貨款風(fēng)險(xiǎn)論文精選(九篇)

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第1篇：貨款風(fēng)險(xiǎn)論文范文

關(guān)鍵詞：賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度；客戶(hù)信用；BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

引言

賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)就是基于信用銷(xiāo)售以后所產(chǎn)生的對(duì)未來(lái)的不確定性風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為賒銷(xiāo)客戶(hù)由于各種原因，不愿意或無(wú)力償還賒銷(xiāo)貨款，使企業(yè)貨款無(wú)法回收，形成呆賬的可能性[1]。在賒銷(xiāo)過(guò)程中，客戶(hù)一般并不提供實(shí)質(zhì)性擔(dān)保，因此，企業(yè)面臨的賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。近年來(lái)，一些企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境而使得供應(yīng)鏈上的其他企業(yè)因賒銷(xiāo)貨款無(wú)法正?；厥找蚕嗬^陷入停產(chǎn)和破產(chǎn)危機(jī)，這些實(shí)例就是最好的佐證。因此，探尋和建立行之有效的賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法就彰顯出其重要意義。

本文從賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的出發(fā)，提出了基于賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度的賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度量標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，將BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)引入賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，建立了基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的企業(yè)賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型。實(shí)證分析結(jié)果表明，該模型是有效可行的。

一、賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)的度量標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

1.基于賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度的賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度量標(biāo)準(zhǔn)。在綜合考慮賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)和不確定性的基礎(chǔ)上，本文提出將“賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度”作為一種新的賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)。賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度是一種以測(cè)度賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)暴露程度（賒銷(xiāo)貨款安全系數(shù)）為核心的賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)，它是指對(duì)客戶(hù)開(kāi)展賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)中，在特定的交易方式下，該客戶(hù)由于各種原因，不愿意或無(wú)力償還賒銷(xiāo)貨款而使貨款將來(lái)形成呆死賬的可能性。具體計(jì)算公式為：

di=1-rt

其中，di為某一客戶(hù)i進(jìn)行賒銷(xiāo)的賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度；rt為客戶(hù)i的當(dāng)期貨款回收率；m為考核的回收期 [2]。這一標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)越性可見(jiàn)文獻(xiàn)[2] 。

2.基于賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度的賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分。鑒于目前銀行業(yè)中運(yùn)用比較成熟的五級(jí)信用分類(lèi)制度在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)生活中的普及性，論文根據(jù)賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度的大小將賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)分為5個(gè)等級(jí)，各等級(jí)對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)及賒銷(xiāo)客戶(hù)特征（見(jiàn)表1） [3]。

3.賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。論文采用理論與實(shí)證相結(jié)合的方法確定賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，首先結(jié)合相關(guān)文獻(xiàn)和作者賒銷(xiāo)實(shí)踐，提出17項(xiàng)初始指標(biāo)，然后用專(zhuān)家打分法和實(shí)證分析兩種方法對(duì)初始的指標(biāo)體系進(jìn)行篩選，最終確定12項(xiàng)指標(biāo)（見(jiàn)下頁(yè)表2），具體分析過(guò)程略。

二、基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型

目前對(duì)于賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究尚少，且賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是復(fù)雜非線(xiàn)性的多因子綜合系統(tǒng)，具有模糊、不確定等特性，適合采用結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、具有非線(xiàn)性擬合能力的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)。基于以上考慮，論文將比較成熟的BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)用于賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，構(gòu)建神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)五級(jí)分類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)評(píng)估模型，為賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)全面的視角。

本文建立的BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型（如圖1所示）[4]。

圖1BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型

該模型分為兩大模塊：前一部分是歸一化模塊，這一部分主要核心技術(shù)是將原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為［0，1］區(qū)間的標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)；后一部分是BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)（BPNN）模塊。上述模型中的BPNN模塊采用三層BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)。該網(wǎng)絡(luò)包括三層：輸入層、隱層和輸出層。

應(yīng)用上述模型進(jìn)行賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的步驟為：

1.指標(biāo)歸一化。由于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的輸入要求在[0，1]區(qū)間，因此，在網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)訓(xùn)練前首先要將各評(píng)價(jià)指標(biāo)的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行歸一化。由于論文本文中的12個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)既有定量指標(biāo)，也有定性指標(biāo)，它們的標(biāo)準(zhǔn)化方法是不同的。

定量指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)化：

定量指標(biāo)分為兩類(lèi)：成本型（越小越好）和效益型（越大越好）。對(duì)于指標(biāo)Fi，設(shè)其論域?yàn)閐i=[mi，Mi]，其中mi和Mi表示Fi的可能最小、最大值，Si∈[0，1]是定義在論域di上的標(biāo)準(zhǔn)化函數(shù)。以下是兩種指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)化函數(shù)[5]：

成本型：Si=0xi≤mixi∈di1xi≥Mi

效益型：Si=1xi≤mixi∈di0xi≥Mi

定性指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)化：

根據(jù)定性指標(biāo)取值，其標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)則（見(jiàn)表3）。

2.網(wǎng)絡(luò)訓(xùn)練。原始數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)預(yù)處理后送入歸一化模塊，根據(jù)輸入信號(hào)按上一節(jié)的規(guī)則進(jìn)行歸一化，得到12個(gè)歸一化值，然后，這些歸一化值被送入BPNN模塊。由以上分析可知，BPNN模塊輸入層的神經(jīng)元數(shù)為12，即輸入信號(hào)x1，x2，…，x12對(duì)應(yīng)于12個(gè)歸一化值；輸出神經(jīng)元數(shù)為1，即輸出量O對(duì)應(yīng)于賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)水平。

神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的學(xué)習(xí)過(guò)程也就是網(wǎng)絡(luò)參數(shù)修正的過(guò)程，本系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)采用有教師的方法，網(wǎng)絡(luò)參數(shù)的修正采用梯度法實(shí)現(xiàn)。設(shè)現(xiàn)已有p個(gè)系統(tǒng)樣本數(shù)據(jù)[6～7]：

{a，Oa}，（a=1，2，…，p）

式中，上標(biāo)a表示樣本序號(hào)；a為樣本輸出，Oa為實(shí)際輸出。xai（i=1，2，…，12）為輸入變量，則輸入變量將按下式分配到隱層的第m個(gè)神經(jīng)元，作為其輸入x′m

轉(zhuǎn)貼于

x′m=wimxai （1）

式中，wim是輸入層神經(jīng)元i與隱層神經(jīng)元m的權(quán)值。隱層神經(jīng)元m的輸出O′m是其輸入x′m的函數(shù)，即：

O′m=F（xai）（2）

BP神經(jīng)元的傳遞函數(shù)F（x）通常為對(duì)數(shù)Sigmoid函數(shù)。同理也可以計(jì)算輸出層各個(gè)單元的輸入和輸出，這里不作詳細(xì)敘述。

通過(guò)一定數(shù)量的網(wǎng)絡(luò)訓(xùn)練過(guò)程，實(shí)際是修正網(wǎng)絡(luò)參數(shù)以確定最適宜的權(quán)值使對(duì)全部n個(gè)樣本的輸入，按式（1）、（2）的正向運(yùn)算得到的實(shí)際輸出Oa與a期望輸出（樣本輸出）的殘差達(dá)到最小，即：

E=（Oa-a）2最小 （3）

權(quán)值及閥值的修正通過(guò)反向傳播算法的梯度法實(shí)現(xiàn)，具體過(guò)程略。

3.模型驗(yàn)證。將n-p個(gè)驗(yàn)證樣本的輸入矢量x*v=（x*p+1，x*p+2，…，x*n）置于網(wǎng)絡(luò)中，進(jìn)行仿真預(yù)測(cè)，得到預(yù)測(cè)輸出矢量，檢驗(yàn)與輸出矢量與實(shí)際結(jié)果的差異以檢驗(yàn)網(wǎng)絡(luò)推廣能力。

4.模型確定。如果驗(yàn)證通過(guò)，說(shuō)明所建網(wǎng)絡(luò)泛化能力較強(qiáng)，可用于未來(lái)賒銷(xiāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)；否則，通過(guò)調(diào)整訓(xùn)練樣本P的大小、隱節(jié)點(diǎn)數(shù)、訓(xùn)練周期、目標(biāo)誤差等重建網(wǎng)絡(luò)。

5.訓(xùn)練結(jié)果分析。評(píng)級(jí)模型確定后，就可以直接用于企業(yè)賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)輸出衡量企業(yè)賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的評(píng)價(jià)值α，該值的范圍為［0，1］，按照設(shè)定賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，各個(gè)等級(jí)輸出分值范圍為：

一級(jí)：分值范圍為0

二級(jí)：分值范圍為0.05

三級(jí)：分值范圍為0.15

四級(jí)：分值范圍為0.3

五級(jí)：分值范圍為0.5

這樣可以從網(wǎng)絡(luò)輸出值中明確得出企業(yè)賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

三、實(shí)證分析

選取東、中和西部地區(qū)賒銷(xiāo)客戶(hù)五級(jí)分類(lèi)樣本426家，這些樣本的數(shù)據(jù)是2007年度的相關(guān)數(shù)據(jù)。從每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)樣本中隨機(jī)選取290家企業(yè)作為模型訓(xùn)練樣本，其余的136家企業(yè)作為檢驗(yàn)樣本。

將訓(xùn)練樣本按照標(biāo)準(zhǔn)化準(zhǔn)則進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，建立Matlab訓(xùn)練模型。模型輸入神經(jīng)元個(gè)數(shù)為12，輸出為5，規(guī)則層神經(jīng)元采用tansig型函數(shù)，而輸出層神經(jīng)元?jiǎng)t采用purelin型函數(shù)。經(jīng)過(guò)7614步迭代，BPNN模型收斂，誤差最小。將136家五級(jí)分類(lèi)檢驗(yàn)樣本輸入到以上訓(xùn)練好的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)中進(jìn)行判別，模型總體預(yù)測(cè)精度（見(jiàn)表4）。從表4可以看出，模型的總體正確率為88.23%，這表明該模型是有效的。

表4模型對(duì)檢驗(yàn)樣本總體判斷結(jié)果

注：括號(hào)外的數(shù)字為被錯(cuò)誤分為該類(lèi)的樣本數(shù)，括號(hào)內(nèi)的數(shù)字為該正判樣本數(shù)占所屬類(lèi)樣本總數(shù)的百分比。

結(jié)論

當(dāng)前提出的許多衡量賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)的方法，都缺乏可操作性，因此不能應(yīng)用企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證分析，這也就失去了研究的現(xiàn)實(shí)意義。為此，本文提出了一種基于“賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度”的賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度量標(biāo)準(zhǔn)，并在此基礎(chǔ)上將企業(yè)賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)劃分為5個(gè)等級(jí)，并建立了基于BP的企業(yè)賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型。實(shí)驗(yàn)結(jié)果表明，該模型是有效且可行的。

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：貨款風(fēng)險(xiǎn)論文范文

論文關(guān)鍵詞：出口押匯，問(wèn)題，對(duì)策

收稿日期：

引言

出口押匯業(yè)務(wù)已經(jīng)在我我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)中得到比較廣泛的開(kāi)展，一方面大大緩解了企業(yè)資金短缺的需求，使出口商能及時(shí)收回貨款，避免了匯率的風(fēng)險(xiǎn)，也避免了從普通銀行辦理貸款手續(xù)的繁瑣；另一方面也是商業(yè)銀行增加客戶(hù)來(lái)源、提高國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收益、擴(kuò)大利潤(rùn)規(guī)模的重要手段之一。因此，從銀行的角度分析辦理出口押匯業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題，不僅有利于規(guī)范銀行的管理和運(yùn)作，提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)有利于我國(guó)出口企業(yè)出口創(chuàng)匯，提高我國(guó)出口企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而促進(jìn)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的開(kāi)展。

一、出口押匯的概述

（一）出口押匯的厘定

對(duì)于“出口押匯”的界定，我國(guó)各銀行的理解不一。盡管金融監(jiān)管當(dāng)局在《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》、《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法實(shí)習(xí)細(xì)則》、《經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)匯管理辦法》等金融規(guī)章中都使用了“出口押匯”的概念，但是沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行明確的界定[1]。我國(guó)各銀行對(duì)“出口押匯”的界定大致可以分兩類(lèi)，一是將出口押匯作為有擔(dān)保的短期融資方式；二是將出口押匯與議付等同或基本等同對(duì)待。這里引用沈錦昶教授在《國(guó)際信貸概論》一書(shū)中對(duì)出口押匯的定義，“出口押匯指銀行買(mǎi)入出口商開(kāi)出的匯票及有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)（有時(shí)也可以也沒(méi)有匯票）向出口商提供的一種短期資金融通。其后，如進(jìn)口商或匯票付款人拒付貨款，押匯銀行可向出口商追索”[2]。

(二)出口押匯的法律特征

1、出口押匯是一種融資法律關(guān)系。

在這種法律關(guān)系中，銀行是融資方，而押匯申請(qǐng)人（出口企業(yè)）是借款人。雙方的權(quán)利與義務(wù)受我國(guó)《民法》的約束。

2、出口押匯是附有特殊擔(dān)保機(jī)制的融資法律關(guān)系[3]

出口企業(yè)辦理出口押匯業(yè)務(wù)，需將其出口項(xiàng)下的單證作為抵押。在押匯申請(qǐng)人償還押匯款項(xiàng)前，銀行有權(quán)處分這些作為抵押品的單證。同時(shí)，如果進(jìn)口商或匯票付款人拒付貨款，押匯銀行可以向出口商追索。

（三）有權(quán)辦理出口押匯的銀行

出口押匯，作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)品種基本在國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行均有提供[4]。由此可以看出，在我國(guó)辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行為商業(yè)銀行。在我國(guó)，商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行；主要商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行；國(guó)有商業(yè)銀行包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行；股份制商業(yè)銀行包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。因此，只要具備相應(yīng)的條件，這些商業(yè)銀行均可辦理出口押匯業(yè)務(wù)。

二、銀行辦理出口押匯存在的問(wèn)題

出口押匯是一項(xiàng)很具有中國(guó)特色的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)[5]，但是由于該項(xiàng)業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)目標(biāo)的內(nèi)在復(fù)雜性和我國(guó)現(xiàn)行法律制度沒(méi)有專(zhuān)門(mén)針對(duì)出口押匯的規(guī)范，使得銀行業(yè)務(wù)人員和客戶(hù)把握它具有一定的難度。因此，銀行在辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)存在一些問(wèn)題。具體問(wèn)題概括但不限于以下幾個(gè)方面：

（一）繞規(guī)模發(fā)放貸款[6]

出口押匯的主要作用在于為我國(guó)出口企業(yè)提供資金融通，加速出口企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，鼓勵(lì)我國(guó)企業(yè)出口創(chuàng)匯。為了充分體現(xiàn)出口押匯業(yè)務(wù)政策的優(yōu)惠性，政策規(guī)定出口押匯不得占用銀行的信貸規(guī)模指標(biāo)。然而在實(shí)踐中，有些商業(yè)銀行卻出于對(duì)信貸規(guī)模和其他因素的考慮，將一般外匯貸款當(dāng)作出口押匯業(yè)務(wù)，即擴(kuò)大人民幣的貸款規(guī)模。我國(guó)商業(yè)銀行法第三十九條第（二）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)分別規(guī)定：貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)百分之七十五，對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不超過(guò)百分之二十五。因此，將外匯貸款業(yè)務(wù)當(dāng)作出口押匯業(yè)務(wù)，如果貸款數(shù)額超出了我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，不僅違反了國(guó)家法律及政策性的規(guī)定，而且還繞了貸款規(guī)?？刂频募t燈，會(huì)變相的擴(kuò)大人民幣貸款的規(guī)模。

（二）將打包貸款當(dāng)做出口押匯

打包貸款是指在信用證結(jié)算方式下，出口商以信用證為抵押向銀行申請(qǐng)發(fā)貨前取得一定資金融通的一種融資方式。在實(shí)踐中，在出口商僅僅提供信用證單據(jù)的情況下，銀行就為其辦理出口押匯。因此銀行實(shí)際上是將打包貸款當(dāng)成了出口押匯。由于打包貸款下出口商不提供貨物出運(yùn)的全套單據(jù)，因此對(duì)于辦理出口押匯的銀行而言，信用證只是還款來(lái)源的保證，而不是抵押。由于沒(méi)有貨物、沒(méi)有擔(dān)保，因此銀行會(huì)面臨回收貸款的風(fēng)險(xiǎn)。在出口企業(yè)無(wú)法按時(shí)提交信用證條款中要求的各種單證或全部信用證的所有條款時(shí)，商業(yè)銀行就無(wú)法用抵押的信用證向開(kāi)證行提出付款要求，商業(yè)銀行能否回收貸款只能依靠出口企業(yè)的信譽(yù)。

（三）審查不嚴(yán)，造成國(guó)家退稅款流失

我國(guó)出口收匯核銷(xiāo)管理辦法實(shí)施細(xì)則第二十三條規(guī)定：對(duì)于打包放款或者出口押匯，銀行在結(jié)匯或者入帳的同時(shí)不得出具出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，須待出口貨款收回后，才能按照本實(shí)施細(xì)則第二十二條的要求辦理有關(guān)手續(xù)，并出具出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。但是，在實(shí)踐中，銀行為出口企業(yè)辦理完出口押匯手續(xù)，違規(guī)操作，無(wú)論貨物是否出口，出口單位是否收回外匯，都給出口商結(jié)匯水單，到外匯管理局核銷(xiāo)。因此，違規(guī)的出口押匯，便可以為企業(yè)套取國(guó)家退稅款提供了方便。商業(yè)銀行違規(guī)辦理出口押匯業(yè)務(wù)，不僅使國(guó)家退稅不實(shí)，而且也使銀行外匯資產(chǎn)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）與現(xiàn)行法律規(guī)定要求不一致，引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)

銀行在實(shí)際辦理出口押匯時(shí)有時(shí)會(huì)在押匯協(xié)議中約定，在押匯申請(qǐng)人不能如期償還押匯款項(xiàng)時(shí)，則獲得對(duì)相關(guān)單據(jù)及其所指向貨物“所有權(quán)”。但是我國(guó)擔(dān)保法第66條規(guī)定：出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人在合同中不得約定在債務(wù)履行期限屆滿(mǎn)質(zhì)權(quán)人未受清償時(shí)，質(zhì)物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為質(zhì)權(quán)人所有。但是由于各個(gè)國(guó)家的法律法規(guī)對(duì)同一問(wèn)題規(guī)定的不同，勢(shì)必會(huì)引發(fā)一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。具體到出口押匯協(xié)議，國(guó)內(nèi)銀行在出口押匯實(shí)踐中采取與國(guó)內(nèi)法不協(xié)調(diào)的做法，可能會(huì)幫助其贏得一些國(guó)外的訴訟。但是如果在涉外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易糾紛中，如果確定我國(guó)的法律為其適用的準(zhǔn)據(jù)法，則會(huì)因?yàn)榕c我國(guó)法律相違背隨之會(huì)產(chǎn)生一些問(wèn)題。

三、銀行的對(duì)策分析

銀行辦理出口押匯存在的問(wèn)題，既有內(nèi)部因素，諸如銀行自身利益驅(qū)使，如通過(guò)變換手法繞規(guī)模發(fā)放貸款，以增加銀行的收益；也有外部的原因，如銀行間為了競(jìng)爭(zhēng)的需要，采取一些變通或違規(guī)的做法，以此來(lái)爭(zhēng)取客戶(hù)。而違規(guī)的業(yè)務(wù)行為，又違反了國(guó)家的宏觀的金融政策，嚴(yán)重?cái)_亂了金融秩序。為維護(hù)正常的金融秩序，提高出口押匯業(yè)務(wù)質(zhì)量，進(jìn)一步規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)行為，必須進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)外匯業(yè)務(wù)的管理。

(一)強(qiáng)化宏觀金融意識(shí)

銀行在制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中，必須認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的貨幣信貸政策，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中嚴(yán)禁采取繞規(guī)模、變相發(fā)放押匯貸款的手段，使各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)做到真實(shí)、合法，確保銀行的金融業(yè)務(wù)在宏觀金融政策的指導(dǎo)下有效的開(kāi)展。

（二）加大對(duì)人才的管理和培訓(xùn)力度。

1、引進(jìn)國(guó)際融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)人才，提高銀行融資業(yè)務(wù)水平；轉(zhuǎn)變僵化的用人機(jī)制、指定合理的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，有效防止銀行優(yōu)秀融資結(jié)算人才的流失。

2、提高操作人員和管理人員的工作水平和質(zhì)量。加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算人員和有關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，督促業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)銀行法律相關(guān)知識(shí)，使業(yè)務(wù)人員知法守法、懂法執(zhí)法，正確辦理押匯業(yè)務(wù)和防范押匯風(fēng)險(xiǎn)。

3、重視員工和管理人員的道德、紀(jì)律和法制教育。要經(jīng)常分析員工思想動(dòng)態(tài)，針對(duì)問(wèn)題及時(shí)采取措施，預(yù)防案件發(fā)生。

（二）加強(qiáng)銀行墊款資金的管理

由于出口押匯業(yè)務(wù)不同于其他外匯貸款業(yè)務(wù)，從押匯到實(shí)現(xiàn)出口貨款的收回需要一段時(shí)間，且貨款是否能按時(shí)足額收回具有不確定性，從出口方而言，一旦出口企業(yè)貨款不能收回造成的損失可能會(huì)殃及銀行，因此而導(dǎo)致銀行墊款的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行法第五十九條規(guī)定：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度。銀行通過(guò)健全風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度，加強(qiáng)對(duì)出口押匯墊款資金實(shí)行跟蹤管理，對(duì)押匯日期、金額、核銷(xiāo)期限、未核銷(xiāo)原因等情況進(jìn)行嚴(yán)格考核，并通過(guò)出口押匯的總賬與明細(xì)賬來(lái)反映押匯業(yè)務(wù)的管理、以及效益的情況。

（三）加強(qiáng)各種單據(jù)和申請(qǐng)人資格的審查[7]

國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中涉及的各種單據(jù)種類(lèi)多、內(nèi)容廣，稍有不慎就有可能出現(xiàn)出口押匯詐騙的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)各種的單據(jù)和申請(qǐng)人的資格審查不但涉及業(yè)務(wù)收入的獲得，而且還關(guān)系融資款項(xiàng)的回收。因此對(duì)單據(jù)審查不符條款、開(kāi)證行或議付行資信和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)不佳、索匯路線(xiàn)曲折、申請(qǐng)人或開(kāi)證行所在地區(qū)或國(guó)家政局不穩(wěn)等影響到融資款項(xiàng)回收的情況，商業(yè)銀行要認(rèn)真、嚴(yán)格對(duì)待，不符合自身經(jīng)營(yíng)原則的，堅(jiān)決不予辦理。

（四）及時(shí)核銷(xiāo)銀行墊款

銀行在辦理出口信用證押匯業(yè)務(wù)時(shí)，在收到開(kāi)征行或償付行的付款憑證后，按照議付寄單時(shí)的有關(guān)業(yè)務(wù)編號(hào)、金額、受益人等項(xiàng)目進(jìn)行核對(duì)，如收匯無(wú)誤，即可沖銷(xiāo)對(duì)原申請(qǐng)單位的墊款[8]。如果國(guó)外銀行未能在正常的期限內(nèi)償付貨款，銀行必須主動(dòng)以電報(bào)或電傳的方式進(jìn)行催收或進(jìn)行必要的交涉。而在出口押匯業(yè)務(wù)遭到國(guó)外拒付且出口商不存在過(guò)錯(cuò)的情況下，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)證行索回全套正本提單以便控制貨權(quán)，同時(shí)應(yīng)及時(shí)同時(shí)貨物的承運(yùn)人，爭(zhēng)取控制非權(quán)利人提貨。如果經(jīng)過(guò)努力，在貨款難以在短期內(nèi)收回的情況下，銀行應(yīng)向出口商行使追索權(quán)，向押匯方索取貨款，改出口押匯為受妥后結(jié)匯的方式，以化解押匯風(fēng)險(xiǎn)。

（五）避開(kāi)糾紛，嚴(yán)格按法律要求操作

雖然出口押匯協(xié)議中的流質(zhì)約定與我國(guó)擔(dān)保法的條文不協(xié)調(diào)，但是這并不影響已經(jīng)成立的單據(jù)質(zhì)押本身的無(wú)效，因此不影響銀行和押匯申請(qǐng)人之間的權(quán)利與義務(wù)。為解決銀行實(shí)務(wù)與我國(guó)擔(dān)保法律制度不一致問(wèn)題，押匯銀行在以信用證及其相關(guān)單據(jù)設(shè)定質(zhì)（抵）押時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按我國(guó)擔(dān)保法上有關(guān)抵押、質(zhì)押的規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)所需要的各種法律文書(shū)，落實(shí)有效擔(dān)保的條件，包括：訂立書(shū)面質(zhì)（抵）押合同；完成權(quán)利憑證的交付以及票據(jù)的質(zhì)押背書(shū)等，以此防止因?yàn)閾?dān)保手續(xù)的疏漏引發(fā)押匯申請(qǐng)人或是善意第三人的抗辯[9]。

注釋?zhuān)?/p>

①李金澤.《國(guó)際貿(mào)易融資法律風(fēng)險(xiǎn)防范》[M]，北京：中信出版社，2004:90

②沈錦昶.《國(guó)際信貸概論》[M]，北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，1996:142

③李金澤.《國(guó)際貿(mào)易融資法律風(fēng)險(xiǎn)防范》[M]，北京：中信出版社，2004:90

④李金澤.《國(guó)際貿(mào)易融資法律風(fēng)險(xiǎn)防范》[M]，北京：中信出版社，2004:90

⑤田慧宇.《商業(yè)銀行典型案例解析》[M]，上海：復(fù)旦大學(xué)出版社，2005：193

⑥陳燕文，梁保祥.《金融案例分析》[M]，北京：中國(guó)審計(jì)出版社，1999：473

⑦任遠(yuǎn).《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)》[M]，北京：科學(xué)出版社，2004：227

⑧陳燕文，梁保祥.《金融案例分析》[M]，北京：中國(guó)審計(jì)出版社，1999:477-478

⑨田慧宇.《商業(yè)銀行典型案例解析》[M]，上海：復(fù)旦大學(xué)出版社，2005：194

參考文獻(xiàn)1 李金澤.《國(guó)際貿(mào)易融資法律風(fēng)險(xiǎn)防范》[M]，北京:中信出版社，2004:90

2 沈錦昶.《國(guó)際信貸概論》[M]，北京:中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，1996:142

3 陳燕文，梁保祥.《金融案例分析》[M]，北京:中國(guó)審計(jì)出版社，1999:473-478

第3篇：貨款風(fēng)險(xiǎn)論文范文

論文摘要: 作為一種新的網(wǎng)絡(luò)交易手段和信用中介的第三方支付，為網(wǎng)上支付提供了一個(gè)可行的實(shí)現(xiàn)途徑。本文介紹了第三方支付的概念、流程和特點(diǎn)，探討其目前在我國(guó)存在的問(wèn)題。

網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)使得電子商務(wù)成為商品交易的最新模式。作為中間環(huán)節(jié)的網(wǎng)上支付，是電子商務(wù)流程中交易雙方最為關(guān)心的問(wèn)題。如果這個(gè)環(huán)節(jié)不能解決，那么真正實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)就成為空談，就沒(méi)有電子商務(wù)得以順利發(fā)展的基礎(chǔ)，使得電子商務(wù)快捷便利的優(yōu)點(diǎn)大打折扣，而第三方交易平臺(tái)正是滿(mǎn)足了這一要求而應(yīng)運(yùn)而生。

一、第三方支付模式概述

1、概念。第三方支付是具備一定實(shí)力和信譽(yù)保障的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，采用與各大銀行簽約的方式，提供與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)接口的交易支持平臺(tái)的網(wǎng)絡(luò)支付模式。在第三方支付模式中，買(mǎi)方選購(gòu)商品后，使用第三方平臺(tái)提供的賬戶(hù)進(jìn)行貨款支付，并由第三方通知賣(mài)家貨款到賬，要求發(fā)貨；買(mǎi)方收到貨物，并檢驗(yàn)商品確認(rèn)后，就可以通知第三方付款給賣(mài)家，第三方再將貨款轉(zhuǎn)至賣(mài)家賬戶(hù)。

2、第三方支付流程。第三方支付流程如下：①消費(fèi)者在電子商務(wù)網(wǎng)站選購(gòu)商品，最后決定購(gòu)買(mǎi)，買(mǎi)賣(mài)雙方在網(wǎng)上達(dá)成交易意向。②消費(fèi)者選擇利用第三方支付平臺(tái)作為交易中介，用借記卡或信用卡將貨款劃到第三方賬戶(hù)，并設(shè)定發(fā)貨期限。③第三方支付平臺(tái)通知商家，消費(fèi)者的貨款已到賬，要求商家在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)貨。④商家收到消費(fèi)者已付款的通知后按訂單發(fā)貨，并在網(wǎng)站上做相應(yīng)記錄，消費(fèi)者可在網(wǎng)站上查看自己所購(gòu)買(mǎi)商品的狀態(tài)；如果商家沒(méi)有發(fā)貨，則第三方支付平臺(tái)會(huì)通知顧客交易失敗，并詢(xún)問(wèn)是將貨款劃回其賬戶(hù)還是暫存在支付平臺(tái)。⑤消費(fèi)者收到貨物并確認(rèn)滿(mǎn)意后通知第三方支付平臺(tái)。如果消費(fèi)者對(duì)商品不滿(mǎn)意，或認(rèn)為與商家承諾有出入，可通知第三方支付平臺(tái)拒付貨款并將貨物退回商家。⑥消費(fèi)者滿(mǎn)意，第三方支付平臺(tái)將貨款劃入商家賬戶(hù)，交易完成；顧客對(duì)貨物不滿(mǎn)，第三方支付平臺(tái)確認(rèn)商家收到退貨后，將該商品貨款劃回消費(fèi)者賬戶(hù)或暫存在第三方賬戶(hù)中等待消費(fèi)者下一次交易的支付。

3、特點(diǎn)。第三方支付有如下幾個(gè)特點(diǎn)：①可以消除人們對(duì)網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物和交易的顧慮，讓越來(lái)越多的人相信和使用網(wǎng)絡(luò)的交易功能。②可以為商家提供更多的增值服務(wù)，幫助商家網(wǎng)站解決實(shí)時(shí)交易查詢(xún)和交易系統(tǒng)分析，提供方便及時(shí)的退款和止付服務(wù)，起到仲裁作用，維護(hù)客戶(hù)和商家的權(quán)益。③第三方支付平臺(tái)提供一系列的應(yīng)用接口程序，可以幫助商家降低運(yùn)營(yíng)成本，幫助銀行節(jié)省網(wǎng)關(guān)開(kāi)發(fā)費(fèi)用。④第三方支付服務(wù)系統(tǒng)有助于打破銀行卡壁壘。由于目前我國(guó)實(shí)現(xiàn)在線(xiàn)支付的銀行卡各自為政，每個(gè)銀行都有自己的銀行卡，這些自成體系的銀行卡紛紛與網(wǎng)站聯(lián)盟，推出在線(xiàn)支付業(yè)務(wù)，客觀上造成消費(fèi)者要自由地完成網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物，手里面必須有十幾張卡，同時(shí)商家網(wǎng)站也必須裝有各個(gè)銀行的認(rèn)證軟件，這樣就會(huì)制約網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的發(fā)展，而第三方支付服務(wù)系統(tǒng)可以很好地解決這個(gè)問(wèn)題。

二、第三方支付面臨的問(wèn)題

1.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題。支付公司之間的競(jìng)爭(zhēng)最先反映在和銀行關(guān)系的競(jìng)爭(zhēng)上。能否與各大商業(yè)銀行形成緊密合作，能否在和銀行的談判中將價(jià)格談到最低，成為支付公司競(jìng)爭(zhēng)的首要手段。但支付公司和銀行之間的關(guān)系，并非只有合作。當(dāng)銀行不通過(guò)任何第三方支付公司，而直接與商家連接時(shí)，第三方支付公司將面臨來(lái)自銀行的強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)。除銀行之外，目前我國(guó)第三方支付市場(chǎng)還面臨四種力量的競(jìng)爭(zhēng)，分別是潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、替代品生產(chǎn)商、客戶(hù)、現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。他們是驅(qū)

動(dòng)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的五種基本力量。第三方支付市場(chǎng)的五種競(jìng)爭(zhēng)力量在市場(chǎng)上的博弈競(jìng)爭(zhēng)，將共同決定該產(chǎn)業(yè)的平均盈利水平，這五種力量的分化組合也將對(duì)第三支付平臺(tái)的發(fā)展產(chǎn)生深刻影響。

2.運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。第三方支付結(jié)算屬于支付清算組織提供的非銀行類(lèi)金融業(yè)務(wù)，中央銀行將以牌照的形式提高門(mén)檻。對(duì)于已經(jīng)存在的企業(yè)，第一批牌照發(fā)放后如果不能成功持有牌照，就有可能被整合或收購(gòu)。政策風(fēng)險(xiǎn)將成這個(gè)行業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響了資本對(duì)這個(gè)行業(yè)的投入，沒(méi)有資本的強(qiáng)大支持，這個(gè)行業(yè)靠自己的積累和原始投資是很難發(fā)展起來(lái)的?，F(xiàn)在國(guó)家制訂相關(guān)法律法規(guī)，準(zhǔn)備在注冊(cè)資本、保證金、風(fēng)險(xiǎn)能力上準(zhǔn)備對(duì)這個(gè)行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，采取經(jīng)營(yíng)資格牌照的政策來(lái)提高門(mén)檻。此外，第三方支付還面臨著其它問(wèn)題。如：誠(chéng)信問(wèn)題，用戶(hù)擔(dān)心的是支付后得到的東西是假貨，或獲得的服務(wù)，以及產(chǎn)品非網(wǎng)絡(luò)購(gòu)買(mǎi)時(shí)當(dāng)初所想；認(rèn)知問(wèn)題，網(wǎng)絡(luò)教育的不夠全面，很多人根本沒(méi)有機(jī)會(huì)接觸到電子支付；政府監(jiān)管問(wèn)題，第三方支付的出現(xiàn)，給支付體系監(jiān)管提出了全新課題。

三、結(jié)論

目前的第三方支付市場(chǎng)集中化程度低、同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)十分激烈、標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)固然是市場(chǎng)所需要的，但更多商戶(hù)需要的是定制化的支付解決方案，創(chuàng)新已經(jīng)成為第三方支付生存和發(fā)展的必然選擇。第三方支付的創(chuàng)新主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面?zhèn)€是電子支付技術(shù)的提高、另一方面是延伸業(yè)務(wù)增值服務(wù)的拓展。當(dāng)前、對(duì)于第三方支付企業(yè)，最為關(guān)鍵的是理順上下游產(chǎn)業(yè)鏈的關(guān)系，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，結(jié)合國(guó)情開(kāi)展服務(wù)創(chuàng)新。第三方支付將成為引導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)走入健康發(fā)展的軌道，促進(jìn)中國(guó)網(wǎng)上支付完善和發(fā)展的主要途徑和必然趨勢(shì)。第三方支付服務(wù)也將成為解脫誠(chéng)信困擾，邁向下一里程碑的重要環(huán)節(jié)之一，成為電子商務(wù)發(fā)展的助推器。

參考文獻(xiàn)

第4篇：貨款風(fēng)險(xiǎn)論文范文

論文摘要：國(guó)際貿(mào)易是高收益與高難度、高風(fēng)險(xiǎn)并存的，如何做到既要拓展國(guó)際出口業(yè)務(wù)又能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)?作為企業(yè)的核心與骨干必須準(zhǔn)確把握上述問(wèn)題。本文首先闡述了國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)具有的兩個(gè)功能，其次，分析了國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的特性。最后，就國(guó)際貿(mào)易中風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避方法進(jìn)行了深入的探討，具有一定的參考價(jià)值。

1、引言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)與國(guó)際市場(chǎng)接軌，但機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，在國(guó)際貿(mào)易中還存在不少風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，由于受不可知因素的影響，與外方發(fā)生貿(mào)易糾紛是不可避免的。國(guó)際買(mǎi)方可能采用以下手段損害賣(mài)方企業(yè)利益:利用中國(guó)出口商對(duì)國(guó)際貿(mào)易規(guī)則不熟悉而設(shè)圈套進(jìn)行欺詐，從而侵吞貨款;因自身財(cái)務(wù)問(wèn)題而拖欠貨款，甚至破產(chǎn)倒閉從而逃避債務(wù);因市場(chǎng)問(wèn)題，以各種理由中止與中國(guó)廠(chǎng)商的合同、并拒收貨物，或采用拒付貨款、要求降價(jià)等手段讓中國(guó)廠(chǎng)商蒙受損失;發(fā)生國(guó)際貿(mào)易糾紛時(shí)，中外雙方解決爭(zhēng)議因人力、物力的消耗造成的成本較高問(wèn)題。

國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)主要是指在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)流程中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。比如在交易前的準(zhǔn)備環(huán)節(jié)，由于市場(chǎng)調(diào)查失真而引起的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)際貿(mào)易是一個(gè)緊緊依賴(lài)于環(huán)境的活動(dòng)，尤其是對(duì)國(guó)際環(huán)境的依賴(lài)，所以，誘導(dǎo)國(guó)際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)因素極為繁多，國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈，國(guó)際國(guó)內(nèi)環(huán)境的復(fù)雜多變，更使得國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜化而難以準(zhǔn)確把握，致使國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)事件經(jīng)常發(fā)生，并導(dǎo)致重大的風(fēng)險(xiǎn)損失。然而，也正是環(huán)境的復(fù)雜多變，又給國(guó)際貿(mào)易帶來(lái)了有利的機(jī)會(huì)，使國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)有可能獲得風(fēng)險(xiǎn)收人。企業(yè)常常會(huì)對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)收人與風(fēng)險(xiǎn)損失、風(fēng)險(xiǎn)成本進(jìn)行比較，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行決策并實(shí)施相應(yīng)的管理行為。本文就國(guó)際貿(mào)易中風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見(jiàn)及規(guī)避方法進(jìn)行深入的探討。

2、國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的功能、特性及規(guī)避

2.1誘惑功能

誘惑功能是指國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)誘導(dǎo)經(jīng)營(yíng)者追逐風(fēng)險(xiǎn)利益。馬克思曾這樣評(píng)價(jià)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)利益的誘惑功能:對(duì)于資本家來(lái)說(shuō)，如果有20%的利潤(rùn)，他們就會(huì)活躍起來(lái);如果有50%的利潤(rùn)，他們有的就會(huì)挺而走險(xiǎn);為了100%的利潤(rùn)，他們就敢踐踏一切法律，敢犯任何罪行，甚至冒殺頭的危險(xiǎn)。馬克思所描述的現(xiàn)象隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善已經(jīng)成為過(guò)去，但他所指示的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的誘惑功能卻是深刻的，反映了現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下收益與風(fēng)險(xiǎn)伴生的規(guī)律。

風(fēng)險(xiǎn)誘惑功能的強(qiáng)弱，取決于風(fēng)險(xiǎn)收人與風(fēng)險(xiǎn)成本之間的比率或差額。風(fēng)險(xiǎn)收人是指國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)因素構(gòu)成的環(huán)境中所獲得的收人，它是國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)全部經(jīng)營(yíng)收人減去非風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)收人的余額;風(fēng)險(xiǎn)成本是為克服風(fēng)險(xiǎn)因素的作用，企業(yè)所投人的資本、人力、時(shí)間、信譽(yù)和社會(huì)利益等。風(fēng)險(xiǎn)收人與風(fēng)險(xiǎn)成本之間的比率或差額越高，風(fēng)險(xiǎn)的誘惑功能越強(qiáng)，反之則越弱。

2.2約束功能

風(fēng)險(xiǎn)是一種帶來(lái)費(fèi)用、損失與損害的不確定性。因此它在引誘貿(mào)易活動(dòng)、追求風(fēng)險(xiǎn)收益的同時(shí)，也對(duì)貿(mào)易管理行為構(gòu)成了約束。這種約束具體表現(xiàn)為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的威脅、抑制和阻礙，也就是風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的約束。

國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)約束力的大小取決于風(fēng)險(xiǎn)損失的大小與風(fēng)險(xiǎn)成本的大小。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失與風(fēng)險(xiǎn)成本都很大時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)約束力就強(qiáng);當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失較大、風(fēng)險(xiǎn)成本較小或風(fēng)險(xiǎn)損失較小、風(fēng)險(xiǎn)成本較大時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的約束力也較強(qiáng);當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失與風(fēng)險(xiǎn)成本較小時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)將更多地表現(xiàn)為對(duì)國(guó)際貿(mào)易行為的誘導(dǎo)。

2.3國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的特性

(1)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)的共性

風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中都有可能會(huì)遇到風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的所有可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)都有其共同的特性。

第一，風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性。人類(lèi)存在的歷史證明，無(wú)論是自然界中的地震、臺(tái)風(fēng)、洪水等，還是社會(huì)領(lǐng)域中的戰(zhàn)爭(zhēng)、瘟疫、沖突、意外事故等，都不以人的意志為轉(zhuǎn)移，它們是獨(dú)立于人的意志之外的客觀存在，也就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)處處存在，時(shí)時(shí)存在。人們無(wú)法回避它，消除它，只能通過(guò)各種技術(shù)手段來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，從而避免費(fèi)用、損失與損害的產(chǎn)生。

第二，風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)變化性。風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)變化性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:①風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的變化。比如車(chē)禍，在汽車(chē)沒(méi)有普及以前，表現(xiàn)為特定風(fēng)險(xiǎn)，到20世紀(jì)在西方國(guó)家汽車(chē)成為主要交通工具后，車(chē)禍就成為基本風(fēng)險(xiǎn)。又如國(guó)際貿(mào)易貨物運(yùn)輸中的海難，對(duì)船東和出口商或是進(jìn)口商而言，是純粹風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)承擔(dān)大量貨物運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)人來(lái)講，卻是一種投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。②風(fēng)險(xiǎn)量的變化。隨著社會(huì)的發(fā)展，人們認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、抗御風(fēng)險(xiǎn)能力的增強(qiáng)。在一定程度上對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)能夠加以控制，使其發(fā)生的頻率降低，導(dǎo)致?lián)p失的范圍減少和損失的程度降低。預(yù)測(cè)技術(shù)和方法的不斷完善，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的估測(cè)日趨精確，也在一定程度上減少了風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。③某些風(fēng)險(xiǎn)在一定空間與時(shí)間范圍內(nèi)被消除。比如，隨著通信技術(shù)和銀行業(yè)的發(fā)展，電子信用證和SWIFT格式成為信用證結(jié)算的主要手段，使得以涂改或偽造信用證進(jìn)行欺詐的風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上得以控制乃至消除。而同時(shí)，伴隨一項(xiàng)新活動(dòng)的開(kāi)始，又可能有新風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。比如，EDI貿(mào)易方式的產(chǎn)生及發(fā)展，引起了電子提單及其他電子數(shù)據(jù)安全哇風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和其他風(fēng)險(xiǎn)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)的可識(shí)別控制性。所謂識(shí)別，是指可以根據(jù)過(guò)去的統(tǒng)計(jì)資料，通過(guò)有關(guān)方法來(lái)判斷某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率與風(fēng)險(xiǎn)造成的不利影響的程度，諸如費(fèi)用、損失的損害;所謂控制，是指可以通過(guò)適當(dāng)?shù)募夹g(shù)來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致不利影響的程度，現(xiàn)代管理科學(xué)的發(fā)展為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)控制提供了理論、技術(shù)和方法支持。

(2)國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)的特性

既然風(fēng)險(xiǎn)是自然界和人類(lèi)社會(huì)客觀存在的能夠引起損失和損害的不確定性，而國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)則是這種不確定性事件發(fā)生、表現(xiàn)和影響于市場(chǎng)參與主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和結(jié)果的特殊形態(tài)。因此，我們可以分析、推導(dǎo)出國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)所具有的特征。

第一，國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性。國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往的必然產(chǎn)物，是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中客觀存在的，這種客觀性表現(xiàn)為形成國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)原因的客觀性和必然性。產(chǎn)生和誘發(fā)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的，它主要源于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規(guī)律的復(fù)雜性和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)參與主體的認(rèn)識(shí)及其他方面能力的局限性。由此國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)就有了存在的客觀基礎(chǔ)和依據(jù)，就必然以風(fēng)險(xiǎn)成因的角度表現(xiàn)出來(lái)。國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性還表現(xiàn)為國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的不可避免性，在國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)存在基礎(chǔ)消除之前，國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)是“必然事件”，國(guó)際貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者只能將其控制在一定程度之內(nèi)，但無(wú)法將其降低至零。另外，國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性還表現(xiàn)在它是通過(guò)偶然性體現(xiàn)出來(lái)的。國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的存在具有抽象性和不確定性，但風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式卻有個(gè)體性和差異性，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生無(wú)論是范圍、程度、頻度，還是時(shí)間、區(qū)間、強(qiáng)度等都可以表現(xiàn)出各種不同形態(tài)，并以各自獨(dú)特的方式表現(xiàn)出來(lái)。

第二，國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的無(wú)意識(shí)性。國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)形成于國(guó)際貿(mào)易主體在無(wú)意識(shí)的情況下發(fā)生的失誤，又在無(wú)意識(shí)的情況下承擔(dān)了這些失誤及其所產(chǎn)生的后果?？傮w說(shuō)來(lái)，首先，國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)與有關(guān)經(jīng)營(yíng)商的主觀意識(shí)的無(wú)意識(shí)性密切相關(guān)。因?yàn)榧词贡容^復(fù)雜的國(guó)際環(huán)境，在正常情況下，只要經(jīng)營(yíng)主體能夠準(zhǔn)確意識(shí)到所處的環(huán)境，有意識(shí)地采取切實(shí)有效的避免風(fēng)險(xiǎn)的策略和措施，國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上就可以避免或降低。因此，國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)往往與經(jīng)營(yíng)行為主體的主觀無(wú)意識(shí)性相關(guān)，經(jīng)營(yíng)行為人的主觀無(wú)意識(shí)性包括其無(wú)意中做出了錯(cuò)誤的判斷、無(wú)意中采用了不適合的貿(mào)易方式方法，無(wú)意中遺漏了貿(mào)易過(guò)程的某些環(huán)節(jié)，對(duì)貿(mào)易環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的分析失誤等。其次，國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)主體無(wú)意中接受的，經(jīng)營(yíng)行為人事先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生并無(wú)足夠的覺(jué)察，或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度判斷失準(zhǔn)，所采取對(duì)策與實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)等。再次，國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)不包括經(jīng)營(yíng)行為人故意行為所產(chǎn)生的后果。

2.4國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法

(1)廣泛咨詢(xún)收集貿(mào)易中的對(duì)方相關(guān)信息

現(xiàn)代社會(huì)是信息社會(huì)，誰(shuí)掌握的信息量越多，勝出的機(jī)會(huì)就大大增加，就能避免國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中的盲目性。到海外投資，一定要請(qǐng)國(guó)際政治專(zhuān)家?guī)椭甲C當(dāng)?shù)卣苇h(huán)境是否穩(wěn)定，與周邊國(guó)家和地區(qū)關(guān)系如何等;與國(guó)外大公司、金融財(cái)團(tuán)合作，一定要設(shè)法弄清楚他們與該國(guó)政府、議會(huì)之間的關(guān)系;雖然不能完全消除這些風(fēng)險(xiǎn)，但可以了解這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生規(guī)律。

(2)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

所謂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，就是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由其他主體承擔(dān)，自己不承保。保險(xiǎn)是一種最典型的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)，企業(yè)為避免火災(zāi)、水災(zāi)等可能帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，通常會(huì)向保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。萬(wàn)一企業(yè)遭受這類(lèi)損失，保險(xiǎn)公司將給予相應(yīng)的賠償。這樣，企業(yè)就可以不承擔(dān)或不完全承擔(dān)這類(lèi)損失，風(fēng)險(xiǎn)得以轉(zhuǎn)移。與保險(xiǎn)類(lèi)似的還有期權(quán)。對(duì)于將來(lái)準(zhǔn)備以外幣支付來(lái)進(jìn)口某項(xiàng)產(chǎn)品的企業(yè)來(lái)說(shuō)，匯率上漲極為不利。于是，為避免匯率上漲帶來(lái)的損失，該企業(yè)將愿意支付一定的費(fèi)用用以購(gòu)買(mǎi)“保險(xiǎn)”，即買(mǎi)入一個(gè)買(mǎi)權(quán)。保險(xiǎn)是防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)認(rèn)識(shí)，積極利用。出口信用保險(xiǎn)主要通過(guò)承保出口過(guò)程中面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)和買(mǎi)家風(fēng)險(xiǎn)為出口企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)保障。此外，信用保險(xiǎn)還有其他一些重要的衍生功能:一是通過(guò)對(duì)買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)的承保，推進(jìn)銀行介入貿(mào)易融資，增強(qiáng)企業(yè)的融資能力;二是促進(jìn)企業(yè)間交易由現(xiàn)金交易甚至易貨交易模式，變?yōu)楦咝Ы?jīng)濟(jì)的信用交易模式，企業(yè)的交易過(guò)程，提高交易效率，降低交易成本;三是保險(xiǎn)后的應(yīng)收賬款資產(chǎn)質(zhì)量得以提高，從而改善企業(yè)總體財(cái)務(wù)狀況，改善財(cái)務(wù)報(bào)表;四是幫助企業(yè)采用靈活的貿(mào)易條件，進(jìn)而提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，鞏固貿(mào)易關(guān)系。

第5篇：貨款風(fēng)險(xiǎn)論文范文

論文摘要：保險(xiǎn)作為一種有效的風(fēng)險(xiǎn)分散方式，被廣泛應(yīng)用于各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中。由于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)及法律規(guī)章制度不夠完善，執(zhí)行力度受干擾程度較大，因此經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些令人費(fèi)解的司法判決及解釋。

梁樹(shù)新和張宏編著的《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》這本書(shū)的案例評(píng)析中有一個(gè)很普通的案例，后來(lái)被山東財(cái)政學(xué)院的精品課程—國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)作為經(jīng)典案例進(jìn)行宣傳。本人讀完后發(fā)現(xiàn)有很大的疑惑，之后通過(guò)細(xì)心查閱相關(guān)資料并研究該案情，發(fā)現(xiàn)確實(shí)有不妥之處。

案情回顧:

山東某外貿(mào)公司以CIF條件簽訂了一份出口淀粉的合同，裝運(yùn)港為青島港，向當(dāng)?shù)匾患冶ｋU(xiǎn)公司投保了海運(yùn)貨物一切險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為CIF價(jià)格加成10%0貨物運(yùn)離發(fā)貨人倉(cāng)庫(kù)在碼頭等待裝船期間，遭受了特大海潮，貨物嚴(yán)重受損，經(jīng)檢驗(yàn)部門(mén)檢驗(yàn)，己構(gòu)成實(shí)際全損。

外貿(mào)公司就受損貨物向保險(xiǎn)公司提出索賠。理由有二:根據(jù)海運(yùn)貨物保險(xiǎn)條款中有關(guān)保險(xiǎn)期限的“倉(cāng)至倉(cāng)”條款的規(guī)定，保險(xiǎn)責(zé)任自保險(xiǎn)貨物運(yùn)離保險(xiǎn)單所載明的起運(yùn)地倉(cāng)庫(kù)或儲(chǔ)存處所開(kāi)始運(yùn)輸時(shí)生效，此案中貨物在碼頭等待裝船期間受損，屬于保險(xiǎn)期內(nèi)發(fā)生的損失:另外，造成被保險(xiǎn)貨物損失的原因是海潮，屬于一切險(xiǎn)的承保風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)公司認(rèn)可了上述索賠理由，但在賠償金額上不同意按保險(xiǎn)金額，即CIF價(jià)格加成10%進(jìn)行賠付，理由是貨物受損時(shí)尚未裝船，作為被保險(xiǎn)人的外貿(mào)公司并未支付貨物的海運(yùn)運(yùn)費(fèi)，亦即被保險(xiǎn)人并未遭受運(yùn)費(fèi)損失。且海運(yùn)貨物保險(xiǎn)屬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)補(bǔ)償原則的規(guī)定，保險(xiǎn)賠償不能超過(guò)被保人實(shí)際遭受的損失，被保險(xiǎn)人不能通過(guò)保險(xiǎn)而額外獲利。如果保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)金額賠付了被保險(xiǎn)人，那么被保險(xiǎn)人未支付的運(yùn)費(fèi)也得到了“賠償”，被保險(xiǎn)人顯然通過(guò)保險(xiǎn)而得到了額外的利益，是不合理的，因而支付保險(xiǎn)賠償時(shí)要將運(yùn)費(fèi)從保險(xiǎn)金額中扣除。

而外貿(mào)公司不能接受保險(xiǎn)公司的說(shuō)法，認(rèn)為應(yīng)按保險(xiǎn)合同中規(guī)定的保險(xiǎn)金額獲得賠償。雙方在賠償金額上發(fā)生了爭(zhēng)議。雙方爭(zhēng)執(zhí)不下，外貿(mào)公司遂向法院提出訴訟。法院經(jīng)取證后，最后判定外貿(mào)公司勝訴，保險(xiǎn)公司應(yīng)按投保金額賠償，并承擔(dān)全部訴訟費(fèi)用。

經(jīng)典分析;

明確保險(xiǎn)合同項(xiàng)下的保險(xiǎn)標(biāo)的是正確處理本案的關(guān)鍵。保險(xiǎn)標(biāo)的是保險(xiǎn)所要保障的對(duì)象，是保險(xiǎn)事故發(fā)生的載體，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中是因保險(xiǎn)事故的發(fā)生而遭受損害的財(cái)產(chǎn)。若能明確保險(xiǎn)標(biāo)的是什么，則可以澄清在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)是否有一部分保險(xiǎn)標(biāo)的并未處于風(fēng)險(xiǎn)之中，即并未遭受風(fēng)險(xiǎn)，從而判定是否會(huì)相應(yīng)地實(shí)行賠款扣減。本案的保險(xiǎn)合同是海運(yùn)貨物保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)單中的聲明部分明確表明承保的是“貨物”，因而保險(xiǎn)標(biāo)的就是出口貨物淀粉，而不是別的什么東西。盡管貨物的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)構(gòu)成了貨物價(jià)值的一部分，但本保險(xiǎn)合同項(xiàng)下的保險(xiǎn)標(biāo)的仍是有形的貨物一一淀粉。在此保險(xiǎn)事故中，整批貨物，即全部保險(xiǎn)標(biāo)的都遭受了海潮浸損，保險(xiǎn)公司理應(yīng)以保險(xiǎn)合同中的最高賠償限額為基礎(chǔ)進(jìn)行賠付。如果確有一部分淀粉并來(lái)遭受海潮損失，保險(xiǎn)公司當(dāng)然有權(quán)利只賠付一部分保險(xiǎn)金額。但保險(xiǎn)人以構(gòu)成保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值一部分的運(yùn)費(fèi)沒(méi)有遭受風(fēng)險(xiǎn)為由而將運(yùn)費(fèi)從保險(xiǎn)賠款中扣除的做法是站不住腳的。

現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)普遍將貨物的運(yùn)費(fèi)并入貨物保險(xiǎn)價(jià)值之中一起投保，多數(shù)情況下并不將運(yùn)費(fèi)作為單獨(dú)的利益另外投保。這種做法在法律上也是有根據(jù)的。我國(guó)((海商法》第219條規(guī)定了確定貨物保險(xiǎn)價(jià)值的基本方法:貨物的保險(xiǎn)價(jià)值是保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始時(shí)貨物在起運(yùn)地的發(fā)票價(jià)格以及運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)的總和。盡管在計(jì)算貨物的保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)可以并入運(yùn)費(fèi)，但需注意的是貨物保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是貨物本身，而運(yùn)費(fèi)只是貨物保險(xiǎn)價(jià)值的一部分。而不是保險(xiǎn)標(biāo)的的一部分。尤其是采用CIF價(jià)格術(shù)語(yǔ)時(shí)，售貨合同往往規(guī)定投保金額為合同CIF價(jià)格附加一定比例加成，無(wú)論運(yùn)費(fèi)是預(yù)付還是到付，在保險(xiǎn)貨物遭受損失時(shí)，包含了運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)在內(nèi)的保險(xiǎn)金額就成為保險(xiǎn)人賠償被保險(xiǎn)人的有效依據(jù)。如果保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生了承保范圍內(nèi)的全損，保險(xiǎn)人就應(yīng)按保險(xiǎn)金額進(jìn)行金額賠付(假設(shè)沒(méi)有免賠額)。

另外，根據(jù)契約自由原則，保險(xiǎn)人也完全可以在保險(xiǎn)合同別約定:“按CIF價(jià)值投保的貨物如果在運(yùn)費(fèi)尚未支付前遭受損失，保險(xiǎn)公司將在賠款中扣除運(yùn)費(fèi)?！边@樣，合同的特別約定就超越了有關(guān)法律的規(guī)定，這對(duì)雙方也是有約束力的。在這種情況下，本案中的保險(xiǎn)公司即可按扣除運(yùn)費(fèi)后的保險(xiǎn)金額予以賠償。

另類(lèi)剖析:

以上是書(shū)本上的案例及對(duì)案例所做的分析，初看起來(lái)確實(shí)有一定的道理，但細(xì)細(xì)考量后就覺(jué)得存在紙漏之處。在本案例中，法院的判決有庇護(hù)外貿(mào)公司，將保險(xiǎn)公司推向承擔(dān)交易失敗成本之嫌。在以往很多保險(xiǎn)索賠的案例中，法院通常都是站在被保險(xiǎn)人的立場(chǎng)上思考整個(gè)案件，而忽略了其司法中立的特殊地位。在這件案件中，法官考慮問(wèn)題不夠周全，有失公正原則。

海運(yùn)保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范疇。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人交付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)合同的約定對(duì)所承保的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益因自然災(zāi)害或意外事故造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。損失補(bǔ)償原則是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的核心原則。它是指在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生導(dǎo)致被保險(xiǎn)人經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)公司給予被保險(xiǎn)人經(jīng)濟(jì)損失賠償，使其恢復(fù)到遭受保險(xiǎn)事故前的經(jīng)濟(jì)狀況。損失補(bǔ)償原則包括兩層含義:一是“有損失，有補(bǔ)償”，二是“損失多少，補(bǔ)償多少”。堅(jiān)持損失補(bǔ)償原則，一方面可以保障被保險(xiǎn)人的利益，另一方面可以防止被保險(xiǎn)人通過(guò)賠償而得到額外利益，從而避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在實(shí)施損失補(bǔ)償原則時(shí)應(yīng)該注意，保險(xiǎn)公司的賠償金額以實(shí)際損失為限、以保險(xiǎn)金額為限、以保險(xiǎn)利益為限，三者中又以低者為限。 本案中外貿(mào)公司以CIF條件投保的海運(yùn)貨物一切險(xiǎn)是屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，其最核心的原則應(yīng)該遵守?fù)p失補(bǔ)償原則。

下面對(duì)案情進(jìn)行詳細(xì)分析:

在CIF條件合同中，以此種方式訂立合同的原意是充分保證買(mǎi)家得到貨物，買(mǎi)家付了貨款+運(yùn)費(fèi)+保費(fèi)。購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的目的就是充分保護(hù)買(mǎi)家的利益，該保險(xiǎn)是為了當(dāng)貨物在航行途中遭遇保險(xiǎn)事故全損時(shí)，買(mǎi)家財(cái)貨兩空，保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)金額為CIF價(jià)格加成10%全額賠付給買(mǎi)家。以補(bǔ)償買(mǎi)家的經(jīng)濟(jì)損失，保證被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益。此種情況下買(mǎi)家，賣(mài)家，運(yùn)輸公司三方都沒(méi)有因?yàn)?zāi)害補(bǔ)償額外受益，完全符合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的損失補(bǔ)償原則。

在此案中，貨物運(yùn)離發(fā)貨人倉(cāng)庫(kù)在碼頭等待裝船期間，遭受了特大海潮。貨物沒(méi)有越過(guò)船舷，從發(fā)貨人倉(cāng)庫(kù)到越過(guò)船舷之前的滅失風(fēng)險(xiǎn)由賣(mài)家承擔(dān)。在該案中滅失風(fēng)險(xiǎn)由賣(mài)家(外貿(mào)公司)承擔(dān)，賣(mài)家對(duì)貨物擁有保險(xiǎn)利益，可以成為保單受益人。因此賣(mài)家提出索賠，保險(xiǎn)公司認(rèn)可。保險(xiǎn)公司依據(jù)新《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生損失時(shí)，以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值為賠償計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。因此賠償除運(yùn)費(fèi)以外的一切損失。理由是貨物在碼頭受損時(shí)尚未裝船，作為被保險(xiǎn)人的賣(mài)家并未支付貨物的海運(yùn)運(yùn)費(fèi)，即被保險(xiǎn)人并未遭受運(yùn)費(fèi)損失。且海運(yùn)貨物保險(xiǎn)屬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)核心原則—損失補(bǔ)償原則:保險(xiǎn)賠償不能超過(guò)被保人實(shí)際遭受的損失，被保險(xiǎn)人不能通過(guò)保險(xiǎn)而額外獲利。如果保險(xiǎn)公司按保險(xiǎn)金額賠付了被保險(xiǎn)人，那么被保險(xiǎn)人未支付的運(yùn)費(fèi)也得到了“賠償，’，被保險(xiǎn)人顯然通過(guò)保險(xiǎn)補(bǔ)償而得到了額外的利益，這是違背財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)根本原則的，是不合理的，會(huì)增加道德風(fēng)險(xiǎn)。因而支付保險(xiǎn)賠償時(shí)要將運(yùn)費(fèi)從保險(xiǎn)金額中扣除。由于貨物沒(méi)有裝船，賣(mài)方拿不到裝船單，不能通過(guò)信用證拿到全額貨款等。CIF價(jià)格加成10%即(貨款+運(yùn)費(fèi)十保費(fèi))* 110%，貨物在碼頭全損后，保險(xiǎn)公司不補(bǔ)償運(yùn)輸費(fèi)用。賣(mài)方獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償(貨款加保費(fèi))*110%時(shí)，按如下方式分配:貨款*110%是歸賣(mài)方，保費(fèi)*110%是補(bǔ)償買(mǎi)方所花費(fèi)的保險(xiǎn)費(fèi)用。此時(shí)兩方都沒(méi)有因?yàn)?zāi)害受損，保險(xiǎn)公司充分保證了買(mǎi)賣(mài)雙方的利益。同時(shí)雙方也沒(méi)有以此災(zāi)害補(bǔ)償而額外獲益。

但是事情從另一方面考慮，即假設(shè)貨物在航行中因保險(xiǎn)事故受到全損的情況。此時(shí)由于貨物己越過(guò)船舷，在航行中。買(mǎi)家承擔(dān)相應(yīng)的滅失風(fēng)險(xiǎn)。買(mǎi)家擁有針對(duì)貨物的保險(xiǎn)利益，是保險(xiǎn)受益人，索賠人應(yīng)該是買(mǎi)家。法律依據(jù)是最新修訂的《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》中的第三節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同第四十八條:保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，不得向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償保險(xiǎn)金。本案中的外貿(mào)公司只是投保人，不是受益人，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益，因此外貿(mào)公司沒(méi)有索賠權(quán)。此時(shí)擁有索賠權(quán)的是買(mǎi)方。

由于貨物已經(jīng)裝船，賣(mài)方可以拿到裝船單，可以順利通過(guò)銀行信用證拿到全部貨款即CIF價(jià)格。買(mǎi)方此時(shí)損失貨物，又損失貨款，而且貨物也運(yùn)輸過(guò)來(lái)了，運(yùn)輸費(fèi)也不能省。因此買(mǎi)家完完全全損失CIF價(jià)格。因此保險(xiǎn)公司根據(jù)保單責(zé)任及損失補(bǔ)償原則全額補(bǔ)償買(mǎi)家的全部損失即保險(xiǎn)金額。此時(shí)買(mǎi)方、賣(mài)方甚至運(yùn)輸方都沒(méi)有損失，同時(shí)也都沒(méi)有因?yàn)闉?zāi)害補(bǔ)償而額外受益。

綜上所述，我認(rèn)為這個(gè)案件原理應(yīng)該分兩方面分別考慮。本案適合第一種情況，即保險(xiǎn)公司只需補(bǔ)償給賣(mài)家除運(yùn)費(fèi)之外的一切損失:當(dāng)有案例屬于第二種情況時(shí)，即保險(xiǎn)公司補(bǔ)償包括運(yùn)費(fèi)在內(nèi)的保險(xiǎn)金額。這樣的補(bǔ)償原則符合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的核心原則，同時(shí)也符合最新修訂頒布的《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》。這樣的司法理解我認(rèn)為是對(duì)該類(lèi)案件最好的解釋。

反思:

第6篇：貨款風(fēng)險(xiǎn)論文范文

論文關(guān)鍵詞：國(guó)際保理，保理商法律風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避

 

國(guó)際保理是一種由保理商為賣(mài)方提供的集商業(yè)資信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款的管理與追收、貿(mào)易融資及買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性國(guó)際結(jié)算與融資方式。當(dāng)前，在國(guó)際買(mǎi)方市場(chǎng)逐漸形成、貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)日益激烈、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式呈現(xiàn)出多元化發(fā)展的趨勢(shì)下，國(guó)際保理業(yè)務(wù)由于其特有的優(yōu)勢(shì)，迎合了當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，從而在世界范圍內(nèi)得到了廣泛的認(rèn)可和應(yīng)用。

我國(guó)作為外貿(mào)大國(guó)，對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)也有著巨大的需求。外匯拖欠問(wèn)題長(zhǎng)期以來(lái)一直困擾著我國(guó)從事出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，這些企業(yè)一直期盼能有安全有效的金融服務(wù)來(lái)解決這一難題，而國(guó)際保理的出現(xiàn)對(duì)解決企業(yè)外匯拖欠問(wèn)題提供了一種現(xiàn)實(shí)和可能的途徑。像許多其他國(guó)家一樣，我國(guó)從事保理業(yè)務(wù)的保理商主要是銀行和非銀行保理公司，其中銀行的國(guó)際保理業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)始終處于領(lǐng)先地位，其業(yè)務(wù)量在我國(guó)現(xiàn)有的保理市場(chǎng)上占有絕對(duì)的份額。國(guó)際保理業(yè)務(wù)在給保理商提供新的、更廣闊的利潤(rùn)空間的同時(shí)，也會(huì)給其帶來(lái)一些新的風(fēng)險(xiǎn)，如何最大限度地預(yù)防和控制這些風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)重大的現(xiàn)實(shí)課題。

一、國(guó)際保理的概念

國(guó)際保理是國(guó)際保付的簡(jiǎn)稱(chēng)，它是18世紀(jì)80年代后期在國(guó)際貨物貿(mào)易中崛起的一種界于托收與信用證之間兼具商業(yè)和銀行雙重信用功能的結(jié)算方式。美國(guó)的《商業(yè)律師》一書(shū)中對(duì)保理業(yè)務(wù)的定義是：“在保理商和以賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售或提供服務(wù)的供貨商之間存在持續(xù)有效的安排，根據(jù)這一安排，保理商對(duì)通過(guò)銷(xiāo)售貨物或提供服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款應(yīng)提供下述服務(wù)：1、現(xiàn)金收購(gòu)所有的應(yīng)收賬款；2、保留銷(xiāo)售分戶(hù)賬并提供有關(guān)應(yīng)收賬的其他賬務(wù)服務(wù)；3、收取應(yīng)收賬款；4.承擔(dān)因債務(wù)人清償能力不足而產(chǎn)生的壞賬損失。同時(shí)還規(guī)定，保理商只有在提供至少兩項(xiàng)上述服務(wù)時(shí)才被視為是保理業(yè)務(wù)。”這一定義是基于專(zhuān)業(yè)實(shí)踐的考慮而作出的，與《國(guó)際保理公約》的規(guī)定相類(lèi)似。概括而言，國(guó)際保理是為國(guó)際貿(mào)易賒銷(xiāo)方式提供的壞中集賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易資金融通為一體的綜合性金融服務(wù)。

國(guó)際保理業(yè)務(wù)一般涉及四方當(dāng)事人即債權(quán)人(出口商)、債務(wù)人(進(jìn)口商)、出口保理商、進(jìn)口保理商；國(guó)際保理業(yè)務(wù)涉及的合同相應(yīng)地包括出口商與進(jìn)口商之間的貨物(服務(wù))銷(xiāo)售合同、出口商與出口保理商之間的出口保理合同、出口保理商與進(jìn)口保理商之間的相互保理合同。國(guó)際保理業(yè)務(wù)的法律基礎(chǔ)是債權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)隹谏掏ㄟ^(guò)出售應(yīng)收賬款，即債權(quán)，從而獲取融資，保理商從出口商買(mǎi)斷出口商出售貨物(服務(wù))的應(yīng)收賬款，并作為新的債權(quán)人以自己的名義向進(jìn)口商催收賬款。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷(xiāo)供應(yīng)商而臨的資金積壓與進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，因而目前己成為國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)上的一種重要結(jié)算方式。[1]

二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)

保理商提供的服務(wù)主要包括銷(xiāo)售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易融資，銷(xiāo)售賬務(wù)管理是保理商利用其便利條件和專(zhuān)業(yè)知識(shí)提供的管理服務(wù)，不涉及責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，所以保理商主要面臨著與其他服務(wù)內(nèi)容相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)：即與貿(mào)易融資相關(guān)的出口商風(fēng)險(xiǎn)和與信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保及應(yīng)收賬款收取相關(guān)的債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)，以及來(lái)自對(duì)應(yīng)保理商的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）來(lái)自出口商的法律風(fēng)險(xiǎn)

保理業(yè)務(wù)中，保理商和供應(yīng)商簽訂保理協(xié)議和應(yīng)收賬款的債權(quán)讓與是保理制度的核心和基礎(chǔ)，因此保理商面臨來(lái)自出口商的風(fēng)險(xiǎn)主要是應(yīng)收賬款的法律風(fēng)險(xiǎn)。

保理不同于信用證的地方在于保理協(xié)議和基礎(chǔ)貿(mào)易合同密切相關(guān)，保理商通過(guò)購(gòu)買(mǎi)出口方對(duì)買(mǎi)方的應(yīng)收賬款，獲得對(duì)買(mǎi)方的債權(quán)，因此，應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在的法律風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中應(yīng)該注意的保理商法律風(fēng)險(xiǎn)，具體體現(xiàn)在以下方面。

(1)應(yīng)收賬款債權(quán)的合法性風(fēng)險(xiǎn)。在保理中，并不是供應(yīng)商的各類(lèi)銷(xiāo)售的應(yīng)收賬款都是合法的，如果存在合同欺詐、違背外貿(mào)管理的強(qiáng)制性規(guī)范等情形，則應(yīng)收賬款債權(quán)不具有合法性，會(huì)損害保理商的債權(quán)。

(2)應(yīng)收賬款債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性是保理商開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的前提條件，由出口商將其對(duì)進(jìn)口商的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，屬于民法中的債權(quán)轉(zhuǎn)移問(wèn)題。如果保理商接受的債權(quán)是不可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，那么它無(wú)法實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有效索償。

(3)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利抗辯風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)債權(quán)讓與的一般規(guī)則，債務(wù)人對(duì)抗原債權(quán)人的抗辯，亦可向新的債權(quán)人主張。如果應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在債務(wù)人的抗辯，如認(rèn)為供應(yīng)商的供貨品質(zhì)或交貨時(shí)間與合同規(guī)定不符，或者提出債務(wù)抵消要求，拒絕向進(jìn)口保理商付款，則保理商將有可能遭受重大損失。

(4)應(yīng)收賬款債權(quán)中的權(quán)利瑕疵風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款債權(quán)瑕疵通常有如下情形:供應(yīng)商己經(jīng)將應(yīng)收款抵押給第二人；供應(yīng)商將轉(zhuǎn)讓債權(quán)的部分或全部債權(quán)己經(jīng)通過(guò)保理協(xié)議轉(zhuǎn)讓給其他保理商；債權(quán)轉(zhuǎn)讓中，沒(méi)有將實(shí)現(xiàn)債權(quán)所必需的附隨權(quán)利如強(qiáng)制收款權(quán)、起訴權(quán)、留質(zhì)權(quán)、停運(yùn)權(quán)、對(duì)流通票據(jù)的背書(shū)權(quán)利等進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑢?dǎo)致保理商不能實(shí)現(xiàn)債權(quán)。

（二）來(lái)自債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)

在保理業(yè)務(wù)中，保理商更為關(guān)注的是買(mǎi)方購(gòu)貨商即債務(wù)人的資信狀況，因?yàn)橘?gòu)貨商是貨款的最終支付者。保理商買(mǎi)斷供應(yīng)商應(yīng)收賬款，便成為貨款債權(quán)人，保理商和債務(wù)人之間也就建立起了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，同時(shí)也承擔(dān)了原先由供應(yīng)商承擔(dān)的應(yīng)收賬款難以收回的信用風(fēng)險(xiǎn)。

保理商面臨的買(mǎi)方購(gòu)貨商信用風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)為：由于信息不對(duì)稱(chēng)，買(mǎi)方購(gòu)貨商隱瞞自身的資信狀況，偽造反映其還款能力的真實(shí)數(shù)據(jù)，不及時(shí)告知可能影響自己及時(shí)還款的各種事件，導(dǎo)致保理商難以正確評(píng)估買(mǎi)方的資信狀況。融資審查時(shí)缺乏客觀性和全面性，不能合理的確定債務(wù)人的信用額度，融資判斷失誤，高估了購(gòu)貨商的資信程度，最終出現(xiàn)買(mǎi)方拖欠貸款，買(mǎi)方拒收貨物井拒付貨款，甚至買(mǎi)方無(wú)力償還債務(wù)或破產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。而且保理商是在一段時(shí)間后才追收賬款。在這段時(shí)間里，債務(wù)人的經(jīng)濟(jì)行為的得失，必定會(huì)引起其信用水平的升降，影明其清償能力。也許進(jìn)口商的資信水平原來(lái)不錯(cuò)，但在履約過(guò)程中，由于種種原因使得資信水平下降，無(wú)法繼續(xù)履約，而保理商的事中監(jiān)督不夠得力，難以預(yù)料買(mǎi)方購(gòu)貨商今后還款的意愿和能力。還有，如果債務(wù)人得到貨物后逃匿，保理商如無(wú)法找到債務(wù)人，則無(wú)法收取應(yīng)收賬款。[2]

（三）來(lái)自對(duì)方保理人的信用風(fēng)險(xiǎn)。

在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，雙重保理機(jī)制是最為普遍而重要的操作方式論文開(kāi)題報(bào)告。在這種保理方式中，存在著四方當(dāng)事人，由兩個(gè)保理商通過(guò)保理協(xié)議共同提供保理服務(wù)。這樣，一方出口保理商不僅要而對(duì)來(lái)自供應(yīng)商和債務(wù)人可能的信用風(fēng)險(xiǎn)，還要而對(duì)由另一方保理商(進(jìn)口保理商)不履行義務(wù)而可能損害自身利益的風(fēng)險(xiǎn)。這種信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自以下幾個(gè)方面：

（1）進(jìn)口商不能成功收取應(yīng)收賬款或雖己成功收取賬款，但無(wú)力向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)款項(xiàng)。

（2）進(jìn)口保理商不遵守保理協(xié)議，在收取相應(yīng)的賬款后，逃匿或拒不向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)的款項(xiàng)。

（3）進(jìn)口保理商成功收取應(yīng)收賬款后，將該賬款挪用與其它經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目而沒(méi)有及時(shí)向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)款項(xiàng)。這樣，在己向供貨商提供了預(yù)付款貿(mào)易融資后卻無(wú)法收到進(jìn)口保理商應(yīng)該轉(zhuǎn)付的賬款，出口保理商將而臨重大的損失。而進(jìn)口保理商則承受著其能否從出口保理商那里收取相應(yīng)的保理費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。[3]

三、國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

鑒于國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商存在諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)，為有效地控制和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，保理商在國(guó)際保理具體操作中應(yīng)注意如下幾點(diǎn)：

（一）簽訂保理協(xié)議，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款債權(quán)的保護(hù)。

在保理協(xié)議中通常以如下幾類(lèi)條款來(lái)保障應(yīng)收賬款的安全性。

（1）供應(yīng)商擔(dān)保條款。由供應(yīng)商在保理協(xié)議中做出承諾，保證所出售的應(yīng)收賬款的債權(quán)是合法的債權(quán)；除了己經(jīng)向保理商披露的因素外，一開(kāi)始就不存在任何阻礙債權(quán)可轉(zhuǎn)讓的因素；保證在出售的應(yīng)收賬款債權(quán)上不存在保理商所不知道的權(quán)利抗辯風(fēng)險(xiǎn)和權(quán)利瑕疵風(fēng)險(xiǎn)；保證債權(quán)轉(zhuǎn)讓的完整性等。

（2）通知條款。應(yīng)收賬款債權(quán)的讓與通知可以由供應(yīng)商發(fā)給債務(wù)人，經(jīng)授權(quán)也可以由保理商發(fā)給債務(wù)人，通知直接關(guān)系到保理商的利益，是債權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效要件之一。在保理協(xié)議中應(yīng)當(dāng)對(duì)通知的方式做出詳細(xì)的規(guī)定，如規(guī)定在發(fā)票上注明該債權(quán)己經(jīng)讓與保理商，進(jìn)口商應(yīng)直接向保理商支付的字樣。

（3）協(xié)助條款。在保理協(xié)議中應(yīng)規(guī)定；一旦發(fā)生進(jìn)口商拒付情形，而且拒付并不是基于其與供應(yīng)商之間的貿(mào)易糾紛時(shí)，保理商應(yīng)該要求供應(yīng)商承諾采取及時(shí)有效的行動(dòng)，協(xié)助保理商追討債款。特別是因債務(wù)人所在國(guó)家法律對(duì)于保理商直接針對(duì)債務(wù)人提起訴訟設(shè)置障礙時(shí)，保理商應(yīng)要求供應(yīng)商承諾：不管是通過(guò)法院還是其他方式進(jìn)行訴訟，都應(yīng)該對(duì)保理商的訴訟進(jìn)行配合，必要時(shí)保理商可以聯(lián)合供應(yīng)商或使用供應(yīng)商的名義進(jìn)行訴訟。

（4）追索條款。保理協(xié)議應(yīng)規(guī)定:如果對(duì)己保理的應(yīng)收賬款債務(wù)人針對(duì)供應(yīng)商提出抗辯、反索和抵消主張時(shí)，保理商將有權(quán)解除保理協(xié)議,并對(duì)其支付的預(yù)付款向供應(yīng)商行使追索權(quán)。

(二)深入調(diào)研保理商法律風(fēng)險(xiǎn)，事前做好保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人的資信審查工作

資信調(diào)查是保理商控制風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)和保障業(yè)務(wù)正常運(yùn)行的手段?？梢哉f(shuō)，做好了保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人的資信審查工作，保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)的防范就成功了一半了。

（1）對(duì)供應(yīng)商的審查。供應(yīng)商的信謄和能力，直接關(guān)系到保理商能否有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)。因此在與供應(yīng)商簽訂保理合同之前，保理商必須對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行審查。應(yīng)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，看供應(yīng)商是否為經(jīng)營(yíng)正當(dāng)業(yè)務(wù)的合格法人，其產(chǎn)生應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)是否在其經(jīng)營(yíng)范圍之內(nèi)，還應(yīng)審查供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況、人員素質(zhì)、管理水平、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等，并在此基礎(chǔ)上綜合評(píng)定供應(yīng)商的資信狀況和履約能力，從而定是否做這筆保理業(yè)務(wù)。

（2）對(duì)債務(wù)人的審查。債務(wù)人的債務(wù)狀況和償還能力將直接決定著銀行保理商能否成功地追收賬款。保理商在多大程度上承擔(dān)債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)取決于行保理商所核準(zhǔn)的信用額度。因此，作為銀行保理商核定債務(wù)人的信用額度的主要根據(jù)，對(duì)債務(wù)人的資信調(diào)查顯得尤為重要。銀行保理商應(yīng)該利用其廣泛的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)，或者利用國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)(FC1)的網(wǎng)絡(luò)和官方及民間的商情咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，通過(guò)多種渠道獲取有關(guān)債務(wù)人的信用信息，對(duì)債務(wù)人的負(fù)債情況，債務(wù)的集中程度，銷(xiāo)售能力和償還能力進(jìn)行嚴(yán)格的審查，從而決定是否提供保理服務(wù)或何種保理服務(wù)。

（3）對(duì)對(duì)應(yīng)保理商的審查。選擇資信狀況好、對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的保理商，是防范對(duì)應(yīng)保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。出口保理商和進(jìn)口保理商要慎重選擇對(duì)應(yīng)的保理商，事先對(duì)對(duì)應(yīng)的保理商的資信狀況、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗能力等作嚴(yán)格的審查。

（三）完善我國(guó)的保理業(yè)務(wù)法律體系，為保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范提供良好的法律環(huán)境。

國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)還是一塊亟待開(kāi)發(fā)的沃土，我國(guó)目前沒(méi)有關(guān)于保理的專(zhuān)門(mén)法規(guī)。國(guó)際保理業(yè)務(wù)主要依據(jù)《國(guó)際保理公約》這一惟一的國(guó)際法及〈〈國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》執(zhí)行，而這些法律規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)、監(jiān)督我國(guó)保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。“入世”之后，大力發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)融資市場(chǎng)所而臨的一項(xiàng)緊迫任務(wù)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和廣闊的市場(chǎng)前景。針對(duì)日前我國(guó)發(fā)展保理業(yè)務(wù)的需要，應(yīng)該由金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)〈〈國(guó)際保理公約》和〈〈國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》，盡快制訂出符合我國(guó)國(guó)情的國(guó)際保理業(yè)務(wù)管理法規(guī)和操作細(xì)則，加強(qiáng)對(duì)中國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，積極培育和發(fā)展一批資信良好、實(shí)力雄厚的保理公司，推動(dòng)我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展。

注釋?zhuān)?/p>

[1]白志潮：〈〈淺談國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范〉〉，太原理工大學(xué)學(xué)報(bào)，2005年12月

[2]吳勝林 張一帆：〈〈我國(guó)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)分析〉〉，江西青年職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2005年9月

[3]仇志剛 李恒：〈〈我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策〉〉，華東經(jīng)濟(jì)管理，2004年2月

參考文獻(xiàn)：

[1]朱宏文：〈〈國(guó)際保理法律與實(shí)務(wù)〉〉，中國(guó)方正出版社2001版

[2]于立新：〈〈現(xiàn)代國(guó)際保理通論〉〉，中國(guó)物價(jià)出版社2002年版

[3]弗瑞迪：〈〈保理法律與實(shí)務(wù)〉，對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社1995年版

[4]白志潮：〈〈淺談國(guó)際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范〉〉，太原理工大學(xué)學(xué)報(bào)，2005年12月

[5]吳勝林張一帆：〈〈我國(guó)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)分析〉〉，江西青年職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2005年9月

[6]仇志剛李恒：〈〈我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策〉〉，華東經(jīng)濟(jì)管理，2004年2月

第7篇：貨款風(fēng)險(xiǎn)論文范文

關(guān)鍵詞：商超供應(yīng)企業(yè) 應(yīng)收帳款 管理

隨著城市化經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們購(gòu)物習(xí)慣的改變，超市業(yè)作為一個(gè)新興業(yè)態(tài)，迅速發(fā)展、蔓延。超市行業(yè)利用其“銷(xiāo)售終端”的優(yōu)勢(shì)，在與供貨商博弈的過(guò)程中處于優(yōu)勢(shì)地位，供貨商與零售商矛盾的日益突出。如聯(lián)華封殺卡夫事件，空調(diào)業(yè)大牌格力與電器業(yè)龍頭國(guó)美相互抵制，以致合作關(guān)系破裂?？祹煾蹬c家樂(lè)福價(jià)格大戰(zhàn)等事件，雙方不僅在昂貴的渠道費(fèi)用上存在爭(zhēng)議，同時(shí)在貨款積壓、結(jié)算期等問(wèn)題上也矛盾重重，超市財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)條件的延長(zhǎng)結(jié)算期限，在短期內(nèi)供應(yīng)商無(wú)法收回貨款，導(dǎo)致資金鏈斷裂的問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。如何協(xié)調(diào)供應(yīng)商與商超零售商之間的合作關(guān)系受到關(guān)注。

一、商超供應(yīng)企業(yè)與超市賣(mài)場(chǎng)博弈的被動(dòng)地位帶來(lái)較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）零售商在賣(mài)方市場(chǎng)中的優(yōu)勢(shì)地位決定了供應(yīng)商必須承受資金周轉(zhuǎn)的壓力。

一般來(lái)說(shuō)，供應(yīng)商入場(chǎng)前需簽訂合作合同，在合同中約定貨款結(jié)算的期限以及利潤(rùn)分配方式，結(jié)算方式，結(jié)算周期以及延期付款條件聲明等。為保證超市利益，超市方往往在合同中聲明有利于超市經(jīng)營(yíng)的條款，如較長(zhǎng)的結(jié)算期限，先銷(xiāo)售后結(jié)算等。商超供應(yīng)商多數(shù)的營(yíng)業(yè)收入來(lái)自于商超賣(mài)場(chǎng)，對(duì)超市規(guī)定的貨款結(jié)算制度只能默然接受。筆者對(duì)幾家商超供應(yīng)企業(yè)進(jìn)行調(diào)研發(fā)現(xiàn)，商超供應(yīng)企業(yè)商業(yè)債權(quán)占流動(dòng)資產(chǎn)的比重均超過(guò)50%，商業(yè)債權(quán)的回收期均在200天以上。供超企業(yè)應(yīng)收賬款在企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中所占比重很大，超過(guò)了50%，這將是不合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，企業(yè)自主支配的資金比重過(guò)小，不利于投資經(jīng)營(yíng)。超市占用資金比重較大時(shí)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期限長(zhǎng)，將會(huì)使得大量資金滯留，一方面增加了發(fā)生壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也占用了資金，不能準(zhǔn)確的確定收入，進(jìn)一步影響了再投資和再生產(chǎn)。

（二）現(xiàn)行的合作模式形成供貨商財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

在與超市、百貨等大賣(mài)場(chǎng)的合作過(guò)程中，主要有經(jīng)銷(xiāo)、代銷(xiāo)、和聯(lián)營(yíng)幾種合作方式。

經(jīng)銷(xiāo)模式。供應(yīng)商與超市協(xié)定供貨價(jià)格，供應(yīng)商貨物送達(dá)后結(jié)款，不承擔(dān)超市銷(xiāo)售費(fèi)用，也不承擔(dān)銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)，即通常說(shuō)的買(mǎi)斷經(jīng)營(yíng)。供貨商在結(jié)算關(guān)系中位置被動(dòng)，且結(jié)算期長(zhǎng)一般在30天以上，不利于資金的周轉(zhuǎn)。

代銷(xiāo)模式。超市與供應(yīng)商形成扣點(diǎn)關(guān)系。供應(yīng)商貨物在超市銷(xiāo)售，供應(yīng)商獨(dú)自承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，且實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售利潤(rùn)時(shí)按合同約定比例支付一部分給超市賣(mài)場(chǎng)外，還需支付超市進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、上架費(fèi)、貨銷(xiāo)費(fèi)、管理費(fèi)等。按照協(xié)議，供貨商在銷(xiāo)售結(jié)束后也不能及時(shí)結(jié)清貨款。帶來(lái)了機(jī)會(huì)成本的同時(shí)，過(guò)多的應(yīng)收賬款也會(huì)面臨壞賬、呆賬損失的可能性。

聯(lián)營(yíng)是雙方按照合同約定，按一定比例分配利潤(rùn)，支付和估、結(jié)算時(shí)間由商超擬定，供應(yīng)商在算期限上失去了主動(dòng)權(quán)。

（三）高額的通道費(fèi)和進(jìn)場(chǎng)費(fèi)，促銷(xiāo)費(fèi)用成為了拒付貨款的理由。超市規(guī)定的費(fèi)用種類(lèi)繁多，且掌握是否付款的權(quán)利，在付款前扣除了應(yīng)收的費(fèi)用，在結(jié)算過(guò)程中，供應(yīng)商必須按照超市的規(guī)定，在規(guī)定的時(shí)間辦好相關(guān)手續(xù)，并提供發(fā)票，如果不能及時(shí)對(duì)賬或者提供發(fā)票，超市將不會(huì)結(jié)算貨款，賬期延遲至下一個(gè)結(jié)算期。

（四）超市定制的扣款條件給供應(yīng)商帶來(lái)的壓力。在合作合同中，對(duì)于一些商家合同中會(huì)有特別約定，在一定的時(shí)期內(nèi)供應(yīng)商的銷(xiāo)量必須達(dá)到某一數(shù)額，如果銷(xiāo)售期過(guò)半，且銷(xiāo)量仍然保持在一個(gè)較低水平，商超為了保證自身的利益，將會(huì)拒絕本期的貨款結(jié)算，這不僅給供應(yīng)商的銷(xiāo)售增加了壓力，應(yīng)收賬款也將不能得到保證。供應(yīng)商面對(duì)超市的強(qiáng)勢(shì)行為，為了保留合作機(jī)會(huì)，保證銷(xiāo)售道路，往往敢怒而不敢言，雖然有一紙合同，但也只能默默忍受。

（五）一些處于初創(chuàng)期的供應(yīng)商，為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額，進(jìn)行大范圍鋪貨。商品市場(chǎng)份額高的同時(shí)，形成了巨額的應(yīng)收賬。由于網(wǎng)點(diǎn)分散、合作時(shí)間短，經(jīng)營(yíng)方式不成熟等因素造成了供貨商商業(yè)債權(quán)回收期限長(zhǎng)，呆賬、壞賬比率較高的問(wèn)題。

（六）超市采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式，迫使供應(yīng)商需要不斷的提高銷(xiāo)量來(lái)保證利潤(rùn)，面對(duì)高額的雜費(fèi)，供應(yīng)商將只能加大促銷(xiāo)力度，擴(kuò)管經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域來(lái)保證利潤(rùn)。

二、加強(qiáng)商超供應(yīng)企業(yè)應(yīng)收帳款管理的幾點(diǎn)建議

（一）采取聯(lián)合談判方式，爭(zhēng)取有利地位

超市往往將供應(yīng)商按照重要程度劃分為ABC幾個(gè)等級(jí)，A級(jí)為比較重要的供應(yīng)商，一般能夠準(zhǔn)時(shí)結(jié)算貨款，而C級(jí)供應(yīng)商往往不能得到重視，不時(shí)將會(huì)面臨拖欠貨款的情況。零售商利用供應(yīng)商的貨款形成短期融資，用于投資到其它項(xiàng)目，一旦發(fā)生虧損，只能拖欠貨款來(lái)緩解危機(jī)。因此，處于相同情況的供貨商應(yīng)該結(jié)成聯(lián)盟，共同與超市談判，形成合理的合同條款，減少合同中不同名目的收費(fèi)條款，縮短結(jié)算期限以及復(fù)雜的結(jié)算手續(xù)，以平等的方式在合同談判過(guò)程中爭(zhēng)取雙贏，減少供應(yīng)商負(fù)擔(dān)的壓力和風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)合作的長(zhǎng)久性。

（二）爭(zhēng)取較為有利的合作方式以及付款條件

顯然，現(xiàn)行的三種合作模式中經(jīng)銷(xiāo)買(mǎi)斷方式是對(duì)供貨商最為有利的模式。在合作談判過(guò)程中，盡可能爭(zhēng)取這種模式。若只能采取代銷(xiāo)模式，則盡量爭(zhēng)取以商業(yè)匯票作為結(jié)算方式，最大可能保障供貨商利益。

（三）制定合理的信用政策對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行規(guī)劃和控制

信用政策是企業(yè)財(cái)務(wù)政策的重要組成部分，供應(yīng)商應(yīng)制定信用政策，增強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理。

1、累積經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，制定性用標(biāo)準(zhǔn)

信用標(biāo)準(zhǔn)，是指獲得企業(yè)的交易信用應(yīng)具備的條件，如果不能達(dá)

到信用標(biāo)準(zhǔn)，將不能以賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售。供貨商在與商超企業(yè)合作的過(guò)程中，應(yīng)注意積累合作企業(yè)的信用記錄，按照各商超企業(yè)的信用記錄確定標(biāo)準(zhǔn)，將各超市分為不同的等級(jí)，對(duì)于信用較好且付款及時(shí)的超市，可以加強(qiáng)合作。對(duì)于處于信用標(biāo)準(zhǔn)低位的商超企業(yè)，將不同程度的減少賒銷(xiāo)數(shù)量來(lái)保證賬款回收。減少壞賬的損失和應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本。并在合作過(guò)程中及時(shí)調(diào)整信用標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)與信用較好的商超企業(yè)的合作。

2、合理利用信用條件，加速帳款回收

在累積經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，供貨商應(yīng)權(quán)衡制定帶有現(xiàn)金折扣的信用條件的成本與收益，制定合理的信用條件。在與商超企業(yè)制定合同時(shí)可以增加信用條件條款，以一定程度的現(xiàn)金折扣鼓勵(lì)合作企業(yè)能夠提前付款，加快資金的周轉(zhuǎn)，提高資金的利用率。

3、收賬政策

供貨企業(yè)應(yīng)制定完善的收帳政策。同時(shí)，供貨商應(yīng)及時(shí)與超市財(cái)務(wù)人員溝通，配合商超企業(yè)的結(jié)算管理。

（四）加強(qiáng)經(jīng)辦人員的職業(yè)道德建設(shè)，增強(qiáng)供貨企業(yè)的內(nèi)部控制

據(jù)調(diào)查，很多商業(yè)債權(quán)無(wú)法及時(shí)、足額回收與經(jīng)辦人員的職業(yè)操守有不可分割的關(guān)聯(lián)。因此，供貨企業(yè)一方面需要根據(jù)業(yè)務(wù)流程設(shè)置相應(yīng)的內(nèi)控節(jié)點(diǎn)；另一方面，需要增強(qiáng)經(jīng)辦人員的職業(yè)道德教育，并且把帳款的回收與經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)提成綁結(jié)。通過(guò)增強(qiáng)對(duì)人的控制，保障商業(yè)債權(quán)的回收。

（五）增強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)商業(yè)債權(quán)的管理能力

企業(yè)應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的應(yīng)收賬款管理小組，熟悉超市的貨款結(jié)算周期和結(jié)算流程，按時(shí)與超市對(duì)賬，減少自身失誤，爭(zhēng)取在賬期期滿(mǎn)時(shí)順利收回貨款。定期匯總應(yīng)收賬款，分析應(yīng)收賬款在流動(dòng)資金中所占的比重，及時(shí)與銷(xiāo)售部門(mén)溝通，減少賒銷(xiāo)的數(shù)量。關(guān)注供貨對(duì)象的賬齡，對(duì)賬齡較長(zhǎng)的超市進(jìn)行及時(shí)跟蹤，了解動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)雙方的聯(lián)系，盡快收回貨款，保證供應(yīng)鏈的順暢。此外，由于商品明細(xì)種類(lèi)繁多，超市為了促銷(xiāo)會(huì)更改報(bào)價(jià)，促銷(xiāo)人員應(yīng)隨時(shí)核對(duì)報(bào)價(jià)，當(dāng)供貨價(jià)與超市報(bào)價(jià)有差異時(shí)，應(yīng)該及時(shí)與公司財(cái)務(wù)人員聯(lián)系，避免因供貨價(jià)與超市報(bào)價(jià)之間的價(jià)差造成的損失。為了更有效的對(duì)應(yīng)收賬款管理，應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收部門(mén)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，及時(shí)了解超市制度和規(guī)定的更新情況，確保帳款回收。

（六）商品質(zhì)量是提高競(jìng)爭(zhēng)能力和收款的有效保證

貨款能否及時(shí)收回，最根本的原因在于銷(xiāo)售量，銷(xiāo)售量的提高不僅可以盡快完成合同約定業(yè)務(wù)量，順利結(jié)算貨款，還可以增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，不斷提高企業(yè)的等級(jí)，取得優(yōu)先付款權(quán)。

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第8篇：貨款風(fēng)險(xiǎn)論文范文

論文關(guān)鍵詞：對(duì)外貿(mào)易;匯率風(fēng)險(xiǎn);防范

進(jìn)出口貿(mào)易是典型的涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，企業(yè)在外貿(mào)業(yè)務(wù)中要收付大量的外匯或擁有以外幣表示的債權(quán)和債務(wù)，故涉及外貿(mào)活動(dòng)的企業(yè)受匯率變動(dòng)的沖擊更為顯著和直接，面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)也更大。

一、匯率風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理

(一)匯率波動(dòng)引發(fā)匯兌風(fēng)險(xiǎn) 在外貿(mào)業(yè)務(wù)中，從最初的合同訂立到最終的貨款交付，一般都有一段較長(zhǎng)的時(shí)間間隔，在此期間若外幣升值，進(jìn)口企業(yè)支付既定的外幣數(shù)額要付出更多的本國(guó)貨幣;而若外幣貶值，則出口企業(yè)收進(jìn)既定數(shù)額外幣結(jié)匯時(shí)可得的本國(guó)貨幣更少了。雖然以外幣表示的款項(xiàng)數(shù)目沒(méi)有變化，但反映到企業(yè)的收益水平上，匯率波動(dòng)帶來(lái)的損失可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)所獲得的利潤(rùn)。

(二)匯率波動(dòng)產(chǎn)生利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)占有率下降風(fēng)險(xiǎn) 當(dāng)人民幣升值時(shí)，在匯率完全傳遞的情況下，我國(guó)出口商的外銷(xiāo)價(jià)格如果與貨幣升值上升同等幅度，在國(guó)際市場(chǎng)上此商品價(jià)格需求彈性較大的情況下，那么出口的數(shù)量就會(huì)銳減，進(jìn)而導(dǎo)致出口企業(yè)喪失市場(chǎng)份額，收益下降;如果出口商自己承擔(dān)一部分本幣升值帶來(lái)的利潤(rùn)成本，只部分地提高出口品價(jià)格，則會(huì)直接導(dǎo)致其出口利潤(rùn)下降。他們只有自己承擔(dān)大部分本幣升值帶來(lái)的成本，而無(wú)法向外國(guó)進(jìn)口商轉(zhuǎn)嫁，因此，當(dāng)前人民幣不斷升值的現(xiàn)實(shí)背景加劇了出口廠(chǎng)商的利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)際市場(chǎng)占有率下降的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)匯率波動(dòng)導(dǎo)致折算風(fēng)險(xiǎn) 在我國(guó)，符合條件的企業(yè)在賬面資產(chǎn)上不僅有人民幣資產(chǎn)而且有外幣資產(chǎn)，但其綜合財(cái)務(wù)報(bào)表上的資產(chǎn)和負(fù)債都要統(tǒng)一折算為人民幣來(lái)表示。由于人民幣匯率的變動(dòng)，資產(chǎn)負(fù)債表中某些項(xiàng)目的價(jià)值也會(huì)相應(yīng)改變。目前我國(guó)規(guī)定的人民幣兌美元匯率日波幅遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于兌非美元貨幣匯率的日波幅，對(duì)于最終財(cái)務(wù)成果以人民幣結(jié)算的我國(guó)企業(yè)而言，如果他們使用非美元貨幣計(jì)價(jià)結(jié)算，則其面對(duì)的匯率風(fēng)險(xiǎn)要高于用美元計(jì)價(jià)結(jié)算。

(四)匯率變動(dòng)將強(qiáng)化企業(yè)預(yù)期并影響其業(yè)務(wù)拓展 現(xiàn)實(shí)的人民幣升值壓力將對(duì)出口企業(yè)的預(yù)期產(chǎn)生很大影響，并進(jìn)而影響其業(yè)務(wù)拓展。在企業(yè)預(yù)期人民幣匯率持續(xù)走高的情況下，其可能會(huì)通過(guò)提價(jià)來(lái)確保正常收益，但當(dāng)進(jìn)口國(guó)的貨幣購(gòu)買(mǎi)力保持穩(wěn)定或出現(xiàn)對(duì)內(nèi)貶值時(shí)，提價(jià)的結(jié)果將使得企業(yè)損失大部分客戶(hù)，進(jìn)而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)困難。

(五)匯率變動(dòng)可能導(dǎo)致企業(yè)價(jià)值變動(dòng) 人民幣匯率改變有可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)價(jià)值發(fā)生變動(dòng)。比如，對(duì)于我國(guó)外貿(mào)企業(yè)而言，如果基于公司價(jià)值的層面，在人民幣匯率的單邊升值走勢(shì)下，以未來(lái)美元現(xiàn)金流的現(xiàn)值衡量的企業(yè)價(jià)值，將出現(xiàn)較大幅度的縮水，從而 可能影響到企業(yè)的融資能力及投資價(jià)值。 二、人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)的衡量 在2005年7月21日的人民幣匯率形成機(jī)制改革之后，人民幣就走上了逐步升值的道路，且升值幅度呈遞增態(tài)勢(shì)，我國(guó)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易的匯率風(fēng)險(xiǎn)因此逐漸積累和放大。

人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)的程度可由方差計(jì)算的波動(dòng)率和幣值變動(dòng)幅度來(lái)綜合反映。從圖1可以看出，經(jīng)過(guò)匯改初期的微幅波動(dòng)之后，人民幣匯率的波動(dòng)程度逐漸上升趨勢(shì)。2005年匯改至年底時(shí)人民幣對(duì)美元匯率的日間波動(dòng)率僅為0.0001，人民幣匯率僅升值0.5%;2006年的波動(dòng)率迅速上升至0.005，人民幣匯率也升值了3.4%;而2007年的波動(dòng)率進(jìn)一步擴(kuò)大至0.017，人民幣匯率也升值了6.9%。這就意味著，在2007年，如果企業(yè)沒(méi)有做任何匯率風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，僅人民幣升值一項(xiàng)就使其利潤(rùn)率減少6.9%以上。而從2007年末到2008年2月底，人民幣兩個(gè)月升值幅度就達(dá)到2.1%。對(duì)于那些習(xí)慣了在國(guó)際市場(chǎng)上靠薄利多銷(xiāo)維持生存的國(guó)內(nèi)企業(yè)而言，這種匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)對(duì)其敲響了警鐘。 與人民幣對(duì)美元匯率的單邊升值相比，人民幣對(duì)歐元匯率呈現(xiàn)出雙向波動(dòng)的走勢(shì)。在2005年初至2007年末這段期間，人民幣對(duì)美元匯率的波動(dòng)率為0.07，而對(duì)歐元匯率的波動(dòng)率為0.15，可見(jiàn)國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)歐洲貿(mào)易的匯率風(fēng)險(xiǎn)程度 更高。另外，人民幣對(duì)歐元匯率的方向并不固定，匯率風(fēng)險(xiǎn)更難確認(rèn)。

在2005年11月16日之前，人民幣對(duì)歐元匯率由10.98升值到9.43，但此后人民幣對(duì)歐元朝著貶值方向演變，至2007年末，已貶值到1歐元兌換10.65元人民幣，貶值幅度高達(dá)13%。這就意味著，那些以歐元作為結(jié)算貨幣的國(guó)內(nèi)進(jìn)口企業(yè)，匯率變動(dòng)已經(jīng)使進(jìn)口成本上升了13%。表1反映了這幾種匯率的統(tǒng)計(jì)性質(zhì)。 表1數(shù)據(jù)表明，人民幣與我國(guó)主要貿(mào)易伙伴的貨幣匯率波動(dòng)差距還是比較大的?；跇?biāo)準(zhǔn)差和方差的分析都表明人民幣與港幣匯率波動(dòng)幅度最小，與英鎊匯率波動(dòng)幅度最大，與歐元匯率波動(dòng)幅度也比較大，與美元和日元匯率波動(dòng)幅度基本相當(dāng)。

由于這幾種貨幣都是我國(guó)主要貿(mào)易伙伴使用的幣種，波動(dòng)幅度的增加顯然是我國(guó)貿(mào)易商必須面對(duì)的交易風(fēng)險(xiǎn)。 上面的計(jì)算僅僅揭示了已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)程度，而將來(lái)要面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)還有進(jìn)一步上升的趨勢(shì)。從國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)看，人民幣匯率的波動(dòng)幅度將會(huì)持續(xù)擴(kuò)大，升值速度也將繼續(xù)加快。

一方面，在各種因素的共同作用下，我國(guó)的國(guó)際收支順差將繼續(xù)增加。盡管?chē)?guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)，但受到社會(huì)保障、教育以及體制方面的約束，國(guó)內(nèi)需求提升乏力，加大出口是消化國(guó)內(nèi)產(chǎn)能的主要方式，貿(mào)易順差的擴(kuò)大必然增加人民幣升值的壓力;另一方面，國(guó)際社會(huì)對(duì)我國(guó)持續(xù)施加升值壓力。歐美等國(guó)為保護(hù)本國(guó)利益或轉(zhuǎn)嫁國(guó)內(nèi)危機(jī)，通過(guò)各種途徑要求我國(guó)放寬匯率波幅，加快人民幣升值步伐，在強(qiáng)大的國(guó)際壓力下，人民幣匯率很難維持小幅微升的走勢(shì)。此外，國(guó)內(nèi)的緊縮貨幣調(diào)控以及由此引發(fā)的升值預(yù)期，也會(huì)促使人民幣匯率繼續(xù)走高。因此，未來(lái)的匯率風(fēng)險(xiǎn)程度還將有所上升，成為企業(yè)外貿(mào)活動(dòng)中面臨的首要風(fēng)險(xiǎn)。

三、匯率風(fēng)險(xiǎn)的后果評(píng)估

從目前情況來(lái)看，人民幣匯率的波動(dòng)并未對(duì)我國(guó)外貿(mào)總體格局產(chǎn)生根本性的影響。2005年至2007年，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易總額增長(zhǎng)了52.9%，進(jìn)出口貿(mào)易盈余更是增長(zhǎng)了157.4%，這說(shuō)明我國(guó)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上還具有相當(dāng)強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，勞動(dòng)力、自然資源等要素稟賦的優(yōu)勢(shì)在一定程度上抵消了匯率波動(dòng)的影響。盡管人民幣相對(duì)美元持續(xù)升值，但我國(guó)企業(yè)的成本優(yōu)勢(shì)仍然較為明顯。而且很多企業(yè)以加工貿(mào)易為主，人民幣升值在增加出口成本的同時(shí)也降低了原料進(jìn)口成本，兩相折中后并未受到多大影響;另一方面說(shuō)明我國(guó)企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化的能力有所增強(qiáng)，可以積極采取合理措施規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

但是總體的波瀾不驚并不能掩蓋局部的負(fù)面沖擊。由于特定行業(yè)的貿(mào)易模式區(qū)別較大，匯率波動(dòng)的影響存在明顯的行業(yè)差異。人民幣升值對(duì)進(jìn)口比重高、外債規(guī)模大的行業(yè)而言是長(zhǎng)期利好，但對(duì)出口為主、外幣資產(chǎn)高的行業(yè)沖擊較大。其中，紡織服裝、農(nóng)產(chǎn)品加工等低附加值、低利潤(rùn)出口行業(yè)將受到影響。

紡織企業(yè)對(duì)于人民幣升值的承受能力也在不斷減弱。然而，對(duì)于那些技術(shù)和資本門(mén)檻較高的行業(yè)而言，如電子、機(jī)械、冶金等資本技術(shù)密集型行業(yè)，這些行業(yè)中的企業(yè)利潤(rùn)率相對(duì)較高，且議價(jià)能力較強(qiáng)，能夠在合同中增加合適的價(jià)格條款規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，人民幣升值對(duì)其的沖擊相對(duì)緩和。 此外，近年來(lái)我國(guó)外商直接投資增長(zhǎng)也比較快，在我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作關(guān)系中的地位日益提高。我國(guó)引進(jìn)外商直接投資已有相當(dāng)大規(guī)模，2007年末累計(jì)使用外商直接投資達(dá)6189多億美元。表面上看，進(jìn)入我國(guó)的外資既能獲得投資收益，又能獲得人民幣升值的收益，真可謂一舉兩得。

但是，人民幣升值帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)從我國(guó)近兩年來(lái)外商直接投資的增長(zhǎng)速度上早已體現(xiàn)出來(lái)，從2011年到2005年，我國(guó)實(shí)際利用外商直接投資增幅為28%，而從2005年到2006年，這數(shù)值已經(jīng)下降到15%，從2006年到2007年進(jìn)一步下降到14%。這說(shuō)明，人民幣不斷升值并沒(méi)有對(duì)外商直接投資產(chǎn)生更大的吸引力。因?yàn)橐坏┩顿Y者將其外幣資產(chǎn)換成人民幣資產(chǎn)，等若干年后再兌換回去時(shí)，可能面臨人民幣更大幅度的升值所帶來(lái)的損失。

因此，人民幣不斷加速升值以及仍然存在的升值預(yù)期顯然會(huì)影響我國(guó)外商直接投資的流入。另外，已經(jīng)獲取相當(dāng)投資收益的外資也會(huì)在各種借口和渠道下流出我國(guó)。它們一方面已經(jīng)取得了投資收益，分享了我國(guó)經(jīng)濟(jì)調(diào)整增長(zhǎng)帶來(lái)的收益;另一方面經(jīng)過(guò)這兩年的人民幣升值，它們也獲得了升值帶來(lái)的好處，正所謂一舉兩得。因此，不斷加速升值的人民幣很可能促使它們盡快匯出以實(shí)現(xiàn)收益。 四、匯率風(fēng)險(xiǎn)的控制措施與建議 針對(duì)上述幾種主要的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)，本文提出以下幾點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施與建議。

( 一)合理選擇結(jié)算貨幣 在對(duì)外支付中，應(yīng)多使用軟貨幣，而在收匯時(shí)則應(yīng)多使用硬貨幣;在對(duì)外融資中，應(yīng)爭(zhēng)取使用軟貨幣以便減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)。從目前的國(guó)際貨幣走勢(shì)來(lái)看，美元將會(huì)延續(xù)弱勢(shì)，而歐元的強(qiáng)勢(shì)地位短期內(nèi)難以改變，人民幣也將持續(xù)升值趨勢(shì)。因此，要力爭(zhēng)在對(duì)外貿(mào)易中以美元作為支付和融資的貨幣，而用歐元作為收入結(jié)算的貨幣，尤其是用人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。另外，還要注意保持外幣資產(chǎn)與負(fù)債的幣種匹配。

(二)積極利用衍生金融工具 在發(fā)達(dá)國(guó)家，外貿(mào)企業(yè)利用衍生金融市場(chǎng)的金融工具進(jìn)行保值操作是規(guī)避?chē)?guó)際貿(mào)易中匯率風(fēng)險(xiǎn)最常用的方法。匯率保值操作主要有外匯遠(yuǎn)期、外匯期貨以及外匯期權(quán)。這些現(xiàn)代衍生金融工具在西方企業(yè)的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)控制中得到廣泛應(yīng)用，而我國(guó)企業(yè)對(duì)此還相當(dāng)陌生。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)學(xué)習(xí)掌握外匯避險(xiǎn)工具。在匯率波動(dòng)幅度逐漸擴(kuò)大的情況下，培養(yǎng)外匯專(zhuān)業(yè)人才，不斷積累自己的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以便在匯率發(fā)生波動(dòng)時(shí)采取適當(dāng)措施保全自己的利潤(rùn)。

(三)擇機(jī)確定合同價(jià)格和結(jié)算方式，適當(dāng)分散交易風(fēng)險(xiǎn) 我國(guó)出口企業(yè)在結(jié)算貨幣呈現(xiàn)貶值趨勢(shì)時(shí)，可適當(dāng)提高出口價(jià)格，或與進(jìn)口商約定按一定比例分擔(dān)匯率損失;當(dāng)結(jié)算貨幣可能升值時(shí)，我國(guó)進(jìn)口企業(yè)可要求境外出口商降低進(jìn)口商品價(jià)格。外貿(mào)企業(yè)還可通過(guò)提前或推遲結(jié)算時(shí)間來(lái)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以根據(jù)結(jié)算貨幣的匯率走向選擇提前或推遲結(jié)算，如果預(yù)測(cè)結(jié)算貨幣相對(duì)于本幣貶值，我國(guó)進(jìn)口企業(yè)可推遲進(jìn)口或要求延期付款，而出口企業(yè)可及早簽訂出口合同收取貨款，反之，進(jìn)口企業(yè)可提前進(jìn)口或支付貨款，出口企業(yè)可推遲交貨或允許進(jìn)口商延期付款。

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第9篇：貨款風(fēng)險(xiǎn)論文范文

關(guān)鍵詞第三方物流代收貨款貨到付款增值服務(wù)

當(dāng)前，第三方物流服務(wù)已經(jīng)超出了傳統(tǒng)意義上的運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、包裝、配送等常規(guī)服務(wù)，由常規(guī)服務(wù)延伸而出的增值服務(wù)正在成為物流業(yè)發(fā)展的新趨勢(shì)。從國(guó)外看，物流增值服務(wù)已在整個(gè)物流行業(yè)全面展開(kāi)，跨國(guó)快遞公司中的敦豪（DHL）、聯(lián)邦快遞（FedEx）和聯(lián)合包裹（UPS）都已經(jīng)開(kāi)始選擇為客戶(hù)提供一站式服務(wù)，由這些巨頭們領(lǐng)跑的速遞業(yè)不再是簡(jiǎn)單的門(mén)到門(mén)、戶(hù)到戶(hù)的貨件運(yùn)送，而是集電子商務(wù)、物流、金融、保險(xiǎn)、等于一身的綜合性行業(yè)。那么，我國(guó)國(guó)內(nèi)物流企業(yè)的增值服務(wù)又是如何開(kāi)展呢？

1我國(guó)第三方物流企業(yè)代收貨款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式

隨著物流市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，國(guó)內(nèi)的物流企業(yè)還面臨著來(lái)自跨國(guó)物流公司和國(guó)外物流資本的挑戰(zhàn)。論文百事通今后的5～10年，將是我國(guó)物流企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，增值服務(wù)也將成為影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗的重要因素。而增值服務(wù)的成功與否，合適的經(jīng)營(yíng)模式是關(guān)鍵。

代收貨款業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)第三方物流企業(yè)近幾年內(nèi)新興的一種增值服務(wù)，也有學(xué)者將之歸為物流金融增值服務(wù)中的模式之一。其中心內(nèi)容是：發(fā)貨方（一般指存在郵購(gòu)業(yè)務(wù)的公司）與第三方物流公司簽訂《委托承運(yùn)和委托代收貨款協(xié)議》，發(fā)貨方將客戶(hù)訂購(gòu)的物品交付第三方物流公司寄遞，并由第三方物流公司的終端派送人員在上門(mén)投遞的同時(shí)，根據(jù)郵件詳情單上標(biāo)注的應(yīng)付金額貨方向客戶(hù)收取貨款，第三方物流公司再定期將代收的貨款結(jié)付給發(fā)貨方。

代收貨款模式常見(jiàn)于BtoC業(yè)務(wù)，目前在發(fā)達(dá)地區(qū)的郵政系統(tǒng)和很多中小型第三方物流服務(wù)供應(yīng)商中，該業(yè)務(wù)已經(jīng)廣泛開(kāi)展。這種方式把消費(fèi)者采取郵購(gòu)方式的風(fēng)險(xiǎn)降到最低點(diǎn)，能夠激發(fā)消費(fèi)者的郵購(gòu)熱情，讓消費(fèi)者足不出戶(hù)就可以放心地訂購(gòu)本地、異地甚至國(guó)際商品。這不僅加快了發(fā)貨方的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，有助于改善發(fā)貨方的財(cái)務(wù)狀況，轉(zhuǎn)嫁了部分回款風(fēng)險(xiǎn)，而且為發(fā)貨方節(jié)約了存貨持有成本和擁有及運(yùn)作物流服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的成本。

對(duì)第三方物流供應(yīng)商而言，由于發(fā)貨方與第三方物流供應(yīng)商的合作關(guān)系通常都是采取戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，其主要的盈利點(diǎn)就在于能將客戶(hù)與自己的利害關(guān)系連在一起，使其客戶(hù)群的基礎(chǔ)越來(lái)越穩(wěn)固。此外，代收貨款模式的資金在交付前有一個(gè)沉淀期，在資金的這個(gè)沉淀期內(nèi)，第三方物流供應(yīng)商還等于獲得了一筆不用付息的資金。因此，可以說(shuō)第三方物流企業(yè)代收貨款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)模式是三方受利。

2我國(guó)第三方物流企業(yè)代收貨款業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

2.1代收貨款物流企業(yè)現(xiàn)狀分析

目前，國(guó)內(nèi)從事全國(guó)范圍內(nèi)代收貨款業(yè)務(wù)的第三方物流供應(yīng)商主要有郵政EMS、宅急送及佳吉快運(yùn)等，更多的快遞公司則從事的是特定區(qū)域范圍內(nèi)的代收貨款業(yè)務(wù)。從代收貨款所覆蓋的區(qū)域來(lái)看，中國(guó)郵政EMS的覆蓋范圍最廣，包含了近1800個(gè)城市及鄉(xiāng)鎮(zhèn)，而其他快遞公司則以一二級(jí)城市為主。

從代收貨款的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，通常各物流公司采用在快遞郵寄費(fèi)基礎(chǔ)上加上代收貨款業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的計(jì)費(fèi)方式，手續(xù)費(fèi)一般為代收貨款金額的0.5%～3%不等。中國(guó)郵政EMS代收貨款業(yè)務(wù)的資費(fèi)則包括了基本資費(fèi)、投遞代收服務(wù)費(fèi)和代收手續(xù)費(fèi)。其中，基本資費(fèi)可理解為快遞郵寄費(fèi)用，按照當(dāng)?shù)谽MS收寄局與發(fā)貨方簽訂的合作協(xié)議中資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收??；投遞代收服務(wù)費(fèi)為每件10元；代收手續(xù)費(fèi)按代收貨款的一定比例收取，范圍為2%~5%。此外，使用EMS代收貨款服務(wù)的企業(yè)還必須交納10000元/年的系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)，用于該項(xiàng)業(yè)務(wù)雙方貨幣結(jié)算、賬務(wù)核對(duì)、信息處理等工作。除基本資費(fèi)可以在簽訂合同時(shí)與當(dāng)?shù)谽MS收寄局協(xié)商獲得一定的折扣外，其余資費(fèi)均由國(guó)家局在代收貨款回款中統(tǒng)一扣除。

在快遞服務(wù)差異化不大的前提下，發(fā)貨方選擇代收貨款物流企業(yè)時(shí)最看中的即為服務(wù)區(qū)域的覆蓋面與服務(wù)資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。雖然目前全國(guó)有近40000家的物流公司，并從2003年開(kāi)始代收貨款業(yè)務(wù)就在第三方物流企業(yè)中興起，但是筆者認(rèn)為該業(yè)務(wù)領(lǐng)域就全國(guó)范圍來(lái)說(shuō)仍然還處在成長(zhǎng)階段。第三方物流企業(yè)代收貨款業(yè)務(wù)的進(jìn)入壁壘很低，但是由于該行業(yè)與業(yè)務(wù)的特殊性，目前從事代收貨款業(yè)務(wù)的物流公司大多只是在各自的優(yōu)勢(shì)區(qū)域中占據(jù)著自己的市場(chǎng)份額，而郵政EMS代收貨款業(yè)務(wù)雖然覆蓋面廣，但其幾乎比普通快遞包裹高出一倍的成本費(fèi)用，也著實(shí)難以讓廣大的發(fā)貨方或消費(fèi)者接受。因此，就第三方物流企業(yè)代收貨款業(yè)務(wù)領(lǐng)域來(lái)說(shuō)，目前形成的是一種非壟斷競(jìng)爭(zhēng)的不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，行業(yè)內(nèi)也沒(méi)有形成統(tǒng)一的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，第三方物流企業(yè)仍然有很大的發(fā)展空間。

2.2選擇貨到付款銷(xiāo)售模式的企業(yè)及最終用戶(hù)現(xiàn)狀分析

選擇第三方物流企業(yè)代收貨款業(yè)務(wù)的發(fā)貨方，主要是一些推行直銷(xiāo)模式的郵購(gòu)公司、電子商務(wù)公司以及商貿(mào)企業(yè)，也包含一小部分進(jìn)行網(wǎng)上交易的個(gè)人。這些企業(yè)或個(gè)人通常都比較注重客戶(hù)服務(wù)質(zhì)量，所銷(xiāo)售的產(chǎn)品具有一定的知名度或差異性，最終用戶(hù)退貨概率小。

對(duì)最終消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，郵購(gòu)最大的障礙在于無(wú)法做到“一手交錢(qián)，一手交貨”，若非有過(guò)成功的購(gòu)買(mǎi)經(jīng)歷，郵購(gòu)公司一般較難博得他們的信任。而一旦郵購(gòu)公司采取貨到付款的銷(xiāo)售模式，將第三方物流公司代收貨款作為一項(xiàng)服務(wù)延伸的話(huà)，將大大促進(jìn)最終消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)行為。數(shù)據(jù)顯示，郵購(gòu)業(yè)務(wù)采用貨到付款直銷(xiāo)模式前后營(yíng)業(yè)額同比增長(zhǎng)達(dá)到20%以上。

僅從網(wǎng)購(gòu)的消費(fèi)群體看，CNNIC的“第十七次中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告”顯示，截止到2005年12月31日,我國(guó)上網(wǎng)用戶(hù)總數(shù)超過(guò)1.11億，另?yè)?jù)正望咨詢(xún)的2006年度網(wǎng)上購(gòu)物調(diào)查，京滬穗三城市的網(wǎng)上購(gòu)物滲透率已經(jīng)從2005年度的25.5%上升至2006年度的30.8%，而且中國(guó)網(wǎng)上購(gòu)物還將繼續(xù)保持迅猛發(fā)展的勢(shì)頭，貨到付款的銷(xiāo)售模式必將在其中占有一席之地。

3我國(guó)第三方物流企業(yè)代收貨款業(yè)務(wù)發(fā)展瓶頸

3.1第三方物流企業(yè)的規(guī)模實(shí)力不足

我國(guó)物流行業(yè)進(jìn)入門(mén)檻低，據(jù)中國(guó)物流與采購(gòu)聯(lián)合會(huì)2006年調(diào)查，民營(yíng)物流企業(yè)資產(chǎn)總額不到5000萬(wàn)元的企業(yè)占29.63%，擁有100個(gè)以上網(wǎng)點(diǎn)的企業(yè)僅占受調(diào)查企業(yè)的18%，而在未受調(diào)查的企業(yè)中這一比例將更高。絕大多數(shù)公司在二三級(jí)以下的地區(qū)則采用的大都是或外網(wǎng)形式，民營(yíng)企業(yè)“小、散、亂”的局面始終未得到根本的改變。

3.2缺乏良好的商業(yè)信用和金融信用

代收貨款業(yè)務(wù)中發(fā)貨方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最大，由于與第三方物流企業(yè)通常采用的都是定期結(jié)算的方式，資金流滯后于物流，加上中國(guó)目前商業(yè)信用體系的不完善，國(guó)內(nèi)第三方物流公司更無(wú)法像UPS公司那樣做到先代付貨款，因此，往往會(huì)出現(xiàn)貨送到后資金難以回籠的情況。物流與資金流的不同步極大限制了物流的運(yùn)作及商業(yè)流通的發(fā)展，商業(yè)信用成為選擇合適的第三方物流供應(yīng)商的關(guān)鍵。

3.3業(yè)務(wù)操作不能統(tǒng)

一、規(guī)范

目前不同的地區(qū)、不同的第三方物流企業(yè)都有不同的代收貨款操作模式及合同條款。為了控制代收貨款業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，有的第三方物流企業(yè)特別是實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)根據(jù)企業(yè)的自身情況和經(jīng)驗(yàn)積累，制定出各自的管理規(guī)范，從企業(yè)著手控制風(fēng)險(xiǎn)，起到了一定效果，但從行業(yè)角度來(lái)看，這種狀況不利于業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)控制，程序也比較繁瑣，同時(shí)不同企業(yè)的規(guī)范也給發(fā)貨方帶來(lái)了一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。

筆者比較認(rèn)同目前的操作模式之一是，送貨時(shí)必須先讓最終用戶(hù)付款，然后再開(kāi)箱驗(yàn)貨，若與隨貨發(fā)貨清單中的內(nèi)容不符，可接受退貨，若屬于質(zhì)量原因的應(yīng)由最終用戶(hù)與發(fā)貨方確認(rèn)之后方可退貨。在代收貨款這個(gè)環(huán)節(jié)中，第三方物流企業(yè)應(yīng)真正做到的是一種服務(wù)的延伸，而并非僅僅將貨物送到簽收即可，其中還應(yīng)該為發(fā)貨方承擔(dān)一定的責(zé)任，這樣才能形成真正的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。

3.4第三方物流企業(yè)管理水平不高

第三方物流業(yè)仍然屬于勞動(dòng)力密集型行業(yè)，除自身的實(shí)力與品牌外，企業(yè)的管理水平在很大程度上制約著其發(fā)展水平。目前代收貨款業(yè)務(wù)投遞的成功率受到多種因素的影響，僅從第三方物流供應(yīng)商方面看，其中投遞的延遲率、終端派送的服務(wù)質(zhì)量是影響代收貨款業(yè)務(wù)能否成功送達(dá)最主要的兩個(gè)因素。

3.5物流管理信息系統(tǒng)不完善

第三方物流企業(yè)開(kāi)展代收貨款服務(wù)，需要消除物流系統(tǒng)各環(huán)節(jié)信息不暢所形成的障礙，利用信息技術(shù)對(duì)物流一體化系統(tǒng)實(shí)行有效管理。而手工操作存在的勞動(dòng)強(qiáng)度大、效率低、易出錯(cuò)等問(wèn)題，已顯露出對(duì)該業(yè)務(wù)的不適應(yīng)性。如無(wú)法提供完善的物流管理信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)發(fā)貨方進(jìn)行貨物狀態(tài)跟蹤、代收貨款結(jié)算、數(shù)據(jù)接口等功能，將容易引起代收貨款業(yè)務(wù)流程進(jìn)行得不順暢，最終可能導(dǎo)致衰亡。所以，采用先進(jìn)的管理手段和高效集成自動(dòng)化的先進(jìn)技術(shù)是支持和保證該業(yè)務(wù)健康發(fā)展的有效途徑。

3.6第三方物流企業(yè)開(kāi)展代收貨款服務(wù)的理念尚待推行

郵購(gòu)還不是中國(guó)消費(fèi)者熟悉的消費(fèi)方式，同時(shí)，代收貨款服務(wù)的理念在國(guó)內(nèi)剛剛開(kāi)展，有很多中小企業(yè)并不能完全接受這項(xiàng)增值服務(wù)，第三方物流企業(yè)要推介的不僅僅是一項(xiàng)服務(wù)，還是一種全新的購(gòu)物模式。

4對(duì)發(fā)展我國(guó)第三方物流企業(yè)代收貨款業(yè)務(wù)的思考

現(xiàn)階段，我國(guó)發(fā)展代收貨款物流增值服務(wù)還遇到眾多的瓶頸，但這也正是我國(guó)第三方物流企業(yè)、行業(yè)以及政府需要努力改進(jìn)的方向。

第三方物流企業(yè)應(yīng)該對(duì)發(fā)貨方的需求進(jìn)行適時(shí)引導(dǎo)，為其分析市場(chǎng)形勢(shì)，提供量體裁衣式的代收貨款服務(wù)模式，并努力讓發(fā)貨方體驗(yàn)到該增值服務(wù)所帶來(lái)的好處。如果第三方物流公司能以自己的抵押或信用作為保證，借助現(xiàn)代金融創(chuàng)新支付方式與信息網(wǎng)絡(luò)，就能夠更大規(guī)模地推動(dòng)發(fā)貨方選擇第三方物流企業(yè)代收貨款業(yè)務(wù)，只有滿(mǎn)足了發(fā)貨方的個(gè)性化、多樣化需求，才能提高廣大貨主對(duì)物流企業(yè)的信任度和認(rèn)可度，也才會(huì)放心地接受其提供的增值服務(wù)，使其順利發(fā)展。新晨

構(gòu)建完善的信用管理體系是第三方物流企業(yè)代收貨款業(yè)務(wù)健康發(fā)展的關(guān)鍵點(diǎn)。誠(chéng)信建設(shè)需從政府做起，政府應(yīng)倡導(dǎo)信用道德教育、增強(qiáng)全民信用意識(shí)，建立企業(yè)信用聯(lián)合征信制度、企業(yè)與個(gè)人信用等級(jí)評(píng)價(jià)制度及信用信息披露制度，構(gòu)筑社會(huì)信用體系的技術(shù)平臺(tái)。

21世紀(jì)中，第三方物流以知識(shí)化、科技化、服務(wù)綜合化與個(gè)性化為主要特征，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)逐漸與國(guó)際接軌，開(kāi)展各項(xiàng)增值物流服務(wù)的法規(guī)、政策環(huán)境將日益完善，人們對(duì)第三方物流企業(yè)提供代收貨款服務(wù)的認(rèn)識(shí)也將不斷提高。同時(shí)，我國(guó)第三方物流企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，將使其在整條供應(yīng)鏈上發(fā)揮更加積極的作用，提供更完善的物流服務(wù)，使發(fā)貨企業(yè)集中精力增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，全面提升企業(yè)形象，從而最終成為發(fā)貨企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要戰(zhàn)略伙伴。

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