內(nèi)控工作計劃精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)控工作計劃范文

[關(guān)鍵詞] 會計電算化；內(nèi)部控制；問題；作用；對策

會計電算化就是把以電子計算機為代表的現(xiàn)代化數(shù)據(jù)處理工具和以信息論、系統(tǒng)論、控制論、數(shù)據(jù)庫以及計算機網(wǎng)絡(luò)等新興理論和技術(shù)應(yīng)用于會計核算和財務(wù)管理工作中，以提高財務(wù)管理水平和經(jīng)濟效益，進而實現(xiàn)會計工作的現(xiàn)代化。

自20世紀90年代開始，隨著電子計算機技術(shù)的迅猛發(fā)展，我國電算化會計核算工作有了長足的發(fā)展，會計電算化由簡單的數(shù)值計算發(fā)展到全面的財務(wù)管理核算，進而到具有人工智能的會計管理信息系統(tǒng)階段，會計電算化的核算和財務(wù)管理進一步向深層次發(fā)展。這些變革給企業(yè)帶來巨大效益的同時，也給企業(yè)的內(nèi)部控制帶來更嚴峻的考驗。財政部頒布的《內(nèi)部會計規(guī)范——基本規(guī)范(試行)》指出：“電子信息技術(shù)控制要求運用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部會計控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部會計控制的有效實施?！?/p>

一、會計電算化信息系統(tǒng)內(nèi)部控制存在的問題

1．會計核算軟件缺乏兼容性，系統(tǒng)內(nèi)部銜接性差，致使內(nèi)部控制難度大

目前，我國企事業(yè)單位在用的有眾多的通過評審的商品化財務(wù)軟件，它們都是由不同的財務(wù)軟件公司自行開發(fā)，其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，操作平臺、支撐軟件不盡相同，編程風格也各有特色，而各財務(wù)軟件公司為保密其技術(shù)，相互間沒有交流和溝通，沒有業(yè)界的協(xié)議，不同品牌的財務(wù)軟件之間沒有統(tǒng)一的數(shù)據(jù)接口，很難在不同系統(tǒng)上實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。不同的財務(wù)軟件對軟硬件環(huán)境要求不同，在內(nèi)部控制上設(shè)計不一致。例如，有的財務(wù)軟件要求年終結(jié)賬前要強制性備份；有的財務(wù)軟件具有反結(jié)賬功能，這些功能上的差異，導致內(nèi)部控制缺乏共性，致使內(nèi)部控制難度大。

2．數(shù)據(jù)保密性、安全性差，致使非法篡改能夠輕易實現(xiàn)

在一定條件下，企業(yè)會計數(shù)據(jù)是絕對保密的。作為財務(wù)軟件的加密，很多財務(wù)軟件公司只考慮自身的經(jīng)濟利益，防止盜版，但對用戶會計數(shù)據(jù)保密性、安全性涉及不多。會計基本數(shù)據(jù)大多是以一種開放式的關(guān)系型數(shù)據(jù)庫格式保存。只要懂得數(shù)據(jù)庫操作知識，就能進入賬套數(shù)據(jù)庫文件進行非法篡改。這樣即使進入系統(tǒng)時加上諸如操作密碼、指紋辨識等檢測手段和操作權(quán)限設(shè)置等限制手段，實際上也不能真正起到數(shù)據(jù)的保密作用，非法篡改能夠輕易實現(xiàn)。

3．電算化系統(tǒng)日常維護能力差，會計人員電算化水平亟待提高

系統(tǒng)日常維護主要是解決日常操作中計算機硬件、軟件一些簡單故障問題。盡管計算機硬、軟件商家有較好的售后服務(wù)，但企業(yè)對運行過程中的一般故障，不問其故障原因與大小，都由計算機硬、軟件商家來維護，這必定會增加企業(yè)管理成本，也不利于企業(yè)財務(wù)資料的保密。

目前，我國各級財政部門已經(jīng)全面普及了電算化的初級培訓，在職會計人員雖然具有初級水平，但其很難適應(yīng)日常維護、電算化管理、電算化組織與實施等高層次的電算化工作，所以會計人員電算化水平亟待進一步提高，中、高級培訓迫在眉睫。

4．電算化管理制度與執(zhí)行脫離

為確保電算化系統(tǒng)正常運行和會計信息的安全、準確、合法、可靠，企業(yè)需研究制定相應(yīng)的會計電算化管理制度。一些企業(yè)為達到甩賬目的，按照財政部《會計電算化工作規(guī)范》要求制定了大量的內(nèi)部管理制度，一時起到很好效果，但甩賬后這些制度不但沒有進一步完善，反而棄之一邊。

二、加強會計電算化系統(tǒng)內(nèi)部控制的作用

1．保護企業(yè)的資產(chǎn)和資源

企業(yè)資產(chǎn)和資源的安全和完整是企業(yè)維持正常經(jīng)營的基本保證。同時，對于企業(yè)所具有的資源，如企業(yè)與其他企業(yè)相比較所具有的競爭優(yōu)勢及企業(yè)可能從外部環(huán)境所獲取的機會等信息資源，如果不能保證它們的安全與可靠，就可能導致企業(yè)在競爭中喪失機會，甚至會對企業(yè)以后的生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生不可估量的影響。

2．提高會計記錄和財務(wù)報告的可靠性和及時性

會計記錄是一切財務(wù)報告形成的基礎(chǔ)，而財務(wù)報告的重要性就在于它既面向企業(yè)的上層管理階層，也面向企業(yè)的中、下層管理階層，同時又面向企業(yè)外部各種利益集團或個人。它們的可信性和及時性不僅關(guān)系到企業(yè)管理階層決策是否正確、及時，還關(guān)系到企業(yè)的債權(quán)人、投資者及財政稅收部門、社會公眾及潛在投資人的利益，關(guān)系到這些利益團體及個人的決策是否恰當。

3．保證授予責任的完成和責成個人履行其職責

在企業(yè)中，企業(yè)的目標是以責任的形式分解到每一個部門，甚至是每一個員工。而每一個部門、每一個員工又必須履行其職責，從而維護企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。責任的劃分是否科學，責任體系是否有效完善，各職能部門的工作人員是否能夠認真、努力地完成他們的職能、盡到他們的責任，需要一個有效的內(nèi)部控制機制來檢查、監(jiān)督、協(xié)調(diào)和平衡。

4．預防錯誤和舞弊行為的發(fā)生，避免發(fā)生意外的風險

企業(yè)處在一個不斷發(fā)展、動態(tài)變化的過程中，其面臨的風險既有來自企業(yè)內(nèi)部的舞弊，也有來自外部環(huán)境的蓄意破壞。如記錄文件的錯誤，生產(chǎn)、營銷或財務(wù)部門未能完成既定的目標等。內(nèi)部控制雖不能完整地控制這類風險，但可以使風險降到最低限度，盡量減少企業(yè)可能的損失。

5．正確評價經(jīng)營業(yè)績，提高經(jīng)營效率

在企業(yè)的控制系統(tǒng)中存在著一系列的業(yè)績標準，如事前標準、事后標準等。這些標準在執(zhí)行過程中一方面受到企業(yè)內(nèi)、外環(huán)境的影響，另一方面又受到企業(yè)組織中每個員工的工作努力程度的影響。通過對員工的實際業(yè)績與事前標準的比較，可以對一個企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績進行正確的評價，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境存在的機會和威脅，及時地調(diào)整企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效率的提高，使企業(yè)獲得更多的利潤，并最大限度地縮減不必要的開支。

三、會計電算化系統(tǒng)內(nèi)部控制的實施

強化企業(yè)內(nèi)控管理，提高電算化的科學管理水平是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求，也是提高企業(yè)競爭能力的重要途徑。

1．做好基礎(chǔ)管理工作，尤其是會計基礎(chǔ)工作

管理的基礎(chǔ)工作主要指有一套比較全面、規(guī)范的管理制度和方法，以及較為完整的規(guī)范化的數(shù)據(jù)資料：會計基礎(chǔ)工作主要指會計制度是否健全，核算規(guī)程是否規(guī)范，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否準確、完整等，這是搞好電算化工作的重要保證。沒有很好的會計基礎(chǔ)工作就無法處理無規(guī)律、不規(guī)范的會計數(shù)據(jù)，電算化工作的開展將遇到重重困難。

2．加強日常操作規(guī)程的控制

制定相應(yīng)的上機守則與操作規(guī)程，是操作控制制度化的具體體現(xiàn)。上機守則主要是對電腦機房內(nèi)工作所作的一般性規(guī)定。操作規(guī)程則是提出了計算機業(yè)務(wù)處理過程的具體操作步驟和具體要求，包括各種操作命令、各種設(shè)備的使用說明以及非常情況的處理等。

3．加強財務(wù)系統(tǒng)安全與網(wǎng)絡(luò)安全的控制

加強財務(wù)系統(tǒng)安全與網(wǎng)絡(luò)安全的控制，是為了保證計算機系統(tǒng)的運行安全，避免由于外部環(huán)境因素導致系統(tǒng)運行錯誤的不安全隱患。它主要包括：接觸控制和環(huán)境保護、安全控制。接觸控制是防止未經(jīng)授權(quán)的人擅自動用系統(tǒng)的各種資源，以保證各項資源的正確性。網(wǎng)絡(luò)安全指包括數(shù)據(jù)保密、訪問控制、身份識別等。

4．加強計算機硬件、軟件管理，重視技術(shù)控制

作為財務(wù)軟件公司在軟件開發(fā)中，必須引入安全稽核機制，對重要的操作日志進行記錄，并進行必要的權(quán)限設(shè)置，以便能夠?qū)Ω鞣N不同的權(quán)限進行用戶識別和遠程請求識別。為了能夠?qū)崿F(xiàn)實時安全監(jiān)控，必須建立網(wǎng)絡(luò)間的安全屏障即網(wǎng)絡(luò)安全“防火墻”，按照系統(tǒng)管理員的權(quán)限，用預先定義好的規(guī)則控制會計賬套數(shù)據(jù)庫的進出，通過對數(shù)據(jù)進行重新組合和對會計賬套數(shù)據(jù)庫進行加密，使業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)只有在解密的條件下才能使用，同時必須進行必要的身份認證和內(nèi)容檢查，控制一些軟件的安裝，尤其是數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)軟件，以防止利用數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)打開賬套數(shù)據(jù)庫進行非法篡改。

5．制定財務(wù)軟件的業(yè)界協(xié)議

協(xié)議是規(guī)則的集合，分為低層和高層兩類，它規(guī)定了財務(wù)軟件的不同部分是如何交互的，從而保證不同品牌的財務(wù)軟件彼此間能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)傳遞或交換。作為會計電算化宏觀管理的主管部門，應(yīng)當從技術(shù)的角度就財務(wù)軟件的數(shù)據(jù)平臺、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、各功能模塊、數(shù)據(jù)傳遞模式、數(shù)據(jù)安全與保密等作出統(tǒng)一規(guī)定。這樣使各種不同品牌的財務(wù)軟件之間才能實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，為企業(yè)會計電算化內(nèi)部數(shù)據(jù)安全的進一步完善提供良好的外部環(huán)境。

6．加強內(nèi)部審計

第2篇：內(nèi)控工作計劃范文

就我國企業(yè)會計電算化的應(yīng)用現(xiàn)狀來看，大部分還停留在一般應(yīng)用水平上。主要原因有以下幾點：

1.不少企業(yè)的各級領(lǐng)導對實施會計電算化的重要意義缺乏足夠的認識，沒有認識到開展會計電算化是的必然，是管理現(xiàn)代化的需要。會計電算化是會計進人信息化的基礎(chǔ)，是今后企業(yè)決策的重要手段，是會計制度改革的突破口。

2.由于傳統(tǒng)的手工記賬方式長期被人們所接受，目前企業(yè)管理都建立在手工記賬的基礎(chǔ)上，要改變形成的習慣方式有一定難度。尤其是會計電算化的保密性、安全性存在空白，因而對會計電算化數(shù)據(jù)的可靠性持懷疑態(tài)度。

3.不少企業(yè)認為電算化僅僅是“以機代賬”，軟件只需要一次投入即可，出現(xiàn)了只重視硬件換代，不注意軟件升級的情況。從奔騰Ⅱ一直到奔騰Ⅳ，機型換幾次，但財務(wù)軟件仍停留在“古老”的Foxbase開發(fā)的DOS版上。

4.會計電算化雖然在很大程度上減輕了會計人員的工作量，但同時也增加了操作人員、系統(tǒng)維護人員等崗位，帶來了許多新的要求，提出了新的。目前，我國建立在手工操作條件下的會計基礎(chǔ)工作的管理還存在著很多不足；實施會計電算化，就需要建立與之相配套的一系列內(nèi)部控制制度加以約束，才能充分發(fā)揮電算化的優(yōu)勢。

5.由于會計電算化涉及到會計和計算機兩種專業(yè)知識，在崗的會計人員雖經(jīng)過計算機等級培訓，但與實際要求水平還有較大差距。會計人員知識不全面，要使得計算機知識和會計工作經(jīng)驗有機結(jié)合，還有待時日。同時，計算機培訓教材老化，眼不上計算機技術(shù)發(fā)展的形勢。經(jīng)過這樣的培訓和考核的人員，實際操作能力難以適應(yīng)電算化環(huán)境下對內(nèi)控的要求。

二、

由于上述現(xiàn)狀及原因，強化內(nèi)控管理，制訂有效的電算化環(huán)境下的內(nèi)部控制制度，提高電算化的管理水平，是建立現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制制度的內(nèi)在要求，也是提高企業(yè)管理水平的重要途徑。一般建立的會計電算化下的內(nèi)部控制制度不外乎硬件方面的、軟件方面的、系統(tǒng)運行方面的及操作過程方面的有關(guān)制度。下面就實行會計電算化應(yīng)該建立的內(nèi)部控制制度及其所包括的予以說明。

（一）加強防止電算化犯罪的法制建設(shè)

目前，由于法規(guī)的不健全使電算化犯罪的控制很困難。例如，對未經(jīng)許可接觸電算化會計信息系統(tǒng)或有關(guān)數(shù)據(jù)文件的行為，在上未規(guī)定為偷竊行為，因此就無法對下載重要機密數(shù)據(jù)的行為治罪。必須看到，對電算化會計信息系統(tǒng)的開發(fā)和管理，不能僅靠現(xiàn)有的一些法規(guī)，如《會計法》、《企業(yè)會計準則》等。因為會計電算化犯罪畢竟是高、新技術(shù)下的一種新型犯罪，為此制定專門的法規(guī)對此加以有效控制就很有必要。為企業(yè)營造良好的大環(huán)境，防止電算化犯罪的法制建設(shè)，可從兩個方面入手：（1）建立懲治利用會計電算化犯罪活動的法律，明確規(guī)定哪些行為屬于舞弊行為及懲處；（2）建立會計電算化系統(tǒng)的保護法律，明確電算化系統(tǒng)中哪些東西或哪些方面受法律保護（硬件、軟件、數(shù)據(jù)庫）及受何種保護。

（二）制訂企業(yè)內(nèi)部操作管理制度

操作管理制度是針對每一個上機操作會計軟件的人員而制訂的，主要用來規(guī)范每一個操作人員的行為以及各自之間的權(quán)限限制。除了軟件對操作方面作了一定的設(shè)計以外，制訂并嚴格操作管理制度，將會有效地保證會計軟件的安全運行；同時，也有利于內(nèi)部牽制制度的執(zhí)行。操作管理制度從內(nèi)容上來看，一般包括以下幾項：

1.操作人員的工作職責和工作權(quán)限。盡管軟件一般都已有用戶管理功能，但其用戶管理的設(shè)置是由人工進行的，這就需要從制度上對操作人員的工作職責和工作權(quán)限加以規(guī)定，用來在用戶管理的設(shè)置和具體的操作中執(zhí)行。

2、預防原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而輸入計算機的措施。如規(guī)定原始憑證必須經(jīng)有關(guān)審核人員審核并簽章后才能輸入計算等。

3.預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等未經(jīng)核對而登記機內(nèi)賬簿的措施。如規(guī)定已輸入計算機的憑證需由審核人員核對并簽章后方可登記機內(nèi)賬簿等。

4.建立必要的上機操作記錄制度。如規(guī)定用操作日記的形式記錄每天的上機操作內(nèi)容等。

（三）建立計算機硬件和軟件管理制度

對于擁有計算機的單位，無論是用于會計核算，還是用來其他工作，一般都要求制定硬、軟件管理制度。通常，硬件和軟件管理制度包括以下一些內(nèi)容：

1.保證機房設(shè)備安全的措施。如機房防火規(guī)定等。

2.保證計算機正常運行措施。如機房防潮、防磁及恒溫等方面的規(guī)定等。

3.會計數(shù)據(jù)和會計軟件安全保密的措施。如數(shù)據(jù)備份、不準在計算機上玩電腦游戲等規(guī)定。

4.修改會計核算軟件的審批和監(jiān)督制度。如規(guī)定會計核算軟件的修改需報經(jīng)單位總會計師批準等。

（四）加強制訂檔案管理制度

在實行會計電算化之后，隨著存儲介質(zhì)的改變，對會汁檔案管理的要求也比較嚴格；同時，對會計檔案的概念也就有所。在會計電算化情況下，除了打印輸出的賬、證、表以外，整個系統(tǒng)開發(fā)形成的全套文檔資料都屬于會計檔案的范疇，另外，對存有會計數(shù)據(jù)的有關(guān)介質(zhì)也應(yīng)妥善保管。

制訂電算化會計檔案管理制度一般應(yīng)包括以下：

1.實行會汁電算化后的會計檔案以機打印的書面形式保存，保存的有關(guān)規(guī)定按《會議檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

2.全套會計電算化系統(tǒng)文檔視同會計文檔保管，保管期截至該系統(tǒng)停止使用或有重大修改后的三年。

3.妥善保管存有會計信息的磁性介質(zhì)或其他介質(zhì)的措施。如規(guī)定存有會計數(shù)據(jù)的磁盤應(yīng)存放在防潮防磁的容器內(nèi)等。

第3篇：內(nèi)控工作計劃范文

doi:10.3969/j.issn.1007-614x.2009.09.201

臨床生化室內(nèi)質(zhì)量控制是生化實驗室質(zhì)量保證體系中的重要組成部分，其手段就是通過對質(zhì)控血清(常選用同一批多項質(zhì)控血清)的長期檢測，分析本檢驗系統(tǒng)的精密度(重復性)，鑒定本室檢驗系統(tǒng)的質(zhì)量。精密是準確的基礎(chǔ)，沒有高精密度的測定結(jié)果，就無從談準確度。因此，實驗室要想獲得可靠的實驗結(jié)果，主要靠建立健全的室內(nèi)質(zhì)控系統(tǒng)來保障。下面把我們在生化室內(nèi)質(zhì)控工作開展中的經(jīng)驗和體會進行交流，與同行們共同學習共同提高。

質(zhì)控血清靶值及標準差的確定。室內(nèi)質(zhì)控使用的質(zhì)控血清的靶值無論是定值還是非定值質(zhì)控血清都應(yīng)自行測定，都應(yīng)在自己實驗室常規(guī)條件下進行。因為每個實驗室使用的儀器、試劑、校準品不同，采用定值質(zhì)控血清廠家提供的靶值往往容易出現(xiàn)偏差。靶值的確定可分為兩步進行，首先確定暫定靶值，即將20次獨立批測定的均值作為暫定靶值，并按次靶值進行質(zhì)控。然后每月進行累計，下一個月以累計均值作為靶值，將5個月的累計均值作為今后長期質(zhì)控的靶值。但個別項目由于質(zhì)控血清穩(wěn)定性的緣故，需不斷進行調(diào)整。如葡萄糖、膽紅素的值有逐漸下降趨勢，需不斷調(diào)整靶值。

綜上所述，室內(nèi)質(zhì)控的靶值需要各實驗室在自身測定系統(tǒng)條件下對質(zhì)控品的各項目自行測定得到，而定值質(zhì)控品的靶值只能作為確定靶值的參考，更不能通過質(zhì)控品的測定值與其標示靶值的比較來調(diào)整臨床結(jié)果，也決不能用定值質(zhì)控血清代替校準品作校準用。

室內(nèi)質(zhì)控失控的處理簡單，迅速的回顧整個操作過程，分析查找最可能發(fā)生誤差的因素。

如果發(fā)現(xiàn)明顯差錯，可進一步查找原因：①立即重新測定同一質(zhì)控品，此步主要是用以查明人為誤差，還可以查處偶然誤差，如果偶然誤差，則重測的結(jié)果應(yīng)在允許范圍內(nèi)(在控)，若重測的結(jié)果仍不在允許范圍，則進行下一步；②新開一瓶質(zhì)控品，重測失控項目，如果新開的質(zhì)控血清結(jié)果正常，說明原來那瓶質(zhì)控血清可能過期或室溫放置時間過長、變質(zhì)或污染等。若結(jié)果仍不在允許范圍，則進行下一步；③新開1瓶質(zhì)控品，重做失控項目，若結(jié)果在控，說明前一批血清可能存在有效期或儲存環(huán)境等問題。如果結(jié)果仍不在允許范圍，則進行下一步；④進行儀器維護，重測失控項目，檢查儀器狀態(tài)，查明光源是否需要更換，比色杯是否需要清洗或更換等，還要檢查或更換試劑以查明原因。如果結(jié)果仍不在允許范圍，則進行下一步；⑤重新校準，重測失控項目。用新的校準液校準儀器，排除校準液因素。⑥請專家?guī)椭Ｒ陨衔宀轿茨艿玫皆诳亟Y(jié)果，可能是儀器和試劑的原因，立即和儀器或試劑廠家聯(lián)系，請求他們的技術(shù)支援。

第4篇：內(nèi)控工作計劃范文

一、 以客戶為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作。客戶是我們的生存之源，作為營業(yè)部又是對外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽

1、我行一直提倡的首問責任制、滿時點服務(wù)、站立服務(wù)、三聲服務(wù)我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、bsp航空等結(jié)算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競爭能力。

3、主動加強與個人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個人業(yè)務(wù)、熟悉個人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個欠缺。

4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

二、 強內(nèi)控制度管理，防范風險，保證工作質(zhì)量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

2、進一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務(wù)。

3、進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進一步提高我行防范外來結(jié)算風險的手段。

5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯杜絕結(jié)算事故。

6、切實履行對分理處的業(yè)務(wù)指導與檢查。

7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。

三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊伍

1、把好進人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、加強業(yè)務(wù)培訓，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓計劃上報人事部門，準備對出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會計制度、新會計科目等基礎(chǔ)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進行培訓。

3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

4、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵員工，強化員工的心理素質(zhì)。

5、有計劃、有目的地進行崗位輪換，培養(yǎng)每一個員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。銀行工作計劃書范文二工商銀行一直最注重的是服務(wù)態(tài)度，一切為客戶服務(wù)。根據(jù)13年的工作總結(jié)，客戶投訴量逐漸減少，在服務(wù)質(zhì)量不斷提高的基礎(chǔ)上展開了201x年工作計劃。201x年，是工商銀行股改進入最后沖刺的一年，也是業(yè)務(wù)發(fā)展面臨嚴峻挑戰(zhàn)的一年。為此，我們必須在認真總結(jié)201x年工作基礎(chǔ)上，深刻認清當前形勢，找準市場脈搏，揚長避短，圍繞提升經(jīng)營管理水平，加快業(yè)務(wù)發(fā)展為中心，同心同德，努力實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)健康、快速發(fā)展。201x年的銀行工作計劃如下：

一、提升內(nèi)部管理水平，加強企業(yè)文化建設(shè)

1、加強內(nèi)控管理。我行的各崗位人員基本已配置到位，必須嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度的監(jiān)督落實，實行一級抓一級、層層抓落實、責任到人的管理體制，嚴格把好各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風險關(guān)，加強制度的執(zhí)行力建設(shè)，進一步提升員工的風險防范意識，確保全年內(nèi)控綜合評價維持一類行的目標。

2、提升服務(wù)素質(zhì)。我行員工的服務(wù)素質(zhì)與同行相比，確實存在一定的差距，這主要表現(xiàn)在服務(wù)態(tài)度生硬、欠缺主動和專業(yè)水平等。為此，我們將加強評價監(jiān)督和培訓學習等。對于多次被客戶評價服務(wù)態(tài)度差的員工，將被列為勞動合同到期停止續(xù)簽對象。

3、加強和完善考核激勵機制，提升員工的積極性和協(xié)調(diào)性。我行將通過細分市場，突出業(yè)務(wù)發(fā)展重點，制定具體的工作目標和任務(wù)計劃，充分利用績效工資考核方案的有力平臺，進一步加大獎懲力度，表揚先進、激勵后進，形成各司其職、各盡所能、共同發(fā)展的良好氛圍，推動業(yè)務(wù)發(fā)展。

4、增強企業(yè)活力，建設(shè)團結(jié)、和諧大家庭。充分發(fā)揮婦聯(lián)、團支部的帶動作用，多組織集體活動，為員工解壓，讓每個員工都有切合實際的銀行個人工作計劃在工作中多聆聽員工心聲，切實幫助員工解決困難，讓員工愉快工作，增強他們對我行的歸屬感。

第5篇：內(nèi)控工作計劃范文

一、 2010年工作計劃中的重點仍以客戶為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作?？蛻羰俏覀兊纳嬷?，作為營業(yè)部又是對外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽

1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、BSP航空等結(jié)算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競爭能力。

3、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

4、主動加強與個人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個人業(yè)務(wù)、熟悉個人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個欠缺。

5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

二、 強內(nèi)控制度管理，防范風險，保證工作質(zhì)量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

2、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進一步提高我行防范外來結(jié)算風險的手段。

3、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯杜絕結(jié)算事故。

4、切實履行對分理處的業(yè)務(wù)指導與檢查。

5、進一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務(wù)。

6、制定出財務(wù)人員工作計劃，進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。

三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊伍

1、把好進人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

3、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵員工，強化員工的心理素質(zhì)。

第6篇：內(nèi)控工作計劃范文

一、20xx年工作計劃中的重點仍以客戶為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作。

客戶是我們的生存之源，作為營業(yè)部又是對外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽

1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、BSP航空等結(jié)算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競爭能力。

3、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

4、主動加強與個人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個人業(yè)務(wù)、熟悉個人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個欠缺。

5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

二、強內(nèi)控制度管理，防范風險，保證工作質(zhì)量。

隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

2、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進一步提高我行防范外來結(jié)算風險的手段。

3、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯杜絕結(jié)算事故。

4、切實履行對分理處的業(yè)務(wù)指導與檢查。

5、進一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務(wù)。

6、制定出財務(wù)人員工作計劃，進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。

三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。

員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊伍

1、把好進人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

3、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵員工，強化員工的心理素質(zhì)。

第7篇：內(nèi)控工作計劃范文

【關(guān)鍵詞】內(nèi)控 風險管理 建議

“控制是會計的一項基本職能”。現(xiàn)在，由于市場經(jīng)濟的發(fā)展要求，內(nèi)部控制系統(tǒng)已不再是僅僅滿足傳統(tǒng)意義上的查弊糾錯和保護資產(chǎn)安全，其目標已延伸到提高效率和效益、保證管理政策和目標的實現(xiàn)。

近年來，國務(wù)院五部委聯(lián)合下發(fā)了《企業(yè)內(nèi)控規(guī)范通知》和《內(nèi)控規(guī)范指引》等文件。證券監(jiān)管部門又明確注冊會計師審計時評價內(nèi)部控制的責任、上市公司在披露會計年報時必需公布企業(yè)內(nèi)部控制測試檢查的自評報告等等。企業(yè)內(nèi)部控制作為公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和加強經(jīng)營管理的重要舉措，在企業(yè)發(fā)展過程中具有舉足輕重的作用。尤其作為上市公司，內(nèi)部控制不僅關(guān)系到上市公司的質(zhì)量和自身發(fā)展，更重要的是關(guān)系到廣大投資者的利益，遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定，堵塞管理漏洞，保障公司資產(chǎn)的安全，有效提高公司風險防范能力，減少乃至避免舞弊事件的發(fā)生（張遠虎，2009），提升公司經(jīng)營管理水平、盈利能力和持續(xù)發(fā)展能力，增強公司競爭力，最大限度地回報股東和社會。

本文結(jié)合筆者擔任某上市公司獨立董事并主持審計委員會工作多年來的實踐，就審計委員會在內(nèi)控風險管理方面的職責與作用作探討。

一、上市公司審計委員會的主要職責

1.溝通與評價。審計委員會是在公司董事會領(lǐng)導下，始終保持與外部審計的有效溝通，定期聽取外部中介機構(gòu)的審計工作匯報，對外部審計機構(gòu)工作進行評價，向董事會及股東大會提議聘請或更換外部審計機構(gòu)。

每當年度財務(wù)審計結(jié)束前，審計委員會均要召集全體組成人員，監(jiān)事會主要成員列席參加，專題聽取境內(nèi)外審計機構(gòu)詳細匯報審計情況，包括審計范圍、現(xiàn)場工作情況、對財務(wù)報表的調(diào)整事項的說明、風險提示、存在的工作缺陷以及管理建議，以及A、B股差異等，新會計準則頒布后，還聽取了審計機構(gòu)關(guān)于新舊準則調(diào)節(jié)事項的建議。

審計委員會在聘請外部審計機構(gòu)方面，應(yīng)發(fā)揮主導作用。公司每年度都要聘請中介審計機構(gòu)，或者研究決策更換會計師事務(wù)所。審計委員會要求管理層對其他有資格承擔境外審計業(yè)務(wù)的審計機構(gòu)從審計報價、資質(zhì)和經(jīng)驗、服務(wù)特色等方面作調(diào)研并進行篩選，在3家候選事務(wù)所的評標過程中，審計委員會始終堅持公平原則，并要求中標事務(wù)所不僅要提供前任事務(wù)所的審計服務(wù)情況，并且還要提供多項“增值服務(wù)”，即像境內(nèi)會計師事務(wù)所一樣，向公司提供管理建議書，在新會計準則實施前，對公司財務(wù)人員進行培訓服務(wù)等。

2.監(jiān)督與指導。指導公司建立健全內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)控制度，審查確定公司內(nèi)部財務(wù)審計和內(nèi)控制度審計工作計劃，聽取工作匯報并提出指導意見，是審計委員會的又一項重要工作。

審計委員會指導內(nèi)審工作，應(yīng)從傳統(tǒng)的財務(wù)審計延伸到內(nèi)控審計。比如，根據(jù)上海證交所的《上市公司建立內(nèi)控制度的指引》，并結(jié)合公司實際情況，審計委員會提出的指導意見有：（1）對內(nèi)控制度的制訂和內(nèi)控體系的建設(shè)，要著重考慮有效性、實用性和可操作性，不拘泥于格式化，避免復雜化。（2）內(nèi)控制度實施涉及經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，因此審計委員會建議各職能部門率先進行業(yè)內(nèi)風險點排摸，查漏補缺，據(jù)此有針對性地完善內(nèi)控制度，使公司經(jīng)營風險降至最低程度。（3）對上市公司對外投資子公司的內(nèi)控制度建設(shè)方面，結(jié)合法人治理機制的實施，由公司委派出任的董事、監(jiān)事在其任職公司董事會、監(jiān)事會提出建立健全內(nèi)部控制制度的要求。從而使公司本部及下屬子公司共同加固高筑起控制風險的“防火墻”，把預防風險、抗風險的網(wǎng)絡(luò)機制覆蓋各投資企業(yè)。（4）關(guān)于職務(wù)授權(quán)及制度，建議在股東大會對董事會授權(quán)、董事會對董事長及總經(jīng)理授權(quán)的基礎(chǔ)上，制訂相應(yīng)制度，規(guī)范公司對各職能部門的分級授權(quán)。（5）審計室作為上市公司內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查部門，工作范圍從經(jīng)營審計逐步延伸到內(nèi)控審計，審計委員會向董事會與監(jiān)事會建議充實必要的專職內(nèi)審人員力量，并借助工作方式的改變來提高內(nèi)審的工作效率。

審計委員會應(yīng)參與確定內(nèi)控框架體系的全過程。（1）組織公司董事會秘書、財務(wù)總監(jiān)、審計室主任、監(jiān)事等有關(guān)人員前往內(nèi)控制度建設(shè)較好的外單位進行調(diào)研考察；（2）通過互動交流與學習取經(jīng)，從而確定符合本公司實際的內(nèi)控框架體系；（3）逐項編寫出公司的內(nèi)控制度，通過審計委員會、董事會的審議批準后，正式實施并執(zhí)行。

審計委員會每年至少開3～4次的專題會議：（1）聽取和審查公司審計室內(nèi)部控制檢查后出具的專項審計報告；（2）聽取對管理建議書整改情況的復查報告、內(nèi)審工作計劃；（3）提出其他相應(yīng)指導意見和要求。

3.財務(wù)審核。審核公司財務(wù)報告及其披露公告，檢查外部審計機構(gòu)提出管理建議的整改情況，提出改進財務(wù)管理、防范風險方面的意見和建議是審計委員會的另一項重要工作。

公司聘請中介機構(gòu)如同每年對企業(yè)做“健康體檢”一樣，在“年度體檢”過后，審計委員會主要跟蹤抓好“五個工作重點環(huán)節(jié)”：（1）“出診斷書”。通過會計師事務(wù)所出具的財務(wù)審核報告，全面了解公司運行管理狀況和財務(wù)報告的真實性、可靠性與準確性。（2）“開處方藥”。要求外部審計機構(gòu)在出具年度財務(wù)審核意見書的同時，針對公司存在的問題出具管理建議書，以便對癥下藥。（3）“及時配藥”。針對審核財務(wù)報告中發(fā)現(xiàn)的問題，結(jié)合管理建議書，審計委員會向董事會提出整改建議，督促公司管理層提出整改方案。（4）“跟蹤服藥”。借助內(nèi)審部門跟蹤整改結(jié)果，對整改方案的實施進行跟蹤監(jiān)督，以保證整改措施的有效落實與執(zhí)行。（5）“觀察療效”。對已實施整改的結(jié)果情況進行評判，確定整改方案的效果。

二、審計委員會加強內(nèi)控風險管理的建議

由于在實際工作中常常會遇到新問題、新情況，這時需要審計委員會就這些變化作出快速而正確的反映。

第一，鑒于公司產(chǎn)品有一定數(shù)量的出口增長，在人民幣呈不斷升值態(tài)勢，審計委員會建議公司就匯率變動對產(chǎn)品出口直接或間接帶來的負面影響，對材料采購影響等作量化分析，并適時向董事會匯報。

第二，在加強應(yīng)收賬款管理方面，向管理層提出具體的建議要求：（1）完善公司銷售供應(yīng)客戶的財務(wù)資信評級制度；（2）建立以財務(wù)部為主、營銷部為輔的客戶信用檔案管理系統(tǒng)；（3）對逾期款項加大相關(guān)形式的催討力度；（4）加強賬齡管理，定期與客戶核對應(yīng)收款項賬務(wù)；（5）對營銷部門的獎懲激勵措施要與銷售貨款現(xiàn)金流回籠相結(jié)合；（6）對秉承信譽好、付款及時的客戶可采取適當?shù)膬?yōu)惠價格折扣政策，加快現(xiàn)金流貨款回籠，體現(xiàn)公司貨幣資金的凈現(xiàn)值。

第三，關(guān)注對外擔?；蛴酗L險防范，審計委員會提出建議：（1）公司對外擔保不僅要符合監(jiān)管部門的監(jiān)管要求，也是公司自身防范風險的要求；（2）對外擔保情況要作具體分析，區(qū)別對待，如對經(jīng)營狀況不佳的子公司擔保要積極推進資產(chǎn)重組或吸收合并，從根本上徹底解決歷史遺留的違規(guī)擔保問題；（3）被擔保單位也要采取措施，改善經(jīng)營，減少舉債經(jīng)營的依賴程度并相應(yīng)減少上市公司的擔保余額；（4）個別企業(yè)的借款應(yīng)當注意時間節(jié)點，藉以控制敏感時點的余額。

三、體會與啟示

1.“拆”與“筑”（拆封閉性的圍墻，筑透光、透視的籬笆）。

董事會下還有其他三個專門委員會，加強與這些委員會的業(yè)務(wù)聯(lián)系與溝通，提高信息透明度，確保自身工作順利開展的前提，也是審計委員會的另一項主要工作。比如，審計委員會要主動了解戰(zhàn)略規(guī)劃委員會的專題討論內(nèi)容，兩個委員會經(jīng)常就公司的重大投資發(fā)展項目進行事先溝通交流，以保證公司投資項目的健康發(fā)展。同時，審計委員會要明確自身定位，“要到位而不越位”。審計委員會的職能是行使建議權(quán)、評判權(quán)。只有理順管理、明確定位，才能在公司內(nèi)順利開展相關(guān)工作。

2007年因經(jīng)營需要，多家被投資公司將成立三級公司。對此，審計委員會認為：成立三級公司必將加大上市公司對被投資公司的風險控制。公司既要支持被投資公司經(jīng)營發(fā)展，又要控制好企業(yè)的經(jīng)營風險，兩者要有效結(jié)合。建議公司盡可能地控制下屬法人實體的 “計劃生育”，確有必要盡量“生兒子”，如無必要就“少生孫子”。因?qū)ν馔顿Y鏈越長，管理環(huán)節(jié)越多，經(jīng)營風險亦會伴隨而生。而且要從管理體制，投資機制上加大投資性風險管理，對于投資性風險管理納入戰(zhàn)略規(guī)劃委員會，對于經(jīng)營性風險管理建議成立風險管理委員會。

2.靠前監(jiān)督。

審計工作無論是財務(wù)審計還是內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督，由原來的事后審計轉(zhuǎn)變?yōu)槭潞笈c事中、事前相結(jié)合的審計模式，才能確保內(nèi)審工作的質(zhì)量。單純的事后審計只能對已經(jīng)存在的問題及其后果起到揭示作用。

事后、事中、事前審計相結(jié)合，使公司對經(jīng)營決策和決策的執(zhí)行過程實施全過程的審計監(jiān)控，把握經(jīng)營狀況和風險因素，將審計監(jiān)督的前沿環(huán)節(jié)盡量靠前延伸，提高審計的時效和實效，為有效地做好風險防范管理工作起到了促進作用。

3.關(guān)鍵在于執(zhí)行力。

要使生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理、信息披露處于受控制狀態(tài)，除了要有一整套完整的制度外，關(guān)鍵還在于執(zhí)行和檢查監(jiān)督，只有在制度執(zhí)行過程中，內(nèi)審部門通過不斷的檢查，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，完善制度，才能真正使公司“由人來管”上升到“制度管人”，降低公司管理成本，防范經(jīng)營管理的風險。審計委員會一要抓年度內(nèi)審工作計劃的審核；二要抓內(nèi)審工作質(zhì)量，提出切合公司實際的指導意見，幫助內(nèi)審機構(gòu)有效開展內(nèi)審，從而為審計委員會的正常工作開展提供幫助。

4.激勵內(nèi)審職能有效發(fā)揮，有作為才能有地位。

我的體會是：（1）在日常內(nèi)審服務(wù)工作中，要提高質(zhì)量、堅持標準、降低成本，把為公司服務(wù)落到實處；（2）審計部門的地位，不僅要通過公司制度和職責定位來賦予，更要依靠工作人員的努力績效來爭取應(yīng)有的地位；（3）用有成效的工作結(jié)果，來提高并鞏固企業(yè)內(nèi)審計部門的地位，以此來獲得公司管理層的重視與信賴。

5.巡檢與定期檢查相結(jié)合。

內(nèi)部審計機構(gòu)是一種“巡回醫(yī)療”，而外部審計機構(gòu)是“年度體檢”。 審計委員會要加強與內(nèi)、外審計機構(gòu)的有效溝通，力求做到內(nèi)外結(jié)合。只有及時搜集與整合相關(guān)審計資料和信息，才能全面掌握上市公司的“健康狀況”，“對癥下藥”，確保公司持續(xù)穩(wěn)定地健康發(fā)展。

（作者為財務(wù)總監(jiān)、高級會計師、高級經(jīng)濟師、碩士）

參考文獻

[1] 財政部，審計署，保監(jiān)，銀監(jiān)會，證監(jiān)會.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范[S].財會〔2008〕7號， 2008-05-22.

第8篇：內(nèi)控工作計劃范文

以點到面，自上而下

伴隨蘇寧的規(guī)模越來越大，業(yè)務(wù)類型越來越廣，公司將更多的注意力集中在企業(yè)的風險管理上。尤其是2008年金融危機后，董事長不止一次地提醒團隊，要關(guān)注蘇寧的風險控制能力。在開展風險管理工作的時候，公司首先考慮了以公司主營業(yè)務(wù)傳統(tǒng)零售業(yè)務(wù)為切入點。通過2010年內(nèi)控項目的順利開展，公司建立了風險內(nèi)控組織體系，對電器板塊的內(nèi)控流程進行了全面的梳理，并建立了內(nèi)控自評機制。2011年公司對于電器板塊進行了兩次全面的內(nèi)控自評工作，一方面做實了電器板塊的內(nèi)控自評流程工作，另一方面也識別了其中的一些風險管理及內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)。

同時，公司也逐步完善了風險管理三道防線的組織機構(gòu)建設(shè)，從公司總部、大區(qū)到子公司都建立了相應(yīng)的內(nèi)控管理全職或兼職崗位與內(nèi)控部進行工作對接，體現(xiàn)了“全員內(nèi)控”的思路。

2012年，公司結(jié)合組織架構(gòu)調(diào)整情況，完成風險內(nèi)控工作試點范圍的拓展。將高速發(fā)展的蘇寧易購、樂購仕（中國）公司、香港公司納入本年度風險內(nèi)控工作范圍，完成了配套內(nèi)控組織搭建和制度建設(shè)工作。

風險管理信息化

信息化給蘇寧帶來的改變是方方面面的，不僅包括表面的各個業(yè)務(wù)流程，也包括內(nèi)在的管理方式和企業(yè)文化。即將進入世界500強的行列，蘇寧在管理學上的一些突破更加令人關(guān)注，在風險管理方面也不例外。初期公司采用電子表格以及OA系統(tǒng)的工作方式，在試點工作的時候，還基本可以滿足公司的管理需求。但在風險管理全面鋪開時，千億級的公司就體會到了信息化的重要性。各大總部、幾十個大區(qū)、幾百家子公司的風險管理數(shù)據(jù)若不采用信息化的方法進行管理，則無法滿足公司的需求。

2012年7月，蘇寧開始進行內(nèi)控管理平臺一期建設(shè)工作，并于同年10月份推進系統(tǒng)上線，實現(xiàn)了內(nèi)控自評工作大部分流程的信息化、無紙化操作，系統(tǒng)從計劃管理、自評實施、缺陷整改、考評管理等方面，將內(nèi)控自評流程通過系統(tǒng)實現(xiàn)，有效保證了自評開展的時效性和結(jié)果的準確性，幫助內(nèi)控工作人員提高工作效率和工作質(zhì)量。

蘇寧云商2012年12月底起開展年度內(nèi)控自評的系統(tǒng)實施工作，于2013年3月份進行內(nèi)控年度自評結(jié)果的公告。在后期的工作中，公司還將從擴大系統(tǒng)使用范圍、完善系統(tǒng)應(yīng)用、優(yōu)化系統(tǒng)操作流程等方面，持續(xù)完善和優(yōu)化內(nèi)控管理平臺建設(shè)工作。內(nèi)控工作信息化的推進，降低了公司內(nèi)控風險，節(jié)約了管理成本，實現(xiàn)了內(nèi)控管理工作自動化、常態(tài)化，為更好地開展內(nèi)控工作提供了必要保障。

第9篇：內(nèi)控工作計劃范文

大家好！

今天我懷著無比激動的心情和滿腔的熱情，參與公司稽核班長的競聘。首先我為我能夠工作在移動公司這個快節(jié)奏、高效率的大家庭里感到十分榮幸，同時要感謝公司領(lǐng)導給我們這次鍛煉和提高自己的機會。此次競聘，我主要是為了響應(yīng)公司人事制度改革的召喚，積極實現(xiàn)自己的人生價值，為公司的發(fā)展奉獻自己的能力和熱情。近兩年的錘煉與磨合，領(lǐng)導的關(guān)心同事的幫助，使我感到了公司家庭般的溫暖。是你們使我最快速度地熟悉了我的業(yè)務(wù)，把握了業(yè)務(wù)技能，使我能學以致用，為我創(chuàng)造了良好的發(fā)展空間，我想再沒有什么能比這給我?guī)砀嗫鞓?。于是我對公司，對我現(xiàn)在的崗位更加熱愛。

我認為，我競聘市場部稽核班長有如下幾個優(yōu)勢：

一、我正值青年，身體健康，精力充沛，敬業(yè)好學，接受能力強，進取精神強，能夠全身心地投入到自己所熱愛的工作崗位中去。

二、我有較豐富的工作經(jīng)驗。自進入移動公司以來，在前期做營業(yè)員時我掌握了基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)知識，后期我一直在做業(yè)務(wù)稽核工作，市場稽核鍛煉了我應(yīng)對變化的敏銳洞察力也積累了不少稽核方面的經(jīng)驗。長期以來積累的工作經(jīng)驗也將為今后做好業(yè)務(wù)稽核檢查工作打下堅實的基矗

三、有較強的工作責任心。作為公司的一名員工首先要對自己負責，對企業(yè)負責。要具備良好的政治思想和職業(yè)道德，這是指導我們工作的動力和指南。我作為一名業(yè)務(wù)稽核，對待工作盡心盡力、盡職盡責，積極主動的與各班組溝通，將發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正，確保業(yè)務(wù)流程的正?；?/p>

業(yè)務(wù)稽核是公司管理中內(nèi)控的一個重要崗位，監(jiān)督把關(guān)是業(yè)務(wù)稽核的主要職責。做好這個工作，我認為要把握好以下幾點：

一、加強各營業(yè)機構(gòu)的管理，監(jiān)督檢查代辦代銷網(wǎng)點及各營業(yè)廳的業(yè)務(wù)操作情況，嚴格執(zhí)行分公司市場部制定的營銷渠道管理考評辦法，對代辦代銷行為實施監(jiān)控，促進營銷渠道的規(guī)范化建設(shè)。要加強對內(nèi)控制度的檢查。定期或不定期的開展再稽核監(jiān)督工作，及時糾正稽核工作中的偏差和問題，防止稽核工作走過嘗流于形式。

二、要認真執(zhí)行各項法規(guī)制度，做好業(yè)務(wù)單式、現(xiàn)金票據(jù)和業(yè)務(wù)流程的指導、檢查監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)不安全隱患及時采取有效措施。

三、業(yè)務(wù)稽核工作還需要有勤奮務(wù)實精神，要定期編制業(yè)務(wù)稽核檢查工作計劃按期實施，及時編寫稽核檢查工作報告及改進意見。也就是要有目標、有內(nèi)容的制定每天、每周、每月工作計劃；并根據(jù)實際工作中出現(xiàn)的新問題、新情況及時對計劃進行調(diào)整、修改和補充。在實際工作中還要加強各班組之間的緊密配合，注重團隊協(xié)作，否則我們的工作中會存在一定的盲目性。

當今社會充滿競爭、機遇和挑戰(zhàn)，我們每一個人都會有危機感和緊迫感。我作為公司一名員工，也深深地體會到這一點，但是機遇總是垂青于那些早有準備的人，所以，我在工作中兢兢業(yè)業(yè)，認真負責，在業(yè)余時間不斷學習，充電，變壓力為動力，正所謂：競爭使我更加優(yōu)秀，挑戰(zhàn)使我更加完美。我相信，公司給每位員工的機會都是平等的，如果能在一個深愛的崗位上工作，相信我會做的更好。