保險管理論文精選(九篇)

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第1篇：保險管理論文范文

醫(yī)療責任保險又稱為醫(yī)療職業(yè)保險、醫(yī)療業(yè)務責任保險。在歐美一些發(fā)達國家，投保醫(yī)療責任保險幾乎高達100％，而且費用相當昂貴，保險費通常是醫(yī)生收入的10％—30％左右。目前美國的醫(yī)療責任險的理賠率在80％以上，最高賠償額超過百萬美元，而醫(yī)療糾紛發(fā)生率僅為7％，其原因是醫(yī)生都有醫(yī)療責任保險，一旦出現(xiàn)醫(yī)療事故或差錯，保險公司就會及時介入，承擔糾紛處理與經濟賠償?shù)呢熑?。醫(yī)療責任險屬于行業(yè)強制性的、每個醫(yī)生必備的常規(guī)性保險，它不僅是一項保障，更是一種約束。國外的保險公司對此險種的開辦抱有積極的態(tài)度，他們認為這是一種履行社會責任的表現(xiàn)，能保障國家醫(yī)療系統(tǒng)的順利運轉，維護醫(yī)院、醫(yī)生、患者三方的合法權益，對于保險公司來說也是一筆優(yōu)厚的無形資產。

一、我國醫(yī)療責任保險開辦的情況

醫(yī)療責任保險，在我國由于受到經濟水平、法律制度、保險意識等諸多因素的影響，尚處于起步階段。上個世紀80年代末期，個別地區(qū)開辦了地方性的醫(yī)療事故責任保險。真正大規(guī)模地開展此項業(yè)務，始于2000年1月，由中國人民保險公司在全國范圍內推出了“醫(yī)療責任保險”；之后平安、太平洋、天安等保險公司也相繼開辦了此項保險。但該保險推出已兩年多，投保并不踴躍，存在不少障礙，部分醫(yī)療機構人員的觀點代表醫(yī)療界普遍的想法。

1.醫(yī)院地位高，敗訴幾率小

在執(zhí)行舊的《醫(yī)療事故處理辦法》的10多年間，醫(yī)療機構一直處于強勢地位。首先，在事故鑒定方面，過去是由衛(wèi)生行政部門設置的“醫(yī)療事故技術鑒定委員會”單獨組織鑒定，這就造成了“老子給兒子”做鑒定的局面，鑒定人員中甚至就有事故醫(yī)院的專家，鑒定結果的公正性便會大打折扣；其次，患者對醫(yī)療事故缺乏鑒別力，而且取證難。醫(yī)學的復雜性和專業(yè)性使醫(yī)患雙方處于嚴重的信息不對稱狀態(tài)。醫(yī)生在診療過程中出現(xiàn)了技術性錯誤，只要不是致命的，患者一般也意識不到。就算懷疑院方有問題，也會因為拿不到相關物證而無法。讓一個外行在短時間內掌握醫(yī)學專業(yè)知識，還要大量搜集有利于自己的證據(jù)，在病歷書寫龍飛鳳舞，而所有病情記錄、化驗結果、單證材料又都保存在醫(yī)院的情況下，患者如欲在法庭上勝訴，簡直比登天還難。難怪曾有大夫感慨道：“以前我們很少輸官司，如果輸了，也是因為醫(yī)院內部有人向患者通風報信?！钡谌?，司法方面也幫了醫(yī)療機構不少忙。以往的民事訴訟都是采取“誰主張、誰舉證”的原則，醫(yī)療訴訟也不例外。醫(yī)院接觸并提供證據(jù)就比患者容易得多，當然就更方便說服法官，也就難怪醫(yī)院無所畏懼。此外，缺乏既懂法律又懂醫(yī)學的律師幫助患者出謀劃策，也是患者勝訴難的另一原因。醫(yī)院成不了被告，即使成了被告也輸不了官司，哪還有風險可言，投保醫(yī)療責任保險也就沒有必要了。

2002年4月1日公布實施的《最高人民法院關于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》中明確規(guī)定：因醫(yī)療行為引起的侵權訴訟，由醫(yī)療機構就醫(yī)療行為與損害結果之間不存在醫(yī)療過錯承擔舉證責任，即“舉證責任倒置”。2002年4月14日由國務院頒布，并于同年9月1日正式實施的《醫(yī)療事故處理條例》，對醫(yī)療事故的含義、醫(yī)療機構的責任、醫(yī)療事故的鑒定、爭議的解決方法等都做了重新界定。例如：醫(yī)療事故由三級增加到四級；明確和擴大了患者的知情權，病人可以復印病歷；參加醫(yī)療事故鑒定的專家，由醫(yī)患雙方在處于中立地位的醫(yī)學會主持下從專家?guī)熘须S機抽取，進行獨立、客觀的工作，使這一程序更加透明、合理；如果患者認為醫(yī)政部門有“偏袒”嫌疑，還可以直接向人民法院提起民事訴訟。上述新法規(guī)保護了弱勢群體的利益，有助于公平、公正、公開地處理醫(yī)患糾紛與事故，使患者的權益得到更多的法律保障，這也意味著今后醫(yī)療訴訟案可能會激增，而且訴訟中患者打贏官司的可能性會相應增加。

2.賠償金額少，風險可自擔

在一起復雜的醫(yī)療糾紛中，患者最關心的就是最終的賠償金額問題，這也是整個醫(yī)療事故處理的核心問題。長期以來，確定醫(yī)療事故賠償標準是根據(jù)國務院1987年頒布的《醫(yī)療事故處理辦法》和各省市制定的《實施細則》。一般一級事故的賠償額只有3000元左右，最高也在2萬元上下。對于受害者，這一金額在當時可能還算是一個不小的數(shù)字；對于醫(yī)院，覺得這一標準也還可以承受。一年甚至不到10萬元的賠償，卻要多交幾倍的保費給保險公司，實在劃不來，因此也就沒有風險及保險的壓力。例如在2002年新法規(guī)公布之前，北京市有179家二級以上醫(yī)院，參加醫(yī)療責任保險的只有12家；河北省有醫(yī)院4500多家，投保率只有10％左右。有些醫(yī)院特別是甲級醫(yī)院認為自己的事故率很低，即使發(fā)生也是小金額的賠付，院方完全可以自擔。但凡事都有“萬一”，過去無事故并不能說明未來、永久無事故，即使是三甲醫(yī)院，其從業(yè)人員也可能有“百密一疏”的時候，況且目前已有法院判賠290萬元的醫(yī)療事故（湖北龍鳳胎兒腦癱案）出現(xiàn)。

隨著我國經濟發(fā)展水平的日益提高，以及對人的健康、生命價值認識的改變，幾千元、幾萬元的賠款已經完全不能滿足解決醫(yī)療糾紛的需要，特別是在經濟發(fā)達地區(qū)。新《條例》中對醫(yī)療事故賠償詳細羅列了11項內容，并首次增加了精神撫慰金的賠償，受到了患者及其家屬的普遍歡迎，但在醫(yī)學界卻掀起了軒然大波。我國的醫(yī)療機構多數(shù)還是非盈利性單位，以后，一起事故十幾萬元、幾十萬元的賠償可能會屢見不鮮，讓肇事醫(yī)生掏腰包根本不可能，醫(yī)院的經濟負擔也會陡增，而且判賠金額的不確定性也給醫(yī)務人員帶來了沉重的精神壓力。醫(yī)院、醫(yī)生恐怕以后再也不會因為賠款少、風險小而無動于衷，畢竟約束醫(yī)方的法規(guī)已經開始逐步完善，患方尋求權益保護的意識已經普遍覺醒，途徑也越發(fā)通暢。

3.風險保障少，保險交費高

根據(jù)中國人民保險公司2000年1月實施的《醫(yī)療責任保險條款》，在一個保險年度內，醫(yī)療事故每人最高賠償10萬元，醫(yī)療差錯每人最多承擔5000元的賠款。保險費根據(jù)醫(yī)院病床數(shù)和不同風險崗位的醫(yī)務人員數(shù)交納。據(jù)北京一家擁有一千張左右病床的三甲醫(yī)院負責人介紹，按規(guī)定他們醫(yī)院一年要交納將近40萬元保險費給保險公司，這是很大的一筆支出，而2001年該醫(yī)院才賠了4.8萬元，這就產生了保險是否值當?shù)膯栴}。從保險賠償角度看，醫(yī)療機構認為10萬元的額度也很低，真要出了大事故，保險公司還是不能把全部責任承擔下來。當然，無論是保險范圍還是收費標準，保險公司都是參考了1987年的《醫(yī)療事故處理辦法》、新產品初期投入的成本以及其他相關因素而制定的。

隨著新法律法規(guī)的出臺，百姓維權意識的提高，加之目前醫(yī)療事故與糾紛的日趨增多，醫(yī)療損害索賠數(shù)額的加大，醫(yī)療機構對于自身風險的認識有所提高，化解風險的要求就顯得尤為迫切。為了及時配合2002年9月1日實施的新《條例》，在總結了前兩年的保險經營情況并結合了醫(yī)療機構、醫(yī)務人員的建議和意見之后，中國人民保險公司對原有的保險條款和費率進行了適當?shù)男薷?，新產品將更加貼近市場需求。大概而論，醫(yī)療責任保險的主要內容包括：

被保險人：依法設立、有固定場所并取得《醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證》的醫(yī)療機構均可參加此保險。醫(yī)院投保后，其正式在職醫(yī)務人員將自動獲得保障。

保險責任：被保險的醫(yī)務人員在診療護理工作中，因執(zhí)業(yè)過失造成患者人身損害而依法應承擔的民事賠償責任；此外還承擔一定限額的法律訴訟費用。

責任免除：主要包括不可抗力因素造成的損失；被保險人的違規(guī)、違紀行為造成的損失；以及明顯不屬于職業(yè)責任保險應當保障的范疇的損失。

索賠程序：當發(fā)生醫(yī)療事故時，患者或其家屬向醫(yī)療機構索賠，然后由醫(yī)療機構根據(jù)保險條款的約定向保險公司索賠。

賠償處理：有三種方式：（1）賠償金額可由患者、醫(yī)療機構和保險公司三方協(xié)商確定；（2）由仲裁機構或衛(wèi)生行政部門裁定、調解確定；（3）由法院判決確定。

除此之外，醫(yī)院和醫(yī)生關心的損害賠償金額也根據(jù)新《條例》的規(guī)定有了較大提高，從而使保費水平趨于合理。

二、參加醫(yī)療責任保險的積極意義

1.轉嫁執(zhí)業(yè)風險，減輕財務負擔

俗話說“人無完人”，即使是醫(yī)術再高明的大夫，也不能百分之百保證在從業(yè)當中不出一絲差錯，尤其是在外科、婦產科等具有高風險性科室工作的醫(yī)護人員。根據(jù)美國保險行業(yè)的統(tǒng)計，醫(yī)院的婦產科是比較容易引起法律訴訟的科室之一。1982年到1998年期間，美國各大醫(yī)院為此支付的保險費用增長了167％；2001年上升了12.5％。婦產科醫(yī)生作為被告的訴訟案，賠償額往往驚人。1999年的賠償額平均為349萬美元。由于所接觸的病情的特殊性、復雜性，醫(yī)生一旦發(fā)生疏忽，就會造成患者身體上的傷殘、疾病、死亡和精神傷害。根據(jù)我國《民法通則》119條規(guī)定：“侵害公民身體造成傷害的，應當賠償醫(yī)療費、因誤工減少的收入、殘疾者生活補助費等費用；造成死亡的，應當支付喪葬費、死者生前撫養(yǎng)的人必要的生活費等費用?！眹鴦赵?002年9月1日實施的新《條例》第51條明確了11種賠償項目及標準；第52條規(guī)定：“醫(yī)療事故賠償費用，實行一次性結算，由承擔醫(yī)療事故責任的醫(yī)療機構支付?！毙隆稐l例》大幅提高了醫(yī)療事故賠償金額，而且首次增加了對于精神損害的賠償。由此可見，參加醫(yī)療責任保險可以減輕醫(yī)院的財務負擔，醫(yī)療機構只要交一定的保險費，就可以得到十幾倍、幾十倍的風險保障，從而保障了醫(yī)院經營的穩(wěn)定性和營業(yè)秩序的正常進行。

2.解除后顧之憂，提高業(yè)務水平

醫(yī)生的醫(yī)術之所以能不斷提高，主要是依靠大量的臨床實踐，只有多接觸各種各樣的病例，積累了相當?shù)慕涷?，才能做到心中有?shù)，手下有準。特別是剛剛走上工作崗位的年輕大夫，更需要這方面的鍛煉。一名優(yōu)秀的醫(yī)生，不僅在于7年、8年基礎醫(yī)學理論的認真學習與研究，更為重要的是在活生生的患者面前，如何處理而使他們轉危為安，尤其是遇到一些疑難問題、突發(fā)事件或急診狀態(tài)。在新《條例》出臺之前，醫(yī)務人員還沒有過多的心理顧慮，只要患者前來求醫(yī)，本著救死扶傷的人道主義精神，都盡其所能地進行救治，只要有一分的希望就會付出十分的努力。然而自從宣布實行“舉證責任倒置”，以及加大事故賠償力度后，醫(yī)務界的不少人士表現(xiàn)出了擔憂甚至恐懼的心理。因為有些醫(yī)療事故的發(fā)生并不是醫(yī)生本身的過錯，而是由于患者情況特殊所致，不進行救治就會死亡，但進行救治就可能出現(xiàn)意外。以后患者或其家屬可以輕易提訟，張口要求高額賠償，哪一個醫(yī)生還愿意再冒風險接收高危病人，嘗試新式療法，醫(yī)學何以得到進步？這種情況不得不引起人們的關注。

引進國際通行的醫(yī)療責任保險，讓醫(yī)生放開手腳去救治病人，這才是一條必由之路。在這個實踐性很強的行業(yè)，如果醫(yī)務人員整天擔心出事故、患者或家屬會鬧事、法院會重判，為了保護自己，他們會自然而然選擇保守做法，“大病小治、重病輕治”，最終受害的還是無辜的患者。因此給醫(yī)生吃“定心丸”，不僅可以排除其雜念，激勵他們增強醫(yī)療安全意識，勇于知難而上、改革創(chuàng)新，提高業(yè)務質量，促進醫(yī)學技術水平的不斷發(fā)展，而且可以增強患者的信心，積極配合醫(yī)生進行治療，早日康復，畢竟醫(yī)患雙方的目的是一致的。

3.減少醫(yī)患糾紛，增強公眾形象

醫(yī)療糾紛已經成為消費者投訴的10大熱點之一，因為輕者它妨礙了百姓的正常生活，重者則剝奪了公民的寶貴生命。醫(yī)療糾紛的大量涌現(xiàn)，不得不讓人們感到焦慮，特別是糾紛案逐漸升級，甚至出現(xiàn)命案。典型的例子就是2001年7月10日湖南中醫(yī)學院附一醫(yī)院的血液病專家王萬林，被他親手醫(yī)治的患者，在治療達不到預期效果的情況下，殘忍地殺害了。盡管醫(yī)患矛盾在醫(yī)院里一直存在，但演變?yōu)闅⑷耸录?，是醫(yī)生們無法想象和接受的，它為迫切解決醫(yī)患糾紛和保護醫(yī)生生命安全敲響了警鐘。

據(jù)國外的保險同行介紹，他們的醫(yī)生和患者也會有摩擦，但情節(jié)很輕，更達不到使用暴力的程度，因為患者來醫(yī)院的目的是尋求救治而不是尋釁滋事。目前國外保險業(yè)已經很完善，醫(yī)院買醫(yī)療機構責任保險，醫(yī)生買醫(yī)務人員職業(yè)責任保險，患者買醫(yī)療、住院意外事故保險。一旦出現(xiàn)問題，彼此都有默契，如果達不成共識，就找各自的保險公司，按程度分擔責任。大吵大鬧、拳腳相加于事無補，反而會更加耗時耗財。

當前國內醫(yī)療機構的負擔很重，既要保障自身的生存發(fā)展，又要努力提供優(yōu)質服務，還要承擔事故損害賠償責任，此外牽扯大量精力的醫(yī)患糾紛也讓各家院長頭疼不已，不僅嚴重影響了醫(yī)院正常的工作秩序，妨礙了醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的健康發(fā)展，甚至危及到社會的安定團結。加之新聞媒體的大肆渲染，具有導向性的報道，也將醫(yī)院推向了風口浪尖。保險公司的介入，也就是社會其他力量的介入，可以在矛盾日益激化的醫(yī)患之間起到一個“緩沖器”的作用。保險公司可以和醫(yī)院組成一個事故鑒定小組，一旦發(fā)生矛盾，保險公司的有關人員及時參與其中，從第三方的立場做好醫(yī)患雙方的協(xié)調工作，幫助找到一個既讓保戶（醫(yī)院）滿意，又保障了患者利益的最佳方案。盡量避免訴諸法律，一是可以維護醫(yī)院、醫(yī)生的聲譽，因為作為專業(yè)技術人員，他們極其忌諱與職業(yè)訴訟聯(lián)系在一起；二是漫長的訴訟程序對于任何一方都會造成身心疲憊，而最后的結果可能是兩敗俱傷。只有讓醫(yī)院領導、主治大夫從繁雜的糾紛處理中抽身出來，他們才可以將大量精力投入到醫(yī)院管理、鉆研技術、提高質量上去。由此為醫(yī)院帶來的經濟效益和社會效益是顯而易見的。醫(yī)院糾紛少了，在老百姓心目中的地位高了，醫(yī)生的工作態(tài)度也由消極轉為積極，患者情緒也由抵觸變?yōu)楹献?，這種良性循環(huán)，才是醫(yī)、患、保共同追求的目標。

第2篇：保險管理論文范文

1.1科學管理

2010以來，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險基金支付總額呈較快增長趨勢，為確保醫(yī)療保險基金科學規(guī)范管理，合理支出，薛城區(qū)強化定點醫(yī)療協(xié)議管理，不斷創(chuàng)新機制，2012年初與區(qū)定點醫(yī)院簽訂“總額控制、單病種結算”等內容的協(xié)議，并在平時醫(yī)管工作中做好實時醫(yī)保網絡監(jiān)管工作，確保醫(yī)療保險基金安全運行。繼續(xù)加大醫(yī)保管理稽核力度，明確職責，采取日常檢查和重點督查相結合的方式，實行定點醫(yī)院定崗醫(yī)師制度，將定崗醫(yī)師住院費用考核項目標準納入檢查范圍，工作人員每周定期或不定期到各定點醫(yī)療機構對醫(yī)保政策執(zhí)行情況進行檢查。對定點醫(yī)院發(fā)現(xiàn)的問題進行及時反饋，限期整改，杜絕醫(yī)療違規(guī)行為的發(fā)生。

1.2穩(wěn)步推行

擴大定點醫(yī)院范圍，實現(xiàn)聯(lián)網審核結算，提高服務效率。薛城區(qū)城鎮(zhèn)職工、居民醫(yī)療保險與定點醫(yī)院實現(xiàn)了聯(lián)網結算，簡化結算方式，有效提高工作效率，方便廣大居民參保人員就醫(yī)，同時減少就醫(yī)資金占用，減輕參保人員就醫(yī)負擔。在此基礎上，繼續(xù)不斷深入實現(xiàn)聯(lián)網工作，對新納入該區(qū)醫(yī)保定點范圍的鄉(xiāng)鎮(zhèn)及礦區(qū)駐地衛(wèi)生院和社區(qū)衛(wèi)生服務中心、衛(wèi)生服務站，及時完成微機聯(lián)網工作，給廣大城鎮(zhèn)參保居民的就醫(yī)報銷提供了更加方便、快捷的服務，受到了參保人員的好評。進一步提高統(tǒng)籌金報銷比例，讓城鎮(zhèn)參保患者得到更多實惠。根據(jù)有關文件規(guī)定，2012年初，城鎮(zhèn)職工居民醫(yī)療統(tǒng)籌金報銷比例進一步提高，逐步實現(xiàn)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療費報銷水平平均達到70%，即在一、二、三級醫(yī)院發(fā)生的住院醫(yī)療費用，統(tǒng)籌基金分別提高為80%、70%、60%。2012年12月初，根據(jù)市醫(yī)保文件調整擴大了城鎮(zhèn)居民醫(yī)保門診慢性病有關政策，在新的標準下，門診特殊疾病保障范圍得到擴大，從原來的11種疾病調整為41種疾病，提高了門診慢性病報銷標準，由原來按50%報銷比例標準提高到70%的標準。同時符合參保條件的新生兒自出生之日起即可參保，享受城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險待遇。進一步減輕了廣大參保居民的個人醫(yī)療負擔，讓城鎮(zhèn)參?；颊叩玫礁鄬嵒?。

1.3服務與管理并重

2012年薛城區(qū)離休干部138人，平均年齡已達87歲，醫(yī)療總體需求大，基金支付壓力較大。在離休干部醫(yī)藥費統(tǒng)籌管理方面，該區(qū)采取服務與管理并重。為進一步做好離休干部醫(yī)藥費統(tǒng)籌管理與服務工作，爭取及時足額地支付每個離休干部的醫(yī)藥費用，2012年繼續(xù)對區(qū)定點醫(yī)療機構離休干部醫(yī)療費實行總額控制管理，并對大額醫(yī)療費用進行跟蹤服務管理。繼續(xù)做好離休干部醫(yī)藥費公示制度，以確保離休干部醫(yī)藥費支出更加合理有序。

1.4加強工傷保險管理

繼續(xù)實行工傷認定、費用審核聯(lián)審聯(lián)簽制度，在原有的工作基礎上，加大薛城區(qū)工傷保險定點醫(yī)院管理力度，同時嚴格按照《關于加強工傷保險醫(yī)療管理的通知》規(guī)定，實行工傷備案、轉院制度。從制度上完善了工傷保險的管理程序，強化了工傷保險就醫(yī)管理。確定工傷定點康復醫(yī)院，規(guī)范工傷康復就醫(yī)。實現(xiàn)工傷、生育保險網絡化管理和社會化發(fā)放工作。

2問題

一是隨著居民醫(yī)療保險制度的不斷推向深入，參保范圍不斷擴大，醫(yī)療保險待遇逐步提高，個人續(xù)保繳費渠道不暢通造成參保居民繳費不及時；二是擴面征繳難度大，特別是城鎮(zhèn)居民醫(yī)保擴面，存在著有病參保，無病不保的現(xiàn)象；三是市級統(tǒng)籌政策實行以后，醫(yī)保缺乏統(tǒng)一的規(guī)范性業(yè)務操作程序，有關部門缺乏協(xié)調，工作運行效率偏低；四是醫(yī)保定點管理難度不斷加大，目前隨著各種政策的出臺將各個醫(yī)院及社區(qū)門診納入定點范圍，但是醫(yī)保處缺少足夠的人員對其進行日常監(jiān)管，特別是對定點藥店，有時甚至是疏于管理，造成了較差的社會影響；五是由于新醫(yī)學科學技術的引進應用和醫(yī)療消費水平提高，人口老齡化進程加快，以及醫(yī)療費用控制缺乏有效制約措施，醫(yī)療保險基金支付壓力逐年遞增。

3對策

第3篇：保險管理論文范文

一、我國中小企業(yè)的經濟貢獻及其貸款困境

目前，我國中小企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的99％，工業(yè)產值占60％，實現(xiàn)利稅的40％和出口額的60％，中小企業(yè)安排就業(yè)占75％，提供新增就業(yè)機會占80％以上。此外，中小企業(yè)由于規(guī)模小，管理層次少，經營靈活，比較適宜創(chuàng)造性勞動及創(chuàng)業(yè)。作為科技成果孵化、轉化的搖籃的高科技中小企業(yè)的發(fā)展，對推動新科技革命的發(fā)展、新興行業(yè)和部門的創(chuàng)建以及整個社會經濟的發(fā)展起著開拓性的作用，在提高勞動生產率，促進我國經濟增長方式的集約型轉變方面的作用不可替代。經濟的發(fā)展越來越凸現(xiàn)出中小企業(yè)在經濟增長、降低失業(yè)率、保持社會穩(wěn)定等方面的重要作用。

促進中小企業(yè)發(fā)展已成為各國政府經濟工作的一個重點，我國己逐步按市場經濟的要求制定了一些促進中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，為中小企業(yè)的發(fā)展提供日益公平的外部環(huán)境。但受多種因素影響，我國中小企業(yè)發(fā)展還存在很多困難，資金短缺是普遍存在的制約中小企業(yè)發(fā)展的問題之一。資金不足致使中小企業(yè)新產品開發(fā)資金投入不足、市場開拓力度不夠、信息獲取條件有限、難以吸引優(yōu)秀人才、固定資產難以更新等一系列問題，這在很大程度上增加了中小企業(yè)的經營風險。因此，解決資金問題是促進我國中小企業(yè)發(fā)展的關鍵。

二、中小企業(yè)貸款信用保險的作用與意義

中小企業(yè)貸款信用保險是保險公司通過保險的方式保證債務人債務的履行及保障債權人實現(xiàn)債權的一種措施和手段。其基本職能是通過保險的方式為中小企業(yè)與金融機構之間架起一座信息橋梁，緩解中小企業(yè)貸款難和金融機構對中小企業(yè)惜貸的現(xiàn)狀。因而，開發(fā)貸款信用保險是解決中小企業(yè)融資難的重要而有效的途徑。

（一）貸款信用保險有利于提高中小企業(yè)的信用等級和融資能力

我國中小企業(yè)普遍存在的信用等級不高的問題使得銀行在發(fā)放貸款時對中小企業(yè)的資格條件和抵押擔保條件要求極其嚴格，限制了對中小企業(yè)的貸款；信用等級低也阻礙了中小企業(yè)潛在資金需求向有效資金需求的轉化，使其資金需求停留在較低水平上，融資規(guī)模難以擴大。貸款信用保險則有利于增強中小企業(yè)的融資能力，改善中小企業(yè)的融資環(huán)境。

（二）貸款信用保險可以增強銀行對中小企業(yè)貸款的信心

銀行商業(yè)化改革的推進使商業(yè)銀行越來越注重資產質量及貸款安全，這也造成銀行對中小企業(yè)放貸規(guī)?？s小。通過由中小企業(yè)投保貸款信用保險，使銀行貸款多了一個風險承擔者，相對降低了銀行的貸款風險和管理成本，使銀行愿意提供更多的貸款支持中小企業(yè)的發(fā)展。

（三）貸款信用保險可以通過降低貸款雙方的信息不對稱改善中小企業(yè)融資環(huán)境

貸款信用保險的作用在于降低交易雙方的信息不對稱。在貸款信用保險中，債權人對債務人能否履約缺乏足夠信息，但對保險公司的履約能力有充分的信心。提供貸款信用保險的保險公司作為一個以信用為其服務內容之一的機構，以其對債務人履約能力的深入調查和了解為基礎來向符合條件的中小企業(yè)提供貸款信用保險，從而通過提升申請貸款企業(yè)的資信改善了貸款交易雙方間的信息不對稱，在一定程度上提升了中小企業(yè)的融資能力。保險公司由此承擔了被保險中小企業(yè)的違約風險，但保險公司可通過專業(yè)的資信調查來獲得被保險企業(yè)的信息，使保險公司與被保險企業(yè)間的信息基本對稱，同時通過大數(shù)定律來分散個別企業(yè)的違約風險。因此，保險公司經營貸款信用保險使當事人三方中保險公司與被保險企業(yè)間及銀行與貸款企業(yè)間信息對稱，從而使市場交易效率得以很大提高。銀行擴大了貸款規(guī)模，實現(xiàn)了規(guī)模擴張和收益增加，企業(yè)降低了融資成本，資金籌集難度降低，促進了中小企業(yè)的發(fā)展，保險公司也從貸款信用保險中獲得了發(fā)展。

三、中小企業(yè)貸款信用保險的本質及其信息經濟學基礎

（一）中小企業(yè)貸款信用保險的本質

我國現(xiàn)行保險實務中的信用保險是指：在商業(yè)活動中，一方當事人為避免另一方當事人的信用風險，作為權利人要求保險人將另一方當事人作為被保證人并承擔由于被保證人的信用風險而使權利人遭受商業(yè)利益損失的風險。可見，這種信用保險實際上是立足于債權人的立場，在保障債權人的授信損失，而非立足于債務人的立場，真正保障債務人的信用損失，維持債務人的資信評級。而且從這種信用保險的保險標的、保險利益歸屬主體、損失填補的對象分析，該保險完全針對債權人的授信損失而非債務人的信用利益。因此，現(xiàn)行保險實務中的信用保險實際上是一種保障債權人利益的授信保險，而不是保障債務人信用利益的信用保險。

本文所講的貸款信用保險是真正意義上的立足于債務人的保險，目的在于維持債務人信用評級及債務人將來的付款承諾的信用不發(fā)生損失。其定義為，當特定事故發(fā)生，致使債務人有信用評級降低等信用減損的可能性時，由保險人負擔保險給付，以維持債務人的信用不減損并維持債務人原有信用評級不致下降。

（二）貸款信用保險的信息經濟學基礎

在市場交易活動中，當經濟主體為實現(xiàn)特定的經濟目的而出現(xiàn)信用不足時，客觀上需要信用增級以減少和避免信用風險，確保信用補償，或在信用不能清償時仍能取得補償，以使交易能夠順利進行，從而使信用保證和保險的產生和發(fā)展成為必要。中小企業(yè)與貸款銀行之間的信息不對稱是貸款信用保險得以產生的根源之一。在中小企業(yè)向商業(yè)銀行貸款過程中，因商業(yè)銀行對中小企業(yè)能否履約缺乏足夠信息，造成銀行與中小企業(yè)間嚴重的信息不對稱。提供貸款信用保險的保險公司出現(xiàn)后，銀行與企業(yè)間交易的成功取決于貸款信用保險實現(xiàn)的兩個條件，即銀行與保險公司間的信息對稱及保險公司與企業(yè)間的信息對稱。只要保險公司的資信及經濟實力足夠強，銀行便可認可保險公司的履約能力，而保險公司通過專業(yè)的資信調查與評估后認可中小企業(yè)的履約能力，由此可以實現(xiàn)銀行與保險公司間的信息對稱，保險公司經過調查和評估也與企業(yè)間實現(xiàn)了信息對稱，于是保險公司成為銀行與企業(yè)間的信息橋梁，使銀行與企業(yè)間的信貸交易得以順利進行。貸款信用保險的經濟學意義在于完善市場信號甑別機制，修正市場的信息不對稱，增進市場信用，促進交易的完成。

銀行與貸款信用保險公司之間信息的對稱，即銀行對貸款信用保險公司信用的認可是中小企業(yè)借貸行為能否成功的前提。因此，只有資信度高、運作規(guī)范、確有履約能力的保險公司方可經營貸款信用保險。同時，貸款信用保險公司可通過建立專項貸款信用保險風險基金并存入銀行。在這種方式中，銀行通過對基金存款的實際控制確認了保險公司提供貸款信用保險的資質和能力，一定程度上也實現(xiàn)了銀行與貸款信用保險公司間的信息對稱。

四、借鑒國際經驗解決我國中小企業(yè)貸款困境問題

為解決我國中小企業(yè)的貸款困境，我國政府投入了大量精力。從直接融資方式看，我國引入了國外的“風險投資基金”操作方式，但實踐下來效果不佳，原因是多方面的。中小企業(yè)成長到一定階段的時候就需要在更廣泛的范圍內吸收資金，以充實自己的力量，風險投資和資本市場的股權交易則成為其必然選擇。然而，目前風險投資和民間投資的規(guī)模小、方向偏；證券交易市場有指標分配和上市額度限制；專用的“二板市場”和相關的各類技術交易市場尚未建立；企業(yè)持股人還不能進行股權柜臺交易等等，都使得為中小企業(yè)服務的資本流通體系不健全、資本市場不完善。此外，“風險投資基金”只青睞高新技術產業(yè)，而對廣大非高新技術的中小企業(yè)不感興趣。

從促進間接融資角度，我國正在逐步建立和完善中小企業(yè)信用擔保體系。前幾年已成立了一些半官方性質的擔保公司，2001年下半年又締結了一個“中國擔保業(yè)聯(lián)盟”。我國已基本上建立了以中小企業(yè)信用擔保機構為核心的信用擔保、互助擔保和商業(yè)擔保結合的實踐模式，通過募集各類擔保資金解決了部分中小企業(yè)的資金需求。但實踐中存在的一些問題嚴重制約了信用擔保制度對緩解中小企業(yè)資金困難上發(fā)揮的作用。如多數(shù)擔保機構資金規(guī)模小，擔保能力有限，對于眾多缺乏資金的中小企業(yè)來說不過是杯水車薪。況且多數(shù)擔保資金擔保期限短，而中小企業(yè)的融資需求則多為長期資金需求。同時，由于我國許多擔保機構保值增值能力較差，而且在擔保機構與銀行的協(xié)作中，擔保機構往往處于談判中的劣勢，承擔了過多的貸款風險。這些必然影響擔保機構的穩(wěn)定性和安全性。此外，《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系的指導意見》和各地擔保機構規(guī)定，貸款企業(yè)必須向擔保機構提供同等數(shù)額的抵押品，這種對反擔保財產的規(guī)定也使許多中小企業(yè)還是難以獲得貸款。

第4篇：保險管理論文范文

根據(jù)上文針對我國當前電力企業(yè)社會保險的基本現(xiàn)狀和管理制度建設過程之中的核心思想等進行集中性的研究，可以明確相關工作的缺陷和主要現(xiàn)狀。下文將針對電力企業(yè)社會保險加強相關制度建設的主要內容以及工作開展過程之中需要重點關注的問題等進行系統(tǒng)性的研究，旨在更好地實現(xiàn)工作的發(fā)展，實現(xiàn)傳統(tǒng)項目的創(chuàng)新與改革。

1.社會保險中養(yǎng)老制度的完善

首先，應當實現(xiàn)對電力企業(yè)之內養(yǎng)老社會保險的完善，加強相關養(yǎng)老制度的建設，以更好地實現(xiàn)對相關職工結構的有效調整。在實踐的工作之中需要很好地擴大制度的覆蓋范圍，并且提升工作的績效和標準。在工作之中應當實施全款的收繳政策制度，不能夠出現(xiàn)拖欠等情況。需要注意的是養(yǎng)老金是廣大職工退休之后的基本生活保障之一，同時也是很好地體現(xiàn)出電力企業(yè)社會保險改革和制度創(chuàng)新的一個重要的層面。所以對于當前電力企業(yè)來講還應當不斷加強對養(yǎng)老體制的建設，重點為相關職工提供有效的失業(yè)保險、醫(yī)療保險等等。電力企業(yè)在長時間的發(fā)展過程之中為了更好地實現(xiàn)企業(yè)的深化改革并且促進整個員工隊伍的穩(wěn)定性，在實踐的電力企業(yè)改革過程之中還應當對制度的相對應層面進行有效的整改，在工作之中應當全面地遵循以人為本的思想觀念，面對一些較為落后的職工還應當加強對工作的重視，重點改進保障制度隊伍的建設，使得電力企業(yè)的社會保險制度改革更上一步臺階。

2.社會保險中醫(yī)療制度的健全

此外還應當加強電力企業(yè)內部醫(yī)療制度的建設，這一點同樣是當前社會保險制度改革的關鍵性環(huán)節(jié)，電力企業(yè)的醫(yī)療制度改革可謂是意義重大，是當前企業(yè)發(fā)展以及職工切實利益的重大體現(xiàn)。同時也是更好地展現(xiàn)出電力企業(yè)改革成效的一個重要環(huán)節(jié)。所以還應當本著以人為本的工作觀念，各級領導需要加強對工作的重視程度，在醫(yī)療保險實施的過程之中需要不斷地發(fā)現(xiàn)問題并且不斷地改進問題。加強惠民政策的實施，保證工作的開展可以覆蓋至不同的范圍，并且實現(xiàn)對整個企業(yè)醫(yī)療保障體系的建設和健全，使得廣大職工可以有效地享受到便宜、安全并且有效的保障，使得醫(yī)療建設的水準可以得到同步性的增強，使得相關工作的建設可以呈現(xiàn)出嶄新的姿態(tài)。最后還需要注意的是在當前電力企業(yè)社會保險改革過程之中還應當注重公共服務建設，注重對基本醫(yī)療服務信息的健全與完善，以更好地增強整個醫(yī)療工作的水準。在今后的工作開展過程之中還應當以切實的思想和成熟的理念，以職工的滿意為最高的工作標準。

3.社會保險中工作思路的創(chuàng)新以及體系的建設

在當前電力企業(yè)的社會保險改革過程之中還應當實現(xiàn)對管理思路的創(chuàng)新，加強政策性的引導，不斷實現(xiàn)對電力企業(yè)保障體系的健全。首先，在實踐的社會保險管理工作開展之中應當注重對保障制度的健全，這一點也是保證企業(yè)內部穩(wěn)定和諧的關鍵點。在工作之中應當建立起多層次的、分明的、清晰的工作標準，及時地創(chuàng)新工作思路，加強對領導項目的重視程度，真正意義上落實責任到人的制度和觀點。在工作的進程之中需要很好地明確自身的觀點，不斷地實現(xiàn)對社會保險管理項目的發(fā)展與創(chuàng)新改革，以增強政策開展的完善性。此外還應當注重工作效益的增強，注重對領導體系的建設和完善，針對傳統(tǒng)工作之中的遺留問題以及工作的重難點等等，應當注重突出性的改進，并且著重增強資源的利用效益，增強工作開展的水準性和技術性。

二、結語

第5篇：保險管理論文范文

分紅保險自2000年3月在中國大陸一經出現(xiàn)，便得到了迅猛的發(fā)展。據(jù)中國保監(jiān)會最新統(tǒng)計顯示，2003年一季度，我國實現(xiàn)人身險保費收入927.97億元，比上年同期增長38.34％，其中分紅保險業(yè)務同比增長46.95％，占人身險保費收入的67.04％，在新型產品中占比更是高達96％。但由于投資環(huán)境、投資收益不理想，目前占據(jù)保費收入半壁江山的分紅保險令壽險公司處于兩難的境地：如果分紅與承諾的回報率大相徑庭，可能引發(fā)類似“投連險風波”；如果勉強維持高分紅，又勢必影響保險公司的穩(wěn)健經營。因此，認真研究分紅保險產品面臨的風險，積極尋求對策化解潛在風險就顯得十分必要。

一、目前分紅保險面臨的主要風險

1.誤導風險。本來任何投資都有風險，有沒有紅利可分都屬正常，但遺憾的是，由于推銷分紅保險時出現(xiàn)的誤導宣傳，使投?？蛻舻姆旨t預期人為拔高，使保險公司不得不面對巨大的壓力。具體來講，主要包括兩方面的誤導：首先是人的誤導。盡管保監(jiān)會下發(fā)了《人身保險新型產品信息披露管理辦法》，但仍有個別人為單純追求業(yè)務發(fā)展，在銷售過程中，片面擴大分紅保險的投資功能，如承諾高回報，隱瞞紅利的不確定性等，誤導消費者；其次是銀行、郵政在銷售時的誤導。有的人員混淆保險與儲蓄的區(qū)別，簡單地將分紅保險與儲蓄的收益率相類比，把分紅產品的收益率簡單地列為本金+保底利率+分紅，有的甚至在銀行門口打出“本金+儲蓄+紅利，一個都不能少”、“銀行保險+分紅保險：客戶是最大的贏家”等橫幅，使客戶誤認為購買分紅保險相當于用保費進行儲蓄和投資，容易產生“買分紅保險比儲蓄合算”的誤解。同時，不能排除部分單位受經濟利益的驅使對客戶夸大回報率的現(xiàn)象。

2.成本風險。主要表現(xiàn)為保險公司經營中的“費差損”風險。壽險公司的經營費用主要由營業(yè)費用、手續(xù)費、傭金組成，目前在各保險公司投資收益大幅下降的同時，經營費用卻呈上漲之勢。據(jù)有關報道，2002年我國保險公司的營業(yè)費用、手續(xù)費、傭金同比分別增長了67.45％、212.99％、28.92％。這是由于一方面，部分分紅產品主要通過銀行、郵政等中介機構銷售，隨著銀行保險市場競爭的日趨激烈，保險公司付給銀行等中介機構的手續(xù)費有不斷攀升的趨勢，如果不及時得以規(guī)范，一旦手續(xù)費超過了當初定價時的費用范圍，就有可能造成該險種的費差損。另一方面，保險公司為了搶占市場份額，不斷擴大保費規(guī)模，采取各種措施激勵營銷員，進行各種業(yè)務競賽，大規(guī)模的廣告宣傳，有的公司還采取了有獎銷售等方式，這些都會導致公司的銷售成本增加，額外增加了保險公司的費用支出，有的公司甚至用其它險種的費差益來彌補分紅險種的費差損，長期以往，勢必影響到保險公司的償付能力，危及保險公司的正常經營發(fā)展。

3.經營風險。從銷售情況看，有的公司在分紅險保費收入中某一較短期限的保單所占比重高達90％以上，大大超出了正常范圍。究其原因，主要是在發(fā)展的過程中這些保險公司為搶占市場份額，追求保費規(guī)模所致，沒有很好的處理速度與結構、質量、效益的關系問題，導致公司的粗放式經營，一旦保險市場相對飽和，保費收入的增長不能達到相應的速度，將會出現(xiàn)公司現(xiàn)金流不暢，滿期給付困難的問題。另外，從退保的角度分析，如果分紅結果不理想，客戶會因為實際分得紅利與其預期收益相差過大，造成客戶失去對分紅保險產品的信心，導致客戶的退保風險。同時，由于分紅保險產品的現(xiàn)金價值一般比別的險種高，如果隨著國家宏觀經濟形勢的好轉，如股市等其他投資渠道收益上揚時，許多客戶可能會對分紅結果不滿意，而為了追求更高收益，他們可能會通過退保把資金轉移到股市中去。

4.社會風險。分紅保險的投資收益具有長期性的特點，但由于目前的保險市場依然是一個并不成熟的市場，對于消費者來說，保險仍然存在著嚴重的信息不對稱性，大部分消費者缺乏保險知識，風險意識淡薄?？蛻羧狈Κ毩⒗硇缘姆治觯瑧延型稒C心理或從眾心理，導致對分紅保險產品認識或判斷上的錯誤，如認為購買分紅保險就是為了投資賺錢，忽視了分紅保險本質上的保障功能，或分紅保險一定會有分紅、紅利演示的數(shù)額就是應得的紅利等等，基于上述錯誤認識，客戶往往對分紅保險產品抱有較高的心理預期。而一旦分紅數(shù)額與其預期有一定差距時，便容易產生不平衡心理，從而可能導致群體上訪、集體投訴，甚至集體退保等惡性事件的發(fā)生。此外，社會媒介的負面宣傳報導也極易導致分紅險的外生性風險。在目前的社會環(huán)境中，消費者作為弱勢群體，在獲取信息渠道狹窄的情況下，往往對媒體盲目偏信或唯媒體是從。假如媒體的報道有失偏頗，就可能將事態(tài)引向惡化，對整個保險業(yè)造成誠信危機，影響保險業(yè)的穩(wěn)定、健康、快速發(fā)展。

5.對整個壽險市場和公司可持續(xù)發(fā)展的影響。首先，境外分紅保險產品的大發(fā)展是在保障型產品基本飽和之后才出現(xiàn)的，而我國的壽險市場才剛剛起步，目前我國居民的保險密度和保險深度與發(fā)達國家相比仍有巨大的差距，純保障型的傳統(tǒng)保險其實仍有很大需求。同時，國內大多數(shù)的中資保險公司還停留在粗放型的經營階段，在資金運營、財務管理、風險控制等方面仍然存在不足，加上投資渠道的狹窄及傳統(tǒng)保險覆蓋率較低等情況都決定了壽險產品必然由過于偏重投資功能向保障功能的理性回歸。其次，從目前的經營情況來看，壽險市場的保費結構很不合理。從全國看，2003年第一季度分紅保險保費已占總保險費收入的67.04％，在新型產品中占比更是高達96％；分紅產品對整個壽險市場的影響力過大且具體對一家保險公司來說，分紅保險的保費過多地集中于一二個產品上，一旦后續(xù)的產品出現(xiàn)斷層，到期分紅時很可能導致保險公司資金的流動性風險，進而影響到保險公司的可持續(xù)發(fā)展。再次，分紅險保費收入的急劇增加，對保險資金的運用增加了壓力。而在現(xiàn)有的政策條件下，保險資金運用既受制于投資渠道的單一，也受控于尚不成熟的中國資本市場的波動。實際上，資本市場不完善和民眾風險承受能力較弱的環(huán)境下，過度經營投資型產品不僅容易增加經營風險，而且一旦不能滿足客戶對于投資收益的心理預期，很有可能形成對整個保險行業(yè)的信任危機。

6.投資收益風險。主要表現(xiàn)在保險資金運用的“利差損”風險。眾所周知，分紅險等投資性保險的順利推廣離不開發(fā)達的資本市場的支撐。只有當資本交易市場完善、投資渠道暢通、有多樣化的投資產品可供選擇時，保險公司才能從投資中獲取既定的收益，保證對投保人投資利益的兌現(xiàn)。但政府部門出于安全性考慮，對保險資金有較多的限制，目前的保險資金投資僅限于協(xié)議存款、購買投資基金、國債和金融企業(yè)債券等方面。由于現(xiàn)行的低利率使保險資金用于存款和投資債券的投資收益很低，因此對于保險公司來說資金運用的最佳渠道是證券投資基金。然而，據(jù)“中國保險發(fā)展論壇2003年年會”透露的消息，2002年中國保險業(yè)飛速發(fā)展，保費增長了近50％，但投資收益率卻連年下降，2001年是4.3％，2002年下降到3.14％。由于2002年國內資本市場和貨幣市場均處于低迷狀態(tài)，使保險行業(yè)用于證券投資基金的收益率為—21.3％，浮虧66.7億元，大大低于2001年通過基金獲得的20％的收益率。協(xié)議存款利率也由2001年的5％左右下調至3.4％左右。直至2002年底，全國保險資金平均收益率僅為3.14％，連壽險公司一般演示系統(tǒng)中的低檔收益率都未能達到。同時，一方面我國的相關政策對于保險公司用于投資證券投資基金的資金比例限定在10％—15％，相對于各壽險公司龐大的保險資金而言，這個比例顯然過低；在扣除2％—2.5％的保底利率后，可用于分派的紅利金額確實不容樂觀，離客戶的預期可能會有一段距離。換言之，假如保險公司因其他各種因素考慮動用自有資金勉強分紅，勢必加重利差損的負擔，有違當初推出分紅險產品防范利差損風險的初衷，對保險公司今后的穩(wěn)健發(fā)展十分不利。

通過以上分析，我們可以看出，一方面，由于各壽險公司所推出的分紅產品同質性很高，面臨的風險也很類似，因而上述六類風險是我國保險業(yè)分紅保險所面臨的共同風險；另一方面，由于分紅保險的“紅利”主要來源于利差、費差和死差，而三差中對利潤影響最大的是利差，其次是費差，也就是說壽險公司的投資收益和經營費用在紅利分配中起關鍵作用。

二、保險公司應采取的對策

風險的存在很可能導致群體性上訪、投訴和退保事件的發(fā)生，從而影響社會的穩(wěn)定。經過“投連險風波”再到“分紅險困惑”，各保險公司必須重新審視和調整壽險產品的發(fā)展思路，認真分析研究目前分紅保險中存在的風險，采取多種針對性措施，未雨綢繆，積極有效地防范和化解分紅保險潛在的風險。

1.改變管理機制，轉變經營理念。要進行根本的產權制度改革，逐漸打破國有資產壟斷的局面，引進多元化的資本力量。解決了利潤目標的問題也就解決了保險產品創(chuàng)新的動機問題。與產權制度相適應，保險公司也需要將組織結構、考核制度、管理制度、人事制度進行深入改革，通過合資、戰(zhàn)略聯(lián)盟等形式，提高公司自身的經營能力、資本實力，以及人才實力，真正為保險產品創(chuàng)新的數(shù)量和質量提供優(yōu)質保證；各公司應認真做好市場調研，開發(fā)滿足人們真實保險需求的保險產品，從而引導市場樹立正確的保險觀念；各公司還應切實轉變“跑馬圈地”、過分強調市場份額的經營理念，建立科學的核算體系，腳踏實地，精心經營，從而擺脫我國保險業(yè)粗放式經營的模式，在快速發(fā)展的同時，實現(xiàn)速度與結構、質量、效益的有機統(tǒng)一，從而最終樹立盈利是保險業(yè)長期持續(xù)健康發(fā)展的基礎的正確理念。

2.調整險種結構，加快產品創(chuàng)新。就目前的情況看，各壽險公司的保費大量集中于少數(shù)幾個險種上，而其他險種的銷售比例偏低，這也是造成分紅險風險的原因之一。對于任何一個保險公司而言，一個或者是一類險種的保費比例過大，顯然是十分危險的。一旦沒有替代性很強的后續(xù)產品連接上，那么保費收入就會波動很大，資金流的連續(xù)性會受到影響，造成到期償付現(xiàn)金流的巨大壓力。所以改善險種結構也是保險公司的當務之急。因而各保險公司應該采取各種措施，堅決避免過度經營分紅保險產品，導致險種結構、保費結構的不合理，同時要進行新一輪的產品創(chuàng)新，回歸保險保障功能，開發(fā)多元化功能的保險產品，避免保費結構中“一險獨大”、經營過程中“大起大落”的局面，分散和化解經營風險，保證壽險業(yè)務持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

3.積極引導，優(yōu)化產品期限結構。針對分紅險目前保費分布不均衡的情況，可以采取一定措施優(yōu)化產品期限結構，防范、分散分紅險的內在風險。保費大量集中于少數(shù)幾個險種或期限分布過于不均衡將影響到壽險公司長期的健康、穩(wěn)定發(fā)展。為了更好的防范風險，在今后的銷售中，各保險公司應該在宣傳、激勵等多方面對消費者的保險理念和購買行為、銷售人員的銷售行為進行正確引導，鼓勵購買或銷售期交或者是長期性躉交品種，使險種結構、保險期限結構趨于合理，優(yōu)化保險資金的配比結構，盡量減少潛在的風險因素。

第6篇：保險管理論文范文

一、美日保險監(jiān)管制度的比較

（一）監(jiān)管主體的比較

保險監(jiān)管的主體就是保險業(yè)的監(jiān)督者和管理者。從機構設置來看，各國不盡相同。美國是聯(lián)邦制國家，實行兩級多頭管理體制，中央和地方都有權對保險業(yè)進行監(jiān)管。美國聯(lián)邦政府成立聯(lián)邦保險局，只負責聯(lián)邦政府法定保險，如聯(lián)邦洪水保險、聯(lián)邦農作物保險等。根據(jù)1945年《麥克云——佛戈森法案》，每個州都被賦予監(jiān)管本州保險業(yè)的權力。美國聯(lián)邦保險局與各州保險局之間不是隸屬關系，而是平行關系。任何一家保險公司必須獲得州保險監(jiān)管部門的批準后方可在該州營業(yè)。為了對各州的監(jiān)管進行協(xié)調，1871年美國成立了全國保險監(jiān)督官協(xié)會（NAIC），共主要職責是討論保險立法和有關問題并擬定樣板法律和條例供各州保險立法參考。經過保險監(jiān)督官協(xié)會100多年的努力，各州法律已趨于一致。1999年11月通過的《金融服務現(xiàn)代化法》改變和擴充了全國保險監(jiān)督官協(xié)會的職責，使其成為聯(lián)邦一級的保險監(jiān)官機構。

日本屬于集中單一的監(jiān)管體制。大藏省是日本保險業(yè)的監(jiān)管部門。大藏大臣是保險監(jiān)管的最高管理者。大藏省下設銀行局，銀行局下設保險部，具體負責保險監(jiān)管工作。進入20世紀90年代以后日本金融危機加劇，金融機構倒閉頻繁。為了加強金融監(jiān)管，1998年6月日本成立了金融監(jiān)管廳（FSA），接管了大藏省對銀行、證券、保險的監(jiān)管工作。2000年7月金融監(jiān)管廳更名為金融廳，將金融行政計劃和立案權限從大藏省分離出來。金融廳長官由首相直接任命以確保其在金融監(jiān)管方面的獨立性。

（二）監(jiān)管內容的比較

美日兩國保險監(jiān)管的內容涉及諸多方面，其目的主要在于保證保險公司的償付能力，維護被保險人的利益。

1.對市場準入與退出的監(jiān)管

就國內保險公司的市場準入而言，美日兩國差別不大。保險公司只要具備一定的法律條件、財務條件、技術條件和其他一些必備的條件即獲得許可經營業(yè)務。其主要差別在于對外市場準入方面。在美國由州負責本州的保險監(jiān)管工作。由于各州法律存在差異故做法有些不同。在國民待遇上，對跨境提供保險服務有所限制。在市場退出方面，當州保險署認為保險公司在國民待遇上，對跨境提供保險服務有所限制。在市場退出方面，當州保險署認為保險公司存在嚴重的財務問題時，會干預保險公司的業(yè)務活動以維護保險公司的償付能力。視保險公司財務危機的嚴重程度，監(jiān)管人員可以對保險公司進行整頓或采取積極的監(jiān)控措施。如果這些措施無效，監(jiān)管人員可對保險公司進行兼并或拍賣。為了維護保單持有人的利益，各州一般設立保證基金，但其補償金額不會超過設定的上限。

日本在對外市場準入方面，一直限制競爭，嚴格限制外國保險公司的進入。20世紀90年代后。在美國的壓力下日本逐步開放其保險市場。1994年10月，日美第一輪談判達成協(xié)議，允許外國保險公司通過申報制直接在日本營業(yè)。1996年10月日本新的《保險業(yè)法》廢除了開業(yè)認可制，采用申報制，并允許損害保險公司通過子公司開展生命保險業(yè)務，或是生命保險公司通過子公司開展損害保險業(yè)務。在市場退出方面，在1996年新《保險業(yè)法》實施前，大藏省采取“保駕護航”式的監(jiān)管方案，對有問題的保險公司進行暗中協(xié)調，并強制要求其它保險公司接管，故未出現(xiàn)保險公司破產事件。新《保險業(yè)法》實施后，日本仿效美國對保險公司實行以償付能力為中心的監(jiān)管，引入早期改善措施，促進有問題的保險公司及時解決問題。由于新法案強調信息公開，客觀上加速了有問題保險公司的破產。

2.對保險費率的監(jiān)管

美國大多數(shù)的州實行。事先批準的費率監(jiān)管方式，即保險公司的費率在實施前必須獲得州保險署批準。另一些州在費率方面允許保險公司自由競爭，以確定最佳費率。相比之下，日本對保險費率的監(jiān)管比較嚴格，一般采取事先批準的制度。

3.對償付能力的監(jiān)管

在美國，對償付能力的監(jiān)管主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）對資本金和盈余的要求

保險公司在開業(yè)前必須滿足州保險署對資本金和盈余的最低要求，不同的州和不同的業(yè)務有不同的標準。顯然，這只是一種靜態(tài)的要求，它無法適應保險公司業(yè)務規(guī)模擴大的要求。于是美國1992年通過了人壽與健康保險公司的風險資本法。1993年，財產與責任保險的類似法律也得以通過。據(jù)風險資本法，當保險公司被調整后的總資本底于其風險資本的一定比例時，保險監(jiān)管機構將視情況采取不同行動。

（2）投資監(jiān)管

美國保險公司的投資要受到嚴格監(jiān)管。其投資不僅要受到證券交易委員會（SEC）規(guī)則的制約，還要受到保險法有關規(guī)定的約束，其目的在于促使保險公司追求流動性、安全性、盈利性的最佳組合，維護被保險人和債權人的利益。而壽險公司受到的監(jiān)管要比財險公司嚴格的多。隨著1999年《金融服務現(xiàn)代化法案》的通過，商業(yè)銀行、證券公司、保險公司得以混業(yè)經營，對投資的監(jiān)管也相應放松。

在日本，20世紀90年代以前，由于大藏省對保險公司采取保駕護航式的監(jiān)管，償付能力并未引起足夠重視。之后，泡沫經濟的崩潰導致保險公司接連倒閉，保險公司的償付能力逐漸引起有關當局的重視。

（1）資本金要求

與美國一樣，日本對于設立保險公司也有最低資本金的要求?！侗ｋU業(yè)法》還指出要“提高保險公司資本金最低限額”。

（2）與美國的風險資本相似，日本新《保險業(yè)法》引進了“標準責任準備金制度”和“償付能力比率”以及“早期改善措施”。

所謂“責任準備金制度”是指保險監(jiān)管機構根據(jù)保險公司的經營情況通過自己的判斷而而制定的新的必要責任準備備金水平，并以此作為衡量保險公司經營是否穩(wěn)健的依據(jù)。所謂“償付能力比率”是指保險公司面臨的各種超出正常預測風險的總和與各種可能的支付責任準備金的比率，是衡量保險公司經營穩(wěn)健程度的重要指標。此外，根據(jù)“償付能力比率”，日本保險監(jiān)管當局還引進了“早期改善措施”，其大致思想是：保險監(jiān)管當局在了解保險公司“償付能力比率”進而了解保險公司的經營情況后，采取各種措施促進有問題的保險公司盡早解決這些問題。

（3）投資監(jiān)管。

日本有關法律規(guī)定了保險公司的投資原則、投資范圍和投資額度等。按照規(guī)定，日本壽險公司可在股票、債券、貸款、不動產、海外資產等領域投資。

（三）信息披露制度的比較

美國在保險市場實行強制性信息披露制度。其依據(jù)是保險市場存在嚴重的信息不對稱，投保人處于信息劣勢地位。為了保護投保人的利益，必須讓投保人享有知情權；投保人只有掌握足夠的信息才能作出理性的選擇。為此，美國制定了《消費者保險信息和公平法案》以保護投保人的知情權。同時，在美國境內營業(yè)的保險公司每年必須向保險監(jiān)管機構提交公司財務審計報告和精算報告。保險監(jiān)管部門定期公布保險公司的經營狀況并提供查詢服務。此外，美國還設有評級機構，評級機構把保險公司的財務信息轉變成各種易于理解的等級以反映保險公司的財務情況。這些服務對于保險公司和投保人來說都是至關重要的。這些資料可供保險公司用于營銷，也可供消費者參考。公開信息制度的實施在相當程度上解決了保險市場信息不對稱的問題。

與美國相反，日本保險監(jiān)管當局出于穩(wěn)定保險市場的目的，往往不公開保險公司的內部信息，以防負面信息擴散引起市場混亂。同時，日本還在保險市場實行“比較信息管制”，限制保險公司過分宣傳各種保險產品性質和差異。這不僅扼殺了保險公司創(chuàng)新的積極性，而且損害了消費者的知情權。由于“比較信息管制”的存在，信息披露也是“內部”的。由于這種信息披露制度與日本的金融自由化改革相抵觸，大藏省及以后的金融廳對此進行了重大改革。新法規(guī)規(guī)定保險公司應將自己從事的業(yè)務內容、財務狀況等編制成經濟信息公開資料，并公之于眾。

二、啟示及借鑒

通過以上分析我們發(fā)現(xiàn)美日兩國的保險監(jiān)管制度存在一些差異。總的來說，美國的保險監(jiān)管較少采取限制競爭措施，而注重對健全性措施的建設，如償付能力、保險監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS）、信息披露制度等。相比之下，日本較多采取限制競爭措施，如市場準入限制、費率管制、業(yè)務領域管制等，該狀況在新《保險業(yè)法》實施后有所改善。當然，我們還會發(fā)現(xiàn)美日兩國的保險監(jiān)管制度還是有許多共同點的。這都是值得我們借鑒的。

首先，兩國都有自己獨立、健全的保險監(jiān)管組織機構，如美國聯(lián)邦保險局、州保險署，日本的大藏省、金融廳等。與此類似，我國也成立了國家保險監(jiān)督管理委員會，為國務院直屬機構，獨立履行保險監(jiān)管的職能。今后需要進一步做好的工作是：一是健全機構設置，分設財險、壽險、再保險、政策性保險等部門；二是按照經濟區(qū)劃設立若干個分支機構，形成一個完整、高效的保險監(jiān)管體制；三是提高監(jiān)管人員素質，建設一支高素質的保險監(jiān)管隊伍。

其次，保險監(jiān)管的法制化是兩國的共同點。我國目前的保險法律體系還不健全，需要進一步完善，做到依法監(jiān)管。

最后，兩國保險監(jiān)管的內容大體相同，且都注重對財務能力的監(jiān)管，與保險監(jiān)管的主要目標是保證保險公司的償付能力是一致的。我國也應從以下幾方面完善對保險公司的財務監(jiān)管。一是建立保險風險評價、預警監(jiān)控系統(tǒng)，對可能出現(xiàn)問題的保險公司及時警告并督促其解決這些問題；二是正確劃分保險公司的資產類型，合理界定保險公司的實際資產和負債，保持一定的資產負債比率；三是吸取日本保險監(jiān)管的教訓，對保險公司的財務狀況實行某種程度的公開，接受社會監(jiān)督；四是借鑒美國的保證基金制度，研究設立我國的投保人保證基金制度，更好地保護被保險人的利益，維護保險市場的穩(wěn)定，促進保險業(yè)的健康發(fā)展。

「參考文獻

①讓·梅勒爾：《歐美保險業(yè)監(jiān)管》。

②崔惠賢：《發(fā)達國家的保險監(jiān)管制度對我國的借鑒意義》，浙江金融，1999.5

第7篇：保險管理論文范文

[關鍵詞]委托管理；資金治理；托管人；職責定位

保險資產委托管理模式，是指保險公司(委托人)將保險資金委托給專業(yè)投資管理機構(管理人)實施投資運作，并對保險資產進行獨立第三方(托管人)托管的保險投資管理模式。保險資產委托管理模式中的資金治理，是指保險資金管理的各方當事人，因參與保險資金管理活動而確立的責權利關系，以及當事人履行職責、行使權利和承擔責任的有效保障機制。目前，委托管理已成為國際保險業(yè)的主流投資管理模式。

一、保險資產委托管理模式中的資金運作機制

(一)保險資產委托管理模式中的投資委托機制

投資委托機制，又稱第三方資產管理，是指保險公司自己不進行投資和資產管理，而是將全部或部分保險資金委托給專業(yè)的投資管理機構進行投資運作，保險公司按照一定標準向受托機構支付管理費用。投資委托可分為兩種方式，一種是保險公司設立或控股保險資產管理公司，將資金委托其運作；另一種是保險公司通過市場化方式選擇與自己無任何股權關系的投資管理機構進行投資運作。從國際經驗看，規(guī)模較大的壽險公司或保險集團一般采用第一種方式，再保險公司、產險公司和小型壽險公司一般采取第二種方式。

(二)保險資產委托管理模式中的資金托管機制

資金托管機制，又稱獨立第三方托管，是指保險公司將保險資金的保管、清算等職責委托給托管銀行，建立獨立于保險公司、保險資產管理公司及有關專業(yè)投資管理機構，保護投保人和被保險人利益的機制。保險資金托管分為全過程托管和全金額托管。全過程托管是從保費收取開始，按照不同保險產品，分別開設賬戶、快速上劃資金，歸集到總公司托管賬戶，做到統(tǒng)一資金調度、統(tǒng)一資產配置、統(tǒng)一投資運作、統(tǒng)一收益分配的過程。全金額托管是將保險公司總部統(tǒng)一歸集的資金，包括已委托和尚未委托投資的全部資產，實施第三方獨立托管。保險資產委托管理模式下的資金托管是指保險公司將以投資為目的的保險資金的保管、清算等職責委托給銀行等金融機構，由其實施獨立第三方托管的機制。保險資產委托管理中的業(yè)務關系模式見圖1。

二、保險資產委托管理模式中的三方法律關系

保險資產委托管理模式下的當事人主要包括委托人、管理人、托管人三方。各方當事人應按照科學、高效、規(guī)范的原則和標準，建立良好的保險資金治理結構，以書面協(xié)議方式明確各方當事人的法律關系。

(一)委托人職責定位

1.搭建委托管理框架。委托人作為保險資金的最終所有者，享有委托資產的投資收益，并承擔委托資.產的投資損失，因而在委托管理框架中居于核心地位。委托人的首要職責是按市場化原則自主選擇管理人和托管人，簽署受托協(xié)議和托管協(xié)議，建立相互制衡的規(guī)范的資產管理框架，協(xié)調三方關系，確保保險資金的安全完整，并實現(xiàn)保險資金的保值增值。

2.戰(zhàn)略資產配置。所謂戰(zhàn)略資產配置是指委托人在分析自身負債特性和資產收益要求的基礎上，根據(jù)對資本市場的分析判斷，合理匹配資產和負債，科學確定一級資產配置種類和投資比例限制，并制定投資策略的過程。委托人一般按年度進行戰(zhàn)略資產配置，并將主要數(shù)量限制和目標要求通過投資指引的形式在年初下發(fā)給投資管理人并要求其遵照執(zhí)行。投資指引體現(xiàn)了委托人對保險資產管理的目標要求，是投資管理人進行投資運作的主要依據(jù)。

3.投資監(jiān)督。在委托管理模式下，委托人不直接進行投資操作，但必須承擔管理人投資操作帶來的收益和損失，因此，委托人必須對管理人的投資操作進行監(jiān)控，主要體現(xiàn)在：(1)監(jiān)督管理人操作中各投資品種及比例是否符合相關監(jiān)管規(guī)定和投資指引要求。(2)監(jiān)督管理人資產戰(zhàn)術配置和投資策略是否符合宏觀經濟和資本市場的大致變化趨勢。(3)監(jiān)督管理人的投資決策及操作流程設置是否存在明顯漏洞。(4)管理人是否建立了科學的風險管理機制，管控措施是否得到有效執(zhí)行。

4.績效評估。在委托管理模式下，保險資產的運作成效在一定程度上有賴于委托人對管理人的投資績效進行科學評價。目前，基金業(yè)已建立起一套行之有效的評估體系，這對保險資產管理提供了有益借鑒。但保險資產管理績效評估有其特殊性，即不僅要體現(xiàn)安全性、收益性等一般投資特性，還要滿足保險產品開發(fā)和保險經營的特殊要求。如保險資產管理要注重資產負債合理匹配，以滿足保險經營正常賠付的資金需求。此外，保險資產管理的績效評估應體現(xiàn)委托人的投資理念，并應有利于激勵管理人取得持續(xù)、穩(wěn)定的投資收益。

(二)管理人職責

1.投資操作和組合管理。管理人作為受托方享有保險資產投資管理權，但這種權利是一種有限權利，主要體現(xiàn)為：管理人應當以實現(xiàn)委托人的投資目的為宗旨，為委托人的利益對委托資產進行管理和處分，不得超越委托人授權處分受托財產，不得利用受托保險資金謀取不當利益。管理人的投資管理權主要體現(xiàn)在：(1)進行組合管理。根據(jù)不同資金來源、不同投資品種對保險資金進行分帳管理。(2)開展投資研究。建立規(guī)范的研究體系，通過科學的研究方法，對經濟金融形勢、資本市場走勢和各投資品種進行研究。(3)進行投資決策。根據(jù)相應的研究結論，確定具體的投資操作策略。(4)實施投資操作。交易人員根據(jù)交易指令，通過交易系統(tǒng)實施投資操作。

2.風險控制。在金融投資日趨國際化、金融產品日趨復雜化的背景下，風險控制是管理人的必要職責，也是委托人選擇管理人的重要參考依據(jù)。管理人的風險控制職責主要體現(xiàn)在：(1)樹立科學的風險控制理念。即通過全員參與、全程管理、多重手段、持續(xù)控制的運行模式，對涉及投資運用的各個業(yè)務領域和環(huán)節(jié)進行全方位的風險控制。(2)建立完善的風險控制制度規(guī)范和流程。即在投資決策和投資操作的各個層面和各個環(huán)節(jié)嵌入相應的風險控制流程，通過標準化的措施在業(yè)務一線實現(xiàn)對風險的控制。(3)搭建健全的風險控制組織架構，包括決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)。(4)引入先進的風險控制技術手段。即引入或開發(fā)綜合風險管理信息系統(tǒng)，通過科學手段進行風險點識別和風險度評估，實現(xiàn)對投資風險的事前評估預測、事中實時控制和事后及時分析。

3.信息披露職責和保密義務。(1)管理人應建立規(guī)范的業(yè)務報告制度，確定報告的頻率和形式，確保委托人及時獲得投資策略、交易操作等相關信息資料。(2)管理人應根據(jù)有關協(xié)議規(guī)定向托管人提供財務報表等信息資料。(3)管理人應確保提供信息資料的準確和完整。(4)管理人應對受托保險資金投資情況依法保密，未經委托人同意，不得擅自向第三方泄露。

(三)托管人職責

根據(jù)其他行業(yè)和國際經驗以及托管協(xié)議有關規(guī)定，托管人職責可分為基本職責和增值服務兩類。

1.基本職責。托管人的基本職責是指根據(jù)托管協(xié)議規(guī)定，托管人必須提供的基本服務內容。一般來說，托管人的基本職責包括：(1)資產保管。即安全保管委托人托管的資金、證券及保險資金運用形成的其他資產。(2)帳戶開立和管理。即托管人應根據(jù)委托人的委托開立專用存款帳戶和證券帳戶。(3)資金清算交割。即根據(jù)管理人的投資指令，托管人應及時辦理托管股票資產、債券資產及其它資產的清算交割。(4)投資監(jiān)督。即監(jiān)督管理人的投資行為是否符合投資指引和相關監(jiān)管規(guī)定，發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時向委托人和監(jiān)管機構報告。(5)信息披露。托管人應及時向委托人和中國保監(jiān)會提交保險資金托管報告，托管人對保險資金托管情況依法保密，未經委托人同意，不得擅自向第三方泄露。

2.增值服務。托管人的增值服務是指根據(jù)托管協(xié)議規(guī)定，托管人需額外收費方可提供的托管服務內容。常見的托管增值服務有：(1)資產估值。為保險公司托管的股票資產、債券資產及其他資產進行估值。(2)績效評估。即協(xié)助委托人科學評價管理人投資績效。(3)風險評估與管理。(4)技術支持。(5)其他增值服務。

三、保險資產委托管理模式的制度優(yōu)勢

(一)科學的資金治理結構

1.分工明確。委托管理模式下，由于涉及多方當事人，如何合理界定各方當事人的法律關系和職責定位，成為這種模式有效運行的關鍵和核心。借鑒國外同業(yè)先進經驗，經過一段時間磨合和摸索，我國保險業(yè)已逐步形成了以委托人為核心，委托人、管理人和托管人各司其職的三方法律關系定位，即委托入主要負責資產戰(zhàn)略配置、投資監(jiān)控和績效評估；管理人主要負責具體的資產戰(zhàn)術配置、投資策略制定、投資操作、風險管理；托管人則負責資金保管、清算以及部分投資監(jiān)督職能。

2.相互制衡。委托管理模式下各方當事人各有分工，相互制衡，沒有一方能夠實現(xiàn)對保險資產的任意處置，在制度設計上確保了保險資金的安全運行。主要體現(xiàn)在：(1)委托人和管理人間的相互制衡。如管理人的投資操作必須遵循委托人的投資指引；委托人可隨時對管理人的業(yè)務操作流程等進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，提出整改意見并要求管理人定期整改等。(2)委托人和托管人之間的相互制衡。如托管人有權檢查委托人所提供財產及相關憑證的合法性，而委托人則有權對托管人的資產保管情況、資金交割清算系統(tǒng)的安全情況進行檢查。(3)管理人和托管人間的相互制衡。如托管人有權根據(jù)托管協(xié)議和其它相關規(guī)定審核管理人交易指令的合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)異常情況應及時向委托人報告。但對于管理人的合規(guī)交易操作，托管人必須及時履行清算職責并進行相關會計處理。

(二)專業(yè)化的投資運作機制

將保險資產委托給專業(yè)投資管理機構運作，實現(xiàn)了保險資產的專業(yè)化運作，有利于保險資產的保值增值。其優(yōu)勢主要體現(xiàn)在：

1.有利于降低保險公司的資產管理成本支出，使其專注于保險業(yè)務。保險公司組建自己的資產管理部門需要投入高額的人力資本和信息技術成本，其投資經驗的成熟也需經過一段較長周期。而保險公司采取委托管理模式，只需支付少量的管理費和托管費，保險公司內部的資產管理部門主要從事資產戰(zhàn)略配置、投資監(jiān)督和績效評估，從而大大減少了各項成本支出，使保險公司能夠集中精力開拓保險業(yè)務。

2.有利于充分利用投資管理機構的專業(yè)知識和成熟經驗，改善投資收益水平。(1)保險公司可通過市場化選擇機制，遴選信譽優(yōu)良、業(yè)績卓著、與自身投資理念相契合的投資管理機構作為投資管理人。(2)保險公司可將性質、來源不同的資金委托給具有相對比較優(yōu)勢的不同投資管理機構實施管理運作，充分攫取資產管理市場的細分收益。(3)保險公司可充分利用資產管理市場的競爭機制，淘汰業(yè)績不佳的投資管理機構。

(三)可控的風險制度安排

保險資金運用的安全與否不僅事關保險企業(yè)的經營成敗，更關系到廣大被保險人利益，甚至在一定程度上關系到經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。保險資產委托管理模式在機制設計上充分體現(xiàn)了風險可控優(yōu)勢，主要體現(xiàn)在：

1.風險分散和隔離機制。在保險公司自營模式下，投資的研究、決策、操作、資金清算等一系列流程皆由保險公司負責，風險高度集中，而委托管理模式則在制度安排上設計了有效的風險分散和隔離機制。(1)投資流程分散。委托人負責資產戰(zhàn)略配置，投資管理人則根據(jù)具體的投資策略實施資產戰(zhàn)術配置，從而實現(xiàn)了投資流程的分散化。(2)資金有效隔離。引入獨立第三方托管后，管理人僅負責投資決策和下達交易指令，資金交割清算職責則由托管人承擔，從而實現(xiàn)了信息流和資金流的分離。

2.三重監(jiān)控機制。委托管理模式中的各方當事人在不同層面發(fā)揮風險管控功能。(1)委托人的投資管控。委托人制定資產戰(zhàn)略配置方案，在宏觀配置層面掌控風險，同時對管理人的具體投資操作實施嚴密監(jiān)控。(2)管理人的風險管理。管理人作為專業(yè)的投資管理機構，實施風險控制是其必要職責。(3)托管人的投資監(jiān)督。托管人作為獨立第三方，需要根據(jù)管理人的交易指令實施資金清算。在此環(huán)節(jié)，托管人可發(fā)揮投資監(jiān)督功能，監(jiān)督管理人的投資操作是否符合委托人要求和監(jiān)管機構規(guī)定，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時向委托人及監(jiān)管機構報告。

四、保險資產委托管理模式的制度成本

(一)成本

保險資產委托管理模式中的成本是指為確保管理人按照委托人利益和意圖進行投資操作，防止管理人轉移利潤、惡意虧損等道德危險以及由于決策失誤、操作失誤等行為造成損失，委托人所支付的相關費用和監(jiān)督成本主要包括：

1.管理費用。委托人將保險資金委托給管理人，利用其專業(yè)投資技能獲取投資收益，必須向管理人支付一定的管理費用，這是委托模式中基于關系而產生的必要支出。

2.監(jiān)督成本。為使管理人根據(jù)委托人利益和職業(yè)操守進行勤勉操作，委托人必須采取各種措施監(jiān)督管理人的投資行為，從而需要付出成本和代價。委托人的監(jiān)督成本主要有如下幾項：(1)托管機制的引入和托管費用支出。托管人提供的服務需要收取一定費用，即托管費用。(2)委托相關資產管理部門的人力成本。保險公司雖然不直接投資，但仍必須配備一定數(shù)量專業(yè)人員承擔相關職責。(3)信息技術投入。委托人要實現(xiàn)對委托資產的嚴密監(jiān)控，需要與管理人和托管人之間建立信息技術平臺，及時獲取委托資產的交易信息和會計信息。

(二)道德風險

委托人和管理人之間關系的產生，使得委托人不直接進行投資操作，管理人成為委托資產的實際控制人，這就為管理人道德危險行為的產生提供了制度空間。根據(jù)委托理論，投資管理人作為經濟人，會將自身利益最大化原則作為自己的行為準則，這就可能使得投資管理人行為不符合委托人利益而導致道德危險。盡管委托人會采取各種方式對管理人的投資行為進行監(jiān)督，但并不能完全杜絕道德危險的產生。管理人的道德危險主要體現(xiàn)在：

1.內部人控制。內部人控制是指在保險資產的所有權和投資管理權相分離情況下，作為管理人為追求自身利益最大化而損害作為保險資產所有者的委托人利益的現(xiàn)象。如投資管理人可能會盡量降低向委托人報告投資信息的頻率和詳細程度，采取各種方式降低委托人的干預程度和監(jiān)督力度，從而增大自身的投資自由度。在極端的情況下，投資管理人甚至有可能違反職業(yè)操守和投資指引規(guī)定，進行各種黑箱操作，利用委托資產為自身謀取不當利益。

2.多委托關系下的“揩油選擇”問題?！翱瓦x擇”是指在同一投資管理人同時受托管理多家保險公司投資資產的情況下，有可能出現(xiàn)的利潤轉移現(xiàn)象。如管理人受托管理的不同保險公司的委托資產投資收益大相徑庭，管理人就有動力在不同保險公司的委托資產之間進行利潤轉移，使得所有委托資產的投資收益情況平均化。再如投資管理人為委托人的控股子公司，受母公司向心利益的影響，管理人有可能將其他委托人的投資收益向母公司轉移。

(三)信息不對稱

從信息經濟學的角度看，委托關系的產生會導致信息不完全和信息不對稱，從而降低保險資產管理的運作效率，主要表現(xiàn)為：

1.委托人無法準確獲知管理人的專業(yè)知識和資質水平，從而導致逆向選擇。投資管理人相較委托人擁有更多的信息優(yōu)勢，最清楚自己的素質和經營能力，為了獲取資產管理業(yè)務，管理人有可能會采取各種方式隱蔽不利信息，粉飾投資業(yè)績，從而可能導致保險公司選擇那些專業(yè)能力不強的投資管理機構。而當委托人發(fā)現(xiàn)管理人投資技能無法達到預期水準時往往悔之晚矣，因為委托人變更管理人的成本相當高。

2.委托人無法及時、準確獲知保險資產具體交易信息，從而無法進行有效監(jiān)督。投資管理人在投資技術和具體投資交易方面具有絕對信息優(yōu)勢，而委托人則可能由于信息技術、投資人員專業(yè)水平等方面的劣勢而無法對投資交易進行實時監(jiān)控。同時管理人為追求自身利益，會產生故意隱瞞投資信息的動力。投資信息傳遞方面的效率損失，會降低委托人投資監(jiān)督的有效性。

[參考文獻]

[1]瑞士再保險公司.保險公司的第三方資產管理[J].sigma，2002，(5).

[2]張洪濤，王國良.保險資金管理[M].北京：中國人民大學出版社，2005.

[3]王文欽.公司治理結構之研究[M].北京：中國人民大學出版社，2005。

第8篇：保險管理論文范文

[摘要]保險合同作為定式合同，由于定式合同的“先天不足”，而使保險合同備受指責屬正?，F(xiàn)象在，這種指責已經超越了法學家們對定式合同的論述范圍，從保險產品的銷售行為、服務行為擴大到了“具有法規(guī)性質”的保險條款所運用的具體語言上。人們普遍認為，保險條款冗長而又復雜，專業(yè)性強，使用的語言晦澀難懂，稍不注意就會落入保險公司精心設計的語言“陷阱”，使自己的權益失去保障。人們似乎忽略了保險的功用，并將保險的弊端全部歸結到保險條款的語言運用上。因此，保險條款通俗化、間單化迫在眉睫。

人們對保險的質疑由來已久，究其原因在于保險合同屬于定式合同使然。盡管這種定式的特征提高了締約效率，滿足了不同層次的需求，但“定式合同的先天不足也是顯而易見的：由于它從根本上動搖、危及了民法、合同法的自愿、公平、誠實信用等原則，必然破壞當事人之間的利益平衡，最終損壞顧客的利益。”‘唯相較之下，對顧客之利益卻極有限?！坝鴮W者阿蒂亞干脆指出：”合同中的免責條款是一個非常共同的、令人討厭的東西?！帮@然，保險合同作為定式合同備受指責也屬正?！，F(xiàn)在，這種指責已經超越了上述法學家們對定式合同論述的范圍，從保險產品的銷售行為、服務行為擴大到了”具有法規(guī)性質“的保險條款所運用的具體語言上。人們普遍認為，保險條款冗長而又復雜，專業(yè)性強，使用的語言晦澀難懂，稍不注意就會落人保險公司精心設計的語言”陷阱“，使自己的權益失去保障。人們似乎忽略了保險的功用，并將保險的弊端全部歸結到了保險條款的語言運用上，因此，保險條款通俗化、簡單化的呼聲越來越高。

在探討保險條款的通俗化和簡單化之前，我們不得不從與語言相關的基礎理論說起。

“人類在言語交際過程中對語言的使用無非表現(xiàn)在兩個方面：一方面是表達，另一方面是理解?！憋@然，說寫者需要通過具有可理解性、相對全民性的、恰當?shù)恼Z言來表達自己的真實意圖，還要“充分考慮不同的聽讀者所處的不同環(huán)境、所具有的不同的背景知識以及種種其他語境因素，才能避免自己的話語產生歧義或產生自己不愿意產生的話語效果。”“一些表達者違背語言表達規(guī)則或者沒有顧及到語境因素的影響而使用了歧義語言，從而引起了聽讀者理解錯誤的情況，那么這個原因并不在理解者那里，而是在表達者一方?！薄耙鸲鄶?shù)人出現(xiàn)歧解的語句是有問題的需要修正的語句?！薄耙恍┱Z義模糊、籠統(tǒng)的語句，常常被說寫者用來進行‘誤導歧義’。例如，在一些合同性文書中，經常會出現(xiàn)某些有爭議的語詞或者語句，有些情況下是合同雙方在簽訂合同時無意造成的，而也有些情況下是簽訂合同的其中一方有意所為，其目的是為了誘使對方上當，以便將來作出有利于自己的解釋。”

如前所述并結合保險條款的既存狀況，我們可以把語言歧義分為語言規(guī)則歧義、語境因素歧義、誤導性歧義，還有一種應該是語詞或者語句本身所具有的多義特征或者多義結構所產生的歧義。這種不很嚴格的理論分類對于保險條款語言的運用有著積極的借鑒作用。長期以來，正是因為保險條款的語言表達經常具有上述歧義，當發(fā)生爭議時，保險公司一般都運用保險的原理和保險慣例來解釋條款的語言，但這種做法并不能得到投保人、被保險人、受益人以及司法機關的認可，而且保險公司也經常因此受到名譽及經濟的損失。所以，從一定意義上講，保險條款通俗化的重要任務就是消除語言運用所產生的歧義，使之清晰、完整，并保持相對的可讀性和可理解性，以利于保險信息的順利溝通。

消除上述歧義或者說保險條款通俗化也是相當困難的。實際上，“即使理解者理解了表達者的語句含義，但卻不一定能夠出現(xiàn)表達者希望出現(xiàn)的結果?！崩纾骸氨救藢嶋H負擔支出的合理醫(yī)療費用”，條款制作者的本意是本人實際支付出去的金額，但條款理解者的理解可能仍然是，只要住院治療產生的費用，不論是本人支付，還是由他人支付，都是本人實際負擔的。再如，“從第一期保險費時起至年滿14周歲對應的保險合同生效日止是交費期間”，條款制作者的本意是指被保險人年齡滿14周歲對應的后一個保險合同生效日，但條款理解者的理解可能仍然是被保險人年齡滿14周歲的前一個保險合同生效日。所以，不同的人或者同一個人在不同時期、不同情況由于種種因素的影響，理解是不同的。同時，這個例子也說明字詞或語句的多義性特征或者多義性結構非常容易引起爭論。如果保險條款制作者為了消除這種障礙，不得不用其他字詞或者語句解釋的話，那么就面對著使用語言來消除語言錯誤的困難，或者說這是一個永無止境的不可能完成的任務。

保險條款運用的專業(yè)詞匯也時時體現(xiàn)著條款通俗化“應然”和“實然”的巨大差別。保險是高度專業(yè)的綜合學科，其專業(yè)性和技術性所含有的復雜的因素是以高度濃縮的形式，即專業(yè)詞匯表現(xiàn)出來的。通常來說，專業(yè)詞匯一般不會存有歧義，但它不能與普通條款語言一樣，可以通過像分析電影中的慢鏡頭一樣分析出其中的復雜因素。非專業(yè)人員不論如何分析總會存在這樣或者那樣的疑惑，因此對它的通俗化要求最為強烈。而對于專業(yè)詞匯的通俗化更加困難。例如：“現(xiàn)金價值”在非傳統(tǒng)保險業(yè)務中的含義是指保證現(xiàn)金價值、交清增額保險的現(xiàn)金價值、累積紅利余額，以及用于抵交保險費的紅利余額之和。那么什么是保證現(xiàn)金價值？什么是交清增額？什么是累積紅利？什么是抵交保險費后的紅利余額？當試圖對上述疑問進行解釋時，我們發(fā)現(xiàn)又有新的專業(yè)詞匯出現(xiàn)。顯然，我們又進入了新一輪的語言循環(huán)。

上述分析中，我們沒有考慮誤導性歧義，因為如果保險公司試圖故意制造條款語言的誤導性歧義，那將是極其危險的。

保險條款的通俗化雖然可以解決保險雙方當事人信息失衡問題，也會對保險事業(yè)的發(fā)展起到促進和推動作用，但沒有絕對的通俗化，只有通俗化的程度之分，而且無論如何，通俗化都無法改變其定式合同的性質和特征。因此，探討保險條款的簡單化比保險條款的通俗化更有意義。

美國著名合同法學者方斯沃斯曾深刻地指出，合同含義模糊的原因之一就是合同結構不清晰?！霸诒ｋU合同中，合同結構不清晰的情況多發(fā)生在保單中除外責任條款的位置不適當，不足以引起被保險人的注意，結果誤導了或未能使被保險人充分了解保單規(guī)定的承保范圍。例如，除外責任條款字體太小并離承保責任太遠；保單終止條款以小字印刷在第二頁不夠明確；承保責任在首頁，除外責任印在其他地方，不能準確地向被保險人說明承保責任的范圍?！?/p>

學者們對上述保險條款結構上的分析是正確的，但還不能滿足簡單化的要求?，F(xiàn)行的保險條款包括了多項、復雜的信息，也包括約定和法定的內容，更多的時候投保一方無法分清或者辨別保險條款中最為重要的內容。因此，我們有必要把保險條款劃分為公共條款（或者說一般條款）、特殊條款和釋義條款三個部分。公共條款記載各保險險種所共有的約定或者法定事項，特殊條款記載本保險險種所特有的約定或者法定事項，釋義條款記載對公共條款和特殊條款的內容需要解釋和說明的事項。

以人壽保險為例，公共條款包括保險合同構成條款；保險金額和保險費條款；如實告知條款；受益人指定條款；保險事故通知條款；欠交保險費或未還款項條款；保險費支付及寬限期條款；合同中止、恢復條款；年齡確定與錯誤條款；地址變更條款；合同內容變更條款；投保人解除合同條款；保險金索賠時效條款；爭議處理條款。

特殊條款包括保險責任條款、責任免除條款、保險期間條款、保險金申請條款、其他特殊條款（如減額交清條款、保單利差條款、紅利條款、提前給付條款等）。

釋義條款是針對公共條款和特殊條款含有的專業(yè)詞匯或者其他需要解釋和說明的事項所約定的條款。

對保險條款的結構作上述劃分后，我們發(fā)現(xiàn)，保險條款的結構被大大簡化，投保人的閱讀量也大大減少，極大地便利了保險信息的傳遞和溝通，而且保險人說明及明確說明的義務履行得更加完善和徹底。上述條款的結構設定也并非一成不變，公共條款中遇到的特殊問題也可以轉換為特殊條款。投保一方只須詳細了解特殊條款和釋義條款較為復雜的、事關其保險合同主要權利與義務的內容，而無須刻意地去了解公共條款較為易懂的、次要的內容，因為這部分內容多數(shù)情況下屬于法律或者法規(guī)的強制規(guī)定，即使保險條款中沒有約定或者記載，也同樣適用本保險條款。從這個角度上看，保險條款的簡單化也是通俗化的基礎和前提。

上述內容的探討僅僅局限在保險條款的本身。其實，對于保險條款的研究還會涉及到其內容的控制和法律規(guī)制、保險產品的設計開發(fā)以及保險人的誠信經營等多個方面，本文不再一一贅述。

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第9篇：保險管理論文范文

一、貨幣政策對保險政策的影響和制約作用

貨幣政策對保險政策的影響是通過其對保險市場的影響反映出來的。貨幣政策一般分為擴張性貨幣政策、緊縮性貨幣政策以及中性貨幣政策。運用不同的貨幣政策對保險市場的影響不同。

（一）不當?shù)呢泿耪邥绊懕ｋU市場的正常發(fā)展

1.在市場貨幣供求均衡或貨幣供應量小于需求量時，如果運用減少貨幣供應量，提高利率的緊縮性貨幣政策，會打破市場供求的平衡，加劇市場的不平衡，導致貨幣供應緊張，市場有效需求不足，生產能力相對過剩，經濟結構不合理，物價跌落，經濟停滯，即通貨緊縮現(xiàn)象。這對保險市場非常不利表現(xiàn)為：首先，影響保險市場的有效需求。從個人投保需求來看，通貨緊縮、失業(yè)增加、收入減少、個人對保險的有效需求相應減少。從企業(yè)投保需求來看，通貨緊縮、市場需求不足，使市場競爭激烈，許多企業(yè)被淘汰出局，生產經營規(guī)?？s??；另一方面，市場需求不足，導致產品價格下降，企業(yè)（特別是傳統(tǒng)企業(yè)）利潤下滑，許多企業(yè)因此發(fā)生不同程度的支付困難和償付困難。為了節(jié)約費用開支、降低成本，企業(yè)一般會選擇自保或其他轉移風險的方式，盡可能擴大自擔風險的限額，減少對商業(yè)保險的需求。因此通貨緊縮使保險投保人的投保愿望、投保能力、投保需求降低。其次，緊縮性貨幣政策使保險企業(yè)的盈利能力和償付能力降低。一方面由于保險市場有效需求減少，市場規(guī)模的偏小，保險市場的競爭顯得尤為激烈，為了拓展市場，開拓新業(yè)務，在競爭中占據(jù)有利地位，降低費率，加大業(yè)務投入，提高服務質量將是許多保險公司的必然選擇，這將影響他們的承保利潤；另一方面，通貨緊縮，資本市場萎縮，減少了保險資金投資運用的機會，增大投資風險，影響保險公司的投資收益。保險公司承保利潤和投資收益是其利潤的主要來源，二者的減少必然降低保險公司的盈利能力，從而削弱其償付能力。

2.在市場貨幣供求平衡或貨幣供應量大于需求量時，如果運用增加貨幣供應量，降低利率的擴張性貨幣政策，會使貨幣供應超過市場對其需要的量，過多的貨幣投入將引起物價上漲，貨幣貶值，通貨膨脹。這對保險市場發(fā)展仍然不利。由于物價上漲，貨幣貶值，保單保值和增值能力下降，保險的預期保障程度降低，使人們投保的積極性大受影響，表現(xiàn)為退保的大量增加，保單繼續(xù)率下降和新業(yè)務發(fā)展困難。同時，在費率缺乏彈性的條件下，由于保單實際賠付率（或給付率）小于名義賠付率（或給付率），而投保人所交的費率卻是按名義賠付率（或給付率）來確定的。這樣實際上是減輕了保險人的實際經濟責任，損害了投保人的經濟權益，保險人處于有利地位。這種狀態(tài)會使保險公司獲利豐厚，并誘使更多的資本、機構和其它稀缺資源擠進保險供給行列，導致保險市場供過于求，引起市場的失衡。

（二）恰當?shù)呢泿耪哂欣诒ｋU政策作用的發(fā)揮

在市場貨幣供大于求時，運用緊縮性貨幣政策，可抑制總需求，減少通貨膨脹；反之，在市場貨幣供給小于需求時，則運用擴張性貨幣政策，刺激總需求，增加就業(yè)，推動經濟增長。貨幣政策的正確運用可使社會經濟走向健康之道，并消除通貨緊縮或通貨膨脹對保險市場的不利影響，為保險市場的發(fā)展創(chuàng)造良好的社會經濟環(huán)境。

二、保險政策對貨幣政策的影響

保險政策的正確與否將影響貨幣政策的作用效果。正確的保險政策可促進貨幣政策作用的發(fā)揮，增強貨幣政策的作用效果，而不合理的保險政策則會抑制貨幣政策的作用效果。例如在通貨緊縮時期，國家一般運用擴張性貨幣政策，通過公開市場業(yè)務，貼現(xiàn)率等貨幣政策工具的使用，增加貨幣供應量，刺激消費需求，在這種情況下，保險可：（1）通過開辦各種財產保險業(yè)務，為企業(yè)研制開發(fā)新產品，降低產品成本，生產價廉物美，適應社會需求的優(yōu)質產品提供風險保障，鼓勵新興產業(yè)發(fā)展。（2）通過開辦個人消費信貸保險業(yè)務，為商業(yè)銀行開辦個人消費信貸業(yè)務解除后顧之憂，以增大個人消費信貸規(guī)模，從而增加貨幣供應量。（3）通過開辦各種個人保險業(yè)務，為社會公眾個人的財產安全和人身風險提供經濟保障，解除顧慮，激發(fā)其消費欲望。（4）擴大保險資金直接運用規(guī)模，調整資金運用方向借以影響公開市場業(yè)務，進而影響市場利率。

又如在通貨膨脹時期，國家運用緊縮性貨幣政策減少貨幣供應量，抑制過度膨脹的消費需求。在這種情況下，保險可：（1）通過開辦各種財產保險業(yè)務，為企業(yè)生產的順利進行提供經濟保障，促進企業(yè)生產出更多的產品，提高社會商品供給能力，實現(xiàn)社會商品總量與貨幣總量的均衡。（2）增加保險商品供應，提高服務質量，刺激保險需求，推遲居民對社會產品的消費，改變儲蓄和消費的比例。（3）縮小保險資金直接運用的比例，增加國債或銀行存款規(guī)模，以控制信貸規(guī)模。

可見，通過保險活動一方面可鼓勵企業(yè)生產適銷對路的產品，增加或控制社會產品總量；另一方面又影響貨幣供應量，刺激或抑制社會需求，雙管齊下，有利于充分發(fā)揮貨幣政策的作用，實現(xiàn)貨幣政策的目標——社會總供給與社會總需求的平衡，從而穩(wěn)定貨幣。當然，如果保險政策運用不適，則會抑制貨幣政策的作用效果。

三、近幾年我國的利率政策及其對保險市場的影響

在貨幣政策中，利率政策對我國保險市場的影響最為直接。1998年由于國際國內形勢的重大變化，使我國國民經濟出現(xiàn)了明顯的通貨緊縮。為了抑制通貨緊縮，我國政府實施了擴張性的貨幣政策和財政政策，刺激經濟增長。在這一輪經濟周期的調控過程中，國家將利率作為主要的政策手段，自1996年5月第一次降息之后，在短短的幾年中已連續(xù)8次降息，擴張性利率政策的頻繁出臺，利率的連續(xù)下調對我國保險市場（特別是壽險市場）產生了極大的影響，主要表現(xiàn)在：

（一）動搖了社會公眾對保險的信任度，使投保人的投保意愿下降

連續(xù)下調利率，迫使以銀行利率作為保費計算基礎的我國壽險公司不得不隨之頻繁調整壽險保費的預定利率（如下表），不斷上調保險費率，這有違費率應相對穩(wěn)定的原則，社會公眾對此感到無所是從，難以接受，從而影響了社會公眾對保險的信任。同時，由于我國的壽險產品儲蓄性過強，保險宣傳不當，公眾保險意識尚欠成熟，使許多人買保險時總是將目光緊盯住資金回報率，單純地將費率與銀行利率相對比，因此，費率的不斷上調必然會影響到投保人的投保意愿，近一兩年儲蓄性險種銷售難的原因之一就在于此。

（二）對保險公司的給付能力造成極大的沖擊，影響保險市場的健康發(fā)展

利率的調整一方面影響著保險資金運用的收益，另一方面每一次利率的調整也形成了高利率保單熱銷的景況，使我國保險業(yè)步入嚴重的“利差倒掛”境地。

1.利率調整對保險資金收益率的影響。我國保險資金運用受《保險法》規(guī)定的限制，只能投資于銀行存款、國債、金融債券和國務院批準的其它方式。1998年10月保險資金允許進入全國同業(yè)拆借市場，1999年10月保險資金獲準通過買賣證券投資基金間接進入證券市場。由于國債市場、債券市場容量有限，進入證券市場方式以及其它資金運用渠道的限制，目前我國保險資金仍然有相當?shù)谋壤ù蠹s為30%～50%）存放于銀行。目前我國保險資金運用收益主要由銀行存款利息、債券收益和證券投資收益構成。前二者收益直接與銀行利息掛鉤，后者的收益也間接地與銀行利息發(fā)生聯(lián)系，這是因為股市的波動與經濟的增長率和利率的變化息息相關。由于銀行利率的連續(xù)下調，使我國壽險公司的損失達280億人民幣。因此，銀行利率的下調，對保險資金運用收益率的影響極大。保險資金運用收益難以彌補前些年較高預定利率險種所帶來的巨額利差損。

2.利率的調整使我國壽險步入嚴重的“利差倒掛”的境地。由于我國保險業(yè)在經營管理體制上長期存在不注重效率，盲目追求保費收入的問題，使得各保險分支機構將其保費收入最大化作為其利益的唯一硬約束。此外，由于銀行利率下調與保險預定利率下調之間存在一定的時間差，每一次銀行利率的下調都大大地刺激了壽險需求，形成了公眾購買保險的熱潮，各保險公司以此為契機，大量銷售高利率保單拓展業(yè)務，帶來保險公司業(yè)務的高峰，其結果是壽險公司積累大量的利差損失，形成嚴重的“利差倒掛”，極大地影響了保險公司的給付能力，進而影響保險公司經營的穩(wěn)定。

擴張性利率政策對我國保險市場的不利影響是顯著的，但它對我國保險市場也有著促進的一面，主要表現(xiàn)在：（1）利率不斷下調，保單預定利率也隨之下調，促使保險公司從以往的以高預定利率保單為主的價格競爭中擺脫出來，而轉向產品服務質量方面的競爭，進而促使保險市場競爭更加有序規(guī)范。（2）利率的下調迫使保險公司轉變經營戰(zhàn)略，放棄過去粗放型的經營模式，轉向通過調整險種結構、控制經營成本、提高資產質量等來緩解利率下調對保險公司盈利能力的不利影響。

由此可見，近幾年我國利率政策的調整，對我國保險市場建設，保險業(yè)的穩(wěn)健經營有著直接的制約、促進和破壞作用。如何制定相應的保險政策，消除利率政策變動對我國保險市場的不利影響，是我國保險政策制定者面臨的一個非?，F(xiàn)實而又重要的問題。

「參考文獻

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