動，救助基金的出發(fā)點是資金墊付，而不是資金給予，因此，責(zé)任人應(yīng)當(dāng)依法償還。這就要求基金管理方必須依法采取措施向事故責(zé)任人追償預(yù)先墊付的資金，以尋求基金的保值，而不至于使責(zé)任人逍遙責(zé)任之外，同時導(dǎo)致資金缺失。在實際工作中，資金支付往往由交警部門出面，但在追償方面，交警部門有心無力，尤其遇到肇事方根本無力承擔(dān)時，追償方（交警部門或基金管理機構(gòu)）無可奈何，造成的資金空缺日積月累，將會越來越大。

根據(jù)上述問題，可以看出，救助基金的來源盡管有明確的法律規(guī)定，但具體操作仍存在不少制約，需長期摸索，積累經(jīng)驗。筆者認為，解決問題的根本途徑有兩個：

一是建立完善道路交通事故社會救助基金管理機構(gòu)。

（一）建立基金管理機構(gòu)的必要性

建立基金管理機構(gòu)是規(guī)范基金管理，使之處于有序狀態(tài)，并高效運行的有效且必須手段。作為貨幣資金，在其運行活動過程中，需要監(jiān)督、調(diào)節(jié)、有效發(fā)放，并達到其根本目的，實現(xiàn)專款專用，切實投入到道路交通事故救助之中，確保受害人權(quán)益。同時，救助基金來源分散，必須歸口管理，統(tǒng)一進籠子，方可有效運作，充分發(fā)揮其公益性、救撫性的職能作用，不至于引起財務(wù)混亂，從而確保基金的誠信度、穩(wěn)定性和服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)工作的正常化。

（二）基金管理機構(gòu)的歸屬需明確

目前，國家尚未成立統(tǒng)一運行的道路交通事故社會救助基金的組織管理機構(gòu)，相關(guān)細則尚未出臺，各地交警部門正 在積極籌備，大體情形是由交警部門籌集資金，自行支付、自行管理。按其發(fā)展趨勢看，將基金管理歸屬于交警部門的可能性較大，也有利于基金作為貨幣資金在特定的情況下及時使用，能夠提高資金的使用效率，減少了運行中的環(huán)節(jié)，但同時暴露了一個缺陷——監(jiān)管難以到位。這完全取決于交警部門的自覺性。按當(dāng)前形勢，如果將救助基金歸口其他部門管理，中間環(huán)節(jié)太多，又不利于救助工作的順利、快速開展，由國家成立統(tǒng)一的基金管理機構(gòu)也不現(xiàn)實，盡管這是發(fā)展目標(biāo)，但仍需假以時日。因此，將救助基金管理機構(gòu)歸警部門仍是目前上選，可在加強財務(wù)審計，嚴格?？顚Ｓ梅矫娌扇〈胧訌姳O(jiān)管、督促規(guī)范運行。

（三）明確基金管理機構(gòu)的職責(zé)

道路交通事故社會救助基金管理機構(gòu)的主要職權(quán)是：依照法律法規(guī)對基金的收支及運行活動進行管理。包括征集、追償和管理資金三大塊，并負責(zé)對基金使用的審批、審查，同時，宣傳貫徹國家有關(guān)法律法規(guī)，制定基金預(yù)算和規(guī)劃，確?；鹨婪?、正確、高效運行。

（四）出臺基金的具體管理辦法

無論基金管理歸口哪個部門，或者是成立獨立機構(gòu)，既然基金已經(jīng)存在，其管理辦法必須盡快出臺，并同步跟上?！督粡婋U條例》第二十六條規(guī)定：“救助基金的具體管理辦法，由國務(wù)院財政部門會同保監(jiān)會、國務(wù)院、公安部、國務(wù)院衛(wèi)生主管部門、國務(wù)院農(nóng)業(yè)主管部門制訂試行。”各地交管保險和衛(wèi)生系統(tǒng)均在觀望、等待。在國家未出臺救助基金的管理辦法之前，交管部門必須結(jié)合實際情況，在不違反國家法律法規(guī)的前提下，妥善保管和使用好基金，并做好基金的籌集工作和宣傳工作。

第3篇：交強險條例細則范文

關(guān)鍵詞：會計職業(yè)活動；會計職業(yè)判斷能力

中圖分類號：F233 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）08-00-01

一、努力學(xué)習(xí)職業(yè)道德規(guī)范

會計職業(yè)活動是一項政策性強、涉及面廣的經(jīng)濟工作，會計人員職業(yè)道德水平的高低直接或間接地影響著會計政策的執(zhí)行。在當(dāng)前市場經(jīng)濟情況下，人們的思想意識受到了一定程度的沖擊，一部分會計人員道德意志薄弱，他們?yōu)榱藗€人或少數(shù)集團利益，故意違背職業(yè)道德，虛增資產(chǎn)和利潤，粉飾會計報表，嚴重損害了國家、集體和廣大投資者的利益，同時也危及會計職業(yè)的信譽。會計職業(yè)道德規(guī)范是會計人員在會計工作中應(yīng)遵循的道德規(guī)范和準(zhǔn)繩，它不僅約束和調(diào)整會計人員的職業(yè)行為，而且約束和調(diào)整會計人員的行為動機和內(nèi)心世界。目前，我國有關(guān)會計人員的職業(yè)道德規(guī)范主要有：《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計從業(yè)資格管理辦法》、《會計專業(yè)職務(wù)試行條例》等，會計人員要經(jīng)常自覺地進行學(xué)習(xí)，不斷地增強職業(yè)道德的理性認識和自律意識，牢固樹立“誠信為本，操守為重，堅持準(zhǔn)則，不做假賬”的職業(yè)道德風(fēng)尚，保證會計政策的選擇、經(jīng)濟事項的判斷客觀公正，不偏不倚。《公司法》、《注冊會計師法》、《合同法》、《破產(chǎn)法》、《稅收征管法》等法律；《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《總會計師條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《股票發(fā)行與交易暫行條例》等會計行政法規(guī)；《企業(yè)會計制度》、《會計檔案管理辦法》、《公開發(fā)行股票公司信息披露實施細則》、《信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》、《信息披露編報規(guī)則》等會計規(guī)章。會計人員只有熟悉和掌握這些實務(wù)規(guī)范，在處理日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，才會有高超的職業(yè)判斷能力和足夠的專業(yè)勝任能力。

二、轉(zhuǎn)變會計教育觀念

首先會計教育目標(biāo)定位要避免兩個極端，不能一提會計就是記賬、算賬、報賬，就是財務(wù)會計，也不能不顧我國國情一味搞通材教育，忽視會計人員對應(yīng)具備的專業(yè)知識的掌握，要培養(yǎng)造就具備較寬知識面的會計專門人材。第二，會計教育應(yīng)重視素質(zhì)教育，要把傳統(tǒng)教育和職業(yè)道德教育、提高法律意識、培養(yǎng)動手能力有機地結(jié)合起來，培養(yǎng)出有較高的專業(yè)理論修養(yǎng)、有良好的職業(yè)道德和強烈的法律意識、有較強的動手能力的高素質(zhì)的會計人才。第三，會計教育的組織實施向終身教育轉(zhuǎn)向。在知識經(jīng)濟時代，由于企業(yè)的不斷創(chuàng)新，新的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的大量涌現(xiàn)，會計處理、會計規(guī)則也在不斷更新。一個會計人員如果不具備再學(xué)習(xí)的能力，不進行知識的更新的話，不僅談不上一定的職業(yè)判斷能力，恐怕連基本的會計處理也掌握不了。這種終身學(xué)了學(xué)校的正規(guī)學(xué)歷教育外，對在職會計人員的繼續(xù)教育將會成為我國教育改革的一個重要方面。建立和完善會計教育各級培訓(xùn)體系和網(wǎng)絡(luò)，加強在職會計人員的繼續(xù)教育，應(yīng)該成為我國會計教育改革的一個重要議題，要引起各界的重視。企業(yè)內(nèi)部也要把職工的繼續(xù)教育制度化、組織化、經(jīng)?；?，使職工能夠有條件得到不斷學(xué)習(xí)、更新知識。

三、改善企業(yè)財務(wù)管理體制

一是建立一套既隸屬于企業(yè)的日常行政管理組織系統(tǒng)，同時與企業(yè)的董事會相連的會計組織機構(gòu)。實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)人員的雙重“共管制”，一是實行財務(wù)人員崗位輪換制，同時在輪換和交接過程中，使一些平時不易察覺的問題，如會計政策選用、會計賬務(wù)處理程序和方法等及時披露出來，以控制和減少會計職業(yè)判斷的道德風(fēng)險。

四、建立更加合理的財務(wù)人員的評價激勵機制

第4篇：交強險條例細則范文

關(guān)鍵詞:市場準(zhǔn)入 監(jiān)管法制 不足 完善

一、我國外資銀行市場準(zhǔn)入監(jiān)管法制的不足

我國對外資銀行市場準(zhǔn)入的監(jiān)管主要是通過對外資銀行的組織形式、開業(yè)條件、業(yè)務(wù)范圍等方面對外資銀行的市場準(zhǔn)入實施規(guī)制。但我國并未樹立明確的監(jiān)管原則，政策上寬嚴不一，某些存在的模糊性給實際操作帶來麻煩，而有些真空地帶又為經(jīng)營者留下可乘之機。

1. 立法層面上。《中華人民共和國外資銀行管理條例》及其實施細則與我國的《商業(yè)銀行法》相比，前者更多的是原則性的規(guī)定，且其是國務(wù)院的行政法規(guī)，其立法層次低于《商業(yè)銀行法》。同一監(jiān)管當(dāng)局對外資銀行和內(nèi)資銀行所依據(jù)的監(jiān)管法律在效力層次上的不一致易使被監(jiān)管者對執(zhí)法的公平性和可靠性產(chǎn)生懷疑，破壞法律權(quán)威，導(dǎo)致執(zhí)法環(huán)境的惡化。而且，在很多新型的準(zhǔn)入問題上如海外市場的準(zhǔn)入等問題，我國尚未有配套的管制措施，立法漏洞明顯。

2. 監(jiān)管內(nèi)容上。我國法律的規(guī)定過于籠統(tǒng)，監(jiān)管體系并不完備。從《外資銀行管理條例》縱觀從申請到審批的整個過程，主體主要為申請人和監(jiān)管機構(gòu)，經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)認可的會計師事務(wù)所只有在一定條件下，正式申請參與專業(yè)性問題的審計，程序的封閉性問題暴露出來?！锻赓Y銀行管理條例》第16條規(guī)定:申請人應(yīng)當(dāng)自獲準(zhǔn)籌建之日起6個月內(nèi)完成籌建工作。在規(guī)定期限內(nèi)未完成的，應(yīng)說明理由，經(jīng)擬設(shè)立機構(gòu)所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)可再延長3個月。在延長期限內(nèi)仍未完成籌建工作的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)做出的批準(zhǔn)籌建決定自動失效。而在申請批準(zhǔn)和批準(zhǔn)程序之后，相應(yīng)的修改和撤銷程序缺位，其顯然不符合正確的立法邏輯。

二、我國外資銀行市場準(zhǔn)入監(jiān)管制度的完善

(一)完善外資銀行市場準(zhǔn)入的立法

我國現(xiàn)在并無完善的《外資銀行法》或者《外資銀行監(jiān)管法》，根據(jù)實際問題處理的需要，可以在適當(dāng)時機出臺上述法律，也可以對《商業(yè)銀行法》進一步做出修改，完善有關(guān)市場準(zhǔn)入的制度規(guī)則。針對實踐中可能出現(xiàn)的申請人的申請及對其核準(zhǔn)存在錯誤或者因事實或者環(huán)境變化導(dǎo)致核準(zhǔn)不符合實際的，有必要規(guī)定核準(zhǔn)的修改和撤銷程序。對于外資銀行通過收購股份進入中國市場的問題，可以借鑒國外的經(jīng)驗，對外資股權(quán)占有的最高比例進行限制，采用資本控制的標(biāo)準(zhǔn)，并對投資者的經(jīng)營實力從資產(chǎn)與資本兩方面進行要求，以資本總額為主要標(biāo)準(zhǔn)，在時間上有所延續(xù)。

(二)市場準(zhǔn)入方面具體制度的完善

市場準(zhǔn)入方面的具體制度主要涉及組織形式、開業(yè)條件、地域限制、業(yè)務(wù)范圍等方面。

1. 組織形式的改進。如果說銀行業(yè)開放之初傾斜于分行的政策其客觀需要和可取性，那么時至今日，這種外資銀行準(zhǔn)入的形式未免顯得單一，分行占絕對比例的狀況有待改善?！安灰阉械碾u蛋放進一個籃內(nèi)”，風(fēng)險的分散是防范和控制風(fēng)險的良方。我國應(yīng)提倡準(zhǔn)入形式的多樣化，特別是鼓勵以中外合資的形式引進外資銀行。

2. 開業(yè)條件的放寬。我國對外資銀行要求較高的資本標(biāo)準(zhǔn)，但僅有這樣的一項高標(biāo)準(zhǔn)顯得過于單調(diào)。以美國作比較，美國大銀行的平均資產(chǎn)是265億美元，盈利占31%。這就是說并不是只要財力雄厚、規(guī)模龐大的銀行就可以經(jīng)營有道、盈利性強。相反，很多資產(chǎn)規(guī)模不大的中小型銀行反而異軍突起，單純的限定高額的資本金意義不大。此外，外資銀行的最低注冊資本明顯少于內(nèi)資銀行的最低注冊資本。這種規(guī)定給予外資銀行以超國民待遇，反而不利于內(nèi)資銀行與外資銀行在平等條件下的公平競爭，給本來就處于劣勢的內(nèi)資銀行加重了法律上的負擔(dān)。亟待解決的便是適當(dāng)調(diào)高擬設(shè)立機構(gòu)的最低注冊資本，至少與內(nèi)資銀行的注冊資本基本一致。

3. 地域限制的開放。我國在入世承諾中明確了地域限制的逐次開放。具體如下:外匯業(yè)務(wù)，自加入時起無地域限制;本幣業(yè)務(wù)，地域限制按下列時間表逐步取消:加入時起，開放上海、深圳、天津、大連;加入后一年內(nèi)，開放廣州、珠海、青島、南京、武漢;加入后兩年內(nèi)，開放濟南、福州、成都和重慶;加入后三年內(nèi)開放昆明、北京、廈門;加入后四年內(nèi)，開放汕頭、寧波、沈陽和西安;加入后五年內(nèi)取消所有地域限制。表面上看，這是對外資銀行的一種限制，但實際上這些提前開放的經(jīng)濟較為發(fā)達的地區(qū)反而減輕了外資銀行的發(fā)展顧慮。外資銀行以追求利潤最大化為目標(biāo)，一般只愿選擇經(jīng)濟發(fā)展程度較高的金融中心發(fā)展。我國應(yīng)該著手調(diào)整外資銀行的市場分布，結(jié)合我國的中西部大開發(fā)戰(zhàn)略，從市場準(zhǔn)入方面為中西部的外資銀行準(zhǔn)入提供相對優(yōu)惠的條件。

4. 業(yè)務(wù)范圍的限制。2006年起，外資銀行可以向我國國內(nèi)任何客戶提供外匯和本幣服務(wù)。外資銀行所享有的“超國民待遇”是非常不利于我國自我金融秩序的完善的。我國應(yīng)適當(dāng)增加對外資銀行某些業(yè)務(wù)的限制，比如零售業(yè)務(wù)。同時，也可以對一些特殊客戶的資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)給予適當(dāng)?shù)南拗?。結(jié)合《外資銀行管理條例》的修改，我國應(yīng)注重該《條例》與《商業(yè)銀行法》的一致性，做到對外資銀行和內(nèi)資銀行的監(jiān)管基本一致。

(三)加強外資銀行監(jiān)管的國際合作

我國已承諾實施《巴塞爾協(xié)議》，這是我國金融監(jiān)管機制與國際接軌的必經(jīng)之路。我國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)注重國際交流，中央銀行盡早充實調(diào)查統(tǒng)計分析部門，加強與其他國家監(jiān)管當(dāng)局間的協(xié)助，通過信息交流促進信息共享。立法上應(yīng)該明確母國監(jiān)管大局和我國監(jiān)管當(dāng)局的雙邊信息交換協(xié)議或諒解，以此作為市場準(zhǔn)入條件之一，在實踐中保證只有那些受母國有效監(jiān)管的金融機構(gòu)進入我國市場。

參考文獻

第5篇：交強險條例細則范文

我國對外資銀行市場準(zhǔn)入的監(jiān)管主要是通過對外資銀行的組織形式、開業(yè)條件、業(yè)務(wù)范圍等方面對外資銀行的市場準(zhǔn)入實施規(guī)制。但我國并未樹立明確的監(jiān)管原則,政策上寬嚴不一,某些存在的模糊性給實際操作帶來麻煩,而有些真空地帶又為經(jīng)營者留下可乘之機。

1.立法層面上?！吨腥A人民共和國外資銀行管理條例》及其實施細則與我國的《商業(yè)銀行法》相比,前者更多的是原則性的規(guī)定,且其是國務(wù)院的行政法規(guī),其立法層次低于《商業(yè)銀行法》。同一監(jiān)管當(dāng)局對外資銀行和內(nèi)資銀行所依據(jù)的監(jiān)管法律在效力層次上的不一致易使被監(jiān)管者對執(zhí)法的公平性和可靠性產(chǎn)生懷疑,破壞法律權(quán)威,導(dǎo)致執(zhí)法環(huán)境的惡化。而且,在很多新型的準(zhǔn)入問題上如海外市場的準(zhǔn)入等問題,我國尚未有配套的管制措施,立法漏洞明顯。

2.監(jiān)管內(nèi)容上。我國法律的規(guī)定過于籠統(tǒng),監(jiān)管體系并不完備。從《外資銀行管理條例》縱觀從申請到審批的整個過程,主體主要為申請人和監(jiān)管機構(gòu),經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)認可的會計師事務(wù)所只有在一定條件下,正式申請參與專業(yè)性問題的審計,程序的封閉性問題暴露出來?！锻赓Y銀行管理條例》第16條規(guī)定:申請人應(yīng)當(dāng)自獲準(zhǔn)籌建之日起6個月內(nèi)完成籌建工作。在規(guī)定期限內(nèi)未完成的,應(yīng)說明理由,經(jīng)擬設(shè)立機構(gòu)所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)可再延長3個月。在延長期限內(nèi)仍未完成籌建工作的,國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)做出的批準(zhǔn)籌建決定自動失效。而在申請批準(zhǔn)和批準(zhǔn)程序之后,相應(yīng)的修改和撤銷程序缺位,其顯然不符合正確的立法邏輯。

二、我國外資銀行市場準(zhǔn)入監(jiān)管制度的完善

(一)完善外資銀行市場準(zhǔn)入的立法

我國現(xiàn)在并無完善的《外資銀行法》或者《外資銀行監(jiān)管法》,根據(jù)實際問題處理的需要,可以在適當(dāng)時機出臺上述法律,也可以對《商業(yè)銀行法》進一步做出修改,完善有關(guān)市場準(zhǔn)入的制度規(guī)則。針對實踐中可能出現(xiàn)的申請人的申請及對其核準(zhǔn)存在錯誤或者因事實或者環(huán)境變化導(dǎo)致核準(zhǔn)不符合實際的,有必要規(guī)定核準(zhǔn)的修改和撤銷程序。對于外資銀行通過收購股份進入中國市場的問題,可以借鑒國外的經(jīng)驗,對外資股權(quán)占有的最高比例進行限制,采用資本控制的標(biāo)準(zhǔn),并對投資者的經(jīng)營實力從資產(chǎn)與資本兩方面進行要求,以資本總額為主要標(biāo)準(zhǔn),在時間上有所延續(xù)。

(二)市場準(zhǔn)入方面具體制度的完善

市場準(zhǔn)入方面的具體制度主要涉及組織形式、開業(yè)條件、地域限制、業(yè)務(wù)范圍等方面。

1.組織形式的改進。如果說銀行業(yè)開放之初傾斜于分行的政策其客觀需要和可取性,那么時至今日,這種外資銀行準(zhǔn)入的形式未免顯得單一,分行占絕對比例的狀況有待改善?！安灰阉械碾u蛋放進一個籃內(nèi)”,風(fēng)險的分散是防范和控制風(fēng)險的良方。我國應(yīng)提倡準(zhǔn)入形式的多樣化,特別是鼓勵以中外合資的形式引進外資銀行。

2.開業(yè)條件的放寬。我國全國公務(wù)員共同的天地－盡在（）

對外資銀行要求較高的資本標(biāo)準(zhǔn),但僅有這樣的一項高標(biāo)準(zhǔn)顯得過于單調(diào)。以美國作比較,美國大銀行的平均資產(chǎn)是265億美元,盈利占31%。這就是說并不是只要財力雄厚、規(guī)模龐大的銀行就可以經(jīng)營有道、盈利性強。相反,很多資產(chǎn)規(guī)模不大的中小型銀行反而異軍突起,單純的限定高額的資本金意義不大。此外,外資銀行的最低注冊資本明顯少于內(nèi)資銀行的最低注冊資本。這種規(guī)定給予外資銀行以超國民待遇,反而不利于內(nèi)資銀行與外資銀行在平等條件下的公平競爭,給本來就處于劣勢的內(nèi)資銀行加重了法律上的負擔(dān)。亟待解決的便是適當(dāng)調(diào)高擬設(shè)立機構(gòu)的最低注冊資本,至少與內(nèi)資銀行的注冊資本基本一致。

3.地域限制的開放。我國在入世承諾中明確了地域限制的逐次開放。具體如下:外匯業(yè)務(wù),自加入時起無地域限制;本幣業(yè)務(wù),地域限制按下列時間表逐步取消:加入時起,開放上海、深圳、天津、大連;加入后一年內(nèi),開放廣州、珠海、青島、南京、武漢;加入后兩年內(nèi),開放濟南、福州、成都和重慶;加入后三年內(nèi)開放昆明、北京、廈門;加入后四年內(nèi),開放汕頭、寧波、沈陽和西安;加入后五年內(nèi)取消所有地域限制。表面上看,這是對外資銀行的一種限制,但實際上這些提前開放的經(jīng)濟較為發(fā)達的地區(qū)反而減輕了外資銀行的發(fā)展顧慮。外資銀行以追求利潤最大化為目標(biāo),一般只愿選擇經(jīng)濟發(fā)展程度較高的金融中心發(fā)展。我國應(yīng)該著手調(diào)整外資銀行的市場分布,結(jié)合我國的中西部大開發(fā)戰(zhàn)略,從市場準(zhǔn)入方面為中西部的外資銀行準(zhǔn)入提供相對優(yōu)惠的條件。

4.業(yè)務(wù)范圍的限制。2006年起,外資銀行可以向我國國內(nèi)任何客戶提供外匯和本幣服務(wù)。外資銀行所享有的“超國民待遇”是非常不利于我國自我金融秩序的完善的。我國應(yīng)適當(dāng)增加對外資銀行某些業(yè)務(wù)的限制,比如零售業(yè)務(wù)。同時,也可以對一些特殊客戶的資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)給予適當(dāng)?shù)南拗?。結(jié)合來源:（）《外資銀行管理條例》的修改,我國應(yīng)注重該《條例》與《商業(yè)銀行法》的一致性,做到對外資銀行和內(nèi)資銀行的監(jiān)管基本一致。

第6篇：交強險條例細則范文

本文作者：劉鵬劉文馬愛進工作單位：中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院

歐盟新法規(guī)要求所有的食品和飼料行業(yè)必須強制執(zhí)行追溯t4]"按照歐盟5食品法6的規(guī)定,食品，飼料，供食品制造用的家畜,以及與食品，飼料制造相關(guān)的物品,其在生產(chǎn)，加工，流通的各個階段必須確立這種可追蹤系統(tǒng)"近幾年歐盟的追溯體系正逐漸完善,其相關(guān)的法規(guī)如下"(l)EC1760/2000號條例在對牛類動物產(chǎn)品的可追溯性方面,要求建立對牛類動物和牛肉，牛肉產(chǎn)品標(biāo)記的識別和注冊體系"歐洲議會和歐盟理事會共同制定了5牛肉制品追溯指南6"歐盟的牛肉制品追溯系統(tǒng)中的條碼子系統(tǒng)由三部分的內(nèi)容組成,分別是編碼系統(tǒng)，數(shù)據(jù)載體(如條形碼)和數(shù)據(jù)交換(如電子數(shù)據(jù)交換)"(2)EC2065/2001號條例EC2065/2001號條例,對魚類提出了可追溯性要求,要求向消費者提供關(guān)于漁產(chǎn)品和水產(chǎn)品的信息,并對漁業(yè)產(chǎn)品和水產(chǎn)品標(biāo)記進行了特別的規(guī)定:鮮活和冷凍食品必須正確標(biāo)記或貼標(biāo)簽才能出售給最終消費者;標(biāo)記或標(biāo)簽須體現(xiàn)品種的商業(yè)名稱，生產(chǎn)方法(活水，海水或養(yǎng)殖)，捕撈的地區(qū)"(3)Ee175/2002號條例第一s款關(guān)于歐盟追溯體系的規(guī)定"¹在食品，飼料，生產(chǎn)食品的動物或其他有意或已經(jīng)包含在食物或動物飼料的任何物質(zhì)的加工，生產(chǎn)和流通的各階段均應(yīng)建立起追溯制度"º食品和飼料經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)能夠識別向其提供食品，飼料，生產(chǎn)食品的動物或其他有意或已經(jīng)包含在食物或動物飼料的任何物質(zhì)的供應(yīng)商"為此目的,經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)建立包含上述信息的制度或程序,應(yīng)主管機關(guān)請求隨時提供該信息"»食品和飼料經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)建立包含其產(chǎn)品購買商有關(guān)信息的制度或程序,并應(yīng)主管機關(guān)請求隨時提供該信息"¼在共同體或旨在共同體市場銷售的食品或飼料應(yīng)當(dāng)根據(jù)細則要求的有關(guān)材料和信息,充分標(biāo)明或標(biāo)識產(chǎn)品以利于追溯"(4)EC1830/2(X]3號條例對轉(zhuǎn)基因產(chǎn)品的可追溯性和標(biāo)記以及從轉(zhuǎn)基因產(chǎn)品生產(chǎn)的食物和飼料的可追溯性進行了規(guī)定"要求從事轉(zhuǎn)基因食品的經(jīng)營者必須保證將下列文字信息傳遞給消費者:¹注明每一個由轉(zhuǎn)基因物質(zhì)生產(chǎn)的食品成分或食品添加劑;º對于沒有列出成分表的食品,要說明該食品由轉(zhuǎn)基因產(chǎn)品生產(chǎn);»必須建立相應(yīng)的體系和標(biāo)準(zhǔn)化的管理程序來保存上述信息,以恒織寸轉(zhuǎn)基因物質(zhì)的來源和去向進行追溯"(5)EEC19(巧/9()號和EC2295/2的3號條例EEC1907/90號，EEC19(拓/9()號和EC2295/2(X)3號條例,對蛋類和禽類提出了可追溯性要求.(6)EC852/2(X拜號條例EC852/2以科號條例規(guī)定:飼養(yǎng)動物或生產(chǎn)以動物為原料的初級產(chǎn)品的食品業(yè)從業(yè)人員必須保留記錄,并在需要時將這些記錄包含的相關(guān)信息提供給權(quán)威機構(gòu)和進貨的其他食品業(yè)從業(yè)人員"(7)EEC89/396號指令EEC89/3%號指令規(guī)定:須對食品作標(biāo)記以確定批次,即為保證產(chǎn)品的自由運輸和消費者擁有充分信息,需要建立一個識別已生產(chǎn)包裝食品所屬批次的共同體系,通過批號編碼來識別食品"(8)EC22(X)/%號條例理事會EC2200/%號條例,對水果蔬菜提出了可追溯性要求:要求新鮮的蔬菜和水果，某類水果干必須標(biāo)明原產(chǎn)地"但這一規(guī)定也適用于土豆，葡萄，香蕉，豌豆，飼料豆和橄欖"。日本食品追溯現(xiàn)狀分析2003年4月公布了5食品可追溯指南6"5指南6后來又經(jīng)過2007年和2010年兩次修改和完善"5指南6明確了食品可追溯的定義和建立不同產(chǎn)品的可追溯系統(tǒng)的基本要求,規(guī)定了農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和食品工業(yè)，流通企業(yè)建立食品安全可追溯系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)注意的事項閻"2003年6月通過了5牛只個體識別情報管理特別措施法6"實施的銷售牛肉履歷表制度,規(guī)定日本國內(nèi)飼養(yǎng)的每一頭牛都要建立相應(yīng)的信息識別號碼"自從作為肉牛出生后的所有信息,每頭牛都設(shè)定10位數(shù)的個別識別號碼,并由家畜改良中心集中管理"同時,建立網(wǎng)站供查詢,還將其印刷在包裝上和相關(guān)的宣傳資料上,消費都可通過包裝，標(biāo)識和手機進行查閱和咨詢"2009年,日本頒布5關(guān)于米谷等交易信息的記錄及產(chǎn)地信息傳遞的法律6,實施大米的可追溯制度"根據(jù)5大米可追溯法6,所有國內(nèi)的大米經(jīng)銷商，生產(chǎn)大米制品的食品商以及大米種植者均應(yīng)當(dāng)保存交易記錄以及提供關(guān)于大米及大米配料的原產(chǎn)地信息"該法要求各單位自2010年10月1日開始建立并保存交易記錄,自20n年7月1日起開始實行產(chǎn)地信息的傳送和公開"另外,日本制定5農(nóng)林物質(zhì)及質(zhì)量標(biāo)識標(biāo)準(zhǔn)化法6簡稱/JAS法0,生產(chǎn)信息公開JAS制度開始實施[e]"對生產(chǎn)中使用的農(nóng)藥，農(nóng)場，栽培管理，包裝等設(shè)定了標(biāo)準(zhǔn),并以消費者可追溯(追溯產(chǎn)品的履歷)的形式提供,國家對能提供以上資料的生產(chǎn)者實施生產(chǎn)信息公開JAS制度的認證"日本已分別就貝類(牡礪和扇貝)，養(yǎng)殖魚類和紫菜制定了不同的質(zhì)量安全可追溯操作規(guī)程"。

大型食品企業(yè)示范作為食品追溯法規(guī)制度建立的準(zhǔn)備基礎(chǔ)美國，歐盟等國家的食品質(zhì)量追溯系統(tǒng)都是在大型食品企業(yè),或者農(nóng)產(chǎn)品種養(yǎng)殖基地試點的基礎(chǔ)上建立的,企業(yè)生命力強，年代久遠的龍頭公司成了整個食品供應(yīng)鏈中追溯體系的促成者,比如:雀巢，卡夫，百事，可口可樂等大型食品企業(yè),紛紛建立率先建立成為了美國食品追溯體系最終得以確立的驅(qū)動因素"正是由于這些企業(yè)自身的實力和在行業(yè)內(nèi)的示范帶頭作用,最終使法規(guī)制度的建立水到渠成"。統(tǒng)一標(biāo)識編碼作為食品追溯法規(guī)制度建立的技術(shù)基礎(chǔ)食品標(biāo)識編碼是食品追溯系統(tǒng)建設(shè)中最為重要我國的食品生產(chǎn)加工企業(yè)由于我國的特殊國情存在著很多世界上其他國家食品企業(yè)不具有的特點,從而使得我國建立食品追溯制度也不能照搬國際上的做法,而需針對我國實際清況有針對性地進行"。通過立法對食品溯源的要求進行更加明確和嚴格的規(guī)定通過對國外的食品追溯制度建設(shè)的分析和闡述,可見國外發(fā)達國家都十分重視食品追溯法律方面的建設(shè),而我國在這方面相比國外還不夠重視"我國在5食品安全法6中并未對食品追溯作出強制要求,食品追溯制度建設(shè)的法律基礎(chǔ)應(yīng)該進一步加強,可在5食品安全法6的基礎(chǔ)上通過地方立法的方式進行食品溯源的法制建設(shè)"由于我國的食品企業(yè)發(fā)展參差不齊,各地方經(jīng)濟水平也不盡相同,因此,食品追溯立法工作應(yīng)該選擇地方經(jīng)濟發(fā)展比較好,食品企業(yè)比較集中,產(chǎn)業(yè)化程度比較高的地方進行試點"食品溯源的相關(guān)法律應(yīng)對食品溯源的定義，食品溯源執(zhí)行者)食品生產(chǎn)企業(yè)，食品監(jiān)督管理者一一政府監(jiān)管部門的權(quán)利，義務(wù)，責(zé)任等進行明確界定,特別是在加大食品企業(yè)的違法成本方面進行規(guī)定"此外,還應(yīng)對食品溯源需要具有的關(guān)鍵信息如:原料及供應(yīng)商信息,生產(chǎn)過程控制信息，產(chǎn)品庫存以及銷售信息等進行硬性規(guī)定,并明確應(yīng)將食品溯源制度的建立作為食品生產(chǎn)加工企業(yè)的從業(yè)門檻,將食品溯源制度的建設(shè)與食品加工企業(yè)的誠信制度建設(shè)通過立法來進行掛鉤"。充分調(diào)動資源,對小，微企業(yè)食品追溯建設(shè)進行技術(shù)和財政支持我國食品工業(yè)/十二五,,發(fā)展規(guī)劃中指出,我國食品衛(wèi)業(yè)發(fā)展中存在大中型企業(yè)偏少規(guī)?；?，集約化水平低,-,，，散，低0的格局沒有得到根本改變的問題"小，微型企業(yè)和小作坊仍然占全行業(yè)的93%"這些企業(yè)具有生產(chǎn)管理者素質(zhì)低，企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平低，從業(yè)人員文化水平低的特點"另一方面,食品追溯的關(guān)鍵是能追溯到食品的源頭,而我國食品生產(chǎn)原料供應(yīng)者)農(nóng)戶的情況也不容樂觀"我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度低,農(nóng)戶的生產(chǎn)行為，質(zhì)量意識，技術(shù)水平直接決定農(nóng)產(chǎn)品的安全,進一步?jīng)Q定了食品安全"我國現(xiàn)階段農(nóng)戶的組織模式短期之內(nèi)不可改變,食品追溯所要求的大規(guī)模生產(chǎn)基地和農(nóng)民散戶經(jīng)營現(xiàn)狀的二元模式長期存在I10]"而西方發(fā)達國家食品企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大多數(shù)是工業(yè)化集中生產(chǎn),管理者和從業(yè)人員的文化素質(zhì)高,食品安全意識強,在資金和技術(shù)等方面基礎(chǔ)好,自覺地把產(chǎn)品的可追溯系統(tǒng)作為提高自己企業(yè)效益的必要手段l0lo因此,建立食品追溯制度時,可以采用財政專項經(jīng)費支持，調(diào)動民間資本進人,給予相關(guān)優(yōu)惠政策等多種手段,注重針對小，微企業(yè)食品追溯建設(shè)進行技術(shù)和財政支持,并且調(diào)動各種社會資源,對小，微食品企業(yè)的從業(yè)人員和管理者進行食品溯源的技術(shù)培訓(xùn)和政策宣貫,加強各種對食品追溯的輿論引導(dǎo),營造一個全民參與食品追溯的社會氛圍"3.3大力推進跨行業(yè)，部門的食品追溯信息交互的標(biāo)準(zhǔn)化工作國外發(fā)達國家在食品追溯信息交互標(biāo)準(zhǔn)化方面做了大量的工作,制定了完備的法規(guī)標(biāo)準(zhǔn),要求參與食品追溯的產(chǎn)業(yè)鏈各個環(huán)節(jié)的參與方都遵守統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品標(biāo)識，物流單元標(biāo)識，參與方標(biāo)識，信息記錄等內(nèi)容,從而實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的互聯(lián)互通"我國雖然在食品追溯信息編碼方面制定了不少標(biāo)準(zhǔn),但大多都是非強制性的,沒有被廣泛采用"這就造成不同省市，行業(yè)，企業(yè)的追溯系統(tǒng)沒有進行標(biāo)準(zhǔn)化,造成彼此之間系統(tǒng)架構(gòu)，數(shù)據(jù)格式都不一致,形成一個個數(shù)據(jù)孤島,造成資源的浪費和重復(fù)建設(shè),,]"因此,在建立食品追溯制度時要加強食品追溯信息交互的強制性標(biāo)準(zhǔn)制定工作,制定我國統(tǒng)一的強制的食品追溯信息交互標(biāo)準(zhǔn),建立統(tǒng)一的食品追溯信息平臺,建立食品身份網(wǎng)上查詢系統(tǒng),包括信息標(biāo)識，系統(tǒng)數(shù)據(jù)規(guī)范等要素,實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的互通,只有這樣才能讓食品追溯發(fā)揮其真正的作用"。重點產(chǎn)品突破,以點帶面食品產(chǎn)業(yè)是一個覆蓋范圍極廣的產(chǎn)業(yè),不同產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)成熟度也不盡相同"因此,不經(jīng)試點直接在整個食品產(chǎn)業(yè)全面推廣食品追溯在我國是不現(xiàn)實的"國外發(fā)達國家也是根據(jù)本國食品產(chǎn)業(yè)特點和風(fēng)險的高低來有重點地確定追溯法規(guī)"因此,我國在建立食品追溯法規(guī)時要針對中國的實際情況"應(yīng)當(dāng)選擇那些已經(jīng)實現(xiàn)了規(guī)?；a(chǎn)和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營,產(chǎn)品風(fēng)險高，影響大的重點行業(yè)(如乳制品，肉制品等)和地區(qū)率先推行食品追溯,積極獲取經(jīng)驗教訓(xùn),反過來修正法規(guī)制度,最終實現(xiàn)以點帶面,在食品行業(yè)全面鋪開ll2]"需要注意的是,在政策的制定方面,應(yīng)遵守不同地區(qū)不同產(chǎn)品制定不同政策的原則,即使是地方立法,也要充分考慮地區(qū)特點,采用試點帶動等方式逐步展死不可操之過急"。

第7篇：交強險條例細則范文

2006年也是中國車市由過渡到全面發(fā)展的一道分水嶺，市場的變化主宰著廠家在市場上的一切行為，而汽車產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保要求、關(guān)說、油價等因素又會左右車市，與消費者利益息息相關(guān)。一年來，國家和地方的相關(guān)法律法規(guī)競相出臺，猶如一雙無形的巨手，為汽車市場劃定了邊界，消費者也在這些政策的變化中受益。

還有些政策雖醞釀已久，可能由于各種翻益關(guān)系一時無法平衡，今年已不能如期。希望這些政策能夠早日出臺，發(fā)力在2007年!

已出臺的政策法規(guī)

限小解禁

實施時間：2006年1月4日

1月4日，國家發(fā)展改革委、建設(shè)部、公安部、財政部、監(jiān)察部、環(huán)?？偩至课?lián)合《關(guān)于鼓勵發(fā)展節(jié)能環(huán)保型小排量汽車意見》，要求各地、各有關(guān)部門取消一切針對節(jié)能環(huán)保型小排量汽車在行駛線路和出租汽車運營等方面的限制，并要求該工作必須在2006年3月底前完成。

經(jīng)銷商資質(zhì)評估

實施時間：2006年7月1日

1月12日，商務(wù)部《汽車總經(jīng)銷商和品牌經(jīng)銷商資質(zhì)條件評估實施細則》。該細則明確規(guī)定，國務(wù)院商務(wù)主管部門指導(dǎo)并委托汽車行業(yè)協(xié)會，組建汽車品牌銷售專家?guī)?，對全國的汽車總?jīng)銷商和品牌經(jīng)銷商進行評估。根據(jù)《實施細則》設(shè)立的專家?guī)鞂碛?0～50人，專家?guī)旃ぷ魅藛T的主要工作是對全國各地經(jīng)銷商的經(jīng)營行為進行監(jiān)督，防止汽車經(jīng)銷商越權(quán)經(jīng)營。

雙碰標(biāo)準(zhǔn)考驗廠家

實施時間：2006年7月1日

1月18日，國家標(biāo)準(zhǔn)委員會《汽車側(cè)面碰撞的乘員保護》及《乘用車后碰撞燃油系統(tǒng)安全要求》兩項強制性國家標(biāo)準(zhǔn)。標(biāo)準(zhǔn)明確規(guī)定，所有9座(以下)4輪(以上)載客機動車輛和最大設(shè)計總質(zhì)量≤3．5噸的4輪(以上)載貨機動車輛都必須滿足側(cè)碰強制性規(guī)定。而在后碰撞標(biāo)準(zhǔn)中則規(guī)定，所有9座(以下)4輪(以上)載客機動車輛都必須滿足后碰撞的強制性規(guī)定。從2006年7月1日起國內(nèi)汽車廠家新上車型必須達到強制性標(biāo)準(zhǔn)，才能列入國家發(fā)改委汽車產(chǎn)品公告，在產(chǎn)在銷車型如果滿足不了側(cè)碰和后碰標(biāo)準(zhǔn)，則必須在2009年1月18日之前的緩沖期內(nèi)達到標(biāo)準(zhǔn)，否則到時也不得入市銷售。

中文車標(biāo)不再羞答答

實施時間：2006年2月1日

2月1日，由國家發(fā)改委制定的《汽車外部標(biāo)識管理辦法》正式開始實施，根據(jù)《辦法》規(guī)定，凡在中國境內(nèi)生產(chǎn)的面向國內(nèi)市場銷售的汽車，其外部標(biāo)識中的車企名稱均必須采用中文漢字標(biāo)注。自2006年2月1日起，申報《道路機動車輛生產(chǎn)企業(yè)及產(chǎn)品公告》的新產(chǎn)品必須符合《汽車產(chǎn)品外部標(biāo)識管理辦法》的規(guī)定，不符合要求的，將不予登錄《公告》；5月1日起，《道路機動車輛生產(chǎn)企業(yè)及產(chǎn)品公告》內(nèi)所有車型均需符合該辦法的要求，否則將暫停有關(guān)車型《公告》。

汽車產(chǎn)品回收利用

實施時間：2010年起

2月14日，國家發(fā)改委、科技部、環(huán)?？偩帧镀嚠a(chǎn)品回收利用政策》。提出，2010年起，所有國產(chǎn)及進口的M2類和M3類、N2類和N3類車輛的可回收利用率要達到85％左右，其中材料的再利用率不低于80％；所有國產(chǎn)及進口的M1類N1類車輛的可回收利用率要達到80％，其中材料的再利用率不低于75％；同時，除含鉛合金、蓄電池、鍍鉛、鍍鉻、添加劑(穩(wěn)定劑)、燈用水銀外，限制使用鉛、汞、鎘及六價鉻。而到2012年起，所有國產(chǎn)及進口汽車的可回收利用率要達到90％左右，其中材料的再利用率不低于80％。

汽車召回范圍擴大

實施時間：2006年8月1日

2月27日，國家質(zhì)檢總局、國家發(fā)改委、商務(wù)部和海關(guān)總署聯(lián)合公告，自2006年8月1日起，將實施范圍擴大到M2、M3類車輛(包括駕駛員座位在內(nèi)座位數(shù)超過9個的載客車輛)。至此，《缺陷汽車產(chǎn)品召回管理規(guī)定》的實施范圍已擴大到M類全部車輛。

新汽車消費稅

實施時間：2006年4月1日

3月21日，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整和完善消費稅政策的通知》，從2006年4月1日起，汽車行業(yè)執(zhí)行新的消費稅率。乘用車消費稅分為5檔，即排氣量小于1．0升的稅率為3％排氣量1．0升(含)～2．2升的稅率為5‰排氣量2．2升(含)～3．0升的稅率為9‰排氣量3．0升(含)～4．0升的稅率為14％；排氣量4．0升(含)以上征收20％消費稅。同時對24座以下的客車，排氣量小于2．0升的，仍適用現(xiàn)行的3％稅率，對排氣量2．0升(含)～3．0升的適用5％稅率，對排氣量在3．0升(含)以上的增設(shè)8％的稅率。

交強險統(tǒng)一征收

實施時間：2006年7月1日

3月28日，國務(wù)院頒布《機動車交通事故責(zé)任強制保險條例》，自2006年7月1日起，全國所有上道路行駛的機動車輛，包括汽車、摩托車和拖拉機，都應(yīng)當(dāng)在3個月內(nèi)前往保監(jiān)會指定的保險公司上“交強險”，并在車上貼一個保險標(biāo)志。原有商業(yè)三者險尚未到期的，保單繼續(xù)有效，期滿后及時續(xù)?！敖粡婋U”。

二手車交易出規(guī)范

實施時間：2006年4月4日

4月4日，商務(wù)部公布《二手車交易規(guī)范》。規(guī)定二手車可進行直接交易；規(guī)定二手車交易市場經(jīng)營者在直接交易過程中承擔(dān)有關(guān)義務(wù)，明確直接交易的有關(guān)操作程序；規(guī)定無論在任何交易方式下都應(yīng)簽訂交易合同，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)，以便約束交易者行為，有利于政府部門對二手車交易過程實施監(jiān)管。

進口車關(guān)稅觸底

實施時間：2006年7月1日

6月21日，財政部公布汽車進口關(guān)稅調(diào)整表，其中小轎車、越野車、小客車整車的進口稅率由之前的28％降至25％，車身、底盤、中低排量汽油發(fā)動機等汽車零部件的進口稅率由13．8％～16．4％降至10％。至此，我國加入WTO時關(guān)于降低整車和零部件關(guān)稅的承諾將履行完畢。

授牌出口基地

時間：2006年8月17日

8月17日，商務(wù)部和國家發(fā)改委向長春、上海、蕪湖等8個首批國家汽車及零部件出口基地授牌，并授予一汽集團、奇瑞汽車公司等160家企業(yè)“國家汽車及零部件出口基地企業(yè)”稱號。此外亦會借鑒國外經(jīng)驗，按照國際通行做法在金融、保險、信息服務(wù)等方面，給予基地城市和基地企業(yè)必要的支持，以培育中國汽車及零部件出口的重點企業(yè)，力爭成為世界汽車零部件重要供應(yīng)基地。

非實名購買汽車叫停

實施時間：2006年8月22日

8月22日，北京市交通管理局《關(guān)于加強機動車登記管理的公告》，規(guī)定凡租用、借用他人身份證明辦理機動車登記的車輛所有人，自公告之日起3個月內(nèi)與車輛登記所有人聯(lián)系，并到北京市公安局公安交通管理局車輛管理所辦理轉(zhuǎn)移登記。逾期不辦理的，經(jīng)查證屬租用、借用他人身份證明辦理機動車登記的，市交管局將依據(jù)《行政許可法》第六十九條和《中華人民共和國道路交通安全法實施條例》第一百零三條的規(guī)定撤銷機動車登記。

汽車涂裝定清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)

實施時間：2006年12月1日

8月15日，國家環(huán)境保護總局《清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)汽車制造業(yè)(涂裝)國家環(huán)境保護行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。該標(biāo)準(zhǔn)為汽車涂裝行業(yè)開展清潔生產(chǎn)提供技術(shù)支持和導(dǎo)向，以貫徹實施《中華人民共和國環(huán)境保護法》和《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進法》，進一步推動中國的清潔生產(chǎn)，防止生態(tài)破壞。

確定車輛購置稅計稅依據(jù)

實施時間：2006年12月1日

11月30日，國家稅務(wù)總局《關(guān)于確定車輛購置稅計稅依據(jù)的通知》。明確了納稅人銷售貨物不含增值稅的銷售額的計算公式為：銷售額=含稅銷售額÷(1+增值稅稅率或征收率)。主管稅務(wù)機關(guān)在計征車輛購置稅確定計稅依據(jù)時，計算車輛不含增值稅價格的計算方法與增值稅相同，即：不含稅價=(全部價款+價外費用)÷(1+增值稅稅率或征收率)。

節(jié)能環(huán)保型汽車認證實施規(guī)則

實施時間：2006年9月1日

7月21日，國家認可監(jiān)督管理委員會《國家節(jié)能環(huán)保型汽車認證實施規(guī)則――輕型汽車產(chǎn)品》。推行由企業(yè)自愿性認證的節(jié)能環(huán)保型汽車認證。該規(guī)則要求：獲得證書的產(chǎn)品，方可加貼國家認監(jiān)委頒發(fā)的國家節(jié)能環(huán)保型汽車標(biāo)志，通過該標(biāo)志，消費者可以查閱到認證機構(gòu)名稱、汽車噪聲及排放量等相關(guān)信息。

優(yōu)先發(fā)展城市公共交通

實施時間：2006年12月1日

12月1日，建設(shè)部、國家發(fā)展和改革委員會、財政部、勞動和社會保障部《關(guān)于優(yōu)先發(fā)展城市公共交通若干經(jīng)濟政策的意見》。提出以下優(yōu)先發(fā)展城市公共交通的若干經(jīng)濟政策：1、加大城市公共交通的投入；2、建立低票價的補貼機制；3、認真落實燃油補助及其他各項補貼4、規(guī)范專項經(jīng)濟補償。

強制OBD加裝

實施時間：2006年12月1日

12月1日，北京地區(qū)正式實施了關(guān)于沒有裝配OBD的車型不能銷售的環(huán)保政策，今后北京市機動車的環(huán)保標(biāo)志將按照尾氣達標(biāo)排放標(biāo)準(zhǔn)分為3個星級，并作為今后車輛限行的主要依據(jù)。未加載OBD的國Ⅲ車只能拿到兩星綠標(biāo)。

已出臺征求意見稿的政策法規(guī)

《中國汽車產(chǎn)業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要》(討論稿)

首次明確提出“自主乘用車品牌”要在2010年達到百分之六十以上市場份額的指導(dǎo)性目標(biāo)。

規(guī)范不正當(dāng)?shù)蛢r出口行為

5月10日，商務(wù)部將《不正當(dāng)?shù)蛢r出口行為調(diào)查和處罰規(guī)定(暫行)》(修訂草案)公布在其網(wǎng)站上并公開征求意見。新《規(guī)定》對不正當(dāng)?shù)蛢r出口行為、調(diào)查申請程序、處罰等都有了更明確的規(guī)定。明確了不正當(dāng)?shù)蛢r出口行為；引入了危害對外貿(mào)易秩序概念；違規(guī)者將面臨雙重處罰；強調(diào)了出口商會作用。

調(diào)整機動車強制報廢標(biāo)準(zhǔn)

9月30日，商務(wù)部在其官方網(wǎng)站公布了《機動車強制報廢標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定(征求意見稿)》。

《征求意見稿》中對機動車報廢標(biāo)準(zhǔn)做出重大調(diào)整：小、微型非營運載客汽車取消使用年限的強制報廢限制。將私家車行駛里程限制由50萬公里增至60萬公里，并延長微型、小型和大型出租車行駛里程限制，由50萬公里增加到60萬公里；使用年限方面除微型和小型出租車仍維持在8年外，其他車輛的使用年限都有不同程度增加。

限制排氣污染物

11月8日，國家環(huán)境保護總局公布“關(guān)于征求國家污染物排放標(biāo)準(zhǔn)《重型車用汽油發(fā)動機與汽車排氣污染物排放限值及測量方法(中國Ⅲ、Ⅳ階段)(征求意見稿)》”。該方法要求，自2007年7月1日起，凡不滿足國m相應(yīng)階段要求的新型發(fā)動機和新型汽車均不得予以上公告，第Ⅳ階段則從2010年7月1日起，車載診斷(OBD)系統(tǒng)試驗則在2008年7月1日起實施，相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)新車的注冊登記、銷售和使用的實施日期順延一年。

汽車產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整措施

據(jù)悉，國家發(fā)改委《汽車產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整細則》已經(jīng)通過高層審批。“細則”將結(jié)構(gòu)調(diào)整作為核心內(nèi)容，提出了一系列的解決措施。主要措施有：一、為推動自主品牌的建設(shè)，對新建企業(yè)、跨類生產(chǎn)企業(yè)提出了自有商標(biāo)的要求。二、鼓勵發(fā)展大型集團，提倡企業(yè)間的聯(lián)合重組，提高產(chǎn)業(yè)集中度。三、鼓勵發(fā)展節(jié)能、環(huán)保汽車，緩解社會性突出矛盾。四、支持企業(yè)自主創(chuàng)新，為企業(yè)自主開發(fā)創(chuàng)造條件。五、嚴控新上項目，提高企業(yè)生產(chǎn)準(zhǔn)入門檻。六、對產(chǎn)能嚴重過剩的廂式車、自卸車等改裝車，兩年內(nèi)不再批新項目?！凹殑t”還根據(jù)當(dāng)前汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要，對《汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》的部分內(nèi)容進行了補充和完善。

第8篇：交強險條例細則范文

摘　要：本文從現(xiàn)金管理對反洗錢工作的重要性出發(fā)，通過回顧我國現(xiàn)金管理發(fā)展沿革，指出目前現(xiàn)金管理和反洗錢工作存在的問題，進而提出借助于現(xiàn)金管理加強反洗錢工作的具體建議。

關(guān)鍵詞：金融機構(gòu)；現(xiàn)金管理；反洗錢

中圖分類號：F832．21

文獻標(biāo)識碼：B

文章編號：1007―4392(2006)01―0047―03

一、現(xiàn)金管理在反洗錢工作中的重要性

洗錢通常是指為了掩蓋非法收入的真實來源和存在，通過各種手段使其合法化的過程。洗錢一般需要經(jīng)過放置、離析和歸并三個階段，而放置階段是洗錢過程的起始環(huán)節(jié)，即把犯罪收入投入清洗系統(tǒng)。通常情況下，犯罪所得的原始形態(tài)主要是現(xiàn)金，但大量現(xiàn)金既不便于攜帶也難以控制和使用，因此，把現(xiàn)金轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌缺阌诳刂剖褂糜帜鼙苊庖鹱⒁夂蛻岩傻男螒B(tài)是洗錢的第一步。從國際上大量案例來看，把現(xiàn)金存入銀行是犯罪分子改變犯罪所得現(xiàn)金形態(tài)所采取的主要方式。從這個意義上講，把現(xiàn)金存入銀行是洗錢犯罪的起點。

犯罪所得以現(xiàn)金形式進入銀行系統(tǒng)，轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行存款的渠道和方式主要有以下五種：一是直接在單位或個人賬戶(含儲蓄)內(nèi)存入現(xiàn)金。主要方法有：匿名存款，即使用虛假的身份證明文件或借用他人的合法身份證明文件開立賬戶；化整為零存款，即為了逃避現(xiàn)金交易報告制度的監(jiān)督，將犯罪所得化整為零，在現(xiàn)金交易報告限額以下將現(xiàn)金存入銀行；假借正當(dāng)經(jīng)營所得名義存款，即以現(xiàn)金流量高的“前臺公司”為幌子，把犯罪所得現(xiàn)金混入日常經(jīng)營收入的現(xiàn)金中直接存入銀行。二是現(xiàn)金走私。犯罪分子利用各國反洗錢法規(guī)之間的差異，把現(xiàn)金偷運出境，存入未建立現(xiàn)金交易報告制度的國家銀行。三是購買不記名有價證券。與現(xiàn)金相比，有價證券更易于藏匿。所以，犯罪分子就利用金融法規(guī)中允許發(fā)行不記名有價證券的漏洞，使用犯罪所得的現(xiàn)金購買無記名證券，如國庫券、債券等，隱匿財產(chǎn)，逃避個人收入申報制度的監(jiān)督，掩蓋真實財產(chǎn)數(shù)額。四是將現(xiàn)金轉(zhuǎn)變成銀行票據(jù)或通過銀行匯兌系統(tǒng)轉(zhuǎn)移資金。犯罪分子在某地取得犯罪收入后，為不引起當(dāng)?shù)氐淖⒁夂蛻岩?，往往急于將犯罪所得向他們認為安全的地方轉(zhuǎn)移。所以，繳存現(xiàn)金后簽發(fā)匯兌憑證或向銀行申請簽發(fā)票據(jù)，持往異地兌付現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入異地銀行賬戶，就成為洗錢過程中將現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為銀行存款的一種常用方式。五是利用自助銀行系統(tǒng)存人現(xiàn)金。自動存款機通常無人值守，存款過程不會受到銀行工作人員的任何于預(yù)，保密性強。因此，犯罪分子可以在銀行毫無察覺的情況下，利用自動存款機存入現(xiàn)金，再通過電子銀行、網(wǎng)上銀行迅速轉(zhuǎn)移犯罪收入。

從上面可以看出，對于反洗錢當(dāng)局來說，堵住黑錢流入銀行系統(tǒng)的人口是反洗錢的第一步，也是關(guān)鍵的一步。犯罪收入一旦進入銀行系統(tǒng)，黑錢往往在不同的地區(qū)乃至不同的國家之間流轉(zhuǎn)。由于各國目前反洗錢的立場和取向尚未完全達成一致，在法律上對洗錢犯罪的規(guī)定還存在著較大的差異，再加上受到一些國家嚴格的銀行保密制度的限制，黑錢一旦流出境外，反洗錢當(dāng)局對洗錢的控制將會鞭長莫及，識別和追查難度必然加大，洗錢犯罪逃避法律打擊的可能性也隨之增大。因此．從國際反洗錢的一貫做法看，現(xiàn)金繳存是重點監(jiān)測對象?！版i定對現(xiàn)金的管理”是許多國家反洗錢措施的首要和關(guān)鍵一環(huán)。

二、我國現(xiàn)金管理及反洗錢工作制度

自20世紀(jì)80年代以來，我國相繼出臺了《現(xiàn)金管理暫行條例》、《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》、《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等一系列規(guī)章制度。雖然這些規(guī)章制度不是專門針對反洗錢而制定的，但總體上都要求銀行業(yè)金融機構(gòu)嚴格內(nèi)部控制管理，確認客戶身份，識別和記錄大額和可疑交易，客觀上起到了抑制洗錢犯罪的作用，對我國開展反洗錢工什起到了積極的防范作用。2003年1月，中國人民銀行又相繼了《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，簡稱“一個規(guī)定、兩個辦法”，初步構(gòu)建起我國銀行業(yè)反洗錢領(lǐng)域的法律框架，為我國銀行業(yè)開展反洗錢工作提供了法規(guī)保障作用。

三、當(dāng)前現(xiàn)金管理及在反洗錢工作中存在的主要問題

現(xiàn)金收支作為資金運行的一種重要形式，與經(jīng)濟活動息息相關(guān)，原有的《現(xiàn)金管理暫行條例》及相關(guān)規(guī)章已經(jīng)很難適應(yīng)當(dāng)前現(xiàn)金管理工作的需要。近幾年，為進一步加強現(xiàn)金管理，防范和打擊經(jīng)濟領(lǐng)域的犯罪活動，人民銀行相繼出臺了一系列加強現(xiàn)金管理的制度。但從實際執(zhí)行情況來看，卻不盡如人意，存在央行硬、銀行業(yè)金融機構(gòu)軟，管理手段落后，風(fēng)險意識淡薄，條塊難以協(xié)調(diào)等方面的問題。

(一)現(xiàn)金管理工作所依據(jù)的金融法規(guī)相對滯后，亟需進一步完善

目前現(xiàn)金管理工作所依據(jù)的主要法規(guī)和政策是1988年制定的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實施細則》，1997年公布的《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的相關(guān)規(guī)定》和《支付結(jié)算辦法》以及2001年的《關(guān)于進一步加強現(xiàn)金管理工作的通知》等。從當(dāng)前經(jīng)濟金融發(fā)展趨勢來看，有些規(guī)定已不符合銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，從我國的有關(guān)現(xiàn)金管理的法規(guī)中可以看出，這些法規(guī)大多是針對現(xiàn)金支取，對現(xiàn)金繳存的限制較少。雖然《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》規(guī)定對20萬元以上的現(xiàn)金收付活動，銀行業(yè)金融機構(gòu)必須向中國人民銀行報告，但該辦法并沒有要求銀行對客戶繳存現(xiàn)金的來源進行嚴格審查。對照西方發(fā)達國家現(xiàn)金交易報告制度，我國的現(xiàn)金交易報告制度規(guī)定的限額以及銀行審查的責(zé)任明顯比較寬松。又如儲蓄存款實名制的實施，雖然在一定程度上對現(xiàn)金的繳存有所規(guī)范，但并沒有從根本上解決對大額現(xiàn)金來源的確認，客觀上方便了洗錢犯罪分子利用現(xiàn)金進行洗錢活動，因此，現(xiàn)金管理工作的相關(guān)法律法規(guī)亟需進一步修改充實和完善。

(二)部分銀行業(yè)金融機構(gòu)現(xiàn)金管理意識淡薄，違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生

近年來，隨著金融機構(gòu)之間競爭的加劇，為爭客戶，爭存款，一些機構(gòu)放松了對現(xiàn)金的管理，即使崗位設(shè)置齊全也是為了應(yīng)付上級檢查，作表面文章，沒有真正重視和加強管理。有的為拉攏客戶，在現(xiàn)金支付上有求必應(yīng)，有章不循；有的則幫企業(yè)出點子，想辦法，繞著“紅燈”走。從某市近幾年現(xiàn)金檢查情況來看，主要存在以下問題：一是大額支現(xiàn)登記不完整或不向當(dāng)?shù)厝诵袀浒?；二是多?shù)銀行業(yè)金融機構(gòu)多年來未對開戶單位核定庫存限額，任其隨意坐支；三是對用現(xiàn)量大的單位把關(guān)不嚴，有些金融機構(gòu)對其開戶單位大額支現(xiàn)的賬戶、大額支現(xiàn)的用途等情況不進行真實性、合規(guī)性審核，或登而不審；對超范圍，超起點使用現(xiàn)金不進行限制，無證開戶、違規(guī)支現(xiàn)、越權(quán)審批現(xiàn)象較為嚴重。

(三)未開戶單位及私營企業(yè)、個體戶以及居

民個人的現(xiàn)金流通處于監(jiān)管“真空”

根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》、《條例實施細則》及備案制度的規(guī)定，現(xiàn)金管理的主要對象是銀行或金融機構(gòu)的開戶單位。未開戶單位，特別是私營企業(yè)、個體戶主要以現(xiàn)金進行結(jié)算，異地通過匯兌方式結(jié)算，沒有納入現(xiàn)金管理范圍。目前，未開戶單位的基本是私營企業(yè)、個體戶和基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村的勞務(wù)支出。他們所持有的資金隨機性很大，無法區(qū)分其資金的性質(zhì)是經(jīng)營資金還是消費資金，對這部分資金難以準(zhǔn)確監(jiān)測，管理難度較大。

(四)人民銀行現(xiàn)金管理的力度不夠，工作方式尚需改進

人民銀行與監(jiān)管職能分離后，現(xiàn)金管理作為人民銀行的一項重要職責(zé)，意義特別重大。但就目前現(xiàn)金管理看，由于現(xiàn)金管理有關(guān)法規(guī)、制度的相對滯后，現(xiàn)金管理部門手段滯后，與開戶銀行負責(zé)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的部門間又沒有對應(yīng)的管理關(guān)系，與人民銀行賬戶管理、資金清算等工作也沒有有機地結(jié)合起來，所以很難形成有效的制約機制。實際工作中，如果只靠貨幣金銀部門唱“獨角戲”而忽視與其他部門的協(xié)調(diào)配合，那么現(xiàn)金管理工作將難以收到實效。

四、進一步加強現(xiàn)金管理和反洗錢工作的建議

(一)盡快完善現(xiàn)金管理法規(guī)，加快現(xiàn)金管理改革工作步伐

為使現(xiàn)金管理工作盡快走上法制化軌道，真正做到有法可依，應(yīng)盡快對《現(xiàn)金管理暫行條例》及《條例實施細則》進行修訂。特別應(yīng)對未開戶單位、私營企業(yè)和個體戶的現(xiàn)金提取數(shù)量、限額提出明確的要求，對超限額現(xiàn)金提取應(yīng)增加一些用途審核或強制性執(zhí)行條款以及適當(dāng)?shù)奶幜P措施。也可逐步推行有償使用現(xiàn)金制度，通過增加現(xiàn)金使用成本，促進結(jié)算方式向其它形式轉(zhuǎn)變。

(二)建立全方位的現(xiàn)金管理體制

首先，合理調(diào)整人民銀行職能部門分工，加強人民銀行管理職責(zé)間的匹配與協(xié)調(diào)。就人民銀行內(nèi)部講，會計財務(wù)、貨幣信貸、支付與清算等部門都有管理的職責(zé)和內(nèi)容，從外部講，與財政、稅務(wù)、工商的管理都有密切關(guān)系。所以，必須首先加強各方面的協(xié)調(diào)與配合，積極研究現(xiàn)金管理有效方法。其次，在現(xiàn)金管理的具體操作中應(yīng)形成事前、事中與事后管理的縱向聯(lián)合。各級人民銀行在現(xiàn)金管理工作上，應(yīng)該做到事前在全社會進行廣泛、深入的現(xiàn)金管理內(nèi)容的宣傳，可利用一年一度的“愛護人民幣，反假人民幣”宣傳，適當(dāng)加入現(xiàn)金管理條法的宣傳內(nèi)容，加大對現(xiàn)金管理從宏觀控制意義上的宣傳力度，解釋實施現(xiàn)金管理的必要性，要使“加強現(xiàn)金管理是維護存款人權(quán)益和確保資金安全，是維護經(jīng)濟金融秩序、防范和打擊經(jīng)濟犯罪的需要”重要意義家喻戶曉，樹立起真正符合市場經(jīng)濟本質(zhì)要求的“信用”意識。事中經(jīng)常深入到銀行業(yè)金融機構(gòu)與企業(yè)，對現(xiàn)金管理工作進行指導(dǎo)，事后對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的銀行業(yè)金融機構(gòu)與企業(yè)能夠?qū)嵤┯行У呐u與處罰，對銀行業(yè)金融機構(gòu)和企業(yè)形成宣傳、指導(dǎo)與查處相結(jié)合全方位的現(xiàn)金管理機制，使其自覺地把現(xiàn)金管理規(guī)定與自身生產(chǎn)經(jīng)營活動緊密地結(jié)合起來。第三，練好“內(nèi)功”，建立健全現(xiàn)金管理工作的內(nèi)部制度，強化現(xiàn)金管理部門的內(nèi)部控制，提高現(xiàn)金管理工作的透明度。促使現(xiàn)金管理人員不斷加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，多走，多聽，多看，多問，多想，使其精于業(yè)務(wù)，勤于思考，善于總結(jié)，勇于創(chuàng)新，進行“動態(tài)式管理”，把對銀行業(yè)金融機構(gòu)的服務(wù)與管理高度結(jié)合起來，增強現(xiàn)金管理人員的責(zé)任意識和法制觀念，不斷提高自身素質(zhì)，不斷提高現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)水平。

(三)加強現(xiàn)金管理，防范和打擊“洗錢”犯罪行為

人民銀行、公安部門應(yīng)聯(lián)合加大計算機網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，提高反洗錢的電子化監(jiān)測水平，組織有關(guān)金融部門在現(xiàn)有的各種業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，開發(fā)支付交易監(jiān)測系統(tǒng)，全面掌握企業(yè)和個人的大額可疑資金的交易流動情況，充分估計可能被犯罪分子利用的各個環(huán)節(jié)，并逐步進行實時網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控；各銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按上級的部署和人總行有關(guān)打擊“洗錢”犯罪行為指示精神，通過加強制度建設(shè)，提高從業(yè)人員思想政治水平和業(yè)務(wù)能力，增強警惕性，嚴把銀行現(xiàn)金流出流入這一關(guān)口，認真執(zhí)行存款賬戶實名制制度，按照客戶識別原則，充分了解客戶的真實經(jīng)營情況，密切關(guān)注客戶存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途是否與經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍相符；對經(jīng)常發(fā)生在限額以下、頻率較高的現(xiàn)金交易賬戶進行監(jiān)測，使犯罪分子試圖通過金融機構(gòu)進行的“洗錢”的犯罪活動不能得逞，維護國家資金安全和正常的經(jīng)濟、金融秩序。

(四)運用科技手段，開發(fā)和建立現(xiàn)金管理監(jiān)測系統(tǒng)

面對近年來現(xiàn)金管理工作面臨的新情況和新問題，人民銀行應(yīng)著眼現(xiàn)代化管理，充分運用計算機技術(shù)，適時開發(fā)出《現(xiàn)金管理監(jiān)測系統(tǒng)》，實現(xiàn)開戶銀行、開戶銀行主管行、人民銀行現(xiàn)金管理工作的三級現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測，以中國人民銀行為政策指導(dǎo)核心，以金融機構(gòu)各級現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理部門為審批核心，以建立金融網(wǎng)點現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理庫和現(xiàn)金業(yè)務(wù)歸檔庫為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理中心的三級管理平臺。對各開戶銀行現(xiàn)金管理工作實行全面監(jiān)控，為人民銀行加強現(xiàn)金監(jiān)管工作提供有效的管理工具，進一步提高現(xiàn)金管理效能。

課題負責(zé)人：李　清

第9篇：交強險條例細則范文

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；民間融資；法律規(guī)制；監(jiān)管

中圖分類號：F922.28 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1000-8772（2013）15-0104-02

近年來，小微企業(yè)在我國經(jīng)濟社會發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用，然而，融資難、融資成本高已成為困擾其發(fā)展的一個重要瓶頸。而包括湖南在內(nèi)的很多地區(qū)，民間資本充裕、活躍，為小微企業(yè)發(fā)展開辟了融資新渠道。但當(dāng)前我國立法對于民間融資的保護、規(guī)范和引導(dǎo)等問題上還存在諸多缺陷，直接影響到小微企業(yè)的生存狀況，完善法律規(guī)制，已成為促進小微企業(yè)發(fā)展中亟待解決的問題。

一、小微企業(yè)民間融資情況概述

近年來，我國居民可支配收入快速增長，民間資本日趨活躍，小微企業(yè)旺盛的資金需求與民間資本的大量閑置，自然契合成小微企業(yè)對于民間融資的依賴。

本文所研究的小微企業(yè)民間融資，可以界定如下：是指來源于民間個人或企業(yè)而非正規(guī)金融市場的，在沒有法律明確對其監(jiān)管而內(nèi)生于經(jīng)濟發(fā)展需要，旨在滿足小微企業(yè)發(fā)展需求的合法的資金籌借活動。這種資金籌借活動是由于當(dāng)前金融法律制度改革明顯滯后于經(jīng)濟發(fā)展要求，在市場交易過程中內(nèi)生的制度變遷，是符合經(jīng)濟規(guī)律的市場行為，與非法融資有著本質(zhì)性的區(qū)別。

以湖南為例，據(jù)了解，2011年年末，湖南全省民間融資規(guī)模平均約1572億元，接近全國平均系數(shù)，由于正規(guī)金融機構(gòu)無法提供符合小微企業(yè)“快速、小額、信用”特色特點的融資需求，因此被迫轉(zhuǎn)向利息較高的民間融資。根統(tǒng)計分析，民間融資分布情況為：親戚朋友45.2%、投資（咨詢）公司12.7%、私人錢莊占比25.6%、典當(dāng)行2.9%、商會4.8%、小額貸款公司3.6%、擔(dān)保公司等4.2%。其用途也較為集中，其中，企業(yè)借款用在生產(chǎn)經(jīng)營的占比69.56%，主要是彌補流動資金不足，用于投資的占比30.47%。

從以上數(shù)據(jù)來看，民間融資在緩解小微企業(yè)融資難方面發(fā)揮了重要作用，是對正規(guī)金融的有益補充，但是，也存在融資機構(gòu)良莠不齊，容易引發(fā)金融風(fēng)險等問題。而相關(guān)法律規(guī)制的缺陷，是導(dǎo)致這些問題存在的根本誘因。因此，分析現(xiàn)行有關(guān)小微企業(yè)民間融資法律制度的不足，進而有針對性地進行法律制度的建構(gòu)，是解決問題的當(dāng)務(wù)之急。

二、小微企業(yè)民間融資的法律制度現(xiàn)狀及評述

縱觀我國有關(guān)小微企業(yè)民間融資的立法現(xiàn)狀，并沒有專門立法對其進行規(guī)范和引導(dǎo)，現(xiàn)有的有關(guān)內(nèi)容散見于各個層級的規(guī)范性文件中，內(nèi)容龐雜，且數(shù)量繁多，存在諸多問題：

（一）基準(zhǔn)規(guī)范缺位，相關(guān)法律分散凌亂

從規(guī)范的層級而言，目前，在法律一級，我國尚未存在針對民間融資，以及小微企業(yè)的專門立法。長期以來，民間融資一直處于“盲目和無序”的狀態(tài)，既得不到有效保護，也無規(guī)程可循。作為當(dāng)前針對民間融資管理的相關(guān)主要法律，《刑法》并未對非法吸收公眾存款行為的范圍作出區(qū)分，《民法通則》、《合同法》也僅就自然人之間的民間借貸問題作簡單規(guī)定，民間融資與非法融資的法律界限不清。而金融法領(lǐng)域的主要法律也均未涉及諸如民間融資如何審批、審批標(biāo)準(zhǔn)，以及對非法集資認定等方面的內(nèi)容；另一方面，小微企業(yè)本身所面臨的法律環(huán)境也不容樂觀，《中小企業(yè)促進法》頒布已有十余年，變化不大，已經(jīng)有些滯后，并且，其法律條文過于原則性，細化程度不高，缺乏制裁規(guī)定，規(guī)范本身的權(quán)利義務(wù)不清晰，對中小企業(yè)劃分不明，而其他相關(guān)的市場主體法律制度，如《個人獨資企業(yè)法》、《公司法》等，也缺乏針對性，上述立法對于剛起步的小微企業(yè)而言，扶持效果并不明顯。

近年來，國務(wù)院及其各部委也陸續(xù)頒發(fā)了一系列相關(guān)行政法規(guī)和部門規(guī)章，整體而言，這些文件具有·定政策性和時效性，但穩(wěn)定性不足、缺乏配套細則、存在著內(nèi)容籠統(tǒng)、可操作性不強、銜接不足等弊端，如《國務(wù)院關(guān)于進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》中提出要適當(dāng)放寬民間資本參股設(shè)立小金融機構(gòu)的條件，提出符合條件的小額貸款公司可依據(jù)有關(guān)規(guī)定改制為村鎮(zhèn)銀行，那么“放寬”的標(biāo)準(zhǔn)是什么？“符合條件”具體指那些條件，這些都有待進一步明確。

（二）監(jiān)管效力不足，制度設(shè)計存在偏差

首先，實踐中，民間融資主體實施民間融資行為絕大多數(shù)都未經(jīng)有關(guān)機構(gòu)批準(zhǔn)，而我國當(dāng)前立法主要以是否“經(jīng)有權(quán)機關(guān)批準(zhǔn)”作為界定非法融資的標(biāo)準(zhǔn)，處理辦法也以取締為主，這種“管制”而非“引導(dǎo)”的色彩，使得民間融資極易被披上非法的外衣。

其次，由于民間融資至今沒有合法的法律地位，與金融監(jiān)管相關(guān)的一系列法律并未對民間融資業(yè)務(wù)的監(jiān)管職權(quán)予以細化，所以依然存在監(jiān)管主體缺位的問題。目前，除了經(jīng)前置審批的小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司、典當(dāng)行有明確的監(jiān)管機構(gòu)與監(jiān)管制度外，其他如投資公司、民間資本投融資服務(wù)中心、民間借貸中介網(wǎng)站等從事民間融資的中介機構(gòu)及其他民間融資方式均未有專門的監(jiān)管部門與規(guī)范性的管理辦法，上述機構(gòu)從設(shè)立到業(yè)務(wù)辦理均只需在工商行政部門注冊即可，處于無人監(jiān)管的真空地帶，風(fēng)險較高。

最后，缺乏風(fēng)險性監(jiān)管。由于征信平臺和引導(dǎo)平臺的缺失，加之監(jiān)管手段和技術(shù)的落后，不能深入民間資本市場，調(diào)查分析民間資金的流動方向和運行態(tài)勢，難以獲取小微企業(yè)民間融資的真實活動情況和準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料，并且各部門之間的聯(lián)動監(jiān)管機制尚未形成，容易造成民間融資流動無序。

三、完善小微企業(yè)民間融資法律規(guī)制的建議

（一）確立民間融資合法化，引導(dǎo)民間資本進入小微金融組織

從法律規(guī)范的體系化而言，在民間融資的立法完善中，首要的工作是制定《民間融資管理條例》，明確其作為基準(zhǔn)法的功能屬性、行政法規(guī)的層級屬性、客觀規(guī)則的性質(zhì)定位，待條件成熟時，再出臺專門的單行立法。在條例中，一方面，要對民間融資的法律概念、民間金融主體的法律地位、資金投向、準(zhǔn)入機制和退出機制、融資方式、利率管理、風(fēng)險糾紛的處理及收益的稅收調(diào)節(jié)等方面進行明確規(guī)定，保護正當(dāng)?shù)拿耖g融資行為。另一方面，應(yīng)對非法吸收公眾存款、非法集資等非法民間融資予以明確界定，重點打擊上述違法金融活動，取締非法地下錢莊，懲治高利貸，為發(fā)揮民間融資的積極作用創(chuàng)造良好環(huán)境和條件。而各省，可以根據(jù)本行政區(qū)域民間金融的特點，先行制定或調(diào)整有關(guān)政策法規(guī)，讓民間融資有法可依，例如以地方性法規(guī)的形式出臺具備可操作性的民間融資指導(dǎo)意見，為民間融資發(fā)展構(gòu)筑一個合法的活動平臺。

其次，要鼓勵和引導(dǎo)民間資本進入實體經(jīng)濟，允許民間資本進入或者獨創(chuàng)真正面向小微企業(yè)的小微金融組織。有序發(fā)展村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等機構(gòu)，取消銀行作為村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人條件的限制，在堅持“只貸不存”的前提下，適當(dāng)放松其他制度限制參數(shù)，讓在實際經(jīng)營中表現(xiàn)優(yōu)秀的小額貸款公司晉級為村鎮(zhèn)銀行，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》的規(guī)定將其規(guī)定規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。

最后，應(yīng)盡快制定《小微金融機構(gòu)促進法》以促進小微金融機構(gòu)的發(fā)展，促使小微金融組織與小微企業(yè)建立長期、密切的合作聯(lián)系，通過其提供的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，為小微企業(yè)提供更廣闊的融資渠道。如此既能有效利用民間閑置資金，又促進了市場競爭，完善了金融組織的市場組成。同時，盡快出臺與《國務(wù)院關(guān)于進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》配套的細則，及《小微企業(yè)法》等多種扶持微型企業(yè)的法律法規(guī)，力促小微企業(yè)發(fā)展的長期化和法制化。

（二）完善監(jiān)管機制，加強風(fēng)險性監(jiān)管

完善小微企業(yè)民間融資的法律監(jiān)管，探索各種可行的監(jiān)管措施。主要包括以下幾個方面：

首先，完善監(jiān)管立法，確立從中央到地方的系統(tǒng)而完善的監(jiān)管體系。我國當(dāng)務(wù)之急，是要在中央一級確立央行和銀監(jiān)會對于民間融資監(jiān)管的主體地位，同時加快修改《中國人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，使其監(jiān)管職能與現(xiàn)有民間融資活動接軌，尤其應(yīng)當(dāng)明確對社會集資如何審批、審批標(biāo)準(zhǔn)以及對非法集資認定的依據(jù)等問題。

第二，探索充實基層監(jiān)管力量，分類管理民間融資機構(gòu)。由于民間融資的區(qū)域性、地方化色彩非常強，不同地區(qū)的民間融資在資金供求、借貸鏈條、經(jīng)濟基礎(chǔ)甚至發(fā)展模式等方面都呈現(xiàn)著各自的特點，這種區(qū)域性差別決定了中央層面的統(tǒng)一監(jiān)管難度較大，因此，在地方政府在地方金融監(jiān)管及風(fēng)險處置上有著不可推卸的責(zé)任，對于民間融資發(fā)展較為活躍的省份，可以考慮建立地方政府金融監(jiān)管服務(wù)中心。同時，由于現(xiàn)階段民間融資的創(chuàng)新形式層出不窮，因此，對于監(jiān)管主體尚未明確的民間融資機構(gòu)，應(yīng)進行統(tǒng)一監(jiān)督管理，避免監(jiān)管權(quán)責(zé)不明，多頭管理的情況，并且要分類管理，有針對性地制定監(jiān)管措施，對于從事融資中介服務(wù)的投資公司、私募股權(quán)投資基金、民間資本投融資服務(wù)中心、民間借貸中介網(wǎng)站等機構(gòu)，應(yīng)改變僅由工商部門登記即可經(jīng)營的模式，參照小額貸款公司的做法，前置審批，動態(tài)監(jiān)管，鼓勵其規(guī)范發(fā)展。而對于商會、標(biāo)會等，也應(yīng)納入監(jiān)管，進行規(guī)范，重點預(yù)防非法集資和放貸行為。

第三，建立民間融資監(jiān)測機制，及時掌握和監(jiān)測民間融資運行情況。監(jiān)管部門應(yīng)建立民間融資信息采集機制，定期收集有關(guān)數(shù)據(jù)，重點監(jiān)測民間融資規(guī)模、財務(wù)制度、資金流向、市場利率、信用程度、風(fēng)險狀況等。監(jiān)測方式可以考慮互聯(lián)網(wǎng)、自助式電話報告、傳真等自由申報方式，同時也有必要設(shè)立派出機構(gòu)或者信息檢測中心，負責(zé)進行調(diào)研和信息報告的編制，供政府決策部門參考，同時應(yīng)以簡報的形式定期通過網(wǎng)站或相關(guān)的新聞媒體向社會公布信息監(jiān)測的結(jié)果，對高危民間融資行為和風(fēng)險聚集點及時發(fā)出紅色預(yù)警。