高新技術(shù)企業(yè)申請精選(九篇)

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第1篇：高新技術(shù)企業(yè)申請范文

1 認(rèn)定管理政策及認(rèn)定管理工作的簡要回顧

高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定工作始于1991年。1991年出臺國發(fā)【1991】12號文，國務(wù)院授權(quán)有關(guān)部門開始對國家高新區(qū)內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作。1996年出臺《關(guān)于國家高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作有關(guān)執(zhí)行規(guī)定的通知》（國科發(fā)火字【1996】018號），有關(guān)部門開始在更大范圍推行高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作。2000年出臺《國家高新技術(shù)開發(fā)區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和辦法》（國科發(fā)火字【2000】324號），對有關(guān)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件與辦法等進(jìn)行了修訂。2008年出臺關(guān)于印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知（國科發(fā)火字【2008】172號）和關(guān)于印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的通知（國科發(fā)火字【2008】362號），對高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定條件、辦法與管理細(xì)則等進(jìn)行了再次修訂。自此認(rèn)定管理工作依照2008版認(rèn)定管理政策在全國范圍內(nèi)全面展開，并步入正軌。

但2008版《認(rèn)定辦法》和《工作指引》實施多年后，政策弊端逐漸凸顯，如認(rèn)定門檻過高、技術(shù)領(lǐng)域范圍相對滯后、對中小企業(yè)扶持力度不足等。以中部科技大省湖北省為例，2015年年末全省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)達(dá)到15894家，而2015年湖北省高新技術(shù)企業(yè)僅3300余家。而國家自主創(chuàng)新示范區(qū)武漢東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)，2008～2015年累計認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)僅1063家。

2016年，為進(jìn)一步加大對科技型企業(yè)，特別是中小型科技企業(yè)的政策扶持，加大對新興產(chǎn)業(yè)的政策扶持，有力推動“雙創(chuàng)”，培育創(chuàng)造新技術(shù)、新業(yè)態(tài)和提供新供給的生力軍，促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)升級發(fā)展，2016版《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國科發(fā)火【2016】32號）和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的通知（國科發(fā)火【2016】195號）先后出臺，對施行了8年的2008版《認(rèn)定辦法》和《工作指引》進(jìn)行了較大幅度的修訂與完善。

2 申請認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)的必要性

2.1 政府層面

通過高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定管理工作，把中央、地方政府制定的創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略落到實處，即通過鼓勵創(chuàng)新和新稅制優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等政策導(dǎo)向，進(jìn)一步增強(qiáng)我國高新技術(shù)企業(yè)以自主研發(fā)為核心的綜合創(chuàng)新能力，特別是對核心技術(shù)的掌握，促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)升級發(fā)展。

政府培植高新技術(shù)企業(yè)的配套措施，包括稅收減免、股權(quán)激勵、科技計劃、項目用地和金融保險出口信貸等。

2.2 企業(yè)層面

高新技術(shù)企業(yè)可以獲得國家和地方政府多項配套政策扶持，主要包括：（1）可以減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅；（2）企業(yè)研究開發(fā)投入可以在通過研發(fā)費(fèi)用確認(rèn)后，享受所得稅加計扣除；（3）獲政府項目資金優(yōu)先支持。

此外，近年來“高新技術(shù)企業(yè)”資質(zhì)已成為企業(yè)投標(biāo)、在資本市場上融資上市以及吸引風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)介入等的重要籌碼。

3 對認(rèn)定管理新規(guī)的解讀

2016版《認(rèn)定辦法》和《工作指引》，較之2008版高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理政策，在組織實施、認(rèn)定程序、認(rèn)定條件、監(jiān)督管理等方面都進(jìn)行了相應(yīng)的完善與修訂，本文僅就與認(rèn)定條件的相關(guān)問題對新規(guī)進(jìn)行重點解析。

3.1 高新技術(shù)領(lǐng)域

較之2008版認(rèn)定管理政策，高新技術(shù)領(lǐng)域變化較大，既有增加，也有刪減。

在電子信息領(lǐng)域，增加了大數(shù)據(jù)處理技術(shù)、云計算技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等；生物與新醫(yī)藥領(lǐng)域，增加了質(zhì)量控制技術(shù)、食品安全檢查技術(shù)等；在新材料領(lǐng)域，增加了納米材料、特種材料制造技術(shù)等；在高技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域，新增了檢驗檢測認(rèn)證、知識產(chǎn)權(quán)與成果轉(zhuǎn)化、智慧城市等服務(wù)業(yè)支撐技術(shù)；在資源與環(huán)境領(lǐng)域，增加了生活垃圾處理與資源化、非常規(guī)污染檢驗檢測技術(shù)等。此外，將2008版《認(rèn)定辦法》中“高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)”調(diào)整為“先進(jìn)制造與自動化”，并增加了新能源汽車試驗測試及基礎(chǔ)設(shè)施、高技術(shù)船舶與海洋工程裝備設(shè)計等。

此外，2016版新規(guī)為新興產(chǎn)業(yè)在諸多技術(shù)領(lǐng)域中設(shè)定了技術(shù)方向，如文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)在電子信息技術(shù)領(lǐng)域的字體設(shè)計與生成技術(shù)，在新材料領(lǐng)域的文化載體和介質(zhì)制造技術(shù)，在高技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域的數(shù)字電影生產(chǎn)制作技術(shù)等。

新規(guī)剔除了如環(huán)保用高性能多空陶瓷材料制造技術(shù)、農(nóng)產(chǎn)品深加工與現(xiàn)代儲運(yùn)等落后或業(yè)已成熟的技術(shù)領(lǐng)域。

3.2 知識產(chǎn)權(quán)

新規(guī)調(diào)整了2008版認(rèn)定條件中對知識產(chǎn)權(quán)的要求，包括：取消了原有“近三年內(nèi)”獲得知識產(chǎn)權(quán)的年限限制；取消了以獨(dú)占許可獲取知識產(chǎn)權(quán)方式；將外觀專利納入知識產(chǎn)權(quán)計數(shù)；將企業(yè)參與編制國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和檢測方法等作為知識產(chǎn)權(quán)成果，拓寬了知識產(chǎn)權(quán)評價范疇。

新規(guī)明確要求，“企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)”。該條款厘清了企業(yè)主要產(chǎn)品與其自有知識產(chǎn)權(quán)的“關(guān)聯(lián)性”。

新規(guī)還對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行了類別劃分：發(fā)明專利（含國防專利）、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護(hù)品種、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)等按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設(shè)計專利、軟件著作權(quán)等（不含商標(biāo)）按Ⅱ類評價。此類條款體現(xiàn)了對知識產(chǎn)權(quán)“先進(jìn)性”的認(rèn)可。

3.3 研發(fā)費(fèi)用占銷售收入的比例

新規(guī)部分調(diào)整了“研發(fā)費(fèi)用占銷售收入的比例”指標(biāo)，即年銷售收入5千萬以下的企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用占比，由6%調(diào)降至5%。中小企業(yè)顯然可以從新規(guī)中獲益。

3.4 科技人員

新規(guī)取消了科研人員的學(xué)歷要求，降低了“科技人員占比”指標(biāo)，由過去的30%降至10%。此條款的修訂降低了科研人員在人數(shù)、學(xué)歷等方面硬性條件的門檻。

3.5 研發(fā)費(fèi)用

新規(guī)提高了研發(fā)費(fèi)用中“其他費(fèi)用”占比，限額比例提高到20%，同時要求企業(yè)申報高企認(rèn)定時需增設(shè)研發(fā)費(fèi)用輔助賬。

3.6 主要產(chǎn)品（服務(wù)）占比

新規(guī)規(guī)定，主要產(chǎn)品（服務(wù)）收入占同期高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入超過50%。此為新規(guī)新增加的要求，此條款明晰了企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）的概念及其與企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品的關(guān)聯(lián)性。

3.7 研發(fā)管理水平

新規(guī)對研發(fā)管理水平，不論在制度層面還是在實施層面都提出了更高要求。如在企業(yè)對人才培養(yǎng)、人才引進(jìn)與激勵，對產(chǎn)學(xué)研合作創(chuàng)新平臺建設(shè)等方面要求更加細(xì)化、更加明晰。

3.8 企業(yè)成長性

新規(guī)由對企業(yè)原總資產(chǎn)增長率指標(biāo)考核改為對凈資產(chǎn)率增長率指標(biāo)考核，條件更加嚴(yán)苛。

4 相關(guān)建議

對照新規(guī)，企業(yè)申請認(rèn)定工作涉及方方面面，下面僅就以下三個重難點工作提出建議：

4.1 高新技術(shù)領(lǐng)域歸屬

2016版《認(rèn)定辦法》明確規(guī)定，“對企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍”，即不符合國家重點支持的技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)將無法通過高企認(rèn)定。

科技部統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，至2015年底，全國高新技術(shù)企業(yè)共7.9萬余家。按2008版《認(rèn)定辦法》進(jìn)行技術(shù)領(lǐng)域歸類，其中：電子信息28.79%，新材料15.37%，生物與新醫(yī)藥10.15%，航空航天0.65%，高技術(shù)服務(wù)5.2%，新能源與節(jié)能5.79%，資源與環(huán)境5.33%，先進(jìn)制造與自動化28.39%，其他0.33%。

上述經(jīng)驗數(shù)據(jù)表明，即使符合國家重點支持的技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)，不同的技術(shù)領(lǐng)域，認(rèn)定通過率也可能有較大差距。所以分析企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，把控企業(yè)科研投入方向和強(qiáng)度，對企業(yè)技術(shù)領(lǐng)域進(jìn)行合理歸類既是企業(yè)的中長期發(fā)展規(guī)劃，也是企業(yè)申請認(rèn)定工作的方向性任務(wù)。

4.2 知識產(chǎn)權(quán)管理

新規(guī)要求，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定所指的知識產(chǎn)權(quán)須在中國境內(nèi)授權(quán)或?qū)徟鷮彾?，須在中國法律的有效保護(hù)期內(nèi)，當(dāng)知識產(chǎn)權(quán)有多個權(quán)屬人時，只能由一個權(quán)屬人在申請時使用。這些條款要求企業(yè)必須明了知識產(chǎn)權(quán)的時效性，同時也必須明晰其權(quán)屬性。

獲得對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)是企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理的主要工作，也是企業(yè)申請認(rèn)定工作中的“重中之重”，較之2008版認(rèn)定政策，新規(guī)更注重知識產(chǎn)權(quán)的“先進(jìn)性”以及企業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）與知識產(chǎn)權(quán)的“關(guān)聯(lián)性”。這些政策變化需要企業(yè)根據(jù)自身情況有計劃、有針對性地進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)儲備與管理，知識產(chǎn)權(quán)示范企業(yè)或龍頭企業(yè)可以在編制國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等方面做一些工作。

4.3 科技成果轉(zhuǎn)化

第2篇：高新技術(shù)企業(yè)申請范文

第一條為扶持和鼓勵高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下稱《企業(yè)所得稅法》）、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（以下稱《實施條例》）有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱的高新技術(shù)企業(yè)是指：在《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》（見附件）內(nèi)，持續(xù)進(jìn)行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開展經(jīng)營活動，在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)。

第三條高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作應(yīng)遵循突出企業(yè)主體、鼓勵技術(shù)創(chuàng)新、實施動態(tài)管理、堅持公平公正的原則。

第四條依據(jù)本辦法認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，可依照《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》、《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下稱《稅收征管法》）及《中華人民共和國稅收征收管理法實施細(xì)則》（以下稱《實施細(xì)則》）等有關(guān)規(guī)定，申請享受稅收優(yōu)惠政策。

第五條科技部、財政部、稅務(wù)總局負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理和監(jiān)督全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作。

第二章組織與實施

第六條科技部、財政部、稅務(wù)總局組成全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），其主要職責(zé)為：

（一）確定全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作方向，審議高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作報告；

（二）協(xié)調(diào)、解決認(rèn)定及相關(guān)政策落實中的重大問題；

（三）裁決高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定事項中的重大爭議，監(jiān)督、檢查各地區(qū)認(rèn)定工作；

（四）對高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作出現(xiàn)重大問題的地區(qū)，提出整改意見。

第七條領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在科技部，其主要職責(zé)為：

（一）提交高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作報告；

（二）組織實施對高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作的檢查；

（三）負(fù)責(zé)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的專家資格的備案管理；

（四）建立并管理“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”；

（五）領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作。

第八條各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市科技行政管理部門同本級財政、稅務(wù)部門組成本地區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)（以下稱“認(rèn)定機(jī)構(gòu)”），根據(jù)本辦法開展下列工作：

（一）負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作；

（二）接受企業(yè)提出的高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審；

（三）負(fù)責(zé)對已認(rèn)定企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查，受理、核實并處理有關(guān)舉報；

（四）選擇參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的專家并報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

第九條企業(yè)取得高新技術(shù)企業(yè)資格后，應(yīng)依照本辦法第四條的規(guī)定到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理減稅、免稅手續(xù)。

享受減稅、免稅優(yōu)惠的高新技術(shù)企業(yè)，減稅、免稅條件發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生變化之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報告；不再符合減稅、免稅條件的，應(yīng)當(dāng)依法履行納稅義務(wù)；未依法納稅的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以追繳。同時，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)不具備高新技術(shù)企業(yè)資格的，應(yīng)提請認(rèn)定機(jī)構(gòu)復(fù)核。復(fù)核期間，可暫停企業(yè)享受減免稅優(yōu)惠。

第三章條件與程序

第十條高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定須同時滿足以下條件：

（一）在中國境內(nèi)（不含港、澳、臺地區(qū)）注冊的企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨(dú)占許可方式，對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)；

（二）產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；

（三）具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上；

（四）企業(yè)為獲得科學(xué)技術(shù)（不包括人文、社會科學(xué)）新知識，創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識，或?qū)嵸|(zhì)性改進(jìn)技術(shù)、產(chǎn)品（服務(wù)）而持續(xù)進(jìn)行了研究開發(fā)活動，且近三個會計年度的研究開發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：

1.最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；

2.最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；

3.最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。

其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時間不足三年的，按實際經(jīng)營年限計算；

（五）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上；

（六）企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性等指標(biāo)符合《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（另行制定）的要求。

第十一條高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的程序如下：

（一）企業(yè)自我評價及申請

企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”，對照本辦法第十條規(guī)定條件，進(jìn)行自我評價。認(rèn)為符合認(rèn)定條件的，企業(yè)可向認(rèn)定機(jī)構(gòu)提出認(rèn)定申請。

（二）提交下列申請材料

1.高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書；

2.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證（復(fù)印件）；

3.知識產(chǎn)權(quán)證書（獨(dú)占許可合同）、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、省級以上科技計劃立項證明，以及其他相關(guān)證明材料；

4.企業(yè)職工人數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例說明；

5.經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費(fèi)用情況表（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限），并附研究開發(fā)活動說明材料；

6.經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）以及技術(shù)性收入的情況表。

（三）合規(guī)性審查

認(rèn)定機(jī)構(gòu)應(yīng)建立高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定評審專家?guī)?；依?jù)企業(yè)的申請材料，抽取專家?guī)靸?nèi)專家對申報企業(yè)進(jìn)行審查，提出認(rèn)定意見。

（四）認(rèn)定、公示與備案

認(rèn)定機(jī)構(gòu)對企業(yè)進(jìn)行認(rèn)定。經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公示15個工作日，沒有異議的，報送領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案，在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公告認(rèn)定結(jié)果，并向企業(yè)頒發(fā)統(tǒng)一印制的“高新技術(shù)企業(yè)證書”。

第十二條高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)證書之日起有效期為三年。企業(yè)應(yīng)在期滿前三個月內(nèi)提出復(fù)審申請，不提出復(fù)審申請或復(fù)審不合格的，其高新技術(shù)企業(yè)資格到期自動失效。

第十三條高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審須提交近三年開展研究開發(fā)等技術(shù)創(chuàng)新活動的報告。

復(fù)審時應(yīng)重點審查第十條（四）款，對符合條件的，按照第十一條（四）款進(jìn)行公示與備案。

通過復(fù)審的高新技術(shù)企業(yè)資格有效期為三年。期滿后，企業(yè)再次提出認(rèn)定申請的，按本辦法第十一條的規(guī)定辦理。

第十四條高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、生產(chǎn)技術(shù)活動等發(fā)生重大變化（如并購、重組、轉(zhuǎn)業(yè)等）的，應(yīng)在十五日內(nèi)向認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)報告；變化后不符合本辦法規(guī)定條件的，應(yīng)自當(dāng)年起終止其高新技術(shù)企業(yè)資格；需要申請高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的，按本辦法第十一條的規(guī)定辦理。

高新技術(shù)企業(yè)更名的，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)確認(rèn)并經(jīng)公示、備案后重新核發(fā)認(rèn)定證書，編號與有效期不變。

第四章罰則

第十五條已認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)有下述情況之一的，應(yīng)取消其資格：

（一）在申請認(rèn)定過程中提供虛假信息的；

（二）有偷、騙稅等行為的；

（三）發(fā)生重大安全、質(zhì)量事故的；

（四）有環(huán)境等違法、違規(guī)行為，受到有關(guān)部門處罰的。

被取消高新技術(shù)企業(yè)資格的企業(yè)，認(rèn)定機(jī)構(gòu)在5年內(nèi)不再受理該企業(yè)的認(rèn)定申請。

第十六條參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的各類機(jī)構(gòu)和人員對所承擔(dān)認(rèn)定工作負(fù)有誠信以及合規(guī)義務(wù)，并對申報認(rèn)定企業(yè)的有關(guān)資料信息負(fù)有保密義務(wù)。違反高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作相關(guān)要求和紀(jì)律的，給予相應(yīng)處理。

第五章附則

第十七條原《國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和辦法》（國科發(fā)火字[**]018號）、原《國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和辦法》（國科發(fā)火字[**]324號），自本辦法實施之日起停止執(zhí)行。

第十八條本辦法由科技部、財政部、稅務(wù)總局負(fù)責(zé)解釋。

第3篇：高新技術(shù)企業(yè)申請范文

關(guān)鍵詞：高新技術(shù)企業(yè)；浙江省“十二五”；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

中圖分類號：F127.55 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）031-000-03

一、“十二五”期間浙江省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）高新技術(shù)企業(yè)規(guī)模呈現(xiàn)穩(wěn)定增長

高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要舉措，是加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效的重要推手。“十二五”期間，浙江省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)一直呈現(xiàn)良好的增長勢頭，在推動地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中起到了積極作用。

截至2015年，浙江省共有高新技術(shù)企業(yè)7095家，同比增加13.85%，全省共有國家認(rèn)定的企業(yè)技術(shù)中心93家（含分中心），科技型中小企業(yè)累計達(dá)23930家。2011-2014年高新技術(shù)企業(yè)累計取得主營業(yè)務(wù)收入16736.7億元，年均增長9.93%；累計取得利潤總額1615.3億元，年均增長10.75%；累計取得利稅總額2282.2億元，年均增長12.83%；累計出貨值5596.6億元，年均增長8.82%。

2014年浙江省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值4910億元，同比增長6.9%，占規(guī)模以上工業(yè)的比重為37.2%，對規(guī)模以上工業(yè)增長貢獻(xiàn)率為55.7%；高新技術(shù)產(chǎn)品出口1047億元，同比增長10%，占全省出口額的6.1%。

（二）高新技術(shù)企業(yè)結(jié)構(gòu)以中小企業(yè)為主

2014年浙江省規(guī)模以上高新技術(shù)企業(yè)2437家，占總體高新技術(shù)企業(yè)的39.1%。從具體結(jié)構(gòu)來看，2014年浙江省高新技術(shù)企業(yè)中，微型企業(yè)53家，占比2%；小型企業(yè)1874家，占比77%；中型企業(yè)420家，占比17%；大型企業(yè)90家，占比4%；中小企業(yè)占全部高新技術(shù)企業(yè)的96%。

（三）規(guī)模以上高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)分布集中

1.從企業(yè)數(shù)量來看

浙江省規(guī)模以上高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高，以2014年為例，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)分布主要集中于“計算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)”、“儀器儀表制造業(yè)”和“醫(yī)藥制造業(yè)”，三大產(chǎn)業(yè)占全部高新技術(shù)企業(yè)的90%。其中“計算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)”企業(yè) 1251家，占比51%，其次是“儀器儀表制造業(yè)”522家，占比21%，“醫(yī)藥制造業(yè)”431家，占比18%。

2.從經(jīng)營規(guī)模來看

浙江省規(guī)模以上高新技術(shù)企業(yè)中，以2014年經(jīng)營總產(chǎn)值為例，“計算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)”、“醫(yī)藥制造業(yè)”和“儀器儀表制造業(yè)”三大行業(yè)總產(chǎn)值全部規(guī)模以上高新技術(shù)企業(yè)的92.87%，而在“鐵路、船舶、航空航天和其他運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)”、“專用設(shè)備制造業(yè)”和“通用設(shè)備制造業(yè)”只占7.13%。

（四）規(guī)模以上高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)活動較為均衡

2014年，2437家規(guī)模以上高新技術(shù)企業(yè)中有研發(fā)活動的企業(yè)為1040家，約占57.61%，比上年增長2個百分點；其中“電氣機(jī)械和器材制造業(yè)”和“計算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)”低于平均水平。新產(chǎn)品產(chǎn)值占總產(chǎn)值比重為45.94%，比上年增長2.17個百分點；其中只有“計算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)”和“儀器儀表制造業(yè)”新產(chǎn)品產(chǎn)值比超過平均水平。2014年，浙江省規(guī)模以上高新技術(shù)企業(yè)新產(chǎn)品銷售收入占主營業(yè)務(wù)收入比重為43.15%，比上年增長1.4個百分點；其中“計算機(jī)、通信和其他子設(shè)備制造業(yè)”新產(chǎn)品銷售收入比最高為48.88%，其次是“儀器儀表制造業(yè)”為5.48%，其他行業(yè)均低于平均水平。新產(chǎn)品出口收入占新產(chǎn)品銷售收入比為24.4%，比上年增長0.4個百分點；其中“醫(yī)藥制造業(yè)”新產(chǎn)品出口占新產(chǎn)品銷售收入最高為29.52%。

（五）高新技術(shù)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)申請量穩(wěn)定增加

“十二五”期間，浙江省規(guī)模以上高新技術(shù)企業(yè)專利申請和發(fā)明專利申請數(shù)量呈增長態(tài)勢，截至2014年，浙江省高新技術(shù)企業(yè)有效發(fā)明專利數(shù)達(dá)到8439個。

（六）高新技術(shù)企業(yè)區(qū)域特征較為明顯

整體來看，浙江省高新技術(shù)企業(yè)分布呈現(xiàn)較為明顯的區(qū)域特征，大致可分三個區(qū)域：第一是杭州和寧波，兩地的高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)業(yè)分布涵蓋了5個重點高新產(chǎn)業(yè)；第二是溫州、嘉興、金華、臺州、紹興、湖州；第三是衢州、麗水和舟山。從高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)域分布來看，電子及通信設(shè)備制造企業(yè)主要集中在寧波、杭州、溫州、嘉興和金華；醫(yī)藥制造企業(yè)主要分布于杭州、紹興和臺州；醫(yī)療儀器設(shè)備及儀器儀表制造以及電子及通信設(shè)備制造企業(yè)主要集中在杭州和寧波。

二、浙江省高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展橫向比較

選擇江蘇、廣東和上海三個重點省份，將浙江省高新技術(shù)企業(yè)從企業(yè)數(shù)量、經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及知識產(chǎn)權(quán)申請等幾方面進(jìn)行對比。

（一）高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量對比

截至2015年，浙江省高新技術(shù)企業(yè)為7905家，廣東11105家，江蘇10000家，上海6071家，與廣東、江蘇有較大差距。

從規(guī)模上來看，以2014年為例，浙江省規(guī)模以上高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量占全部高新技術(shù)企業(yè)比重為39.1%，遠(yuǎn)低于廣東（63.2%）、江蘇（62.99%）。

（二）高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模對比

“十二五”期間，浙江省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快，在主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、利稅及出貨值等數(shù)據(jù)看，呈現(xiàn)穩(wěn)定增長趨勢。但是在主營業(yè)務(wù)收入和出貨值上浙江省落后于廣東、江蘇和上海；在利潤總額和利稅方面除了高于上海外，依然與廣東、江蘇差距較大。

（三）高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)業(yè)分布對比

從產(chǎn)業(yè)分布來看，各省高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)業(yè)分布中，“計算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)”均為占比的產(chǎn)業(yè)，其中廣東優(yōu)勢最為明顯，其次是江蘇?！搬t(yī)療儀器設(shè)備及儀器儀表制造業(yè)”和“醫(yī)藥制造業(yè)”江蘇數(shù)量最多，浙江省這兩個產(chǎn)業(yè)上高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量多與廣東省。

（四）高新技術(shù)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)申請對比

“十二五”期間，浙江省規(guī)模以上高新技術(shù)企業(yè)專利申請和發(fā)明專利申請數(shù)量呈增長態(tài)勢，截至2014年，浙江省高新技術(shù)企業(yè)有效發(fā)明專利數(shù)達(dá)到8439個，略高于上海，但是無論是高新技術(shù)企業(yè)專利申請數(shù)量，還是有效發(fā)明專利數(shù)，浙江省均遠(yuǎn)底于廣東和江蘇，只占廣東的十分之一，江蘇的二分之一。

三、加快浙江省高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展政策建議

為進(jìn)一步落實《浙江省科技企業(yè)“雙倍增”行動計劃（2016-2020年）》，積極落實高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策，提出以下具體建議：

（一）完善相關(guān)部門協(xié)調(diào)機(jī)制、明確各職能部門職責(zé)

在供給側(cè)改革大背景下，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展有助于推進(jìn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整升級，對于建設(shè)創(chuàng)新發(fā)展具有十分重要的作用。高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策落實是促M(fèi)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中“含金量”大的優(yōu)惠政策之一，而該項優(yōu)惠政策的貫徹落實牽涉部門多，需要科技、稅務(wù)、財政等部門相互協(xié)調(diào)配合，因此完善各部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)機(jī)制十分關(guān)鍵。

新的高新技術(shù)企業(yè)《認(rèn)定辦法》對于科技部門和稅務(wù)部門的職責(zé)進(jìn)行相應(yīng)規(guī)定，各部門事后監(jiān)管的責(zé)任更加突出，更需要科技和稅務(wù)等部門需要相互協(xié)調(diào)配合，積極作為。科技、稅務(wù)、財政等部門之間建立順暢的溝通機(jī)制，發(fā)揮部門合力，及時收集、發(fā)現(xiàn)政策執(zhí)行中存在的問題，共同研究，妥善解決，逐步形成各部門高效、聯(lián)動的信息處理機(jī)制，防止出現(xiàn)多頭管理、互相推諉的現(xiàn)象，確保優(yōu)惠政策全面落地。

建立暢通的信息通報及問題處理機(jī)制，科技部門及時將高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)信息通報稅務(wù)部門；稅務(wù)部門及時將高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策執(zhí)行中的相關(guān)技術(shù)研發(fā)、高新技術(shù)企業(yè)界定等問題及時反饋科技部門，強(qiáng)化多部門主動、聯(lián)合處理政策執(zhí)行中的各類問題機(jī)制。

（二）提供分層指導(dǎo)、提高政策宣傳精準(zhǔn)度

不少企業(yè)對于高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策理解有誤，對于政策理解不到位，從江蘇和廣東等地的經(jīng)驗看政策宣傳很重要。從政府推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級發(fā)展戰(zhàn)略角度出發(fā)，應(yīng)充分利用主流媒體平臺加大優(yōu)惠政策公益宣傳，利用政府網(wǎng)站等信息化平臺，通過數(shù)據(jù)挖掘分析，提供針對不同企業(yè)規(guī)模、不同產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策宣傳，提高政策宣傳的精準(zhǔn)度。在宣傳手段上在編印政策優(yōu)惠手冊方便企業(yè)了解政策的基礎(chǔ)上，充分利用微博、微信等新媒體，搭建互聯(lián)網(wǎng)宣傳信息平臺，提升宣傳深度和廣度，確保納稅人及時準(zhǔn)確掌握統(tǒng)一的政策口徑。

科技部門側(cè)重高新技術(shù)企業(yè)培育扶持、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定等方面的宣傳解釋。具體在高新技術(shù)產(chǎn)品認(rèn)定、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請業(yè)務(wù)操作等方面主動服務(wù)企業(yè)。

稅務(wù)部門側(cè)重高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的宣傳解釋，以建立高效、便捷的納稅人學(xué)校為基礎(chǔ)，定期舉辦面向高新技術(shù)企業(yè)、中小科技企業(yè)的稅收政策培訓(xùn)班；積極開展稅收法規(guī)宣傳活動，借鑒其他身份經(jīng)驗開展“稅法進(jìn)企業(yè)”活動，上門輔導(dǎo)、定期回訪等多種形式，及時準(zhǔn)確地向納稅人宣講相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。將政策規(guī)定、認(rèn)定程序、申報條件、管理方式等內(nèi)容及時公布于科技和稅務(wù)等部門網(wǎng)站或辦事服務(wù)場所，保證企業(yè)無論是科技部門還是去稅務(wù)部門均能準(zhǔn)確完整的了解政策及業(yè)務(wù)處理流程等信息。

第4篇：高新技術(shù)企業(yè)申請范文

為進(jìn)一步規(guī)范高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作，支持我市高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展，根據(jù)《省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作實施意見》，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作中的有關(guān)問題通知如下：

一、進(jìn)一步加強(qiáng)對高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

各縣市區(qū)科技、財政部門要認(rèn)真履行職責(zé)，及時協(xié)調(diào)、解決認(rèn)定工作及相關(guān)政策落實中的重大問題。要嚴(yán)格執(zhí)行《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》、《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的有關(guān)規(guī)定，共同做好高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定初審工作。

二、進(jìn)一步規(guī)范和完善申報推薦工作程序。

企業(yè)網(wǎng)上申報后，及時將書面申報材料分別報所在縣市區(qū)科技局、財政局；縣市區(qū)科技部門會同財政部門對轄區(qū)內(nèi)申請高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的材料真實性、完整性、有效性等進(jìn)行核實，形成統(tǒng)一意見后，在規(guī)定時間內(nèi)聯(lián)合行文分別報送市科技局和市財政局審核?？h市區(qū)科技、財政部門上報推薦申報高新技術(shù)企業(yè)名單時，同時報送“推薦高新技術(shù)企業(yè)申報匯總表”、“高新技術(shù)企業(yè)自主知識產(chǎn)權(quán)申報材料審查表”、“市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請企業(yè)情況表”。

三、嚴(yán)格按照有關(guān)要求提報研發(fā)費(fèi)用和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入證明材料。

企業(yè)提交申報材料，應(yīng)同時提交研發(fā)費(fèi)用明細(xì)賬頁復(fù)印件并加蓋公章。企業(yè)提報的近三個會計年度（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）研究開發(fā)費(fèi)用證明材料中金額，應(yīng)與企業(yè)研發(fā)費(fèi)用明細(xì)賬及記賬憑證、原始單證等會計核算資料相一致。近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入亦應(yīng)與高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細(xì)賬及原始憑證等相關(guān)會計核算資料歸集口徑、金額一致。無研發(fā)費(fèi)用明細(xì)賬或企業(yè)申報材料金額與會計核算有關(guān)資料不一致的，不予推薦申報高新技術(shù)企業(yè)。

四、進(jìn)一步加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)管理。

出具專項審計報告的中介機(jī)構(gòu)必須符合《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》規(guī)定的條件，并能夠切實履行規(guī)定職責(zé)。申報企業(yè)原則上要從省財政、稅務(wù)部門推薦的名單中選用認(rèn)定鑒證機(jī)構(gòu)，選用推薦名單之外的中介機(jī)構(gòu)，必須符合《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》規(guī)定的條件并能夠切實履行規(guī)定職責(zé)。

中介機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的有關(guān)政策和“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項審計指引”，作出客觀實際的審計報告。財政部門對中介機(jī)構(gòu)出具的材料進(jìn)行核實。如中介機(jī)構(gòu)出具材料與企業(yè)提交的研發(fā)費(fèi)用明細(xì)賬出現(xiàn)差異，該中介機(jī)構(gòu)應(yīng)作出專項說明。

市高新技術(shù)企業(yè)推薦管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室聘請相關(guān)部門和專家對中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)和運(yùn)營情況進(jìn)行檢查。如果中介機(jī)構(gòu)在出具的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項審計報告中，存在幫助企業(yè)弄虛作假等行為，一經(jīng)查實，取消其參與認(rèn)定工作資格，在網(wǎng)上予以公告，并向其業(yè)務(wù)主管部門進(jìn)行通報，提請主管機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。企業(yè)如因其選擇的中介機(jī)構(gòu)違規(guī)造成企業(yè)認(rèn)定無效或其他損失的，由企業(yè)自行承擔(dān)責(zé)任。

科技、財政、稅務(wù)部門對申報高新技術(shù)企業(yè)資格的企業(yè)以及已經(jīng)獲得資格的企業(yè)，不定期進(jìn)行抽查和復(fù)核。發(fā)現(xiàn)問題的，取消其申報和復(fù)審資格，同時建議上級部門取消為其服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)從事此業(yè)務(wù)的資格，并向其業(yè)務(wù)主管部門反映該事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題。

五、對市級初審合格的高新技術(shù)企業(yè)實行公示制度。

經(jīng)市科技、財政部門初審符合條件的高新技術(shù)企業(yè)，在市生產(chǎn)力促進(jìn)中心網(wǎng)上公示5個工作日，沒有異議的，報送省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核認(rèn)定。

六、做好到期高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審工作。

第5篇：高新技術(shù)企業(yè)申請范文

[關(guān)鍵詞] 風(fēng)險投資 高新技術(shù)產(chǎn)業(yè) 博弈分析

引言

高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)是經(jīng)濟(jì)增長的先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，是構(gòu)成國際競爭力的重要組成部分和關(guān)鍵因素，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著十分重要的作用。我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值的比重，已經(jīng)由1999年的1％左右提高到2009年的15％左右。我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，對拉動國民經(jīng)濟(jì)增長、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的作用日益明顯。

從高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的過程來看：在種子期，創(chuàng)業(yè)者提出其創(chuàng)業(yè)構(gòu)想，需要一定的資金進(jìn)行研發(fā)。在創(chuàng)業(yè)期，創(chuàng)業(yè)者成立企業(yè)并進(jìn)行試生產(chǎn)，需要購買生產(chǎn)設(shè)備、產(chǎn)品開發(fā)以及初步的市場推廣等都需要大量的資金。在成長期，產(chǎn)品已經(jīng)進(jìn)入市場，為擴(kuò)大生產(chǎn)和市場，需要注入較多的資金。在成熟期，企業(yè)已達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)，企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展也需要更大規(guī)模的資金支持。所以高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)從創(chuàng)業(yè)初期到產(chǎn)品的成形再到產(chǎn)業(yè)化, 每個階段都需要有充分的資金支持。但是由于企業(yè)規(guī)模小沒有抵押能力，沒有信貸記錄，信息透明度低，使得銀行無法準(zhǔn)確判斷對其貸款的收益和風(fēng)險程度。因此傳統(tǒng)的融資方式不能滿足其對資金的需求，需要拓寬高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)融資渠道，選擇合適的融資方式來緩解高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)對資金的大量需求。

張劍平(2003)從風(fēng)險投資正在演變?yōu)橐环N全球性的金融與科技運(yùn)作行為看，認(rèn)為發(fā)展風(fēng)險投資對于順利實現(xiàn)“知識一技術(shù)一經(jīng)濟(jì)”的轉(zhuǎn)化，推進(jìn)國家技術(shù)創(chuàng)新體系的建設(shè)，發(fā)展我國知識經(jīng)濟(jì)、提高我國綜合國力具有重要的意義。梁菲（2009）從著名哲學(xué)家?guī)於骱屠ㄍ兴沟目茖W(xué)范式與科學(xué)研究綱領(lǐng)思想著手，認(rèn)為高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化與風(fēng)險投資的互動也應(yīng)該遵循科學(xué)范式與科學(xué)研究綱領(lǐng)進(jìn)化發(fā)展的一般原則，并且該原則是高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化與風(fēng)險投資的有效互動形式。馬廣奇、段麗芝（2010）通過建立相關(guān)模型來研究溫州市高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展及風(fēng)險投資之間的關(guān)系，研究結(jié)果表明風(fēng)險投資對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有很強(qiáng)的推動作用。

高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展必須投入大量的資金，同時，在高新技術(shù)企業(yè)的成長過程中由于技術(shù)風(fēng)險、市場風(fēng)險及財務(wù)與管理風(fēng)險等多方面風(fēng)險因素的存在，使高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資的不成功率常達(dá)60%-80%左右，尤其是在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化過程的種子期、創(chuàng)業(yè)期，一般的投資資本不愿意介入。這樣，傳統(tǒng)的融資渠道不能為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)提供充分的資金支持，形成了嚴(yán)重的資金缺口?；谶@種狀況，需要新型的投融資機(jī)制，從而適應(yīng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)特點的風(fēng)險投資產(chǎn)生。

在風(fēng)險投資項目的交易市場中存在著一定程度的信息不對稱, 我國的高新技術(shù)企業(yè)一般不愿意提供太多的信息給風(fēng)險投資者, 風(fēng)險項目存在項目好與壞的信息, 這種信息對風(fēng)險投資者則是很難甚至無法獲得。正是由于這種信息的不對稱, 所以需要對風(fēng)險投資和風(fēng)險項目的投融資進(jìn)行完全但不完美信息動態(tài)博弈分析。

一、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)融資的特點

（一）高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)自籌資金困難

我國高新技術(shù)企業(yè)大多是由科研人員自籌資金創(chuàng)辦，因此存在原始資本少，總體規(guī)模小，資金基礎(chǔ)薄弱的問題。同時，由于科技成果轉(zhuǎn)化為一定的產(chǎn)業(yè)規(guī)模還需要經(jīng)歷一段較長的時間，產(chǎn)品的市場前景不完全確定，因此創(chuàng)業(yè)者想要通過私人借款等方式從外界籌得企業(yè)發(fā)展所需的資金非常困難。

（二）高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)獲得銀行貸款難

企業(yè)間接融資的主要方式是銀行貸款。高新技術(shù)企業(yè)實力較弱并且投資風(fēng)險高，一般很難得到信用機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，因而使得高新技術(shù)企業(yè)很難從銀行獲得其發(fā)展所需要的資金。同時，商業(yè)銀行出于追求自身利益最大化的考慮很難給高新技術(shù)企業(yè)提供信貸支持。

（三）直接融資不能成為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的主要融資渠道

只有極少數(shù)符合嚴(yán)格條件的公司制高新技術(shù)產(chǎn)企業(yè)才能公開上市進(jìn)行直接融資，但即使可以上市融資，也只能解決高新技術(shù)企業(yè)擴(kuò)大發(fā)展所需的資金，而不能滿足其在種子時期和成熟時期對資金需求。

二、風(fēng)險投資的難點

（一）資金投入風(fēng)險高

由于高新技術(shù)企業(yè)自身基礎(chǔ)的薄弱，存在技術(shù)、市場和管理等方面較高的不確定性。同時，企業(yè)難以確定市場對新產(chǎn)品的接受能力及其接受時間，所以投入的初始階段并不能帶來凈收益，要依賴后階段的持續(xù)性大量投入之后才有可能產(chǎn)生高收益。即使市場對新產(chǎn)品接受了并獲得成功，但是高投入而獲取相應(yīng)收益的時間存在較長的滯后性，面臨很高的風(fēng)險，使得資金投入的風(fēng)險相當(dāng)高。

（二）投資信息不對稱

高新技術(shù)企業(yè)與市場間存在著的信息不完全和不對稱。高新技術(shù)企業(yè)者通常掌握著許多市場上投資者所不了解的信息，這些企業(yè)家們?yōu)槲顿Y者的投資，往往強(qiáng)調(diào)項目的有利一面，而淡化項目的不利一面。如果投資者不能從其他途徑了解到有關(guān)信息，他在選擇投資項目時，便只能根據(jù)各項目的提供的評估等方面的報告進(jìn)行分析、投資。從投資者來說，他得到的回報降低了；從全社會來說，資源有效地得到分配。也就是出現(xiàn)了逆向選擇問題，它是指既然投資者只依靠企業(yè)家提供的信息來判斷決定投資與否，越是不謹(jǐn)慎的企業(yè)家就越有可能夸大項目的有利一面，其報告的真實性差別就越大。對于投資者的來說，他希望報告的真實性與實際差別越小越好，但由于信息不對稱，他選擇的項目反而是實際與報告差別最大的項目，所以風(fēng)險投資者因為面臨的信息不對稱所、而帶來了投資的高風(fēng)險。

三、風(fēng)險投資和風(fēng)險項目的投融資完全但不完美信息動態(tài)博弈分析

（一）符號、表示方法及基本假設(shè)

1.符號。P―價格；Vg―好項目的實際價值；Vb―差項目的實際價值；C―項目所有者對項目的偽裝成本；Pg―風(fēng)險項目為好類型的概率；Pb―風(fēng)險項目為差類型的概率，Pb=1-Pg；P(g|A)―項目所有者提出融資申請條件下好項目的概率; P(b|A)―項目所有者提出融資申請條件下差項目的概率; P1―項目所有者提出融資申請的概率; P2―投資者隨機(jī)選擇投資的概率；1-P2―投資者隨機(jī)選擇不投資的概率

2.表示方法。（1）博弈方。博弈的參與者為自然（博弈方0）、風(fēng)險項目擁有者(博弈方1) 和風(fēng)險投資者(博弈2)。（2）策略。風(fēng)險項目擁有者的可選擇策略為是否提交投資申請; 風(fēng)險投資者的策略為投資、不投資。（3）博弈次序。第一階段, 風(fēng)險項目擁有者提出投資申請(或顯示希望投資的信號),假設(shè)申請投資的成本較低,可忽略不計。第二階段,風(fēng)險投資者根據(jù)項目擁有者的申請選擇是否投資。即此博弈為風(fēng)險項目先行動, 風(fēng)險投資者根據(jù)風(fēng)險項目的行為選擇自己最優(yōu)得益的動態(tài)博弈過程。（4）博弈方的得益。風(fēng)險項目可以按照價格P在市場上交易,好項目、差項目的實際價值分別為Vg、Vb。（5）博弈雙方信息不對稱。風(fēng)險投資項目的擁有者有關(guān)于項目好壞的信息, 風(fēng)險投資者無法獲得這種信息或者獲得這種信息的成本很高。（6）博弈雙方為理性決策者。雙方各自按自身支付水平最小化(或得益最大化) 選擇策略。

3.基本假設(shè) 。Vg>Vb, Vg-P>0>Vb-P

（二）完全但不完美信息動態(tài)博弈模型分析

圖1 完全但不完美信息動態(tài)博弈擴(kuò)展型

1 .P

P(g|A) =1； P（b|A）=0 ；

(Vg-P)?P(g|A)+(Vb-P)?P(b|A)= (Vg-P)?1+(Vb-P)?0>0，投資者選擇投資。這是完美貝葉斯均衡形成的市場完全成功, 是風(fēng)險投資各參與方期望達(dá)到的理想結(jié)局，各方都可以達(dá)到利益最大化。

2. P>C：偽裝成本低。由于P > C, 差項目所有者有申請融資的意愿。則好項目的擁有者全部申請投資,即P(A|g)=P1、P(A|g)=1。投資者以P2,1-P2的概率隨機(jī)選擇投資或不投資。對于風(fēng)險項目: (1)當(dāng)項目為好項目時期望得益為：P2?P+(1-P2)?0>0，提出融資申請無疑是最佳的策略選擇。(2)項目為差項目,且P>C/P2,即投資者投資的概率P2較大時, 項目擁有者期望得益：P2?(P-C)+(1-P2)?(- C)= P2P-C>0，差項目擁有者提出申請可實現(xiàn)利益最大化。

當(dāng)P

P2?(P-C)+(1- P2)?(- C)= P2P-C

當(dāng)項目提出融資申請時, 投資者判斷項目好壞的概率分別為:

P(g|A)=[Pg?P(A|g)]/[Pg?P(A|g)+Pb?P(A|b)]

= [Pg?1]/ [Pg?1+（1-Pg）?P1];

P(b|A)=[Pb?P(A|b)]/[Pg?P(A|g)+Pb?P(A|b)]

=[(1-Pg)?P1]/[Pg?1+（1-Pg）?P1]

投資者的期望得益:

(Vg-P)?P(g|A)+ (Vb-P)?P(b|A)

=[(Vg-P)?P+(Vb-P)?(1-Pg)?P1]/[Pg?1+（1-Pg）?P1]

當(dāng)(Vg-P)/(P-Vb)>[(1-Pg)?P1]/Pg,接受申請為投資者的最優(yōu)策略。

當(dāng)(Vg-P)/(P-Vb)>[(1-Pg)?P1]/Pg,拒絕申請為最優(yōu)策略。

在混合策略下, 風(fēng)險投資者、風(fēng)險投資項目均依據(jù)對方不同策略選擇的概率情況選擇自己的行為, 以實現(xiàn)自身得益的最大化。

3.兩種極端情況。（1）投資者判斷:市場上的好項目占絕大多數(shù)

此時, 投資者有如下概率判斷:

P(g|A)=Pg；P(b|A)=Pb； Pg遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于Pb, Pg≈1；

[(1-Pg)?P1]/Pg= P1/ Pg- P1≈0

（2）投資者判斷: 選擇融資的項目一定是差項目

若投資方根據(jù)以往的經(jīng)驗或其他信息、資料歸納推算出選擇融資的項目一定是不好的項目, 即投資者判斷:

P(g|A)=0；P(b|A)=1；[(1-Pg)?P1]/Pg= P1/ Pg- P1+∞>(Vg-P)/(P-Vb)這種情況是市場中出現(xiàn)的最悲觀情況: 劣項目驅(qū)逐良項目，投資者選擇不投資, 博弈的結(jié)果為市場完全失敗。

四、動態(tài)博弈結(jié)果分析

市場完全成功無疑是風(fēng)險項目和項目投資者共同期望的目標(biāo), 但是風(fēng)險投資中相關(guān)信息的不完美使得市場類型出現(xiàn)了多種可能。通過以上分析可以得出,提高風(fēng)險投資項目的偽裝成本, 使發(fā)展前景不好的風(fēng)險投資項目獲得投資后的得益小于項目的偽裝成本,這是獲得市場完全成功的最佳途徑。從而可以實現(xiàn)完全成功的交易市場,促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)及風(fēng)險投資的發(fā)展。

五、利用風(fēng)險投資對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)融資的對策和建議

高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展離不開風(fēng)險投資的支持，基于上述動態(tài)博弈的分析結(jié)論，提高風(fēng)險投資項目的偽裝成本可以實現(xiàn)完全成功的交易市場，從而促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和風(fēng)險投資的相互融合?？梢詮囊韵聨讉€方面采取一定的措施：

（一）成立專業(yè)的高科技項目推介機(jī)構(gòu)

在投資評估方面風(fēng)險投資家更為注重的是企業(yè)的未來成長性，成立一些專業(yè)的高科技項目推介的機(jī)構(gòu)，以合理的方式籌集風(fēng)險投資資金,同時集成一批支持風(fēng)險投資的企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)、金融機(jī)構(gòu)和國外投資者，為提供高科技項目作必要的資金保障。此外，接受投資者的委托對國內(nèi)外投資者推薦風(fēng)險投資項目進(jìn)行嚴(yán)格評估。在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)項目進(jìn)行融資時必須對風(fēng)險投資家出示具有專業(yè)推介機(jī)構(gòu)對項目的技術(shù)水平、風(fēng)險程度和信用程度等相應(yīng)評估認(rèn)證結(jié)果。

（二）提高人力資源的成本

高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊素質(zhì)即創(chuàng)業(yè)中的人力資源對風(fēng)險投資也是一個關(guān)鍵的評估因素。高新技術(shù)企業(yè)想要獲得風(fēng)險投資需要大力選拔和培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險投資經(jīng)營管理人才、專家。針對各類人才的特點，建立健全與工作業(yè)績緊密聯(lián)系、鼓勵人才創(chuàng)新堅持人力資源要素按貢獻(xiàn)參與分配的原則。通過福利手段鼓勵創(chuàng)新、吸引人才，深化分配制度和獎勵制度改革，實行按技術(shù)要素參與分配，設(shè)立激勵獎項，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)利益和社會榮譽(yù)兩方面的激勵作用。具有大量高素質(zhì)人才的企業(yè)將會獲得風(fēng)險投資的青睞。而發(fā)展前景不好的高新技術(shù)企業(yè)由于自身的原因則難以聘請到高素質(zhì)的人才。

（三）建立風(fēng)險投資的法律法規(guī)

風(fēng)險投資對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行投資時除了要建立相關(guān)的法律法規(guī)來規(guī)范風(fēng)險投資的發(fā)展，使得風(fēng)險投資的發(fā)展得到法律保證。另外還應(yīng)針對高新技術(shù)企業(yè)制定相關(guān)的處罰條例。有關(guān)部門可以定期或不定期地對高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行盈利性指標(biāo)和風(fēng)險性指標(biāo)的檢查，若發(fā)現(xiàn)差錯，根據(jù)其錯誤的大小進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、行政等方面的處罰。

參考文獻(xiàn)：

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[5] 孟麗萍.我國高新技術(shù)風(fēng)險投資發(fā)展的障礙與對策[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)與管,2000,(11).

[6] 謝識予.經(jīng)濟(jì)博弈論[M] .上海:復(fù)旦大學(xué)出版社,1997.

第6篇：高新技術(shù)企業(yè)申請范文

關(guān)鍵詞：專利撰寫；保護(hù)范圍；申請時間；申請策略；新技術(shù)企業(yè)

中圖分類號：F124 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）13-0160-04

1 概述

隨著中國進(jìn)入產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型時期，國家實施了一系列的支持高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)業(yè)的措施，也有許多海外留學(xué)歸來的人員或者國內(nèi)的風(fēng)險投資的企業(yè)家正在投身到高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)建中。創(chuàng)建一個具有較強(qiáng)高新技術(shù)資產(chǎn)儲備的企業(yè)的難度不小，主要問題在于如何界定“高新技術(shù)”，過去國內(nèi)的新技術(shù)或新科研成果依賴于成果鑒定或者論文。隨著改革開放時代中國的專利保護(hù)制度的建立和高速發(fā)展，專利保護(hù)范圍與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，國內(nèi)專利申請量呈指數(shù)的增長，專利保護(hù)力度也不斷加大。對于實實在在地依靠高新技術(shù)支撐自己發(fā)展的中小新技術(shù)企業(yè)，申請專利也是提高自己企業(yè)的技術(shù)水平，并確立本企業(yè)在高新技術(shù)領(lǐng)域占有一席之地的一個重要手段。更重要的在于企業(yè)通過申請專利來獲得國家專利法的保護(hù)，建立自己的高新技術(shù)產(chǎn)品的保護(hù)專利池，是防止不正當(dāng)競爭的一種比較好的法律手段，有利于激勵企業(yè)增加自主創(chuàng)新技術(shù)方面的投入。

高技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)建和發(fā)展離不開具有自主知識產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)，現(xiàn)代科技已經(jīng)發(fā)展到這種地步，往往解決問題的手段就像一層窗紙一樣，稍用力就可以捅破，而未破之前，做相關(guān)技術(shù)工作的人卻常以為自己面對的是一堵厚厚的墻壁，欲繞過而不能。從技術(shù)開發(fā)的角度來考察，中小型新技術(shù)企業(yè)普遍經(jīng)濟(jì)實力不足，它們比大型企業(yè)更迫切希望讓自己開發(fā)的新技術(shù)產(chǎn)品受到保護(hù)，否則新技術(shù)產(chǎn)品甫一投入試產(chǎn)，馬上仿冒者甚多，后來者不需要投入巨額的前期開發(fā)成本，就可以用低價產(chǎn)品投入市場進(jìn)行惡性競爭。這種惡性競爭不利于促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展除了提高企業(yè)自身的技術(shù)創(chuàng)新能力，借助國家的專利保護(hù)制度，合理構(gòu)建自己的專利保護(hù)體系也是一個重要的法律措施。當(dāng)前我國高新技術(shù)企業(yè)亟需加強(qiáng)對專利保護(hù)的認(rèn)識，新辦中小企業(yè)不外是一批專業(yè)相同，并且對某一新技術(shù)領(lǐng)域有較強(qiáng)了解的人組織起來，他們原本就對自己所熟悉的技術(shù)領(lǐng)域有較為深入的了解，認(rèn)定可以開發(fā)出一種該領(lǐng)域占領(lǐng)市場的產(chǎn)品，籌集資金辦起自己的企業(yè)，投入技術(shù)開發(fā)希望開發(fā)成功市場化的產(chǎn)品。在這個開發(fā)期間，企業(yè)應(yīng)該隨時跟蹤本領(lǐng)域的產(chǎn)品的技術(shù)發(fā)展尤其是各類專利公報的內(nèi)容。并且根據(jù)自己的開發(fā)進(jìn)展隨時調(diào)整和提出自己的知識產(chǎn)權(quán)文件。認(rèn)真考察自己的研究設(shè)想是否合理，是否是最佳路徑，是不是在研制人家已有的技術(shù)，尤其要注意相關(guān)的國內(nèi)外專利信息，避免出現(xiàn)辛苦研究的技術(shù)屬于已申請專利的困窘。企業(yè)專利申請的時機(jī)需要給以認(rèn)真考慮，不能太早，過早的申請必然是在技術(shù)開發(fā)的初級階段，專利申請的保護(hù)范圍必定寫得比較寬泛而不夠準(zhǔn)確清晰界定，到出了產(chǎn)品再寫專利申請，則競爭的同行們可能已經(jīng)在前作出同行發(fā)明的申請，自己落了

后手。

企業(yè)擁有專利量的多少是衡量高新技術(shù)企業(yè)自主創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)。高新技術(shù)類企業(yè)開辦之初一般都要申請或者持續(xù)申請專利。按照中國《專利法》規(guī)定，專利申請包括發(fā)明專利、實用新型專利和外觀保護(hù)專利三種類型。對于一個開發(fā)新技術(shù)為主的創(chuàng)新型企業(yè)，外觀保護(hù)專利的保護(hù)范圍比較有限，實用意義比較大的還是申請實用新型專利和發(fā)明專利，二者各有優(yōu)劣，按照專利法的規(guī)定，實用新型專利申請不進(jìn)行實質(zhì)性審查，只要符合專利法規(guī)定，一般都會較快地獲得批準(zhǔn)，缺點是實用新型僅保護(hù)產(chǎn)品類型的技術(shù)方案，而不保護(hù)制造相關(guān)產(chǎn)品方法類型的技術(shù)方案；并且由于實用新型在批準(zhǔn)過程中未經(jīng)過實質(zhì)性審查，其專利穩(wěn)定性較差。補(bǔ)救方式是由申請人或?qū)＠麢?quán)人向中國專利局提出實用新型檢索請求，取得專利局經(jīng)過檢索得出的專利性分析報告，因為檢索流程與發(fā)明專利申請的實質(zhì)性審查流程類似，該實用新型檢索報告的結(jié)論一般等同于發(fā)明專利的實質(zhì)審查結(jié)果。由于實用新型專利和發(fā)明專利審理的流程不同，其保護(hù)效果也有顯著的差異。實用新型專利雖然有利于早期獲得專利授權(quán)，但是由于沒有經(jīng)過實質(zhì)性審查，相當(dāng)部分的實用新型專利的穩(wěn)定性不好，如果申請人提出檢索請求，會得到一個不具備專利性的結(jié)果。這個情況部分是由于申請人的技術(shù)方案確實不具備專利性，通俗地說就是申請了屬于現(xiàn)有技術(shù)的技術(shù)方案要求保護(hù)的產(chǎn)品。但也有很多的原因是申請人的申請文獻(xiàn)撰寫不當(dāng)。具體的撰寫不當(dāng)問題在本文的下面論述將展開介紹。申請發(fā)明專利的審批時間較長，因為發(fā)明專利的審理批準(zhǔn)過程比較復(fù)雜，主要是要經(jīng)過專利局審查部門對該專利技術(shù)方案的實質(zhì)性審查，這個流程是一個雙向的過程，并不僅僅決定于專利局的實審部門或負(fù)責(zé)審理的審查員，在發(fā)明專利進(jìn)入實質(zhì)性審查流程后，往往申請人會收到一次或多次審查意見通知書，每次指出的申請文件存在的不符合專利法或者實施細(xì)則的具體問題，申請人能夠盡快地克服所指出的問題，獲得授權(quán)的可能性或者時間就可能更早。反之會拖很長時間。

2 專利申請的考慮

針對高新技術(shù)企業(yè)自主創(chuàng)新能力的衡量標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)擁有專利量的多少可以作為一項重要指標(biāo)。高新技術(shù)類企業(yè)開辦之初一般都要申請或者持續(xù)申請專利。促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展當(dāng)然要提高自身的技術(shù)創(chuàng)新能力，如一方面加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)構(gòu)成，提升花在科研開發(fā)上的費(fèi)用比例，完善自己的科研開發(fā)機(jī)構(gòu)。另一方面借助國家的專利保護(hù)制度，合理構(gòu)建自己的專利網(wǎng)絡(luò)也是一個重要的法律措施，體現(xiàn)了對自身專利的保護(hù)和對他人專利權(quán)的尊重。其中，高新技術(shù)企業(yè)自身的知識產(chǎn)權(quán)主要體現(xiàn)在專利權(quán)的申請、擁有和企業(yè)專利維權(quán)，中國屬于后起的工業(yè)化國家，產(chǎn)生原創(chuàng)性的發(fā)明有相當(dāng)?shù)碾y度，然而隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，許多產(chǎn)品在快速地更新?lián)Q代，這就給我國的高新技術(shù)中小企業(yè)留下了相當(dāng)?shù)陌l(fā)展余地。在要求知識產(chǎn)權(quán)這一點上，我國的新技術(shù)企業(yè)應(yīng)該像日企和韓企學(xué)習(xí)，這兩個國家在專利上十分專注和執(zhí)著，只要在自己的領(lǐng)域或者領(lǐng)域周邊，總是在一個比較基礎(chǔ)的技術(shù)專利周圍認(rèn)真鉆研，大量地申請相互聯(lián)系的，包圍這個基礎(chǔ)專利的專利，日企和韓企在技術(shù)開發(fā)上投資較大，總能開發(fā)出大量的被授權(quán)專利，這些專利一般在原來的基礎(chǔ)專利上有明顯改進(jìn)，日企和韓企以這些改進(jìn)專利作為資本取得基礎(chǔ)專利開發(fā)企業(yè)的互換授權(quán)，即頑強(qiáng)地保有了自己的市場范圍，也降低了高新技術(shù)專利組成的專利壁壘對本企業(yè)的壓力。筆者在多年的審查工作中，發(fā)現(xiàn)中國的專利申請中個人申請人的比例較高，而中小企業(yè)的企業(yè)申請量相對來說較小，許多企業(yè)僅僅擁有少量發(fā)明專利申請，甚至只有使用新型申請。這固然是因為相關(guān)企業(yè)的技術(shù)能力不足或者對知識產(chǎn)權(quán)的理解不深的原因，但也存在著各企業(yè)對申請專利的理解誤區(qū)：把專利理解成企業(yè)的技術(shù)訣竅，認(rèn)為應(yīng)該嚴(yán)格保密，而耽誤了申請專利的時間。

那么怎么才是中小高新企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)發(fā)展道路？《專利法》第二條規(guī)定“本法所稱的發(fā)明是指發(fā)明、實用新型和外觀設(shè)計。發(fā)明，是指對產(chǎn)品、方法或者其改進(jìn)所提出的新的技術(shù)方案。實用新型，是指對產(chǎn)品的形狀、構(gòu)造或者其結(jié)合所提出的適于實用的新的技術(shù)方案。外觀設(shè)計，是指對產(chǎn)品的形狀、圖案或者其結(jié)合以及色彩與形狀、圖案的結(jié)合所作出的富有美感并適于工業(yè)應(yīng)用的新

設(shè)計”。

對于一個開發(fā)新技術(shù)為主的創(chuàng)新型企業(yè)，外觀保護(hù)專利的保護(hù)范圍比較有限，對企業(yè)自有知識產(chǎn)權(quán)實用意義比較大的實用新型專利和發(fā)明專利，二者各有優(yōu)劣，專利法第三十七條規(guī)定“國務(wù)院專利行政部門對發(fā)明專利申請進(jìn)行實質(zhì)審查后，認(rèn)為不符合本法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)通知申請人，要求其在指定的期限內(nèi)陳述意見，或者對其申請進(jìn)行修改；無正當(dāng)理由逾期不答復(fù)的，該申請即被視為撤回”。專利法第四十條規(guī)定“實用新型和外觀設(shè)計專利申請經(jīng)初步審查沒有發(fā)現(xiàn)駁回理由的，由國務(wù)院專利行政部門作出授予實用新型專利權(quán)或者外觀設(shè)計專利權(quán)的決定，發(fā)給相應(yīng)的專利證書，同時予以登記和公告。實用新型專利權(quán)和外觀設(shè)計專利權(quán)自公告之日起生效”。比較上述條款可以認(rèn)識到：實用新型專利申請不進(jìn)行實質(zhì)性審查，只要符合專利法規(guī)定，一般都會較快地獲得批準(zhǔn)，根據(jù)國家專利局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，實用新型專利申請的平均審查周期是6.1個月。申請實用新型專利的缺點是僅保護(hù)產(chǎn)品類型的技術(shù)方案，而不保護(hù)制造相關(guān)產(chǎn)品方法類型的技術(shù)方案。并且由于實用新型在批準(zhǔn)過程中未經(jīng)過實質(zhì)性審查，其專利穩(wěn)定性較差。補(bǔ)充手段是由申請人或?qū)＠麢?quán)人向國家專利局提出實用新型檢索請求，取得專利局經(jīng)過檢索得出的專利性分析報告，因為檢索流程與發(fā)明專利申請的實質(zhì)性審查流程類似，該實用新型檢索報告的結(jié)論一般等同于發(fā)明專利的實質(zhì)審查結(jié)果。如上所說，由于實用新型專利和發(fā)明專利審理的流程不同，其保護(hù)效果也有顯著的差異。實用新型專利有利于企業(yè)早期獲得專利授權(quán)，但是由于授權(quán)的實用新型專利沒有經(jīng)過實質(zhì)性審查，相當(dāng)部分的實用新型專利的穩(wěn)定性不好，如果申請人提出檢索請求，相當(dāng)大的可能是得到一個該實用新型專利不具備專利性的檢索結(jié)果。這個一方面是申請人的技術(shù)方案確實不具備專利性，通俗地說就是申請要求保護(hù)的技術(shù)方案屬于現(xiàn)有技術(shù)。但另一方面是由于申請人的申請文獻(xiàn)撰寫不當(dāng)。具體的撰寫不當(dāng)問題在本文的下面論述將展開介紹。發(fā)明專利申請的審批時間較長，主要是發(fā)明專利的審理批準(zhǔn)過程要經(jīng)過專利局專利審查部門對該專利要求保護(hù)的技術(shù)方案進(jìn)行實質(zhì)性審查，這個流程是一個雙向的過程，并不僅僅決定于專利局的實審部門或負(fù)責(zé)審理的審查員，在發(fā)明專利進(jìn)入實質(zhì)性審查流程后，申請人會收到一次或多次審查意見通知書，每次指出的申請文件存在的不符合專利法或者實施細(xì)則的具體問題，申請人能夠盡快地克服所指出的問題，獲得授權(quán)的可能性或者時間就可能早一些。反之會拖很長時間。根據(jù)國家專利局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，發(fā)明專利申請的平均審查周期是25.8個月。

3 專利申請的撰寫技巧

筆者根據(jù)多年做技術(shù)工作和十年的專利審查的經(jīng)驗，感到許多國內(nèi)申請人在申請策略或者申請文件對要求保護(hù)的技術(shù)方案的撰寫方面存在問題，往往是非大即小。專利文件是一個法律文件，每一段描述都應(yīng)該具體清楚，使用的技術(shù)術(shù)語沒有歧義，權(quán)利要求的各項技術(shù)特征描述清楚，尤其不要使用本企業(yè)內(nèi)部略語或行業(yè)土話。這一點在企業(yè)專門作技術(shù)工作的科技人員和撰寫專利申請文件的專利律師之間經(jīng)常會出現(xiàn)誤差，例如：企業(yè)的科技人員把自己的發(fā)明點當(dāng)作產(chǎn)品的技術(shù)訣竅秘密，沒有寫入申請文件或者僅在申請文件中略加說明。律師也嚴(yán)格遵守人的要求撰寫，因而撰寫的專利要求保護(hù)的技術(shù)方案非常簡略，審查員只能根據(jù)這樣寫出來的權(quán)利要求書所概括的要求保護(hù)的技術(shù)方案進(jìn)行專利檢索，按照其所能要求保護(hù)的最大保護(hù)范圍尋找公開其發(fā)明內(nèi)容的專利申請文件和的非專利文獻(xiàn)，并依據(jù)所檢索到文獻(xiàn)的公開內(nèi)容判定其不具備專利性，而申請人看到這樣的意見通知書后，才詳細(xì)解釋自己的技術(shù)方案，并且自主地認(rèn)定只能權(quán)利要求所限定的保護(hù)范圍只有這唯一理解，而這種解釋被審查員依據(jù)專利法或?qū)嵤┘?xì)則認(rèn)定為沒有記載在原始的申請文件中，導(dǎo)致申請并不能被批準(zhǔn)。

這里舉一個專利申請的實例，zl2004800307599，它要求保護(hù)一種通過電磁波的熱效應(yīng)獲得該電磁波承載的信息的產(chǎn)品和方法的技術(shù)方案，申請人在原始申請的權(quán)利要求書中這樣撰寫其要求的保護(hù)范圍最大的獨(dú)立權(quán)利要求：

權(quán)利要求1一種從廣播信號中抽取基帶信息的信號處理方法，所述方法包括：將射頻信號轉(zhuǎn)換成熱；測量代表所述射頻信號的溫度變化。

權(quán)利要求6一種從廣播信號中抽取基帶信息的裝置，所述裝置包括：將所述廣播信號轉(zhuǎn)換成溫度振蕩的單元；將所述溫度振蕩轉(zhuǎn)換成機(jī)械運(yùn)動的單元。

這一對權(quán)利要求要求的保護(hù)范圍寫得非常簡單，按說明書的相關(guān)描述，所說的廣播信號是載有基帶信號的被調(diào)制電磁波。因此該方案就是利用該發(fā)射電磁波是一個隨時間變化的信號，其在接收裝置中產(chǎn)生的溫度效應(yīng)也是隨時間變化的。檢測這個溫度變化來提取被調(diào)制電磁波攜帶的基帶信號，電磁波具有對物體的加熱作用，這對于有本領(lǐng)域普通技術(shù)人員是公知的，專利審查員很容易就檢索出了相關(guān)的對比文件，認(rèn)為這個權(quán)利要求不具備專利性。經(jīng)過幾次通知書的交換，申請人反復(fù)地修改權(quán)利要求，最后授權(quán)的對應(yīng)權(quán)利要求是：

權(quán)利要求1一種從廣播信號中抽取基帶信息的信號處理方法，所述方法包括：將射頻信號轉(zhuǎn)換成熱；測量代表所述射頻信號的溫度變化，其中，所述熱的振蕩被轉(zhuǎn)換成機(jī)械運(yùn)動，其中，用微制造熱-機(jī)械致動器來產(chǎn)生所述機(jī)械運(yùn)動以及其中所述致動器具有與所述溫度變化的頻率相匹配的諧振頻率。

權(quán)利要求8一種從廣播信號中抽取基帶信息的裝置，所述裝置包括：將所述廣播信號中的所述基帶信息轉(zhuǎn)換成時變熱量場的微制造輻射熱計；由襯底支撐的具有圓拱形的微制造熱-機(jī)械致動器，所述輻射熱計設(shè)于所述圓拱形的邊緣，以使所述輻射熱計提供的所述時變熱量場改變所述致動器的機(jī)械振蕩；響應(yīng)所述致動器的所述所改變機(jī)械振蕩而生成信號的單元。

比較這個授權(quán)前后的權(quán)利要求書所限定的專利保護(hù)范圍，可以看到申請人初次提交的權(quán)利要求很短，只是泛泛地提出接收電磁波輻射，并根據(jù)電磁輻射靶體上產(chǎn)生的溫度變化提取電磁波攜載的基帶信息，而沒有涉及任何具體是如何提取基帶信息的內(nèi)容。修改后的權(quán)利要求，清楚地記載了電磁輻射到靶體上，使靶體吸收電磁波后產(chǎn)生熱量，該熱量在靶體上產(chǎn)生熱致機(jī)械運(yùn)動，并且設(shè)計讓致動與溫度變化的頻率匹配，顯然這就比較清楚地限定了提取基帶信息的方法是通過溫度變化的頻率獲取的。而測溫的方式多種多樣，測量溫度變化的具體方式并不是本申請要求保護(hù)的技術(shù)方案的必要技術(shù)特征，也無須去詳細(xì)敘述。

申請專利撰寫常出現(xiàn)的另一個失誤就是沒有很好地衡量自己的技術(shù)發(fā)明的核心技術(shù)內(nèi)容，高新技術(shù)企業(yè)初創(chuàng)時期一切比較簡陋，自然很難安排好自己的專利技術(shù)負(fù)責(zé)人，一般是邀請專利公司的律師協(xié)助撰寫專利申請文件，著名的大型專利公司有很多熟悉專利法、從業(yè)專利申請經(jīng)驗豐富的專利律師，然而這些律師不一定具備這家高新技術(shù)企業(yè)特有的技術(shù)領(lǐng)域的專業(yè)知識，同時多數(shù)專利律師也難于熟悉所有技術(shù)領(lǐng)域的技術(shù)，會在技術(shù)交流中存在溝通不順暢，因而引起撰寫的失誤。因此高新技術(shù)企業(yè)需要聘請專利人時，最好能根據(jù)具體的技術(shù)領(lǐng)域，和公司推薦的人作一點技術(shù)交流，了解他對本公司的技術(shù)領(lǐng)域的知識如何，近年來大量的高校理工科畢業(yè)生進(jìn)入專利公司從業(yè)，這些較年輕的人員對相關(guān)的技術(shù)領(lǐng)域比較熟悉，他們可能比那些法律領(lǐng)域背景的資深專利人員更熟悉本領(lǐng)域的技術(shù)進(jìn)步和專業(yè)發(fā)展方向，能夠更恰當(dāng)?shù)貙懗鰧Ω咝录夹g(shù)企業(yè)本身有利的專利申請文獻(xiàn)。

這里也舉個例子來說明專利申請文獻(xiàn)撰寫的重要性，專利申請2004100584146，因為申請的保護(hù)范圍太大，難以修改壓縮保護(hù)范圍導(dǎo)致視撤。

該申請的權(quán)利要求1一種換流器模塊化控制電路，設(shè)置于一印刷電路板上，用來連接并控制一換流電路以驅(qū)動多個燈管的動作，其特征在于，包括有：一控制集成電路，是通過二個輸出信號接腳，用以輸出二控制信號；一燈管電流反饋單元，連接于該控制集成電路與該多個燈管，獲取該多個燈管的工作電流，并將其轉(zhuǎn)換成為電壓形式傳送到該控制集成電路；一點燈電壓限制單元，連接于該控制集成電路與該多個燈管，獲取該多個燈管的工作電壓，并將其傳送到該控制集成電路；一亮度調(diào)整控制單元，連接于該控制集成電路與該多個燈管，用來調(diào)整燈管亮度；一燈管保護(hù)單元，連接于該控制集成電路與該多個燈管，用來做該多個燈管的開路及短路的保護(hù)；一電源控制單元，連接于該控制集成電路，用以提供該控制集成電路工作所需的電力；一參考單元，連接于該控制集成電路，由數(shù)個電阻器及電容器組成，用以提供該控制集成電路運(yùn)算時所需的參考值。

這個權(quán)利要求寫得很長，用專利審查的術(shù)語說：保護(hù)范圍比較小。但是仔細(xì)一分析就會發(fā)現(xiàn)它記載的都是現(xiàn)有技術(shù)。該權(quán)利要求要求保護(hù)一種“一種換流器模塊化控制電路”以驅(qū)動多個燈管的動作，也就是通常所說的電子鎮(zhèn)流器，是一種電子線路類的產(chǎn)品，包括多個電阻和電容器，現(xiàn)代的電子線路哪有不使用印刷電路板的？而查閱本領(lǐng)域的中專技術(shù)教材后就知道，電子鎮(zhèn)流器都是一個技術(shù)方案：交流電整流變換為直流電或者直接使用直流電源，一個帶有逆變控制模塊的直流-交流逆變器將直流電變換為高頻交流電點亮熒光燈或其他類型的氣體放電燈燈管。測量燈管上的電流和電壓反饋到電子鎮(zhèn)流器的逆變控制模塊部分，控制燈管上的電流和電壓穩(wěn)定，當(dāng)檢測的數(shù)據(jù)超出預(yù)定范圍時判斷為燈管故障，關(guān)閉電子鎮(zhèn)流器以提供故障保護(hù)。因此上述專利的技術(shù)方案限定雖然寫得很長，具體措施也比較清楚，但是沒有寫出申請人自己的技術(shù)發(fā)明內(nèi)容，只是把點亮熒光燈或其他類型的氣體放電燈電子鎮(zhèn)流器的基本結(jié)構(gòu)重復(fù)了一遍。這就是所謂“申請內(nèi)容描述的屬于現(xiàn)有技術(shù)”，審查員很容易檢索到相同的專利和非專利文獻(xiàn)評述該申請的權(quán)利要求書的各項技術(shù)方案不具備

（下轉(zhuǎn)第21頁）

（上接第162頁）

新穎性或創(chuàng)造性。可能由于本申請撰寫的說明書也一樣簡略，申請人已經(jīng)沒有修改余地，只能視撤了。

高新技術(shù)企業(yè)依靠專利保護(hù)為本企業(yè)開發(fā)新技術(shù)提供法律保護(hù)，因此專利文獻(xiàn)的撰寫應(yīng)該清楚簡明，對各項技術(shù)特征限定的保護(hù)范圍界定清楚，不使用內(nèi)部略語或行業(yè)土話，也不具有歧意。這才是一個好的專利申請。

參考文獻(xiàn)

第7篇：高新技術(shù)企業(yè)申請范文

為落實創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠的有關(guān)問題通知如下：

一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)是指依照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（國家發(fā)展和改革委員會等10部委令2005年第39號，以下簡稱《暫行辦法》）和《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》（商務(wù)部等5部委令2003年第2號）在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的專門從事創(chuàng)業(yè)投資活動的企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織。

二、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年（24個月）以上，凡符合以下條件的，可以按照其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

（一）經(jīng)營范圍符合《暫行辦法》規(guī)定，且工商登記為“創(chuàng)業(yè)投資有限責(zé)任公司”、“創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司”等專業(yè)性法人創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。

（二）按照《暫行辦法》規(guī)定的條件和程序完成備案，經(jīng)備案管理部門年度檢查核實，投資運(yùn)作符合《暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定。

（三）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資的中小高新技術(shù)企業(yè)，除應(yīng)按照科技部、財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法〉的通知》（國科發(fā)火〔20*〕172號）和《關(guān)于印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引〉的通知》（國科發(fā)火〔20*〕362號）的規(guī)定，通過高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定以外，還應(yīng)符合職工人數(shù)不超過500人，年銷售（營業(yè)）額不超過2億元，資產(chǎn)總額不超過2億元的條件。

2007年底前按原有規(guī)定取得高新技術(shù)企業(yè)資格的中小高新技術(shù)企業(yè)，且在20*年繼續(xù)符合新的高新技術(shù)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，向其投資滿24個月的計算，可自創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)實際向其投資的時間起計算。

（四）財政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他條件。

三、中小企業(yè)接受創(chuàng)業(yè)投資之后，經(jīng)認(rèn)定符合高新技術(shù)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)自其被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的年度起，計算創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資期限。該期限內(nèi)中小企業(yè)接受創(chuàng)業(yè)投資后，企業(yè)規(guī)模超過中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，但仍符合高新技術(shù)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，不影響創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受有關(guān)稅收優(yōu)惠。

四、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)申請享受投資抵扣應(yīng)納稅所得額，應(yīng)在其報送申請投資抵扣應(yīng)納稅所得額年度納稅申報表以前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送以下資料備案：

（一）經(jīng)備案管理部門核實后出具的年檢合格通知書（副本）；

（二）關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資運(yùn)作情況的說明；

（三）中小高新技術(shù)企業(yè)投資合同或章程的復(fù)印件、實際所投資金驗資報告等相關(guān)材料；

（四）中小高新技術(shù)企業(yè)基本情況（包括企業(yè)職工人數(shù)、年銷售（營業(yè)）額、資產(chǎn)總額等）說明；

第8篇：高新技術(shù)企業(yè)申請范文

【關(guān)鍵詞】 產(chǎn)權(quán)異質(zhì)； 高新技術(shù)企業(yè)； 創(chuàng)新效率； DEA

中圖分類號：F270.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1004-5937（2014）11-0046-03

發(fā)展高新技術(shù)企業(yè)及其產(chǎn)業(yè)，是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點領(lǐng)域，而高新技術(shù)企業(yè)是發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的重要載體，對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變發(fā)揮著重要作用。近年來我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，仍存在經(jīng)濟(jì)效益和研發(fā)效率不高、資源配置集約化水平較低、不同產(chǎn)權(quán)類型高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效率不均衡等問題。據(jù)我國社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所的《宏觀經(jīng)濟(jì)藍(lán)皮書：中國經(jīng)濟(jì)增長報告（2012—2013）》，2013年度在技術(shù)創(chuàng)新效率的專利申請數(shù)、發(fā)明專利申請數(shù)、新產(chǎn)品工業(yè)總產(chǎn)值與科技經(jīng)費(fèi)支出比這四種創(chuàng)新效率指標(biāo)中，國有企業(yè)在各類產(chǎn)權(quán)性質(zhì)企業(yè)中處于最低水平，在技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出衡量指標(biāo)中也處于落后。由此可見，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)在一定程度上影響著企業(yè)的創(chuàng)新行為和創(chuàng)新績效。因此，從產(chǎn)權(quán)異質(zhì)的角度來研究高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效率問題，就該產(chǎn)業(yè)中不同所有制企業(yè)的研發(fā)效率作比較分析，有利于比較各種產(chǎn)權(quán)類型企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展現(xiàn)狀，為有效提升高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效益以及制定高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)政策提供指導(dǎo)。

一、文獻(xiàn)回顧

企業(yè)創(chuàng)新效率研究一直是學(xué)術(shù)界的熱點問題，大多集中在企業(yè)創(chuàng)新效率影響因素和評價方面，目前延伸至產(chǎn)權(quán)性質(zhì)對企業(yè)創(chuàng)新效率影響的研究。夏冬（2003）、俞立平（2007）、馮宗憲（2011）研究了企業(yè)產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、政府投入和市場化程度等因素對企業(yè)創(chuàng)新效率的影響；Hart（1997）認(rèn)為政府擁有產(chǎn)權(quán)的企業(yè)沒有鼓勵企業(yè)經(jīng)理進(jìn)行創(chuàng)新投資的激勵措施；Mahmood和Rufin（2005）發(fā)現(xiàn)政府干預(yù)越少，則企業(yè)創(chuàng)新越多。

在我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌深入階段，國內(nèi)學(xué)者對產(chǎn)權(quán)性質(zhì)或所有權(quán)對企業(yè)創(chuàng)新效率的影響也較為關(guān)注。夏冬（2003）通過對所有權(quán)結(jié)構(gòu)在企業(yè)創(chuàng)新中的作用進(jìn)行分析，認(rèn)為政府所有權(quán)份額對企業(yè)創(chuàng)新效率有消極影響。唐要家、唐春暉（2004）比較了不同所有權(quán)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率，發(fā)現(xiàn)非國有所有權(quán)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于國有企業(yè)。劉小玄（2004）通過實證分析得出了國有企業(yè)對效率有顯著負(fù)效應(yīng)的結(jié)論。李長江、王國順（2007）認(rèn)為由于企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的不同，導(dǎo)致資源配置能力，即資本籌集能力、勞動配置能力和技術(shù)創(chuàng)新能力等方面的企業(yè)異質(zhì)性，在不同產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的企業(yè)之間形成效率差異。吳延兵（2012）發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)在創(chuàng)新投入、創(chuàng)新效率上均落后于民營企業(yè)和外資企業(yè)。

盡管已有關(guān)于企業(yè)創(chuàng)新效率評價的研究，但以高新技術(shù)企業(yè)為分析對象，從產(chǎn)權(quán)異質(zhì)角度進(jìn)行比較研究的卻還較少。因此，本文從產(chǎn)權(quán)異質(zhì)角度，運(yùn)用BC2模型評價高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)新效率，進(jìn)而比較兩者研發(fā)創(chuàng)新效率的差別。

二、高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效率的評價指標(biāo)與模型

（一）高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效率的評價指標(biāo)

企業(yè)創(chuàng)新效率的本質(zhì)是創(chuàng)新投入與創(chuàng)新產(chǎn)出之間的關(guān)系，高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效率的評價指標(biāo)也相應(yīng)包括創(chuàng)新投入和創(chuàng)新產(chǎn)出兩個方面。在現(xiàn)有文獻(xiàn)中一般選取R&D人員和R&D經(jīng)費(fèi)作為創(chuàng)新投入指標(biāo)，用發(fā)明專利申請數(shù)作為創(chuàng)新產(chǎn)出指標(biāo)。

為了科學(xué)評價和考核高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新能力，從以下兩個方面構(gòu)建高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效率評價指標(biāo)。一是從投入角度。高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新活動的投入主要來源于人員和經(jīng)費(fèi)的投入。依據(jù)指標(biāo)體系構(gòu)建原則，并考慮數(shù)據(jù)的可得性，本文選擇R&D人員全時當(dāng)量來衡量創(chuàng)新人力資本投入情況，選取R&D經(jīng)費(fèi)支出和新產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)費(fèi)支出衡量創(chuàng)新資本投入情況。二是從產(chǎn)出角度。高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新活動的成果主要表現(xiàn)為新產(chǎn)品、專利數(shù)等。本文選取申請專利數(shù)、有效發(fā)明專利與新產(chǎn)品產(chǎn)值作為高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出的評價指標(biāo)。

（二）高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效率的評價模型

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（Data Envelopment Analysis，DEA）是1978年由美國的A.Charnes和W.W. Cooper等提出的一種效率評價方法。DEA與其他效率評價方法相比較，最大的優(yōu)點是可以用來分析具有多個投入、多個產(chǎn)出指標(biāo)的效率問題。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新是一項具有多投入和多產(chǎn)出的復(fù)雜活動，適合運(yùn)用DEA進(jìn)行創(chuàng)新效率評價。本文選用DEA的BC2模型來分析高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新的綜合效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率。

三、高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效率的實證分析

（一）數(shù)據(jù)來源和研究方法

本文采用2011年大中型高新技術(shù)企業(yè)的截面數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)來源于《2012年中國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計年鑒》。為了分析產(chǎn)權(quán)異質(zhì)對高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效率的影響，本文按行業(yè)細(xì)分歸類為15類，每類企業(yè)視為一個DMU，并在此基礎(chǔ)上，再按產(chǎn)權(quán)類型分為國有企業(yè)和民營企業(yè)，即國有企業(yè)定義為國有及國有控股企業(yè)，民營企業(yè)定義為內(nèi)資企業(yè)中非國有及非國有控股企業(yè)。

在運(yùn)用DEA方法時，DMU的數(shù)量必須滿足：n≥max{m×s，3（m+s）}。因此，本文將15類國有企業(yè)和15類民營企業(yè)混合在一起作為DEA分析的DMU，總共有30個DMU。運(yùn)用BC2模型，分別計算出高新技術(shù)國有企業(yè)和高新技術(shù)民營企業(yè)的綜合效率、純技術(shù)效率以及規(guī)模效率，在比較這兩類企業(yè)創(chuàng)新效率的基礎(chǔ)上分析產(chǎn)權(quán)類型的影響，并找出創(chuàng)新效率不同的原因。

（二）高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效率的結(jié)果分析

將國有以及民營企業(yè)的創(chuàng)新投入、創(chuàng)新產(chǎn)出數(shù)據(jù)代入BC2模型，運(yùn)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析軟件DEAP 2.1進(jìn)行求解，得到如表1所示的不同產(chǎn)權(quán)類型下高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)新效率值。

1.綜合效率分析

綜合效率是對DMU的創(chuàng)新資源配置能力、創(chuàng)新資源使用效率等多方面能力的綜合衡量與評價，它由純技術(shù)效率和規(guī)模效率共同組成。其中，純技術(shù)效率是企業(yè)在管理、技術(shù)等因素影響下的創(chuàng)新投入產(chǎn)出效率，規(guī)模效率是企業(yè)在規(guī)模因素影響下的創(chuàng)新投入產(chǎn)出效率。從整體角度分析，由表1可知，綜合效率均值為0.711，小于有效值1，表示我國高新技術(shù)企業(yè)整體創(chuàng)新投入產(chǎn)出效率較低，投入產(chǎn)出結(jié)構(gòu)不合理。國有高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新綜合效率均值為0.667，民營高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新綜合效率均值為0.755，由此可見，民營高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新綜合效率明顯高于國有高新技術(shù)企業(yè)。

從行業(yè)類型角度分析，在國有高新技術(shù)企業(yè)中，綜合效率值小于1的有11種類型企業(yè)，其中0.5以下的有4種，最低的航天器制造類企業(yè)綜合效率值只有0.137。在民營高新技術(shù)企業(yè)中，綜合效率值小于1的有12種類型企業(yè)，其中0.5以下的只有辦公設(shè)備制造類企業(yè)，其綜合效率為0.371?？傮w上來看，國有高新技術(shù)企業(yè)的綜合創(chuàng)新投入產(chǎn)出效率低于民營高新技術(shù)企業(yè)。

2.純技術(shù)效率分析

純技術(shù)效率是指在一定投入規(guī)模下DMU的創(chuàng)新投入產(chǎn)出效率，反映的是管理和技術(shù)等因素對創(chuàng)新效率的影響。從整體角度分析，由表1可知，純技術(shù)效率均值為0.826，小于有效值1。國有高新技術(shù)企業(yè)純技術(shù)效率均值為0.777，民營高新技術(shù)企業(yè)純技術(shù)效率均值為0.875，由此可見，民營高新技術(shù)企業(yè)的純技術(shù)效率明顯高于國有高新技術(shù)企業(yè)。

從行業(yè)類型角度分析，在國有高新技術(shù)企業(yè)中，純技術(shù)效率高于整體均值0.826的有8種類型企業(yè)，低于整體均值的有7種類型企業(yè)；而在民營高新技術(shù)企業(yè)中，純技術(shù)效率高于整體均值的有11種類型企業(yè)，低于整體均值的有4種類型企業(yè)。在不考慮創(chuàng)新投入規(guī)模的情況下，就高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)新投入產(chǎn)出效率而言，國有高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新投入效率明顯低于民營高新技術(shù)企業(yè)。

3.規(guī)模效率分析

規(guī)模效率是受企業(yè)規(guī)模因素影響下的創(chuàng)新投入產(chǎn)出效率，它反映的是實際投入規(guī)模與最優(yōu)規(guī)模之間的差距。從整體角度分析，由表1可知，高新技術(shù)企業(yè)規(guī)模效率均值為0.859，小于有效值1。國有與民營高新技術(shù)企業(yè)規(guī)模效率均值分別為0.857與0.862，由此可見，民營高新技術(shù)企業(yè)的規(guī)模效率略高于國有高新技術(shù)企業(yè)。

從行業(yè)類型角度分析，在國有高新技術(shù)企業(yè)中，規(guī)模效率高于整體均值0.859的有9種類型企業(yè)，低于整體均值的有6種類型企業(yè)；而在民營高新技術(shù)企業(yè)中，規(guī)模效率高于整體均值的有8種類型企業(yè)，低于整體均值的有7種類型企業(yè)。由此可見，創(chuàng)新投入規(guī)模對國有高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)新投入產(chǎn)出效率的影響與對民營高新技術(shù)企業(yè)的影響程度相差不大。

四、結(jié)論與對策

基于以上實證研究結(jié)果，發(fā)現(xiàn)我國高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效率存在問題如下：

（一）國有高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新行為短期化，創(chuàng)新效率較低

研究結(jié)果表明，國有高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)新效率低于民營高新技術(shù)企業(yè)。國有高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效率不高在很大程度上是由國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)所造成的。國家所有、國家控股使企業(yè)沒有創(chuàng)新決策自，企業(yè)家有意不愿承擔(dān)創(chuàng)新風(fēng)險，創(chuàng)新收益在政府和企業(yè)間分配比例失衡，從而導(dǎo)致企業(yè)沒有創(chuàng)新積極性。

國有高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)通過發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)及完善現(xiàn)代企業(yè)制度以推動效率的提高，以創(chuàng)新驅(qū)動為重要支撐，充分發(fā)揮企業(yè)創(chuàng)新決策自。進(jìn)一步加大國有企業(yè)創(chuàng)新激勵措施，不斷增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)的活力、控制力、影響力，強(qiáng)化企業(yè)創(chuàng)新主體地位，提高企業(yè)自主創(chuàng)新意識，為我國經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級發(fā)揮骨干作用。

（二）民營高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新效率較高，但是技術(shù)創(chuàng)新投入較低

研究結(jié)果表明：在純技術(shù)效率方面，國有高新技術(shù)企業(yè)明顯低于民營高新技術(shù)企業(yè)；在規(guī)模效率方面，國有高新技術(shù)企業(yè)略低。民營高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入較低的主要原因為創(chuàng)新意識不高、融資難度大、創(chuàng)新外部環(huán)境差與創(chuàng)新風(fēng)險大等因素。

民營高新技術(shù)企業(yè)可通過政策支持和財政支持加大創(chuàng)新投入。（1）國家政策支持方面。國家應(yīng)創(chuàng)造公平的政策環(huán)境，制定激勵民營企業(yè)加大創(chuàng)新投入的政策，包括：融資政策，新產(chǎn)品、新技術(shù)推廣政策與公共技術(shù)支持體系建設(shè)政策等。（2）國家財政支持方面。國家各部門要通過完善金融、稅收、價格、財政、知識產(chǎn)權(quán)等政策來激勵民營企業(yè)創(chuàng)新，提高財政科技支出用于民營企業(yè)的比例，增強(qiáng)民營企業(yè)創(chuàng)新的內(nèi)生動力，打通經(jīng)濟(jì)與科技間的通道。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 夏冬.所有權(quán)結(jié)構(gòu)與企業(yè)創(chuàng)新效率[J].南開管理評論，2003（3）：32-26.

[2] 劉小玄.民營化改制對中國產(chǎn)業(yè)效率的效果分析：2001年全國普查工業(yè)數(shù)據(jù)的分析[J].經(jīng)濟(jì)研究，2004（8）：16-26.

[3] 李長江，王國順.企業(yè)效率與產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的實證分析[J].生產(chǎn)力研究，2007（8）：9-18.

第9篇：高新技術(shù)企業(yè)申請范文

為貫徹國務(wù)院《關(guān)于印發(fā)實施〈國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（20**—**年）〉若干配套政策的通知》（國發(fā)［20**］6號）精神，結(jié)合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（發(fā)展改革委等10部門令第39號，以下簡稱《辦法》）為扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)稅收政策問題通知如下：

一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上（含2年），凡符合下列條件的，可按其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70％抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，

（一）經(jīng)營范圍符合《辦法》規(guī)定，且工商登記為“創(chuàng)業(yè)投資有限責(zé)任公司”，“創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司”等專業(yè)性創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。在20**年11月15日《辦法》前完成工商登記的，可保留原有工商登記名稱，但經(jīng)營范圍須符合《辦法》規(guī)定。

（二）遵照《辦法》規(guī)定的條件和程序完成備案程序，經(jīng)備案管理部門核實，投資運(yùn)作符合《辦法》有關(guān)規(guī)定。

（三）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資的中小高新技術(shù)企業(yè)職工人數(shù)不超過500人，年銷售額不超過2億元，資產(chǎn)總額不超過2億元。

（四）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)申請投資抵扣應(yīng)納稅所得額時，所投資的中小高新技術(shù)企業(yè)當(dāng)年用于高新技術(shù)及其產(chǎn)品研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)須占本企業(yè)銷售額的5％以上（含5％），技術(shù)性收入與高新技術(shù)產(chǎn)品銷售收入的合計須占本企業(yè)當(dāng)年總收入的60％以上（含60％）。

高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定和管理辦法，按照科技部、財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于印發(fā)〈中國高新技術(shù)產(chǎn)品目錄20**〉的通知》（國科發(fā)計字［20**］370號）、科技部《國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和辦法》（國科發(fā)火字［**］324號）、《關(guān)于國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定有關(guān)執(zhí)行規(guī)定的通知》（國科發(fā)火字［**］120號）等規(guī)定執(zhí)行。

二、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按本通知第一條規(guī)定計算的應(yīng)納稅所得額抵扣額，符合抵扣條件并在當(dāng)年不足抵扣的，可在以后納稅年度逐年延續(xù)抵扣。

三、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的其他所得稅事項，按照國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)若干所得稅問題的通知》（國稅發(fā)［**］118號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)申請享受投資抵扣應(yīng)納稅所得額應(yīng)向其所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送以下資料：

（一）經(jīng)備案管理部門核實的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資運(yùn)作情況等證明材料；

（二）中小高新技術(shù)企業(yè)投資合同的復(fù)印件及實投資金驗資證明等相關(guān)材料；

（三）中小高新技術(shù)企業(yè)基本情況，以及省級科技部門出具的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書和高新技術(shù)項目認(rèn)定證書的復(fù)印件。

五、當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的申請材料進(jìn)行匯總審核并簽署相關(guān)意見后，按備案管理部門的不同層次報上級主管機(jī)關(guān)：

（一）凡按照《辦法》規(guī)定在創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所在地省級（含副省級城市）管理有關(guān)部門備案的，報省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)部門，省級財政、稅務(wù)部門共同審核；

（二）凡按照《辦法》規(guī)定在國務(wù)院有關(guān)管理部門備案的，報國家稅務(wù)總局，財政部和國家稅務(wù)總局共同審核。

六、財政部、國家稅務(wù)總局會同有關(guān)部門審核公布在國務(wù)院有關(guān)管理部門備案的享受稅收優(yōu)惠的具體創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)名單。省、自治區(qū)、直轄市財政、稅務(wù)部門會同有關(guān)部門審核公布在省級有關(guān)管理部門備案的享受稅收優(yōu)惠的具體創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)名單，并報財政部、國家稅務(wù)總局備案。