如何防范投資風(fēng)險(xiǎn)精選(九篇)

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第1篇：如何防范投資風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：企業(yè) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 防范控制

為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，2009年7月1日，我國(guó)開(kāi)始施行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，其中一個(gè)重要并廣受關(guān)注的方面是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范控制。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與控制活動(dòng)

企業(yè)是從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種盈利性組織，面臨風(fēng)險(xiǎn)是常有的事，而如何做好風(fēng)險(xiǎn)的防范控制則是企業(yè)管理的重中之重。何謂企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？它是指在企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，由于各種難以預(yù)料或控制的不確定因素的影響，使企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)果與預(yù)期結(jié)果發(fā)生偏離的可能性。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)和資金收益分配風(fēng)險(xiǎn)四種?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》認(rèn)為，控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受程度之內(nèi)。

二、企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)的防范控制與方式

企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)的防范原則有企業(yè)所籌資金量應(yīng)與需求量相結(jié)合、資金的籌集與投放相結(jié)合以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與籌資結(jié)構(gòu)相匹配等。企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)的防范方式有：

⑴選擇最好的籌資結(jié)構(gòu)，能夠降低籌資成本和減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，能增強(qiáng)企業(yè)的償債能力和償債信譽(yù)；

⑵建立合理的的籌資規(guī)模。企業(yè)籌資過(guò)多易導(dǎo)致資金閑置或企業(yè)負(fù)債過(guò)多，增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，若籌資不足將對(duì)企業(yè)投融資計(jì)劃等造成不利影響。所以，建立合理的籌資規(guī)模能減少一定的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

⑶選擇最佳的籌資時(shí)機(jī)。利率變動(dòng)能產(chǎn)生相應(yīng)的籌資風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)明白資金市場(chǎng)供求的基本情況，隨著利率的變化作出相應(yīng)的籌資決策；

⑷確定合適的籌資期限。企業(yè)融資按期限分為短期融資和長(zhǎng)期融資兩種，企業(yè)應(yīng)根據(jù)融資的目的來(lái)選擇合適的籌資期限與方法。例如，融資用于企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)適宜短期融資方式，如商業(yè)信用、短期貸款等；

⑸制定適宜的籌資方案。企業(yè)在建立合理的籌資規(guī)模、選擇最好的籌資結(jié)構(gòu)、確定合適的籌資期限、選擇最佳的籌資時(shí)機(jī)后，就可以指定行之有效的籌資方案；

⑹提高資金的使用率。企業(yè)籌集資金大多數(shù)都是用來(lái)投資，企業(yè)分析投資項(xiàng)目的可行性和預(yù)測(cè)項(xiàng)目的報(bào)酬率等都是為了減少企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。因此，只有加強(qiáng)企業(yè)對(duì)資金的管理和提高資金使用率，才能有效的降低風(fēng)險(xiǎn)。

三、投資風(fēng)險(xiǎn)的形成原因與控制原則

1、投資風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

⑴投資過(guò)程的不科學(xué)，導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、投資執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、投資后經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)等。例如，投資過(guò)于分散化，許多產(chǎn)品滿足不了消費(fèi)者的需要，大量產(chǎn)品就積壓起來(lái)。研究投資項(xiàng)目時(shí)，缺乏縝密系統(tǒng)科學(xué)的思考和研究分析，造成資本的浪費(fèi)；

⑵金融投資組合的不分散。依據(jù)有效市場(chǎng)假設(shè)、證券組合理論和資本資產(chǎn)定價(jià)模型，企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬相匹配關(guān)系的存在是以投資者的投資組合完全分散化為前提條件，其中的期望報(bào)酬率僅與對(duì)應(yīng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)，假如投資者不能使其投資組合完全分散化，那么他就要承擔(dān)額外的風(fēng)險(xiǎn)；

⑶金融投資與實(shí)業(yè)投資的相互作用。金融投資的利潤(rùn)來(lái)源是實(shí)業(yè)投資，金融投資的效率、效果由實(shí)業(yè)投資的效率、效果直接決定。

2、企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的控制原則

⑴審慎原則。這與我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的第二十四條是相對(duì)應(yīng)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)；

⑵創(chuàng)新原則。隨著金融投資環(huán)境的日益復(fù)雜，影響企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的因素和作用都在發(fā)生改變。所以，投資風(fēng)險(xiǎn)的度量方法、風(fēng)險(xiǎn)控制手段和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等應(yīng)適應(yīng)環(huán)境的變化，我國(guó)應(yīng)在借鑒國(guó)外實(shí)踐的基礎(chǔ)上不斷開(kāi)創(chuàng)與更新；

⑶分類(lèi)控制原則。企業(yè)將投資風(fēng)險(xiǎn)按資產(chǎn)項(xiàng)目分割使之成為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)主體，把與該資產(chǎn)項(xiàng)目有關(guān)的投資風(fēng)險(xiǎn)予以捆綁和鎖定，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給不同的投資主體?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的第二十八條為企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)；

⑷有效原則。它是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)合理的投資風(fēng)險(xiǎn)控制策略，可操作性較強(qiáng)，使企業(yè)管理工作發(fā)揮其應(yīng)有的作用。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

第2篇：如何防范投資風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：企業(yè) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 防范控制

為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，2009年7月1日，我國(guó)開(kāi)始施行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，其中一個(gè)重要并廣受關(guān)注的方面是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范控制。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與控制活動(dòng)

企業(yè)是從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種盈利性組織，面臨風(fēng)險(xiǎn)是常有的事，而如何做好風(fēng)險(xiǎn)的防范控制則是企業(yè)管理的重中之重。何謂企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？它是指在企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，由于各種難以預(yù)料或控制的不確定因素的影響，使企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)果與預(yù)期結(jié)果發(fā)生偏離的可能性。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)和資金收益分配風(fēng)險(xiǎn)四種?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》認(rèn)為，控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受程度之內(nèi)。

二、企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)的防范控制與方式

企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)的防范原則有企業(yè)所籌資金量應(yīng)與需求量相結(jié)合、資金的籌集與投放相結(jié)合以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與籌資結(jié)構(gòu)相匹配等。企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)的防范方式有：

⑴選擇最好的籌資結(jié)構(gòu)，能夠降低籌資成本和減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，能增強(qiáng)企業(yè)的償債能力和償債信譽(yù)；

⑵建立合理的的籌資規(guī)模。企業(yè)籌資過(guò)多易導(dǎo)致資金閑置或企業(yè)負(fù)債過(guò)多，增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，若籌資不足將對(duì)企業(yè)投融資計(jì)劃等造成不利影響。所以，建立合理的籌資規(guī)模能減少一定的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

⑶選擇最佳的籌資時(shí)機(jī)。利率變動(dòng)能產(chǎn)生相應(yīng)的籌資風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)明白資金市場(chǎng)供求的基本情況，隨著利率的變化作出相應(yīng)的籌資決策；

⑷確定合適的籌資期限。企業(yè)融資按期限分為短期融資和長(zhǎng)期融資兩種，企業(yè)應(yīng)根據(jù)融資的目的來(lái)選擇合適的籌資期限與方法。例如，融資用于企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)適宜短期融資方式，如商業(yè)信用、短期貸款等；

⑸制定適宜的籌資方案。企業(yè)在建立合理的籌資規(guī)模、選擇最好的籌資結(jié)構(gòu)、確定合適的籌資期限、選擇最佳的籌資時(shí)機(jī)后，就可以指定行之有效的籌資方案；

⑹提高資金的使用率。企業(yè)籌集資金大多數(shù)都是用來(lái)投資，企業(yè)分析投資項(xiàng)目的可行性和預(yù)測(cè)項(xiàng)目的報(bào)酬率等都是為了減少企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。因此，只有加強(qiáng)企業(yè)對(duì)資金的管理和提高資金使用率，才能有效的降低風(fēng)險(xiǎn)。

三、投資風(fēng)險(xiǎn)的形成原因與控制原則

1、投資風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

⑴投資過(guò)程的不科學(xué)，導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、投資執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、投資后經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)等。例如，投資過(guò)于分散化，許多產(chǎn)品滿足不了消費(fèi)者的需要，大量產(chǎn)品就積壓起來(lái)。研究投資項(xiàng)目時(shí)，缺乏縝密系統(tǒng)科學(xué)的思考和研究分析，造成資本的浪費(fèi)；

⑵金融投資組合的不分散。依據(jù)有效市場(chǎng)假設(shè)、證券組合理論和資本資產(chǎn)定價(jià)模型，企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬相匹配關(guān)系的存在是以投資者的投資組合完全分散化為前提條件，其中的期望報(bào)酬率僅與對(duì)應(yīng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)，假如投資者不能使其投資組合完全分散化，那么他就要承擔(dān)額外的風(fēng)險(xiǎn)；

⑶金融投資與實(shí)業(yè)投資的相互作用。金融投資的利潤(rùn)來(lái)源是實(shí)業(yè)投資，金融投資的效率、效果由實(shí)業(yè)投資的效率、效果直接決定。

2、企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的控制原則

⑴審慎原則。這與我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的第二十四條是相對(duì)應(yīng)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)；

⑵創(chuàng)新原則。隨著金融投資環(huán)境的日益復(fù)雜，影響企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的因素和作用都在發(fā)生改變。所以，投資風(fēng)險(xiǎn)的度量方法、風(fēng)險(xiǎn)控制手段和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等應(yīng)適應(yīng)環(huán)境的變化，我國(guó)應(yīng)在借鑒國(guó)外實(shí)踐的基礎(chǔ)上不斷開(kāi)創(chuàng)與更新；

⑶分類(lèi)控制原則。企業(yè)將投資風(fēng)險(xiǎn)按資產(chǎn)項(xiàng)目分割使之成為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)主體，把與該資產(chǎn)項(xiàng)目有關(guān)的投資風(fēng)險(xiǎn)予以捆綁和鎖定，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給不同的投資主體?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的第二十八條為企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)；

⑷有效原則。它是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)合理的投資風(fēng)險(xiǎn)控制策略，可操作性較強(qiáng)，使企業(yè)管理工作發(fā)揮其應(yīng)有的作用。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

四、資金回收的風(fēng)險(xiǎn)防范控制與方法

企業(yè)控制資金回收風(fēng)險(xiǎn)的要點(diǎn)有提高產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)品種齊全適銷(xiāo)對(duì)路的產(chǎn)品，降低產(chǎn)品成本和加大廣告宣傳四個(gè)方面。企業(yè)為了使產(chǎn)品順利出手避免積壓，出現(xiàn)資金回收的風(fēng)險(xiǎn)，一般重視以下幾個(gè)方面：評(píng)估對(duì)方企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、評(píng)估對(duì)方的資信度、合理利用折扣手段來(lái)促進(jìn)貨款的及時(shí)回收和加強(qiáng)銷(xiāo)售貨款的回收。

五、資金收益分配的風(fēng)險(xiǎn)防范控制

收益分配風(fēng)險(xiǎn)的避免，主要在于企業(yè)制定的分配政策是否合理，在不侵犯企業(yè)的利益、投資者的利益和企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益三方面利益的基礎(chǔ)上，控制資金成本和調(diào)動(dòng)投資者的積極性。資金收益分配的風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵在于:合理制定利潤(rùn)分配辦法和會(huì)計(jì)核算辦法，確定收益分配額度需考慮通貨膨脹因素的作用，企業(yè)應(yīng)每年向投資者進(jìn)行一次收益分配等。

總而言之，做好企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范控制工作，是為企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境的條件，是企業(yè)進(jìn)行有效防范風(fēng)險(xiǎn)的防火墻，是實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值的保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]紀(jì)連貴.論企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成與成因[j].河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)學(xué)報(bào)，1998

[2]向德偉.論財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[j].會(huì)計(jì)研究，1994.04

第3篇：如何防范投資風(fēng)險(xiǎn)范文

論文摘要:在危機(jī)環(huán)境下，企業(yè)如何辨析人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的分析，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系并采取相應(yīng)防范措施，對(duì)企業(yè)可持續(xù)和諧發(fā)展至關(guān)重要。

一、前言

人力資本是凝結(jié)在人體內(nèi)，可以提高生產(chǎn)效率和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的技術(shù)、知識(shí)和管理能力等。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，當(dāng)危機(jī)來(lái)臨來(lái)時(shí)，越來(lái)越多的企業(yè)意識(shí)到樹(shù)立人力資本投資觀念，完善企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)防范體系，成為企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)，提升競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。

二、企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別和界定

1.企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別

企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在進(jìn)行人力資本投資時(shí)，因?qū)ν饨绛h(huán)境因素的突發(fā)性變化認(rèn)識(shí)不足而導(dǎo)致投資損失的可能性和投資收益的不確定性。包括:宏觀政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、法律法規(guī)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、科技進(jìn)步等;

管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在人力資本投資過(guò)程中因?qū)θ肆Y本特性認(rèn)識(shí)不透、管理不當(dāng)所導(dǎo)致的收益的不確定性或損失的可能性。分為管理者行為風(fēng)險(xiǎn)和被管理者反應(yīng)行為風(fēng)險(xiǎn)。管理者行為風(fēng)險(xiǎn)包括:預(yù)決策風(fēng)險(xiǎn)、人力資本形成風(fēng)險(xiǎn)以及人、職匹配風(fēng)險(xiǎn)等;被管理者反應(yīng)行為風(fēng)險(xiǎn)包括:職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)、人力資本激勵(lì)與約束風(fēng)險(xiǎn)以及人力資本流失風(fēng)險(xiǎn)等。

2. 企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)界定

企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)投入一定量的人力、物力和財(cái)力開(kāi)發(fā)人力資本，然而在投資過(guò)程中由于對(duì)人力資本屬性認(rèn)識(shí)不夠、利用和引導(dǎo)不到位，加之各種難以預(yù)料、控制的外界環(huán)境變動(dòng)因素作用而導(dǎo)致投資收益的不確定性或投資損失發(fā)生的可能性。表現(xiàn)為未來(lái)若干年投資者的實(shí)際收益低于預(yù)期收益的可能性或收益不能補(bǔ)償投資成本的可能性。

三、人力資本的成本計(jì)量

人力資本的成本計(jì)量根據(jù)不同的需求可以分為歷史成本、重置成本和機(jī)會(huì)成本三種。

1.人力資本歷史成本法

歷史成本法是指對(duì)相關(guān)的招募、甄別、錄用和培訓(xùn)費(fèi)用全部資本化，在資產(chǎn)使用有效期內(nèi)進(jìn)行費(fèi)用攤銷(xiāo)，按照資產(chǎn)類(lèi)別確認(rèn)虧損，或按照增加資產(chǎn)未來(lái)收益的任何額外耗費(fèi)增加資產(chǎn)的價(jià)值。當(dāng)數(shù)據(jù)可以確認(rèn)時(shí)，這種方法是客觀可行的。

2.人力資本重置成本法

重置成本就是估計(jì)替代公司現(xiàn)有人力資本成本。它包括:招募、甄別、錄用、培訓(xùn)、安置和發(fā)展新員工達(dá)到現(xiàn)有員工勝任工作水平所需支付的成本。其優(yōu)點(diǎn)是找到了資產(chǎn)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)價(jià)值參照，局限性表現(xiàn)為其主觀性。

3.人力資本機(jī)會(huì)成本法

人力資本的價(jià)值可以通過(guò)公司內(nèi)部競(jìng)價(jià)過(guò)程產(chǎn)生，投資中心經(jīng)理會(huì)對(duì)他們需要招募稀缺的員工進(jìn)行競(jìng)標(biāo)。競(jìng)標(biāo)結(jié)果實(shí)質(zhì)是對(duì)員工分類(lèi)定價(jià)。這種方法有利于公司人員優(yōu)化組合，實(shí)現(xiàn)高效益。

四、企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)建

1. 做好職務(wù)分析，預(yù)防人、職匹配風(fēng)險(xiǎn)

職務(wù)分析是對(duì)企業(yè)各崗位職務(wù)的設(shè)置目的、中心職責(zé)、工作內(nèi)容、權(quán)限范圍、結(jié)構(gòu)關(guān)系以及工作環(huán)境、工作條件等進(jìn)行全面的分析、描述和記錄，是現(xiàn)代企業(yè)HR管理所有職能的基礎(chǔ)和前提。制定科學(xué)的崗位配置計(jì)劃，做好人事測(cè)。評(píng)工作，根據(jù)崗位要求，將最合適的人配置到最合適的崗位。企業(yè)以市場(chǎng)為導(dǎo)向?qū)崿F(xiàn)企業(yè)與員工的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)和適應(yīng)。

2. 完善培訓(xùn)機(jī)制，預(yù)防人力資本能力衰退風(fēng)險(xiǎn)

培訓(xùn)需求分析是確定培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)方式的基本依據(jù)?？茖W(xué)的培訓(xùn)需求分析要綜合運(yùn)用人員測(cè)評(píng)和工作分析等技術(shù)，從整體戰(zhàn)略發(fā)展、工作和員工個(gè)人三個(gè)層面，結(jié)合企業(yè)外部環(huán)境調(diào)查，全面深人展開(kāi)。謹(jǐn)慎選擇培訓(xùn)對(duì)象。建立培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以降低企業(yè)人力資本流失風(fēng)險(xiǎn)。

3. 健全激勵(lì)機(jī)制，預(yù)防人力資本流失風(fēng)險(xiǎn)

健全激勵(lì)機(jī)制，對(duì)員工提升工作主動(dòng)性和創(chuàng)造性具有促進(jìn)作用，包括:物質(zhì)激勵(lì):制定薪酬政策、改善福利待遇等;情感激勵(lì):加強(qiáng)與員工的情感溝通，尊重員工等;精神激勵(lì):榮譽(yù)激勵(lì)、目標(biāo)激勵(lì)、自我實(shí)現(xiàn)激勵(lì)、成就激勵(lì)等。重視人力資本產(chǎn)權(quán)在精神和物質(zhì)方面給予員工合理的獎(jiǎng)懲使員工產(chǎn)生激勵(lì)效果，避免員工流失。

4. 做好投資收益分析，預(yù)防人力資本專(zhuān)業(yè)性投資風(fēng)險(xiǎn)

由于人力資本的能動(dòng)性和不可轉(zhuǎn)讓性，使得人力資本投資收益的不確定性較大，因此企業(yè)在進(jìn)行人力資本投資時(shí)應(yīng)當(dāng)做好人力資本投資成本核算，運(yùn)用戰(zhàn)略發(fā)展思路來(lái)取舍項(xiàng)目，自覺(jué)規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，選擇通用性人力資本即復(fù)合型、綜合型人才，防范專(zhuān)業(yè)性投資風(fēng)險(xiǎn)。

5.確立人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警、預(yù)控體系

人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，是指企業(yè)人力資本投資系統(tǒng)預(yù)防、糾正或回避人力資本投資失誤與投資波動(dòng)方面所具備的一種功能。從人力資本投資過(guò)程帶來(lái)的結(jié)果入手，設(shè)計(jì)人力資本投資預(yù)警指標(biāo)體系;根據(jù)人力資本投資過(guò)程內(nèi)容及表現(xiàn)，按照其投資過(guò)程的特點(diǎn)及分類(lèi)來(lái)構(gòu)造預(yù)警指標(biāo)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警、預(yù)控系統(tǒng)。

參考文獻(xiàn)

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第4篇：如何防范投資風(fēng)險(xiǎn)范文

六大風(fēng)險(xiǎn)

■購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)：是指由于通貨膨脹而使貨幣購(gòu)買(mǎi)力下降的風(fēng)險(xiǎn)。通貨膨脹期間，投資者實(shí)際利率應(yīng)該是票面利率扣除通貨膨脹率。

規(guī)避方法：對(duì)于購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)，最好的規(guī)避方法就是分散投資，以分散風(fēng)險(xiǎn)，使購(gòu)買(mǎi)力下降帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)能為某些收益較高的投資收益所彌補(bǔ)。通常采用的方法是將一部分資金投資于收益較高的投資品種上，如股票、期貨等，但帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。

■利率風(fēng)險(xiǎn)：利率是影響債券價(jià)格的重要因素之一，當(dāng)利率提高時(shí)，債券的價(jià)格就降低，此時(shí)便存在風(fēng)險(xiǎn)。

規(guī)避方法：應(yīng)采取的防范措施是分散債券的期限，長(zhǎng)短期配合。如果利率上升，短期投資可以迅速的找到高收益投資機(jī)會(huì)，若利率下降，長(zhǎng)期債券卻能保持高收益。

■經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)行債券的單位管理與決策人員在其經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生失誤，導(dǎo)致資產(chǎn)減少而使債券投資者遭受損失。

規(guī)避方法：為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，選擇債券時(shí)一定要對(duì)公司進(jìn)行調(diào)查，通過(guò)對(duì)其報(bào)表進(jìn)行分析，了解其盈利能力和償債能力、信譽(yù)等。由于國(guó)債的投資風(fēng)險(xiǎn)極小，而公司債券的利率較高但投資風(fēng)險(xiǎn)較大，所以，需要在收益和風(fēng)險(xiǎn)之間作出權(quán)衡

■變現(xiàn)能力風(fēng)險(xiǎn):是指投資者在短期內(nèi)無(wú)法以合理的價(jià)格賣(mài)掉債券的風(fēng)險(xiǎn)。

規(guī)避方法：針對(duì)變現(xiàn)能力風(fēng)險(xiǎn)，投資者應(yīng)盡量選擇交易活躍的債券，如國(guó)債等，便于得到其他人的認(rèn)同，冷門(mén)債券最好不要購(gòu)買(mǎi)。

■再投資風(fēng)險(xiǎn)：購(gòu)買(mǎi)短期債券，而沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)長(zhǎng)期債券，會(huì)有再投資風(fēng)險(xiǎn)。例如，長(zhǎng)期債券利率為14%，短期債券利率13%，為減少利率風(fēng)險(xiǎn)而購(gòu)買(mǎi)短期債券。但在短期債券到期收回現(xiàn)金時(shí)，如果利率降低到10%，就不容易找到高于10%的投資機(jī)會(huì)，還不如當(dāng)期投資于長(zhǎng)期債券，仍可以獲得14%的收益，歸根到底，再投資風(fēng)險(xiǎn)還是一個(gè)利率風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

規(guī)避方法：對(duì)于再投資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取的防范措施是分散債券的期限，長(zhǎng)短期配合，如果利率上升，短期投資可迅速找到高收益投資機(jī)會(huì)，若利率下降，長(zhǎng)期債券卻能保持高收益。也就是說(shuō)，要分散投資，以分散風(fēng)險(xiǎn)，并使一些風(fēng)險(xiǎn)能夠相互抵消。

■違約風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)行債券的公司不能按時(shí)支付債券利息或償還本金，而給債券投資者帶來(lái)的損失。

規(guī)避方法：違約風(fēng)險(xiǎn)一般是由于發(fā)行債券的公司經(jīng)營(yíng)狀況不佳或信譽(yù)不高帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，所以在選擇債券時(shí)，一定要仔細(xì)了解公司的情況，包括公司的經(jīng)營(yíng)狀況和公司的以往債券支付情況，盡量避免投資經(jīng)營(yíng)狀況不佳或信譽(yù)不好的公司債券，在持有債券期間，應(yīng)盡可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了解，以便及時(shí)作出賣(mài)出債券的抉擇。同時(shí)，由于國(guó)債的投資風(fēng)險(xiǎn)較低，保守的投資者應(yīng)盡量選擇投資風(fēng)險(xiǎn)低的國(guó)債。

總之，債券投資雖然能分散及減低投資于其它組合的風(fēng)險(xiǎn)，但不論是債券或股票投資人在做投資決定之前，都必須了解個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)承受能力以及搭配均衡的投資組合，切忌盲目追隨市場(chǎng)潮流。

如何挑選

那么，我們應(yīng)該怎樣挑選債券理財(cái)產(chǎn)品呢？

理財(cái)專(zhuān)家介紹，債券投資有這樣幾個(gè)原則：

（1）匹配性原則：投資者必須根據(jù)本單位資金的金額、投資期限、資金的穩(wěn)定程度等特點(diǎn)選擇不同的債券投資方式。（2）分散投資原則：不要把所有的雞蛋放在同一個(gè)籃子里。（3）組合投資原則：投資收益與風(fēng)險(xiǎn)程度是成正比的，投資者必須在確定自己的預(yù)期收益后將風(fēng)險(xiǎn)分散到不同的投資組合中，以獲得較高的綜合收益。

第5篇：如何防范投資風(fēng)險(xiǎn)范文

(一)商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)介。1．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的定義。商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在將資產(chǎn)讓渡給其他經(jīng)濟(jì)主體實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的過(guò)程中，由于某種或多種因素發(fā)生變化，引起投入的本金和收益的結(jié)果出現(xiàn)變化的風(fēng)險(xiǎn)［1］。例如商業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)債券可能會(huì)有違約風(fēng)險(xiǎn)，投資貸款業(yè)務(wù)存在資金不能按期回流的風(fēng)險(xiǎn)。2．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)。立足于商業(yè)銀行的角度考慮，它的投資活動(dòng)主要包括貸款業(yè)務(wù)和證券投資業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)按照行業(yè)劃分，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款等;證券投資業(yè)務(wù)的按對(duì)象劃分，主要包括政府債券、地方債券、公司債券等。投資風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于投資活動(dòng)的各個(gè)階段，在不同的投資階段，投資風(fēng)險(xiǎn)影響因素不同，商業(yè)銀行面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的結(jié)果也會(huì)發(fā)生改變。根據(jù)影響因素的不同，商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)。

(二)商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為了降低投資活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制和管理，以求獲得最大資金安全保障措施的總和。具體來(lái)講，主要是指商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析預(yù)測(cè)、評(píng)估考量等程序，找到投資活動(dòng)中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，從而采取有效措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，降低其可能帶來(lái)的損失，從而保證投資資本的安全，實(shí)現(xiàn)最大收益的目標(biāo)。

(三)商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。1．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指商業(yè)銀行通過(guò)運(yùn)用多種方法對(duì)投資項(xiàng)目中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和歸類(lèi)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，只有全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來(lái)，商業(yè)銀行才能根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型及其性質(zhì)采取相應(yīng)的管理措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，從而保障投資活動(dòng)的安全性。2．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的分析。一是收集數(shù)據(jù)資料，是投資風(fēng)險(xiǎn)分析的第一步。收集的資料主要包括與投資項(xiàng)目、風(fēng)險(xiǎn)因素相關(guān)的資料。要求資料直觀、真實(shí)、準(zhǔn)確，并且具有可操作性和可統(tǒng)計(jì)性;二是風(fēng)險(xiǎn)度量，是投資風(fēng)險(xiǎn)分析的關(guān)鍵步驟，根據(jù)前期收集的數(shù)據(jù)資料，通過(guò)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)度量程序?qū)ν顿Y項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估考量，進(jìn)而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和后果作出定量、定性的描述;三是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)分析的最后一步，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果將直接影響到投資活動(dòng)的展開(kāi)情況。在這一環(huán)節(jié)中，銀行將上一程序的風(fēng)險(xiǎn)估算結(jié)果與自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好以及預(yù)期收益進(jìn)行匹配，從而做出相應(yīng)的投資決策。3．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)。在進(jìn)行投資方案的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，就需要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的各種因素采取相應(yīng)的防范措施，通常情況下，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式有以下四種:(1)風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避是指通過(guò)改變項(xiàng)目的部分計(jì)劃，從而排除風(fēng)險(xiǎn)條件，使項(xiàng)目避免受到這些因素的影響。這一方式主要針對(duì)投資項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)較大并可能帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p失的部分，例如商業(yè)銀行面對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)的債券投資項(xiàng)目，雖然可能會(huì)失去由此帶來(lái)的高額收益，但從整體收益的安全性考量，適當(dāng)消減是較為理性的選擇。(2)風(fēng)險(xiǎn)接受。風(fēng)險(xiǎn)接受是指商業(yè)銀行已經(jīng)盡可能降低了投資項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)，但是對(duì)于一些難以消除或者不可能消除的風(fēng)險(xiǎn)因素只能選擇被動(dòng)接受，在商業(yè)銀行的投資活動(dòng)中，由于投資項(xiàng)目的復(fù)雜性，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)人為力量難以消除的風(fēng)險(xiǎn)因素，此時(shí)商業(yè)銀行就只能采取接受風(fēng)險(xiǎn)的辦法。(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是商業(yè)銀行投資活動(dòng)中常用的投資方式，是指將風(fēng)險(xiǎn)的后果連同相應(yīng)的責(zé)任都轉(zhuǎn)嫁給能夠承受風(fēng)險(xiǎn)的第三方。例如商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司簽訂合同，商業(yè)銀行將部分投資業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司將會(huì)承擔(dān)此項(xiàng)投資活動(dòng)產(chǎn)生的收益、損失以及相應(yīng)的責(zé)任，于是商業(yè)銀行就將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司。這類(lèi)方式主要適用于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較小，但是后果較為嚴(yán)重的投資項(xiàng)目。(4)風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制是指通過(guò)科學(xué)合理的手段將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)。例如可以通過(guò)投資組合方式達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)目的，除此之外，商業(yè)銀行定期對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行檢修、對(duì)職員進(jìn)行培訓(xùn)，也是風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段。4．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定期評(píng)估監(jiān)控，在這個(gè)程序中，要求商業(yè)銀行的監(jiān)控人員要做到全面、準(zhǔn)確地對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的所有風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行考察評(píng)估，一旦其風(fēng)險(xiǎn)的大小可能超過(guò)商業(yè)銀行的預(yù)期，就需要立刻作出相應(yīng)調(diào)整，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理［2］。

二、商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

(一)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，制度執(zhí)行力度差。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，內(nèi)部控制失效是造成投資失效、案件損失的一個(gè)直接原因，而隱藏在內(nèi)部控制失效背后的則是內(nèi)部控制要素的缺失和內(nèi)部管理機(jī)制的紊亂。目前我國(guó)商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，對(duì)投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)部控制薄弱，部門(mén)及崗位設(shè)置不合理，規(guī)章制度錯(cuò)略、模糊，相對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的風(fēng)險(xiǎn)投資內(nèi)部控制制度及操作規(guī)則，不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要。

(二)投資風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)落后。我國(guó)商業(yè)銀行在開(kāi)展投資業(yè)務(wù)時(shí)過(guò)分重視對(duì)盈利能力的考量，而忽視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的要求，導(dǎo)致我國(guó)對(duì)于商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)積累有限，銀行無(wú)法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型。同時(shí)，由于大部分商業(yè)銀行沒(méi)有建立完善的信息管理制度，針對(duì)投資業(yè)務(wù)的電子化建設(shè)緩慢，缺乏相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，很多投資項(xiàng)目由于信息失真，從而直接影響投資業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性，也為投資風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增添了困難。

三、商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

(一)規(guī)范薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善是我國(guó)商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理中最為薄弱的環(huán)節(jié)，健全的風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)是銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要依據(jù)。只有經(jīng)過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)估算才能將風(fēng)險(xiǎn)的大小使用定量的形式表現(xiàn)出來(lái)，從而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性和客觀性。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行需要盡快建立高質(zhì)量的、先進(jìn)的數(shù)據(jù)庫(kù)，同時(shí)加強(qiáng)相關(guān)數(shù)據(jù)的補(bǔ)充更新，提高信息的使用價(jià)值，為我國(guó)商業(yè)銀行的投資風(fēng)險(xiǎn)度量和評(píng)估提供理論和數(shù)據(jù)的支持。在建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制過(guò)程中，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理信息時(shí)還應(yīng)把握兩個(gè)原則:一是要把握有效性和充分性原則，有效性是指信息系統(tǒng)能夠正確反映客觀事實(shí)，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供理論依據(jù)和事實(shí)根據(jù)，充分性是指對(duì)全部的信息形成完善的系統(tǒng)，對(duì)所有信息進(jìn)行全面性把握;二是要對(duì)信息系統(tǒng)的內(nèi)容、格式進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化。

(二)樹(shù)立全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，這種內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)特性決定了銀行在投資風(fēng)險(xiǎn)管理中必須體現(xiàn)在每一個(gè)員工的習(xí)慣行為中，所有涉及到投資業(yè)務(wù)人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺(jué)性。投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，絕不僅僅是投資業(yè)務(wù)部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)，無(wú)論是董事會(huì)、高級(jí)管理層，還是業(yè)務(wù)部門(mén)，乃至營(yíng)運(yùn)部門(mén)，每個(gè)人在從事其工作時(shí)，都必須深刻認(rèn)識(shí)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并主動(dòng)地加以預(yù)防。而不少銀行因投資風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成損失的案例中，原因大多不是因?yàn)樗鼈內(nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而主要是由于員工投資風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。所以，商業(yè)銀行內(nèi)部樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化至關(guān)重要。樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理文化一是從提高員工法制觀念入手，使員工遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度，使其風(fēng)險(xiǎn)控制觀念成為自身的自覺(jué)行動(dòng)，加強(qiáng)自我約束能力，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣;二是加強(qiáng)員工對(duì)投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估理論學(xué)習(xí)，培養(yǎng)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，增強(qiáng)化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的安全屏障。

第6篇：如何防范投資風(fēng)險(xiǎn)范文

[關(guān)鍵詞]加油站　項(xiàng)目選擇　市場(chǎng)前景　方案設(shè)計(jì)　組織實(shí)施　運(yùn)營(yíng)管理

一、概述

加油站建設(shè)投資風(fēng)險(xiǎn)是指在加油站建設(shè)項(xiàng)目投資開(kāi)發(fā)過(guò)程中，由于水文、地質(zhì)、技術(shù)、管理、經(jīng)濟(jì)和政策等方面不確定性因素的共同作用所導(dǎo)致的負(fù)面影響產(chǎn)生的可能性和潛在性。這種可能性和潛在性可能會(huì)引發(fā)不利結(jié)果的產(chǎn)生，以至于會(huì)造成預(yù)定目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)或不能完全實(shí)現(xiàn)的后果。

二、項(xiàng)目選擇風(fēng)險(xiǎn)因素分析與防范

(1)因素分析。影響加油站建設(shè)項(xiàng)目選擇的風(fēng)險(xiǎn)因素有：建設(shè)規(guī)模的確定和站址的選擇。

(2)防范對(duì)策。加油站項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的選擇主要是依據(jù)投資額和銷(xiāo)量的大小分為大型站、中型站和小型站。在確定建設(shè)規(guī)模一般應(yīng)考慮加油站的合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模。大多數(shù)的加油站建設(shè)項(xiàng)目都有一個(gè)最優(yōu)的生產(chǎn)規(guī)模，即最小經(jīng)濟(jì)規(guī)模。

加油站是一個(gè)地利性產(chǎn)業(yè)，地理位置的優(yōu)勢(shì)會(huì)給經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)好的收益，場(chǎng)址選擇如果不當(dāng)，可能造成基建投資的加大，影響建設(shè)進(jìn)度和投資的經(jīng)濟(jì)效果，甚至造成嚴(yán)重的損失。

三、市場(chǎng)前景風(fēng)險(xiǎn)因素分析與防范

(1)因素分析。市場(chǎng)因素是指那些能夠引起加油站銷(xiāo)售變化的現(xiàn)實(shí)情況。對(duì)市場(chǎng)因素的分析可以通過(guò)三個(gè)層次展開(kāi)：一是找出影響加油站銷(xiāo)售變化的因素；二是分析這些市場(chǎng)因素是如何影響加油站銷(xiāo)售的；三是預(yù)測(cè)未來(lái)幾年的市場(chǎng)因素的變化趨勢(shì)。

(2)防范對(duì)策。成功的加油站必須要能正確地把握宏觀環(huán)境中尚未被滿足的需求和趨勢(shì)，并能做出盈利反應(yīng)。

加油站競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)分析。對(duì)每個(gè)投資參與競(jìng)爭(zhēng)的加油站的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)分析，可以采用傳統(tǒng)的4P理論對(duì)其中4個(gè)方面逐一分析。

四、技術(shù)方案風(fēng)險(xiǎn)因素分析與防范

(1)因素分析。加油站建設(shè)的技術(shù)方案主要內(nèi)容包括：建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案；工藝技術(shù)和主要設(shè)備方案；廠(站)址選擇；主要原材料、輔助材料和燃料的供應(yīng)方案；總圖和土建工程方案；公用、輔助工程方案及節(jié)能、節(jié)水措施；環(huán)境保護(hù)治理措施方案；職業(yè)安全衛(wèi)生健康措施和消防設(shè)施方案。

(2)防范對(duì)策。在總平面布置上，要充分利用地理地形，優(yōu)化各個(gè)設(shè)施的位置，并注意各個(gè)設(shè)施之間的安全距離標(biāo)準(zhǔn)。先進(jìn)的工藝、設(shè)備是提高本質(zhì)安全可靠性的重要手段。如密閉卸油系統(tǒng)、加油加氣回收系統(tǒng)，會(huì)從根本上避免油氣的揮發(fā)泄漏，消除爆炸性混合氣體，從而消除油氣爆炸事故的發(fā)生。配置高液位報(bào)警、可燃?xì)怏w報(bào)警等安全裝置，是用科技手段來(lái)預(yù)防事故的發(fā)生，用高穩(wěn)定性的全天候動(dòng)態(tài)檢測(cè)，把不安全因素提前發(fā)現(xiàn)報(bào)警，從而有效避免事故發(fā)生。

五、組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)因素分析與防范

(1)因素分析。組織實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)因素主要有：承建單位風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為施工單位是否具備設(shè)備；材料和設(shè)備的檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)；完工風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為工期延遲、成本超支、質(zhì)量欠缺等風(fēng)險(xiǎn)；管理風(fēng)險(xiǎn)，投資方的決策能力、經(jīng)營(yíng)管理能力水平很大程度上決定項(xiàng)目的投資建設(shè)成功與否；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中由于采用某些新的或不成熟的工程技術(shù)、管理技術(shù)而引起的風(fēng)險(xiǎn)；人員風(fēng)險(xiǎn)，包括決策人員素質(zhì)、水平，建設(shè)人員來(lái)源可靠性、技術(shù)熟練程度、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)。

(2)防范對(duì)策。通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)或者推薦等方式，評(píng)估承建單位的資信度，對(duì)比多家選擇資質(zhì)齊全、信譽(yù)度較高的承建單位；加強(qiáng)合同管理，注重合同談判；進(jìn)行工程保險(xiǎn)投資，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格合同的履行、監(jiān)督工程的實(shí)施、及時(shí)進(jìn)行竣工驗(yàn)收；增加預(yù)算應(yīng)急費(fèi)，儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)；提高決策能力、加強(qiáng)人員管理。

六、運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)因素分析與防范

(1)因素分析。加油站在運(yùn)營(yíng)管理中的管理風(fēng)險(xiǎn)主要有：一是資金管理風(fēng)險(xiǎn)；二是油品供給與管理風(fēng)險(xiǎn)；三是油品銷(xiāo)售流程意外風(fēng)險(xiǎn)；四是加油站員工管理風(fēng)險(xiǎn)。

(2)防范對(duì)策。通過(guò)建立與完善資金管理制度，嚴(yán)格控制帳外循環(huán)，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控。

加油站工作人員必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，掌握業(yè)務(wù)操作要領(lǐng)，熟悉加油站管理制度，并經(jīng)過(guò)考核合格后批準(zhǔn)上崗操作。對(duì)于進(jìn)站加油的用戶(hù)，要在明顯易見(jiàn)的地方張貼安全指示圖片，加強(qiáng)安全宣傳，以此降低由于用戶(hù)的不規(guī)范行為帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

七、結(jié)論

綜上所述，在進(jìn)行加油站建設(shè)投資項(xiàng)目是要做到嚴(yán)格遵守審批流程、規(guī)避垃圾項(xiàng)目；全面評(píng)估市場(chǎng)，理性預(yù)期市場(chǎng)；做好全面的現(xiàn)場(chǎng)勘查調(diào)研；按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行方案設(shè)計(jì)，對(duì)比多套方案選取最優(yōu)，樹(shù)立合同意識(shí)、嚴(yán)密組織實(shí)施、全面成本控制；及時(shí)進(jìn)行竣工驗(yàn)收與結(jié)算、避免糾紛；策劃市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、優(yōu)化運(yùn)營(yíng)管理；從而實(shí)現(xiàn)控制加油站建設(shè)投資項(xiàng)目各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提升加油站增值潛力。

參考文獻(xiàn)

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第7篇：如何防范投資風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)發(fā)展；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；控制；規(guī)避

一、 企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

伴隨著改革開(kāi)發(fā)，以及社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和完善，在我國(guó)，中小企業(yè)目前已經(jīng)占據(jù)了相當(dāng)大的比重,對(duì)于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也起到了有力的推動(dòng)作用，然而，近些年在我國(guó)中小企業(yè)當(dāng)中，諸多原因使其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益突出。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入了高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期，許多中小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況令人擔(dān)憂，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是目前企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。中小企業(yè)如何擺脫財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有效地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是我們管理者當(dāng)前的一個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，我們必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，制定防范措施，健全管理體制，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

   二、企業(yè)在技術(shù)上防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的辦法

1.多種經(jīng)營(yíng)法

中小企業(yè)之間可以共同合作投資項(xiàng)目，通過(guò)多元化多種經(jīng)營(yíng)的模式將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散。對(duì)于某些風(fēng)險(xiǎn)大、投資多的項(xiàng)目，企業(yè)可以與其他企業(yè)互助聯(lián)營(yíng)，共同投資開(kāi)拓市場(chǎng)。使利潤(rùn)共享、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)共同承擔(dān)，這樣就降低了投資風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避了企業(yè)因投資較大項(xiàng)目而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，市場(chǎng)投資具有許多不確定因素，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)瞬息萬(wàn)變，所以中小企業(yè)還可以采取多種經(jīng)營(yíng)的策略，經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品多品種，多渠道、并多領(lǐng)域的開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，使企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散降低。某些投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)比較大，獲得的利潤(rùn)也一定很豐富，某些投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)比較低，但回報(bào)可能也會(huì)很慢，一般來(lái)說(shuō)，投資風(fēng)險(xiǎn)和投資效益是成正比的，風(fēng)險(xiǎn)越大，利潤(rùn)越好。短期投資風(fēng)險(xiǎn)要低于長(zhǎng)期投資風(fēng)險(xiǎn)，投資債券的風(fēng)險(xiǎn)要低于投資證劵的風(fēng)險(xiǎn)，證券組合投資風(fēng)險(xiǎn)低于單項(xiàng)證券投資風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)可以多種經(jīng)營(yíng)，多渠道拓展業(yè)務(wù)，去投資一些與企業(yè)主要生產(chǎn)的產(chǎn)品不相關(guān)的產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目。使得產(chǎn)品的利潤(rùn)率得到有效地互補(bǔ)，旺季與淡季產(chǎn)品互補(bǔ)，高利率與低利率產(chǎn)品互補(bǔ)，產(chǎn)品在暢銷(xiāo)上和滯銷(xiāo)上互補(bǔ)，不同階段生產(chǎn)時(shí)間與數(shù)量上互補(bǔ)，以減少因產(chǎn)品單一而給公司財(cái)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)回避法

中小企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)投資時(shí)，盡量選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的投資項(xiàng)目。投資前對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)定，對(duì)可能產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，采取盡量回避的態(tài)度，用較小的風(fēng)險(xiǎn)換取企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在保證利潤(rùn)最大化的前提下，風(fēng)險(xiǎn)降到最低。投資股權(quán)是收益比較快而且比較高的項(xiàng)目，但是從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的角度去考慮，應(yīng)該盡量避免投資股權(quán)性項(xiàng)目。當(dāng)然，也不是說(shuō)為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)就不去投資所有風(fēng)險(xiǎn)性項(xiàng)目。例如：某企業(yè)為了達(dá)到控制某一領(lǐng)域或某一項(xiàng)目的目的，必須采取股權(quán)投資才能夠?qū)崿F(xiàn)，那樣的股權(quán)投資承擔(dān)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)也是必要的。

3.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)法

即中小企業(yè)可以將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的部分或者全部通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、聯(lián)合經(jīng)營(yíng)、籌集資金以及發(fā)行股票等方式將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人的方法。企業(yè)根據(jù)自身特點(diǎn)可以采取不同的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)方式。

  （1）股票發(fā)行。企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票的方式，籌集社會(huì)資金共同承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。、

  （2）聯(lián)營(yíng)投資。企業(yè)與其他或個(gè)人或企業(yè)聯(lián)營(yíng)投資，分擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

   （3）購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，降低企業(yè)的財(cái)產(chǎn)損失，讓保險(xiǎn)公司來(lái)承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

   （4）經(jīng)銷(xiāo)商包銷(xiāo)。銷(xiāo)售渠道上降低企業(yè)的發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)，將發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給經(jīng)銷(xiāo)商。

通過(guò)上述辦法，使中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大大降低，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)部分或者全部轉(zhuǎn)移他人，共同承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)效益。

     4.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控法

     即中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，采取必要措施調(diào)控客觀存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。

   （1）有效調(diào)控負(fù)債資金。企業(yè)在資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常，保證需求的條件下，使負(fù)債資金占全部資金的比重有所降低，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

    （2）有效調(diào)控股票份額。在市場(chǎng)不平穩(wěn)時(shí)期，股票價(jià)格波動(dòng)較大。企業(yè)應(yīng)該及時(shí)調(diào)控股票份額，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

   （3）開(kāi)拓區(qū)域，提高質(zhì)量。企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中通過(guò)提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高產(chǎn)品技術(shù)和設(shè)計(jì)水平，研發(fā)新產(chǎn)品等手段去開(kāi)拓市場(chǎng)，使產(chǎn)品所占的市場(chǎng)份額更大，競(jìng)爭(zhēng)力更強(qiáng)，避免因產(chǎn)品積壓而帶來(lái)的資金周轉(zhuǎn)困難，增加產(chǎn)品收益率。

   （4）建立風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。企業(yè)設(shè)立專(zhuān)業(yè)部門(mén)，配備專(zhuān)人預(yù)測(cè)、分析、監(jiān)控財(cái)務(wù)狀況，提前預(yù)知財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，有效調(diào)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、中小企業(yè)在制度上對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

1.建立健全約束機(jī)制，從制度上控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

各級(jí)政府、機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)，一定要高度重視企業(yè)管理中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不得有一時(shí)的疏忽和大意，釀成不可挽回的后果。財(cái)務(wù)管理不僅關(guān)系到一個(gè)企業(yè)、一個(gè)部門(mén)的興衰，更關(guān)系到一個(gè)國(guó)家、一個(gè)地區(qū)乃至整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度。規(guī)避和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人工作中的重點(diǎn)。財(cái)務(wù)管理是一件關(guān)系到全局的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要工作。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高管理水平，拓寬經(jīng)營(yíng)渠道，更新經(jīng)營(yíng)理念，遵守經(jīng)濟(jì)規(guī)律，在財(cái)務(wù)制度上嚴(yán)格管理，建立健全有效地約束機(jī)制，在制度上減少人為因素的風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)合理的規(guī)避和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2.建立財(cái)務(wù)分析制度，從內(nèi)部控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

首先要在中小企業(yè)內(nèi)部建立有效地財(cái)務(wù)分析體系，制定相關(guān)切實(shí)可行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析制度，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表按照年度、季度、月份做好流動(dòng)性分析，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率分析和效益率分析。其次，把好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控這道管理關(guān)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督體制，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從源頭加以杜絕，做好防范工作。同時(shí)，分清職責(zé)，層層監(jiān)管，在財(cái)務(wù)制度上更加規(guī)范化，制度化，明確化。最后，要利用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)按時(shí)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)作出評(píng)估，發(fā)揮律師事務(wù)所，會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管作用，從外部對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。

3.采用科學(xué)的決策手段

    為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在決策中必須采用科學(xué)的決策手段，財(cái)務(wù)決策的對(duì)與錯(cuò)，直接影響到企業(yè)的興與衰，因此正確的決策方式在財(cái)務(wù)管理中至關(guān)重要。單憑主觀經(jīng)驗(yàn)和判斷來(lái)分析風(fēng)險(xiǎn)，決策財(cái)務(wù)管理失敗的可能性就會(huì)增加。我們應(yīng)該考慮到各種因素，運(yùn)用科學(xué)的決策手段定量計(jì)算和分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

   4.建立風(fēng)險(xiǎn)防御機(jī)制，提高環(huán)境適應(yīng)能力

    從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)角度出發(fā)，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御機(jī)制，有效地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 的發(fā)生是非常重要的。主要有參加保險(xiǎn)、多種經(jīng)營(yíng)、提高準(zhǔn)備金等方法轉(zhuǎn)移、分散、化解風(fēng)險(xiǎn)。管理人員對(duì)宏觀社會(huì)環(huán)境的變化必須及時(shí)掌握，財(cái)務(wù)管理要適應(yīng)環(huán)境的變化，提高環(huán)境適應(yīng)能力，有效降低環(huán)境給企業(yè)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

5.合理利益分配，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展

在企業(yè)內(nèi)部對(duì)利益的合理分配也比較重要，財(cái)務(wù)關(guān)系要透明、清晰，責(zé)、權(quán)、利具體明確。在利益分配上，即要調(diào)動(dòng)各方面的積極性，又要考慮企業(yè)發(fā)展。使企業(yè)內(nèi)部團(tuán)結(jié)一致，共同抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

    結(jié)語(yǔ)：本文從技術(shù)和制度等方面，對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題做以簡(jiǎn)單的論述。對(duì)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)給予一些建議和方法，目的是使我國(guó)中小企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高管理水平，財(cái)務(wù)管理努力適應(yīng)多變的宏觀環(huán)境。制定科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理制度，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的好，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理上就會(huì)健康發(fā)展，企業(yè)的財(cái)務(wù)直接影響到企業(yè)未來(lái)的發(fā)展，是經(jīng)濟(jì)工作中的主要任務(wù)。是中小企業(yè)管理者主要責(zé)任。

   參考文獻(xiàn)：

   [1]劉小英，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范[M].北京：中國(guó)地質(zhì)出版社，2002。

   [2]張守合，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范[M].北京：中國(guó)展望出版社，2002。

第8篇：如何防范投資風(fēng)險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】醫(yī)院 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防控 財(cái)務(wù)管理預(yù)警

一、引言

隨著醫(yī)療體制改革的不斷深化，大量民營(yíng)資本涌入醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)，直接推動(dòng)醫(yī)院競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。作為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體一部分，如何合理規(guī)避醫(yī)院經(jīng)營(yíng)中的不利影響因素，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，成為醫(yī)院競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展的關(guān)鍵。醫(yī)院經(jīng)營(yíng)決策者和財(cái)務(wù)管理者必須要不斷提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，不斷提高財(cái)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，促進(jìn)醫(yī)院整體競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

二、醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型分析

（一）醫(yī)院財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生水平處于發(fā)展時(shí)期，一些醫(yī)院基礎(chǔ)設(shè)施還較為落后，大型醫(yī)療設(shè)備的更新?lián)Q代速度飛快，與人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的醫(yī)療衛(wèi)生需求不相匹配。為更好滿足群眾對(duì)于醫(yī)療衛(wèi)生需求，提高醫(yī)院核心競(jìng)爭(zhēng)力，必須要進(jìn)行大規(guī)?；A(chǔ)設(shè)施投資，購(gòu)買(mǎi)或更新先進(jìn)醫(yī)療器械，需要有大量資金投入。在國(guó)家財(cái)力有限的前提下，醫(yī)院只能依靠自己的力量尋找投資的機(jī)會(huì)，隨之就會(huì)產(chǎn)生一些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)院財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在醫(yī)院大量資金投入到項(xiàng)目中，如果不能如期投入使用和獲利，或者即使暫時(shí)獲利，但是在不確定因素影響下，導(dǎo)致項(xiàng)目虧本運(yùn)作，造成醫(yī)院整體盈利能力的下降。造成醫(yī)院財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)的主要原因在于項(xiàng)目研究人員，在項(xiàng)目立項(xiàng)過(guò)程中，分析不夠深入，研究不夠細(xì)致，計(jì)劃不夠成熟等。

（二）醫(yī)院財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)現(xiàn)有醫(yī)療衛(wèi)生體制之下，許多醫(yī)院在運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中，經(jīng)常出現(xiàn)資金不到位的現(xiàn)象，或者難以充分運(yùn)用醫(yī)院資金，導(dǎo)致資金閑置等問(wèn)題。在醫(yī)院競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展中，由于支持重點(diǎn)和方向等原因，導(dǎo)致醫(yī)院發(fā)展步伐不一致，有的醫(yī)院發(fā)展較快，有的醫(yī)院停滯不前，甚至是有的醫(yī)院在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理理念之下，過(guò)于強(qiáng)調(diào)資金的安全性，將大量閑置資金存放在銀行中，資金效益難以得到充分發(fā)揮，醫(yī)院發(fā)展動(dòng)力嚴(yán)重不足。也有的醫(yī)院過(guò)于強(qiáng)調(diào)資金的增值性，將醫(yī)院資金大量投資，甚至是舉債經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有對(duì)整個(gè)地區(qū)醫(yī)療市場(chǎng)進(jìn)行深入研究，導(dǎo)致醫(yī)院資金短缺，陷入嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)危機(jī)。

（三）醫(yī)院財(cái)務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)

為了更好參與醫(yī)療衛(wèi)生市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，許多醫(yī)院都不惜借債經(jīng)營(yíng)，大量建設(shè)基建項(xiàng)目，出現(xiàn)資金不足等問(wèn)題。雖然政府財(cái)政給予部分支持，但是由于醫(yī)療衛(wèi)生市場(chǎng)環(huán)境的不斷變化，醫(yī)院深受資金不足問(wèn)題困擾。在資金嚴(yán)重不足的情況下，醫(yī)院管理人員和財(cái)務(wù)管理人員就可能更傾向于通過(guò)信用籌資、租賃、貸款等方式籌資。籌資就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)，如果醫(yī)院在籌資之前沒(méi)有對(duì)籌資方式和自身償債能力進(jìn)行深入分析，容易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)資金的進(jìn)一步短缺，在籌資和還貸之間的平衡容易被打破，陷入長(zhǎng)時(shí)期償貸泥潭不能自拔。

三、醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）外部環(huán)境影響

資源環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、法律環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，共同構(gòu)成醫(yī)院外部發(fā)展環(huán)境，同時(shí)也對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生直接影響。這些因素雖然是在醫(yī)院之外存在的，而且也不是醫(yī)院所能夠控制的，但對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生十分明顯的影響。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，政策風(fēng)險(xiǎn)，由于國(guó)家或地方政府在醫(yī)療衛(wèi)生方面的相關(guān)法律法規(guī)和政策發(fā)生變化。第二，利率風(fēng)險(xiǎn)，由于醫(yī)院未能充分考慮自身償債能力，通過(guò)不適當(dāng)籌資方式籌措資金，從而使醫(yī)院支付了高于其利潤(rùn)率的借貸成本，遭受相應(yīng)經(jīng)濟(jì)損失。第三，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，在醫(yī)院高端設(shè)備引進(jìn)過(guò)程中，由于對(duì)設(shè)備技術(shù)論證不充分或購(gòu)買(mǎi)周期長(zhǎng)引起價(jià)值下降，造成相應(yīng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四，信用風(fēng)險(xiǎn)，主要是指交易雙方中，對(duì)方不愿意或者不能履行合同規(guī)定，造成相應(yīng)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。

（二）內(nèi)部環(huán)境影響

在醫(yī)院缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)或者內(nèi)控機(jī)制不健全，或者是內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度不健全，醫(yī)院財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高的情況下，容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果醫(yī)院財(cái)務(wù)管理部門(mén)缺少明確責(zé)任分工，組成機(jī)構(gòu)不合理，領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不強(qiáng)，缺乏整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)對(duì)預(yù)防機(jī)制，也容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)行公立醫(yī)院承擔(dān)的社會(huì)公益事業(yè)內(nèi)容越來(lái)越多的情況下，醫(yī)院出于社會(huì)責(zé)任感及救人為本的人道主義原則，也容易導(dǎo)致醫(yī)院只出不入、壞賬率逐漸攀升的局面，給醫(yī)院財(cái)務(wù)管理帶來(lái)安全風(fēng)險(xiǎn)隱患。

四、醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施和建議

為了有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)院必須要客觀分析經(jīng)營(yíng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，牢固樹(shù)立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提前做好潛在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度。具體而言，醫(yī)院可以從以下三個(gè)方面加以入手：

（一）實(shí)施穩(wěn)健的財(cái)務(wù)融資策略

在我國(guó)當(dāng)前醫(yī)療衛(wèi)生市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變的時(shí)代，醫(yī)院必須要不斷改變傳統(tǒng)發(fā)展策略，要通過(guò)適度融資來(lái)推進(jìn)醫(yī)院發(fā)展，但是也不能盲目融資，采取更加穩(wěn)健的融資策略。要充分分析醫(yī)院競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展的不利因素和有利因素，對(duì)各個(gè)時(shí)期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析，確定符合本單位實(shí)際的最佳動(dòng)態(tài)負(fù)債額度，使醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)效益和融資風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到平衡狀態(tài)，使醫(yī)院在享受財(cái)務(wù)杠桿帶來(lái)的收益的同時(shí)有效規(guī)避融資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。要及時(shí)制定醫(yī)院合理負(fù)債警戒線和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立健全投資項(xiàng)目評(píng)估制度

為確保投資的科學(xué)性和可操作性，要建立項(xiàng)目投資評(píng)估制度，按照制度要求進(jìn)行投資決策。要設(shè)置合理的角色程序和采用科學(xué)的決策方法，召集相關(guān)專(zhuān)家、學(xué)者以及經(jīng)驗(yàn)豐富的領(lǐng)導(dǎo)者共同參與投資決策過(guò)程，通過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目尚行匝芯亢椭苊艿恼{(diào)查，包括對(duì)配套項(xiàng)目分析，交由投資項(xiàng)目評(píng)估小組論證，篩選最佳投資方案。建立投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)追究問(wèn)責(zé)制，確保項(xiàng)目投資決策權(quán)力和責(zé)任的平衡，不斷提高醫(yī)院項(xiàng)目投資決策科學(xué)化水平。

（三）改進(jìn)醫(yī)院財(cái)務(wù)成本核算方法

為了讓醫(yī)院管理者提供符合市場(chǎng)化要求的真實(shí)財(cái)務(wù)信息，必須要對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)成本核算方法加以改進(jìn)和完善。在對(duì)醫(yī)院固定資產(chǎn)折舊計(jì)算的時(shí)候，可以參照企業(yè)計(jì)提折舊方法，計(jì)提減價(jià)準(zhǔn)備金。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，將醫(yī)院經(jīng)營(yíng)成本分?jǐn)偟礁鱾€(gè)核算科室，科學(xué)確定其醫(yī)療成本，為管理層進(jìn)行正確項(xiàng)目決策提供準(zhǔn)確會(huì)計(jì)信息，有效降低醫(yī)院財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

醫(yī)院要根據(jù)實(shí)際情況，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。第一，要根據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，收集相關(guān)財(cái)務(wù)信息，動(dòng)態(tài)跟蹤各類(lèi)敏感性預(yù)警指標(biāo)情況。第二，采取定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，建立更加科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，及時(shí)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算，加強(qiáng)事前、事中和事后常態(tài)監(jiān)控體系，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)以前及時(shí)發(fā)出預(yù)警，提出有效防范措施，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最小。

參考文獻(xiàn)

[1]甘世峰.醫(yī)院會(huì)計(jì)核算與管理[J].財(cái)會(huì)月刊，2012，（10）.

第9篇：如何防范投資風(fēng)險(xiǎn)范文

1.1國(guó)家政策的影響

隨著資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展，國(guó)有企業(yè)在投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理方面面臨著更加復(fù)雜多變的外部環(huán)境，然而對(duì)其來(lái)講，由于自身發(fā)展的局限性及其他諸多因素的影響，國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理系統(tǒng)相對(duì)落后，無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前的宏觀市場(chǎng)環(huán)境，企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。一是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的活躍，促使物價(jià)一再提高，勞動(dòng)力價(jià)格也有所增加，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本不斷提高，由于其自身的生產(chǎn)能力的有限，以及缺少一定的外部政策，使其利潤(rùn)空間逐漸減小，面臨著收益分配以及結(jié)算等多方面的風(fēng)險(xiǎn)。而且，今年來(lái)，我國(guó)中央銀行不斷對(duì)帶看利率進(jìn)行上調(diào)，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)在融資及投資方面的風(fēng)險(xiǎn)加大。另外，國(guó)有企業(yè)在投資項(xiàng)目的內(nèi)部管理與控制方面還有很多不足之處，投資項(xiàng)目的內(nèi)部控制與管理規(guī)章制度缺乏，投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理混亂，缺少科學(xué)完善的投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理體系，導(dǎo)致其投資項(xiàng)目與外部市場(chǎng)、政策環(huán)境的失調(diào)，無(wú)法應(yīng)對(duì)外部環(huán)境的變化，更不能對(duì)相關(guān)政策及市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)整做出響應(yīng)和預(yù)測(cè)，加大了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

1.2投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理力度不足

目前，國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理與控制獨(dú)立性比較差，結(jié)構(gòu)不盡合理，缺少有效的制約和監(jiān)督機(jī)制。在國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的內(nèi)部，管理者常常按照自己的主觀意識(shí)，獨(dú)斷專(zhuān)行，使內(nèi)部控制與管理制度形同虛設(shè)。投資項(xiàng)目的內(nèi)部管理與控制制度的不夠完善，使得其防控監(jiān)管的職能得不到有效的發(fā)揮，執(zhí)行起來(lái)較為疲軟，使得企業(yè)項(xiàng)目管理出現(xiàn)較多漏洞。而且，國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目中的內(nèi)控監(jiān)督功能失衡嚴(yán)重，尤其對(duì)審計(jì)部門(mén)給予的重視與權(quán)力不足。在企業(yè)的管理和運(yùn)作的過(guò)程中，內(nèi)控監(jiān)督對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的理解分析和處理應(yīng)對(duì)無(wú)法完成，其項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的作用喪失。

1.3風(fēng)險(xiǎn)控管機(jī)制不健全

評(píng)估及防控管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理的主要職責(zé)。目前國(guó)有企業(yè)識(shí)別投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的能力較為滯后，合理的風(fēng)險(xiǎn)分析和管理機(jī)制缺乏，內(nèi)部控制與管理對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的“預(yù)警防控”作用處于被忽略的地位。在投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理中，國(guó)有企業(yè)不能有效連續(xù)地識(shí)別、監(jiān)督、計(jì)量和評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，加大了企業(yè)在戰(zhàn)略執(zhí)行、產(chǎn)品組織運(yùn)作和經(jīng)營(yíng)等方面的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的發(fā)展增添了潛在的危害。另外，國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理制度一定要在全面有效、科學(xué)合理和及時(shí)實(shí)用的原則基礎(chǔ)上建構(gòu)。要保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略目標(biāo)執(zhí)行、資產(chǎn)保護(hù)以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益的提高，合理科學(xué)的組織分工協(xié)作規(guī)劃是重要條件。但是，目前國(guó)有企業(yè)科學(xué)性的投資項(xiàng)目?jī)?nèi)控組織分工不合理，組織規(guī)劃設(shè)計(jì)不足，難以有效地進(jìn)行內(nèi)部控制與管理，致使投資效率低下，管理混亂。

1.4內(nèi)部控制與管理的監(jiān)督功能失衡

2014年12月30日，國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目中的內(nèi)控監(jiān)督功能失衡嚴(yán)重，尤其沒(méi)有給審計(jì)部門(mén)沒(méi)有應(yīng)有的權(quán)力，且重視不足。在企業(yè)管理運(yùn)作的過(guò)程中，內(nèi)控監(jiān)督對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的分析理解和應(yīng)對(duì)處理無(wú)法完成，不能夠發(fā)揮其項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的作用。國(guó)有企業(yè)投資決策機(jī)制不完善導(dǎo)致，資金流通不順、流失嚴(yán)重，資本缺少安全性和完整性等問(wèn)題。不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，更不能采取有效措施，致使投資經(jīng)營(yíng)決策出現(xiàn)重大失誤，導(dǎo)致出現(xiàn)巨額的損失和不良資產(chǎn)。對(duì)資本結(jié)構(gòu)的科學(xué)規(guī)劃的缺乏，陳舊的投資管理模式，負(fù)債高壘，投資和融資成本高，投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)高危不下，使企業(yè)的發(fā)展存在嚴(yán)重的隱患。

1.5投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)體系的缺失

第一，缺少投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范與預(yù)警意識(shí)。面對(duì)日益復(fù)雜的市場(chǎng)投資環(huán)境，企業(yè)投資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，但是，很多企業(yè)缺少投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)體系，嚴(yán)重阻礙了國(guó)有企業(yè)投資活動(dòng)健康有序運(yùn)行。第二，缺少投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范與處理相關(guān)制度。在進(jìn)行投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)上缺少預(yù)警機(jī)制，投資人員沒(méi)有對(duì)相關(guān)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力，更沒(méi)有對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的體系建設(shè)的科學(xué)方法，在投資制度和管理上嚴(yán)重缺失對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)額預(yù)警。國(guó)有企業(yè)在戰(zhàn)略決策過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)防范與預(yù)警意識(shí)淡薄，在企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略決策時(shí)，也往往忽視對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)投資管理體系不健全，甚至欠缺，在很大程度上使投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的危害加大，企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力降低，使得企業(yè)資金的最大效用無(wú)法發(fā)揮，更沒(méi)有形成系統(tǒng)的、穩(wěn)定的、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，導(dǎo)致企業(yè)戰(zhàn)略決策滯后于風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，往往在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生之后，才進(jìn)行“亡羊補(bǔ)牢”式的補(bǔ)救，給企業(yè)造成了巨大的經(jīng)濟(jì)效益損失。即使企業(yè)擁有相關(guān)的預(yù)警系統(tǒng)，由于沒(méi)有與管理信息系統(tǒng)進(jìn)行有效聯(lián)動(dòng)，造成投資預(yù)警信號(hào)的精準(zhǔn)性較低，實(shí)效性也相對(duì)較差。而且在投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法上也缺少一定的科學(xué)合理性，導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能的實(shí)效。

2投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理對(duì)策

多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，對(duì)所有企業(yè)來(lái)講，建立完善內(nèi)部控制與管理制度，對(duì)于企業(yè)投資項(xiàng)目收益有著舉足輕重作用。投資行為是國(guó)有企業(yè)日常管理中極為重要經(jīng)濟(jì)性質(zhì)活動(dòng)，對(duì)于當(dāng)前企業(yè)可持續(xù)發(fā)展影響越發(fā)深遠(yuǎn)，企業(yè)對(duì)其應(yīng)當(dāng)給予高度重視。基于此，該文接下來(lái)就對(duì)上述國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理存在主要問(wèn)題提出針對(duì)性解決措施。

2.1國(guó)家宏觀環(huán)境方面

有關(guān)政府管理部門(mén)應(yīng)從國(guó)有企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā)，健全相應(yīng)有利于國(guó)有企業(yè)投資發(fā)展的制度政策，從宏觀方面為國(guó)有企業(yè)的發(fā)展提供良好的外部環(huán)境。第一，加快推進(jìn)對(duì)國(guó)有企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立，成立國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，為國(guó)有企業(yè)的融資和投資進(jìn)行指導(dǎo)，成立國(guó)有企業(yè)聯(lián)合會(huì)組織，促進(jìn)企業(yè)之間的交流與合作。第二，發(fā)揮政府的監(jiān)督與調(diào)控職能，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理的監(jiān)督與指導(dǎo)，建立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)督管控機(jī)構(gòu)，對(duì)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)行進(jìn)行有效地監(jiān)管，以此提高國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為其創(chuàng)設(shè)和諧地外部運(yùn)營(yíng)環(huán)境。

2.2優(yōu)化國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制與管理環(huán)境

使國(guó)有企業(yè)的投資內(nèi)部環(huán)境從根本上得到優(yōu)化，內(nèi)部需求得到滿足，健康積極的企業(yè)文化被建構(gòu)起來(lái)，是建立健全企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理的重要的措施。健康正確的企業(yè)價(jià)值觀有利于財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)使命感和認(rèn)同感的培育，企業(yè)戰(zhàn)斗力和凝聚力的增強(qiáng)，推動(dòng)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理得帶有效的實(shí)施。建立健全人力資源管理體制，完善績(jī)效考核制度，創(chuàng)造和諧、民主、公平的企業(yè)氛圍，使內(nèi)部控制與管理對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)管理作用最大化。強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立有效的投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度，才能夠使企業(yè)規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)、查漏防弊得到有效保障。所以，企業(yè)應(yīng)建立專(zhuān)職投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析及管理防控部門(mén)，培養(yǎng)內(nèi)部成員正確的投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化內(nèi)部控制對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的管理力度，扎實(shí)推進(jìn)投資風(fēng)險(xiǎn)“預(yù)警”建設(shè)，建設(shè)科學(xué)嚴(yán)密的投資風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，使投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生得到有效防范。

2.3健全投資風(fēng)險(xiǎn)管控體系的監(jiān)督機(jī)制

有效監(jiān)督投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理情況，并及時(shí)制定出有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，在國(guó)有企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，占據(jù)著重要的地位。所以，國(guó)有企業(yè)應(yīng)將監(jiān)督機(jī)制加入投資項(xiàng)目管控體系，定期的規(guī)范性監(jiān)督投資風(fēng)險(xiǎn)管控效果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并分析其發(fā)生原因，根據(jù)存在的問(wèn)題，制定應(yīng)對(duì)措施，使投資風(fēng)險(xiǎn)管理的有效發(fā)揮受到保障。另外，還要強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和內(nèi)部控制力度，使得投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理和兩者合力，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理有序開(kāi)展，推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)的、健康的發(fā)展實(shí)現(xiàn)。制定并實(shí)施以?xún)?nèi)部控制為依托的投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案。該方案在起初制定投資風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的時(shí)候，就已經(jīng)有效地結(jié)合了投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理方法，并且定期監(jiān)測(cè)投資風(fēng)險(xiǎn)方案，進(jìn)行及時(shí)整改，建立了科學(xué)規(guī)范的投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

2.4完善內(nèi)部控制與管理監(jiān)督系統(tǒng)

在進(jìn)行投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理的時(shí)候，將以預(yù)防為主的方針貫徹到底，使內(nèi)部控制監(jiān)督制度建立健全，以審計(jì)部門(mén)為主體，主動(dòng)進(jìn)行有效的監(jiān)控，在此基礎(chǔ)上增強(qiáng)應(yīng)對(duì)各類(lèi)突發(fā)事件和風(fēng)險(xiǎn)能力。內(nèi)部控制能否實(shí)現(xiàn)有效的執(zhí)行，需要審計(jì)客觀公正的評(píng)價(jià)，獨(dú)立的審計(jì)體制有利于使國(guó)有企業(yè)資源的安全性和國(guó)有企業(yè)財(cái)政信息的真實(shí)可靠性得到保障，找出投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理的薄弱之處，并對(duì)其進(jìn)行分析和評(píng)測(cè)，提出應(yīng)對(duì)的策略及發(fā)展的建議，進(jìn)而使投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理臻于完善，并使投資管控實(shí)現(xiàn)自我診斷，實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理的自我診斷。堅(jiān)持以審計(jì)部門(mén)為主體的政策路線，以預(yù)防為主的內(nèi)部控制監(jiān)督的系統(tǒng)，采取積極措施，有效監(jiān)測(cè)，并在此基礎(chǔ)上，提高了應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。有效實(shí)施內(nèi)部控制的審計(jì)需求是客觀和公正的評(píng)價(jià)，建立獨(dú)立的審計(jì)制度，以保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息的可靠性，實(shí)際和企業(yè)資源的安全性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)分析評(píng)估指出，應(yīng)對(duì)策略與建議，從而達(dá)到完善的投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理的最終目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督管控的自我診斷。

2.5建立健全投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

在國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制與管理工作中應(yīng)用先進(jìn)的信息技術(shù)，使投資管理更加高效便捷，風(fēng)險(xiǎn)管理信息的暢通無(wú)阻得到保障。企業(yè)財(cái)務(wù)工作與投資風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)無(wú)縫對(duì)接，保證企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資管理人員最快地獲取最有效、真實(shí)、精準(zhǔn)的信息，并及時(shí)地反饋。強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息管理的透明、公開(kāi)化，最大化“預(yù)警”企業(yè)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，建立健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資管理體系，促進(jìn)企業(yè)和諧健康發(fā)展。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中積極建構(gòu)合理的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)審核體系，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的安全，并能夠及時(shí)精準(zhǔn)地分析和處理相關(guān)信息數(shù)據(jù)，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)力，建立監(jiān)管分開(kāi)的責(zé)任制度，最大化實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

3結(jié)語(yǔ)