出口貿(mào)易結(jié)算方式精選(九篇)

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第1篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);出口貿(mào)易;結(jié)算方式

我國(guó)于2001年加入世界貿(mào)易組織后,出口貿(mào)易呈現(xiàn)出高速發(fā)展的良好態(tài)勢(shì),出口總額從2002年的3256億美元增長(zhǎng)到2008年的14285億美元。江蘇省北部五個(gè)地級(jí)市(徐州、淮安、宿遷、鹽城、連云港)作為東部沿海的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū),出口總額亦從2002年的138234萬(wàn)美元增長(zhǎng)到2008年的826506萬(wàn)美元,對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了較明顯的推動(dòng)作用。然而不應(yīng)忽視的是,2008年蘇北五市的出口總額僅占全省的3.47%,與毗鄰的南通、揚(yáng)州等地的差距仍然較大。本地區(qū)出口業(yè)務(wù)的主要不足之處在于專(zhuān)業(yè)外貿(mào)人才缺乏、出口產(chǎn)品附加值較低、經(jīng)營(yíng)手段單一等。這其中,相對(duì)保守的結(jié)算方式和有限的融資品種極大限制了企業(yè)出口業(yè)務(wù)的發(fā)展。

更為緊迫的是,由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)已對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易造成較大沖擊,出口企業(yè)普遍遭遇訂單減少、資金周轉(zhuǎn)困難和買(mǎi)家拖欠三大難題。從本地區(qū)來(lái)看,2009年前9個(gè)月出口總額僅為628036萬(wàn)美元,比去年同期下降21.6%。在此背景下,如何創(chuàng)新國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式以加速出口商的資金周轉(zhuǎn)、增強(qiáng)出口商在對(duì)外談判中的議價(jià)能力從而擴(kuò)大本地區(qū)出口,已成為需要出口企業(yè)與商業(yè)銀行共同關(guān)注的一個(gè)重要課題。

一、蘇北中小企業(yè)出口結(jié)算方式應(yīng)用現(xiàn)狀

隨著外貿(mào)經(jīng)營(yíng)體制改革的不斷深入,廣大中小企業(yè)業(yè)已成為蘇北地區(qū)發(fā)展出口貿(mào)易的一支生力軍。本文將以東臺(tái)市內(nèi)的出口企業(yè)為例,分析蘇北地區(qū)出口結(jié)算方式的應(yīng)用現(xiàn)狀,探討現(xiàn)存的不足之處并提出相應(yīng)建議,以推動(dòng)本地區(qū)出口能夠盡快消除金融危機(jī)的不利影響,繼續(xù)保持高速增長(zhǎng)。

地處鹽城境內(nèi)的東臺(tái)市在蘇北五市所轄各區(qū)縣中,外貿(mào)發(fā)展起步較早,增長(zhǎng)較快,歷年出口一直居于前列。2008年?yáng)|臺(tái)市出口總額為27178萬(wàn)美元,占鹽城市出口總額的12.9%。因此可以認(rèn)為東臺(tái)市的中小企業(yè)的出口情況在蘇北地區(qū)具有較強(qiáng)的代表性。我們通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)地走訪等形式,對(duì)東臺(tái)市近年來(lái)的出口情況進(jìn)行了調(diào)研,并對(duì)具有代表性的樣本企業(yè)進(jìn)行了抽樣分析。樣本企業(yè)涉及食品加工、紡織服裝、機(jī)械、五金化工等行業(yè),覆蓋了蘇北地區(qū)的大多數(shù)出口產(chǎn)品。

通過(guò)調(diào)研,我們發(fā)現(xiàn)本地區(qū)中小企業(yè)在出口結(jié)算上呈現(xiàn)出以下特點(diǎn):

第一,信用證結(jié)算仍占主要地位。在我們所調(diào)查的22個(gè)企業(yè)中,有9個(gè)企業(yè)的一半以上出口業(yè)務(wù)是通過(guò)信用證方式收匯的,這其中包括東臺(tái)市的2個(gè)綜合性外貿(mào)公司和出口量較大的2個(gè)生產(chǎn)企業(yè)。

第二,付款交單的使用呈現(xiàn)出上升趨勢(shì)。在我們2005年所作的調(diào)查中,僅有2家企業(yè)的出口業(yè)務(wù)主要使用付款交單方式,占樣本總量的8%。而在今年的調(diào)查中,我們發(fā)現(xiàn)占樣本總量23%的5家企業(yè)的出口業(yè)務(wù)以付款交單方式為主。

第三,匯款和承兌交單使用較少。在被調(diào)查企業(yè)的2008年出口業(yè)務(wù)中,沒(méi)有1家企業(yè)的賒銷(xiāo)或承兌交單占到其出口業(yè)務(wù)的20%以上。而且企業(yè)通常是在發(fā)生交貨延誤等特殊情況時(shí)才會(huì)使用這兩種方式。另外有1家企業(yè)主要是向老客戶(hù)供貨,且每筆交易量較小,因此以客戶(hù)預(yù)付貨款的方式收匯。

第四,投保出口信用險(xiǎn)的企業(yè)較少。只有7家企業(yè)投保,占樣本總量的32%。

二、蘇北中小企業(yè)出口結(jié)算現(xiàn)狀的成因分析及不利影響

(一)出口企業(yè)對(duì)信用證方式的偏愛(ài)既是出于安全收匯的考慮,也是便于融資的需要

信用證結(jié)算方式下,開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任,這就為出口商安全收匯提供了較強(qiáng)的保證作用。20世紀(jì)90年代中期蘇北各市縣外貿(mào)公司陸續(xù)獲得了進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán),但由于之前主要是向省級(jí)外貿(mào)公司供貨而自身外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)不足,出現(xiàn)了一些較嚴(yán)重的逾期賬款問(wèn)題,甚至導(dǎo)致一些公司破產(chǎn)。因此后來(lái)獲得進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)公司在選擇結(jié)算方式時(shí)極為謹(jǐn)慎,在簽訂外銷(xiāo)合同時(shí)寧可在價(jià)格上讓步也堅(jiān)持使用信用證結(jié)算。

信用證以開(kāi)證行的信用為基礎(chǔ)也導(dǎo)致了本地區(qū)商業(yè)銀行的出口融資長(zhǎng)期以來(lái)主要體現(xiàn)為信用證項(xiàng)下的打包放款和押匯,而不太愿意在非證方式下提供融資。安全收匯和便于融資這兩個(gè)因素使得在一般商品的出口業(yè)務(wù)中信用證所占比例極高。

另外,付款交單方式盡管是以商業(yè)信用為基礎(chǔ),但由于托收行和代收行在寄單時(shí)是憑出口商的指令行事,出口商能夠控制物權(quán)憑證。即使進(jìn)口商不提貨,出口商也能將貨物運(yùn)回,不至于落到錢(qián)貨兩空的境地。因此在出口競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的形勢(shì)下,付款交單方式,尤其是預(yù)付定金和付款交單相結(jié)合的方式,也得到了一些出口企業(yè)的青睞。

(二)出口企業(yè)不熟悉出口信用保險(xiǎn)和出口保理業(yè)務(wù)限制了其他結(jié)算方式的使用

事實(shí)上,非證結(jié)算方式下的結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)辦理出口信用保險(xiǎn)或出口保理業(yè)務(wù)而得到控制。出口信用險(xiǎn)承保所有裝運(yùn)后付款的結(jié)算方式下的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn),而出口保理業(yè)務(wù)除了壞賬擔(dān)保和帳款催收外,還兼具融資功能。但如前所述,在22家被調(diào)查企業(yè)中只有7家投保了出口信用險(xiǎn)。未投保的企業(yè)中有2家認(rèn)為保費(fèi)較高,而其余企業(yè)則幾乎不了解出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)。幾乎所有被調(diào)查企業(yè)都不太熟悉出口保理業(yè)務(wù)。

我們?cè)谡{(diào)查中發(fā)現(xiàn),導(dǎo)致出口信用險(xiǎn)和出口保理業(yè)務(wù)使用狀況不理想的原因一是在于相關(guān)業(yè)務(wù)開(kāi)辦機(jī)構(gòu)的推廣措施還有待改進(jìn),有關(guān)費(fèi)率相對(duì)于出口業(yè)務(wù)稀薄的利潤(rùn)率而言稍許偏高;二是在于出口企業(yè)外銷(xiāo)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有待改善,不能主動(dòng)利用信用險(xiǎn)和保理業(yè)務(wù)來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大銷(xiāo)售。

(三)以信用證為主的結(jié)算現(xiàn)狀的不利影響

信用證的過(guò)多使用既限制了出口業(yè)務(wù)的發(fā)展,也并未降低居高不下的逾期賬款比例。信用證結(jié)算客觀上存在著手續(xù)繁瑣、進(jìn)口商資金負(fù)擔(dān)較重等缺陷。通過(guò)本次調(diào)研,我們發(fā)現(xiàn)在國(guó)際貿(mào)易中買(mǎi)方市場(chǎng)的普遍形成的大背景下,出口企業(yè)由于一味堅(jiān)持信用證結(jié)算,錯(cuò)失了許多商機(jī)。另外一方面,盡管我國(guó)大多數(shù)出口業(yè)務(wù)是通過(guò)信用證結(jié)算來(lái)完成的,壞賬率及平均賬款拖欠時(shí)間仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家。據(jù)調(diào)查,大多數(shù)中國(guó)外貿(mào)企業(yè)的逾期應(yīng)收賬大約為銷(xiāo)售額的5%,而美國(guó)一般外貿(mào)企業(yè)被拖欠應(yīng)收賬或變成壞賬的發(fā)生比例約是銷(xiāo)售額的0.25%-0.5%;我國(guó)外貿(mào)企業(yè)平均賬款拖欠時(shí)間長(zhǎng)達(dá)90余天,而美國(guó)企業(yè)平均賬款拖欠時(shí)間為7天。我們發(fā)現(xiàn)本地區(qū)出口業(yè)務(wù)產(chǎn)生逾期賬款的原因主要在于信用證結(jié)算方式下仍然存在著單證不符、軟條款陷阱、開(kāi)證行無(wú)理拒付等導(dǎo)致出口商無(wú)法按時(shí)收匯的因素,另外在全部出口業(yè)務(wù)中占比較小的非證方式下,出口商沒(méi)有充分利用保理、出口信用險(xiǎn)等方式來(lái)轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)。

三、建議

(一)出口企業(yè)應(yīng)在保證安全收匯的前提下擴(kuò)大非證方式的使用

首先,出口企業(yè)應(yīng)認(rèn)識(shí)到信用證結(jié)算并不是確保安全收匯的唯一途徑。企業(yè)完全可以通過(guò)使用多種結(jié)算方式的組合策略(如預(yù)付定金與付款交單相結(jié)合)、投保出口信用險(xiǎn)和敘做出口保理等途徑來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。

其次,辦理出口信用險(xiǎn)或出口保理業(yè)務(wù)看似增加了費(fèi)用,其實(shí)出口企業(yè)藉此可以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),從而能夠以更加靈活的結(jié)算方式擴(kuò)大出口成交量,增加利潤(rùn)總額。

(二)商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)新金融產(chǎn)品、拓寬出口貿(mào)易融資渠道

融資難一直是阻礙中小出口企業(yè)發(fā)展的一個(gè)突出問(wèn)題。長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行而商業(yè)銀行在提供貿(mào)易融資時(shí)則存在著門(mén)檻高、手續(xù)繁瑣、成本高等不足之處。本地區(qū)的出口融資產(chǎn)品主要表現(xiàn)為信用證項(xiàng)下的打包貸款和押匯,出口企業(yè)在非信用證方式下的資金缺口則主要依靠向銀行申請(qǐng)一般性的臨時(shí)流動(dòng)資金貸款和短期流動(dòng)資金貸款來(lái)解決。但由于中小出口企業(yè)多集中在勞動(dòng)密集型行業(yè),資產(chǎn)規(guī)模較小,常因缺乏銀行所認(rèn)可的擔(dān)保和抵押而無(wú)法獲得貸款。

商業(yè)銀行應(yīng)把握住國(guó)際貿(mào)易融資是具有自?xún)斝再|(zhì)的商業(yè)貸款這個(gè)特點(diǎn),簡(jiǎn)化融資審批手續(xù),把監(jiān)管的重點(diǎn)從對(duì)申請(qǐng)貿(mào)易融資的出口企業(yè)主體資格要求轉(zhuǎn)移到監(jiān)督出口合同的履行上來(lái),推廣出口發(fā)票貼現(xiàn)、出口保理等業(yè)務(wù)的使用,開(kāi)發(fā)更多的非證方式下的金融產(chǎn)品,幫助企業(yè)提高非證方式的使用比例,增強(qiáng)企業(yè)在商務(wù)談判中的議價(jià)能力,從而繼續(xù)擴(kuò)大本地區(qū)的出口總量,充分發(fā)揮出口對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極作用。

參考文獻(xiàn):

1、徐勁松.我國(guó)國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)及防范[J].中國(guó)石化,2006(8).

第2篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文

電匯(TelegraphicTransfer，簡(jiǎn)稱(chēng)T/T)是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳(TestedCable/Telex)或者通過(guò)SWIFT(環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì))給國(guó)外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款結(jié)算方式。又據(jù)其性質(zhì)，分為“前T/T”(PaymentInAdvance)和“后T/T”(DeferredPayment)兩種。

所謂“前T/T”，即“預(yù)付貨款”，就是賣(mài)方在發(fā)貨前即已收到貨款，然后，按合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將貨物發(fā)給買(mǎi)方的一種結(jié)算方法。所謂“后T/T”，即“延遲付款”，是在簽署合同后，由賣(mài)方先發(fā)貨，買(mǎi)方在收到貨物后再付款的結(jié)算方式。

顯而易見(jiàn)，“前TIT”，是一種對(duì)于出口商較為有利的結(jié)算品種。因?yàn)椋隹谏淘诎l(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，等于得到了進(jìn)口方的信貸，其出口的風(fēng)險(xiǎn)程度得到了控制；而“后T/T”則相反，是一種比較有利進(jìn)口商的結(jié)算方式，出口商貨款的收回，需要等到進(jìn)口商收到貨物的一段時(shí)間之后，實(shí)際上等于出口方給予進(jìn)口商信貸，出口商需要承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際結(jié)算方式的選擇從某種程度反映了企業(yè)乃至整個(gè)地區(qū)外貿(mào)進(jìn)出口的特點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)偏好。

國(guó)際結(jié)算方式的變化已經(jīng)有著幾十年的歷史。在20世紀(jì)60—70年代，世界貿(mào)易的85％以上采取信用證方式。進(jìn)入90年代以后，信用證使用的比例迅速下降，以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的電匯結(jié)算方式比例大幅度提高。根據(jù)表1的統(tǒng)計(jì)，21世紀(jì)初歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)使用信用證的比例已經(jīng)下降到10％—20％，企業(yè)的出口結(jié)算方式主要采用商業(yè)手段，而發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)信用證使用仍然保持較高的比例，但除中東地區(qū)以外，也已經(jīng)下降到50％以下。

上海從2002-2007年期間，出口增長(zhǎng)率多數(shù)年份均高于全國(guó)同期平均水平，表現(xiàn)出了良好的上升態(tài)勢(shì)。在上海外貿(mào)出口迅速增長(zhǎng)的背景下，通過(guò)分析其結(jié)算方式的構(gòu)成，可以反映出上海出口企業(yè)的結(jié)算特點(diǎn)和偏好。

表2反映了3種出口結(jié)算方式在E海外貿(mào)業(yè)務(wù)中所占比例：電匯占到了50％以上，托收的比例在5％以下，而信用證使用比例介于32％到37％之間，即約1/3。顯然，電匯方式已經(jīng)成為上海出口結(jié)算的主流方式。必須指出的是，上海進(jìn)出口企業(yè)采用電匯的實(shí)際比例應(yīng)該比統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)還要高出一些，因?yàn)楦鶕?jù)了解，有部分屬于貿(mào)易結(jié)算的外匯，由于種種原因，在電匯方式下直接匯入了個(gè)人賬戶(hù)，而按照銀行統(tǒng)計(jì)的口徑，這部分金額無(wú)法統(tǒng)計(jì)在貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下。

上海是全國(guó)的窗口，上海外貿(mào)結(jié)算方式的現(xiàn)狀可以基本反映出我國(guó)，尤其是東部沿海地區(qū)外貿(mào)結(jié)算方式使用的基本情況。

二、電匯方式與信用證、托收方式相比較的優(yōu)勢(shì)

電匯方式之成為對(duì)外貿(mào)易結(jié)算的主流方式是同其具有的優(yōu)點(diǎn)分不開(kāi)的。與信用證、托收方式相比，電匯方式具有其顯著的優(yōu)點(diǎn)。

1、風(fēng)險(xiǎn)比較信用證方式雖然風(fēng)險(xiǎn)較小，但也并非是一種無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的支付方式。進(jìn)口商或開(kāi)證行可以利用信用證的“軟條款”造成出口方難以履約或單證不符而無(wú)法收匯。當(dāng)市場(chǎng)條件發(fā)生變化，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)''''甚至可以利用單證、單單“嚴(yán)格相符”的原則，以一些非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)為借口，拒付貨款，逃避付款責(zé)任，而出口方還要承擔(dān)信用證的通知費(fèi)、電報(bào)費(fèi)等額外費(fèi)用。

托收方式和T/T一樣，也是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的。在托收方式下的出口方與銀行屬于委托關(guān)系。所以，托收方式下出口方收匯客觀上存在較大風(fēng)險(xiǎn)，如進(jìn)口方破產(chǎn)或喪失清償債務(wù)的能力，出口方則可能收不回貨款。在進(jìn)口人拒不付款贖單后，除非事先約定，銀行沒(méi)有義務(wù)代為保管貨物，如貨物已到達(dá)，還要發(fā)生在進(jìn)口地辦理提貨、交納關(guān)稅、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售以致被低價(jià)拍賣(mài)或被運(yùn)回國(guó)內(nèi)的損失。在D/A條件下，進(jìn)口人只要在匯票上辦理承兌手續(xù)，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑以提取貨物，出口人收款的保障就是進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨款兩空的嚴(yán)重?fù)p失。同時(shí)托收方式也不利于出口方的資金周轉(zhuǎn)。在托收方式下，出口方的收匯時(shí)間晚于L/C(即期)，尤其是D/P(遠(yuǎn)期)和D/A方式，更不利于資金周轉(zhuǎn)。實(shí)質(zhì)上等于出口方向進(jìn)口方提供了無(wú)償?shù)男刨J。由于收匯的期限較長(zhǎng)，在匯率波動(dòng)的情況下，出口方還有可能因合同貨幣貶值而帶來(lái)?yè)p失。

電匯作為一種商業(yè)信用，對(duì)出口商雖然具有較大的收匯風(fēng)險(xiǎn)，但在我們出口實(shí)際中其風(fēng)險(xiǎn)仍然處于可控狀態(tài)。例如，在出口結(jié)算方式大多數(shù)以電匯方式的情況下，上海保持了較高的外貿(mào)出口結(jié)匯率，根據(jù)上海外匯管理局的數(shù)據(jù)，2004～2007年的出口結(jié)匯率分別為：98.93％，99.03％，100.12％，99.99％，上海出口收匯的壞賬比例最高年份的2004年也只占1.07％，而2007年僅有0.01％，總體上與發(fā)達(dá)國(guó)家差距不大。換言之，對(duì)于上海出口企業(yè)而言，選擇TFF并沒(méi)有增加收匯風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上是增加了企業(yè)的貿(mào)易機(jī)會(huì)，從而提高了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

2、費(fèi)用比較信用證方式費(fèi)用較高。信用證的相關(guān)費(fèi)用不僅有顯性費(fèi)用，而且還有隱性費(fèi)用。顯性的費(fèi)用是指與非證結(jié)算方式相比需要額外支付的銀行費(fèi)用，包括開(kāi)證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、保兌費(fèi)等。在帶不符點(diǎn)出運(yùn)情況下，需要支付開(kāi)證行的不符點(diǎn)費(fèi)、電報(bào)費(fèi)和單據(jù)處理費(fèi)，一般一個(gè)不符點(diǎn)需花費(fèi)的整體費(fèi)用在150—200美元之間。隱性的費(fèi)用是指進(jìn)口商借用銀行信用需要承擔(dān)的資金成本。隱性費(fèi)用高也是進(jìn)口商不愿采取信用證支付方式的主要原因。

在托收方式下，進(jìn)出口雙方達(dá)成D/A方式付款的話(huà)，出口方還需要承擔(dān)貨幣貶值所帶來(lái)的隱性費(fèi)用，增加機(jī)會(huì)成本。同時(shí)，在D/P條件下，進(jìn)口人在未付清貨款前，不能取得貨運(yùn)單據(jù)，無(wú)法提走貨物，貨物的所有權(quán)仍屬出口人，但如進(jìn)口人到期拒不付款贖單，出口人雖然還可把貨物另行處理或運(yùn)回來(lái)，但需要承擔(dān)一筆額外費(fèi)用及降價(jià)處理等損失。電匯方式由于不經(jīng)過(guò)銀行處理單據(jù)，其費(fèi)用相對(duì)于信用證要低很多，與托收方式相比較在費(fèi)用上也有較大優(yōu)勢(shì)，這是人們?cè)敢獠捎秒妳R方式的重要原因。

3、手續(xù)和時(shí)間的比較電匯方式最大的優(yōu)點(diǎn)就是匯款手續(xù)簡(jiǎn)便，速度快，一般3個(gè)工作日內(nèi)可以到賬。而信用證支付方式下，開(kāi)立信用證的手續(xù)繁瑣，銀行力、理程序需要耗費(fèi)大量的時(shí)間，工作效率低，且只負(fù)責(zé)單據(jù)表面與信用證嚴(yán)格相符，不涉及貨物。而在托收方式下，出口方需要先將貨物和全套跟單匯票通過(guò)托收行和代收行交由進(jìn)口人手中，如果在D/A或是D/P遠(yuǎn)期的條件下。出口人還需等到匯票到期日才能拿到貨款，因此在時(shí)間上并不占優(yōu)勢(shì)。同時(shí)在上述兩種條件下，進(jìn)口人還要在匯票上承兌，力、理相應(yīng)的手續(xù)，因此在手續(xù)上也比較繁瑣。筆者在對(duì)上海10多家進(jìn)出口企業(yè)的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，選擇以T/T為主要結(jié)算方式的企業(yè)中，有約半數(shù)的企業(yè)結(jié)算期限在0-30天內(nèi)，其余約半數(shù)的企業(yè)其結(jié)算期限則在90天之內(nèi)。然而，以L/C為主要結(jié)算方式的企業(yè)其結(jié)算期限均超過(guò)90天，由此可見(jiàn)，使用T/T方式可以大大縮短結(jié)算期限，從而提高資金的周轉(zhuǎn)效率，順應(yīng)了現(xiàn)代物流的要求。

從以上的比較分析中可以看到，不管是從費(fèi)用方面還是手續(xù)方面，T/T是在這3種結(jié)算方式中手續(xù)最簡(jiǎn)便，速度最快，費(fèi)用最低，在實(shí)際業(yè)務(wù)執(zhí)行中其風(fēng)險(xiǎn)也并不大。這無(wú)疑是進(jìn)出口商比較愿意采用電匯結(jié)算方式的主要原因。

三、電匯方式的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法

綜上所述，電匯方式具有匯款手續(xù)簡(jiǎn)便，匯款速度快，匯款費(fèi)用低，占用資金少，是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中最便捷的一種方式。然而由于它屬于商業(yè)信用，因而仍具有較大的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于進(jìn)口商而言，在“前T/T”方式下容易產(chǎn)生損失預(yù)付款的風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于出口商而言，在“后T/T”方式下容易產(chǎn)生收匯風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，因采用電匯方式而遭受貨款損失的案例也時(shí)有發(fā)生。所以，在對(duì)外貿(mào)易結(jié)算中選擇電匯方式時(shí)必須注意風(fēng)險(xiǎn)的控制，采用有效手段來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，選擇這種支付方式的前提是買(mǎi)賣(mài)雙方都具有良好的信用，有良好的合作基礎(chǔ)和經(jīng)歷。規(guī)避電匯方式的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種方式：

1、利用運(yùn)輸單據(jù)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)貨物在裝運(yùn)港裝船后，出口方通常即可獲得提單等全套運(yùn)輸單據(jù)。但是為了規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)，除非進(jìn)口方有足夠的信用，出口方不應(yīng)立即將正本提單交付給進(jìn)口方，防止進(jìn)口方在獲得物權(quán)象征的正本提單后，逃避付款責(zé)任。出口方的做法是：可以先將提單副本交至進(jìn)口方，證明貨物已經(jīng)按照合同規(guī)定裝運(yùn)。在獲得銀行出具的進(jìn)口方電匯貨款的收據(jù)以后，再將正本提單等全套運(yùn)輸單據(jù)交付給進(jìn)口方。出口方還應(yīng)該注意的是：在獲得進(jìn)口方傳真的電匯收據(jù)與交付正本提單或指示承運(yùn)人放貨之間應(yīng)有一定的時(shí)間差，以保證銀行將款項(xiàng)匯出，從而規(guī)避進(jìn)口方在獲得正本提單后立即向銀行撤銷(xiāo)匯款的風(fēng)險(xiǎn)，因此，最穩(wěn)妥的方法是匯款到賬后再提交提單正本。

2、通過(guò)投保出口信用保險(xiǎn)控制收匯風(fēng)險(xiǎn)出口信用保險(xiǎn)是在商品出口中發(fā)生的、保險(xiǎn)人(經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司)與被保險(xiǎn)人(向國(guó)外買(mǎi)方提供信用的出口商或銀行)簽訂的一種保險(xiǎn)合同。根據(jù)該保險(xiǎn)合同，被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人交納保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)合同項(xiàng)下買(mǎi)方信用及相關(guān)因素引起的經(jīng)濟(jì)損失。出口信用保險(xiǎn)有兩種：一種是承保出口商的國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)出口信貸的保險(xiǎn)；另一種是賣(mài)方信用保險(xiǎn)。

出口信用保險(xiǎn)可以免除買(mǎi)方不付款等所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，使出口人的產(chǎn)品進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)時(shí)不必承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，達(dá)到推動(dòng)外貿(mào)出口、減少出口企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)的目的，同時(shí)，投保后可提高出口企業(yè)信用等級(jí)，有利于獲得銀行打包貸款、托收押匯、保理等金融支持，加快資金周轉(zhuǎn)。出口信用保險(xiǎn)公司還可為企業(yè)提供客戶(hù)信用調(diào)查、賬款追討等其他業(yè)務(wù)。但是，由于出口信用保險(xiǎn)的責(zé)任范圍是因買(mǎi)方破產(chǎn)、拖欠貨款、拒收貨物等的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和因買(mǎi)方所在國(guó)家動(dòng)亂、或政府法規(guī)變動(dòng)等的政治風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致賣(mài)方無(wú)法收匯的情形。只有當(dāng)出口業(yè)務(wù)因這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司才給予賠償，任何因第三方責(zé)任而引起的損失均在其免責(zé)之列。所以，并非投保了出口信用保險(xiǎn)即可萬(wàn)事大吉。

我們?cè)诤侠砝梅切庞米C支付方式，投保出口信用保險(xiǎn)時(shí)還應(yīng)注意：(1)應(yīng)充分了解出口信用保險(xiǎn)公司內(nèi)部規(guī)定的年度保底保額，投保人只要年度投保金額能達(dá)到雙方協(xié)議規(guī)定的要求，對(duì)出口收匯有保障的定單(如T/T結(jié)算，并已收取定金，且進(jìn)口國(guó)政治穩(wěn)定)就可以不必投保，以減少保費(fèi)支出。(2)投保人在投保時(shí)應(yīng)按“保險(xiǎn)單明細(xì)”如實(shí)申報(bào)，如有遺漏，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)及時(shí)補(bǔ)報(bào)；貨物出口后，若要更改收匯方式，應(yīng)事先征得保險(xiǎn)人的同意。否則，一旦出險(xiǎn)，相關(guān)的損失只能由投保人自己承擔(dān)。尤其不能為吸引客戶(hù)，而聽(tīng)信客戶(hù)的口頭承諾，擅自改變收匯方式，從而引發(fā)收匯風(fēng)險(xiǎn)而得不到保險(xiǎn)公司賠償?shù)膰?yán)重后果。(3)合理利用信用保險(xiǎn)進(jìn)行融資業(yè)務(wù)，即可通過(guò)投保出口信用保險(xiǎn)而及時(shí)得到銀行的融資，從而促進(jìn)貿(mào)易的順利進(jìn)行。(4)可以利用信保公司發(fā)達(dá)的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)較全面地調(diào)查客戶(hù)資信情況，從而避免出現(xiàn)欺詐等難以預(yù)料的嚴(yán)重后果或不必要的貿(mào)易糾紛。

3、通過(guò)選用適當(dāng)?shù)碾妳R方式控制風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際貿(mào)易的每一種貨款結(jié)算方式都有其利弊，進(jìn)出口雙方必須權(quán)衡利弊，使自己的利益最大化，同時(shí)進(jìn)出口各方也需要做出適度的讓步，以實(shí)現(xiàn)利益的平衡。由于電匯結(jié)算方式為一般商業(yè)信用，企業(yè)在使用這種支付方式時(shí)，應(yīng)選擇適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式，以控制風(fēng)險(xiǎn)。電匯方式按匯款時(shí)間分為“前T/T”方式與“后TT/T”方式兩種。在基于商業(yè)信用基礎(chǔ)上的T/T方式下，不同的電匯方式下進(jìn)出口雙方需要承擔(dān)的資金和風(fēng)險(xiǎn)是不平衡的。所以，如果在進(jìn)出口貿(mào)易中單純使用“前T/T”方式或者“后T/T”方式對(duì)于交易雙方都是不公平的。但是如果在買(mǎi)賣(mài)合同下的貸款，50％采用“前T/T”方式，50％采用“后T/T”方式，那么，買(mǎi)賣(mài)雙方在資金占用上就處于公平的狀態(tài)。從承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的角度分析，由于進(jìn)口方付款在先，風(fēng)險(xiǎn)略大于出口方。所以，在貿(mào)易實(shí)踐中，進(jìn)口方通常以降低預(yù)付貨款的比例來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)。電匯方式下預(yù)付貨款與延遲付款的比例由買(mǎi)賣(mài)雙方磋商決定，主要依據(jù)雙方的信用度、信任度及資金狀況和談判桌上的實(shí)力對(duì)比。但是，如果進(jìn)口方為新客戶(hù)且資信度一般的情況下，采用完全“前T/T”方式比較妥帖，這樣可以在很大程度上降低收匯風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于比較熟悉且資信比較好的老客戶(hù)，采用“后T/T”方式(如T/T30天或T/T60天)可能更容易被客戶(hù)接受。

摘要：本文論述了電匯方式是當(dāng)前進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算中的主流方式，分析了電匯方式與信用證及托收方式相比的優(yōu)點(diǎn)，提出了使用電匯方式的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。

第3篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文

【關(guān)鍵詞】貿(mào)易融資；商業(yè)銀行；利率

隨著經(jīng)濟(jì)國(guó)際化程度的提高及中國(guó)成為WTO的成員國(guó)的發(fā)展，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展迅速。從事國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)比過(guò)去更加關(guān)注商業(yè)銀行或其他機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)能否更加便利其整個(gè)交易過(guò)程、擴(kuò)大信息來(lái)源、減少相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、降低交易成本，企業(yè)對(duì)貿(mào)易結(jié)算和貿(mào)易融資服務(wù)的要求已經(jīng)從最初的交易支付和現(xiàn)金流量控制的需求，發(fā)展到對(duì)資金利用率及財(cái)務(wù)管理增值功能的需求。如何拓展表外業(yè)務(wù)及培育新的收入增長(zhǎng)點(diǎn)等問(wèn)題，成為商業(yè)銀行面臨的嚴(yán)峻問(wèn)題。

一、貿(mào)易融資發(fā)展文獻(xiàn)綜述

首先是貿(mào)易融資的境外發(fā)展歷程：境外主要致力于國(guó)際貿(mào)易方式、銀行貿(mào)易融資服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)方面的研究，在20世紀(jì)70年代，境外的專(zhuān)家學(xué)者便己開(kāi)始關(guān)注貿(mào)易融資研究。1974年，GerhardWschneide較早地論述了貿(mào)易融資問(wèn)題，從國(guó)際收支平衡和管理角度出發(fā)，闡述了貿(mào)易融資的重要性；認(rèn)為進(jìn)出口貿(mào)易雙方都會(huì)從自身利益角度出發(fā)，力爭(zhēng)采取有利的結(jié)算方式和融資方式以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)對(duì)貿(mào)易融資流程展開(kāi)深入的研究，他還提出國(guó)際貿(mào)易融資的一般技巧和方法，并認(rèn)為在即時(shí)的交易中，融資體制需因承擔(dān)外匯風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)事人不同而異。J.R.

Hicks&J.Niehans（1983）的交易成本創(chuàng)新理論、S.Davies&R.Sylla（1992）的金融創(chuàng)新理論等，以這些理論為主的金融創(chuàng)新理論成為國(guó)際貿(mào)易融資創(chuàng)新的理論源泉。DavidBlake（1996）則在匯票融資方面頗具獨(dú)到見(jiàn)解，他通過(guò)研究匯票結(jié)算方式下融資的特點(diǎn)，充分闡述了匯票結(jié)算方式下所進(jìn)行之貿(mào)易融資的優(yōu)越性。Gerhardw.sehaeide、Hansen先后從銀行角度出發(fā)，并從資本約束、制度約束、自?xún)斝再Q(mào)易融資鏈等方面提出了商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 創(chuàng)新的方法和策略等。2007年，Riehard Baroviek聯(lián)系資金、技術(shù)、以及更多中間商等因素對(duì)貿(mào)易融資供應(yīng)鏈進(jìn)行的研究。2008年，K.N.Huang針對(duì)銀行在貿(mào)易信貸融資項(xiàng)目急劇惡化的情況下尋求最佳解決方案進(jìn)行的方法研究。其次是貿(mào)易融資的國(guó)內(nèi)發(fā)展歷程：國(guó)內(nèi)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資問(wèn)題的研究時(shí)間尚短，從1994年第一屆貿(mào)易融資研討會(huì)的召開(kāi)后，貿(mào)易融資才真正引起國(guó)內(nèi)專(zhuān)家學(xué)者的高度重視。國(guó)內(nèi)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的研究主要圍繞在 國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展現(xiàn)狀、貿(mào)易融資方式、銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范、貿(mào)易融資產(chǎn)品創(chuàng)新等幾個(gè)方面，其研究的深度和廣度逐漸有所提高，并對(duì)現(xiàn)實(shí)的操作起到了重要的指導(dǎo)作用。主要包括以下幾個(gè)方面：一是貿(mào)易融資方式的應(yīng)用研究。關(guān)于這方面的研究主要出現(xiàn)在國(guó)內(nèi)國(guó)際貿(mào)易融資興起初期，國(guó)內(nèi)銀行和企業(yè)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資方式還較為陌生，國(guó)內(nèi)部分專(zhuān)家學(xué)者開(kāi)始對(duì)推廣國(guó)際貿(mào)易融資、引進(jìn)和借鑒國(guó)外較成熟的貿(mào)易融資體系和方法等方面展開(kāi)分析和研究。二是貿(mào)易融資產(chǎn)品的創(chuàng)新研究。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)一步發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易及其結(jié)算方式的發(fā)展變化以及國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，迫使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不斷進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品創(chuàng)新。如姜學(xué)軍（2003）網(wǎng)強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新對(duì)銀行、進(jìn)出口企業(yè)及整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的意義，分析了國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)與銀行其它業(yè)務(wù)的區(qū)別，創(chuàng)新業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)。

二、對(duì)中資商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展建議

首先，企業(yè)在找第三方擔(dān)保時(shí)，會(huì)顧慮對(duì)方將來(lái)會(huì)要求自己提供擔(dān)保，進(jìn)而產(chǎn)生其難以控制的風(fēng)險(xiǎn)；其次，部分申請(qǐng)國(guó)際貿(mào)易融資的企業(yè)為貿(mào)易公司，缺乏銀行認(rèn)可的固定資產(chǎn)，如廠房、土地等，生產(chǎn)型出口企業(yè)的機(jī)器設(shè)備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費(fèi)用高、手續(xù)煩瑣、時(shí)效性差，不符合國(guó)際貿(mào)易融資方便快捷的特點(diǎn)；最后，企業(yè)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)晶不熟悉，對(duì)各種金融工具不能合理運(yùn)用。

國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展到今天，早已不再是單純的資金收付，在結(jié)算的同時(shí)提供貿(mào)易融資已成為國(guó)際銀行界的普遍做法，我們的銀行對(duì)此要加以重視，在了解市場(chǎng)需求的基礎(chǔ)上，結(jié)合客戶(hù)對(duì) 外貿(mào)易的期限、支付方式等不斷推出新的產(chǎn)品，并借鑒國(guó)際銀行界的做法，將傳統(tǒng)的貿(mào)易融資方式與新的融資方式融合起來(lái)，這樣，既能樹(shù)立銀行的品牌，又可占得市場(chǎng)先機(jī)。

參 考 文 獻(xiàn)

第4篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文

隨著集團(tuán)公司各種對(duì)外經(jīng)貿(mào)交往的增多，靈活的掌握和使用形式多樣的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，是保障收付安全、加速資金周轉(zhuǎn)的必要條件。當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中常見(jiàn)的結(jié)算方式主要有匯付、托收、信用證、銀行保函等。這幾種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，在促使或監(jiān)督對(duì)方履約方面的力度不同，其交易成本亦不同。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的最佳選擇應(yīng)注意在促成貿(mào)易成功的大前提下，有效監(jiān)督對(duì)方履約并盡量降低結(jié)算成本。

【關(guān)鍵詞】

國(guó)際結(jié)算；信用證；銀行保函

1 當(dāng)前使用的各種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式

1.1 匯付

匯付的優(yōu)點(diǎn)在于手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉，但無(wú)論是預(yù)付貨款或者是貨到付款都存在著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大和資金負(fù)擔(dān)不平衡的問(wèn)題。憑單付匯就是進(jìn)口商先通過(guò)當(dāng)?shù)劂y行將貨款電匯出口地銀行，指示匯入行憑出口人提供的指定單據(jù)和裝運(yùn)憑證付款給出口商。匯入行根據(jù)匯出行的指示向出口商發(fā)出匯款通知書(shū)，作為有條件付匯的依據(jù)。出口商根據(jù)匯款通知書(shū)向匯入行提交與通知書(shū)規(guī)定相符的單據(jù)并憑單向匯入行取得匯款。憑單付匯較之一般匯付方式易為買(mǎi)賣(mài)雙方接受。

在外貿(mào)實(shí)踐中，匯付不是主要的結(jié)算方式。但在發(fā)達(dá)國(guó)家，匯付是主要的結(jié)算方式。

1.2 托收

托收是國(guó)際結(jié)算中常見(jiàn)的一種方式，即出口商委托銀行向進(jìn)口商收款的一種方法。托收可分為光票托收和跟單托收兩種。銀行在托收業(yè)務(wù)中，只提供服務(wù)，不提供信用。出口商委托銀行收取的貨款，能否收到，全靠進(jìn)口商的信用，對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)很大。但是，托收方式對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)卻是極為有利的，不需要預(yù)墊資金，或僅需墊付較短時(shí)間的資金。因而，在國(guó)際貿(mào)易中，托收方式經(jīng)常被用作一種非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的手段。

1.3 信用證

在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，使用建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的匯付和托收方式，已不能適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的需要。隨著商品經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)和國(guó)際貿(mào)易發(fā)展，銀行在參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算時(shí)從僅提供服務(wù)，逐步演變到既提供服務(wù)，又提供信用和資金融通，信用證已成為目前國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中被廣泛使用的一種重要結(jié)算方式。

在國(guó)際貿(mào)易支付方式中，跟單信用證使用最為廣泛，也一直被視為相當(dāng)保險(xiǎn)的一種交易方式。因此，盡管我國(guó)出口貿(mào)易也接受?chē)?guó)際上普遍應(yīng)用的多種支付方式，但主要的收匯方式仍然是跟單信用。

1.4 銀行保函

國(guó)際貿(mào)易中，跟單信用證為買(mǎi)方向賣(mài)方提供了銀行信用作為付款保證，但不適用于需要為賣(mài)方向買(mǎi)方作擔(dān)保的場(chǎng)合，也不適用于國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作中貨物買(mǎi)賣(mài)以外的其他各種交易方式。然而在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易中，合同當(dāng)事人為了維護(hù)自己的經(jīng)濟(jì)利益，往往需要對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的保障措施，銀行保函就是以銀行信用的形式所提供的保障措施。

2 各種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的缺陷

2.1 匯付結(jié)算方式的缺陷

賒銷(xiāo)和預(yù)付貨款是匯付方式的兩種表現(xiàn)形式。賒銷(xiāo)是一種簡(jiǎn)便的支付安排，出口商以記賬方式允許進(jìn)口商在收到貨物以后的一定時(shí)期內(nèi)償付貨款，不僅向進(jìn)口商提供了資金融通，而且承擔(dān)了進(jìn)口商有可能拒付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)出口商最為不利，因此出口商很難愿意以單一的賒銷(xiāo)支付方式達(dá)成交易。預(yù)付貨款是匯付的另一種形式，是買(mǎi)方為了爭(zhēng)取貨源而采取的一種方式，他要承擔(dān)賣(mài)方不發(fā)運(yùn)貨物的風(fēng)險(xiǎn)。匯付方式中無(wú)論賒銷(xiāo)還是預(yù)付貨款風(fēng)險(xiǎn)較大。

2.2 托收結(jié)算方式的缺陷

托收方式中，參與交易的銀行只是擔(dān)當(dāng)法律上人的角色，不承擔(dān)保證付款的責(zé)任，出口商能否收回貨款，在很大程度上取決于進(jìn)口商的信譽(yù)。在付款交單條件下，出口商要承擔(dān)進(jìn)口商不去提貨的風(fēng)險(xiǎn)以及轉(zhuǎn)售貨物可能發(fā)生的價(jià)格損失；在承兌交單條件下，出口商有可能既失去貨物，又無(wú)法收回貨款。

2.3 信用證結(jié)算方式的缺陷。

在三種傳統(tǒng)的結(jié)算方式中，信用證支付方式屬于銀行信用，銀行承擔(dān)了第一付款人的責(zé)任，受益人的收款權(quán)利得到銀行信用的保障。但是，從開(kāi)證申請(qǐng)人的角度出發(fā)，除了支付高額的保證金外，還要接受開(kāi)證行嚴(yán)格的審查，隨著世界買(mǎi)方市場(chǎng)的形成，進(jìn)口商一般不愿意接受這種對(duì)自己不利的信用證方式。

3 合理運(yùn)用各種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式

在一般的國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同中，通常只單獨(dú)使用某一種方式。但在特定的情況下，也可以在同一筆交易中把兩種甚至兩種以上不同的方式結(jié)合起來(lái)使用，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，根據(jù)不同國(guó)家和地區(qū)、不同客戶(hù)、不同交易的實(shí)際情況，全面衡量、取長(zhǎng)補(bǔ)短、力求做到既能達(dá)成交易，又能維護(hù)企業(yè)的權(quán)益，最終達(dá)到確保外匯資金安全，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大貿(mào)易，獲得更多利益。

3.1 備用信用證和匯付方式的結(jié)合使用

采用匯付結(jié)算方式，費(fèi)用最為低廉。在采用預(yù)付貨款的情況下，買(mǎi)方最為擔(dān)心的是賣(mài)方是否能夠按照合同的規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，如果賣(mài)方違約，買(mǎi)方將遭受錢(qián)貨兩空的損失。如果和備用信用證結(jié)合使用，不僅使買(mǎi)方能夠以?xún)?yōu)惠的條件爭(zhēng)取到貨源，而且在很大程度上保證了買(mǎi)方的利益，還可以使賣(mài)方的銷(xiāo)售渠道得以暢通，并且也保證了賣(mài)方的收款利益。

3.2 備用信用證和托收方式結(jié)合使用

同匯付方式相比 ，托收方式相對(duì)來(lái)講風(fēng)險(xiǎn)較小，但是基于托收先發(fā)貨，后收款的特點(diǎn)，賣(mài)方將承擔(dān)買(mǎi)方不提貨的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在承兌交單的情況下，賣(mài)方很容易遭受錢(qián)貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)，如果僅僅出于安全的考慮，選取付款交單的風(fēng)險(xiǎn)要相對(duì)小一些。但是在買(mǎi)方處于決定地位的國(guó)際市場(chǎng)上，支付方式的優(yōu)惠與否，直接關(guān)系到交易的成功與失敗。承兌交單支付方式如果同備用信用證結(jié)合使用，既可以使買(mǎi)方得到資金融通，為賣(mài)方爭(zhēng)取到更多的客戶(hù)，又可以使賣(mài)方在買(mǎi)方違約時(shí)得到賠償。

3.3 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的運(yùn)用

在當(dāng)前的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，基于傳統(tǒng)支付方式在實(shí)際交易中暴露出來(lái)的缺陷，國(guó)際保理業(yè)務(wù)獲得了長(zhǎng)足的發(fā)展。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保及貿(mào)易融資于一體的新興綜合金融服務(wù)方式，在世界各地發(fā)展迅速，目前已有很多個(gè)國(guó)家和地區(qū)開(kāi)展了這項(xiàng)業(yè)務(wù)。

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式還會(huì)呈現(xiàn)出新的發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)金融服務(wù)的要求越來(lái)越趨向綜合化，安全、便捷、融資便利、低成本、高效率成為交易者考慮的綜合因素。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算格局少有變化，傳統(tǒng)支付方式仍居重要地位。借鑒國(guó)際商務(wù)活動(dòng)中的新理念和新運(yùn)作，將有助于企業(yè)開(kāi)闊視野，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。

【參考文獻(xiàn)】

[1]王愛(ài)東.國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的新發(fā)展[J].山西財(cái)政稅務(wù)專(zhuān)科學(xué)校學(xué)報(bào).2003.02（1）：57-58.

[2]張緒斌 王劍華.新型國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)特點(diǎn)和選擇標(biāo)準(zhǔn)[J].跨國(guó)經(jīng)營(yíng).2003（6）：40-41.

第5篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文

一家小型外貿(mào)企業(yè)拿到了國(guó)外的訂單，但是由于庫(kù)存等資金占用，一下子拿不出足夠的流動(dòng)資金用于購(gòu)買(mǎi)原材料。企業(yè)負(fù)責(zé)人馬先生犯了難：該訂單并不是信用證結(jié)算方式，無(wú)法進(jìn)行信用證融資，同時(shí)，企業(yè)的可抵押資產(chǎn)較少，達(dá)不到銀行的要求，到期交不出貨豈不是讓機(jī)會(huì)白白付諸東流？后經(jīng)多方了解，馬先生接觸到了訂單融資，最后在銀行的幫助下，企業(yè)很快拿到了200萬(wàn)元的短缺資金，解了燃眉之急。

所謂出口訂單融資，即在非信用證結(jié)算方式的國(guó)際貿(mào)易中，憑出口商提供的有效貿(mào)易訂單，以該訂單項(xiàng)下的預(yù)期收匯款項(xiàng)作為第一還款來(lái)源，向出口商提供的用于該訂單項(xiàng)下貨物出口發(fā)運(yùn)前原材料采購(gòu)、生產(chǎn)等資金支付的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

業(yè)內(nèi)人士指出，該產(chǎn)品一方面填補(bǔ)了在賒銷(xiāo)貿(mào)易項(xiàng)下，以往沒(méi)有出口發(fā)貨前貿(mào)易融資產(chǎn)品支持的空白；另一方面，中小企業(yè)缺少抵押物，而銀行貿(mào)易融資往往需要擔(dān)保物，以訂單作為質(zhì)押物恰恰解決了這個(gè)問(wèn)題。據(jù)了解，該產(chǎn)品期限最長(zhǎng)可達(dá)180天。出口貿(mào)易企業(yè)可根據(jù)需求自由選擇美元、港元、日元、英鎊、歐元、人民幣等多個(gè)融資幣種，融資比例最高達(dá)90%。

自中國(guó)建設(shè)銀行率先推出出口訂單融資業(yè)務(wù)開(kāi)始，目前國(guó)內(nèi)多家銀行開(kāi)設(shè)了該項(xiàng)業(yè)務(wù)。另外，9月16日，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)的若干意見(jiàn)》，其中要求拓寬出口企業(yè)融資渠道，支持商業(yè)銀行按照“風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)”原則，增加對(duì)有訂單、有效益、符合審慎信貸條件的出口企業(yè)貸款。這些都降低了中小外貿(mào)企業(yè)的融資門(mén)檻，為其進(jìn)行出口訂單融資提供了支持。

第6篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文

關(guān)鍵詞：國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈；融資服務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)；控制對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F74 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）27-0201-02

一、國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融及其特征

供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)在中國(guó)已取得很大發(fā)展，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行推出的各種供應(yīng)鏈融資服務(wù)方案，在解決國(guó)內(nèi)供應(yīng)鏈企業(yè)融資方面發(fā)揮了重要作用。國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行將境內(nèi)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)服務(wù)延伸到國(guó)際貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，根據(jù)特定行業(yè)供應(yīng)鏈上的真實(shí)貿(mào)易背景和供應(yīng)鏈核心企業(yè)的信用水平，以貿(mào)易自?xún)斝灾形磥?lái)預(yù)期的現(xiàn)金流為直接還款來(lái)源，以控制物流及資金流為風(fēng)險(xiǎn)控制手段，對(duì)供應(yīng)鏈上位于不同國(guó)家或地區(qū)的核心企業(yè)或上下小游企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易提供的綜合融資服務(wù)。國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融將供應(yīng)鏈融資與國(guó)際貿(mào)易融資實(shí)現(xiàn)無(wú)縫整合，針對(duì)中小企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中因無(wú)法提供固定資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蚴谛蓬~度不足的融資困境，提供的創(chuàng)新融資服務(wù)。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，借助于國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)，可以從銀行及時(shí)獲得足額的信貸支持，從而得以擴(kuò)大進(jìn)出口規(guī)模，提升在供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)中的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

在國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈融資過(guò)程中，銀行圍繞企業(yè)供應(yīng)鏈，結(jié)合貿(mào)易結(jié)算方式，充分運(yùn)用核心企業(yè)信用和物權(quán)等多種信用，設(shè)計(jì)多層次的融資解決方案，滿(mǎn)足企業(yè)的不同融資需求。與其他形式的融資相比，國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)表現(xiàn)出以下特性：（1）國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)不強(qiáng)求企業(yè)提供固定資產(chǎn)抵押或擔(dān)保，將供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)作為供應(yīng)鏈?zhǔn)谛艙?dān)保的核心，運(yùn)用貨物或應(yīng)收賬款等授信支持性資產(chǎn)與融資產(chǎn)品相捆綁風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)。（2）國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)受企業(yè)的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式、銀行國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品、境內(nèi)外融資價(jià)格等因素的影響，對(duì)供應(yīng)鏈中企業(yè)的服務(wù)方案設(shè)計(jì)具有典型的組合性特征。（3）國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈融資服務(wù)受?chē)?guó)家進(jìn)出口外匯管理政策的影響較大。（4）從融資還款來(lái)源的自?xún)斝?、融資操作的封閉性以及授信用途的特定化角度看，具備典型的貿(mào)易自?xún)斝蕴匦浴?/p>

二、國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)

國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)根據(jù)進(jìn)出口供應(yīng)鏈的不同特點(diǎn)及進(jìn)出口企業(yè)在供應(yīng)鏈不同環(huán)節(jié)的融資需求，分為進(jìn)口供應(yīng)鏈融資服務(wù)和出口供應(yīng)鏈融資服務(wù)，融資時(shí)分別解決中小進(jìn)出口企業(yè)在進(jìn)口開(kāi)證、進(jìn)口付匯、出口銷(xiāo)售、賬款回收等供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的融資問(wèn)題。

以出口供應(yīng)鏈融資服務(wù)為例，假設(shè)M公司為供應(yīng)鏈中的境外核心企業(yè)，且該供應(yīng)鏈符合銀行國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。B公司為M公司在境內(nèi)的供應(yīng)商，且與M公司建立了穩(wěn)定的供應(yīng)鏈合作關(guān)系，B公司擁有穩(wěn)定的出口量，但B公司不能及時(shí)從M公司收取貨款，從而缺少資金來(lái)維持生產(chǎn)。此時(shí)作為供應(yīng)鏈的上游企業(yè)，B公司可將向M公司的出口貨物的應(yīng)收賬款作為抵押，向銀行K申請(qǐng)資金融通。K銀行可以給B公司提供如下出口供應(yīng)鏈融資服務(wù)方案：

若M與B公司間常用的貿(mào)易結(jié)算方式為電匯，K銀行可以提供“訂單融資+出口保理融資”組合方案。若M與B公司間常用的貿(mào)易結(jié)算方式為信用證，則K銀行可以提供“打包貸款+出口押匯融資”組合方案。這兩類(lèi)組合方案都可以解決B公司從生產(chǎn)備貨到出口發(fā)貨后的融資需求。也可根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)的實(shí)際資金需求提供單一節(jié)點(diǎn)的融資服務(wù)，如發(fā)貨前的訂單融資或發(fā)貨后的出口保理融資等。在M與B公司之間貿(mào)易往來(lái)頻繁，且貿(mào)易訂單比較單一，銀行為B公司提供“應(yīng)收賬款池融資”服務(wù)，以解決企業(yè)批量融資的問(wèn)題。

不難看出，國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈融資服務(wù)與企業(yè)的節(jié)點(diǎn)融資需求，貿(mào)易結(jié)算方式，銀行的國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品以及境內(nèi)外融資的價(jià)格密切相關(guān)，甚至境外企業(yè)所處國(guó)家的政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)影響銀行的服務(wù)方案。

三、國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于兩個(gè)方面，首先是核心企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，核心企業(yè)作為供應(yīng)鏈中物流、資金流和信息流的中心樞紐，與銀行的高度配合，為銀行供應(yīng)鏈融資貸前和貸后提供了關(guān)鍵性的信貸決策依據(jù)。如果核心企業(yè)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，或者其因信用捆綁而累積的或有債務(wù)超出其承擔(dān)極限，由核心企業(yè)擔(dān)保的整條供應(yīng)鏈的信用基礎(chǔ)將不復(fù)存在。其次是供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)，銀行還不能對(duì)供應(yīng)鏈中眾多中小企業(yè)進(jìn)行全面的資信調(diào)查，尤其是對(duì)國(guó)外供應(yīng)鏈企業(yè)信用了解和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力更為薄弱。

2.銀行的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行提供融資服務(wù)由于涉及大量的流程管理與操作控制，其操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋企業(yè)信用調(diào)查、服務(wù)方案設(shè)計(jì)、融資審批、放款及授信后管理等各個(gè)操作環(huán)節(jié)，操作不規(guī)范或操作中的道德風(fēng)險(xiǎn)很容易在這些環(huán)節(jié)造成資金損失。比如信用調(diào)查階段銀行可能無(wú)法完成對(duì)供應(yīng)鏈所有企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)的調(diào)查分析，從而導(dǎo)致對(duì)供應(yīng)鏈的信用評(píng)語(yǔ)存在缺陷風(fēng)險(xiǎn)。又如存貨抵押和預(yù)付款抵押中，銀行需采取不同的風(fēng)險(xiǎn)控制手段以保證資產(chǎn)安全等。

第7篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；出口貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)；措施

作者簡(jiǎn)介：徐曉莉（1962-），女，貴州貴陽(yáng)人，貴州廣播電視大學(xué)經(jīng)濟(jì)教學(xué)部副教授，目前在中國(guó)人民大學(xué)做訪問(wèn)學(xué)者，研究方向：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易與國(guó)際金融。

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.99文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3309（2009）01-0036-03

美國(guó)由次貸危機(jī)引發(fā)的金融市場(chǎng)動(dòng)蕩，已經(jīng)引起全球性的連鎖反應(yīng)，信貸危機(jī)從美國(guó)擴(kuò)散到全球。由此引發(fā)的關(guān)于經(jīng)濟(jì)衰退的擔(dān)憂(yōu)也日趨升溫。我國(guó)的主要國(guó)際貿(mào)易伙伴美國(guó)、歐盟、日本等國(guó)家和地區(qū)都受到不同程度的沖擊。在這種大形勢(shì)下，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易當(dāng)然不能獨(dú)善其身，其受到的影響和沖擊是肯定的，對(duì)此，我們應(yīng)高度警惕，盡早采取防范措施，以避免可能造成的損失。

一、美國(guó)金融危機(jī)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

（一） 出口量下降的風(fēng)險(xiǎn)

美國(guó)金融危機(jī)加劇了美國(guó)國(guó)內(nèi)及其貿(mào)易伙伴國(guó)經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩，使我國(guó)對(duì)外貿(mào)易尤其是出口貿(mào)易下滑的風(fēng)險(xiǎn)性增大。原因如下：

1、我國(guó)對(duì)美出口貿(mào)易持續(xù)下滑。據(jù)中國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2008年1~9月，中美雙邊貿(mào)易總值為2515億美元，增長(zhǎng)1.8%，比上年同時(shí)回落1.8個(gè)百分點(diǎn)。其中對(duì)美出口1891億美元，增長(zhǎng)11.2%,比上年同期回落4.6個(gè)百分點(diǎn)。

2、美國(guó)國(guó)內(nèi)消費(fèi)增長(zhǎng)繼續(xù)下降。美國(guó)經(jīng)濟(jì)危機(jī)造成的恐慌，打破了美國(guó)前景將永遠(yuǎn)美好的夢(mèng)想。諸多美國(guó)家庭由于對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)前景的擔(dān)憂(yōu)，大大地節(jié)省開(kāi)支，抑制了消費(fèi)。雖然在此次危機(jī)之前，美國(guó)居民開(kāi)始收到政府的退稅支票，但調(diào)查結(jié)果顯示，收到退稅支票的家庭，用于消費(fèi)的比例僅在30%左右。而美國(guó)整體退稅金額只有1000億美元左右，占上年美國(guó)消費(fèi)總額的比例不到1%。因此，退稅對(duì)美國(guó)消費(fèi)的拉動(dòng)有限，年內(nèi)的消費(fèi)也難以有很快的增長(zhǎng)。

3、美國(guó)金融危機(jī)已引發(fā)全球性的連鎖反應(yīng)。此次源于美國(guó)次貸危機(jī)的金融海嘯，已經(jīng)引起全球性的連鎖反應(yīng)，歐洲各國(guó)受到的沖擊尤其要大，如果危機(jī)不能得到盡快緩解，勢(shì)必會(huì)很快波及這些國(guó)家的經(jīng)濟(jì)，使這些國(guó)家的經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)疲軟態(tài)勢(shì)。事實(shí)上，危機(jī)爆發(fā)以后，全球金融界都受到影響，中國(guó)另外兩大貿(mào)易伙伴歐盟和日本同樣受到殃及，經(jīng)濟(jì)狀況每況愈下。

金融危機(jī)波及的國(guó)家和地區(qū)，人民財(cái)富縮水，失業(yè)率上升，工資下降，購(gòu)買(mǎi)力減弱，隨之而來(lái)的是生產(chǎn)和生活資料需求疲軟，國(guó)外企業(yè)對(duì)我國(guó)進(jìn)口產(chǎn)品的需求就會(huì)減少，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的訂單下降在所難免。歐美是中國(guó)的主要貿(mào)易伙伴，歐美的經(jīng)濟(jì)一旦陷入衰退，其進(jìn)口需求下降，對(duì)我國(guó)的出口勢(shì)必造成重大影響。如果再波及亞洲，對(duì)中國(guó)的進(jìn)口需求也會(huì)減少。

（二）出口收匯風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易約80%采用美元結(jié)算，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算一般采用信用證、托收和T/T 3種結(jié)算方式。無(wú)論是哪種結(jié)算方式，都是依托銀行來(lái)進(jìn)行的。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，如果進(jìn)口國(guó)發(fā)生金融動(dòng)蕩，在金融危機(jī)的形勢(shì)下，收款風(fēng)險(xiǎn)肯定會(huì)大大增加。

先來(lái)看信用證結(jié)算方式。這是一種開(kāi)證行應(yīng)進(jìn)口人的請(qǐng)求開(kāi)給出口人的一種有條件承諾付款的局面文件。開(kāi)證行承諾，只要出口人（受益人）提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，開(kāi)證行就必須按照信用證規(guī)定的金額和期限付款。也就是說(shuō)，在信用證支付方式下，銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，開(kāi)證行的信譽(yù)好壞和實(shí)力大小對(duì)出口人來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要甚至生死攸關(guān)的。與其他結(jié)算方式相比，信用證結(jié)算方式對(duì)出口商是比較安全的，因?yàn)殂y行信用代替了商業(yè)信用，讓出口商得到了更多的保護(hù)。在我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易實(shí)踐中，大約有50%~60%的貿(mào)易選用信用證結(jié)算方式正是居于這樣的考慮。

其實(shí)在這次美國(guó)金融危機(jī)之前，我國(guó)企業(yè)的出口貿(mào)易在采用信用證結(jié)算的情況下，平均壞賬率就已經(jīng)高達(dá)5％~10％了，平均賬款拖欠時(shí)間長(zhǎng)達(dá)60余天之久。在金融危機(jī)發(fā)生、市場(chǎng)萎縮的情況下，很多進(jìn)口商由于本身的資金鏈問(wèn)題、訂單量縮小等問(wèn)題，會(huì)出于自保把損失和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給出口商，拒絕提取信用證項(xiàng)下的貨物。這時(shí)候一些銀行在開(kāi)立信用證的時(shí)候，若沒(méi)有收到開(kāi)證申請(qǐng)人的100%的保證金，那么當(dāng)受益人提交的單據(jù)交到信用證的指定銀行或者開(kāi)證行的時(shí)候，銀行為了轉(zhuǎn)嫁自己的損失，很可能利用自身在信用證結(jié)算領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，會(huì)配合進(jìn)口商在單據(jù)中提出無(wú)理的不符點(diǎn)，從而達(dá)到拒付的目的，使受益人很難對(duì)付。上世紀(jì)90年代末的東南亞金融危機(jī)中，很多東南亞的銀行就采用這一招以自保。當(dāng)時(shí)香港、新加坡的銀行的信用證項(xiàng)下單據(jù)的首次拒付率高達(dá)80%以上。歷史的教訓(xùn)值得注意。此次危機(jī)的爆發(fā)，無(wú)疑會(huì)使更多的開(kāi)證行受到牽連，其信譽(yù)情況更不可信。另外，由于市場(chǎng)的不確定性，會(huì)讓一些開(kāi)證銀行在信用證中添加限制性的、不確定性的、不合理的約束性條款，給以后拒付或者免除付款責(zé)任打下伏筆。

（三）出口貨物被拒收風(fēng)險(xiǎn)

在金融危機(jī)到來(lái)的時(shí)候，由于市場(chǎng)的不確定性，價(jià)格走勢(shì)難以捉摸，需求量難以預(yù)估，進(jìn)口商的經(jīng)營(yíng)受到諸多因素的影響，舉步維艱。在市場(chǎng)萎縮、訂單量縮小的情況下，進(jìn)口商出于自保會(huì)把損失和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給出口商，要求減價(jià)、退貨，甚至拒絕提取貨物；或者在進(jìn)口商資金鏈斷裂的情況下，找種種理由拒收貨物。在這種情況下，出口商出口貨物遭拒收的風(fēng)險(xiǎn)很難避免。

二、應(yīng)對(duì)措施

隨著美國(guó)金融危機(jī)波及面的擴(kuò)大，外貿(mào)企業(yè)要密切關(guān)注美國(guó)金融危機(jī)的發(fā)展趨勢(shì)，收集危機(jī)演變的情報(bào),及時(shí)了解相關(guān)貿(mào)易伙伴國(guó)的最新經(jīng)濟(jì)和金融形勢(shì)，跟蹤測(cè)試和研究相關(guān)貿(mào)易國(guó)東道國(guó)風(fēng)險(xiǎn)的前兆,以便爭(zhēng)取主動(dòng),采取相應(yīng)的措施,最大限度地避免損失。

（一）出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)，化解出口貿(mào)易萎縮風(fēng)險(xiǎn)

面對(duì)來(lái)勢(shì)兇猛的金融危機(jī)，回避風(fēng)險(xiǎn)的最佳方案就是暫停與有風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)家發(fā)生貿(mào)易往來(lái)，踏踏實(shí)實(shí)地立足于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。我國(guó)有龐大的內(nèi)需市場(chǎng)，外貿(mào)企業(yè)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上同樣可以大展宏圖。

首先，作為外貿(mào)型企業(yè)，相對(duì)于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)有著商品質(zhì)量上乘的優(yōu)勢(shì)，國(guó)外客戶(hù)對(duì)質(zhì)量的嚴(yán)格要求造就了外貿(mào)型企業(yè)的質(zhì)量提升能力。其次，外貿(mào)型企業(yè)具有迅速反應(yīng)能力方面的優(yōu)勢(shì)。外貿(mào)企業(yè)長(zhǎng)期為外商貼牌生產(chǎn)就會(huì)遇到不同的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求，而且要對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行相關(guān)認(rèn)證，但交貨期卻是既定的，在這種情況下企業(yè)就要各個(gè)部門(mén)迅速反應(yīng)馬上行動(dòng)才能滿(mǎn)足外商客戶(hù)的需求。

但外貿(mào)型企業(yè)轉(zhuǎn)型國(guó)內(nèi)市場(chǎng)也有相對(duì)的劣勢(shì)，主要表現(xiàn)在：產(chǎn)品不成系列以及對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的資源占有不足。與外商做生意是被動(dòng)式的按單生產(chǎn)，不同的客戶(hù)就會(huì)有不同的需要和不同的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，而外貿(mào)型企業(yè)的生產(chǎn)就是圍繞這些客戶(hù)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的，沒(méi)有自己的產(chǎn)品系列和品類(lèi)。在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)如果企業(yè)還等著客戶(hù)來(lái)給你下單顯然是不可能的。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)資源包括渠道、知名度、消費(fèi)群體以及公共關(guān)系等方面，對(duì)這些方面的占有不僅僅是不足，而是根本談不上。

清醒地認(rèn)識(shí)自己的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)之后，一方面，要盡力維持和發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì)，把優(yōu)勢(shì)展現(xiàn)于市場(chǎng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，充分發(fā)揮其積極作用；另一方面，迅速利用資源彌補(bǔ)自身的劣勢(shì)。最好的辦法就是和內(nèi)貿(mào)同行合作，或者收購(gòu)具有一定資源的企業(yè)，通過(guò)合作或收購(gòu)將自身的優(yōu)勢(shì)資源與這些企業(yè)的資源進(jìn)行整合，從而達(dá)到優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

總之，通過(guò)自己的努力，外貿(mào)企業(yè)一定能在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上開(kāi)辟另一番新天地，尋找新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，從而避開(kāi)美國(guó)金融危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)勁勢(shì)頭，在國(guó)內(nèi)相對(duì)安全的市場(chǎng)上持續(xù)發(fā)展。

（二）加強(qiáng)信譽(yù)調(diào)查，防范結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)

在動(dòng)蕩的經(jīng)濟(jì)和金融形勢(shì)下，外貿(mào)企業(yè)處在風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)口浪尖，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)大大增加了，對(duì)此，外貿(mào)企業(yè)要做好充分的防范工作。

1、建立資信管理制度。外貿(mào)企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)國(guó)外客戶(hù)資信的了解，對(duì)老客戶(hù)要及時(shí)掌握其商業(yè)信用、債務(wù)償還能力等動(dòng)態(tài)信息；對(duì)新客戶(hù)可借助信用管理公司對(duì)客戶(hù)信用度進(jìn)行調(diào)查，避免盲目簽單出口。外貿(mào)企業(yè)要逐步改變傳統(tǒng)的客戶(hù)管理方法,對(duì)已有客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)管理,加強(qiáng)對(duì)不良客戶(hù)的監(jiān)控,完善客戶(hù)檔案,逐步建立主要客戶(hù)的數(shù)據(jù)庫(kù)；有條件的大企業(yè)要加強(qiáng)與世界上知名咨詢(xún)公司和銀行的合作,通過(guò)它們掌握新客戶(hù)的信息和資信情況，擴(kuò)大客戶(hù)網(wǎng)絡(luò)。同時(shí),要逐步實(shí)行客戶(hù)資源的集中管理,實(shí)行合同制定與業(yè)務(wù)的分離,放賬與業(yè)務(wù)員的分離,使企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)始終控制在一個(gè)科學(xué)合理的范圍內(nèi)。

2、規(guī)范合同管理。合同是國(guó)際貿(mào)易的中心環(huán)節(jié),因而加強(qiáng)合同管理，完善合同責(zé)權(quán)利條款，嚴(yán)格履行合同，對(duì)合同各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，避免對(duì)方以不符合同為由拒付貨款，是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。(1)首先,要審查簽約人的資格；其次,要規(guī)定每個(gè)層次簽約人的范圍,嚴(yán)格把關(guān)。(2)規(guī)定一定金額以上的合同要建立登記制度,隨時(shí)跟蹤,及時(shí)檢查,正本合同一定要存檔,以備日后發(fā)生糾紛時(shí)有據(jù)可查。(3)在簽訂合同時(shí)盡量規(guī)范合同條款,具體明確地寫(xiě)明每個(gè)條款的含義,防止有陷阱條款的產(chǎn)生。

3、慎重選擇信用證的開(kāi)證行。此次美國(guó)的金融危機(jī)，銀行受到的沖擊遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于企業(yè)，對(duì)外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，來(lái)自銀行的拒付風(fēng)險(xiǎn)也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于來(lái)自企業(yè)的拒付風(fēng)險(xiǎn)，因此，防范來(lái)自銀行的拒付風(fēng)險(xiǎn)顯得更為重要。對(duì)來(lái)自危機(jī)地區(qū)的銀行所開(kāi)立的信用證，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該小心審慎，嚴(yán)格考察開(kāi)證行目前的經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)目前經(jīng)營(yíng)情況不佳的銀行開(kāi)來(lái)的信用證，應(yīng)要求另一家銀行進(jìn)行保兌，否則堅(jiān)決拒收。

（三）利用避險(xiǎn)工具，預(yù)防拒收貨物風(fēng)險(xiǎn)

在市場(chǎng)行情發(fā)生變化時(shí)，國(guó)外進(jìn)口企業(yè)往往為了自身的利益不惜以種種借口拒收貨物，達(dá)到撕毀合同的目的。因此，在特殊時(shí)期，出口企業(yè)在選擇結(jié)算方式時(shí)一定要小心謹(jǐn)慎，要盡可能選擇信用證、銀行保函等以銀行信用作保證的、安全穩(wěn)妥的貿(mào)易結(jié)算方式，及時(shí)清算貨款，一旦發(fā)現(xiàn)外方有故意拖欠行為，要高度警覺(jué)，采取適當(dāng)措施避免損失。要積極運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)等避險(xiǎn)工具，保障出口收匯安全。

如果決定和其進(jìn)行某項(xiàng)貿(mào)易活動(dòng),為保險(xiǎn)起見(jiàn)，出口企業(yè)可通過(guò)銀行向進(jìn)口方收取一定的保證金。保證金可視進(jìn)口方的資信情況規(guī)定為貿(mào)易額的一定比例,這樣，可使進(jìn)口商品履行到期付款的義務(wù)。另外，在選擇貿(mào)易條件方面，最好用CIF價(jià)格術(shù)語(yǔ)，便于我們利用手中握有的保險(xiǎn)單或貨運(yùn)提單向有關(guān)方面及時(shí)提出索賠，避免更大的損失。

更重要的是，全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向，掌握外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)防范、控制的工具和方法，提升企業(yè)信用管理水平；充分利用出口信用保險(xiǎn)、保理、福費(fèi)廷等風(fēng)險(xiǎn)防范工具，降低收匯風(fēng)險(xiǎn)。

總之，目前的金融和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)中國(guó)出口企業(yè)極其不利，外貿(mào)企業(yè)要密切關(guān)注危機(jī)的發(fā)展情況，隨時(shí)調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)策略，盡可能地去防范風(fēng)險(xiǎn)，使自己免受損失。

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第8篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文

[關(guān)鍵詞] 海外欠款 信用管理 結(jié)算方式 風(fēng)險(xiǎn)防范

自中國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)企業(yè)出口貿(mào)易累計(jì)有1000多億美元的海外欠款難以追回，有一些已經(jīng)成為壞賬。商務(wù)部對(duì)近千家出口企業(yè)所做的調(diào)查顯示，中國(guó)出口企業(yè)的平均壞賬率約在5%，有的企業(yè)甚至高達(dá)30%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方發(fā)達(dá)國(guó)家平均水平0.25%至0.5%的水平，權(quán)威人士稱(chēng)海外欠款還會(huì)以每年新增150億美元的速度增長(zhǎng)。海外欠款如果無(wú)法追回成為壞賬，很可能讓企業(yè)陷入困境，即使經(jīng)過(guò)努力追回，也會(huì)產(chǎn)生不小的損失。因此，如何防范海外欠款已成為每一家出口企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急， 出口企業(yè)海外欠款的的成因

一、交易前期不重視對(duì)客戶(hù)的資信調(diào)查，盲目追求銷(xiāo)售業(yè)績(jī)

中國(guó)企業(yè)大多采用低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)擴(kuò)大市場(chǎng)份額，一般把簽訂單視為經(jīng)營(yíng)成功的標(biāo)志，而忽視了對(duì)貿(mào)易伙伴的信用調(diào)查、監(jiān)控，從而導(dǎo)致了貿(mào)易欺詐案件不斷發(fā)生，產(chǎn)生了大量的海外欠賬，并且這種情況正由沿海大城市及經(jīng)濟(jì)特區(qū)向內(nèi)地省份、中小城市及缺乏外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)的地區(qū)和公司轉(zhuǎn)移。據(jù)調(diào)查，目前海外拖欠款中惡意欺詐已占欠款案的66%。

二、缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)的手段

我國(guó)許多出口企業(yè)為了爭(zhēng)取出口訂單，不得不主要依靠?jī)r(jià)格策略，或在結(jié)算方式、付款條件等方面過(guò)度遷就客戶(hù)。中國(guó)的出口企業(yè)以前一直以信用證為主要結(jié)算方式，這種基于銀行信用的結(jié)算方式非常安全，只要出口商在信用證規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向銀行提交了全套符合信用證要求的單據(jù)，就能得到開(kāi)證行的付款。但進(jìn)口商增加了開(kāi)證費(fèi)和開(kāi)證保證金的負(fù)擔(dān)，因此，為了減少資金占用，越來(lái)越多的進(jìn)口商開(kāi)始要求使用賒銷(xiāo)或托收的方式結(jié)算貨款。由于現(xiàn)在是買(mǎi)方市場(chǎng)，出口商為了贏得訂單，往往向客戶(hù)妥協(xié)，采取賒銷(xiāo)或托收的支付方式。賒銷(xiāo)或托收作為商業(yè)信用，雖然節(jié)省了進(jìn)口商的融資成本，卻加劇了出口企業(yè)的收款風(fēng)險(xiǎn)。盡管這些結(jié)算方式能促使出口額大幅上升，但也帶來(lái)了大量逾期應(yīng)收賬款。同時(shí)大部分出口企業(yè)在采取賒銷(xiāo)、托收的結(jié)算方式時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，很少采取國(guó)際上通行的國(guó)際保理業(yè)務(wù)，也很少投保出口信用險(xiǎn)來(lái)保證自身的利益。

三、部分中國(guó)出口企業(yè)對(duì)及時(shí)收回賬款的重要性認(rèn)識(shí)不夠，未能及時(shí)追收海外欠款

部分企業(yè)單方面追求銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，把簽得訂單視為經(jīng)營(yíng)成功的標(biāo)志，放松了對(duì)國(guó)際拖欠的管理。在回收貨款時(shí)又總是擔(dān)心對(duì)客戶(hù)逼得太緊，客戶(hù)會(huì)產(chǎn)生厭煩心理，從而會(huì)失去業(yè)務(wù)。因此，部分中國(guó)企業(yè)在出口后，不能夠采取有效手段催取貨款，逾期的欠款也總是由于不積極追討而一拖再拖，最后變?yōu)閴馁~，難以收回。

四、部分國(guó)有出口企業(yè)缺乏科學(xué)經(jīng)營(yíng)決策程序以及約束機(jī)制

據(jù)統(tǒng)計(jì)那些巨額的多年難以討回的海外欠款中有70%左右是由國(guó)有企業(yè)造成的。在1990年至1995年間，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)為求出口創(chuàng)匯額，大量采用了賒銷(xiāo)，致使那一時(shí)期的外貿(mào)企業(yè)呆壞賬大量上升，使企業(yè)整體虧損。雖然出口額大幅上升，但伴隨而來(lái)的是大量的逾期應(yīng)收賬款。同時(shí)國(guó)有企業(yè)的體制風(fēng)險(xiǎn)和其管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，也是造成巨額海外拖欠的原因，出口企業(yè)應(yīng)對(duì)海外欠款的對(duì)策應(yīng)對(duì)海外欠款的關(guān)鍵在于事先的有效防范措施和事后的積極追帳手段。

1.加強(qiáng)客戶(hù)資信調(diào)查，建立規(guī)范的客戶(hù)資信管理體系

出口企業(yè)在交易前應(yīng)通過(guò)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)對(duì)海外客戶(hù)進(jìn)行全面、認(rèn)真、仔細(xì)地調(diào)查，及時(shí)掌握和了解其經(jīng)營(yíng)情況、資信及償付能力，為擴(kuò)大出口、安全收匯打下良好的基礎(chǔ)。對(duì)所有往來(lái)客戶(hù)逐一建立檔案，設(shè)基本資料和往來(lái)資料兩部分?；举Y料反映客戶(hù)的整體實(shí)力，包括經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況等，往來(lái)資料則反映與客戶(hù)的交易記錄及內(nèi)部評(píng)價(jià)，包括與客戶(hù)的交易時(shí)間、金額、付款情況等。根據(jù)客戶(hù)的付款情況，評(píng)定信用等級(jí)，給予客戶(hù)不同的信用額度，做到心中有數(shù)，有的放矢,力爭(zhēng)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)。

2.認(rèn)真制訂出口合同條款，慎重選擇結(jié)算方式

合同條款是交易雙方當(dāng)事人在交接貨物、收付貨款和解決爭(zhēng)議等方面的權(quán)利與義務(wù)的具體體現(xiàn)，也是交易雙方履行合同的依據(jù)和調(diào)整雙方經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律文件。一份完整的出口合同要對(duì)交易各環(huán)節(jié)、各要件做出明確的規(guī)定，尤其要重視支付條款中的結(jié)算方式。在支付條款上，對(duì)于商業(yè)信用好的客戶(hù)可以選用匯付、賒銷(xiāo)和托收的結(jié)算方式，而對(duì)于初次交易，且金額較大的交易盡量使用信用證的方式結(jié)算。

3.在結(jié)算方式為賒銷(xiāo)和托收的情況下，出口商要適當(dāng)選擇國(guó)際保理和投保出口信用保險(xiǎn)

當(dāng)企業(yè)以托收或賒銷(xiāo)方式成交時(shí)可以通過(guò)國(guó)際保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移出口商的收匯風(fēng)險(xiǎn)，使債權(quán)得到保障。國(guó)際保理業(yè)務(wù)是一種新型的集企業(yè)資信調(diào)查、賬目管理、貿(mào)易融資及信用風(fēng)險(xiǎn)保障于一體的綜合。采用國(guó)際保理對(duì)出口商的作用主要有安全收匯和融資便利，是出口商防范收匯風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)理想選擇。投保出口信用險(xiǎn)也是出口商轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)有效手段。出口信用保險(xiǎn)所承擔(dān)的責(zé)任，主要是出口企業(yè)在發(fā)貨后收不到貨款的責(zé)任，有時(shí)也表現(xiàn)為出口企業(yè)因買(mǎi)方毀約使貨物不能出口而造成的損失；它所保障的風(fēng)險(xiǎn)，包括出口企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中一般商業(yè)保險(xiǎn)公司不愿或不能承保的境外商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)等，為出口企業(yè)承保商業(yè)信用支付方式下所能產(chǎn)生的幾乎一切收匯風(fēng)險(xiǎn)。

第9篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文

匯率也稱(chēng)匯價(jià)，是一個(gè)國(guó)家或地區(qū)與另一國(guó)家或地區(qū)進(jìn)行貨幣兌換的比率，是一種貨幣價(jià)格用另一種貨幣表現(xiàn)。人民幣匯率改革，是指我國(guó)的法定貨幣人民幣，為了適應(yīng)國(guó)家自身的發(fā)展與對(duì)外貿(mào)易需要，在不同時(shí)代不斷調(diào)整人民幣和其他貨幣的匯率，制定和變更相關(guān)政策的過(guò)程。2010年6月19日，中國(guó)人民銀行做出一個(gè)重大決策，宣布將要加強(qiáng)人民幣匯率彈性空間，加快推進(jìn)對(duì)人民幣的匯率機(jī)制改革（畢海霞等，2006）。人民幣匯率改革帶來(lái)了諸多弊端，如人民幣升值會(huì)導(dǎo)致我國(guó)對(duì)外出口企業(yè)公司的利潤(rùn)變低，價(jià)格優(yōu)勢(shì)也會(huì)削弱，影響我國(guó)對(duì)外出口企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。因此對(duì)于人民幣改革這一事件，對(duì)外出口企業(yè)尤其是中小型企業(yè)應(yīng)該格外重視，及早采取應(yīng)對(duì)措施，避免由此帶來(lái)的不良影響。人民幣匯率變化趨勢(shì)分析人民幣匯率改革以來(lái)，人民幣就處在了一個(gè)不斷穩(wěn)定升值的趨勢(shì)之中。我國(guó)從2005年7月21日起開(kāi)始實(shí)行人民幣匯率改革制度，這種制度是以市場(chǎng)需求作為基礎(chǔ)，以貨幣為參考進(jìn)行調(diào)節(jié)，美元對(duì)人民幣的匯率也由1比8.276漸漸調(diào)整為1比8.11，同時(shí)人民幣升值了2%，并且人民幣兌美元匯率仍在不斷提升。2008年7月，人民幣兌換美元的增長(zhǎng)速度幅度已經(jīng)接近21%。2008年金融危機(jī)爆發(fā)并且在全球金融界蔓延，人民幣對(duì)美元匯率受到影響并開(kāi)始有升有降，人民幣兌換美元匯率一直在1比6.82到1比6.84之間小幅波動(dòng)。2009年6月19日，中國(guó)人民銀行決定加快人民幣匯率機(jī)制改革，在這之后的第三天即2009年6月22日，人民幣兌換美元匯率突破了1比6.8的大關(guān)口，當(dāng)天的人民幣升值幅度達(dá)到4.34‰。進(jìn)入2011年后，人民幣不斷升值的速度再次增加。2011年2月21日，在五個(gè)連續(xù)的外匯交易日后人民幣兌換美元的匯率比例是1比6.5705，連續(xù)三天創(chuàng)造了我國(guó)外匯改革的新高峰。且隨著時(shí)間的推移，人民幣兌換美元繼續(xù)向著1比5靠進(jìn)。

人民幣升值對(duì)我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)的影響

在我國(guó)的對(duì)外出口貿(mào)易中，中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)揮著重要作用。將中小外貿(mào)企業(yè)和大型企業(yè)進(jìn)行比較，可以發(fā)現(xiàn)中小外貿(mào)企業(yè)還存在很多不足之處，如缺乏先進(jìn)技術(shù)、規(guī)模較小、人才缺乏、籌集大額資金困難、對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的抵抗和承受能力較差等等，其中最大缺點(diǎn)就是過(guò)分依賴(lài)出口業(yè)務(wù)。因此，人民幣的不斷升值對(duì)我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)負(fù)面影響較大。2008年金融危機(jī)以后，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易出現(xiàn)了延緩，出口企業(yè)的發(fā)展遇到了一定的困難。比如，中國(guó)棉紡織行業(yè)協(xié)會(huì)調(diào)查的數(shù)據(jù)顯示：據(jù)中國(guó)海關(guān)總署最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2014年12月，我國(guó)紡織品服裝出口額為256.74億美元，環(huán)比增長(zhǎng)5.46%，同比下降1.24%。對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，不難發(fā)現(xiàn)外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展形勢(shì)十分嚴(yán)峻。就國(guó)際市場(chǎng)來(lái)看，我國(guó)的服裝業(yè)所占據(jù)的比重已經(jīng)高于30%，接近飽和。另外，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)的成本越來(lái)越高。對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)的PMI指數(shù)也就是采購(gòu)指數(shù)進(jìn)行調(diào)查，數(shù)據(jù)顯示：2014年11月，新出口訂單指數(shù)從10月49.9%的水平下降1.5個(gè)百分點(diǎn)至48.4%，連續(xù)兩個(gè)月位于枯榮線以下。制造業(yè)作為加工貿(mào)易的核心組成部分，11月制造業(yè)走弱將導(dǎo)致加工貿(mào)易整體疲軟，從而出口金額增速受到阻礙。另外，從進(jìn)口指數(shù)來(lái)看，加速收縮的態(tài)勢(shì)也同樣呈現(xiàn)，指數(shù)從10月的47.9%收縮至11月的47.3%，制造業(yè)進(jìn)口同樣承壓。而在人力成本上，許多地區(qū)的人均工資都有一定漲幅。另外，政府鼓勵(lì)環(huán)保，支持節(jié)約能源減少排放，使企業(yè)成本大大增加。尤其對(duì)于一些中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，本來(lái)利潤(rùn)就較少，面對(duì)這樣的形勢(shì)很難維持日常經(jīng)營(yíng)。人民幣升值可能對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)致命打擊。

人民幣升值背景下我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略

（一）促進(jìn)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展

作為外貿(mào)公司，外匯收支模式中最為理想的就是使出口的收匯量和進(jìn)口的付匯量保持相對(duì)穩(wěn)定，可以利用兩者之間的對(duì)沖，使人民幣升值所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，從而維持預(yù)期收益。這樣不僅能使匯率的風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上得到規(guī)避，同時(shí)還能節(jié)省利用美元進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)時(shí)中間銀行所收取的手續(xù)費(fèi)。中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該利用自身的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的規(guī)模以及具體時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行合理規(guī)劃，這樣就能最大程度地減少因人民幣升值所帶來(lái)的負(fù)面影響。

（二）加快產(chǎn)品升級(jí)和技術(shù)創(chuàng)新

我國(guó)的制造行業(yè)物品良好、價(jià)格實(shí)在，在世界上享有美譽(yù)。人民幣匯率上升，對(duì)于我國(guó)必定會(huì)帶來(lái)一定打擊。但就長(zhǎng)遠(yuǎn)意義看，會(huì)刺激出口企業(yè)不斷創(chuàng)新，提高產(chǎn)品質(zhì)量和性能，以立足國(guó)際市場(chǎng)。有一些企業(yè)僅依靠自身較低的成本來(lái)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，而很少關(guān)注技術(shù)含量，污染高，耗能高，這樣的企業(yè)會(huì)慢慢被淘汰。所以，中小外貿(mào)企業(yè)必須不斷創(chuàng)新，與時(shí)展相適應(yīng)，化壓力為動(dòng)力，加快產(chǎn)品升級(jí)和技術(shù)創(chuàng)新，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，這樣才能夠提高我國(guó)出口企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)的地位。

（三）大力發(fā)展“走出去”戰(zhàn)略

我們所說(shuō)的“走出去”，主要指將生產(chǎn)基地向需要更少制造成本的國(guó)家進(jìn)行轉(zhuǎn)移。就投資環(huán)境來(lái)看，目前東南亞一些地區(qū)已經(jīng)得到了改善，包括越南和老撾等，而像印度、泰國(guó)等國(guó)家的投資環(huán)境則更加規(guī)范，同時(shí)整體的規(guī)模也比較大。我國(guó)企業(yè)基本上是在國(guó)內(nèi)的總部接受訂單，然后再進(jìn)行相關(guān)的研究制作和生產(chǎn)，將其轉(zhuǎn)銷(xiāo)至世界的各個(gè)地方。在我國(guó)，很多的企業(yè)都會(huì)運(yùn)用這樣的經(jīng)營(yíng)方式來(lái)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，并且降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本。另外，“走出去”還有一種，就是可通過(guò)戰(zhàn)略加速對(duì)外匯賬款的回收。當(dāng)前，人民幣處于不斷升值狀態(tài)，外貿(mào)企業(yè)在管理方式上要進(jìn)行選擇，利用境內(nèi)外一體化的方式能夠降低損失。另外，如果合理利用境外外匯融資，就能減少人民幣升值所帶來(lái)的一些負(fù)面影響和損失。

（四）拓展國(guó)內(nèi)市場(chǎng)以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，市場(chǎng)巨大，充滿(mǎn)活力，很多外貿(mào)企業(yè)為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)始由原先的出口轉(zhuǎn)為內(nèi)銷(xiāo)，這些企業(yè)中大部分都是中小外貿(mào)企業(yè)。在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行銷(xiāo)售，不僅門(mén)檻較低，風(fēng)險(xiǎn)較小，并且耗費(fèi)資金較少。相關(guān)數(shù)據(jù)表明，我國(guó)網(wǎng)民已達(dá)6.32億，目前互聯(lián)網(wǎng)普及率為46.9%。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的2014年全年社會(huì)消費(fèi)品零售總額數(shù)據(jù)，2014年，網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物交易額大致相當(dāng)于社會(huì)消費(fèi)品零售總額的10.7%。可見(jiàn)，網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物正在我國(guó)迅速發(fā)展，企業(yè)由出口轉(zhuǎn)為內(nèi)銷(xiāo)，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，利于企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展。

（五）綜合運(yùn)用國(guó)際結(jié)算方式及出口保險(xiǎn)制度

一般情況下，一筆國(guó)際交易在進(jìn)行貨款的結(jié)算時(shí)只能選擇一種結(jié)算的方式，有時(shí)候也會(huì)根據(jù)需要選擇兩種或兩種以上方式進(jìn)行結(jié)算，這樣能促進(jìn)交易的順利進(jìn)行，收匯及時(shí)、安全，妥善保存付匯。當(dāng)人民幣一直處于升值時(shí)，出口企業(yè)在選擇結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)盡量選擇能夠及時(shí)收匯的方式，從而降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。但是，不管選擇何種方式結(jié)算，要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，最終都必須要進(jìn)行出口信用險(xiǎn)的投保。這樣就能夠在出現(xiàn)壞賬時(shí)不用自身來(lái)承擔(dān)，可以讓公司投入資金進(jìn)行賠付。各國(guó)政府為了促進(jìn)本國(guó)的對(duì)外貿(mào)易，維護(hù)出口企業(yè)的利益和安全，制定了出口的信用保險(xiǎn)財(cái)政政策，在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上提供保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金，這在國(guó)際上已獲得支持和認(rèn)可。人民幣總體趨勢(shì)表現(xiàn)為不斷升值，市場(chǎng)急切需要一種具有針對(duì)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)制度。根據(jù)有關(guān)信息，日本在貿(mào)易保險(xiǎn)法的基礎(chǔ)上又建立了一些保險(xiǎn)制度，來(lái)降低匯率所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，這些是其他保險(xiǎn)制度提供不了的。德國(guó)企業(yè)為了達(dá)到匯率的平衡，運(yùn)用的是投保匯率保險(xiǎn)，從根本上來(lái)看，這種匯率保險(xiǎn)的方式可將其劃分到期貨交易的形式之中。出口商可以依據(jù)業(yè)務(wù)期限長(zhǎng)短、保險(xiǎn)人需要繳納保費(fèi)的多少等進(jìn)行自主選擇。我國(guó)應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)政策，鼓勵(lì)出口貿(mào)易，鼓勵(lì)實(shí)施信用保險(xiǎn)，鼓勵(lì)開(kāi)發(fā)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的新產(chǎn)品。

（六）充分利用結(jié)算貨幣多元化策略

分散匯率風(fēng)險(xiǎn)過(guò)去，我國(guó)人民幣匯率變動(dòng)一直都以美元政策作為基礎(chǔ)，就國(guó)內(nèi)企業(yè)換匯成本來(lái)說(shuō)，相對(duì)比較穩(wěn)定，以美元進(jìn)行計(jì)算價(jià)格的FOB出口外匯凈收入和出口換匯的成本之間呈現(xiàn)的是反比例關(guān)系。伴隨著人民幣不斷升值，只有降低出口的換匯成本，才能維持原有利潤(rùn)，這就要求用美元進(jìn)行結(jié)算的FOB的外匯凈收入不斷增長(zhǎng)。面對(duì)這樣的情況，出口的企業(yè)可逐步放棄使用美元結(jié)算，而是選擇非美元貨幣，這些貨幣可能具有更大優(yōu)勢(shì)，這樣做能避免造成匯兌損失，同時(shí)還能減少和外國(guó)客戶(hù)不斷議價(jià)。實(shí)際上，我國(guó)大部分出口企業(yè)用美元作為結(jié)算貨幣，只有一小部分企業(yè)在結(jié)算時(shí)使用日元、歐元等。央行曾經(jīng)做過(guò)調(diào)查，相關(guān)結(jié)果表明，當(dāng)前，隨著我國(guó)人民幣不斷升值，我國(guó)對(duì)外出口貿(mào)易會(huì)有一定壓力，我國(guó)部分地區(qū)已由以前以美元為結(jié)算幣開(kāi)始向非美元進(jìn)行轉(zhuǎn)換。要真正解決問(wèn)題，最好的辦法就是將人民幣作為結(jié)算貨幣。

（七）利用金融衍生產(chǎn)品規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國(guó)人民幣還沒(méi)有出現(xiàn)遠(yuǎn)期大的匯率，所以還不能在國(guó)際市場(chǎng)進(jìn)行遠(yuǎn)期的交易，這會(huì)給國(guó)內(nèi)的出口企業(yè)發(fā)展帶來(lái)困難，使得他們?cè)趪?guó)際市場(chǎng)較難規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。為此，出口企業(yè)可選擇人民幣的遠(yuǎn)期結(jié)匯結(jié)算方式，即在外匯買(mǎi)賣(mài)中，雙方角色應(yīng)該是一方是銀行，一方是企業(yè)，這樣就能讓出口企業(yè)在一開(kāi)始就先固定好匯率，保證未來(lái)的收支穩(wěn)定。企業(yè)中有的產(chǎn)品生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，一旦確定了具體的出口日期，就需要立即鎖定銀行價(jià)位，及時(shí)簽訂相關(guān)的遠(yuǎn)期交易合同。這樣就保證了在一定的時(shí)限之內(nèi)，不論人民幣升降，企業(yè)利潤(rùn)不會(huì)受到影響。當(dāng)然在此過(guò)程中，銀行所收取的費(fèi)用也不少。另外，外貿(mào)企業(yè)要對(duì)人民幣升值所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，還可以通過(guò)外幣的期貨合同或者是外幣的期權(quán)合同。比方說(shuō)，一旦訂立了出口貿(mào)易的合同，企業(yè)就馬上可以購(gòu)買(mǎi)與外匯相應(yīng)的看跌期權(quán)，約定在將來(lái)的某個(gè)時(shí)間能夠用現(xiàn)在商議好的價(jià)格將美元兌換成人民幣。因?yàn)槠跈?quán)合同的買(mǎi)方以及賣(mài)方之間所擁有的權(quán)利和義務(wù)并不具有對(duì)稱(chēng)性，這就使得出口企業(yè)損失最多的是在合同簽訂過(guò)程中所交的期權(quán)費(fèi)用。

（八）培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)人才并利用多種新型結(jié)算方式

企業(yè)要競(jìng)爭(zhēng)，人才的培養(yǎng)是核心競(jìng)爭(zhēng)力。規(guī)模較大的外貿(mào)企業(yè)都有較多的專(zhuān)業(yè)人才，他們能在國(guó)際貿(mào)易中時(shí)選擇新型結(jié)算方式，以此來(lái)緩解由于人民幣升值所帶來(lái)的壓力。比方說(shuō)，通過(guò)銀行的保函業(yè)務(wù)以及國(guó)際保理、備用信用證等，有利于資金的及時(shí)收匯，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的影響，同時(shí)還有利于退稅手續(xù)的進(jìn)行，方便核銷(xiāo)的提前辦理，有利于資金的流動(dòng)，從而使得資金的利用率得到較大的提高。當(dāng)前中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在自己的能力范圍內(nèi)發(fā)展，不斷培養(yǎng)人才，這樣才真正有利于企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易。

結(jié)論