結(jié)算貨幣精選(九篇)
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第1篇：結(jié)算貨幣范文
【關(guān)鍵詞】 電子商務(wù)； 貨幣結(jié)算； 電子貨幣； 對策
隨著網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的到來，電子商務(wù)越來越被大眾所接受，電子商務(wù)涉及到物流、信息流、商流和資金流，其中資金流就是完成貨幣結(jié)算的過程。貨幣結(jié)算是電子商務(wù)各環(huán)節(jié)中不可缺少的重要的一環(huán)，它是電子商務(wù)交易成功的關(guān)鍵所在，也是電子商務(wù)的瓶頸問題之一。如果電子商務(wù)交易過程中貨幣結(jié)算存在問題，將直接導(dǎo)致電子商務(wù)交易活動(dòng)失敗，給交易雙方都帶來經(jīng)濟(jì)、心理等方面的損失，必將制約電子商務(wù)的發(fā)展。
一、電子商務(wù)中貨幣結(jié)算的概述
（一）定義及特點(diǎn)
貨幣結(jié)算是指為了償清交易之間的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系而引起的貨幣流動(dòng)的過程。在電子商務(wù)活動(dòng)的進(jìn)行中，當(dāng)雙方達(dá)成協(xié)議后，商品已經(jīng)通過物流公司運(yùn)達(dá)到客戶的手里，最后一個(gè)環(huán)節(jié)就是完成貨幣結(jié)算。電子商務(wù)中的貨幣結(jié)算主要傳遞的是數(shù)據(jù)流，所以具有傳遞相對隱秘、結(jié)算速度快、結(jié)算成本低、高效快捷、資金管理方便、數(shù)據(jù)一致性等特點(diǎn)。
（二）內(nèi)容
在現(xiàn)行的電子商務(wù)活動(dòng)中，貨幣結(jié)算的方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行卡結(jié)算、電子現(xiàn)金結(jié)算、電子支票結(jié)算以及電子錢包結(jié)算等方式。其中現(xiàn)金結(jié)算在我國應(yīng)用比較多，而信用卡支付方式是西方國家應(yīng)用最廣泛的電子貨幣結(jié)算方式，在美國、英國、瑞士、日本、韓國等發(fā)達(dá)國家，比較被大眾接受和應(yīng)用。電子現(xiàn)金支付在歐洲一些國家有應(yīng)用，例如英國的Mondex、荷蘭的E-cash等，這種結(jié)算方式特別適用于小額電子商務(wù)貨幣結(jié)算。電子支票支付結(jié)算比較適用于中大額貨幣結(jié)算，目前已經(jīng)有E-check、NetBill等電子支票支付系統(tǒng)，這種支付結(jié)算的方式需要有較高的電子銀行體系，目前各個(gè)國家都有網(wǎng)絡(luò)化的電子支付體系，比如SWIFT、CHIPS等各類電子匯兌系統(tǒng)，我國有包括全國電子銀行系統(tǒng)、電子匯兌系統(tǒng)、中國國家現(xiàn)代化支付系統(tǒng)等電子銀行系統(tǒng)。電子錢包實(shí)質(zhì)上就是電子支付的工具，所有的資金結(jié)算問題都是在電子錢包內(nèi)完成的。
（三）必要性
電子商務(wù)中貨幣結(jié)算至關(guān)重要，貨幣結(jié)算涉及到資金財(cái)產(chǎn)，是人們比較敏感的話題，建立一個(gè)健全、安全、舒適的安全交易環(huán)境是每個(gè)電子商務(wù)交易者的理想。當(dāng)電子商務(wù)結(jié)算過程中出現(xiàn)安全、信息外泄等問題時(shí)，都是不被接受的。因?yàn)檫@些問題可能直接導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)的損失，降低了人們對電子商務(wù)的信任感，或者由于擔(dān)心電子商務(wù)貨幣結(jié)算的問題而放棄電子商務(wù)，制約電子商務(wù)的發(fā)展。所以解決電子商務(wù)中貨幣結(jié)算的這些諸多問題，變得日益重要。
二、電子商務(wù)中貨幣結(jié)算中存在的問題
（一）從安全層面
1.電子商務(wù)中貨幣存在資金安全問題
在電子商務(wù)活動(dòng)中，由于打破了傳統(tǒng)的“一手交錢，一手交貨”的方式，在貨幣結(jié)算上存在著時(shí)間差，或者先付款后發(fā)貨，或者先發(fā)貨后款，而且第三方支付還存在著結(jié)算在途資金和結(jié)算虛擬賬戶資金等方式。而在這些方式中都存在著支付結(jié)算在途時(shí)間比較長的問題。由于任何交易過程都是建立在信任的基礎(chǔ)上的，在電子商務(wù)交易過程中，由于交易雙方互不相識(shí)，沒有辦法在短時(shí)間內(nèi)快速建立這種信任關(guān)系，在支付結(jié)算過程中，買家一般都把資金先存入到虛擬賬戶上，當(dāng)收到商品后，再將存入的資金轉(zhuǎn)入到賣家的賬戶上，在這個(gè)過程中，支付結(jié)算存在著時(shí)間差，一般是2天至20天左右。這樣資金就存在了網(wǎng)站的虛擬賬戶內(nèi)，給那些非法分子提供了竊取或者修改的可能性。對于電子現(xiàn)金來說，這個(gè)問題更是明顯，主要原因是電子現(xiàn)金要經(jīng)過幾次過手，接收者很難知道電子現(xiàn)金的來源，給電子貨幣的鑒別帶來了困難。
2.電子商務(wù)中貨幣結(jié)算存在技術(shù)安全問題
在電子商務(wù)的貨幣結(jié)算過程中，雖然有各種保證安全的技術(shù)可用，但是由于技術(shù)本身不是很完善，同時(shí)也可能有些人為因素，電子商務(wù)的貨幣結(jié)算過程容易產(chǎn)生各種漏洞，造成信息的不安全甚至被盜取。另外，電子商務(wù)交易平臺(tái)的硬件也不是十分穩(wěn)定，硬件速度慢、容易發(fā)生故障、網(wǎng)絡(luò)通訊發(fā)生中斷、容錯(cuò)能力差等問題，都容易造成在電子商務(wù)貨幣結(jié)算時(shí)系統(tǒng)崩潰和癱瘓，導(dǎo)致不必要的損失，尤其是在交易量特別大的時(shí)候，更容易產(chǎn)生交易的滯后和出錯(cuò)現(xiàn)象。
3.電子商務(wù)中貨幣結(jié)算存在隱私保護(hù)問題
在傳統(tǒng)的商務(wù)活動(dòng)中，貨幣結(jié)算的雙方是匿名的，雙方互不知道對方的信息是正常的。但是在電子商務(wù)的貨幣結(jié)算過程中，由于使用電子貨幣，系統(tǒng)一定會(huì)記錄下電子貨幣的使用情況，這勢必會(huì)保留電子貨幣使用者的相關(guān)個(gè)人信息，必然會(huì)造成電子貨幣使用者對采用電子貨幣結(jié)算的方式有些擔(dān)憂，擔(dān)心自己的隱私被竊取。
（二）從管理層面
1.電子商務(wù)中貨幣結(jié)算存在法律問題
由于電子商務(wù)交易雙方的不確定性，所以各個(gè)國家都頒布了相關(guān)的法律制度去規(guī)范電子商務(wù)交易，但是這些法律或者規(guī)章制度并不健全，像我國涉及到電子商務(wù)的法律就只有一部《數(shù)字簽名法》。雖然有一些相關(guān)的規(guī)章制度，但是仍然有利用電子商務(wù)的支付平臺(tái)進(jìn)行洗錢等不法現(xiàn)象。另外電子貨幣是否是國家法定的貨幣，是否違法還有待商榷。由于在電子商務(wù)的貨幣結(jié)算中可能會(huì)遇到各式各樣的問題，包括交易過程中發(fā)生斷電、網(wǎng)絡(luò)中斷、信息丟失等情況，這時(shí)可能會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失，從而引起法律糾紛，而這種法律糾紛很難界定它的發(fā)生地點(diǎn)、過錯(cuò)方、責(zé)任承擔(dān)方。
2.電子商務(wù)中貨幣結(jié)算存在套現(xiàn)問題
在電子商務(wù)中可以采用信用卡的方式進(jìn)行貨幣結(jié)算，而信用卡是可以以信用透支的，這就給某些不法分子提供了套現(xiàn)的可能，嚴(yán)重違反了中國人民銀行制定的《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》。據(jù)調(diào)查，截至2011年末，我國信用卡發(fā)放量居世界第一達(dá)2.85億張。盡管央行了《支付機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)管理辦法（征求意見稿）》，遏制用戶采用透支的方式往虛擬賬戶中轉(zhuǎn)入資金進(jìn)行套現(xiàn)，但是采用信用卡進(jìn)行網(wǎng)上支付的方式并沒有受到影響。快捷支付成為網(wǎng)購支付的另一種模式。因?yàn)椴捎镁W(wǎng)上銀行支付，支付金額是有限制的，而快捷支付只要輸入正確的信息，就可在信用卡的信用額度范圍內(nèi)進(jìn)行貨幣資金結(jié)算，可以進(jìn)行大額支付，操作也比較簡單快捷，但是在支付過程中可能會(huì)收取賣家一定額度的手續(xù)費(fèi)，其實(shí)這也會(huì)有套現(xiàn)的可能性。
3.電子商務(wù)中貨幣結(jié)算存在審計(jì)問題
由于電子商務(wù)的貨幣結(jié)算都是在網(wǎng)絡(luò)中進(jìn)行的，電子貨幣具有隱蔽性的特點(diǎn)，尤其是跨地區(qū)的經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)難以發(fā)現(xiàn)，偷稅漏稅、挪用資金、轉(zhuǎn)移資金以及利用網(wǎng)絡(luò)洗錢等問題，給相關(guān)部門在電子貨幣審計(jì)上帶來了不小的難題。
（三）從發(fā)展層面
1.電子商務(wù)中貨幣結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)的制定問題
雖然電子商務(wù)可以在全球范圍內(nèi)進(jìn)行交易，但是由于各個(gè)國家的金融體系結(jié)構(gòu)的不同，每個(gè)國家都有自己的電子貨幣標(biāo)準(zhǔn)和格式，所以世界上出現(xiàn)了各種電子貨幣，但是沒有一個(gè)通用的電子貨幣標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)榻^大部分的電子現(xiàn)金都需要一個(gè)專門的設(shè)備來進(jìn)行讀取，所以不同的電子現(xiàn)金需要不同的設(shè)備來讀取，這無形中增加了電子商務(wù)的成本，制約了電子貨幣的推廣和廣泛應(yīng)用，限制了電子商務(wù)的發(fā)展。
2.電子商務(wù)中小額貨幣結(jié)算問題
小額的電子商務(wù)貨幣結(jié)算存在支付資金少，采用信用卡支付有些大材小用，并且有很多客戶需要打印相關(guān)收條和報(bào)表，所以相對比較不劃算，同時(shí)小額貨幣結(jié)算也缺乏法律的保護(hù)。
三、解決電子商務(wù)中貨幣結(jié)算問題的對策
（一）從安全上
1.將Ironport的IP信譽(yù)技術(shù)植入防火墻，加強(qiáng)電子商務(wù)支付結(jié)算安全設(shè)施建設(shè)
除了應(yīng)用國內(nèi)外各種保密技術(shù)、身份認(rèn)證技術(shù)等成熟的技術(shù)外，建議國家信息安全檢測中心可以參照思科(Cisco)與Ironport的思考，將IP信譽(yù)技術(shù)植入防火墻，來阻止那些可能發(fā)生危險(xiǎn)的鏈接。這樣由于IP地址來源是可以跟蹤的，同時(shí)IP地址也是唯一的，所以如果哪個(gè)IP地址可能發(fā)生危險(xiǎn)的信息，那么就立即封鎖該IP地址不允許其訪問電子商務(wù)網(wǎng)站系統(tǒng)，并將這個(gè)IP的信用度降低，限制其訪問相關(guān)電子商務(wù)網(wǎng)站，這樣可以有效地阻止危害電子商務(wù)交易結(jié)算可能的發(fā)生，保證電子商務(wù)結(jié)算的安全、可靠、正常運(yùn)行，并能夠有效阻止網(wǎng)絡(luò)病毒和黑客的攻擊。同時(shí)也方便對網(wǎng)絡(luò)通道流量進(jìn)行監(jiān)控，建立用戶與資源的分級(jí)控制管理機(jī)制，對級(jí)別高的用戶和資源重點(diǎn)關(guān)注。
2.成立電子商務(wù)業(yè)務(wù)指導(dǎo)機(jī)構(gòu)或采用宣傳措施，推廣電子商務(wù)支付結(jié)算的應(yīng)用
可以借鑒國內(nèi)外其它業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，各大銀行推行相關(guān)的手冊和畫報(bào)，宣傳電子商務(wù)支付結(jié)算的方式和方法，也可制作相應(yīng)的視頻和光碟，指導(dǎo)用戶進(jìn)行相應(yīng)操作，提升人們的認(rèn)知度，尤其是針對釣魚網(wǎng)站的識(shí)別、病毒的認(rèn)識(shí)，電子商務(wù)中貨幣支付的方式方法以及操作流程的宣傳和講解，可以有效阻止由于用戶個(gè)人不好的習(xí)慣和方法造成經(jīng)濟(jì)和精神損失。另外，相應(yīng)電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)公司可建立一個(gè)相關(guān)的部門作為電子商務(wù)業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門，可以通過電話或者網(wǎng)絡(luò)的方式，專門針對電子商務(wù)支付和結(jié)算過程進(jìn)行場外指導(dǎo)，解決用戶疑慮，引導(dǎo)用戶正確進(jìn)行電子商務(wù)支付結(jié)算。
（二）從管理上
1.成立電子商務(wù)立法促進(jìn)委員會(huì)，督促完善電子商務(wù)貨幣結(jié)算立法
可以參照日本等發(fā)達(dá)國家電子商務(wù)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，成立一個(gè)類似電子商務(wù)立法促進(jìn)委員會(huì)的組織，人員主要由國家發(fā)改委、工信部、商務(wù)部、工商總局、稅務(wù)總局等相關(guān)部門選派。由該組織督促出臺(tái)關(guān)于電子商務(wù)貨幣結(jié)算問題的相關(guān)法律，詳細(xì)制定關(guān)于交易雙方的法律職責(zé)，明確交易雙方應(yīng)該履行的義務(wù)，同時(shí)也要保證銀行的利益不受侵害。另外可以參考國外包括北美、西歐等國電子商務(wù)立法的經(jīng)驗(yàn)，盡早明確針對電子貨幣匯兌系統(tǒng)的要求，包括對電子貨幣支付和結(jié)算中心的監(jiān)督，以及電子貨幣發(fā)行商、運(yùn)營商、相關(guān)部門的確定和監(jiān)督工作進(jìn)行規(guī)定。
當(dāng)然在完善立法的同時(shí)，也要對違法行為制定相應(yīng)的懲罰措施，加強(qiáng)懲罰力度，對于利用電子商務(wù)貨幣結(jié)算方式進(jìn)行洗錢、惡意透支等違法行為要進(jìn)行嚴(yán)厲懲處，逐漸創(chuàng)建一個(gè)和諧、穩(wěn)定、公平、公正的電子商務(wù)交易平臺(tái)。
2.建立電子貨幣發(fā)行和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，完善電子商務(wù)中貨幣結(jié)算監(jiān)管制度
建立電子商務(wù)交易監(jiān)管部門，對在互聯(lián)網(wǎng)上的偷稅漏稅、非法資金轉(zhuǎn)賬等經(jīng)濟(jì)犯罪進(jìn)行監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)處理、實(shí)時(shí)監(jiān)督、實(shí)時(shí)反饋，并建立一套對經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)進(jìn)行定位跟蹤的系統(tǒng)，降低利用電子商務(wù)交易活動(dòng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的可能性。
針對電子貨幣的發(fā)行建立相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，電子貨幣的發(fā)行應(yīng)該以銀行為主體，其他企業(yè)或組織要發(fā)行電子貨幣需要經(jīng)過中央銀行的同意和批準(zhǔn)，并受中央銀行和國家的監(jiān)管和約束，建議建立一個(gè)較高準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)。另外也需制定一個(gè)電子貨幣的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，針對例如Q幣、百度幣等虛擬貨幣是否是電子貨幣，應(yīng)該根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)由國家進(jìn)行審核認(rèn)定。
（三）從發(fā)展趨勢上
1.建立現(xiàn)代化電子商務(wù)交易平臺(tái)系統(tǒng)，構(gòu)建電子商務(wù)貨幣結(jié)算的環(huán)境
可以利用現(xiàn)代化的編程技術(shù)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等計(jì)算機(jī)技術(shù)，開發(fā)一個(gè)現(xiàn)代化的電子商務(wù)交易平臺(tái)系統(tǒng)，利用此系統(tǒng)可以完成所有電子商務(wù)的交易活動(dòng)。此系統(tǒng)要求具有系統(tǒng)界面友好、設(shè)計(jì)合理、操作簡單、功能齊全、安全性好、性能穩(wěn)定、適用范圍廣等特點(diǎn)，這樣可以為電子商務(wù)的貨幣結(jié)算創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。例如重慶，現(xiàn)在正在努力建立一個(gè)國際結(jié)算型金融中心，其中就包括電子商務(wù)結(jié)算中心，并出臺(tái)了相關(guān)的政策。這可以作為其他地區(qū)甚至國家的一個(gè)參考。也可以建立一個(gè)現(xiàn)代化的電子商務(wù)交易平臺(tái)或者認(rèn)證中心，對在我國范圍的電子商務(wù)交易進(jìn)行認(rèn)證，同時(shí)建立起一個(gè)完整的交易監(jiān)管體制，作為第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對電子商務(wù)結(jié)算的規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督。
2.建立銀行中轉(zhuǎn)賬戶，完善電子商務(wù)貨幣結(jié)算信用機(jī)制
商務(wù)活動(dòng)都是在相互信任的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，電子商務(wù)活動(dòng)可以建立配套的電子商務(wù)貨幣結(jié)算的信用記錄，對每個(gè)用戶每次交易的信用狀況進(jìn)行記載，并對用戶的信用記錄進(jìn)行等級(jí)劃分。由于電子商務(wù)交易雙方的不信任，才出現(xiàn)第三方支付平臺(tái)。這就需要對第三方支付平臺(tái)充分信任才行，無形中增加了人們電子商務(wù)結(jié)算的擔(dān)憂。其實(shí)這種貨幣結(jié)算方式最終仍然是由銀行來完成的，而人們對銀行的信任度相對較高，可以成立一個(gè)依靠銀行的交易系統(tǒng)，比如銀行可以成立一個(gè)信任機(jī)構(gòu)，貨款可以先支付到銀行的一個(gè)中轉(zhuǎn)賬戶，商品驗(yàn)收后再從中轉(zhuǎn)賬戶中轉(zhuǎn)到商家的銀行賬戶中，這樣由銀行主要干涉即節(jié)省了成本，也增加了人們使用電子商務(wù)平臺(tái)的信用程度，同時(shí)也方便建立一個(gè)信用記錄，記錄此賬戶網(wǎng)上購物的結(jié)算和支付情況，否則可能有的不良用戶跨網(wǎng)站進(jìn)行欺騙。
3.制定電子貨幣通用標(biāo)準(zhǔn)，完善商業(yè)銀行系統(tǒng)
電子貨幣如果想做到全球范圍無限制的應(yīng)用，就應(yīng)該加強(qiáng)國際合作，制定出通用的電子貨幣標(biāo)準(zhǔn)，這樣才能真正使電子貨幣實(shí)現(xiàn)無國界的流通，真正體現(xiàn)電子貨幣的價(jià)值?？梢月?lián)合各國，在某個(gè)比較成熟的電子貨幣的基礎(chǔ)上建立一個(gè)國際通用的電子貨幣標(biāo)準(zhǔn)，凡是加入的成員都采用此標(biāo)準(zhǔn)完成國際交易和結(jié)算。電子貨幣通用標(biāo)準(zhǔn)的制定具有一定的難度，現(xiàn)在國際貨幣結(jié)算通常要遵循國際SWIFT系統(tǒng)，而人民幣并不是主要的國際結(jié)算貨幣，這就使得我國電子商務(wù)國際結(jié)算存在難度?？梢蕴嵘劳腥嗣駧胚M(jìn)行國際貨幣結(jié)算貨幣的地位，同時(shí)建議國內(nèi)所有商業(yè)銀行盡快更新自己現(xiàn)有的系統(tǒng)，連接SWIFT系統(tǒng)與國際接軌。
4.引入微支付和移動(dòng)支付新手段，開創(chuàng)支付新思路
對于小額的電子商務(wù)貨幣結(jié)算的支付操作，可以采用移動(dòng)手機(jī)、電子現(xiàn)金支付、IC卡支付等微支付的方式完成，也可以采用普通手機(jī)支付、USSD支付方式、無線支付方式等移動(dòng)支付方式進(jìn)行支付，擴(kuò)充了電子商務(wù)中貨幣結(jié)算的方式和方法。例如在美國有一種移動(dòng)支付的方法可以借鑒，就是利用手機(jī)等移動(dòng)設(shè)備上的數(shù)據(jù)接口，用戶插入支付小卡，通過卡與移動(dòng)手機(jī)的連接方式，就可以輕松連接到自己銀行相應(yīng)賬戶上，然后通過手機(jī)等移動(dòng)設(shè)備來完成電子商務(wù)的支付。不過，這種方式需要手機(jī)供應(yīng)商、銀行、商家等相關(guān)部門的支持才行，具有極大的發(fā)展前景。
【參考文獻(xiàn)】
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第2篇：結(jié)算貨幣范文
第一，從中央銀行層面將法定數(shù)字貨幣確定為主權(quán)貨幣，由央行對法定數(shù)字貨幣做信用背書，有利于中央銀行從整體上統(tǒng)籌紙質(zhì)貨幣、電子貨幣與數(shù)字貨幣，確保人民幣計(jì)量單位和價(jià)值的唯一與幣值穩(wěn)定。
第二，整合?Y源、大幅節(jié)約成本。體現(xiàn)在二個(gè)方面：一是法定數(shù)字貨幣代替紙質(zhì)貨幣流通后，可實(shí)現(xiàn)永久循環(huán)，將大幅減少人民銀行紙幣生產(chǎn)、存儲(chǔ)、發(fā)行、流通、回收及銷毀環(huán)節(jié)和反假人民幣的成本，商業(yè)銀行紙幣流轉(zhuǎn)的相關(guān)成本也將大幅減少；二是法定數(shù)字貨幣與紙幣、電子貨幣同為主權(quán)貨幣，相互之間的轉(zhuǎn)換通過中央銀行的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，將節(jié)約紙幣、電子貨幣、法定數(shù)字貨幣轉(zhuǎn)換的交易成本。
第三，將法定數(shù)字貨幣納入貨幣政策的統(tǒng)籌范圍。將法定數(shù)字貨幣的需求總量、發(fā)行總量納入一國貨幣發(fā)行總量進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，對于保持貨幣政策的有效性及傳導(dǎo)機(jī)制的靈活性具有重要意義。
第四，監(jiān)管當(dāng)局能夠獲取巨大的數(shù)據(jù)，對于監(jiān)測洗錢、恐怖活動(dòng)提供監(jiān)管便利，為金融穩(wěn)定提供預(yù)警參考。
二、法定數(shù)字貨幣與當(dāng)前中國支付清算體系對接的框架設(shè)計(jì)
（一）實(shí)現(xiàn)對接需要確定幾個(gè)基本條件
“發(fā)行人民幣管理流通人民幣、維護(hù)支付清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行”是《中華人民共和國中國人民銀行法》賦予人民銀行的職能之一，并通過人民銀行內(nèi)設(shè)相關(guān)職能部門實(shí)現(xiàn)。將數(shù)字貨幣納入人民銀行的貨幣發(fā)行體系后，在中央銀行層面實(shí)現(xiàn)與紙幣發(fā)行、交易、清算和結(jié)算的對接，需要確定以下幾個(gè)基本事項(xiàng)：
第一，數(shù)字貨幣的計(jì)量單位和價(jià)值與紙人民幣相同。
第二，人民銀行發(fā)行的法定數(shù)字貨幣和紙幣的性質(zhì)一樣，在中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中屬于發(fā)行基金，即屬于國家所有。人民銀行每年發(fā)行法定數(shù)字貨幣的量和發(fā)行紙幣的量加總等于貨幣供應(yīng)增量。
第三，通過技術(shù)手段架設(shè)通道，不改變當(dāng)前中國支付清算機(jī)制（或出于適用目的的微調(diào)），使法定數(shù)字貨幣通過支付清算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)在流通環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)。區(qū)分紙質(zhì)貨幣和法定數(shù)字貨幣，當(dāng)法定數(shù)字貨幣被人民銀行發(fā)行之后，通過設(shè)置二級(jí)科目，將其從中央銀行流轉(zhuǎn)到商業(yè)銀行、再從商業(yè)銀行流轉(zhuǎn)到單位和個(gè)人的通道通過中國現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。
（二）對接的框架設(shè)計(jì)
（三）對接后的會(huì)計(jì)核算方法
一是中國人民銀行會(huì)計(jì)核算時(shí)，在“610發(fā)行基金、330發(fā)行基金往來”科目下設(shè)置“法定數(shù)字貨幣”和“紙幣”2個(gè)二級(jí)科目，分別用于核算中央銀行發(fā)行的數(shù)字貨幣和紙幣；新設(shè)“法定數(shù)字貨幣”科目，用于核算商業(yè)銀行持有的數(shù)字貨幣數(shù)量。
二是數(shù)字貨幣投放時(shí)，借：發(fā)行基金往來―法定數(shù)字貨幣
貸：流通中貨幣―法定數(shù)字貨幣
三是數(shù)字貨幣回籠時(shí)，借：流通中貨幣―法定數(shù)字貨幣
貸：發(fā)行基金往來―法定數(shù)字貨幣
期末，流通中的貨幣科目下的法定數(shù)字貨幣貸方余額，反映中央銀行向社會(huì)流通領(lǐng)域投放的數(shù)字貨幣量。
四是商業(yè)銀行從人民銀行提取數(shù)字貨幣的核算方法是：
借：數(shù)字貨幣（新設(shè)科目）
貸：存放中央銀行款項(xiàng)
五是商業(yè)銀行將法定數(shù)字貨幣存入人民銀行的核算方法是：
第3篇：結(jié)算貨幣范文
人民幣試點(diǎn)范圍擴(kuò)大對進(jìn)出口變量的影響
人民幣試點(diǎn)的范圍擴(kuò)大有利于我國進(jìn)口企業(yè)和對應(yīng)的國外出口企業(yè)由于人民幣具有升值預(yù)期，因此我國進(jìn)口企業(yè)與國外出口企業(yè)簽訂的合同以人民幣進(jìn)行結(jié)算時(shí)雙方都可獲利。如果原先的結(jié)算貨幣是國外出口企業(yè)所在國貨幣，那么采用人民幣結(jié)算，對我國進(jìn)口企業(yè)來說，不僅有利于優(yōu)化匯率風(fēng)險(xiǎn)管理、減少貨幣錯(cuò)配，而且在需要向銀行結(jié)匯時(shí)可以節(jié)省匯兌成本，同時(shí)，對于采用外幣衍生品進(jìn)行套期保值鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，以人民幣結(jié)算可以節(jié)省外幣衍生品交易費(fèi)用；對國外出口企業(yè)來說，以人民幣結(jié)算雖然喪失了匯兌成本上的優(yōu)勢，但可以在合同簽訂到價(jià)款結(jié)算期間提高貨幣持有收益(相當(dāng)于投資于人民幣)。如果原先結(jié)算貨幣是第三國貨幣，那么現(xiàn)在以貿(mào)易雙方其中一國貨幣進(jìn)行結(jié)算將是明顯的帕累托改進(jìn)，因?yàn)檫@將在每次交易過程中節(jié)省至少一次匯兌成本或衍生品交易費(fèi)用，并將明顯有利于其中一方的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，對其中一方明顯的好處將通過貿(mào)易中的討價(jià)還價(jià)過程部分轉(zhuǎn)移到另一方。這幾種情況都將導(dǎo)致貿(mào)易中以人民幣作為結(jié)算貨幣的普遍發(fā)生和國外出口企業(yè)對人民幣需求的增加。
一定程度上還有利于我國出口企業(yè)與對應(yīng)的國外進(jìn)口企業(yè)如果原先結(jié)算貨幣是第三國貨幣，那么以人民幣結(jié)算是帕累托改進(jìn)。如果原先采用進(jìn)口企業(yè)所在國貨幣結(jié)算，那么以人民幣結(jié)算仍然有利于貿(mào)易雙方。這是因?yàn)椋M(jìn)口企業(yè)所在國貨幣在絕大多數(shù)情況下是美元、歐元、日元和英鎊等國際貨幣。這些發(fā)達(dá)國家(或地區(qū))的資本市場相對完善，有多種金融工具可供企業(yè)選擇，同時(shí)這些進(jìn)口企業(yè)熟悉本國金融市場，能夠以較低成本完成匯率風(fēng)險(xiǎn)管理或外匯套期保值。根據(jù)相對優(yōu)勢理論，這將有利于貿(mào)易雙方。
有利于節(jié)約多地區(qū)交易的成本從政策實(shí)效上看，原來四個(gè)地區(qū)的結(jié)算試點(diǎn)頂多只能是實(shí)驗(yàn)性質(zhì)，影響區(qū)域太小。此次擴(kuò)大范圍到二十個(gè)地區(qū)，幾乎包括了我國貿(mào)易大省(市)的所有地區(qū)。一個(gè)例子就是，內(nèi)地人民幣存款利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于香港，但自今年1月以來香港地區(qū)銀行本外幣存款比例持續(xù)下降，而人民幣存款卻穩(wěn)步增加。資料顯示，截至今年5月底香港人民幣存款額已達(dá)破紀(jì)錄的847億元，較去年底增加了35％。這種逆利率方向選擇內(nèi)涵了人民幣擴(kuò)大結(jié)算范圍后，多地區(qū)交易節(jié)約的成本超過了利率的差異。
人民幣試點(diǎn)范圍擴(kuò)大對國際間結(jié)算引致的貨幣市場的影響
有助于解決我國外匯儲(chǔ)備問題人民幣結(jié)算范圍的擴(kuò)大不僅有利于當(dāng)前參與國際貿(mào)易的各方，而且未來將會(huì)在很大程度上解決我國巨額外匯儲(chǔ)備問題及外匯儲(chǔ)備不斷增加的問題。一方面，以人民幣結(jié)算的出口不需在銀行結(jié)匯(不管是意愿的還是強(qiáng)制的)，外匯儲(chǔ)備不必增加；另一方面，原先以美元結(jié)算的非美國經(jīng)濟(jì)單位的出口現(xiàn)在使用人民幣結(jié)算可以明顯降低美元在我國外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)中的比例。
此外，人民幣跨境結(jié)算試點(diǎn)范圍的擴(kuò)大很大程度上是結(jié)算試點(diǎn)從以第三國貨幣進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算的地區(qū)擴(kuò)大到以貿(mào)易其中一方所在國貨幣結(jié)算的地區(qū)。這一改變使人民幣邁向國際貨幣的過程更為直接。因?yàn)槿嗣駧沤Y(jié)算已經(jīng)從“蕭墻”之外翻越越到“蕭墻”之內(nèi)了。
理論上說人民幣結(jié)算試點(diǎn)范圍的擴(kuò)大為投機(jī)人民幣創(chuàng)造了一條有效渠道人民幣的升值預(yù)期不斷增強(qiáng)，對人民幣的貿(mào)易結(jié)算需求使短期內(nèi)的人民幣需求大幅增長，而且相關(guān)企業(yè)及投機(jī)客也會(huì)充分利用火民幣結(jié)算的機(jī)會(huì)持有人民幣。原先某些出口中國的潛在需求現(xiàn)在可以通過出口取得投資人民幣的機(jī)會(huì)，這就使得向中國出口變得有利可圖，從而一方面促進(jìn)我國的進(jìn)口，另一方面進(jìn)一步加大人民幣升值的壓力并強(qiáng)化人民幣升值預(yù)期。央行為了對沖這種壓力，短期內(nèi)會(huì)加大貨幣投放。否則，不僅會(huì)使人民幣升值壓力逐漸累積，而且國內(nèi)有通縮的危險(xiǎn)。但值得注意的是，這種人民幣升值壓力是源自市場的，而非政治的。盡管人民幣升值壓力對我國出口企業(yè)的發(fā)展是負(fù)面的，但或許正是因?yàn)槿嗣駧诺倪@種升值預(yù)期才使更多的國外企業(yè)增加人民幣或人民幣存款賬戶的持有額度，這些企業(yè)在中長期等待人民幣升值的過程中使用人民幣進(jìn)行結(jié)算，客觀上促進(jìn)了人民幣結(jié)算范圍的擴(kuò)大和程度的加深。
從國外居民持有人民幣的意愿看，人民幣結(jié)算試點(diǎn)的擴(kuò)大將導(dǎo)致人民幣兌換其他國家貨幣的便利性提升，開放經(jīng)濟(jì)的小國居民可能會(huì)愿意使用人民幣作為日常支付手段之一。同時(shí)，該國居民對人民幣的投機(jī)需求將會(huì)增加。這兩方面都會(huì)增加我國外匯市場上人民幣的升值壓力。
從國際貨幣體系上看，人民幣結(jié)算范圍的擴(kuò)大將有助于加快改變當(dāng)前美元霸權(quán)體制下的貨幣體系從而為構(gòu)建一個(gè)更加合理、帕累托改善的國際貨幣體系創(chuàng)造市場基礎(chǔ)。人民幣結(jié)算范圍的擴(kuò)大意味著美元和其他國際貨幣結(jié)算范圍的相對縮小，首先是處于霸權(quán)地位的美元。從目前人民幣在國際上，尤其是周邊國家的受贊譽(yù)程度看，美元近期會(huì)向國內(nèi)回流，美國央行雖然可以回收美元維持幣值相對穩(wěn)定，但無法控制回流美元對國內(nèi)資本品和消費(fèi)品的追逐，這在一定程度上會(huì)推高美國國內(nèi)物價(jià)，降低美國出口產(chǎn)品的競爭力，這對我國的出口有正面影響。
近期人民幣升值的可能性較小，否則將對我國凈出口造成更大的打擊，在存在不穩(wěn)定因素的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇階段，GDP量的目標(biāo)就會(huì)難以實(shí)現(xiàn)。
人民幣試點(diǎn)范圍擴(kuò)大對匯率的影響及風(fēng)險(xiǎn)的防范
人民幣結(jié)算試點(diǎn)的擴(kuò)大增加了人民幣匯率的不確定性。人民幣結(jié)算替代其他貨幣結(jié)算導(dǎo)致對當(dāng)前各種國際貨幣不同程度的沖擊，從而產(chǎn)生不同的匯率變動(dòng)壓力。如果人民幣匯率與一籃子貨幣掛鉤，那么就有可能使人民幣兌籃子里的每種貨幣都出現(xiàn)大幅波動(dòng)；如果人民幣匯率與一種國際貨幣維持相對比價(jià)，結(jié)果將會(huì)是人民幣匯率對其余國際貨幣比價(jià)的不確定性提高。盡管如此，當(dāng)前國際貨幣發(fā)行國的央行也將在更大程度上考慮人民幣與本國貨幣之間的匯率穩(wěn)定性。
從長遠(yuǎn)看，人民國際化有利于我國資本市場開放、金融市場發(fā)展完善，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。央行在發(fā)行更大數(shù)量的人民幣過程中取得很大一筆鑄幣收益，本國經(jīng)濟(jì)單位與外國經(jīng)濟(jì)單位之間產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)行為時(shí)也會(huì)節(jié)省相當(dāng)數(shù)量的交易成本，而且巨額外匯儲(chǔ)備問題將逐漸得以解決。如何在這一進(jìn)程中避免相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前最為迫切的任務(wù)。
登陸外國的人民幣有反登陸回我國的可能一個(gè)國家或地區(qū)，其貨幣要想成為國際貨幣需要同時(shí)具備政治和經(jīng)濟(jì)兩方面的條件：政治方面，該國至少需要在國際重要領(lǐng)域具有主導(dǎo)地位；經(jīng)濟(jì)方面，該國需有強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，并且具有保持貨幣政策和貨幣的相對穩(wěn)定以及持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長的能力。雖然目前有
諸多國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)單位愿意接受人民幣，但是背后的原因還需要作進(jìn)一步的觀察。如果投機(jī)需求是主要原因，那么人民幣迅速升值或者長時(shí)間維持穩(wěn)定都有可能導(dǎo)致外國經(jīng)濟(jì)單位減少人民幣的持有，人民幣反登陸回我國。這一方面為前進(jìn)中的人民幣國際化帶來挫折，另一方面增加了貨幣政策和貿(mào)易企業(yè)的不確定性，都是不利于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的。因此，持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長、加快改變我國當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)增長方式、提高企業(yè)和產(chǎn)業(yè)的核心競爭力才是解決這一問題最根本最有效的途徑。
人民幣結(jié)算試點(diǎn)的擴(kuò)大增加我國央行貨幣政策決策的復(fù)雜性在此之前，央行可以僅僅考慮國內(nèi)的貨幣需求以及國內(nèi)的貨幣政策傳導(dǎo)途徑。試點(diǎn)及試點(diǎn)范圍擴(kuò)大之后，央行的貨幣政策的考慮空間將從一維變成多維，央行不僅要考慮本國的貨幣需求，還要預(yù)測外國企業(yè)和居民對人民幣需求的波動(dòng)，更要考慮各種貨幣政策傳導(dǎo)途徑對國內(nèi)金融和經(jīng)濟(jì)的影響以及國際貨幣發(fā)行國針對我國貨幣政策作出的應(yīng)對政策，尤其是在沒有完成相關(guān)經(jīng)驗(yàn)積累的當(dāng)前時(shí)期，貨幣政策的決策難度更大。因此，我國央行在總結(jié)借鑒其他國際貨幣發(fā)行國央行貨幣政策執(zhí)行經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，就必須充分分析貨幣政策在國內(nèi)外的傳導(dǎo)機(jī)制，建立更加靈活全面的動(dòng)態(tài)預(yù)警系統(tǒng)，避免不必要的麻煩。
第4篇：結(jié)算貨幣范文
中國
關(guān)鍵詞:人民幣 跨境結(jié)算
人民幣跨境結(jié)算推出的背景
實(shí)體經(jīng)濟(jì)對人民幣結(jié)算具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)需求。長期以來,我國對外貿(mào)易大都采用主要的國際貨幣進(jìn)行結(jié)算。在與美、歐等主要貿(mào)易伙伴以外的國家和地區(qū)進(jìn)行的貨物貿(mào)易中,超過90%的結(jié)算采用第三方貨幣。兩國的銀行必須通過第三方商業(yè)銀行才能實(shí)現(xiàn)貨款的最終清算。一筆貿(mào)易款項(xiàng)可能涉及進(jìn)(出)口方、進(jìn)(出)口開戶行、進(jìn)(出)口方的外幣清算行等多家機(jī)構(gòu)的多個(gè)環(huán)節(jié)才能完成。過多的環(huán)節(jié)使資金流轉(zhuǎn)速度、到賬速度放慢,且每個(gè)環(huán)節(jié)都需承擔(dān)一定的費(fèi)用,大大增加了企業(yè)的經(jīng)營成本。金融危機(jī)后很多國家流動(dòng)性緊張,在這種背景下,我國企業(yè)和貿(mào)易伙伴國企業(yè)普遍希望使用人民幣進(jìn)行計(jì)價(jià)和結(jié)算規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
對境外企業(yè)來講,其在進(jìn)行結(jié)算幣種時(shí)一般有兩個(gè)判斷標(biāo)準(zhǔn):一是結(jié)算的貨幣要有最廣泛的可接觸性;二是幣值要穩(wěn)定,甚至有升值空間。
在當(dāng)前國際主流結(jié)算貨幣匯率波動(dòng)幅度加大的情況下,允許我國企業(yè)以匯率相對穩(wěn)定的人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易結(jié)算,不僅有利于企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn),也有利于貿(mào)易雙方鎖定交易成本,降低因采用第三方貨幣結(jié)算而帶來的二次匯兌成本,從而在互利互惠的基礎(chǔ)上,促進(jìn)我國與這些國家和地區(qū)的貿(mào)易發(fā)展。
我國綜合實(shí)力的提升為人民幣走向國際化提供了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。本幣結(jié)算中人民幣能否被市場選擇作為結(jié)算貨幣,是由經(jīng)濟(jì)實(shí)力、幣值穩(wěn)定程度等多種因素決定的,歸根到底是市場選擇的結(jié)果。我國外貿(mào)進(jìn)出口總量的不斷攀升以及全球貿(mào)易比重的不斷增加,為外貿(mào)企業(yè)利用人民幣進(jìn)行貿(mào)易投資提供了較大的空間,我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力的迅速增長,為人民幣區(qū)域化后成為國際結(jié)算貨幣提供了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。
人民幣支付環(huán)境的改善為人民幣跨境結(jié)算提供了良好的制度保障。近年來,人民幣支付結(jié)算環(huán)境不斷改善,金融體系結(jié)算效率不斷提高,為跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算創(chuàng)造了良好的外部條件。1996年12月以來,我國認(rèn)真履行人民幣經(jīng)常帳戶可兌換的承諾。這次跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的制度安排也遵循了人民幣經(jīng)常帳戶可兌換的原則,并體現(xiàn)了本幣結(jié)算的便利性安排,例如人民幣貿(mào)易結(jié)算不再納入外匯核銷的管理;結(jié)算中產(chǎn)生的人民幣負(fù)債只需外債登記,不納入外債管理。中國人民銀行將主要通過監(jiān)督商業(yè)銀行切實(shí)履行貿(mào)易真實(shí)性審核責(zé)任,建設(shè)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng),與有關(guān)部門建立必要的信息共享和管理機(jī)制,共同防控試點(diǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)。
人民幣跨境結(jié)算的意義
(一)人民幣國際化進(jìn)程邁出重要一步
此次金融危機(jī)讓我國意識(shí)到,要擺脫當(dāng)前各種不利狀況的影響,充分參與國際經(jīng)濟(jì)競爭,必須積極推進(jìn)人民幣國際化進(jìn)程。而人民幣跨境結(jié)算試點(diǎn)業(yè)務(wù)的適時(shí)啟動(dòng),不僅使人民幣國際化的進(jìn)程得以加快,也使我國在國際貨幣和金融事務(wù)中的地位得以提高。
一國貨幣的國際化程度,從根本上取決于該國的經(jīng)濟(jì)金融實(shí)力和地位?，F(xiàn)在中國是全球第二大經(jīng)濟(jì)體,第一大外匯儲(chǔ)備大國,這些都為人民幣在未來進(jìn)一步國際化提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但是,由于美元強(qiáng)大的規(guī)模效應(yīng),且其已經(jīng)形成了市場的自發(fā)選擇,在短期內(nèi)對于美元體制的改革將會(huì)非常困難。較為現(xiàn)實(shí)可行的做法應(yīng)該是推進(jìn)本幣國際化與加強(qiáng)區(qū)域貨幣金融合作,而有意愿且有能力推進(jìn)這種變革的,無疑是東亞地區(qū)。
采用跨境人民幣結(jié)算無疑是人民幣邁向國際儲(chǔ)備貨幣的漫長過程中的第一步,是實(shí)現(xiàn)人民幣國際化長期目標(biāo)的一部分。人民幣國際化可分為三個(gè)階段。目前人民幣在周邊以“硬通貨”的形式出現(xiàn),實(shí)現(xiàn)了準(zhǔn)周邊化,第一步可以和香港、臺(tái)灣地區(qū)及新加坡一起,形成一個(gè)大中華貨幣區(qū);第二步建立東南亞貨幣區(qū),東盟十國和中日韓三國;第三步擴(kuò)大至整個(gè)亞洲,構(gòu)建亞洲區(qū)域經(jīng)濟(jì)體和貨幣區(qū)。即將人民幣從準(zhǔn)周邊化發(fā)展為正式周邊化,進(jìn)而發(fā)展為正式區(qū)域化及準(zhǔn)國際化,最終真正實(shí)現(xiàn)國際化。而其貨幣職能的三個(gè)階段為,一是鼓勵(lì)外資和金融交易用人民幣報(bào)價(jià)和結(jié)算;二是通過股票、債券和資本帳戶交易強(qiáng)化人民幣的國際投資貨幣功能;最后在外貿(mào)和金融交易對人民幣達(dá)到某一臨界量之后將人民幣作為國際儲(chǔ)備貨幣。
以內(nèi)地與香港地區(qū)的貿(mào)易結(jié)算為例,如果全部轉(zhuǎn)換為人民幣結(jié)算,現(xiàn)在的總貿(mào)易額約為1730多億美元,占國內(nèi)年度貿(mào)易總額的7%左右。事實(shí)上,國內(nèi)進(jìn)出口總額的53.3%是與亞洲國家進(jìn)行往來,并占東盟全部對外貿(mào)易總額的10%以上。2008年,我國在貿(mào)易項(xiàng)目下,即向亞洲國家進(jìn)口7000億美元,約4.8萬億人民幣,理論上(如果全部以人民幣對外支付)相當(dāng)于僅在貿(mào)易項(xiàng)目下即可向亞洲國家輸出人民幣4.8萬億元。因此,構(gòu)建人民幣跨境結(jié)算體系,對于人民幣作為國際儲(chǔ)備貨幣的第一步——產(chǎn)生“亞洲人民幣”意義重大。在中國經(jīng)濟(jì)金融保持現(xiàn)有穩(wěn)定增長發(fā)展勢頭的前提下,人民幣在未來5-10年的時(shí)間內(nèi),會(huì)上升到除了美元和歐元之外,與英鎊、日元同等地位的第三大貿(mào)易結(jié)算貨幣。
轉(zhuǎn)貼于中國
(二)對進(jìn)出口企業(yè)的意義
人民幣跨境結(jié)算的實(shí)施對進(jìn)出口企業(yè)而言,一是在國際結(jié)算貨幣上多了一個(gè)選擇,增加了企業(yè)結(jié)算的靈活度;二是能有效地降低企業(yè)的國際結(jié)算成本,這主要表現(xiàn)在節(jié)省了用外幣收付款而引起的匯兌成本,同時(shí)也節(jié)省了外匯衍生品交易的有關(guān)費(fèi)用;三是直接用人民幣收付,避免了匯率風(fēng)險(xiǎn)。雖然境內(nèi)企業(yè)使用人民幣結(jié)算也可能遇到匯率損失的問題,但進(jìn)出口企業(yè)與投資機(jī)構(gòu)的經(jīng)營理念不同,進(jìn)出口企業(yè)無需從匯率變動(dòng)中獲取差價(jià)和收益,在收款和付款都為同一種貨幣時(shí),就能夠在從事進(jìn)出口貿(mào)易中鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn),使企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行,改變以往企業(yè)出口越多匯率風(fēng)險(xiǎn)越大的狀況;四是可以進(jìn)一步加快結(jié)算速度,提高資金使用效率。中國
另外,出口企業(yè)使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易,其收匯資金可以存放境外且只需備案,無須審批,不影響進(jìn)出口企業(yè)貨物通關(guān)速度,按照有關(guān)規(guī)定還可以享受出口貨物退(免)稅政策,企業(yè)在辦理以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易出口貨物退(免)稅時(shí)也不需要提供出口收匯核銷單。
(三)對商業(yè)銀行的意義
跨境人民幣結(jié)算是在國際結(jié)算領(lǐng)域的重要?jiǎng)?chuàng)新和探索。從準(zhǔn)入角度而言,從事人民幣貿(mào)易結(jié)算只是將國際結(jié)算業(yè)務(wù)的幣種進(jìn)行調(diào)換,并不需要用類似資本金、資產(chǎn)質(zhì)量等硬性指標(biāo)限制銀行;從技術(shù)角度而言,人民幣貿(mào)易結(jié)算主要是實(shí)現(xiàn)銀行間的帳戶對接,清算等,相當(dāng)于通過境外行或港澳行作為中介,延伸了央行人民幣支付清算系統(tǒng)覆蓋的區(qū)域半徑。而且,在人民幣跨境結(jié)算試點(diǎn)之后,跨境貿(mào)易的清算行范圍大大拓展了。在此之前,僅有中銀(香港)和中銀(澳門)擁有與央行大額支付的清算功能,而試點(diǎn)之后,幾乎所有具有國際結(jié)算能力的境內(nèi)銀行都可以成為境內(nèi)人民幣貿(mào)易的清算和結(jié)算行?？梢钥隙?跨境人民幣結(jié)算在銀行現(xiàn)有的國際結(jié)算體制下,將為境內(nèi)銀行拓展國際業(yè)務(wù)開辟新的空間,增加新的業(yè)務(wù),同時(shí)也帶來大量中間業(yè)務(wù)收入的產(chǎn)生,而且當(dāng)人民幣在境外產(chǎn)生一定的沉淀資金后,勢必會(huì)對銀行其他的理財(cái)服務(wù)產(chǎn)生需求。
對商業(yè)銀行而言,在近年來人民幣不斷升值的情況下,一直都在承擔(dān)著資金上的巨大損失。如果開展人民幣結(jié)算業(yè)務(wù),可以減少銀行外匯頭寸儲(chǔ)備,也就相應(yīng)地減少了人民幣升值的損失。
另外,銀行可能因?yàn)檫@項(xiàng)業(yè)務(wù)獲得更多的客戶資源。外資銀行由于擁有網(wǎng)絡(luò)和頭寸優(yōu)勢,以前一些大型進(jìn)出口企業(yè)更趨向于在外資銀行辦理業(yè)務(wù)。而采用人民幣結(jié)算后,這種優(yōu)勢將轉(zhuǎn)向中資銀行,尤其是能為境外企業(yè)提供人民幣融資的中資銀行的海外分支機(jī)構(gòu)將擁有絕對優(yōu)勢。
推行人民幣跨境結(jié)算面臨的問題
目前,人民幣跨境結(jié)算的進(jìn)展較慢,其中既有主觀原因也有客觀原因。作為一個(gè)全新的業(yè)務(wù),相關(guān)的管理部門、企業(yè)和銀行都需要一段時(shí)間進(jìn)行學(xué)習(xí)和磨合;二是因?yàn)樵圏c(diǎn)企業(yè)地域相對有限,從某種意義上也限制了試點(diǎn)規(guī)模;三是一些配套制度和政策仍在制定中,在企業(yè)和銀行的具體操作上有一定困難。
從人民幣本身來看,一是美元作為傳統(tǒng)貨幣有著巨大的優(yōu)勢,路徑依賴使得企業(yè)很難放棄原有結(jié)算方式;二是人民幣長期升值的趨勢在一定程度上抑制了海外進(jìn)口商采用人民幣結(jié)算的意愿;三是人民幣作為非自由兌換貨幣,國際化程度不足,資本賬戶的管制又使得境外人民幣持有者缺乏有效的投資渠道,流出渠道及規(guī)模均受到制約,降低了人民幣的吸引力,而我國一些主要貿(mào)易伙伴也在近年來力推本幣國際化,對于人民幣結(jié)算積極性不高。
雖然有種種問題,但相信隨著試點(diǎn)地區(qū)的擴(kuò)大,隨著中國金融體制的進(jìn)一步改革,特別是人民幣跨境結(jié)算的配套制度和政策正在制定和推出中,該項(xiàng)具有重大意義的業(yè)務(wù)一定會(huì)迎來新的發(fā)展。
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第5篇：結(jié)算貨幣范文
關(guān)鍵詞:跨境貿(mào)易 人民幣結(jié)算 金融中心建設(shè)
中圖分類號(hào):F831.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-1770(2010)03-021-03
2009年7月,我國在上海和廣東的部分城市正式啟動(dòng)了跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作。這是我國應(yīng)對全球金融危機(jī)的重要舉措,也是在貨幣發(fā)展規(guī)律的作用下,我國人民幣的支付結(jié)算功能從國內(nèi)向國際的自然演進(jìn)。由于跨境貿(mào)易發(fā)生在境內(nèi)外的兩個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間,因此人民幣用于跨境貿(mào)易結(jié)算意味著用人民幣來結(jié)清兩者之間因貿(mào)易而形成的跨境債權(quán)債務(wù),其結(jié)果有二:一是人民幣通過貿(mào)易結(jié)算渠道被境外主體持有;二是人民幣的服務(wù)對象將延展到境外主體。正是這兩個(gè)結(jié)果提升了我國建設(shè)國際金融中心的可行性、必要性和緊迫性。具體論證如下:
一、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算將導(dǎo)致人民幣的境外持有,但人民幣在清算規(guī)律的作用下依然存放在我國銀行體系內(nèi),這為我國建設(shè)基于本土的國際金融中心創(chuàng)造了天然條件
在現(xiàn)代信用貨幣體系下,任何國家的信用貨幣在國際結(jié)(清)算上存在著三個(gè)鐵的規(guī)律:規(guī)律一是所有貨幣的結(jié)算都在其發(fā)行國完成最終清算且以中央銀行的清算為終極清算;規(guī)律二是所有貨幣都存放在銀行體系內(nèi),除了民間收藏的現(xiàn)鈔;規(guī)律三是所有結(jié)算和清算都是通過銀行賬戶間的借貸記動(dòng)作完成的,也即貨幣的國際結(jié)(清)算以銀行間跨境結(jié)(清)算為形式開展。在這三大鐵律的作用下,所有貨幣都存放在其發(fā)行國的銀行體系內(nèi),即所有美元都存放在美國的銀行體系內(nèi),所有歐元都存放在歐元區(qū)的銀行體系內(nèi)。只不過這種存放是直接還是間接而已。人民幣用于跨境貿(mào)易結(jié)算后,雖然通過經(jīng)濟(jì)主體間的跨境支付,人民幣的所有權(quán)隨著貨物的所有權(quán)發(fā)生對向轉(zhuǎn)移,但由于銀行間跨境結(jié)(清)算的作用,所有被支付的人民幣最終都以境外銀行在我國境內(nèi)銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶存款的方式存放在境內(nèi)銀行體系內(nèi)。也就是,境內(nèi)主體對外支付人民幣貿(mào)易貨款是一個(gè)“銀行憑企業(yè)付款通知扣減(借記)該企業(yè)存款賬戶,并同時(shí)將相同款項(xiàng)增加(貸記)到某一境外銀行在我國銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶上并向?qū)Ψ桨l(fā)出已貸記通知,該境外銀行又將相同款項(xiàng)增加(貸記)到與我國發(fā)生貿(mào)易的境外主體的銀行存款賬戶并發(fā)出已貸記通知”的一系列行為過程;同樣的,境內(nèi)主體對外收取人民幣貿(mào)易貨款的過程也是一系列反方向的借貸記外加電信報(bào)文通知的過程。這個(gè)過程與境內(nèi)貿(mào)易通過銀行賬戶支付結(jié)算無差異,只不過是銀行發(fā)送借貸記通知的對象在境外而已。認(rèn)識(shí)這一點(diǎn)非常重要,因?yàn)檫@是跨境貿(mào)易本幣結(jié)算與外幣結(jié)算截然不同的地方。采用外幣結(jié)算時(shí),由于國家信用貨幣需要依托銀行間結(jié)(清)算的規(guī)律的作用,我國的銀行需要在該外幣的發(fā)行國銀行開立該外幣的同業(yè)往來賬戶。以美元為例,我國銀行需要在美國的銀行(包括我國銀行在美國的分行等營業(yè)性機(jī)構(gòu))開立美元清算賬戶才能向境內(nèi)經(jīng)濟(jì)主體提供跨境貿(mào)易的美元結(jié)算服務(wù),且為了提高清算效率,我國的銀行需要選擇那些已經(jīng)加入美國的美元清算體系即已在美聯(lián)儲(chǔ)開立了美元清算賬戶的銀行來開立此類跨境美元清算賬戶,因?yàn)橐?guī)律一決定了,只有直接在美聯(lián)儲(chǔ)開戶才能加入當(dāng)?shù)氐呢泿乓患?jí)清算,才能提高資金的清算效率。由此可見,以人民幣結(jié)算跨境貿(mào)易時(shí),我國的銀行是境外銀行提供人民幣跨境清算服務(wù)的主要承載體,以外幣結(jié)算跨境貿(mào)易時(shí),該外幣發(fā)行國的銀行是我國銀行提供外幣跨境清算服務(wù)的主要承載體。就貨幣資金的存放地而言,人民幣結(jié)算跨境貿(mào)易時(shí),我國銀行體系是跨境貿(mào)易結(jié)算后全球持有的人民幣的存放地,外幣結(jié)算跨境貿(mào)易時(shí),我國持有的外幣都存放在該外幣的發(fā)行國銀行體系內(nèi)。
結(jié)論:隨著跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的不斷推進(jìn),越來越多的境外主體將通過貿(mào)易渠道獲得人民幣。由于這些人民幣本身就存放在我國的銀行體系內(nèi),為境外主體提供貿(mào)易結(jié)算便利以及資金管理便利理所當(dāng)然地成為我國金融業(yè)的職責(zé),正如美國的各類金融機(jī)構(gòu)向我國提供的各類美元金融服務(wù)一樣,而這也正契合了我國本土國際金融中心建設(shè)的方向;通過本土國際金融中心建設(shè)來實(shí)現(xiàn)人民幣資金的境內(nèi)外有效配置可以達(dá)到我國在國際金融資源配置中掌握主導(dǎo)權(quán)的目的。
二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算將導(dǎo)致人民幣的貨幣職能和服務(wù)對象向境外延展
選擇何種貨幣用于結(jié)算雙方因貿(mào)易產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)取決于以下幾個(gè)直接因素和間接因素。直接因素與貨幣的支付結(jié)算功能有關(guān):一是貨幣的服務(wù)職能,即貨幣能否為貿(mào)易雙方帶來便捷高效的清算服務(wù)以及規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的便利,以至于貿(mào)易雙方都感覺到方便安全;二是貿(mào)易品的市場屬性,即貿(mào)易品是否具有較高的替代性或稀缺性,以至于貿(mào)易的一方具有絕對的成交決定權(quán)和貨幣選擇權(quán)。間接因素與貨幣的資產(chǎn)功能有關(guān),即對于貿(mào)易雙方而言,支付者能否以合理的成本獲取該貨幣用于支付,收取者能否從收到的貨幣中獲取合理的收益。
據(jù)上分析,人民幣用于跨境貿(mào)易結(jié)算意味著我國境內(nèi)主體和境外主體在商務(wù)談判中要在眾多的國際備選貨幣中選擇人民幣作為結(jié)算貨幣。以人民幣結(jié)算國際貿(mào)易對于我國主體而言有百利而無一害,因?yàn)楸編沤Y(jié)算后我國企業(yè)不再需要考慮外幣結(jié)算所帶來的匯率風(fēng)險(xiǎn)問題,也不再需要承擔(dān)本外幣間的兌換費(fèi)用,在企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算上成本收益將與國內(nèi)貿(mào)易一樣直觀;然而對于境外主體而言則是一幅完全不同的景象。境外主體需要在美元等主流國際貨幣與人民幣間進(jìn)行比較,選擇對其有利的貨幣來結(jié)算與我國間的貿(mào)易。這意味著人民幣需要通過參與國際貨幣競爭來成為貿(mào)易結(jié)算貨幣,也就是我國啟動(dòng)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)的政策要真正惠及我國的企業(yè)和對外經(jīng)濟(jì)需要經(jīng)歷一個(gè)境外主體的比較選擇過程。如果在比較選擇過程中,人民幣相對于其它貨幣而言無優(yōu)勢或劣于其它貨幣,則這項(xiàng)政策將無法實(shí)現(xiàn)其初衷。從對當(dāng)前國際貨幣的比較來看,對境外主體而言,選擇人民幣作為貿(mào)易結(jié)算貨幣有以下優(yōu)劣勢。優(yōu)勢方面主要有:人民幣是一個(gè)穩(wěn)定貨幣,匯率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期比較明確;人民幣是一個(gè)處于升值通道的貨幣,通過貿(mào)易結(jié)算后獲取人民幣有利于資產(chǎn)保值增值,等等。劣勢方面主要有:人民幣缺乏一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理市場,管理成本較高;人民幣尚是一個(gè)有管制的貨幣,進(jìn)出不便利;人民幣資產(chǎn)市場對外開放度低等等。兩相權(quán)衡,對境外主體而言,是否選擇或同意選擇人民幣作為貿(mào)易結(jié)算貨幣取決于其對人民幣的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,如其已持有人民幣資產(chǎn)(在境內(nèi)有投資等情況),則可以借人民幣結(jié)算貿(mào)易來綜合管理其境內(nèi)的人民幣資產(chǎn)。這也解釋了當(dāng)前跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算大多發(fā)生在境內(nèi)外的關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的原因。對于其它企業(yè)而言,如其在貿(mào)易中具有談判決定權(quán)(涉及貿(mào)易品的市場屬性),則大多會(huì)拒用人民幣作為貿(mào)易結(jié)算貨幣,因?yàn)槿嗣駧旁谏鲜鲐泿欧?wù)上劣于美元等主流國際貨幣。
三、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算提升了我國建設(shè)本土國際金融中心的迫切性
前述分析顯示跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算催生了對人民幣服務(wù)境外主體的各類金融需求,且由于這些被境外持有的人民幣本就存放在我國的銀行體系內(nèi),因此需求的直接作用對象就是我國的金融體系。在貨幣清算規(guī)律的作用下,我國的金融體系有著天然的優(yōu)勢直接掌握境外主體的需求,但由于國內(nèi)金融體系尤其是金融市場建設(shè)的緩慢導(dǎo)致金融產(chǎn)品的開發(fā)和市場的開放度較低,境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的對外服務(wù)能力受到很大限制,致使我國的金融服務(wù)貿(mào)易一直處于逆差。
根據(jù)世界貿(mào)易組織的界定,金融作為服務(wù)貿(mào)易的一種,其服務(wù)的提供有四種方式:一是跨境提供;二是境外消費(fèi);三是商業(yè)存在;四是自然人流動(dòng)。對我國而言,我國金融體系通過“跨境提供”方式向境外主體提供金融服務(wù)意味著我國金融服務(wù)的出口,即境外需要通過向我國金融主體購買服務(wù)來解決其人民幣結(jié)算和資產(chǎn)管理上的需求,因?yàn)槿嗣駧攀俏覈谋編?我國金融主體是人民幣服務(wù)的主要經(jīng)營者。根據(jù)“貨幣發(fā)展規(guī)律與其金融體系發(fā)展之間存在正向互動(dòng)效應(yīng)”的規(guī)則,正是這類需求構(gòu)成我國的金融主體借本幣用于跨境貿(mào)易結(jié)算之機(jī)得以發(fā)展壯大的動(dòng)力來源。而“境外消費(fèi)”人民幣金融服務(wù)則意味著我國金融服務(wù)的進(jìn)口或人民幣金融服務(wù)于與我國無關(guān)的國際貿(mào)易(消費(fèi)的供需雙方均在境外時(shí)發(fā)生的交易),這將導(dǎo)致人民幣金融服務(wù)市場的外移,削弱我國金融主體提供本幣金融服務(wù)的機(jī)會(huì)。從美元國際化過程中的美元定價(jià)權(quán)外移1以及日元國際化過程中因日元離岸市場與在岸市場的隔離而導(dǎo)致日本國內(nèi)金融市場空洞化2的教訓(xùn)可以看出,本幣金融服務(wù)的“境外消費(fèi)”對貨幣發(fā)行國的金融服務(wù)業(yè)來說是致命的,因?yàn)樵谪泿哦▋r(jià)基準(zhǔn)市場選擇(benchmark tipping)的作用下,存在本幣境外金融市場的結(jié)果是本幣定價(jià)權(quán)外移或受制于境外市場,央行的宏觀調(diào)控或危機(jī)干預(yù)效能下降,需要借助與外國央行的聯(lián)手才能部分地實(shí)現(xiàn)調(diào)控或干預(yù)效果;進(jìn)一步地,由于境外沒有任何管制,一旦本幣在境外形成金融市場,其發(fā)展勢頭將遠(yuǎn)勝于境內(nèi)市場,在本幣的資源配置上所起的功能將超過境內(nèi)金融市場。這時(shí),境外本幣金融市場不僅吸收了境外本應(yīng)對境內(nèi)金融服務(wù)的需求,還將導(dǎo)致境內(nèi)金融服務(wù)需求的外移(在市場對資源的配置作用下,發(fā)展資源將流向更少管制效率更高的市場),造成境內(nèi)金融體系的發(fā)展因缺乏需求支持而形成金融市場、金融產(chǎn)業(yè)的空洞化。
結(jié)論:中央把上海國際金融中心建設(shè)的定位與人民幣的國際地位掛鉤是具有戰(zhàn)略遠(yuǎn)見的決定。人民幣基于跨境貿(mào)易結(jié)算而起步的國際化進(jìn)程中需要有一個(gè)能夠?qū)崿F(xiàn)國際資源配置的本土金融中心,這對人民幣從貿(mào)易結(jié)算貨幣向儲(chǔ)備資產(chǎn)貨幣發(fā)展過程中,確保國家利益不受損害,并牢牢掌握人民幣的國際資源配置主導(dǎo)權(quán)非常關(guān)鍵,同時(shí)也有利于提升我國金融業(yè)在國際的地位,借此推動(dòng)國際貨幣體系和國際金融體系改革。
注:
1 參見《從美元定價(jià)權(quán)外移對美聯(lián)儲(chǔ)危機(jī)干預(yù)的影響看上海國際金融中心建設(shè)的關(guān)鍵要點(diǎn)》一文。
2 對日元國際化過程的研究顯示,因擔(dān)心對遭受境外沖擊和東京國際金融中心建設(shè)的需要,日本采取了發(fā)展隔離型東京日元離岸市場的做法,以爭奪對歐洲日元市場的需求資源;然而由于隔離型離岸市場沒有龐大的日本國內(nèi)日元資產(chǎn)的支持,導(dǎo)致歐洲日元市場(無管制)的發(fā)展遠(yuǎn)甚于東京日元離岸市場;同時(shí)日本國內(nèi)金融市場沒有得到很好的發(fā)展,出現(xiàn)被日本金融界稱為“金融市場空洞化”的現(xiàn)象。
第6篇：結(jié)算貨幣范文
【關(guān)鍵詞】跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算；國際化理念；最大收益者
近些年，電子商務(wù)的快速發(fā)展使得人們對于企業(yè)電子商務(wù)創(chuàng)造價(jià)值的過程產(chǎn)生了高度的關(guān)注。探求電子商務(wù)通過互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)造價(jià)值的過程開始成為學(xué)術(shù)界關(guān)注的中心問題。對這一機(jī)制的探究對于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力都有著十分重要的意義。
一、國際交易中結(jié)算貨幣的選擇
國際經(jīng)濟(jì)往來需要貨幣作為媒介，這種媒介一方面為國際經(jīng)濟(jì)提供流動(dòng)性，另一方面要保持價(jià)值的穩(wěn)定。從流動(dòng)性來說，充當(dāng)國際貨幣的數(shù)量必須與國際經(jīng)濟(jì)的規(guī)模相一致，從而保障國際貿(mào)易和投資的正常開展；從價(jià)值穩(wěn)定來說，則要求貨幣發(fā)行國經(jīng)濟(jì)保持穩(wěn)定增長。這兩者往往是矛盾的，即有名“特里芬難題”。從金本位制度開始，國際貨幣制度中充當(dāng)流動(dòng)性的貨幣往往是因?yàn)闆]有解決這個(gè)難題而出現(xiàn)問題，比如，金本位制中，黃金作為流動(dòng)性，因?yàn)楣?yīng)不充足而崩潰；布雷頓森林體系，則因?yàn)槊涝H值而崩潰。解決特里芬難題，一個(gè)重要的思路，就是增加本位貨幣，跨境貿(mào)易使用人民幣結(jié)算，從這個(gè)角度說，也是對國際貨幣體系穩(wěn)定運(yùn)行的貢獻(xiàn)。
二、人民幣結(jié)算的嘗試
從2009年7月份啟動(dòng)到2010年3月底，上海的結(jié)算金額累計(jì)已經(jīng)超過了70億元人民幣，其中今年以來的結(jié)算金額就達(dá)到了50億人民幣，人民幣結(jié)算試點(diǎn)的發(fā)展勢頭迅猛。而截至5月中旬，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算交易額接近500億元。
截止到2009年九月底，國務(wù)院批準(zhǔn)的內(nèi)地試點(diǎn)區(qū)域包含上海、廣州、深圳、珠海、東莞五個(gè)城市，而海外試點(diǎn)區(qū)域則包含港、澳地區(qū)，以及東盟十國。目前就境內(nèi)而言，只有成為試點(diǎn)企業(yè)的公司才能與上述境外區(qū)域的貿(mào)易伙伴采用人民幣進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算。截止到九月底，全國已有365家企業(yè)具有試點(diǎn)企業(yè)資質(zhì)。而對于境外區(qū)域的企業(yè)則沒有門檻限制，只要他們與境內(nèi)的試點(diǎn)企業(yè)有業(yè)務(wù)往來，均可以采用人民幣做結(jié)算貨幣。中國人民銀行2010年4月2日的《2009年國際金融市場報(bào)告》指出，中國將繼續(xù)支持市場發(fā)展創(chuàng)新，進(jìn)一步優(yōu)化投資者結(jié)構(gòu)，促進(jìn)以機(jī)構(gòu)投資者為主的投資者隊(duì)伍的形成，同時(shí)適當(dāng)擴(kuò)大境外對中國金融市場的參與程度，全面推進(jìn)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作。報(bào)告指出，將研究擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)范圍，研究推動(dòng)將試點(diǎn)項(xiàng)目由貨物貿(mào)易擴(kuò)大至服務(wù)貿(mào)易。探索境外人民幣資金的流動(dòng)和交易機(jī)制，積極拓展海外人民幣投資渠道，發(fā)展人民幣離岸市場；繼續(xù)推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程。
三、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的影響
1.對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響
跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的影響首先體現(xiàn)在對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，它主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：不僅利于推動(dòng)人民幣國際化，而且有助于促進(jìn)國際貿(mào)易增長，更有甚者在于進(jìn)一步地開拓相關(guān)的金融業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新路徑。一般來說，一國貨幣的國際化要經(jīng)歷從結(jié)算貨幣到投資貨幣、再到儲(chǔ)備貨幣三個(gè)步驟。如今，通過開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)，可以減少周邊國家對美元結(jié)算的依賴性，從而為將來人民幣在區(qū)域內(nèi)扮演投資和儲(chǔ)備貨幣職能打下基礎(chǔ)。對正在崛起的中國而言，實(shí)現(xiàn)人民幣國際化是必然的趨勢。在貿(mào)易中用人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算，是人民幣從本幣走向區(qū)域化貨幣，進(jìn)而走向國際儲(chǔ)備貨幣的重要步驟，這樣可以擴(kuò)大人民幣在國際貿(mào)易體系中的使用范圍和地位。因此，跨境貿(mào)易采用人民幣結(jié)算試點(diǎn)的開展是人民幣國際化的重要一步。人民幣真正變成國際貨幣不是幾年就能完成的，可能要十年、二十年，但任何貨幣的國際化都必須從作為貿(mào)易結(jié)算貨幣開始。只有當(dāng)我們的貨幣成為企業(yè)普遍接受的結(jié)算貨幣，國外的企業(yè)或者政府機(jī)構(gòu)才有可能拿人民幣作為一個(gè)投資貨幣，發(fā)展離岸市場、債券市場或其他市場。同時(shí)在這些都有相當(dāng)基礎(chǔ)之后，別國才有能把人民幣作為儲(chǔ)備貨幣。而在匯率風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)下，有利于貿(mào)易雙方控制成本及鎖定利潤，為跨境貿(mào)易實(shí)現(xiàn)雙贏，促進(jìn)貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展。
宏觀經(jīng)濟(jì)從跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中受益良多，我們也不應(yīng)忽視不利之處。宏觀經(jīng)濟(jì)的影響因素隨著更加不確定，風(fēng)險(xiǎn)因素更不確定，如果處理不當(dāng)，宏觀經(jīng)濟(jì)將受到?jīng)_擊。
2.對出口企業(yè)的影響
跨境貿(mào)易結(jié)算不僅對宏觀經(jīng)濟(jì)影響深遠(yuǎn)，對微觀經(jīng)濟(jì)個(gè)體的企業(yè)的影響更是巨大的。微觀經(jīng)濟(jì)的影響一般情況下會(huì)表現(xiàn)為什么樣子？首先應(yīng)該是避免了外匯匯率波動(dòng)，尤其是結(jié)算貨幣匯率下跌的風(fēng)險(xiǎn)，從而避免了因?yàn)閰R率下跌而不盈利，進(jìn)而放棄國際市場的情況出現(xiàn)；然后還表現(xiàn)為結(jié)算的便利，減少結(jié)匯售匯成本等等，然后在列舉哪些企業(yè)會(huì)受益。
人民幣結(jié)算不僅降低了匯率波動(dòng)給進(jìn)出口企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，也減少了企業(yè)的結(jié)售匯成本。在外匯不能流通的情況下，通過銀行結(jié)匯，企業(yè)要給銀行支付不少的手續(xù)費(fèi)，而如果用人民幣直接進(jìn)行結(jié)算，就可以節(jié)約千分之二到千分之三左右的匯費(fèi)成本，提高了企業(yè)的利潤空間。以人民幣與美元的匯兌為例，銀行兌換貨幣多數(shù)并未收取手續(xù)費(fèi)，卻施行“低買高賣”：即客戶要低價(jià)賣給銀行（以2010年5月7日的中國銀行當(dāng)日牌價(jià)，100美元可賣681.2元人民幣），卻要高價(jià)找銀行購買美元（需要683.94元人民幣才能兌換100美元）。一買一賣，100美元就得被銀行賺走2.74元人民幣差價(jià)，即100萬美元的業(yè)務(wù)相差2.74萬元人民幣。以廈華在臺(tái)采購4.3億美元為例，若臺(tái)灣的采購對象主要以新臺(tái)幣進(jìn)行日常運(yùn)營的，就需要上千萬元人民幣的匯兌成本。國務(wù)院發(fā)展研究中心研究員吳慶此前對媒體表示，如果對臺(tái)出口用人民幣結(jié)算，外貿(mào)企業(yè)可以減少購匯、結(jié)匯以及開辦信用證的成本。因?yàn)橛妹涝Y(jié)算，銀行開信用證需要支付1.5個(gè)百分點(diǎn)，結(jié)匯又需要支出1個(gè)百分點(diǎn)。據(jù)估算，出口企業(yè)改用人民幣結(jié)算可以節(jié)約的成本為交易額的3%-5%。對于眾多處于微利狀態(tài)的出口企業(yè)來說，以前被銀行拿走的這幾個(gè)百分點(diǎn)的利潤相當(dāng)可觀。據(jù)廈門市長劉賜貴在臺(tái)灣披露的數(shù)據(jù)。
此外我國的一些進(jìn)出口企業(yè)對于匯率和利率的風(fēng)險(xiǎn)掌控能力是有限的，采用人民幣算就可以不用去分析國際市場上美元或歐元的匯率走勢、利率走勢等，企業(yè)可以將精力完全放在經(jīng)營上，因此可以幫助企業(yè)提高管理現(xiàn)金的能力和使用效率。
3.對政府政策的影響
在新形勢下，政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的政策顯得越來越重要好。在跨境交易人民幣結(jié)算的條件下，政府必須審時(shí)度勢，加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)的調(diào)控，尤其必須做好以下兩方面：外匯管理和貨幣政策的制定。
外匯管理以前，對外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)只能以境外可兌換貨幣計(jì)價(jià)結(jié)算，所以外匯管理只是管外匯。現(xiàn)在人民幣開始逐步履行國際結(jié)算功能，要做國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，自然也要納入外匯管理和跨境資金流動(dòng)監(jiān)測范疇。人民幣對外計(jì)價(jià)結(jié)算與其在境內(nèi)履行相同功能顯然要有不同的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，如人民幣對內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算只會(huì)區(qū)分對公對私業(yè)務(wù)，而不會(huì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目還是資本項(xiàng)目交易性質(zhì)。目前部分現(xiàn)行外匯管理原則不完全適用于人民幣跨境計(jì)價(jià)結(jié)算，但徹底獨(dú)立于現(xiàn)有外匯管理框架建立人民幣跨境流動(dòng)的管理制度和監(jiān)測系統(tǒng)，可能因本外幣分割造成對跨境資金流動(dòng)監(jiān)管的空隙。有跡象顯示，在人民幣升值預(yù)期之下，“熱錢”似乎又有卷土重來之勢。在貿(mào)易順差及FDI（外國直接投資）繼續(xù)下降的情況下，外匯占款的增量卻創(chuàng)出了今年新高。
在做好外匯管理的同時(shí)，貨幣政策的制定顯得尤為重要，人民幣實(shí)現(xiàn)跨境結(jié)算后，一方面，突發(fā)大規(guī)模的貨幣需求和回流，將可能使貨幣政策的制定與執(zhí)行陷入被動(dòng)。另一方面，人民幣輸出可能會(huì)削弱國內(nèi)貨幣政策的效力，突發(fā)且大規(guī)模的貨幣需求和回流也可能使貨幣政策的制定與執(zhí)行陷入被動(dòng)，并影響匯率、物價(jià)和就業(yè)。與此同時(shí)，作為儲(chǔ)備貨幣的幣種將在提供流動(dòng)性和保持幣值穩(wěn)定兩方面處于兩難境地。該問題也正是布雷頓森林體系下美元所無法回避的難題。而當(dāng)前中國正面臨著人民幣流動(dòng)性過剩和升值壓力兩大問題。
四、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的應(yīng)對策略
跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的實(shí)施一定程度上改善了中國的貿(mào)易條件，但其中的問題也不容忽視，我們必須積極思考，努力應(yīng)對，減小其帶來的危害。我們應(yīng)從構(gòu)建有效的海外人民幣債權(quán)運(yùn)作渠道，調(diào)整跨境資金監(jiān)管方式，增強(qiáng)央行對本外幣市場監(jiān)管力度，設(shè)計(jì)科學(xué)合理的清算渠道和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測體系四個(gè)方面來積極應(yīng)對。把加強(qiáng)對人民幣的監(jiān)管放到首要的高度，嚴(yán)防國際金融炒家的投機(jī)行為。
首先，海外人民幣債權(quán)運(yùn)作渠道的安排關(guān)系到能否有效管理境外人民幣市場及交易的問題。首先政府要確定對海外人民幣市場的態(tài)度。由于人民幣用于國際結(jié)算后必然出現(xiàn)的人民幣海外持有現(xiàn)象，如制度安排和監(jiān)管設(shè)計(jì)上未對此有充分的考慮，極有可能出現(xiàn)一時(shí)被動(dòng)和管理滯后的局面。因此建議在人民幣走向區(qū)域化貨幣初期，應(yīng)該適當(dāng)抑制海外人民幣市場的發(fā)展，以便為我國央行逐步熟練地掌控海外人民幣市場和交易贏得時(shí)間。在起始階段應(yīng)當(dāng)規(guī)定，對人民幣用于國際結(jié)算后形成的海外人民幣債權(quán)債務(wù)的處理上遵循以下原則：海外人民幣資金可以按照規(guī)定的渠道使用和投資國內(nèi)市場，可用于向中國進(jìn)口的支付、對中國境內(nèi)直接投資、就地兌換成其他貨幣以及委托存款銀行開展代客理財(cái)業(yè)務(wù)投資中國境內(nèi)金融資本市場。
其次，在調(diào)整跨境資金監(jiān)管方式方面，將長期以來以外匯和外匯收支作為監(jiān)管內(nèi)容的管理框架轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥缇迟Y金流動(dòng)為監(jiān)管內(nèi)容的管理框架，從制度安排及監(jiān)管設(shè)計(jì)上將人民幣的跨境流動(dòng)以及境外資產(chǎn)負(fù)債納入監(jiān)管監(jiān)測體系并作為重要的監(jiān)管內(nèi)容。在銀行監(jiān)管層面上，應(yīng)強(qiáng)化對法人的一體化管理，包括對中資銀行境外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的管理和強(qiáng)化合并報(bào)表后的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理。從對人民幣跨境流動(dòng)以及國內(nèi)金融市場的管理角度來看，要求央行密切關(guān)注進(jìn)出口貿(mào)易中人民幣的使用情況，加強(qiáng)與相關(guān)國家央行的配合和聯(lián)系。與此同時(shí)，要研究如何與此相適應(yīng)，進(jìn)一步開放國內(nèi)金融資本市場，加強(qiáng)對進(jìn)入國內(nèi)市場的各類主體的監(jiān)管，而非當(dāng)前單純地對外匯資金的監(jiān)管。
又次，央行對本外幣監(jiān)管應(yīng)根據(jù)海外人民幣的規(guī)模情況分析研究調(diào)控的渠道和效率，適時(shí)調(diào)整貨幣政策調(diào)控目標(biāo)。同時(shí)要進(jìn)一步縮短央行在貨幣政策操作上通?？赡艽嬖诘臎Q策時(shí)滯和行動(dòng)時(shí)滯，對市場動(dòng)態(tài)做出快速的反應(yīng)。
最后，科學(xué)和合理的清算渠道和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測體系至關(guān)重要。香港地區(qū)開放銀行人民幣存兌匯業(yè)務(wù)后，市場人民幣兌換活動(dòng)十分活躍，根據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)要求，這部分資金規(guī)模應(yīng)該進(jìn)入我國的《國際投資頭寸表》中。同樣，人民幣在香港、東盟十國和韓國等用于跨境貿(mào)易結(jié)算后形成的海外債權(quán)也應(yīng)及時(shí)地通過適當(dāng)方式反映出來。因此設(shè)計(jì)科學(xué)合理的清算渠道是非常重要的。從銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的整個(gè)流程來看，沒有貨幣兌換環(huán)節(jié)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)更趨簡單，但同幣種結(jié)算中很容易混淆一些統(tǒng)計(jì)要素（目前許多統(tǒng)計(jì)要素是基于貨幣類別來設(shè)計(jì)的），尤其是當(dāng)資金通過幾道轉(zhuǎn)匯環(huán)節(jié)以后。因此在試點(diǎn)階段，有必要通過規(guī)定銀行的清算渠道和特別的會(huì)計(jì)處理來輔助完成這些統(tǒng)計(jì)監(jiān)測要求。
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致謝：
在本文完成之際，謹(jǐn)向我的導(dǎo)師表示衷心的感謝。在寫畢業(yè)論文的時(shí)間里，他始終給予我嚴(yán)格的指導(dǎo)和不倦的教誨。導(dǎo)師淵博的知識(shí)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)風(fēng)范給我留下了深刻的印象，導(dǎo)師對事業(yè)的執(zhí)著和敬業(yè)精神更是深深地影響了我，這些都使我終身受益。從導(dǎo)師的身上，我學(xué)到了許多做人的道理。在此期間，我還得到老師和同學(xué)的熱情關(guān)心和大力指導(dǎo)，在此表示深深的謝意!
第7篇：結(jié)算貨幣范文
摘 要 自金融危機(jī)爆發(fā)后，以美元為全球主要結(jié)算貨幣的國際貨幣體系存在的問題日益凸顯。在這種國際結(jié)算貨幣制度下各國都將美元作為其主要持有貨幣并大量持有美元從而形成美元泛濫，一時(shí)間將現(xiàn)有人民幣國際化一直成為全球討論的熱點(diǎn)話題。本文從開展人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算的現(xiàn)實(shí)意義展開論述，進(jìn)一步分析人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算的制約因素，并在此基礎(chǔ)上提出有針對性的應(yīng)對策略。
關(guān)鍵詞 人民幣 跨境貿(mào)易結(jié)算 制約 對策
當(dāng)前國際結(jié)算貨幣制度下各國都將美元作為其主要持有貨幣并大量持有美元，我國目前的對外貿(mào)易規(guī)模已相當(dāng)大，居民和非居民對人民幣用于國際結(jié)算有明顯需求，由于，人民幣匯率和通脹率較為穩(wěn)定加之我國金融市場較為發(fā)達(dá)并且逐步開放。2009年4月行行長周小川提出超貨幣的建議。2009年7月6日相繼在上海、廣州、深圳、珠海、東莞五市開展人民幣結(jié)算。2010 年 6 月，中國央行宣布跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)范圍從啟動(dòng)之初的 5 個(gè)城市擴(kuò)大至 20 個(gè)省區(qū)市，參與的出口企業(yè)從 365 家擴(kuò)大至近 7 萬家，同時(shí)境外地域由港澳、東盟地區(qū)擴(kuò)展到所有國家和地區(qū)。2011年第一季度，我國6.84%的對外貿(mào)易以人民幣結(jié)算中國，高于2010年同期的0.5%，并且約89%的人民幣貿(mào)易結(jié)算交易都來自進(jìn)口。
一、開展人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算的現(xiàn)實(shí)意義
開展人民幣跨境結(jié)算是人民幣國際化的最初階段，對我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展會(huì)產(chǎn)生巨大的影響，同時(shí)以美元為主的國際貨幣匯率波動(dòng)劇烈和我國對外貿(mào)易快速持續(xù)增長的狀況下，推進(jìn)人民幣跨境結(jié)算具有深刻的現(xiàn)實(shí)意義。具體體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
（一）利于減少進(jìn)出口企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)
長期以來我國外貿(mào)企業(yè)與國外貿(mào)易企業(yè)大多采用美元、歐元計(jì)價(jià)和結(jié)算，美元為主的結(jié)算傳統(tǒng)格局對企業(yè)來說非常不方便。一方面是手續(xù)繁瑣，從訂立合同到合同履行、結(jié)算收匯完成，相對周期較長，購匯結(jié)匯的過程手續(xù)非常麻煩，此外還要向銀行另行支付手續(xù)費(fèi)。另一方面是進(jìn)出口企業(yè)始終要承擔(dān)匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，商品定價(jià)時(shí)的匯率與支付收匯時(shí)的匯率變化趨勢往往難以準(zhǔn)確預(yù)測，由此帶來的風(fēng)險(xiǎn)損失主要由境內(nèi)企業(yè)承擔(dān)。而近兩年來隨著人民幣持續(xù)升值，匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，再加上來來去去的換匯成本，讓一些企業(yè)不堪重荷。
（二）有利于降低企業(yè)出口成本
在采用美元、歐元結(jié)算時(shí)，國內(nèi)外企業(yè)往往需要承擔(dān)結(jié)算、匯兌、保值等運(yùn)營成本。一般貿(mào)易結(jié)算須經(jīng)過本幣――美元――本幣兩次兌換，除兩次匯兌的匯率損失外，在購匯、結(jié)匯時(shí)還要支付銀行手續(xù)費(fèi)，因此會(huì)增加出口企業(yè)的出口成本，在開展人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算后，就可以減少一次貨幣兌換和并減少相應(yīng)的銀行手續(xù)費(fèi)用。
（三）有助于人民幣走向國際化
目前，國內(nèi)專家、學(xué)者針對人民幣國際化途徑較為一致的看法是：周邊化――區(qū)域化――國際化；對人民幣國際化推進(jìn)步驟較為一致的看法是：結(jié)算貨幣――投資貨幣――儲(chǔ)備貨幣；現(xiàn)階段，我國現(xiàn)階段開展人民幣跨境結(jié)算尚處于人民幣國際化之路的起步階段。開展人民幣跨境結(jié)算，邁出了人民幣走向國際化的第一步，人民幣走向國際化先從周邊到區(qū)域化，再到國際化。人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)的開展，實(shí)現(xiàn)人民幣的自由出入境，使其成為我國與周邊區(qū)域國家的主要交易工具，逐漸為大部分國家所接受，當(dāng)人民幣在全球范圍流通，并成為國際貿(mào)易計(jì)價(jià)貨幣之時(shí)，人民幣的國際化地位方得以建立。
（四）改變我國長期以來的貿(mào)易大國、貨幣小國的失衡狀態(tài)
近年來，我國對外貿(mào)易一直處于順差狀態(tài)且順差額逐年增加，在國際上已進(jìn)入貿(mào)易大國行列，但作為新興經(jīng)濟(jì)國家，我國的貨幣地位卻并未顯現(xiàn)。國際貨幣體系長期以美元為首，我國人民幣匯率也一直保持與美元掛鉤，因此，在國際經(jīng)濟(jì)中一直處于被動(dòng)地位，長期以來受美元匯率變動(dòng)的牽制與影響十分顯著。開展人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算，能夠改變我國長期以來的貿(mào)易大國、貨幣小國的失衡狀態(tài)，有利于減少當(dāng)前國際貨幣體系波動(dòng)對我國經(jīng)濟(jì)的不利影響，提升我國的國際地位。
（五）促進(jìn)我國與周邊國家貿(mào)易的發(fā)展
開展人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算使得我國與周邊各國的貿(mào)易更加的方便有效率，而且，由于人民幣在周邊各國被普遍接受，所以采取人民幣跨境結(jié)算是一種促進(jìn)經(jīng)貿(mào)關(guān)系的發(fā)展的有效手段。
二、制約我國開展人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算的因素
雖然，國際金融危機(jī)為我國開展人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算試點(diǎn)創(chuàng)造了難得的機(jī)遇，但機(jī)遇中卻孕育著諸多的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)。從目前人民幣資本項(xiàng)下尚未實(shí)施自由兌換的條件下，面臨著許多制度上和技術(shù)上的制約與挑戰(zhàn)。
（一）來自國內(nèi)的制約
1.增加貨幣政策的實(shí)施難度
在貨幣政策方面。人民幣用于跨境貿(mào)易結(jié)算后，在我國境外就會(huì)形成境外人民幣債權(quán)。當(dāng)這種債權(quán)達(dá)到一定的規(guī)模后，由于我國人民幣被海外持有，這部分資金將更多地隨著境內(nèi)外、本外幣兩個(gè)市場的收益率變化而流動(dòng)，如何科學(xué)地以貨幣供應(yīng)量作為貨幣政策的調(diào)控目標(biāo)需要考慮。
2.增加我國外匯管理的難度
由于長期以來我國的外匯管理制度是以外匯的跨境收支為條件，許多監(jiān)管工作基于企業(yè)收支外匯并發(fā)生結(jié)售匯開展，如外匯核銷制度是以企業(yè)實(shí)際發(fā)生進(jìn)出口貿(mào)易的收付匯而設(shè)計(jì)的。人民幣用于跨境貿(mào)易結(jié)算后將會(huì)出現(xiàn)出口收匯、進(jìn)口付匯都是人民幣的現(xiàn)象。這樣可能會(huì)存在人民幣來源上的混淆，特別是出現(xiàn)多次轉(zhuǎn)匯后支付渠道與國內(nèi)支付渠道混淆時(shí)，如何界定資金是否來自境外的問題以及有關(guān)出口退稅的依據(jù)和憑證問題。
3.缺乏系統(tǒng)的人民幣跨境清算網(wǎng)絡(luò)
人民幣跨境結(jié)算的全面實(shí)現(xiàn)需要建立廣泛的信息技術(shù)網(wǎng)絡(luò)，需要逐筆收集并保存與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算有關(guān)的各類信息，需要對人民幣跨境收付情況進(jìn)行科學(xué)的統(tǒng)計(jì)、分析和監(jiān)測。目前以紐約為中心的美元清算體系中，超過90%的清算量為美元的國際清算。由于我國尚沒有建立全方位的人民幣跨境貿(mào)易清算系統(tǒng)，沒有建立涉及國際結(jié)算網(wǎng)絡(luò)與國內(nèi)清算網(wǎng)絡(luò)。國內(nèi)清算網(wǎng)絡(luò)對于人民幣的清算是不存在問題的，但會(huì)出現(xiàn)一個(gè)國內(nèi)清算渠道承接人民幣國際清算的業(yè)務(wù)量問題。
（二）來自國際的制約
開展人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算在國際方面面臨的問題，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：
1.人民幣境外債權(quán)債務(wù)屬性歸屬不明
開展人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算后，人民幣用于對外貿(mào)易結(jié)算的結(jié)算貨幣，其結(jié)果就是形成了人民幣的境外債權(quán)債務(wù)。境外的人民幣債權(quán)債務(wù)的屬性和其后的利用問題就會(huì)出現(xiàn)不同的解決方案和處理方法，也就會(huì)給國際收支的統(tǒng)計(jì)與該筆人民幣境外債權(quán)的去向統(tǒng)計(jì)造成困難。
2.增加國家收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的難度
目前，許多統(tǒng)計(jì)要素是基于貨幣類別來設(shè)計(jì)的，開展人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算后，涉及到跨境資金流動(dòng)，深刻影響著國際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的全面性，尤其是當(dāng)資金通過幾道轉(zhuǎn)匯環(huán)節(jié)之后，同幣結(jié)算反而更容易混淆一些統(tǒng)計(jì)要素，這些都是我國國家收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測提出的新的挑戰(zhàn)。
三、開展人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算的政策建議
針對在開展人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算進(jìn)程中所面臨的制約，我們既要抓住機(jī)遇，又要積極研究對策，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。
（一）國內(nèi)方面政策建議
1.加快我國金融市場的完善進(jìn)程，加強(qiáng)金融監(jiān)管
金融監(jiān)管是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要一環(huán)，要充分發(fā)揮金融監(jiān)管的作用，建好金融“防火墻”。推行跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算之后，隨著企業(yè)結(jié)算習(xí)慣的改變和中國出口產(chǎn)品競爭力的增強(qiáng)，人民幣在貨物貿(mào)易結(jié)算中占比將不斷提高，貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的人民幣需求就不得不成為制定貨幣政策考慮的新增因素，如何結(jié)合推行跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)和金融衍生品風(fēng)險(xiǎn)需要建立一套有效的監(jiān)測和管理體系。
2.加強(qiáng)對進(jìn)出口企業(yè)收售匯的管理
長期以來，中國的外匯管理制度是以外匯的跨境收支為條件來設(shè)計(jì)的，許多監(jiān)管工作是基于企業(yè)收支外匯并發(fā)生結(jié)售匯來開展的。人民幣用于國際結(jié)算后將會(huì)出現(xiàn)出口收匯收到的是人民幣、進(jìn)口付匯支付的也是人民幣的現(xiàn)象。在這種情況下，可能會(huì)使當(dāng)前的進(jìn)出口核銷制度出現(xiàn)操作上的暫時(shí)困難，即可能會(huì)出現(xiàn)人民幣來源上的混淆，特別是出現(xiàn)多次轉(zhuǎn)匯后支付渠道與國內(nèi)支付混淆時(shí)，如何界定資金是否來自境外的問題。與進(jìn)出口核銷相關(guān)的還有出口退稅的依據(jù)和憑證問題以及國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問題。這些技術(shù)問題都需要認(rèn)真研究解決。
3.建立健全的人民幣跨境清算網(wǎng)絡(luò)
海外人民幣債權(quán)運(yùn)作渠道的安排關(guān)系到能否有效管理境外人民幣市場及交易的問題，我國政府要在制度安排和監(jiān)管設(shè)計(jì)上對此有充分的考慮。建議在人民幣走向區(qū)域化貨幣初期，應(yīng)該適當(dāng)抑制海外人民幣市場的發(fā)展，以便為我國央行逐步熟練地掌控海外人民幣市場和交易贏得時(shí)間。在初期可以通過以下安排來達(dá)到這一目的：(1)對于因國際結(jié)算而產(chǎn)生的人民幣海外債權(quán)，我國必須承諾可以隨時(shí)自由兌換。(2)在企業(yè)主體層面上，允許海外人民幣債權(quán)可以通過以下渠道進(jìn)入我國：一是用于向我國進(jìn)口的支付；二是委托該存款賬戶行開展人民幣委托理財(cái)業(yè)務(wù)，投資國內(nèi)的人民幣資產(chǎn)或金融市場；三是可以向我國直接投資并享受外資投資同等待遇。(3)在銀行主體層面上，允許銀行以吸收的海外人民幣存款辦理當(dāng)?shù)仄髽I(yè)與我國之間的貿(mào)易信貸融資業(yè)務(wù)即買方信貸或賣方信貸業(yè)務(wù)；允許該行通過上存總行的方式投資境內(nèi)人民幣金融衍生產(chǎn)品。
4.加快推進(jìn)人民幣離岸市場建設(shè)
隨著人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的不斷增長，人民幣離岸市場必將形成。無論是人民幣資金來源，還是人民幣資產(chǎn)組合管理，人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算都會(huì)催生離岸人民幣業(yè)務(wù)。中國將要建設(shè)的人民幣離岸市場將會(huì)是下一個(gè)政策解決問題。
（二）國際方面政策建議
1.構(gòu)建有效的海外人民幣債權(quán)運(yùn)作渠道
首先，應(yīng)采取相應(yīng)的貨幣政策。人民幣用于國際結(jié)算后會(huì)形成境外人民幣債權(quán)，境外人民幣債權(quán)運(yùn)作渠道的制度安排是否有效，直接關(guān)系到境外人民幣市場及交易能否有效運(yùn)作。這種海外持有的規(guī)模多少在很大程度上取決于對中國央行在海外的信譽(yù)、國家宏觀調(diào)控能力以及金融監(jiān)管的信心。當(dāng)這種債權(quán)達(dá)到一定的規(guī)模后容易產(chǎn)生更多的不確定因素。如果人民幣被海外大量持有，國家在獲得鑄幣收益的同時(shí)，貨幣供應(yīng)量能否再作為貨幣政策的調(diào)控目標(biāo)需要審慎考慮。
其次，必須妥善安排海外人民幣債權(quán)的運(yùn)作渠道。由于人民幣用于國際結(jié)算后必然出現(xiàn)的人民幣海外持有現(xiàn)象，如果制度安排和監(jiān)管設(shè)計(jì)上沒有充分的考慮，極有可能出現(xiàn)一時(shí)被動(dòng)和管理滯后的局面。
2.加大資本賬戶開放，構(gòu)建通暢的人民幣回流機(jī)制
人民幣國際結(jié)算開展以后．必然會(huì)增加境外人民幣的存量，這部分人民幣如不能回流，對我國的金融穩(wěn)定就會(huì)產(chǎn)生不利影響，因此有必要對境外人民幣的進(jìn)行消化，形成雙向流動(dòng)。擴(kuò)大人民幣債券發(fā)行、建立人民幣QFII制度、在港上市人民幣計(jì)價(jià)的ETF基金，設(shè)立合資公司、在港推出人民幣壽險(xiǎn)服務(wù)和金融衍生產(chǎn)品等。建設(shè)以中國大型銀行為主，并以試點(diǎn)城市當(dāng)?shù)胤ㄈ算y行參與的商業(yè)銀行人民幣國際結(jié)算體系；同時(shí)，促進(jìn)人民幣債券市場的進(jìn)一步完善，既能夠?yàn)檫M(jìn)出口結(jié)算對沖之外的結(jié)余人民幣提供出路，也能夠減少人民幣的流通風(fēng)險(xiǎn)。
3.設(shè)計(jì)科學(xué)合理的清算渠道和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測體系
香港地區(qū)開放銀行人民幣存兌匯業(yè)務(wù)后，市場人民幣兌換活動(dòng)十分活躍，根據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)要求，這部分資金規(guī)模應(yīng)該進(jìn)入我國的《國際投資頭寸表》中。同樣，人民幣在香港、東盟十國和韓國等用于跨境貿(mào)易結(jié)算后形成的海外債權(quán)也應(yīng)及時(shí)地通過適當(dāng)方式反映出來，因此設(shè)計(jì)科學(xué)合理的清算渠道是非常重要的。從銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的整個(gè)流程來看，沒有貨幣兌換環(huán)節(jié)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)更趨簡單，但同幣種結(jié)算中很容易混淆一些統(tǒng)計(jì)要素(目前許多統(tǒng)計(jì)要素是基于貨幣類別來設(shè)計(jì)的)，尤其是當(dāng)資金通過幾道轉(zhuǎn)匯環(huán)節(jié)以后。因此在試點(diǎn)階段，有必要通過規(guī)定銀行的清算渠道和特別的會(huì)計(jì)處理來輔助完成這些統(tǒng)計(jì)監(jiān)測要求。
從銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的整個(gè)流程來看，沒有貨幣兌換環(huán)節(jié)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)更趨簡單，但同幣種結(jié)算中很容易混淆一些統(tǒng)計(jì)要素(目前許多統(tǒng)計(jì)要素是基于貨幣類別來設(shè)計(jì)的)，尤其是當(dāng)資金通過幾道轉(zhuǎn)匯環(huán)節(jié)以后。因此，人民幣要實(shí)現(xiàn)跨境貿(mào)易結(jié)算，必須建立廣泛的國內(nèi)清算網(wǎng)絡(luò)和國際清算網(wǎng)絡(luò)。
4.加大境外人民幣供應(yīng)
目前，通過境外旅游的民間渠道流出的人民幣大約有上千億元；通過一系列的貨幣互換協(xié)定，人民幣以官方姿態(tài)流出6500億元。隨著跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)一步深入展開，這些資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需通過一些方式增加人民幣在貿(mào)易結(jié)算中的供應(yīng)量，例如增加以人民幣支付的進(jìn)口，中國可以直接給資金匱乏國家人民幣貸款，用于從中國進(jìn)口：允許境外銀行為企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資、逐步放松人民幣和港元的兌換限制、支持境外銀行通過多渠道獲取人民幣，境外合格機(jī)構(gòu)在內(nèi)地發(fā)行人民幣債券等：中國對外投資，需要從國內(nèi)購買設(shè)備和原材料，也以人民幣來支付。
人民幣走向國際化的過程中既有機(jī)遇。從英鎊、美元、歐元、日元等貨幣的國際化進(jìn)程來看，其國際化都不是一蹴而就的，都經(jīng)歷較為漫長而曲折的過程，目前我們還只是試行階段，要謹(jǐn)慎對待在實(shí)際操作業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的任何問題，完善規(guī)章制度和實(shí)施準(zhǔn)則。防止在海關(guān)、稅務(wù)和核銷方面的漏洞被違規(guī)者所利用。
參考文獻(xiàn)：
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第8篇：結(jié)算貨幣范文
跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)與境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行跨境經(jīng)貿(mào)時(shí)，以人民幣作為計(jì)價(jià)、結(jié)算貨幣，并且允許境外非居民持有人民幣賬戶去方便國際結(jié)算的進(jìn)行。
我國自2009年啟動(dòng)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作以來，跨境貿(mào)易結(jié)算量迅猛發(fā)展。試點(diǎn)初期全年結(jié)算量僅36億元，2011年范圍擴(kuò)大至全國后全年結(jié)算量為2.08萬億元，較2009年增長57678%。截至2014年上半年，人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算量累計(jì)達(dá)到3.27萬億元，同比增長59%。同時(shí)，其占貿(mào)易總額的比例也從2009年的0.03%上升到2014年上半年的26.25%。
二、跨境貿(mào)易結(jié)算貨幣的國際借鑒
(一)美元經(jīng)驗(yàn)借鑒
美元作為當(dāng)今世界第一大貨幣，在全球支付體系中占40%左右，在各國國際儲(chǔ)備中所占份額也超過半數(shù)之多。兩次世界大戰(zhàn)、布雷頓森林體系和馬歇爾計(jì)劃均在助推美元成為世界主要貨幣中發(fā)揮重要作用。盡管美元的有利條件已經(jīng)不可能在人民幣國際化進(jìn)程中重現(xiàn)，然而美元的路程也為我們揭示了成為跨境貿(mào)易結(jié)算主要貨幣的基礎(chǔ)條件。
1.強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力是國際結(jié)算貨幣的基礎(chǔ)。美元經(jīng)驗(yàn)告訴我們，一國的經(jīng)濟(jì)實(shí)力從根本上決定著一國貨幣的國際地位。從美元崛起的歷程來看，國際貨幣的核心競爭力就是貨幣發(fā)行國的綜合國力，強(qiáng)大的國家才會(huì)有強(qiáng)大的貨幣。因此，無論是19世紀(jì)的英鎊還是20世紀(jì)的美元，都說明跨境貿(mào)易主導(dǎo)貨幣都是由世界上最強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)體提供的。
2.發(fā)達(dá)的金融體系是維持美元國際貨幣的保障。美國在一戰(zhàn)前就已超越英國成為世界第一大經(jīng)濟(jì)體，但美元真正替代英鎊成為世界核心貨幣卻是隨著美國金融深化發(fā)展而逐步形成的。在經(jīng)濟(jì)實(shí)力基本具備的條件下，完善的金融市場能為需求者提供低成本、高安全性和流動(dòng)性的金融工具，從而促進(jìn)該貨幣在國際貿(mào)易中結(jié)算使用比例。
(二)日元經(jīng)驗(yàn)借鑒
20世紀(jì)80年代的日本，GDP年均增速高達(dá)9%，與當(dāng)今中國十分相似，經(jīng)濟(jì)的高速增長也使日元國際化迎來了空前的繁榮。但迄今為止，日元作為國際結(jié)算貨幣與美元和歐元相比，所占的市場份額仍然極其微小，日元遠(yuǎn)沒有獲得與日本經(jīng)濟(jì)相應(yīng)的地位。日元國際化作為一個(gè)失敗的案列，其國際化歷程中的教訓(xùn)值得我們反思和借鑒。
1.日本政府缺乏系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃。在亞洲金融危機(jī)前，日本政府未主動(dòng)構(gòu)建一個(gè)系統(tǒng)的、連貫的國際化戰(zhàn)略。面對日元全球化的市場需求，日本政府從最初的消極抵制，轉(zhuǎn)變?yōu)槠扔诿绹鴮θ赵祲毫Χ扇〉牧闵⑶也怀审w系的應(yīng)對措施。亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，日本政府才開始提出日元亞洲化戰(zhàn)略，但此時(shí)日本的經(jīng)濟(jì)條件和國際環(huán)境卻早已發(fā)生了變化。
2.金融市場改革滯后于市場需求。為保護(hù)國內(nèi)金融市場，日本政府實(shí)施的是內(nèi)外分段的國際化金融改革：封閉國內(nèi)金融市場、開放歐洲日元市場和東京離岸市場，此種方式與日元國際市場需求形成了巨大的沖突，嚴(yán)重阻礙了日元國際化進(jìn)程。直到1997年亞洲金融危機(jī)后，日本政府才開始認(rèn)識(shí)到開放國內(nèi)金融市場的重要性，但此時(shí)的改革已錯(cuò)過日元國際化的最佳時(shí)機(jī)。
3.日本進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)不合理。在進(jìn)口結(jié)構(gòu)方面，日本作為資源匱乏型國家，進(jìn)口商品中生產(chǎn)資料占比約50%。按照國際慣例，初級(jí)品和國際大宗商品都以美元進(jìn)行計(jì)價(jià)結(jié)算，日本的進(jìn)口結(jié)構(gòu)決定了日元在進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算上的弱勢。在出口結(jié)構(gòu)方面，日本作為出口主導(dǎo)國，出口對象多集中在歐美國家，而美國進(jìn)口的產(chǎn)品80%均以美元進(jìn)行結(jié)算。
4.日元匯率波動(dòng)劇烈頻繁。日元匯率的頻繁大幅波動(dòng)導(dǎo)致日元無法廣泛用于國際結(jié)算領(lǐng)域，在1971年至21世紀(jì)初的40多年中，日本年均匯率波幅大于10%的年份超過30年，波幅大于20%的年份超過13年。日元曾出現(xiàn)過一年升值40%以及三年內(nèi)貶值100%的記錄。日元匯率的大起大落致使貿(mào)易伙伴甚至是日本本國企業(yè)都避免選擇日元進(jìn)行結(jié)算。
(三)馬克經(jīng)驗(yàn)借鑒
從20世紀(jì)70年代布雷頓森林體系崩潰到歐元誕生期間，馬克作為國際貿(mào)易結(jié)算的第二大幣種，地位僅次于美元。在馬克國際化過程中，也出現(xiàn)了持續(xù)的貿(mào)易順差和隨之而來的貨幣升值壓力，與人民幣國際化所面臨的環(huán)境有類似之處。但馬克順利完成了升值過程，帶來了與日元升值完全不同的結(jié)果，值得我們深思和借鑒。
1.穩(wěn)定的貨幣價(jià)值。馬克的幣值穩(wěn)定包括對內(nèi)價(jià)值的穩(wěn)定和對外價(jià)值的穩(wěn)定。對內(nèi)價(jià)值的穩(wěn)定表現(xiàn)為自其投入流通以來一直保持著較低通脹率。在馬克使用的50多年間，通脹率多保持在3%以下的低水平，為美國同期的二分之一。馬克對外價(jià)值的穩(wěn)定表現(xiàn)為戰(zhàn)后匯率穩(wěn)中有升。在馬克實(shí)行浮動(dòng)利率的26年間，除1981-1985年、1997-1998年這7年馬克對美元出現(xiàn)短暫貶值外，其他年份都是升值過程。馬克匯率的穩(wěn)中有升，使其在國際社會(huì)樹立了良好形象。
2.獨(dú)立穩(wěn)健的貨幣政策。1974年，在馬克匯率升值的過程中，德國政府面臨匯率政策和貨幣政策兩者取一的選擇。為維護(hù)國內(nèi)物價(jià)的穩(wěn)定，德國政府堅(jiān)決地奉行了獨(dú)立的貨幣政策，使得德國經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展，沒有因?yàn)閰R率的升值問題而受到傷害。1987年，美國為維護(hù)美元穩(wěn)定，要求德國降低利率，德國表示中央銀行擁有獨(dú)立制定貨幣政策的權(quán)利、政府無權(quán)干涉，沒有因?yàn)槊绹膲毫Χ艞壺泿耪叩莫?dú)立性。
三、推進(jìn)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算發(fā)展的宏觀建議
(一)持續(xù)提升經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力
經(jīng)濟(jì)實(shí)力是提升跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算規(guī)模的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。美元、日元和馬克成為主要結(jié)算貨幣時(shí)，本國經(jīng)濟(jì)占全球百分比分別為51.3%、9.18%和5.27%。2013年中國經(jīng)濟(jì)占全球比重為12%，已具備結(jié)算貨幣國際化的基本條件。但從人均GDP的角度來看，上述國家人均GDP為全球平均GDP的4倍左右，我國人均GDP卻僅為世界平均水平的0.66倍。因此，我國應(yīng)繼續(xù)提升經(jīng)濟(jì)總規(guī)模和人均規(guī)模水平。
(二)維護(hù)人民幣幣值穩(wěn)定性
結(jié)合日元匯率大幅波動(dòng)和馬克幣值穩(wěn)定的國際經(jīng)驗(yàn)可以看出，貨幣國際化過程中匯率升值本身不是問題，問題在于過快升值、波動(dòng)過猛，從而對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了消極的影響，本文認(rèn)為匯率升值問題并非不可化解，關(guān)鍵在于如何調(diào)整和把控：
1.采取緩慢漸進(jìn)的方式來調(diào)整匯率。在我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時(shí)期，人民幣升值一定要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程以及資本項(xiàng)目的開放進(jìn)程相適應(yīng)，緩慢漸進(jìn)的調(diào)整方式能有效避免人民幣在短時(shí)期內(nèi)急劇升值或貶值。2009-2014年間人民幣匯率穩(wěn)中有升、漸進(jìn)發(fā)展，最大波幅僅為-2.6%，平均波幅-1.09%。
2.維護(hù)貨幣政策的獨(dú)立性、自主性。德國經(jīng)驗(yàn)表明，一國在面臨貨幣升值壓力時(shí)，在堅(jiān)決維護(hù)物價(jià)穩(wěn)定的前提下，合理的匯率浮動(dòng)和資本項(xiàng)目開放并不會(huì)破壞本國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。貨幣政策的獨(dú)立自主性包括兩個(gè)方面：一方面應(yīng)堅(jiān)決維護(hù)國內(nèi)貨幣政策的自主性和獨(dú)立性，政策的制定和執(zhí)行中不能依附于國際大國的意愿;另一方面貨幣政策應(yīng)獨(dú)立于中央政府的控制，中央銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢自主制定政策，不受政府的干預(yù)和影響。
(三)逐步建立健全金融市場
1.逐步開放人民幣資本和金融項(xiàng)目。人民幣資本賬戶不可自由兌換是跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算規(guī)模發(fā)展的一大阻礙。從中長期來看，逐步實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)下的可兌換，才是跨境人民幣結(jié)算穩(wěn)步發(fā)展的要?jiǎng)?wù)：一要逐步放寬限制條件，以出臺(tái)優(yōu)惠政策等方式提升境外機(jī)構(gòu)對內(nèi)投資積極性，從而引導(dǎo)人民幣回流境內(nèi)。二要在加強(qiáng)政府監(jiān)管水平、適合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上逐步放寬條件，擴(kuò)大人民幣合格境外投資者(RQFII)業(yè)務(wù)規(guī)模。三要通過拓寬境外人民幣債券的發(fā)行地域、增加債券發(fā)行量和債券品種，逐步滿足境外人民幣資金投資需求。
2.加快人民幣離岸市場的建設(shè)。人民幣離岸金融中心作為人民幣境外投資的主要渠道，在人民幣跨境結(jié)算規(guī)模發(fā)展的過程中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用：一要通過鼓勵(lì)人民幣債券證券和其他人民幣金融產(chǎn)品在境外市場的掛牌和流通，增加境外人民幣市場的流動(dòng)性。二要通過建立境外人民幣匯率和利率的形成機(jī)制，逐步拓展境外人民幣離岸市場。三要因地制宜地發(fā)揮香港、新加坡和倫敦等幾個(gè)離岸人民幣中心的不同作用。
3.進(jìn)一步完善人民幣利率和匯率形成機(jī)制。我國在利率市場化和匯率改革方面已取得一定成績，應(yīng)進(jìn)一步推進(jìn)和完善：在利率形成機(jī)制方面，應(yīng)努力發(fā)揮人民幣市場基準(zhǔn)利率對市場的定價(jià)能力，通過境外人民幣的交易流通，形成和世界市場接軌的人民幣利率，逐步融入世界金融市場。在匯率形成機(jī)制方面，應(yīng)進(jìn)一步完善外匯市場形成機(jī)制，努力協(xié)調(diào)好市場與政府間關(guān)系，以增強(qiáng)人民幣匯率彈性，同時(shí)采取多種風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方法進(jìn)行檢測，防止匯率大幅波動(dòng)。
(四)優(yōu)化進(jìn)口出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)
產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是推進(jìn)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算規(guī)模發(fā)展的一大動(dòng)因。我國進(jìn)口貿(mào)易中初級(jí)產(chǎn)品比重較大，約占30%左右，這就意味著在總體的進(jìn)口貿(mào)易中約30%將使用美元進(jìn)行結(jié)算，高新技術(shù)產(chǎn)品占比為27%、機(jī)電產(chǎn)品占比43%。在出口貿(mào)易中競爭力較強(qiáng)的機(jī)電產(chǎn)品占60%，高新技術(shù)產(chǎn)品占31%，說明我國出口仍然主要集中在低技術(shù)和低附加值的產(chǎn)品方面，出口產(chǎn)品替代性仍較強(qiáng)。因此應(yīng)進(jìn)一步推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)：一是優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長方式由粗放外延型轉(zhuǎn)向高效率的集約內(nèi)涵型，實(shí)現(xiàn)我國由貿(mào)易大國向貿(mào)易強(qiáng)國的轉(zhuǎn)變;二是加快推動(dòng)服務(wù)業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)我國由生產(chǎn)型經(jīng)濟(jì)向服務(wù)型經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變;三是依靠科技進(jìn)步，通過提高自主創(chuàng)新能力推動(dòng)制度創(chuàng)新和結(jié)構(gòu)性調(diào)整，爭取實(shí)現(xiàn)由世界工廠到創(chuàng)新策源地的轉(zhuǎn)變。
第9篇：結(jié)算貨幣范文
關(guān)鍵詞：醫(yī)院 貨幣資金 內(nèi)部控制
一，醫(yī)院貨幣資金內(nèi)部控制的目標(biāo)和環(huán)境
貨幣資金是醫(yī)院流動(dòng)性最強(qiáng)，控制風(fēng)險(xiǎn)最高的資產(chǎn)。醫(yī)院貨幣資金內(nèi)部控制的目的是保證醫(yī)院貨幣資金的安全、完整，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金業(yè)務(wù)中的各種錯(cuò)誤和舞弊。影響醫(yī)院貨幣資金內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的環(huán)境有醫(yī)院管理決策者的管理方式、知識(shí)水平、道德法制觀念；醫(yī)院財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)；貨幣資金監(jiān)督管理部門的監(jiān)督對防范貨幣資金的舞弊行為。
二、醫(yī)院貨幣資金內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)及內(nèi)容
醫(yī)院貨幣資金業(yè)務(wù)主要包括資金收入、支付、保管等業(yè)務(wù)流程，其中醫(yī)院的貨幣資金收入業(yè)務(wù)主要集中在醫(yī)院結(jié)算中心(住院結(jié)算、門診結(jié)算)和財(cái)務(wù)部，貨幣資金支付業(yè)務(wù)主要集中在醫(yī)院財(cái)務(wù)部，由于醫(yī)院各部門之間的具體業(yè)務(wù)流程有所區(qū)別，醫(yī)院應(yīng)根據(jù)各部門的資金業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定內(nèi)部控制制度，采取相應(yīng)的貨幣資金內(nèi)部控制措施。
(一)醫(yī)院財(cái)務(wù)部貨幣資金內(nèi)部控制
醫(yī)院財(cái)務(wù)部的資金業(yè)務(wù)主要涉及各類支出項(xiàng)目，收入業(yè)務(wù)則主要包括財(cái)政補(bǔ)助收入和其他收人(包括培訓(xùn)收入、利息收入等)，對財(cái)務(wù)部貨幣資金的控制主要集中于貨幣資金支出業(yè)務(wù)的控制和醫(yī)院收費(fèi)票據(jù)的管理，主要集中于以下幾點(diǎn)：
1、建立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制。首先，經(jīng)辦貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位必須分離并相互牽制。醫(yī)院財(cái)務(wù)制度中要明確出納崗、記賬會(huì)計(jì)崗、稽核崗的職責(zé)以加強(qiáng)各崗位之間的制約和監(jiān)督。其次，醫(yī)院辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員必須有計(jì)劃地進(jìn)行輪崗，在其離崗之前應(yīng)不定期檢查銀行對賬單、銀行日記賬和銀行余額調(diào)節(jié)表是否相符，檢查現(xiàn)金日記賬余額數(shù)與實(shí)際庫存現(xiàn)金是否相符；在財(cái)務(wù)人員輪崗、交接過程中，醫(yī)院財(cái)務(wù)主管人員必須對實(shí)存貨幣資金和貨幣資金帳目進(jìn)行清理與核對，做好監(jiān)交工作，最大限度的防止貨幣資金差錯(cuò)行為和舞弊行為的發(fā)生。
2、嚴(yán)格控制醫(yī)院貨幣資金年度支出，提高貨幣資金的使用效益。醫(yī)院的年度支出建立在醫(yī)院收入預(yù)算和各部門費(fèi)用開支計(jì)劃的基礎(chǔ)之上，對醫(yī)院各部門、各類開支醫(yī)院財(cái)務(wù)部在年度計(jì)劃中均應(yīng)有詳細(xì)的安排，在日常資金往來業(yè)務(wù)中財(cái)務(wù)部應(yīng)按年度計(jì)劃對各部門支出加以控制，對不可避免的超額支出應(yīng)在預(yù)算計(jì)劃內(nèi)合理調(diào)配資金以減少資金短缺的壓力。在合理預(yù)測一定時(shí)期貨幣資金存量的情況下，通過實(shí)施延時(shí)支付貨幣資金的采購政策和加速貨幣資金回籠的政策等各種籌資、投資手段合理、高效的持有和使用貨幣資金。
3、完善醫(yī)院貨幣資金支付業(yè)務(wù)程序。加強(qiáng)醫(yī)院貨幣資金支付的管理需要完善醫(yī)院授權(quán)控制制度和財(cái)務(wù)審批制度。醫(yī)院上、下級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)要根據(jù)業(yè)務(wù)工作的特點(diǎn)確定授權(quán)范圍，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行資金支付，對超出授權(quán)范圍內(nèi)的資金支付必須經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后方可支付。
4、加強(qiáng)醫(yī)院票據(jù)內(nèi)部控制管理。醫(yī)院票據(jù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放，財(cái)務(wù)部指定專人保管票據(jù)。比如：票據(jù)在入庫、出庫時(shí)。票據(jù)的保管人員和領(lǐng)用人員需核對票號(hào)是否連續(xù)，有無錯(cuò)號(hào)、跳號(hào)的現(xiàn)象；票據(jù)管理人員必須嚴(yán)格控制票據(jù)的發(fā)放數(shù)量；票據(jù)的使用必須嚴(yán)格遵守醫(yī)院收費(fèi)規(guī)定，對各類收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)行為由財(cái)務(wù)部進(jìn)行統(tǒng)一管理；票據(jù)存根的審核工作由財(cái)務(wù)科設(shè)專人負(fù)責(zé)，審核票據(jù)的存根聯(lián)是否連號(hào)，有無缺號(hào)，作廢發(fā)票是否聯(lián)次齊全并加蓋作廢章等等。
(二)、醫(yī)院結(jié)算中心貨幣資金內(nèi)部控制
醫(yī)院結(jié)算中心(包括住院收費(fèi)處和門診收費(fèi)處)是醫(yī)院資金流入的重要窗口，其中住院病人預(yù)交押金、出院病人補(bǔ)交住院費(fèi)和門診收費(fèi)是結(jié)算中心現(xiàn)金流人的主渠道，病人退費(fèi)則是結(jié)算中心現(xiàn)金流出的主渠道。主要控制關(guān)鍵點(diǎn)主要有：
1、建立崗位分離內(nèi)部控制制度
結(jié)算中心的收費(fèi)員和收費(fèi)稽核人員，收費(fèi)員和收費(fèi)票據(jù)管理人員必須實(shí)行崗位分離制和崗位責(zé)任制并執(zhí)行定期或不定期輪崗制度。醫(yī)院結(jié)算中心收費(fèi)人員每日經(jīng)手著大量的現(xiàn)金，結(jié)算中心稽核人員必須核對每個(gè)收費(fèi)人員當(dāng)天所收現(xiàn)金金額與所使用收費(fèi)票據(jù)的總金額一致。發(fā)現(xiàn)長、短款現(xiàn)象的及時(shí)查明原因及時(shí)處理。結(jié)算中心的票據(jù)管理人員應(yīng)每日對其所發(fā)出票據(jù)與收回票據(jù)及每一位收費(fèi)人開具的票據(jù)進(jìn)行審核，對票號(hào)的連續(xù)性、票據(jù)使用的正確性進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)、斷號(hào)的查明原因，防止舞弊行為發(fā)生。
2、建立收、退費(fèi)稽核內(nèi)部控制制度
