全年經(jīng)營計劃精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的全年經(jīng)營計劃主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：全年經(jīng)營計劃范文

關(guān)鍵詞 高校后勤 高校后勤管理 高校后勤管理體制 人力資源管理

Abstract At present， university logistics management exists many problems， the most prominent labor costs increased year by year， in order to solve this problem， put forward the corresponding countermeasures， which is conducive to the strengthening of university logistics personnel management and cost control personnel. This article through to the university logistics labor cost analysis， analysis of the university logistics labor costs on the management of the existing problems， and puts forward the corresponding solutions for these conditions.

Keywords college logistics； college logistics management； college logistics management system； human resources management

后勤飲食人心里面都有這么一句話：“社會穩(wěn)定看高校，高校穩(wěn)定看食堂”?？梢姼咝：笄陲嬍撤€(wěn)定的重要性。①那么，穩(wěn)定性最根本的維系者又是什么，是工作在飲食各個崗位上的勞動者。②如今，面對諸多利好的改革政策不斷的推出實施，高校后勤飲食人在享受這政策帶來的諸多便利和福利的同時，也面臨著諸多的困難和問題，其主要問題為以下兩點：

（1）用工制度改革，用工成本上漲，人員流動性加強。至2008年開始，工資改革和人事改革一直在不斷的變革和完善中。至2015年重慶已經(jīng)迎來第11個年頭養(yǎng)老保險持續(xù)增長，個人養(yǎng)老保險由最初的人均每月1589元增長至現(xiàn)今的2450元；基本工資也從人均每月960元上漲至如今的人均1250元；最低生活工資也從最初的人均120元每月上漲至290元每月。③對于打工者來說在同等勞動強度下哪家給出的酬勞越多就留在哪家做事的心理更加的實際。導(dǎo)致高校后勤飲食用工人員流動性加強，造成后勤飲食基礎(chǔ)崗位的長期波動。直接影響在校學(xué)生，老師及工作人員的餐飲質(zhì)量。

（2）物價上漲，利潤下降，虧損經(jīng)營。至2006年物價開始上漲至2015年，后勤飲食所需用基本原材料的價格已經(jīng)普遍上漲了許多。以部分主食為例：豬瘦肉2006年的定價平均在6.50元/斤，2015年的定價平均在11.50元/斤，上漲幅度達(dá)到76.92%；雞蛋由2006年平均價格3.00元/斤上漲至2015年平均價格5.00元/斤，上漲幅度在66.67%；大米價格由2006年的平均1.20元/斤上漲至2015年平均1.75元/斤，上q幅度在45.83%。對于用人單位來說最滿意的用人成本就是以最低的成本聘用較好的熟手?？涩F(xiàn)在用工成本的上漲、物價的上漲都是不可逆的客觀因素，對于本著堅持“社會效益基礎(chǔ)上適度經(jīng)濟(jì)收益”，堅持“保本微利、質(zhì)價相符的定價原則”的后勤飲食更加沒有收益甚至虧損。因為后勤飲食本著“維持穩(wěn)定，保證質(zhì)量”的原則，在吃力消化物價帶來的沖擊情況下，無力再對其用工成本上保證與改革政策同步，間接造成用工人員尤其是熟練工的流失。

如果高校后勤飲食依舊按照以往無差異，按崗定工資的“大鍋飯”式的工資發(fā)放模式，顯然已經(jīng)不能被現(xiàn)實所認(rèn)同。只要能夠穩(wěn)定住用工人員不輕易離職，就能穩(wěn)定住整個后勤飲食，也就自然能夠給高校各師生員工以安穩(wěn)舒適的感覺。那么穩(wěn)定用工人員成為其穩(wěn)定的根源，為此我校后勤飲食中心構(gòu)建適合于我校后勤制度管理模式的人工成本控制與激勵法案。該方案的制定理念和原則大致分為以下幾大類：

（1）摒棄“大鍋飯”式的平均分配方法，以一個食堂作為一個獨立的核算體系，進(jìn)一步對該食堂進(jìn)行分組，按照組別分別對組進(jìn)行權(quán)責(zé)劃分和成本核算。同時，管理部門對食堂之間、組別之間進(jìn)行競爭干預(yù)，避免過度競爭使得經(jīng)營環(huán)境惡化，確保構(gòu)建一個適度而有序的校內(nèi)飲食環(huán)境。

這樣的化整為零、將權(quán)責(zé)細(xì)化下放，調(diào)動了各個食堂管理人員的積極性，激發(fā)他們?nèi)プ灾魉伎己吞剿黠嬍澄幕缆飞锨斑M(jìn)的方向和發(fā)展具有各自特色的創(chuàng)新食堂。以組為小單元的組員，以組長為責(zé)任人充分團(tuán)結(jié)各自組員，共同開發(fā)新的菜式共同創(chuàng)造收益，提高了工作人員的自主性、能動性和自律性，更有利于飲食中心管理層對人事的管理和監(jiān)控。

（2）分部分段考核，責(zé)任下放給予充分的能動性和自主性，充分激勵員工工作積極性。

所謂分部是指一個食堂里面存在多種經(jīng)營模式，即一個食堂里面包含了傳統(tǒng)的“大伙食”（保障性用餐，約在整個模式中的60%及以上）、教工用餐（以保本經(jīng)營為主要經(jīng)營理念）和特色伙食（以創(chuàng)新研發(fā)為主要經(jīng)營理念）。

所謂分段是指在核算其各個模式下的小組成員績效工資是，要根據(jù)不同時間段的主觀及客觀環(huán)境對其績效工資進(jìn)行合理的調(diào)配。例如：每年的9-12月是新生報到時間，一般而言這個時間段的經(jīng)營情況會比較樂觀；而每年的3-6月的時間段往往會遭遇實習(xí)和畢業(yè)，使得經(jīng)營情況不容樂觀。

為了不造成人員工資上的起伏波動過大，管理者就需要權(quán)衡績效工資的全年發(fā)放的實施。例如：在經(jīng)營情況樂觀的情況下，將其幾個月的應(yīng)發(fā)績效工資總額的10%-15%預(yù)留下來作為對經(jīng)營狀況不佳的幾個月的績效工資的一個補助。又或者是全年按一個較為平穩(wěn)的績效工資水平發(fā)放，在年終的時候，在對全年考核的基礎(chǔ)上對其績效工資進(jìn)行一個全年式的調(diào)整，以年終獎的形式或扣回績效工資的形式得以體現(xiàn)。

責(zé)任下放是指責(zé)任部分下放，各個小組可以根據(jù)自己對自己所在小組的經(jīng)營狀況作出菜品原材料購置的調(diào)整，根據(jù)工作量的變化安排組員的工作休息時間，根據(jù)組員的月工作情況組長可給出績效工資分配建議等日?；顒拥臎Q策權(quán)。

其各個小組的績效工資又與各個小組的經(jīng)營狀況掛鉤，如何提高自己的營業(yè)收入，如何降低自己的營業(yè)成本，如何吸引更多的同學(xué)和教職工來用餐，都會成為每個小組成員必須去面對、思考和商討的問題。這樣便能充分的調(diào)動起每個員工的能動性，同時責(zé)任的部分下放也給了每個員工自主性，能充分調(diào)動起他們的積極參與性和責(zé)任感。

（3）中心根據(jù)主、客觀因素下達(dá)經(jīng)營計劃、經(jīng)營方針及進(jìn)行經(jīng)營考核，編制績效分配辦法。例如：表1。

表1 影響經(jīng)營利潤的因素表

中心管理者根據(jù)兩大類，結(jié)合兩大類各自具備的特點，對所屬兩大大類的各個小組結(jié)合各個小組的經(jīng)營結(jié)構(gòu)對其制定經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標(biāo)，并根據(jù)各個小組對經(jīng)營計劃目標(biāo)的完成情況對其小組的各個成員結(jié)合出勤情況進(jìn)行績效考核。

經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標(biāo)的制定及原則：①不以盈利為目的；②有利于營造保持一個和諧的經(jīng)營環(huán)境；③體現(xiàn)公平性、公正性和人性化經(jīng)營計劃、目標(biāo)的制定：第一大類（大火餐飲）：以學(xué)生保障用餐為主要目標(biāo)，以保本或微虧損為經(jīng)營理念。其占整個食堂經(jīng)營結(jié)構(gòu)的65%。其原材料的直接耗用占其經(jīng)營收入的70%-75%。第二大類（特色餐飲）：以微盈利為經(jīng)營目標(biāo)，以菜品創(chuàng)新具獨特性為經(jīng)營理念。其占整個食堂經(jīng)營結(jié)構(gòu)的35%。其原材料的直接耗用占其經(jīng)營收入的65%-68%。

經(jīng)營核算，績效分配辦法。根據(jù)大類別分別進(jìn)行小組核算，具體可如下：

第一大類（大火餐飲）：①為保證學(xué)生用餐質(zhì)量，符合原材料直接耗用指標(biāo)數(shù)范圍內(nèi)，按其當(dāng)月營業(yè)額的12%提取作為績效發(fā)放基礎(chǔ)數(shù)。如當(dāng)月提取數(shù)較上幾月提取數(shù)有近1萬元的波動，再將其20%提取作為年終獎發(fā)放。以確保全年績效工Y較為平穩(wěn)。②如果原材料直接耗用低于經(jīng)營計劃制定的范圍，可判定為菜品質(zhì)量不達(dá)標(biāo)。按其實際耗用比例與經(jīng)營計劃所定比例之間差額扣除績效提取比例12%后的比例提取績效工資。以視懲戒。③如果原材料直接成本高于經(jīng)營計劃，應(yīng)結(jié)合當(dāng)月客觀因素（多為物價異常波動）運用加權(quán)平均法計算影響因子系數(shù)，將系數(shù)扣除后若依舊高于經(jīng)營計劃所定比例，按上述②的辦法扣除多出的比例后提取集體績效工資。④就出勤情況和工作狀態(tài)給予優(yōu)秀員工200-500元/月的獎勵。獎勵的決定權(quán)歸屬于各個食堂經(jīng)理和中心管理者，各個小組成員有推薦和建議權(quán)。

第二大類（特色餐飲）：其基本的獎懲辦法與第一大類相同。其績效工資的提取比例在10%-11%之間，其中20%作為年終獎勵的備用金提取。

（4）加強用工人員綜合素質(zhì)培訓(xùn)，提高經(jīng)營管理知識和經(jīng)驗。每個食堂從上經(jīng)理到下組上員工，定期進(jìn)行經(jīng)營管理基礎(chǔ)知識的培訓(xùn)。使其能夠了解和運用知識去控制成本的使用，人員的配置，從自己出發(fā)會算能算算得正確自己小組自己食堂一天的收入成本。時刻掌握自己小組的經(jīng)營狀況并能夠解決一般常規(guī)性問題，在有限的空間里提高自己小組的經(jīng)營成果。

注釋

①梁水源.淺議高校工勤人員隊伍建設(shè)存在的問題與對策[J].遼寧行政學(xué)院學(xué)報，2005（1）.

第2篇：全年經(jīng)營計劃范文

XX年年是進(jìn)一步深化信用社改革的關(guān)鍵年，我社在上級行和聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全體干部職工團(tuán)結(jié)一心、盡職盡責(zé)、努力拼搏，認(rèn)真貫徹落實聯(lián)社年初工作會議精神，堅持以科學(xué)發(fā)展觀作指導(dǎo),以央行票據(jù)兌付為核心，不斷加大籌資力度，擴(kuò)大信貸規(guī)模，深化支農(nóng)內(nèi)涵，狠抓清非降比,狠抓財務(wù)收支；基本完成了聯(lián)社下達(dá)的全年各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo),信用社各項業(yè)務(wù)取得了可喜的成績，其中存款較上年凈增950萬元，占聯(lián)社分配全年計劃的107.1%；；收息完成303萬元，占聯(lián)社分配全年計劃419萬元的72.31%，欠任務(wù)116萬元；盤活不良貸款任務(wù)占比控制在14.4%以內(nèi)。

央行票據(jù)兌付工作

過去的一年，為確保我縣央行票據(jù)兌付，我社按照聯(lián)社的統(tǒng)一布署，按照兌付的條件，做好充分的準(zhǔn)備，逐條對照，逐項核實，把存在的問題整改好，把各項工作做到位。做到上報數(shù)字及時準(zhǔn)確，指標(biāo)合規(guī)。

五級分類工作

樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險為本的管理理念。把信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分類作為經(jīng)常性工作納入日常管理，堅持“按季分類、按月調(diào)整”的原則，真實、全面、動態(tài)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。建立不良貸款遷徙變化分析報告制度，每月對五級分類遷徙變化情況進(jìn)行認(rèn)真分析，特別是對不良貸款遷徙變化情況進(jìn)行具體分析。加強責(zé)任和處罰，及時采取清收轉(zhuǎn)化措施，提高經(jīng)營管理水平。

全員合規(guī)教育工作

今年5月，聯(lián)社結(jié)合省銀監(jiān)局關(guān)于提出的，在全省農(nóng)村信用社系統(tǒng)開展全員合規(guī)教育活動以及我縣信用社在省聯(lián)社業(yè)務(wù)真實性檢查中出現(xiàn)的問題，提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)中開展“教育、整頓、規(guī)范、提高”的活動。我社按照聯(lián)社的活動實施方案，加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，統(tǒng)籌安排，活動圓滿完成。確保了活動開展和正常業(yè)務(wù)經(jīng)營兩不誤，兩促進(jìn)。

員工作風(fēng)建設(shè)工作

10月，聯(lián)社按照上級要求，結(jié)合我縣農(nóng)村信用社員工作風(fēng)實際情況，有針對性提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)開展員工作風(fēng)建設(shè)活動。我社要求全體員工重點學(xué)習(xí)省聯(lián)社的四個“十不準(zhǔn)”和市委的“五禁止”，嚴(yán)格按照四個“十不準(zhǔn)”和“五禁止”要求規(guī)范員工行為，從而使我社員工作風(fēng)有了明顯提高。

兩大工程建設(shè)工作

按照市辦XX年全市著重要作好兩大工程建設(shè)的指示精神，我社按照市辦和聯(lián)社的統(tǒng)一要求，實行陽光信貸，裝修信貸大廳，信貸人員統(tǒng)一在信貸大廳辦公，信貸制度、規(guī)定、流程上墻。規(guī)定工作時間，權(quán)限內(nèi)的貸款當(dāng)時辦理，超過審批權(quán)限的二日內(nèi)給予答復(fù)，符合條件的五個工作日內(nèi)給予辦理。信貸人員姓名、職責(zé)、聯(lián)系方式公開，便于聯(lián)系和監(jiān)督。

在信用戶評選對象上，增加了公務(wù)員和城鎮(zhèn)居民信用戶，擴(kuò)大了評選范圍。在信用戶評選把關(guān)上，注重真實性和責(zé)任制，規(guī)范了評定環(huán)節(jié)和資料的真實性、完整性，信貸員為調(diào)查評級主責(zé)任人，確保了評選質(zhì)量，我社受理了信用戶申請866份，共評出信用戶701戶。

總結(jié)XX年工作我社雖然做出了一定的成績，但仍有一些不足。主要是收息工作缺口較大，最后22天的工作重點是組織業(yè)務(wù)收入，為確保聯(lián)社下達(dá)業(yè)務(wù)收入計劃任務(wù)的完成，我社準(zhǔn)備具體采取以下措施：

1、要全面調(diào)動全體員工的工作積極性，要集中時間、人員全力打好最后22天的沖刺仗。

2、按照聯(lián)社去年年底制定的3000元以上貸款三個月必須結(jié)算一次的標(biāo)準(zhǔn)，逐人、逐戶、逐筆每個信貸員交叉復(fù)核。

3、加大年終考核力度。特別是對收息和盤活工作，我社對這兩項任務(wù)考核力度更大，并制定了年終獎金的50%考核收息，30%考核盤活，20%考核存款的考核標(biāo)準(zhǔn)。

4、堅決杜絕弄虛作假，保證上報各項經(jīng)營數(shù)字真實、準(zhǔn)確，嚴(yán)格按照省聯(lián)社的四個“十不準(zhǔn)”及聯(lián)社的各項制度和要求辦事，圓滿向上級交一份合格的答卷。

08年第一季度業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃

新的一年即將開始，我們將以新的面貌、新的精神、新的喜悅來迎接08年的到來。認(rèn)真貫徹落實黨的十七大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，解放思想，創(chuàng)新思路，大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，積極服務(wù)社會主義新農(nóng)村建設(shè)。為了做好08年第一季度工作，在聯(lián)社08年第一季度工作計劃任務(wù)未下達(dá)的情況下，我社根據(jù)XX年聯(lián)社計劃，現(xiàn)結(jié)合我社實際情況制定08年第一季度各項業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃如下：

1、存款。XX年聯(lián)社下達(dá)我社第一季度工作計劃任務(wù)是凈增930萬元，我社26人，人均35.77萬元,08年我社計劃凈增800萬元，我社現(xiàn)20人凈增40萬元。

2、收息。XX年聯(lián)社下達(dá)我社第一季度工作計劃任務(wù)是收息112萬元,我社08年計劃收息108萬元。由于按聯(lián)社總體工作部署XX年我社通過收回貸款和減少投放預(yù)計將壓縮信貸規(guī)模300萬元，年底各項貸款總額將是4500萬元左右，按年息9.6%預(yù)計收息108萬元。

第3篇：全年經(jīng)營計劃范文

【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)企業(yè)；全面預(yù)算管理；預(yù)算編制；預(yù)算執(zhí)行

預(yù)算是用數(shù)字和貨幣編制出來的某一時期的計劃。全面預(yù)算管理體系是以預(yù)算為主線涉及全方位、全過程和全員的一種整合性管理控制系統(tǒng),這個預(yù)算體制對全公司所有的運營層面都進(jìn)行了科學(xué)的評估預(yù)算管理。近年來，人們從經(jīng)濟(jì)的角度和企業(yè)內(nèi)部的發(fā)展前景來看，越來越重視到了全面管理預(yù)算的對于促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展功不可沒。通過全面預(yù)算對經(jīng)濟(jì)、運作、資金等的綜合考量和計劃，能夠提高公司的運營效率，并激發(fā)內(nèi)部工作人員的工作熱情，提高工作積極性，符合市場經(jīng)濟(jì)的競爭規(guī)則。

1 全面預(yù)算管理在房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的作用

全面預(yù)算管理是指以目標(biāo)利潤為導(dǎo)向,將企業(yè)的所有經(jīng)營活動都納入預(yù)算管理,包括所有的業(yè)務(wù)以及所有的員工管理等等所有的涉及到的公司的內(nèi)務(wù)。

房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)算包括經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算(包括各種長短期的不同資產(chǎn)的投資)、籌資預(yù)算(所有的借款或者貸款的利息收入和支出)和財務(wù)預(yù)算(收入資金、支出資金)。企業(yè)必須根據(jù)內(nèi)部的運行管理規(guī)模、企業(yè)自身的綜合實際能力，外部的各種影響因素等在專業(yè)人員的計算下，制定出符合本公司狀況的合理預(yù)算管理，預(yù)算管理制定的原則是符合客觀規(guī)律、全面考量、平衡發(fā)展。

預(yù)算首先是為房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略做準(zhǔn)備,編制企業(yè)預(yù)算應(yīng)明確預(yù)算在企業(yè)經(jīng)營過程中起到的重要作用。全面預(yù)算管理在房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的作用為;(1)推動企業(yè)與其目標(biāo)的實現(xiàn) (2)考核評價房地產(chǎn)企業(yè)實力的標(biāo)準(zhǔn);(3)加強企業(yè)自身的管理水平，提高效率;(4)促進(jìn)企業(yè)未來的發(fā)展前景的開拓。

2 編制切實可行的預(yù)算是實施全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)

2.1 建立全面預(yù)算管理體系

企業(yè)全面預(yù)算管理是一種全面管理行為,其職能是管理決策和管理控制。企業(yè)要提高全體工作人員的管理認(rèn)識，建立管理制度。首先,預(yù)算管理的制定必需由管理層做最后的決定，才能保證以后實施起來無障礙，有權(quán)威保證。其次,整個預(yù)算部不僅是財務(wù)部門的任務(wù)，還要把各個不同部門的主要經(jīng)理集合起來，共同探討，把預(yù)算做到最合理和科學(xué)，保證預(yù)算的實施正確。

2.2 制定戰(zhàn)略目標(biāo)

企業(yè)戰(zhàn)略是指一個企業(yè)為謀求競爭優(yōu)勢并實現(xiàn)股東價值最大化目標(biāo)所確立的資源配置與未來發(fā)展必須遵循的總體思路、基本方向與運行軌跡。企業(yè)決策層根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢的初步預(yù)測,制定企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo),為后續(xù)各業(yè)務(wù)部門制定經(jīng)營計劃和編制預(yù)算確立目標(biāo)。

2.3 制定經(jīng)營計劃

經(jīng)營計劃是根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃而確定和組織全部生產(chǎn)經(jīng)營活動的綜合計劃對房地產(chǎn)企業(yè)來說,經(jīng)營計劃又可劃分為企業(yè)總體經(jīng)營計劃和各職能部門的經(jīng)營計劃,例如銷售計劃、采購計劃、項目施工計劃、人力資源管理計劃等。經(jīng)營計劃是全面預(yù)算編制的基礎(chǔ),每個部門的經(jīng)營計劃對應(yīng)相關(guān)的部門預(yù)算。例如銷售計劃對應(yīng)銷售預(yù)算,采購計劃對應(yīng)采購預(yù)算,項目施工計劃對應(yīng)項目成本預(yù)算,人力資源管理計劃對應(yīng)一個開發(fā)項目所需人、財物的配置預(yù)算。有了經(jīng)營計劃之后,預(yù)算編制才不會成為“無米之炊”。

2.4 預(yù)算編制

預(yù)算編制是預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),采用什么方法編制預(yù)算,對預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)有著至關(guān)重要的影響,從而直接影響到預(yù)算管理的效果。

2.4.1 預(yù)算編制采用“自上而下、自下而上、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的編制方式,以利于明確預(yù)算目標(biāo),利于部門之間的相互協(xié)調(diào)和溝通。

2.4.2 全面預(yù)算管理的編制方法有固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、零基預(yù)算等方法。而根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特點,在編制預(yù)算時宜采用零基預(yù)算法,即對預(yù)算年度中欲實施的所有事項進(jìn)行嚴(yán)格審核、評估基礎(chǔ)上編制預(yù)算的方法。這是一種較典型的上下結(jié)合式預(yù)算編制程序,便于預(yù)算的貫徹與實施。

2.4.3 設(shè)計全面預(yù)算編制表格體系,從全面預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)和預(yù)算指標(biāo)體系出發(fā),建立多層次的表格體系,用以滿足不同層次預(yù)算編制單位的需要。

2.4.4 明確預(yù)算編制周期。由于房地產(chǎn)行業(yè)開發(fā)周期長,不確定因素多,在經(jīng)營過程中要保證各項目正常開展,并保證后續(xù)項目開發(fā)的資金儲備,則在編制預(yù)算時要明確預(yù)算編制周期。一般,初步設(shè)計預(yù)算編制以季度為周期進(jìn)行滾動,每個季度末根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的實際情況,對本年度以后各季度的預(yù)算進(jìn)行重新編制,對下一個季度的預(yù)算編制細(xì)分至月度,其他各季度以季度總額列示。預(yù)算的季度滾動不調(diào)整年度預(yù)算。

2.5 預(yù)算審批

為了使預(yù)算能真正起到細(xì)化企業(yè)管理的作用,預(yù)算的審批應(yīng)注重預(yù)算草案的編制依據(jù)是否與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)一致;預(yù)算編制的內(nèi)容是否完整;預(yù)算指標(biāo)的計算方法或卻修訂原則是否與企業(yè)預(yù)算制定規(guī)定的原則和方法相吻合等。因此,房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)建立“預(yù)算審批小組”,其成員由與預(yù)算編制相關(guān)部門的工作人員組成,對預(yù)算草案進(jìn)行綜合審核,決定是否批準(zhǔn)預(yù)算草案。

3 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控是全面預(yù)算管理的核心

在全面預(yù)算的編制工作完成之后,全面預(yù)算管理工作就進(jìn)入預(yù)算的執(zhí)行階段。全面預(yù)算的執(zhí)行過程是通過對業(yè)績的監(jiān)督與控制來實現(xiàn)的。業(yè)績控制則是通過發(fā)現(xiàn)預(yù)算差異并采取適當(dāng)?shù)募m偏措施來實現(xiàn)的。對費用支出的控制可以采取以下方式實現(xiàn):(1)要求事前核準(zhǔn);(2)把所有支出項目與被核準(zhǔn)的支出項目計劃進(jìn)行對照;(3)監(jiān)督和報告實際支出與被批準(zhǔn)的支出預(yù)算是否一致;(4)在實行彈性預(yù)算時,監(jiān)督并報告變動成本的增減與實際產(chǎn)出的增減是否一致。

同時,房地產(chǎn)企業(yè)在預(yù)算的執(zhí)行與控制過程中還應(yīng)實施監(jiān)控。預(yù)算監(jiān)控主體為監(jiān)事會、財務(wù)總監(jiān)和相關(guān)職能管理部門;預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容為業(yè)務(wù)流和資金流。在監(jiān)控過程中,將全年的經(jīng)濟(jì)指標(biāo),劃分為月度指標(biāo),按月、按部門的指標(biāo)分別以月份為小節(jié)。對比完成計劃的情況,與部門溝通查找原因,及時在下一個期間彌補上。一般可通過項目成本預(yù)算的合約規(guī)劃控制合同簽約、通過年度預(yù)算控制月度資金計劃、通過月度付款計劃控制合同付款等。

4 預(yù)算的分析和評價

沒有預(yù)算的考核評估,就不是一個完整的預(yù)算管理方案。在全面預(yù)算管理體系中,預(yù)算考核是承上啟下的關(guān)鍵環(huán)節(jié),在預(yù)算體系中發(fā)揮著重要作用。一般,制定預(yù)算考評制度時,應(yīng)依據(jù)考評結(jié)果,切實兌換獎懲?？己艘鄬哟?，全面，并且分重點。對于考核不合格的部門，要對主要的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人進(jìn)行處罰的制度，并限期進(jìn)行合理的整改，對于整改人就不合格的可以進(jìn)行淘汰。同時，對于考核成績十分優(yōu)秀的部門，所有的工作人員要進(jìn)行鼓勵和獎賞，以提高員工的工作工作積極性。

5 結(jié)語

根據(jù)以上的分析，我們明確，企業(yè)的全面預(yù)算管理是市場經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)增強自身競爭力的可靠保證。必須由管理成決策，全企業(yè)的所有部門參加進(jìn)來，按照科學(xué)合理的預(yù)算，根據(jù)企業(yè)自身的特點，結(jié)合外部的客觀因素，只有這樣才能提高企業(yè)的綜合實力，提高市場競爭力，獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)

[1],芻議房地產(chǎn)企業(yè)的全面預(yù)算管理[J]中國電子商務(wù),2010,(3)

第4篇：全年經(jīng)營計劃范文

一、2020年度工作完成情況

（一）安全管理

在集團(tuán)公司安全生產(chǎn)工作的宏觀指導(dǎo)下，我部門根據(jù)“安全生產(chǎn)以人為本”的原則，貫徹落實“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，牢固樹立安全責(zé)任重于泰山的憂患意識，充分發(fā)揮建設(shè)管理部和監(jiān)理單位的現(xiàn)場管控和監(jiān)督職能，結(jié)合政府安全監(jiān)管，深入開展安全生產(chǎn)管理工作，確保了園區(qū)內(nèi)安全生產(chǎn)形勢總體平穩(wěn)。主要工作體現(xiàn)在：建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任體系，修訂完善安全生產(chǎn)規(guī)章制度；壓實安全生產(chǎn)主體責(zé)任，扎實開展隱患排查治理；深入開展安全培訓(xùn)，強化安全生產(chǎn)宣傳，構(gòu)筑農(nóng)高安全文化；齊心協(xié)力克難攻堅，提升災(zāi)害防范能力。同時，我部結(jié)合現(xiàn)場實際對安全管理任務(wù)進(jìn)行分解，以季度、月度、重大節(jié)假日等為節(jié)點對現(xiàn)場進(jìn)行了階段性檢查、專項檢查及隨機抽查，確保各個工程項目施工按既定目標(biāo)平穩(wěn)推進(jìn)。建設(shè)管理部進(jìn)行進(jìn)行多次安全質(zhì)量檢查，同時定期和不定期地召開了30余次現(xiàn)場工作例會，對現(xiàn)場存在的有違安全、質(zhì)量、進(jìn)度要求的問題進(jìn)行全面梳理并加以及時解決。為監(jiān)理和總包單位制定了夜間值班制度，并嚴(yán)格執(zhí)行交接班制度，促使形成“小事不過夜，大事不過天”的良好習(xí)慣和工作作風(fēng)。另外，我們還在公司、施工現(xiàn)場、市質(zhì)安站等地組織了多次集中培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，提升整體水平，全力支持和保障高新區(qū)建設(shè)及其安全生產(chǎn)的穩(wěn)定推進(jìn)。

（二）疫情防控

疫情防控是今年建設(shè)管理工作的重中之重。施工作業(yè)點多面廣、隊伍流動性強、一線施工作業(yè)人員受教育程度低、思想認(rèn)識水平不高等特點增加了疫情防控工作的困難和壓力。建設(shè)管理部從復(fù)工復(fù)產(chǎn)開始，通過制度、檢查、應(yīng)急演練、宣傳教育、壓實責(zé)任等各項手段，嚴(yán)格落實進(jìn)出場臺賬管理、防控物資儲備管理、特殊情況上報及時性管理、工人活動軌跡管理、體檢管理、聚餐聚會管理。通過這一系列工作的抓緊抓實，確保了全年疫情防控工作任務(wù)的圓滿完成。截至12月，所有參建單位及其分包隊伍未出現(xiàn)一例感染患者或疑似病例。

（三）質(zhì)量管理

現(xiàn)階段高新區(qū)在建項目多、質(zhì)量管理難度大。建設(shè)管理部結(jié)合園區(qū)內(nèi)工程建設(shè)的特點，通過加強設(shè)計管理、出臺相關(guān)制度、“抓監(jiān)理、抓現(xiàn)場、抓制度”等辦法，實現(xiàn)了良好的質(zhì)量管理。“抓監(jiān)理”就是通過一系列制度督促監(jiān)理單位切實履行好監(jiān)管職責(zé)，實現(xiàn)并確保現(xiàn)場施工過程的環(huán)環(huán)把關(guān)，不留隱患；“抓現(xiàn)場”即我部從上至下對施工現(xiàn)場保持巡查力度，把控現(xiàn)場關(guān)鍵節(jié)點及時發(fā)現(xiàn)問題；“抓制度”也是依法依規(guī)管理工程，樹立質(zhì)量管理的權(quán)威，保障荊州高新區(qū)工程項目的質(zhì)量，推品質(zhì)創(chuàng)口碑。截止12月，所有投資建設(shè)項目無明顯質(zhì)量事故發(fā)生。

(四) 進(jìn)度情況

2020年建設(shè)管理部通過落實項目負(fù)責(zé)人制度、開展不定期的進(jìn)度糾偏會議、定期召開各業(yè)務(wù)部門參與的工程例會、出臺工程進(jìn)度月報等多種方式方法，狠抓各項投資建設(shè)任務(wù)的進(jìn)度管理，全年較好的完成了年初制定的年度工程投資目標(biāo)。

1、市政道路基礎(chǔ)設(shè)施：因高新區(qū)管委會尚未確定復(fù)興大道西延線建設(shè)方案，導(dǎo)致復(fù)興大道西延線及與其相關(guān)的高科路北段無法推進(jìn)方案設(shè)計和工程施工，鄭州路、蓮花嶼路等年度計劃建設(shè)項目均按計劃推進(jìn)工程施工。

2、環(huán)境工程：2020年建設(shè)管理部將環(huán)保管理和環(huán)境提升作為全年工作的重點，著力推進(jìn)各項環(huán)境美化優(yōu)化工程施工，截止目前，體育運動公園及十里桃溪景觀帶全部施工完成、沿水東河及桃花潭景觀帶全部施工完成，完成核心區(qū)水系綜合治理可行性研究報告的優(yōu)化編制、完成沿引江濟(jì)漢渠部分防護(hù)綠地的綠化種植、完成太湖港橋等部分景觀節(jié)點的夜景亮化等，較大的提升了園區(qū)的景觀環(huán)境形象，為建設(shè)宜居宜業(yè)的國家級高新區(qū)提供環(huán)境保障。

3、二級開發(fā)部分：中試標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項目一期已完成所有工程施工和竣工驗收。桃花新村建設(shè)項目一期也已根據(jù)年度計劃完成所有施工收尾工作，進(jìn)入后續(xù)招商環(huán)節(jié)。

（五）其他重點工作

2020年建設(shè)管理部配合集團(tuán)公司“6+5”黨建融合經(jīng)營達(dá)標(biāo)創(chuàng)建工作，深入開展質(zhì)量、安全、生態(tài)環(huán)保檢查管控工作，出臺了《質(zhì)量控制實施細(xì)則》、《生產(chǎn)事故隱患排查治理三年行動實施方案》等一系列管理文件，全年累計開展質(zhì)量安全及生態(tài)環(huán)保檢查、回頭看30余次，確保質(zhì)量、安全和生態(tài)環(huán)保零事故發(fā)生，同時“6+5”黨建經(jīng)營臺賬中明確的太湖大道北段、荊秘路西段、桃花溪路三個項目的手續(xù)也按時辦理到位，圓滿完成“6+5”黨建經(jīng)營臺賬明確的責(zé)任目標(biāo)，有效的降低了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

二、工作亮點

（一）手續(xù)辦理工作取得較大突破，經(jīng)營風(fēng)險得到有效化解。2020年度在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，建設(shè)管理部本著對公司高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，克服困難，努力完成共計7個項目的的施工許可的辦理，大大化解了因手續(xù)不全而存在的經(jīng)營審計風(fēng)險。

（二）園區(qū)建設(shè)向規(guī)范、環(huán)保大步邁進(jìn)。2020年度，建設(shè)管理部緊跟國家的各項政策和行業(yè)動態(tài)，認(rèn)清形勢，及時調(diào)整思想認(rèn)識，出重拳對園區(qū)內(nèi)的建設(shè)局面進(jìn)行規(guī)范化、環(huán)?；芾?，取得較大進(jìn)展。經(jīng)過這一年的努力，園區(qū)內(nèi)市政道路及綠化的管養(yǎng)進(jìn)一步規(guī)范、連通各生活辦公區(qū)的污水主管網(wǎng)全部拉通并可正常排污至污水泵站、歷史遺留的所有項目前期手續(xù)完成約90%、體育運動公園全部完工、園區(qū)景觀綠化形象得到較大提升等等。這些工作的完成，大大提升了園區(qū)內(nèi)的工程建設(shè)面貌，降低了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

三、存在的不足

（一）建設(shè)管理部是一個年輕有活力的團(tuán)隊，但同時也是一個缺乏經(jīng)驗經(jīng)歷、技術(shù)理論不夠厚實的團(tuán)隊，在平時的工作中容易因經(jīng)驗不足而影響對問題的判斷和決策。在后續(xù)的工作中部門須加強理論學(xué)習(xí)和培訓(xùn)、同時注重經(jīng)驗的借鑒和吸納消化。

（二）對政策、法律法規(guī)掌握不及時。工程建設(shè)行業(yè)高投入大、風(fēng)險高、管理嚴(yán)，相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度多且雜，同時更新快。掌握不及時，很容易對工程建設(shè)造成較大的投資浪費和管理風(fēng)險。在后續(xù)的工作中須加強與集團(tuán)新城事業(yè)部、安全環(huán)保部及政府相關(guān)行政主管部門的及時溝通，掌握各項建設(shè)動態(tài)，及時作出正確的判斷并指導(dǎo)實踐工作。

四、2021年工作計劃和要點

建設(shè)管理部認(rèn)真分析2020年度工作完成情況，總結(jié)經(jīng)驗、吸收教訓(xùn)，同時結(jié)合當(dāng)前的建設(shè)局面及集團(tuán)大的方針戰(zhàn)略，總結(jié)并提出2021年度部門重點工作計劃和要點如下：

（一）緊扣2021年度農(nóng)高司投資經(jīng)營計劃，大力推進(jìn)工程項目建設(shè)工作，力爭不折不扣完成投資經(jīng)營計劃中明確的所有建設(shè)內(nèi)容。

（二）狠抓質(zhì)量安全環(huán)保管理，確保全年無較大質(zhì)量安全環(huán)保事故發(fā)生。2021年，建設(shè)管理部將通過采取不同形式的檢查調(diào)查、學(xué)習(xí)教育、規(guī)章約束等一系列行為手段，進(jìn)一步加強質(zhì)量安全環(huán)保管理，為高新區(qū)的和諧發(fā)展提供基礎(chǔ)保障。

（三）加強政策研究學(xué)習(xí)，合理縮短前期手續(xù)并節(jié)約建設(shè)成本，同時降低工程建設(shè)投資風(fēng)險。

第5篇：全年經(jīng)營計劃范文

關(guān)鍵詞：全面預(yù)算管理；現(xiàn)狀；問題；建議

一、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵和特征

全面預(yù)算管理是企業(yè)對未來內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營的計劃、控制及協(xié)調(diào)。具體地講，全面預(yù)算管理是企業(yè)按照制定的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，層層分解，下達(dá)于企業(yè)內(nèi)部各個經(jīng)濟(jì)單位，以一系列的預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容，并建立一套完整的、科學(xué)的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的內(nèi)部控制會計管理系統(tǒng)。

全面預(yù)算管理具有以下特征：第一，全面性?！叭骖A(yù)算管理”本身就帶有“全面”的含義，它將企業(yè)中所有影響預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)的因素都納入到了體系之中，使得企業(yè)中的每一個部門和個人都能充分認(rèn)識到自身在整個體系中的地位和責(zé)任，能夠意識到自身的重要性。第二，戰(zhàn)略性。全面預(yù)算管理是面向未來的，它的目標(biāo)不僅僅是該預(yù)算期結(jié)束時所要達(dá)到的目標(biāo)，更重要的是進(jìn)行全面預(yù)算管理是為了最終實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。第三，整體性。全面預(yù)算管理涉及企業(yè)內(nèi)部各個部門，甚至每一個員工，但卻是把他們作為一個統(tǒng)一的整體進(jìn)行規(guī)劃和編制預(yù)算，以最終實現(xiàn)企業(yè)整體的預(yù)算目標(biāo)。

二、我國企業(yè)全面預(yù)算管理現(xiàn)狀與問題

（一）我國全面預(yù)算管理現(xiàn)狀

全面預(yù)算的概念和理論是從20世紀(jì)80年代改革開放后進(jìn)入我國的，近20年的時間里，全面預(yù)算管理在我國大多數(shù)企業(yè)中并沒有得到真正的推廣，而且由于對全面預(yù)算管理理解的片面性和缺乏處理實務(wù)的經(jīng)驗，即使在實行全面預(yù)算管理的企業(yè)中，也未能取得預(yù)期的效果。

（二）我國企業(yè)全面預(yù)算管理存在的問題

（1）企業(yè)實行全面預(yù)算管理的目的不明確，缺乏戰(zhàn)略導(dǎo)向性。在沒有企業(yè)戰(zhàn)略的環(huán)境下做預(yù)算管理，不可避免地會重視短期行為，忽視長期目標(biāo)，使短期的預(yù)算指標(biāo)與長期的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以融合適應(yīng)，各期編制的預(yù)算銜接性差，各年度、季度和月份預(yù)算的推行無助于企業(yè)長期發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)，這樣的預(yù)算管理難以取得預(yù)算效果。長期以來企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營者的任期考核目標(biāo)相一致，不可避免地出現(xiàn)經(jīng)營者在任期突擊利潤現(xiàn)象，例如某企業(yè)主營業(yè)務(wù)較差，而通過出售優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)或股份獲取收益完成目標(biāo)利潤，其“資本運作”往往與企業(yè)中長期戰(zhàn)略規(guī)劃嚴(yán)重脫節(jié)。

（2）缺乏有效的激勵配套措施。執(zhí)行結(jié)果的考評和激勵是全面預(yù)算管理中的重要一環(huán)。實際執(zhí)行結(jié)果卻表明很多企業(yè)認(rèn)為預(yù)算的調(diào)整對職工積極性并沒有明顯的影響，從中可以看到預(yù)算執(zhí)行的獎懲不夠明確及約束不嚴(yán)，職工對于自己的行為與指標(biāo)的關(guān)系，對于完成指標(biāo)與獲得獎懲的認(rèn)識不明確。這樣就無法實現(xiàn)全面預(yù)算管理的激勵作用。

（3）盲目照搬照套預(yù)算管理模式。近年來我國的“全面預(yù)算熱”，以成本為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式、以銷售為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式、以現(xiàn)金流量為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式也相繼出現(xiàn)。很多企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)，對預(yù)算管理的認(rèn)識僅僅停留在“目標(biāo)利潤——目標(biāo)成本管理”上，紛紛效仿山東華樂集團(tuán)的以目標(biāo)利潤為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。不可否認(rèn)，山東華樂集團(tuán)摸索出了行之有效的預(yù)算管理模式，具有一定的借鑒意義。但是，不同企業(yè)在不同時期的發(fā)展戰(zhàn)略不同，所面臨的風(fēng)險也各異，采用適合自身特點和發(fā)展階段的預(yù)算管理模式才是企業(yè)的正確選擇。

（4）全面預(yù)算管理缺乏組織體系保障。全面預(yù)算一般應(yīng)建立最高管理機構(gòu)預(yù)算管理委員會，在企業(yè)法定代表人或董事會領(lǐng)導(dǎo)下工作。而我國大多數(shù)企業(yè)沒有預(yù)算管理委員會，預(yù)算的編制和執(zhí)行由財務(wù)部門負(fù)責(zé)。這一方面降低了預(yù)算的權(quán)威性，影響預(yù)算的執(zhí)行；另一方面也降低了預(yù)算的獨立性。另外，在預(yù)算管理機構(gòu)的組成上應(yīng)增加銷售部門的人員，這樣才能使預(yù)算與瞬息萬變的市場相適應(yīng)。在預(yù)算執(zhí)行中，中國企業(yè)一方面由于財務(wù)部門了解企業(yè)預(yù)算的制定情況，另一方面，由于會計的職能而掌握企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中各種預(yù)算項目的實際情況，因此成為預(yù)算執(zhí)行情況的首選跟蹤調(diào)查機構(gòu)?？梢娭袊髽I(yè)中的全面預(yù)算管理負(fù)責(zé)機構(gòu)僅在預(yù)算編制中發(fā)揮作用，在執(zhí)行過程中作用不大，這種情況不利于當(dāng)期預(yù)算的有效執(zhí)行和以后預(yù)算的科學(xué)制定。

（5）全面預(yù)算松弛，預(yù)算指標(biāo)有效性差。在預(yù)算管理中，信息不對稱是指下級管理者擁有與預(yù)算相關(guān)的信息而上級管理者不擁有，這種不對稱表現(xiàn)在預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行過程中。下級參與預(yù)算的編制使得上級有機會了解各部門的真實情況，接觸到各部門的一些私有信息，但這種接觸通常還不是直接的。下級管理者憑借自己的信息優(yōu)勢，自然會利用參與預(yù)算的機會，建立較為松弛的預(yù)算。這就是預(yù)算管理中由于信息不對稱產(chǎn)生的道德風(fēng)險和逆向選擇問題。

（6）預(yù)算控制和考評機制不健全。企業(yè)以企業(yè)總預(yù)算為主，缺乏各責(zé)任中心的分解數(shù)據(jù)，導(dǎo)致后期無法分別監(jiān)控。預(yù)算管理手段還不先進(jìn)，管理制度不完善，缺乏明確的預(yù)算執(zhí)行流程及有效的監(jiān)控措施，以事后控制為主，缺乏事前、事中控制。預(yù)算分析僅限于財務(wù)數(shù)據(jù)對比，缺乏業(yè)務(wù)部門的參與，缺乏問題的原因剖析、改進(jìn)方案的追蹤反饋等。

三、神華烏海能源西來峰煤化工公司全面預(yù)算管理案例

（一）神華烏海能源西來峰煤化工公司概況

西來峰煤化工公司位于烏海市海南區(qū)，成立于2010年1月2日，是由原西來峰焦化廠、天信精洗煤有限公司、西來峰煤焦油加工廠、西來峰公輔項目部、甲醇項目部五家單位整合而成，是集洗煤、煉焦、焦油加工、甲醇制造、矸石發(fā)電為一體的循環(huán)經(jīng)濟(jì)型化工企業(yè)。公司主導(dǎo)產(chǎn)品：精煤、混煤、焦炭、焦油、粗苯、甲醇等。目前擁有焦炭生產(chǎn)能力360萬噸/年；洗煤生產(chǎn)能力210萬噸/年；矸石發(fā)電能力2×200MW和余熱發(fā)電能力2×12MW；煤焦油深加工能力30萬噸/年；甲醇生產(chǎn)能力30萬噸/年；正在建設(shè)的有22萬噸/年硝銨項目。2010年實現(xiàn)銷售收入55.94億元，利潤3.2億元。2011年1-9月份實現(xiàn)銷售收入50.88億元，利潤2.42億元?？傎Y產(chǎn)48.89億元，員工3264人。

（二）神華烏海能源西來峰煤化工公司全面預(yù)算管理的概述

自神華烏海能源西來峰煤化工公司成立以來，就開始推行全面預(yù)算管理這一全新經(jīng)營管理體制的探索，緊緊抓住預(yù)算管理這一手段不放松，全面貫徹預(yù)算管理。著力宣傳全面預(yù)算管理思想、理念，使全面預(yù)算管理思想在整個公司內(nèi)得到共同認(rèn)可，以成本費用預(yù)算為基礎(chǔ)，輔之相應(yīng)的考核等手段，強化二級單位在成本控制中的突出地位，通過對預(yù)算執(zhí)行情況的分析，有力地促進(jìn)了各二級單位的成本管理力度。

（三）神華烏海能源西來峰煤化工公司全面預(yù)算管理體系

（1）神華烏海能源西來峰煤化工公司全面預(yù)算管理組織機構(gòu)。1）公司成立全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組?？偨?jīng)理任領(lǐng)導(dǎo)小組組長、公司其他領(lǐng)導(dǎo)任副組長、公司各部門（中心）、核算中心及生產(chǎn)單位負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。2）預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在經(jīng)營部。3）西來峰焦化廠、西來峰焦油廠、天信公司、甲醇廠成立相應(yīng)的組織機構(gòu)，供銷中心、質(zhì)計中心要求必須設(shè)專（兼）職經(jīng)營預(yù)算員。

（2）預(yù)算管理的原則。1）實行全面預(yù)算。對公司經(jīng)營管理活動中的各個方面實行事前計劃、事中控制、事后考核分析的全方位、全過程、全員預(yù)算管理。2）統(tǒng)一安排、層層分解。按照烏海能源公司預(yù)算的統(tǒng)一安排，將預(yù)算指標(biāo)逐級分解，形成二級預(yù)算、三級預(yù)算等，進(jìn)一步落實到各個生產(chǎn)單位、各個車間、班組、個人，做到全員參與，人人有責(zé)，確保各項預(yù)算指標(biāo)的實現(xiàn)。3）切合實際。預(yù)算的編制應(yīng)充分考慮各個生產(chǎn)單位或部門的實際情況，做到各項預(yù)算指標(biāo)符合實際，切實可行。4）獎罰考核，有獎有罰、獎罰并重。對預(yù)算中各項指標(biāo)的完成情況實行逐級考核，有獎有罰、獎罰并重，否則預(yù)算管理將效果不大。

（3）各組織機構(gòu)或部門（中心）相應(yīng)職責(zé)。預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)。1）針對能源公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃征求下屬單位意見稿，負(fù)責(zé)對意見稿的進(jìn)行審核、確定。2）依據(jù)能源公司下達(dá)的各項計劃指標(biāo)并結(jié)合實際情況對公司各項生產(chǎn)經(jīng)營計劃指標(biāo)進(jìn)行商定、審核、確定工作。3）負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理體系建立和實施的組織領(lǐng)導(dǎo)工作。4）根據(jù)能源公司下達(dá)的全年生產(chǎn)經(jīng)營計劃指標(biāo)并結(jié)合實際情況，合理安排均衡計劃，確保完成全年指標(biāo)。5）檢查各自單位或部門各項生產(chǎn)經(jīng)營計劃指標(biāo)實施情況，并對各項指標(biāo)的實際完成情況負(fù)責(zé)。6）負(fù)責(zé)各項預(yù)算指標(biāo)績效考核辦法、考核細(xì)則制定、解釋、協(xié)調(diào)和日常考核工作，定期分析各單位指標(biāo)異常變動及存在問題，及時提出整改意見。

（4）全面預(yù)算管理程序。全面預(yù)算管理實行PDCA閉環(huán)管理，其管理程序分為四個環(huán)節(jié)：1）預(yù)算編制階段。2）預(yù)算執(zhí)行與控制階段。3）預(yù)算反饋與調(diào)整階段。4）預(yù)算考評與改進(jìn)階段。全面預(yù)算管理環(huán)節(jié)流程圖：

（5）預(yù)算編制。1）編制依據(jù)。依據(jù)烏海能源公司對我公司下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)及公司實際情況。2）預(yù)算編制內(nèi)容。①經(jīng)營預(yù)算：主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算、銷售成本預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算、期間費用預(yù)算、工資專項預(yù)算、材料及水電消耗專項預(yù)算、轉(zhuǎn)運費專項預(yù)算、技改大修及改造專項預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算、其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算。②資本預(yù)算：固定資產(chǎn)投資預(yù)算。③資金預(yù)算：財務(wù)費用預(yù)算。④財務(wù)預(yù)算：利潤預(yù)算。3）預(yù)算編制程序。公司預(yù)算編制采取“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總、統(tǒng)一安排”的方式進(jìn)行，其編制流程圖為：

①編制預(yù)算初稿。公司所屬各單位根據(jù)本單位實際生產(chǎn)經(jīng)營情況，并結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營計劃，編制本單位生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算初稿，并將預(yù)算初稿報送公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組及預(yù)算管理辦公室，由預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組及小組辦公室匯編、審定我公司預(yù)算初稿，并反饋到上級單位（能源公司）。②編制我公司一級生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算并下發(fā)到相關(guān)單位。根據(jù)上級單位（烏海能源公司）對我公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算指標(biāo)，并結(jié)合我公司各單位實際情況，預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組及小組辦公室編制我公司一級生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算并下發(fā)到各相關(guān)部門（中心）、生產(chǎn)單位。③各生產(chǎn)單位編制二級生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算并下發(fā)到車間。各單位根據(jù)公司下達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算指標(biāo)，并結(jié)合本單位或部門（中心）實際情況，編制二級生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算。④各車間編制三級預(yù)算并下發(fā)到工段、班組。各車間根據(jù)本單位下達(dá)的二級預(yù)算指標(biāo)，制定車間三級預(yù)算指標(biāo)并下發(fā)到工段或班組。4）預(yù)算編制方法。①增量預(yù)算法。增量預(yù)算法是以本年實際值或近幾年加權(quán)平均值作為基礎(chǔ)，根據(jù)下年度的預(yù)算目標(biāo)和對未來的預(yù)期確定一個系數(shù)，由基礎(chǔ)值乘以系數(shù)確定預(yù)算值。此預(yù)算方法適用于歷史數(shù)據(jù)比較成熟且受外界影響比較小的項目。②零基預(yù)算法。零基預(yù)算法是完全放棄了歷史數(shù)據(jù)，以業(yè)務(wù)計劃為基礎(chǔ)，根據(jù)業(yè)務(wù)量測算的預(yù)算值。適用于缺少歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)且預(yù)算指標(biāo)經(jīng)常變化、變化較大的項目。③技術(shù)分析預(yù)算法。技術(shù)分析法是根據(jù)利用歷史數(shù)據(jù)資料及相關(guān)信息，借助圖表和技術(shù)參數(shù)（國標(biāo)）、技術(shù)設(shè)計能力等，對該項目的未來量做出預(yù)測和判斷的分析預(yù)算方法。適用于該項目技術(shù)數(shù)據(jù)比較齊全，且和實際數(shù)據(jù)偏差不大的項目。

（四）神華烏海能源西來峰煤化工公司全面預(yù)算管理的評價

通過以上案例，我們可以看出，神華烏海能源西來峰煤化工公司預(yù)算管理組織機構(gòu)從上至下比較健全，職責(zé)分工比較明確，預(yù)算指標(biāo)明確，考核機制完善，預(yù)算管理流程是一個PDCA循環(huán)的閉環(huán)管理，整體預(yù)算管理體系呈現(xiàn)以下特點：

（1）全面性，全員參與、預(yù)算指標(biāo)全面覆蓋和全程跟蹤控制。（2）完整性，預(yù)算管理流程是一個PDCA循環(huán)的閉環(huán)管理，循序漸進(jìn)，不斷完善。（3）預(yù)算導(dǎo)向，預(yù)算對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動具有導(dǎo)向作用。預(yù)算為公司決策提供參考性的指導(dǎo)意見，為各職能部門提供明確的目標(biāo)和方向。（4）預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，從預(yù)算指標(biāo)的制定到預(yù)算指標(biāo)調(diào)整都執(zhí)行剛性原則，一經(jīng)確定不得隨意變動，如特殊情況需要變動時，必須執(zhí)行嚴(yán)格的審批程序。

神華烏海能源西來峰煤化工公司通過實施全面預(yù)算管理以來，取得了顯著的效果，一是通過預(yù)算指標(biāo)的獎罰考核與工資掛鉤，提高職工成本節(jié)約意識，二是有效降低了生產(chǎn)成本，三是不斷提高公司的生產(chǎn)經(jīng)營效益，四是根據(jù)市場靈活多變的情況，適時進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算，提高了抵御市場風(fēng)險的能力。但由于執(zhí)行全面預(yù)算管理的時間較短，在預(yù)算管理中還存在許多不足，需要完善，一是預(yù)算指標(biāo)還不夠細(xì)化，還不健全。二是預(yù)算指標(biāo)考核執(zhí)行力度不夠，一部分預(yù)算指標(biāo)與實際差異較大的沒有考核，有的預(yù)算指標(biāo)雖有考核沒有兌現(xiàn)。三是各生產(chǎn)單位二級預(yù)算的建立還不完善，一級預(yù)算指標(biāo)在二次分解到二級生產(chǎn)單位過程中，預(yù)算指標(biāo)、計量器具、考核制度要求更加細(xì)化，使得預(yù)算管理困難增加，工作量增加。四是預(yù)算指標(biāo)的核定缺乏對標(biāo)參考，大部分預(yù)算指標(biāo)是根據(jù)企業(yè)自身歷史數(shù)據(jù)核定，缺少與同行業(yè)國內(nèi)、國際標(biāo)準(zhǔn)對比參考。

參考文獻(xiàn)：

[1] 蘇壽堂.預(yù)算執(zhí)行的控制形式[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2001（1）.

[2] 韓吉茂.企業(yè)實施全面預(yù)算管理的問題與對策[J].遼寧經(jīng)濟(jì)，2010（2）：81-81.

[3] 潘愛香.由霍克公司預(yù)算控制案例引發(fā)的思考[J].財務(wù)與會計，2001（9）.

[4] 伊安·梅特蘭.如何編制公司預(yù)算[M].電子工業(yè)出版社，2002.

第6篇：全年經(jīng)營計劃范文

2、依據(jù)總經(jīng)理審定的賓館財務(wù)計劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分?jǐn)傎e館計劃指標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實施。

3、財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：

（1）每年第三季度進(jìn)行賓館財務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務(wù)收支計劃，報賓館總經(jīng)理室和財務(wù)部。

（2）賓館財務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計劃，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。

（3）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報賓館總經(jīng)理審批后的季度計劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。

（4）賓館對各業(yè)務(wù)部門的計劃檢查按季進(jìn)行，全年清算。

4、財務(wù)計劃內(nèi)容：

（1）財務(wù)部應(yīng)編制：

流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

（2）各部門應(yīng)編制：

①銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。

②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。

③餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。

④商場部：銷售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設(shè)備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

⑤西餐歌舞廳：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進(jìn)計劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計劃等；

⑥采購部：物料進(jìn)貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

⑦旅游部：客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；

⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護(hù)及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等；

⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；

⑩事務(wù)部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；

11.工程部：燃料進(jìn)貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設(shè)備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

（3）總經(jīng)理室、人事部、財務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費用開支計劃。

第7篇：全年經(jīng)營計劃范文

關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；資金管理；控制

中圖分類號： TU7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

一、當(dāng)前施工企業(yè)資金管理存在的主要問題

1、墊支施工現(xiàn)象嚴(yán)重?，F(xiàn)今施工項目的獲得一般采取競標(biāo)的方式，由于當(dāng)前施工企業(yè)面臨激烈的市場競爭，施工企業(yè)未來提高市場占有率，搶占市場，達(dá)到中標(biāo)的目的，企業(yè)之間競相壓價，在資金不足的情況下投標(biāo)的價格甚至低于預(yù)算時的價格，最終使得施工企業(yè)面臨的利潤率非常的低，而現(xiàn)行投標(biāo)方式的不完善加重了企業(yè)競標(biāo)的負(fù)擔(dān)，致使現(xiàn)今施工企業(yè)處于被動地位。施工企業(yè)為了增加獲得工程項目的可能性，爭相墊支進(jìn)行施工，至最后交付工程項目時再收回墊付資金。施工企業(yè)之間墊支的惡性競爭，最終倒霉的還是施工企業(yè)自身。由于施工企業(yè)產(chǎn)品的特殊性，施工產(chǎn)品周期長，成本消耗大，使得施工企業(yè)需要長期墊付大量資金，而且一般施工企業(yè)的不利地位致使其不能施工前收到的工程材料價款，這樣加劇了施工企業(yè)資金緊缺現(xiàn)象，無法維持企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動。

2、資金管理水平較低,資金利用能力不高。盡管每個企業(yè)都制定了資金使用計劃和各項費用開支計劃,但計劃的可操作性差,多數(shù)企業(yè)不能做到按計劃控制,有的甚至將計劃束之高閣,造成計劃與實際嚴(yán)重脫節(jié),使企業(yè)資金管理變得非?；靵y,從而嚴(yán)重影響企業(yè)資金正常周轉(zhuǎn)。其原因有兩方面:客觀上受市場經(jīng)濟(jì)因素影響,有許多意想不到但又必須支出的項目,增加了各種費用的實際支出數(shù)額;主觀上某些管理人員沒有切實有效地抓好計劃控制這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

3、資金管理制度不健全,執(zhí)行能力差。目前,相當(dāng)多的施工企業(yè)尚未建立健全預(yù)算管理制度,有的施工企業(yè)雖然有了預(yù)算制度,但預(yù)算沒有成為企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù),隨意更改,使預(yù)算成為擺設(shè)。沒有以工程施工項目為單元細(xì)化管理,對工程項目資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制,隨意性大,使用混亂,占用不盡合理。 建筑施工企業(yè)對于每一個大型的施工項目都有單獨設(shè)置一套賬簿，這與一般企業(yè)的資金核算制度有很大的不同，而建筑施工

企業(yè)由于其經(jīng)營產(chǎn)品工程期長、遍布世界各地、消耗資金大等特殊性，使得施工企業(yè)會計核算比較困難，再加上施工項目負(fù)責(zé)人各自為政，相應(yīng)財務(wù)部門的會計核算提供的會計信息不完整或者不真實現(xiàn)象非常嚴(yán)重，制約了總公司通過財務(wù)加強企業(yè)資金內(nèi)部管理的有效性性的發(fā)揮。

二、施工企業(yè)資金管理的原則

1.集中管理原則。其一,施工企業(yè)通過內(nèi)部銀行或資金結(jié)算中心對整個企業(yè)的資金實行統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一籌措、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一監(jiān)控。各施工項目外營及自攬工程的結(jié)算資金,預(yù)收款及借款,通過企業(yè)銀行賬戶轉(zhuǎn)入內(nèi)部銀行賬戶,各項目使用的資金,由內(nèi)部銀行根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要予以撥付。內(nèi)部銀行或資金結(jié)算中心作為企業(yè)內(nèi)部資金市場模擬商業(yè)銀行運行機制,對外,根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及資金缺口情況,多渠道融通資金;對內(nèi),實行全局資金統(tǒng)一調(diào)度和內(nèi)部短期拆借。在保證各項目生產(chǎn)正常進(jìn)行的前提下,將資金重點放在效益好、影響大的項目上。其二,施工企業(yè)各單位、各項目的資金,由財務(wù)部門集中管理,統(tǒng)一調(diào)配,杜絕各部門滯留資金、私立小金庫,防止資金體外循環(huán),做到一切收入進(jìn)財務(wù)賬,這樣既可以保證將資金全部用于生產(chǎn),也可以加強財務(wù)的監(jiān)督控制作用。其三,資金支出實行“財務(wù)一支筆”或分級

審批原則?？梢苑乐钩霈F(xiàn)“多頭開條子”、“亂開口子”的現(xiàn)象,對大額的資金支出要通過領(lǐng)導(dǎo)集體研究,財務(wù)部門要加強對支出的合法性、合理性審核。通過資金的集中管理,可以充分發(fā)揮資金的規(guī)模效應(yīng)和集約化優(yōu)勢,提高資金的使用效益。

2.計劃使用原則。為了正確地調(diào)度資金,保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn),施工企業(yè)應(yīng)建立資金的預(yù)算制度。各單位根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和實際情況編制本單位年度資金使用彈性計劃報上級單位。二級單位根據(jù)本單位情況審核匯總后報企業(yè)總會計部門和內(nèi)部銀行,資金計劃經(jīng)總會計部門和內(nèi)部銀行根據(jù)企業(yè)全年生產(chǎn)經(jīng)營計劃審核后下達(dá),作為內(nèi)部銀行資金籌措、調(diào)度、分配和各單位資金使用的依據(jù),嚴(yán)禁計劃外支出。資金的計劃管理可以全面考慮整個年度內(nèi)企業(yè)資金的使用情況,防止資金的盲目使用,確保生產(chǎn)的正常進(jìn)行。

3.有償使用原則。資金是有時間價值的,為了提高各單位壓縮資金占用的積極性,降低資金成本,保證企業(yè)的整體利益,施工企業(yè)對各下屬單位的資金使用實行有償占用。每年年初由企業(yè)財務(wù)部門根據(jù)各下屬單位年生產(chǎn)經(jīng)營計劃核定所屬單位定額流動資金占用量,屬定額內(nèi)占用的資金,實行微利有償占用,超定額占用的資金,收取內(nèi)部超定額資金占用費,計入各單位的成本,與各單位的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤。

三、 對于如何加強施工企業(yè)資金管理的幾點建議

現(xiàn)今施工企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到非常重要的作用，而資金管理又是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，因此加強施工企業(yè)資金管理具有非常重要的意義，我們下面提出幾點加強資金管理的建議，改進(jìn)施工企業(yè)當(dāng)前資金管理中存在的主要問題：

（1）加強對投標(biāo)項目的審查，防止資金緊缺現(xiàn)象

施工企業(yè)在承攬施工任務(wù)時，一定要對施工工程進(jìn)行細(xì)致的調(diào)查研究，充分了解委托方的財務(wù)狀況和信譽狀況，分析招標(biāo)項目的資金是否到位，施工工程的可執(zhí)行性，施工合同履約的時間期限及施工工程的結(jié)款方式，特別是仔細(xì)考慮墊支期限及建設(shè)單位的償還能力，以免在施工過程中處于被動的地位。

施工企業(yè)除對施工項目的信譽及資質(zhì)進(jìn)行調(diào)查之外，還要對自身資金進(jìn)行考核，看企業(yè)內(nèi)部是否有充足的資金維持該項中標(biāo)工程的實施。財務(wù)部門應(yīng)該建立投標(biāo)保證金明細(xì)賬，對游離于企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營之外的資金要嚴(yán)格管理，明確每筆保證金的返還時間和返還方式。企業(yè)應(yīng)該建立催收小組，專門對到期的工程賬款及保證金進(jìn)行催要，減少呆賬的發(fā)生。如若需要，可以通過法律的手段，追回保證金和應(yīng)收賬款，減少企業(yè)資金緊缺的現(xiàn)象，以便維持企業(yè)正常經(jīng)營活動的進(jìn)行。

（2）加強財務(wù)部門獨立性，建立資金統(tǒng)一管理

施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強集中資金管理模式，提高企業(yè)經(jīng)營效益。資金統(tǒng)一管理就是施工企業(yè)要在總公司建立資金結(jié)算中心，嚴(yán)格限制資金的多戶頭開戶及資金外流，實施整體管理企業(yè)的營運資金，統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理，從而實現(xiàn)總部對企業(yè)全部資金的有效監(jiān)控。企業(yè)加強統(tǒng)一資金管理重點在以下幾個方面：第一，加強企業(yè)資金開戶管理。施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制企業(yè)的開戶管理，除非特別情況下不許躲開戶頭，更加不容許項目工程管理人以自己名義開戶，減少其道德風(fēng)險，提高企業(yè)統(tǒng)一管理資金的能力。第二，嚴(yán)格限制帳外資金流轉(zhuǎn)。企業(yè)應(yīng)確保企業(yè)內(nèi)部所以的資金都在企業(yè)控制的范圍之內(nèi)，不能有游離于企業(yè)賬簿之外資金的存在。第三，建立統(tǒng)一資金結(jié)算制度。統(tǒng)一資金結(jié)算制度是企業(yè)統(tǒng)一管理資金的手段也是重要保證，這樣可以使得企業(yè)所有的資金都在控制范圍之內(nèi)，減少資金浪費，講分散資金集中起來進(jìn)

行統(tǒng)一管理，提高企業(yè)資金利用率。另外企業(yè)必須加強各個項目工程相應(yīng)財務(wù)管理人員的獨立性，獨立與施工項目負(fù)責(zé)人之外，實行總部企業(yè)的直接管理，這樣可以充分發(fā)揮財務(wù)部門對企業(yè)資金控制作用，有效的避免工程項目負(fù)責(zé)人舞弊，加強總部對各個工程項目的分散的資金控制作用。

第8篇：全年經(jīng)營計劃范文

一、做好轄內(nèi)資金使用工作。

為了防止發(fā)生支付風(fēng)險，計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用社資金使用工作，實現(xiàn)了全轄平穩(wěn)支付，穩(wěn)健經(jīng)營。

二、認(rèn)真做好上級行、辦事處及銀監(jiān)局和政府部門統(tǒng)計報表的報送工作。

財務(wù)部各種報表較多，上報時間要求嚴(yán)格，加上監(jiān)管部門、人民銀行、地方政府的各項報表、材料、統(tǒng)計數(shù)據(jù)等等，工作任務(wù)較為繁重，但是我們克服了時間緊任務(wù)重的困難，精心安排，認(rèn)真統(tǒng)算，加班加點，保質(zhì)保量的完成了上級部門下達(dá)的各項工作任務(wù)。

三、強化對會計工作的管理和監(jiān)督以及各項規(guī)范工作的落實。

加強對會計工作的規(guī)范化管理，使之有章可循，有規(guī)可依，根據(jù)聯(lián)社各項會計法規(guī)及管理制度、辦法進(jìn)行了檢查。發(fā)現(xiàn)問題及時予以糾正，確保了各項基本制度、崗位責(zé)任制和各項會計財務(wù)法規(guī)制度的貫徹落實。我們每季度對全轄進(jìn)行了一次格式化、作業(yè)式會計工作檢查，5月份聯(lián)社組織人員對轄內(nèi)基層信用社現(xiàn)金、空白重要憑證進(jìn)行了全面檢查。6月份又對全轄的大額支現(xiàn)情況進(jìn)行了檢查，使會計帳務(wù)有了進(jìn)一步的規(guī)范和提高。

四、做好會計核算的指導(dǎo)、監(jiān)督，嚴(yán)格控制各項財務(wù)指標(biāo)，確保各項經(jīng)營指標(biāo)的完成。

年初，我們按照市辦下達(dá)的經(jīng)營計劃，對各社制定了全年經(jīng)營計劃。并按月、按季進(jìn)行認(rèn)真的測算和分析，更好完成今年市辦下達(dá)的各項經(jīng)營指標(biāo)。

五、及時上報銀監(jiān)局非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)數(shù)據(jù)報送工作，嚴(yán)控各項風(fēng)險指標(biāo)，化解經(jīng)營風(fēng)險。

非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)是銀監(jiān)局對農(nóng)村信用社非現(xiàn)場監(jiān)管的重要途徑，我們財務(wù)部按照銀監(jiān)局“以防為主”的監(jiān)管理念，組織各社學(xué)習(xí)對預(yù)警指標(biāo)的計算和通過吸收存款，嚴(yán)控大額貸款，按月結(jié)息收息等控制預(yù)警指標(biāo)和化解風(fēng)險的手段。使各信用社在資本充足率、備付金比例、不良貸款比例、最大一戶貸款比例等資本充足率指標(biāo)、流動性指標(biāo)，安全性指標(biāo)，效益性指標(biāo)較上年有了很大的提高。

六、時刻做好反洗錢的宣傳防范工作，抓好信用社大額現(xiàn)金備案及上報工作。

為提高反洗錢工作水平，規(guī)范反洗錢業(yè)務(wù)操作，遼寧省農(nóng)村信用社大額數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)上報系統(tǒng)開始應(yīng)用，我們專門組織各信用社反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，反洗錢崗位人員，多次召開專門會議和培訓(xùn)，了解國際、國內(nèi)反洗錢工作形勢，國家有關(guān)反洗錢的政策和法規(guī)，學(xué)習(xí)反洗錢的識別、上報工作，我們財務(wù)部每天對轄內(nèi)基層信用社反洗錢數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入、審核、匯總及上報。確保操作無風(fēng)險。

七、按人民銀行賬戶管理系統(tǒng)的要求，嚴(yán)格審核開戶手續(xù)。

嚴(yán)把開戶審核關(guān)，對于手續(xù)完備的，經(jīng)審核后錄入到賬戶管理系統(tǒng)中，再由市人民銀行進(jìn)行審核核準(zhǔn)開戶。

八、認(rèn)真做好專項央行票據(jù)考核兌付的跟蹤考核工作。

我們財務(wù)部負(fù)責(zé)對票據(jù)考核兌付后的各項數(shù)據(jù)的具體測算工作。票據(jù)考核工作政策性強，我們每月每季末都要對資本充足率、不良貸款比例等項指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)的計劃和測算。盡管考核時間與月末結(jié)賬發(fā)生沖突，但我們還是做好了各項考核達(dá)標(biāo)工作。

九、認(rèn)真做好中和系統(tǒng)上線前的準(zhǔn)備和上線后的會計核算工作。

為了做好綜合系統(tǒng)數(shù)據(jù)移植工作，我們通過聯(lián)社精心安排，加班加點，較好的完成了移植工作。因為我們理解有限，具體的核算工作還需要我們積極探索。

十、XX年度工作計劃

1、繼續(xù)完成財務(wù)、會計、統(tǒng)計、非信貸五級分類、財政快報、反洗錢、結(jié)算、改革及監(jiān)測、本級1004等各類報表的填報、匯總及上報工作，同時按月監(jiān)測各項經(jīng)營指標(biāo)、績效考核完成情況，按季進(jìn)行財務(wù)會計檢查。

2、計劃在1月末之前，完成賬戶聯(lián)網(wǎng)核查工作;在3月份進(jìn)行一次“銀行卡”業(yè)務(wù)培訓(xùn)，6、9月份搞兩次會計培訓(xùn)及賽帳活動并按季做好格式化檢查工作。

3、積極配合網(wǎng)絡(luò)中心完成“金信工程”各項工作。

4、根據(jù)“準(zhǔn)確分類-提足撥備-做實利潤-資本充足率達(dá)標(biāo)”的監(jiān)管要求，針對信貸五級分類單軌運行的情況，做好來年呆賬準(zhǔn)備、應(yīng)付利息、其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取計劃，并按季度列賬，以逐步達(dá)到準(zhǔn)備金提取的標(biāo)準(zhǔn)。

5、做好呆賬核銷工作。一是要積極配合風(fēng)險管理部門加大呆賬貸款核銷;二是按照規(guī)章制度進(jìn)行操作并對已核銷貸款做好相關(guān)賬務(wù)處理工作。

6、積極協(xié)調(diào)市區(qū)級財政對xx年年度風(fēng)險準(zhǔn)備金政策的落實工作，力爭補貼按時足額到位。

第9篇：全年經(jīng)營計劃范文

大家好!光陰荏苒，日月如梭，轉(zhuǎn)眼一年的時間就匆匆過去了。自2009年我擔(dān)任中恒國際酒店商務(wù)俱樂部營業(yè)經(jīng)理到現(xiàn)在已經(jīng)有兩年了。2014年，在上級領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)與監(jiān)督下，我?guī)ьI(lǐng)營業(yè)部全體同事圍繞俱樂部年初制定的經(jīng)營目標(biāo)開展工作，通過相關(guān)部門的通力協(xié)作和大力支持，營業(yè)部全體同事的共同拼博，圓滿地完成了年初酒店下達(dá)的各項管理任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)。我始終努力拼搏，嚴(yán)格貫徹酒店的各項工作任務(wù)方針及目標(biāo)，對每一項工作都全力以赴，盡職盡責(zé)堅持，并以服務(wù)VIP客戶為己任，認(rèn)真做好VIP客戶接待及應(yīng)酬工作，做好跟進(jìn)市場客源分析和客源拓展拜訪工作，協(xié)助總監(jiān)跟進(jìn)日常突發(fā)事件處理和跟進(jìn)投訴事件，協(xié)助監(jiān)督酒店各分部的服務(wù)質(zhì)量，較好完成了工作，履行了崗位職責(zé)?，F(xiàn)對2014年的工作匯報如下：

一、精心做俱樂部的經(jīng)營計劃、發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營方針，制定俱樂部的經(jīng)營管理目標(biāo)，并指揮實施

俱樂部自開業(yè)以來，受諸方面因素影響，有時經(jīng)營的情況不容樂觀，2014年制定的年度發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營方針即是圍繞著改善經(jīng)營狀況，留住VIP客戶和發(fā)展新VIP客戶進(jìn)行的。為此，2014年來，我緊緊圍繞領(lǐng)導(dǎo)工作部署，自覺踐行娛樂部以人為本的經(jīng)營理念,以服務(wù)VIP客戶為己任為重點，認(rèn)真做好VIP客戶接待及應(yīng)酬工作。并立足于提高客戶滿意率，協(xié)助監(jiān)督各分部的服務(wù)質(zhì)量，及時協(xié)助處理日常突發(fā)事件，認(rèn)真跟進(jìn)投訴事件，自覺做娛樂部優(yōu)秀服務(wù)品質(zhì)的代言人，維持了優(yōu)質(zhì)的管理效益。還輔以俱樂部一流的設(shè)施和一流的服務(wù)，加強營銷，細(xì)化服務(wù)，提高品位，從而提高了俱樂部整體盈利能力，使VIP客戶得到了一流的享受,同時也贏得了客戶青睞，穩(wěn)定了老客戶，發(fā)展了新的VIP客戶，為娛樂部經(jīng)營業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展奠定了良好基礎(chǔ)。

二、協(xié)助制定和完善俱樂部各項規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部組織系統(tǒng)，協(xié)調(diào)各部門工作

為使俱樂部的日常運作逐步納入到工作有計劃、有指導(dǎo)、有跟蹤、有總結(jié)的管理系統(tǒng)中去，有效地將俱樂部計劃性工作和應(yīng)急性工作密切結(jié)合起來，我協(xié)助總監(jiān)建立明確的工作目標(biāo)，并要求俱樂部各部門建立了計劃性的工作制度，通過每月的總結(jié)、計劃，對俱樂部各項工作有計劃、有落實，按計劃步驟予以實施。同時，為了營造良好的娛樂環(huán)境，使VIP客戶高興而來、滿意而歸，我主動協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好場所各項管理工作，能以有彈性、有技巧的方式進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，促進(jìn)了各部門間的配合工作，融洽了各部門間的關(guān)系，還協(xié)助監(jiān)督各分部的服務(wù)質(zhì)量，有效提升了各部門的工作效率，活躍了各部門的工作積極性。

三、負(fù)責(zé)對俱樂部員工的培養(yǎng)，督導(dǎo)俱樂部的培訓(xùn)工作

目前俱樂部采用用人的原則為量才適用，讓賢者居上，能者居中，智者居側(cè)，充分發(fā)揮人才的主觀能動性，同時本著對員工負(fù)責(zé)的態(tài)度，加強監(jiān)督，加強約束，加強管理。由于這些年來，同業(yè)競爭日益激烈，這對我們娛樂部經(jīng)營發(fā)展提出了十分嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。培訓(xùn)工作對于俱樂部適應(yīng)環(huán)境的變化、滿足市場競爭的需要、滿足員工自身發(fā)展的需要以及提升俱樂部的效益都具有十分重要的意義。為了提高員工的素質(zhì)，提高員工的服務(wù)水平，使大家更好地為VIP客戶提供一流的服務(wù)和一流的享受，一方面，我通過培訓(xùn)，加強了對員工的市場拓展方面的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高了員工的服務(wù)技能和綜合素質(zhì)，從而提高其工作質(zhì)量和效率，減少失誤，降低成本，提高客戶滿意度，擴(kuò)大了娛樂部客源；一方面自己則率先垂范，加強學(xué)習(xí)，努力學(xué)習(xí)公關(guān)技能，主動出擊，做好了跟進(jìn)市場客源分析和客源拓展拜訪工作。通過培訓(xùn)，使我們娛樂部市場客源占有率、老客戶回頭率有效的提升，經(jīng)營業(yè)績也逐月穩(wěn)步攀升。全年分月業(yè)績初步統(tǒng)計為：一月：元，總業(yè)績?yōu)樵?。二月：元，總業(yè)績?yōu)樵?。三月：元，總業(yè)績?yōu)樵?。四月：元，總業(yè)績?yōu)樵Ｎ逶拢涸?，總業(yè)績?yōu)樵?。六月：元，總業(yè)績?yōu)樵?。七月：元，總業(yè)績?yōu)樵?。八月：元，總業(yè)績?yōu)樵?。九月：元，總業(yè)績?yōu)樵?。十月：元，總業(yè)績?yōu)樵?。十一月：元，總業(yè)績?yōu)樵?/p>