商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí);新巴賽爾協(xié)議;外部評(píng)級(jí)

中圖分類號(hào):F832.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1007-4392(2006)10-0021-03

一､新巴賽爾協(xié)議對(duì)資本要求的概述

巴塞爾委員會(huì)于2004年6月公布了新巴塞爾資本協(xié)議的最終稿 (下稱新巴賽爾協(xié)議),其中最引人注目的新內(nèi)容就是推出了用于計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法(簡(jiǎn)稱IRB法)｡

按照新巴賽爾協(xié)議的指引,商業(yè)銀行可以通過標(biāo)準(zhǔn)法､IRB初級(jí)法和IRB高級(jí)法來提高自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的敏感性和精確性,并籍此來約束商業(yè)銀行的資本充足率｡標(biāo)準(zhǔn)法和IRB法的主要區(qū)別如下:

可見IRB法反映了國際銀行業(yè)追求信用風(fēng)險(xiǎn)管理定量化､模型化的趨勢(shì),正在成為全球領(lǐng)先銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主流方式｡對(duì)于已經(jīng)開展IRB體系建設(shè)的我國國有商業(yè)銀行來說,體系建設(shè)的難度還是非常大的,具體表現(xiàn)在內(nèi)部評(píng)級(jí)法的四個(gè)核心變量:違約概率､違約損失率､違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限的估值方面｡當(dāng)前國有商業(yè)銀行對(duì)于獲取上述參數(shù)所采取的方式還是以根據(jù)信用等級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)映射的方式,而數(shù)據(jù)積累時(shí)間和質(zhì)量尚未達(dá)到初級(jí)法的要求｡可見,國有商業(yè)銀行要達(dá)到新巴賽爾協(xié)議的要求還需要付出相當(dāng)艱苦的努力｡

二､我國商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的概況

(一)我國商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)實(shí)質(zhì)

我國商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)是二維評(píng)級(jí),有兩個(gè)不同的客戶信用評(píng)級(jí)層面,主要反映借款人整體的信用狀況,即對(duì)借款人違約風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),以違約概率(PD)為核心變量｡

債項(xiàng)評(píng)級(jí)層面,即對(duì)特定的交易或資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),反映單筆授信的特定風(fēng)險(xiǎn),在考慮抵押品補(bǔ)償､歷史履約紀(jì)錄､金融產(chǎn)品類別等因素后,以預(yù)計(jì)違約損失率(LGD)為核心,檢測(cè)手段包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流(DCF)等｡

從上述做法可以看出:同一客戶(違約概率相同)的多筆授信的債項(xiàng)評(píng)級(jí)會(huì)有較大差距,因此商業(yè)銀行的二維評(píng)級(jí)整合工作存在較大難度｡

(二)評(píng)級(jí)結(jié)果的應(yīng)用

一是信用評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)用于授信授權(quán)管理､客戶準(zhǔn)入與退出､為授信決策提供依據(jù)､在利率浮動(dòng)的權(quán)限內(nèi)的產(chǎn)品定價(jià)以及資產(chǎn)組合管理等方面；二是債項(xiàng)評(píng)級(jí)的結(jié)果直接決定計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金；三是二維評(píng)級(jí)結(jié)果在各項(xiàng)考核指標(biāo)體系中被廣泛應(yīng)用｡

(三)銀行評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的主要區(qū)別

1.商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)體系是從屬于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的子系統(tǒng),評(píng)級(jí)工作的目的更多的是為了服務(wù)于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理,因此,銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系相對(duì)來說缺乏獨(dú)立性｡

2.商業(yè)銀行的運(yùn)行機(jī)制是“管理風(fēng)險(xiǎn)”而非“防范風(fēng)險(xiǎn)”,銀行在提足準(zhǔn)備金(彌補(bǔ)預(yù)期損失)的基礎(chǔ)上具備能夠補(bǔ)償非預(yù)期損失資本金,來滿足監(jiān)管資本要求｡這和客戶信用評(píng)級(jí)是為了獲得融資便利或者進(jìn)行投標(biāo)的目的是截然不同的｡

3.外部評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)結(jié)果更加趨于符號(hào)化,現(xiàn)存很多范例可以說明符號(hào)對(duì)于采購方的意義,例如:在一項(xiàng)大型工程招標(biāo)中,某著名跨國公同向銀行申請(qǐng)投標(biāo)保付保函業(yè)務(wù)的同時(shí),要從銀行得到一個(gè)良好的評(píng)級(jí)結(jié)果,以便為自己的標(biāo)書提高等級(jí)｡正是由于客戶的這種特殊需求,各商業(yè)銀行不同的評(píng)級(jí)結(jié)果被客戶進(jìn)行了符號(hào)層面的選擇,從而背離了信用評(píng)級(jí)本身用符號(hào)來揭示風(fēng)險(xiǎn)程度的初衷,同時(shí)也加大了各商業(yè)銀行管理上的難度,導(dǎo)致優(yōu)質(zhì)客戶流失､評(píng)級(jí)無法公開等問題｡

4.在測(cè)算工作中的違約率是連續(xù)的,而信用評(píng)級(jí)結(jié)果是離散的,當(dāng)違約風(fēng)險(xiǎn)變化后才進(jìn)行評(píng)級(jí)模型參數(shù)的調(diào)整,評(píng)級(jí)模型往往相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)而言較為滯后｡因此商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的發(fā)展必然以原先的評(píng)價(jià)手段為主要方式,并以部分貸款承受損失為代價(jià)｡

5.各商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法中的參數(shù)估計(jì)與分析水平尚處于初期階段｡目前商業(yè)銀行對(duì)違約率和違約損失率的設(shè)定普遍采用先依據(jù)經(jīng)驗(yàn)估計(jì),后逐期精確的方式來獲取,比如,對(duì)于違約損失率的公式中(違約損失率=1-[(回收收益-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露),幾個(gè)數(shù)值的測(cè)算都采取的估計(jì)一調(diào)整的方法,同時(shí),對(duì)在此基礎(chǔ)上得到的債項(xiàng)評(píng)級(jí)矩陣與信用評(píng)級(jí)矩陣的轉(zhuǎn)移情況的研究缺乏成熟的模型進(jìn)行檢驗(yàn),因此對(duì)各項(xiàng)參數(shù)的調(diào)整頻度相對(duì)較低｡

三､商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)亟待外部評(píng)級(jí)體系來解決的問題

一是商業(yè)銀行經(jīng)過多年的改制(資產(chǎn)剝離和劃轉(zhuǎn)),其具有連續(xù)性的客戶樣本容量較小,導(dǎo)致數(shù)據(jù)積累的關(guān)聯(lián)性和延續(xù)性不佳｡違約概率應(yīng)基于多年實(shí)證研究基礎(chǔ),由于外部評(píng)級(jí)公司作為中介鑒證機(jī)構(gòu)具有高度獨(dú)立性,其客戶資源分布均勻,市場(chǎng)廣泛,數(shù)據(jù)積累便捷,樣本更加具有普遍性和實(shí)用性｡

二是目前商業(yè)銀行廣泛采用的以打分卡為主的評(píng)級(jí)工作屬于單變量分析(個(gè)別的比率),而對(duì)主要評(píng)級(jí)指標(biāo)的單調(diào)性1(即某項(xiàng)具體指標(biāo)的變化趨勢(shì)和客戶違約概率的變化趨勢(shì)應(yīng)該是單調(diào)的)和陡峭性2(違約率隨著某一財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化而迅速變化,則這個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的解釋力越強(qiáng))的校驗(yàn)和調(diào)整不足｡同時(shí),對(duì)于核心概念違約損失率的研究尚處于初期階段,因此,外部評(píng)級(jí)體系的廣泛開展可以為商業(yè)銀行在地區(qū)､行業(yè)等參數(shù)設(shè)定方面給予大量的模型支持,較大程度上降低了商業(yè)銀行的工作難度｡

三是銀行只有特定類型借款人的相關(guān)信息｡商業(yè)銀行經(jīng)管的主旨是錦上添花而非雪中送炭,現(xiàn)有的銀行貸款客戶均為行業(yè)或地區(qū)的優(yōu)質(zhì)客戶,這些客戶并不具備行業(yè)客戶的全部特征,因此,商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)體系對(duì)真正的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)揭示不足,對(duì)其它風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具如:RAROC､RAPM等無法提供更為精準(zhǔn)的行業(yè)參數(shù)｡

四是商業(yè)銀行滿足監(jiān)管方面要求的具體操作方式為:每月末､季末或年末對(duì)經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì),并檢查是否達(dá)標(biāo)｡為了滿足發(fā)展的需要,銀行希望建立一套新的､具有普遍性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型,并有充分的數(shù)據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型進(jìn)行驗(yàn)證和校準(zhǔn),外部評(píng)級(jí)體系的模型可以計(jì)量針對(duì)單一客戶而言銀行方面的資本占用以及回報(bào)情況,充分提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和質(zhì)量,將銀行的經(jīng)營決策模式由事后檢查變?yōu)轭A(yù)先估計(jì),達(dá)到合理預(yù)期資產(chǎn)波動(dòng)狀況,管理風(fēng)險(xiǎn)的目的｡

四､解決方案

其一,內(nèi)外部評(píng)級(jí)共存的“雙軌制”是過渡時(shí)期的解決方式之一｡作為處于過渡期的商業(yè)銀行不會(huì)停止IRB體系的研究和建設(shè),在具備正式實(shí)施lRB法的能力之前,新巴賽爾協(xié)議提出的標(biāo)準(zhǔn)法充分強(qiáng)調(diào)了外部評(píng)級(jí)的作用,因此,外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)能夠成為這期間技術(shù)發(fā)展和數(shù)據(jù)擴(kuò)充方面的必要補(bǔ)充,成為中小規(guī)模的商業(yè)銀行在該領(lǐng)域內(nèi)可以借助的力量｡可見,建立社會(huì)征信體系,發(fā)展以實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)法為主要手段的獨(dú)立評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不失為一個(gè)良好的過渡性方案｡

其二,政府各職能部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)評(píng)級(jí)體系因素的管理和推動(dòng),例如:將評(píng)級(jí)結(jié)果登錄“人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”,同時(shí),設(shè)立相應(yīng)機(jī)制以使得海量信息可被提供給終端用戶充分共享｡

其三,相對(duì)于其他中介鑒證機(jī)構(gòu)而言,評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)交付企業(yè)的鑒證結(jié)果將更容易被公開,因此設(shè)立行業(yè)自律組織及監(jiān)管機(jī)構(gòu)是非常必要的｡同時(shí)主管部門可考慮實(shí)施保證金制度,在中介鑒證機(jī)構(gòu)廣泛設(shè)立的初期階段,尤其是行業(yè)監(jiān)管敏感時(shí)期,保證金制度可以進(jìn)一步約束獨(dú)立評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的行為｡

其四,加快技術(shù)研究進(jìn)度｡當(dāng)今國際活躍銀行所采用的評(píng)級(jí)方法與模型較多,但大多并不適用于國內(nèi)現(xiàn)狀,如:穆迪KMV公司的違約率模型是采用期權(quán)定價(jià)法來估計(jì)違約距離,進(jìn)而測(cè)算違約概率,但這個(gè)模型有個(gè)前提假設(shè),即客戶的資本構(gòu)成為:短期債務(wù)､長期債務(wù)､投資股權(quán)和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股,由此看來,該模型與商業(yè)銀行的客戶群結(jié)構(gòu)并不相適應(yīng)｡因此內(nèi)外部評(píng)級(jí)體系應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國際先進(jìn)模型的研究和本土化改造,開發(fā)出更適合國情的評(píng)級(jí)方法與模型｡

其五,評(píng)級(jí)結(jié)果不是萬能的,現(xiàn)行的決策方式仍不能完全被取代｡如果一套精確的評(píng)級(jí)模型和必要的數(shù)據(jù)庫能夠解決全部問題,那么現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系僅需幾個(gè)錄入員的簡(jiǎn)單操作就可完成審批､發(fā)放和貸款回收,這顯然是不可能的｡信用評(píng)級(jí)可能會(huì)因主觀因素,客觀數(shù)據(jù)等錯(cuò)誤而失真,也可能經(jīng)常隨各種條件的變化而變化,因此監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)賦予評(píng)級(jí)體系以足夠的獨(dú)立空間,不要讓建設(shè)進(jìn)程中和實(shí)際情況出現(xiàn)偏差的評(píng)級(jí)體系被中止,過渡階段的評(píng)級(jí)體系的所有結(jié)論仍舊是參數(shù)性的,而非決定性的｡

其六,建立信息披露和交換制度｡外部評(píng)級(jí)應(yīng)對(duì)各自的評(píng)級(jí)符號(hào)及其含義､評(píng)級(jí)模型以及數(shù)據(jù)庫等內(nèi)容做出必要的披露,并在監(jiān)管部門的組織安排下與商業(yè)銀行進(jìn)行會(huì)員制的交流,以便取長補(bǔ)短､相互促進(jìn)｡

其七,以對(duì)中小企業(yè)提供金融服務(wù)為契機(jī)進(jìn)行多邊合作與研究｡由于中小企業(yè)存在抵押品不足值､擔(dān)保受償率較低,同時(shí)商業(yè)銀行對(duì)借款人的資信等級(jí)要求也較高等原因,中小企業(yè)很難跨過“門檻”｡因此,有必要根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際情況,對(duì)其采取特殊的評(píng)價(jià)模式｡建議由央行相關(guān)部門牽頭,將商業(yè)銀行､外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)､各政府職能部門､各類中介鑒證事務(wù)所等統(tǒng)一調(diào)配,為中小企業(yè)提供一站式服務(wù),并引導(dǎo)中小企業(yè)加強(qiáng)征信意識(shí)｡同時(shí),也為內(nèi)外部評(píng)級(jí)在該領(lǐng)域內(nèi)開展特定類型的模型研究奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)｡

參考文獻(xiàn):

1.劉雪梅 “我國商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)制度的發(fā)展與完善”《太原理工大學(xué)學(xué)報(bào)》2005年12月;

2.沈沛龍 “現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究”中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社 2004;

3.巴曙松 《巴塞爾新資本協(xié)議研究》.中國金融出版社 2003;

第2篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果范文

文章編號(hào)：1000176X（2014）07006505

量化監(jiān)管具有公平、客觀、精確等優(yōu)點(diǎn)，被越來越多地運(yùn)用于金融監(jiān)管。但量化監(jiān)管也具有內(nèi)在缺陷，其在銀行監(jiān)管領(lǐng)域的一個(gè)重要表現(xiàn)則在于量化監(jiān)管依賴于數(shù)據(jù)的輸入，而數(shù)據(jù)本身則可能具有周期性的特征。這將導(dǎo)致監(jiān)管寬松度的周期性變化，從而帶來了商業(yè)銀行信貸創(chuàng)造的周期性變化，最終加劇了經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)。資本監(jiān)管與會(huì)計(jì)計(jì)量是目前導(dǎo)致商業(yè)銀行順周期性行為的重要因素，隨著今年新巴塞爾協(xié)議以及新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在我國的逐步實(shí)施，如何消除其可能導(dǎo)致的順周期性問題再次成為學(xué)界關(guān)注的焦點(diǎn)。

一、相關(guān)文獻(xiàn)綜述

國外理論界對(duì)商業(yè)銀行順周期行為的研究由來已久，其中最早可追溯至Fisher[1]根據(jù)大蕭條時(shí)期經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象提出的債務(wù)―通貨緊縮理論，其主要觀點(diǎn)之一是金融危機(jī)期間，債券清償困難會(huì)導(dǎo)致銀行信貸緊縮，從而加劇經(jīng)濟(jì)衰退。此后，多位學(xué)者先后通過實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行順周期行為的證據(jù)。例如，Borio等[2]對(duì)OECD國家1979―1999年間的真實(shí)資產(chǎn)價(jià)格水平和私人信貸與GDP的比率進(jìn)行了實(shí)證研究，發(fā)現(xiàn)二者在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期呈現(xiàn)快速上升，在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期則明顯回落；Bikker和Metzemakers[3]研究表明，銀行撥備水平在經(jīng)濟(jì)增速下降時(shí)顯著提高，在增速上升時(shí)則明顯降低。IMF[4]指出，歐洲銀行業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金相對(duì)于失業(yè)率，與經(jīng)濟(jì)增長具有更強(qiáng)的順周期性特征。對(duì)于商業(yè)銀行順周期行為的成因，Bernanke等[5]認(rèn)為，巴塞爾協(xié)議推出的資本監(jiān)管體系在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期低估風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期高估風(fēng)險(xiǎn)，從而加劇金融系統(tǒng)的順周期效應(yīng)。Catarineu-Rabell等[6]指出，Basel III誘使銀行采用時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法而非跨周期評(píng)級(jí)法，這在一定程度上加強(qiáng)了商業(yè)銀行的順周期性。Anderson[7]通過對(duì)1988―2007年挪威經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的研究，發(fā)現(xiàn)在巴塞爾新資本協(xié)議下，基于20年移動(dòng)平均確定的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)在模擬周期中沒有表現(xiàn)出顯著的順周期特征，即如果能基于一個(gè)足夠長的觀察期來確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，則監(jiān)管資本的順周期性可以被有效遏制。

我國相關(guān)研究起步較晚，但金融危機(jī)以來，隨著加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管日益成為各國金融監(jiān)管的主要發(fā)展趨勢(shì)，學(xué)界不少學(xué)者立足于國內(nèi)現(xiàn)實(shí)情況對(duì)商業(yè)銀行順周期行為展開大量研究，通過實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，我國商業(yè)銀行同樣存在明顯的順周期行為。例如，黃靜如和黃世忠[8]通過模擬方法，比較了完全公允價(jià)值與混合計(jì)量屬性兩種計(jì)量模式的順周期特征，研究表明混合計(jì)量法在克服順周期性方面并不優(yōu)于完全公允價(jià)值法。趙愛玲等[9]基于我國商業(yè)銀行1978―2010年的數(shù)據(jù)，運(yùn)用VAR方法討論了我國商業(yè)銀行順周期性的表現(xiàn)及其制度因素。朱宇[10]指出資本緩沖是降低巴塞爾協(xié)議順周期性的關(guān)鍵，Basel III資本充足率要求的提高則有可能加劇順周期性。金雯雯和杜亞斌[11]運(yùn)用TVP-VAR模型研究表明，我國信貸規(guī)模的順周期性更多地來源于貨幣政策，而非資本監(jiān)管，資本監(jiān)管應(yīng)更加關(guān)注信貸的期限結(jié)構(gòu)。胡建華[12]認(rèn)為我國逆周期資本監(jiān)管的識(shí)別指標(biāo)與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系尚待證明，應(yīng)慎用逆周期資本監(jiān)管。

二、量化監(jiān)管下商業(yè)銀行順周期行為生成機(jī)制研究

現(xiàn)行量化監(jiān)管制度下商業(yè)銀行順周期行為的生成主要是通過資本監(jiān)管和會(huì)計(jì)監(jiān)管共同作用實(shí)現(xiàn)的。

1.資本監(jiān)管下銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法存在順周期效應(yīng)

資本監(jiān)管的核心在于根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況設(shè)置相應(yīng)的權(quán)重水平，以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管資本對(duì)于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性。目前越來越多地開始采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）來確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，其允許銀行使用內(nèi)部估計(jì)值作為計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的重要指標(biāo)。實(shí)際操作中，分為基于當(dāng)前時(shí)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)狀況的時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)體系以及基于完整經(jīng)濟(jì)周期的跨周期評(píng)級(jí)體系。然而，無論是時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)體系還是跨周期評(píng)級(jí)體系，其評(píng)級(jí)結(jié)果都不可避免地與經(jīng)濟(jì)周期負(fù)相關(guān)，進(jìn)而強(qiáng)化了商業(yè)銀行的順周期性。

（1）時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)體系具有顯著的順周期效應(yīng)。

所謂時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)體系（Point-in-Time，PIT），顧名思義，即根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，其使用的評(píng)級(jí)時(shí)間跨度往往不超過一年，例如估計(jì)違約概率（PD）時(shí)使用債務(wù)人一年期實(shí)際違約率的長期平均數(shù)。這一思路決定了在該評(píng)級(jí)體系下，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果僅僅反映了當(dāng)前的狀況，因而與在經(jīng)濟(jì)周期中所處位置具有密切聯(lián)系，且呈顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系，使商業(yè)銀行順周期行為得到強(qiáng)化，進(jìn)而放大了經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上行階段時(shí)，銀行僅僅基于債務(wù)人當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況做出評(píng)估，會(huì)低估實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)而高估資本充足率，無形中降低了監(jiān)管資本要求，導(dǎo)致銀行放貸能力增強(qiáng)，為信貸過度擴(kuò)張?zhí)峁┝藯l件，助長經(jīng)濟(jì)泡沫積累；當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于下行階段時(shí)，銀行又會(huì)高估實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)而低估資本充足率，無形中提高了監(jiān)管資本要求，導(dǎo)致銀行信貸不足，延長經(jīng)濟(jì)位于低谷的時(shí)間。尤其在信用風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)評(píng)級(jí)法下，除了違約概率（PD）外，銀行還可以自行計(jì)算違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）及期限（M）等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，進(jìn)一步加劇了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果乃至監(jiān)管資本要求隨經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)性。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估存在同樣的問題。金融危機(jī)前后，銀行在運(yùn)用VAR模型評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)大多使用一年的數(shù)據(jù)，導(dǎo)致其計(jì)算的交易賬戶資本要求具有顯著的波動(dòng)性。

（2）跨周期評(píng)級(jí)體系仍然存在順周期偏誤。

跨周期評(píng)級(jí)體系（Through-the-Cycle，TTC）基于完整經(jīng)濟(jì)周期的信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果能夠反映今后一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而使得出的監(jiān)管資本要求能夠覆蓋經(jīng)濟(jì)周期各個(gè)階段的損失。巴塞爾委員會(huì)在新資本協(xié)議（BaselⅡ）第三次征求意見稿（CP3）中做出一系列調(diào)整，鼓勵(lì)使用跨周期評(píng)級(jí)體系，例如要求銀行估計(jì)違約損失率所使用的數(shù)據(jù)觀察期至少涵蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期，理想狀況下估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)該以涵蓋一個(gè)完整經(jīng)濟(jì)周期的時(shí)間段為基礎(chǔ)等等。

然而，跨周期評(píng)級(jí)體系下得出的監(jiān)管資本要求與在經(jīng)濟(jì)周期中所處位置仍然存在一定聯(lián)系。由于對(duì)何為完整的經(jīng)濟(jì)周期存在不同的見解，難以準(zhǔn)確界定，且未來的經(jīng)濟(jì)狀況并非是過去一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的復(fù)制，因此，跨周期評(píng)級(jí)體系本質(zhì)上是期望通過延長觀察數(shù)據(jù)的時(shí)間跨度來平滑風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果，但仍會(huì)受到當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的影響。當(dāng)經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果偏低，使得出的監(jiān)管資本要求偏低；反之亦然。標(biāo)普和穆迪等外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)較早地開始使用跨周期風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)方法，并盡量維持評(píng)級(jí)結(jié)果的穩(wěn)定性，避免短期內(nèi)對(duì)其頻繁調(diào)整，但評(píng)級(jí)結(jié)果仍然呈現(xiàn)一定的周期性變化。尤其是當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退超過預(yù)期時(shí)，評(píng)級(jí)結(jié)果很可能因之下調(diào)。

2.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下銀行資產(chǎn)計(jì)量方法存在順周期效應(yīng)

在現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，資產(chǎn)計(jì)量方法的順周期性主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備計(jì)提存在順周期效應(yīng)；第二，公允價(jià)值計(jì)量存在順周期效應(yīng)。

（1）貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備是按照全部貸款余額的一定比例計(jì)提的，用于覆蓋尚未識(shí)別的可能性損失，屬于利潤分配項(xiàng)目，在計(jì)算資本充足率時(shí)可按規(guī)定納入附屬資本（T2）；專項(xiàng)準(zhǔn)備是在對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類的基礎(chǔ)上針對(duì)已確立的損失或資產(chǎn)減值計(jì)提，可作為成本支出項(xiàng)目在稅前抵扣；特種準(zhǔn)備指針對(duì)某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備。其中，專項(xiàng)準(zhǔn)備是按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提的，被認(rèn)為具有順周期效應(yīng)。計(jì)提存在順周期效應(yīng)。

商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提的順周期性，源于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的可靠性和謹(jǐn)慎性原則。貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提只能依據(jù)當(dāng)前時(shí)點(diǎn)所顯現(xiàn)出的風(fēng)險(xiǎn)狀況，所以，與時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法下資本計(jì)提的邏輯類似，表現(xiàn)出與經(jīng)濟(jì)周期負(fù)相關(guān)。

根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循可靠性原則，即企業(yè)應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，以減少管理層操縱利潤的空間，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。根據(jù)這一原則，商業(yè)銀行只能對(duì)已發(fā)生的損失事件等客觀、確切的證據(jù)表明的未來可能發(fā)生且能夠有效估計(jì)的損失進(jìn)行確認(rèn)，即只能對(duì)已出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事后彌補(bǔ)。同時(shí)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求企業(yè)遵循謹(jǐn)慎性原則，即對(duì)不確定性的或有事項(xiàng)作出判斷時(shí)，不應(yīng)高估資產(chǎn)或收益，且不應(yīng)低估負(fù)債或者費(fèi)用?；谶@一原則，銀行在風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)時(shí)必須充分計(jì)提損失準(zhǔn)備，不得低估損失。

事實(shí)上，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)往往在經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期就已經(jīng)逐漸累積增長，在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期才具體表現(xiàn)出來。但按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，銀行只能且必須按已顯現(xiàn)出的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備。在經(jīng)濟(jì)上行期，即使銀行已經(jīng)預(yù)見到了潛在的風(fēng)險(xiǎn)，也只能依據(jù)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)違約概率及違約損失率作出判斷，該判斷預(yù)期將是過于樂觀的。這將導(dǎo)致貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提不足，凈利潤偏高，最終導(dǎo)致可被計(jì)入核心一級(jí)資本的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，利潤分配項(xiàng)目，我國目前按稅后利潤的10%計(jì)提，按規(guī)定可計(jì)入核心一級(jí)資本。和未分配利潤被高估，無形中降低了監(jiān)管資本要求，使銀行放貸能力增強(qiáng)；經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，貸款違約率和損失率大幅上升，前期發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)集中顯現(xiàn)，銀行不得不大量確認(rèn)減值損失，導(dǎo)致凈利潤大幅下滑，資本充足率被低估，嚴(yán)重時(shí)銀行可能不得不動(dòng)用資本來核銷部分虧損，從而無形中提高了監(jiān)管資本要求，銀行放貸能力受到嚴(yán)重制約。

（2）公允價(jià)值計(jì)量存在順周期性。

采用公允價(jià)值計(jì)量方法，會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)估值隨市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)而變化，表現(xiàn)出順周期性特征。公允價(jià)值是在公平交易中，熟悉狀況的雙方自愿達(dá)成的交換金額。根據(jù)國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則，公允價(jià)值應(yīng)用分為三個(gè)級(jí)次：第一，存在活躍市場(chǎng)的資產(chǎn)或負(fù)債，活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)用于確定其公允價(jià)值，即遵循盯市原則；第二，不存在活躍市場(chǎng)的，參考實(shí)質(zhì)上相同的其他資產(chǎn)或負(fù)債的近期交易價(jià)格；第三，不存在活躍市場(chǎng)，且無同類產(chǎn)品近期交易價(jià)格的，應(yīng)當(dāng)采用估值技術(shù)等確定資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值?，F(xiàn)行國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求企業(yè)對(duì)可供出售類金融資產(chǎn)以及交易類資產(chǎn)采用公允價(jià)值計(jì)量，其中，前者的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入所有者權(quán)益，后者的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。

在經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期，金融資產(chǎn)的價(jià)格持續(xù)上漲，銀行根據(jù)活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)不斷高估金融資產(chǎn)的公允價(jià)值，其中交易類資產(chǎn)高估的價(jià)值導(dǎo)致當(dāng)期利潤增加，通過一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和未分配利潤進(jìn)入核心一級(jí)資本，可供出售類資產(chǎn)高估的價(jià)值計(jì)入所有者權(quán)益的“資本公積”項(xiàng)下，也可納入核心一級(jí)資本，二者都導(dǎo)致資本充足率虛高，助長了銀行信貸擴(kuò)張，而金融資產(chǎn)價(jià)格在過熱的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中繼續(xù)上漲，形成正反饋機(jī)制。這一機(jī)制在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期的影響更加嚴(yán)重。金融資產(chǎn)的價(jià)格持續(xù)下跌，銀行根據(jù)下跌的交易價(jià)格大量確認(rèn)當(dāng)期損失、注銷資本公積，尤其是當(dāng)大量機(jī)構(gòu)被迫變現(xiàn)資產(chǎn)、市場(chǎng)流動(dòng)性嚴(yán)重不足時(shí)，雖然明知交易價(jià)格更多源于市場(chǎng)恐慌心理而非真實(shí)價(jià)值的反映，但由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則缺乏對(duì)在不活躍市場(chǎng)運(yùn)用公允價(jià)值的指引，持有類似金融資產(chǎn)的銀行仍然不得不根據(jù)這些極低的交易價(jià)格來調(diào)低資產(chǎn)賬面價(jià)值，從而大大降低資本的充足率，影響了銀行信貸能力。此外，信心受到打擊的投資者會(huì)繼續(xù)恐慌性拋售，加劇了金融資產(chǎn)價(jià)格下跌，從而進(jìn)入惡性循環(huán)。

三、量化監(jiān)管下商業(yè)銀行順周期行為的影響分析

理論分析可證，商業(yè)銀行最優(yōu)資本充足率水平應(yīng)取決于持有資本的成本，以及因資本不足而破產(chǎn)或被懲罰的成本。本文選取了中國10家上市銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分析，研究結(jié)果表明，量化監(jiān)管下商業(yè)銀行信貸規(guī)模與經(jīng)濟(jì)周期具有較為顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系。

可見，商業(yè)銀行的最優(yōu)資本決策應(yīng)包含如下變量：滯后一期的被解釋變量；與持有資本成本有關(guān)的變量；與銀行破產(chǎn)成本有關(guān)的變量。借鑒國外學(xué)者的經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ?，用銀行凈資產(chǎn)收益率表示持有資本的成本，用銀行不良貸款率表示銀行破產(chǎn)成本，同時(shí)為研究順周期問題引入國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率。整理可得最終的實(shí)證模型：

其中，Buf表示銀行資本充足率超過規(guī)定資本充足率水平的部分；ROE為凈資產(chǎn)收益率；NPL為銀行不良貸款率；GDP為國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率。

由于我國自1998年起開始對(duì)國有商業(yè)銀行施行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，因此，本文以1998年第一季度至2012年第三季度為數(shù)據(jù)觀察期，借助面板數(shù)據(jù)計(jì)量方法進(jìn)行實(shí)證研究，結(jié)果如下：

實(shí)證結(jié)果表明，10家銀行的資本充足率與GDP增長率呈顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系，說明我國商業(yè)銀行行為具有順周期性，在資本水平相對(duì)固定的情況下，經(jīng)濟(jì)上行導(dǎo)致商業(yè)銀行擴(kuò)大貸款規(guī)模，經(jīng)濟(jì)下行則導(dǎo)致其收縮貸款；4家大型國有商業(yè)銀行的資本充足率表現(xiàn)出相對(duì)更強(qiáng)的順周期性，其在經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期階段對(duì)經(jīng)濟(jì)的助推作用尤為明顯。此外，10家銀行資本充足率與滯后一期的變量之間呈一定程度的正相關(guān)關(guān)系，表明商業(yè)銀行調(diào)整資本水平是有成本的；資本充足率和凈資產(chǎn)收益率呈不顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系，說明資本持有成本對(duì)資本充足率的影響不大；貸款損失率對(duì)資本充足率的影響不顯著，表明我國商業(yè)銀行資本充足率對(duì)風(fēng)險(xiǎn)水平不敏感，在信貸不斷擴(kuò)張的進(jìn)程中，這可能是由于資本市場(chǎng)的狀況與政策導(dǎo)向?qū)ι虡I(yè)銀行的資本補(bǔ)充具有關(guān)鍵性作用。

四、量化監(jiān)管下商業(yè)銀行順周期行為矯正機(jī)制設(shè)計(jì)

針對(duì)量化監(jiān)管所導(dǎo)致的商業(yè)銀行的順周期行為，本文提出相應(yīng)的矯正機(jī)制，包括：根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行周期，改變對(duì)整體資本充足率水平，以及對(duì)構(gòu)成資本充足率水平的分子部分的動(dòng)態(tài)調(diào)整；對(duì)連接財(cái)務(wù)報(bào)告與監(jiān)管報(bào)告核心議題的公允價(jià)值的重新思考；與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定部門以及貨幣政策制定部門的協(xié)調(diào)。

1.根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況逆周期調(diào)整資本充足率要求

無論在時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)體系還是跨周期評(píng)級(jí)體系下，監(jiān)管資本要求都與在經(jīng)濟(jì)周期中所處位置呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，換言之，經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期監(jiān)管資本要求偏低，經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期監(jiān)管資本要求偏高。因此，需要根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)監(jiān)管資本要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)逆周期調(diào)整，糾正其隨經(jīng)濟(jì)周期而產(chǎn)生的偏差，消除順周期效應(yīng)。具體方法是在原有評(píng)級(jí)體系下計(jì)算得出的監(jiān)管資本要求的基礎(chǔ)上，乘以一個(gè)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況確定的逆周期乘數(shù)，該乘數(shù)應(yīng)與經(jīng)濟(jì)周期所處位置密切相關(guān)，且經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期大于1，要求商業(yè)銀行加強(qiáng)監(jiān)管資本的積累，防止信貸過度擴(kuò)張；經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期小于1，使商業(yè)銀行得以將經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期多提的監(jiān)管資本釋放出來，彌補(bǔ)當(dāng)前信貸損失，維持一定的放貸能力。在該方法下，逆周期乘數(shù)的確定是關(guān)鍵問題。GDP增長率、信貸增長、股票價(jià)格、金融機(jī)構(gòu)杠桿率、銀行業(yè)利潤率和信貸利差等都可以考慮作為判斷經(jīng)濟(jì)周期所處位置的參考指標(biāo)。由于研究發(fā)現(xiàn)在所有金融危機(jī)發(fā)生之前幾乎都經(jīng)歷過一段信貸高速增長時(shí)期，巴塞爾委員會(huì)建議將信貸余額/GDP作為核心掛鉤變量，根據(jù)其與長期趨勢(shì)值的偏離程度（GAP）來確定逆周期資本緩沖，但同時(shí)強(qiáng)調(diào)該方法只能作為參考，各國應(yīng)根據(jù)本國國情設(shè)計(jì)各自的逆周期資本緩沖機(jī)制。

2.引入動(dòng)態(tài)貸款損失準(zhǔn)備機(jī)制

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期就已經(jīng)逐漸累積，在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期才具體顯露?，F(xiàn)有貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提規(guī)則未能充分關(guān)注這一特征，具有明顯的順周期性，因此，需要另外引入動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備機(jī)制。所謂“動(dòng)態(tài)”，即隨經(jīng)濟(jì)周期而變化，具體操作方法為，以“跨周期”的視角測(cè)算銀行所需的總準(zhǔn)備，其與按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提的準(zhǔn)備的差額通過計(jì)提動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備來彌補(bǔ)。，即：在經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期原有貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提不足時(shí)增提動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備，從而為銀行在未來經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失預(yù)先計(jì)提準(zhǔn)備，同時(shí)避免銀行過多分配股利以及信貸過度擴(kuò)張；經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期銀行原有準(zhǔn)備不充裕的時(shí)候可動(dòng)用此前計(jì)提的動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備，從而避免對(duì)銀行放貸能力形成較大制約，影響經(jīng)濟(jì)回暖。此外，為避免與會(huì)計(jì)基本原則發(fā)生沖突，使財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)地反映銀行財(cái)務(wù)狀況，動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備應(yīng)作為稅后利潤分配項(xiàng)目，而不應(yīng)作為稅前抵扣項(xiàng)目。西班牙自2000年開始推行動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備體系，在金融危機(jī)期間充分顯現(xiàn)了其緩解貸款損失準(zhǔn)備順周期性的作用，具有借鑒意義。

3.在不活躍市場(chǎng)中慎用公允價(jià)值計(jì)量

如前所述，公允價(jià)值適用的前提條件為自愿、公平、有序的市場(chǎng)交易，而現(xiàn)實(shí)中對(duì)公允價(jià)值的估計(jì)往往存在順周期偏誤，因此需要加強(qiáng)引導(dǎo)，使公允價(jià)值得到合理運(yùn)用。首先，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)明確對(duì)于在不活躍市場(chǎng)運(yùn)用公允價(jià)值的指引，賦予商業(yè)銀行更大的自主權(quán)和機(jī)動(dòng)性，使之在市場(chǎng)流動(dòng)性不足、價(jià)格嚴(yán)重偏離真實(shí)價(jià)格時(shí)能夠借助內(nèi)部估值體系來確定金融資產(chǎn)的公允價(jià)值。其次，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部估值信息來源、模型及程序進(jìn)行嚴(yán)格的檢查，促進(jìn)商業(yè)銀行改進(jìn)現(xiàn)行的估值體系，確保公允價(jià)值估計(jì)的客觀性和準(zhǔn)確性。最后，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)其采用的估值模型及程序予以充分披露，使投資者能夠自行判斷公允價(jià)值估計(jì)是否得到合理運(yùn)用。

第3篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；成因；對(duì)策

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國目前已逐步建立起風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但與發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行相比較，我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理仍存在不足，主要表現(xiàn)在幾個(gè)方面：

1　我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營意識(shí)比較淡薄，部分銀行工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。突出表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：一是對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分；二是對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分；三是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)在員工中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得不夠充分。

2　銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工具十分有限。我國商業(yè)銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理的工具和方法十分有限，特別是缺乏衍生金融工具，作為目前西方金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理最直接、最有效的工具，它的缺乏是我國金融體系不成熟和銀行風(fēng)險(xiǎn)管理落后的重要表現(xiàn)之一，這大大制約了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇。

3　基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫不完善。由于我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性差?；A(chǔ)數(shù)據(jù)不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性不足，這使得即便是簡(jiǎn)單的分析工具也由于數(shù)據(jù)的質(zhì)量問題，導(dǎo)致分析結(jié)果缺乏可信度，從而無法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)的管理模型，無法把先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中去。

4　評(píng)級(jí)對(duì)象不全面，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。一是我國商業(yè)銀行在進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)時(shí)基本方法采用的是簡(jiǎn)單的打分法，缺乏客觀依據(jù)。二是我國商業(yè)銀行開展客戶評(píng)級(jí)的時(shí)間較短，只對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，未對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)級(jí)。三是與先進(jìn)的外國商業(yè)銀行相比，我國的商業(yè)銀行不論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方面都存在著相當(dāng)大的差距，極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

5　監(jiān)管機(jī)構(gòu)不完善。由于缺乏必要的監(jiān)管信息化工具與手段，無法實(shí)現(xiàn)對(duì)被監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行持續(xù)、全面、有效監(jiān)管。隨著信息技術(shù)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)廣泛應(yīng)用，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息化水平不斷提高，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)品種與交易量大增，交易信息電子化、無紙化，業(yè)務(wù)的復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性也越來越高，單靠手工方式，以有限的人力資源按照傳統(tǒng)方式翻閱賬本、傳票等，難以有效識(shí)別金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)成因分析

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的形成在很大程度上是由于社會(huì)信用秩序混亂造成的，信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系是社會(huì)成員之間的基本經(jīng)濟(jì)關(guān)系，企業(yè)或個(gè)人失信現(xiàn)象不僅普遍，而且相當(dāng)嚴(yán)重。

1　社會(huì)缺乏市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的信用風(fēng)險(xiǎn)文化環(huán)境。由于我國信用經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚，社會(huì)主體普遍缺乏市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的守信意識(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)道德理念，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的信用文化環(huán)境并未真正形成，整個(gè)社會(huì)沒有真正樹立起以講信用為榮、不講信用為恥的信用風(fēng)險(xiǎn)道德評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和約束機(jī)制。

2　缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)信息的社會(huì)共享機(jī)制。信息不對(duì)稱是導(dǎo)致信息弱勢(shì)方上當(dāng)受騙，失信者能頻頻得逞的客觀基礎(chǔ)。一方面，信用風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開放程度低，對(duì)征信數(shù)據(jù)的開放與使用沒有明確的法律規(guī)定，政府部門和一些專業(yè)機(jī)構(gòu)掌握的可以公開的企業(yè)、個(gè)人資訊沒有合法開放，增加了企業(yè)和征信機(jī)構(gòu)獲取信息的難度。

三、進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策分析

1　進(jìn)一步完善銀行內(nèi)部風(fēng)控制度，改進(jìn)組織體系。審貸分離制度的構(gòu)建對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制起到了積極的推進(jìn)作用，但現(xiàn)實(shí)中基層行客戶經(jīng)理部、信用管理部、復(fù)核部由于內(nèi)部組織架構(gòu)以及人事任免程序的設(shè)計(jì)尚不能完全在體制上達(dá)到客觀的相互制衡與監(jiān)督，上級(jí)機(jī)構(gòu)或其他的人為干擾仍大量存在，在一定程度上妨礙了全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的建立與施行。

2　學(xué)習(xí)和借鑒國際性銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。由于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理等方面，因此，建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，對(duì)我國商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平顯得尤為重要?？茖W(xué)、合理的評(píng)級(jí)方法是充分揭示風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。發(fā)達(dá)國家國際性銀行在長期的內(nèi)部評(píng)級(jí)過程中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，形成了一套比較先進(jìn)、成熟的評(píng)級(jí)方法。

3　建立完善的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行在建設(shè)數(shù)據(jù)倉庫時(shí)，對(duì)于過去保留下來的數(shù)據(jù)要進(jìn)行整理和清洗，盡量提高其可用性，對(duì)于新業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，一定要按照科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)和原則進(jìn)行收集和整理，數(shù)據(jù)庫應(yīng)包括所有客戶(包括違約客戶)的信貸記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表、基本面信息等信息。為保證數(shù)據(jù)的質(zhì)量，還應(yīng)在客戶提交財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)經(jīng)過審計(jì)部門的審計(jì)。

第4篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理;對(duì)策

中圖分類號(hào):F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1672-3198(2010)04-0139-02

商業(yè)銀行作為金融中心,其興盛衰敗可以影響社會(huì)的方方面面。商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的責(zé)任特別重大,其經(jīng)營好壞對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)有著最為直接的影響,一旦倒閉,不僅自身是直接受害者,而且社會(huì)公眾將喪失存款、喪失信心,企業(yè)營運(yùn)資金鏈斷裂,經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到嚴(yán)重破壞。因此,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。

1 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

長期以來,我國商業(yè)銀行在發(fā)展戰(zhàn)略的取向上走的是一條片面追求速度和規(guī)模、忽視質(zhì)量和效益的粗放式經(jīng)營道路。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、內(nèi)控機(jī)制不力,在資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大、業(yè)務(wù)品種不斷增多的同時(shí),不良資產(chǎn)數(shù)量也在日益增多,信用風(fēng)險(xiǎn)迅速膨脹、嚴(yán)重影響了我國商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)和生存能力。目前,我國商業(yè)銀行已逐步建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系,但是與國際性銀行相比,在數(shù)據(jù)的采集、加工、度量方法的運(yùn)用上都存在著相當(dāng)?shù)牟罹?尤其是風(fēng)險(xiǎn)的定量管理還很落后。與擁有成熟金融體系國家的商業(yè)銀行相比較,我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處,具體如下。

1.1 尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化

由于長期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的漠視風(fēng)險(xiǎn)的思維定式以及行為慣性的影響,目前我國商業(yè)銀行依法經(jīng)營意識(shí)比較薄弱,多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分,信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念陳舊,已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為:對(duì)銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分和對(duì)銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后

長期以來,我國商業(yè)銀行尚未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫,存在數(shù)據(jù)瓶頸制約,且缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的分析能力,在短期內(nèi)還無法建構(gòu)出科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng);在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面表現(xiàn)出傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征,即重視信貸質(zhì)量的定性分析,主觀性較強(qiáng),重視貸款去向的合理性、貸款運(yùn)行的安全性等方面的分析,但在量化分析方面的手段欠缺,在信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、與監(jiān)測(cè)等方面的客觀性、科學(xué)性不夠突出。與國際上先進(jìn)銀行相比,在大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法方面,我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法顯得相當(dāng)落后。

1.3 信息不完全和不對(duì)稱

信息不完全不僅是指人們由于認(rèn)識(shí)能力 的限制,不可能知道在任何時(shí)候、任何地方發(fā)生任何情況,而且是指市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身不能夠生產(chǎn)出足夠的信息并有效地配置它們。信息不對(duì)稱是指行為人之間的這種信息占有的不同,其具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。盡管這兩種情況都是商業(yè)銀行不愿看到的,但都會(huì)顯著地降低我國商業(yè)銀行的運(yùn)作效率,對(duì)其造成一系列的不利影響,并可能導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)。

1.4 內(nèi)部評(píng)級(jí)不完善,風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分

內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度較高,有效地降低資本要求,提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。選擇內(nèi)部評(píng)級(jí)法成為我國商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理,以進(jìn)行國際競(jìng)爭(zhēng)的必然選擇。然而我國各商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)存在著不少問題。一是我國商業(yè)銀行開展客戶評(píng)級(jí)的時(shí)間較短,采用的是簡(jiǎn)單的打分法,數(shù)據(jù)資料的缺乏使得評(píng)級(jí)具有很大的主觀性;在評(píng)級(jí)過程中,商業(yè)銀行只對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí),未對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)級(jí),且其評(píng)級(jí)結(jié)果僅用于銀行內(nèi)部授信額度的確定,并未對(duì)外公開,這就使得評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性難以判斷。二是與先進(jìn)的國際銀行相比,我國大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)不論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn),還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方面都存在著相當(dāng)大的差距,從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

1.5 政府監(jiān)管力度仍有待加強(qiáng)

當(dāng)前,我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì))在對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管方式上正在由以合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主的方式,在商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解方面發(fā)揮著重要的作用。但是,由于我國開展這項(xiàng)工作的時(shí)間較短,經(jīng)驗(yàn)也不足,目前銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管工作仍然停留在表層階段;我國的宏觀經(jīng)濟(jì)制度的不完善,使得金融、投資、財(cái)政和社會(huì)保障制度存在較多不合理的地方,從而加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性;我國現(xiàn)階段缺乏關(guān)于社會(huì)信用方面的立法規(guī)范,使各經(jīng)濟(jì)行為主體在社會(huì)信用方面缺乏必要的法律約束,導(dǎo)致他們的信用觀念淡薄,助長了道德風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散,由此加大了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)采取的對(duì)策

2.1 健全商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),目前還沿用原有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制模式下的總分行制,按行政區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu),機(jī)構(gòu)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門,造成了管理層次多、對(duì)市場(chǎng)信號(hào)反應(yīng)慢、風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性差的局面。對(duì)此,應(yīng)調(diào)整銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系,適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化,逐步建立起董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),改變行政管理模式,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸縱向管理。

2.2 建立內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制,規(guī)避客戶信貸違約風(fēng)險(xiǎn)

首先,學(xué)習(xí)借鑒IRB法,逐步向?qū)嵤┬沦Y本協(xié)議和內(nèi)部評(píng)級(jí)法邁進(jìn)。從發(fā)展角度看,實(shí)施新資本協(xié)議是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì),政府應(yīng)鼓勵(lì)國內(nèi)商業(yè)銀行提前做好準(zhǔn)備。盡管IRB法只是新資本協(xié)議提出的一種資本監(jiān)管方式,但它源于西方銀行長期發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)總結(jié),凝聚了大量先進(jìn)的管理理念和方法技術(shù)。我國商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)跟蹤、學(xué)習(xí)和借鑒IRB法的實(shí)質(zhì)內(nèi)容,以此充實(shí)管理手段,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力,并應(yīng)盡早建立能夠應(yīng)用于實(shí)際管理的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,在實(shí)踐中不斷修正和完善。

其次,聯(lián)合各方力量,不斷健全完善銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制。由于評(píng)級(jí)系統(tǒng)建設(shè)需要較大的人力物力投入和數(shù)據(jù)支持,可以由中央銀行或銀監(jiān)會(huì)牽頭,以國內(nèi)中型商業(yè)銀行為主體,專門負(fù)責(zé)聯(lián)合開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)。在將各銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行集中整合后,運(yùn)用統(tǒng)一的方法論和分析標(biāo)準(zhǔn),建立內(nèi)部評(píng)級(jí)模型。歐洲銀行的經(jīng)驗(yàn)證明,這種方法可以充分利用現(xiàn)有資源、大幅度降低成本、提高工作效率,縮短開發(fā)周期,非常適合于中小銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法或建立符合監(jiān)管規(guī)定的計(jì)量分析系統(tǒng)。

2.3 運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù),構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型

首先,運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù),建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。銀行要加大信息收集的人力、物力,配備專門的力量進(jìn)行信息的收集、加工和管理工作,并加強(qiáng)信息管理系統(tǒng)的信息交換,確保信息內(nèi)容的全面性。同時(shí),要建立可靠的貸款風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng),由環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)等部分組成。其中環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境信息、區(qū)域經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)信息、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)信息;客戶信息系統(tǒng)包括客戶財(cái)務(wù)信息、賬戶信息、與客戶相關(guān)的其他信息;信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)包括信貸違規(guī)性信息、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常變化信息、不良貸款信息、客戶監(jiān)管信息。

其次,構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型,建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)。銀行要在確定企業(yè)承貸能力分析指標(biāo)、企業(yè)現(xiàn)金流量指標(biāo)、企業(yè)盈利能力分析、貸款客戶綜合貢獻(xiàn)度測(cè)評(píng)分析等指標(biāo)的基礎(chǔ)上,構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型,對(duì)貸款客戶評(píng)定授信等級(jí),并據(jù)以進(jìn)行貸款投放和管理決策。同時(shí),按照新資本協(xié)議有關(guān)PD和LGD的要求,銀行必須要建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng),只有在認(rèn)真分析研究各種風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,才能正確地判斷風(fēng)險(xiǎn)大小、正確發(fā)出預(yù)警信息并及時(shí)地采取對(duì)應(yīng)措施,有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估

目前我國銀行業(yè)難以按照新資本協(xié)議的要求對(duì)業(yè)務(wù)類型進(jìn)行細(xì)分,只能采用最簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求,這既不符合新協(xié)議中“銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的規(guī)范與復(fù)雜程度應(yīng)該與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相稱”的原則,也不利于銀行資本充足率的提高。因此,我國商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)高級(jí)計(jì)量法的研究,爭(zhēng)取盡快達(dá)到符合標(biāo)準(zhǔn)法的要求,努力提高操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量能力,以加快全面風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)程。

2.5 合理進(jìn)行金融創(chuàng)新

為推動(dòng)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,改變以傳統(tǒng)利差為主的盈利模式,銀監(jiān)會(huì)曾要求大中型銀行力爭(zhēng)通過5-10年的努力,中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的17%達(dá)到40%~50%。對(duì)此,商業(yè)銀行正在積極進(jìn)行多方金融創(chuàng)新,表外業(yè)務(wù)收入不斷增長,取代傳統(tǒng)的存貸利差成為拉動(dòng)商業(yè)銀行業(yè)績(jī)的主要因素,但不能忽略其相對(duì)于傳統(tǒng)貸款具有更大的風(fēng)險(xiǎn)。在無法較為準(zhǔn)確估測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),或?qū)κ袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不具備相應(yīng)防范能力的時(shí)候,盲目草率的進(jìn)行金融創(chuàng)新會(huì)將使商業(yè)銀行暴露于極大地風(fēng)險(xiǎn)之中。但這并不意味著由于市場(chǎng)存在風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行就不能從事金融創(chuàng)新。雷曼兄弟破產(chǎn)為中國的銀行提了個(gè)醒,即要把握好創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡關(guān)系。一方面創(chuàng)新是推動(dòng)金融業(yè)發(fā)展的動(dòng)力之源,不能因噎廢食。另一方面一定要跟銀行本身的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范能力想匹配。在控制和管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)盈利和發(fā)展。

2.6 加強(qiáng)金融監(jiān)管

當(dāng)前我國一些銀行正在由分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營,美國的次貸危機(jī)警示中國銀行業(yè)在大力進(jìn)行金融創(chuàng)新的同時(shí)必須加強(qiáng)金融監(jiān)管。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和交易平臺(tái)的擴(kuò)展,金融交易不再僅限于某一國家或某一經(jīng)濟(jì)體內(nèi),交易時(shí)間已由原有的場(chǎng)內(nèi)固定時(shí)間拓展到全天候24小時(shí)交易模式,任何一國的金融市場(chǎng)出現(xiàn)異動(dòng)都會(huì)對(duì)其他國家的金融市場(chǎng)甚至是實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生不同程度的影響,而銀行機(jī)構(gòu)作為一國金融體系的樞紐,是首當(dāng)其沖的主要被影響對(duì)象。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)充分評(píng)估金融全球化影響的深度和聯(lián)動(dòng)效應(yīng),對(duì)金融創(chuàng)新的應(yīng)用和推廣做辯證分析。而對(duì)銀監(jiān)會(huì)來講,則要更加穩(wěn)妥的處理好監(jiān)管與創(chuàng)新的關(guān)系,積極引導(dǎo)和扎實(shí)推進(jìn)銀行業(yè)金融創(chuàng)新,同時(shí)注意防范創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn),堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)可控、成本核算、信息充分披露的監(jiān)管理念。

在混業(yè)經(jīng)營條件下,國際金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩,再次將監(jiān)管的全球性協(xié)調(diào)提到重要位置,應(yīng)采取更積極措施,加強(qiáng)金融監(jiān)管的全球協(xié)調(diào)。同時(shí)在當(dāng)前金融分業(yè)監(jiān)管體制下,國內(nèi)幾大監(jiān)管機(jī)構(gòu)間應(yīng)建立較好的協(xié)調(diào)機(jī)制。完善對(duì)有問題銀行的處置制度和程序,提高處置效率。銀行風(fēng)險(xiǎn)很容易蔓延,為高效解決有問題銀行的風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該擁有一套完備靈活的程序,有權(quán)利和能力迅速的處置有問題銀行,實(shí)現(xiàn)危機(jī)銀行低成本和高效率的市場(chǎng)重組和退出。

2.7 關(guān)注房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)

從美國次貸危機(jī)來看,房?jī)r(jià)的快速上漲往往掩蓋大量的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國部分房地產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)了銷售額負(fù)增長的情況,因而我國銀行面臨的房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。由于多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)的資金主要來源銀行貸款,一旦資金鏈斷裂,勢(shì)必會(huì)影響到貸款的歸還。此外,由于很多大中城市的房?jī)r(jià)出現(xiàn)下跌現(xiàn)象,很多住房貸款將面臨違約問題,預(yù)計(jì)將出現(xiàn)大量不良貸款和壞賬。因此,各商業(yè)銀行必須進(jìn)一步關(guān)注我國房地產(chǎn)市場(chǎng)走勢(shì),重新檢討現(xiàn)行的住房開發(fā)貸款和按揭貸款管理制度,最大限度的估計(jì)房地產(chǎn)泡沫破裂引發(fā)大規(guī)模不良貸款的可能性。

參考文獻(xiàn)

第5篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果范文

關(guān)鍵詞：信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系財(cái)務(wù)評(píng)估

2001年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布了新資本協(xié)議的征求意見稿，在保留銀行資產(chǎn)外部評(píng)級(jí)方式的同時(shí)，鼓勵(lì)大銀行建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)度量模型。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法三種方法來計(jì)算，三者一脈相承。顯然，在金融業(yè)日益全球化的新形勢(shì)下，加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)度量模型的研究，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。本文通過借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，探討了適合中國特點(diǎn)的綜合的商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)思路。

一、標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪的信用評(píng)級(jí)體系

1.1商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)過程

當(dāng)商業(yè)銀行對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，往往要考慮到是依據(jù)借款人當(dāng)前的狀態(tài)（“時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)”）還是依據(jù)在貸款的整個(gè)信用周期中的預(yù)期信譽(yù)（“周期”評(píng)級(jí)）。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)評(píng)級(jí)方法被認(rèn)為最接近純“周期”評(píng)級(jí)，而默頓模型是典型的“時(shí)點(diǎn)”評(píng)級(jí)，商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法可能介于二者之間。雖然商業(yè)銀行傳統(tǒng)上只評(píng)估1年期的違約概率，但根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的要求，銀行在評(píng)級(jí)時(shí)必須應(yīng)用更長的時(shí)間范圍。因此，每家銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法最終具體介于“周期”評(píng)級(jí)與“時(shí)點(diǎn)”評(píng)級(jí)之間的位置由銀行根據(jù)各自的特點(diǎn)決定。

信用指標(biāo)設(shè)計(jì)的一個(gè)主要來源是國際著名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)展開調(diào)查的基礎(chǔ)在于：信用專業(yè)公司能夠快速、真實(shí)、完整、連續(xù)、合法、公開地取得用于企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告和消費(fèi)者個(gè)人信用調(diào)查報(bào)告的數(shù)據(jù)；允許合法地傳播或經(jīng)營經(jīng)過處理的數(shù)據(jù)。從這兩個(gè)先決條件可以清楚地看到，開展信用指標(biāo)評(píng)級(jí)的國家必須具備完善的法制環(huán)境。

1.2標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪的信用評(píng)級(jí)特點(diǎn)

面對(duì)巨大的投資者需求市場(chǎng)，穆迪從1909年起先后開始對(duì)鐵路債券和一般企業(yè)債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并開創(chuàng)性地運(yùn)用簡(jiǎn)單的符號(hào)表示債券的信用等級(jí)。標(biāo)準(zhǔn)普爾是第一家對(duì)抵押擔(dān)保債券、共同基金和資產(chǎn)支持債券進(jìn)行評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。目前標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪是世界上最著名的兩大信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，它們的評(píng)級(jí)原則、評(píng)級(jí)方法以及評(píng)級(jí)結(jié)果等逐漸為投資者所認(rèn)同，其權(quán)威性已得到世界公認(rèn)。

標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪的評(píng)級(jí)過程包括定量和定性分析。定量方面的分析主要是指財(cái)務(wù)分析，尤其是對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的分析。定性方面的分析是關(guān)于管理質(zhì)量的分析，包括公司競(jìng)爭(zhēng)力分析和行業(yè)預(yù)期增長等，并且特別注重法律方面。圖1顯示了大多數(shù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所用的幾乎完全相同的評(píng)級(jí)過程。

標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪還有各自獨(dú)特的評(píng)級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)普爾以大寫字母來表示評(píng)級(jí)細(xì)分方式，對(duì)較優(yōu)或較劣的附注記號(hào)分別是“+”或“-”。穆迪以小寫a作為評(píng)級(jí)細(xì)分方式，在完成基本等級(jí)的評(píng)定后，由優(yōu)至劣的附注記號(hào)分別是“1”、“2”、“3”。

但S%26amp;P、Moody等國際著名信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)對(duì)象主要是發(fā)債人和各種債務(wù)工具，發(fā)債人評(píng)級(jí)是對(duì)受評(píng)對(duì)象自身償付能力的評(píng)價(jià)；各種債務(wù)工具的評(píng)級(jí)則是在發(fā)行人信用等級(jí)的基礎(chǔ)上，考慮每一種債務(wù)工具的特點(diǎn)和受保障程度來確定其最終信用等級(jí)?？梢?，其評(píng)估內(nèi)容主要是受評(píng)對(duì)象特定債務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)和違約嚴(yán)重性，而不是對(duì)企業(yè)信用狀況的綜合評(píng)價(jià)，其評(píng)級(jí)也不能批量化進(jìn)行，因而無法解決當(dāng)前中國商業(yè)銀行評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的建設(shè)問題。

二、我國商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)思路

2.1設(shè)計(jì)思想和方法

目前，我國各家商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)多采用“打分法”，即通過選取一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)和其他管理指標(biāo)，并通過專家系統(tǒng)的主觀判斷來設(shè)定這些指標(biāo)的權(quán)重和分值，由評(píng)級(jí)人員對(duì)企業(yè)相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和管理指標(biāo)進(jìn)行打分，根據(jù)匯總的總分確定其相應(yīng)的信用級(jí)別。由于各家商業(yè)銀行評(píng)級(jí)的因素和指標(biāo)有很大的區(qū)別，現(xiàn)有做法雖能依據(jù)各地區(qū)、各行業(yè)的特點(diǎn)不同，但是缺乏一個(gè)統(tǒng)一的設(shè)計(jì)思路會(huì)造成判斷標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)重差別，給實(shí)際工作帶來損失。

根據(jù)上文提到的標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，它們往往采取統(tǒng)一的判斷標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)不同的實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)級(jí)因素和指標(biāo)的調(diào)整，而且還可以在不同的時(shí)點(diǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)修正。但外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)因素和商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)因素又往往存在不同，很重要的一點(diǎn)是評(píng)級(jí)結(jié)果的透明度。中介機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)往往是公開的，許多投資者或團(tuán)體都可采用，而銀行評(píng)級(jí)的結(jié)果主要用于銀行自身的使用，其成本收益也是內(nèi)部的。因此，銀行保持評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性、一致性和區(qū)分性的壓力主要來自于內(nèi)部管理組合的需要，而且內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)會(huì)根據(jù)成本、內(nèi)部需要而進(jìn)行調(diào)整。

2.2我國商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)步驟

財(cái)務(wù)評(píng)估財(cái)務(wù)評(píng)估幾乎是所有信用評(píng)級(jí)的必備和基礎(chǔ)的工作，對(duì)于我國商業(yè)銀行來說，隨著與國際接軌的不斷深入，這項(xiàng)評(píng)估將不斷完善。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析是評(píng)估未來現(xiàn)金流量是否充足和借款者償債能力的中心環(huán)節(jié)，分析的重點(diǎn)是借款者資產(chǎn)的流動(dòng)性、償付能力、獲得其他資金的能力等等。其設(shè)計(jì)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

管理因素評(píng)估銀行管理層尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的高管人員所提出的管理策略會(huì)影響銀行整體發(fā)展、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力等。通過對(duì)歷史的業(yè)績(jī)記錄和評(píng)估，了解管理層策略的成效是很重要的。銀行必須訂立明確的策略及發(fā)展目標(biāo)，以適應(yīng)不斷變換的金融市場(chǎng)環(huán)境。在對(duì)策略目標(biāo)的分析上，不應(yīng)僅僅偏重于策略目標(biāo)的制定，而更應(yīng)看重管理策略的執(zhí)行過程。銀行本身的決策將直接關(guān)系到對(duì)借款人信用判斷的合理性和準(zhǔn)確性。對(duì)這一因素的評(píng)估指標(biāo)設(shè)計(jì)主要還是以定性指標(biāo)為主，比如設(shè)計(jì)如下問題：檢查日常賬戶運(yùn)作的能力如何，有無應(yīng)對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)的措施，能否很好地進(jìn)行商業(yè)運(yùn)作，并引入或創(chuàng)新新產(chǎn)品、新技術(shù)，處理問題能否迅速，能否兼顧短期和長期的發(fā)展，是否有合理的商業(yè)和財(cái)務(wù)計(jì)劃，管理成本如何，管理層的年薪是否與企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展相適應(yīng)，管理層是否對(duì)監(jiān)管環(huán)境有清晰的認(rèn)識(shí)。

信用評(píng)級(jí)在不斷發(fā)展，但隨后的發(fā)展需要銀行風(fēng)險(xiǎn)管理者有長遠(yuǎn)的眼光和深厚的數(shù)學(xué)背景，他們的存在使這項(xiàng)工作更加專業(yè)化、系統(tǒng)化，反過來又進(jìn)一步促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。

行業(yè)評(píng)估行業(yè)環(huán)境的評(píng)估和分析是為了了解借款者所在行業(yè)的健康程度以及未來的發(fā)展前景。行業(yè)組織和集中化程度是行業(yè)分析的一個(gè)重要方面。一般來說，壟斷程度較高的行業(yè)比趨向于自由競(jìng)爭(zhēng)的行業(yè)盈利更有保障、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，受政府支持的可能性較大。

競(jìng)爭(zhēng)力：成本結(jié)構(gòu)（由規(guī)模經(jīng)濟(jì)、資本集中度、投入成本、所處區(qū)域、基礎(chǔ)設(shè)備、技術(shù)等方面決定）、國際聲譽(yù)、目標(biāo)市場(chǎng)有效性等。

監(jiān)管框架：政府直接和間接稅收方面的法律法規(guī)、貿(mào)易融資、現(xiàn)有的政策和發(fā)展趨勢(shì)、供給和需求方面的影響。評(píng)估借款人所面臨的監(jiān)管時(shí)，應(yīng)分析監(jiān)管質(zhì)量、監(jiān)管政策、監(jiān)管改變趨勢(shì)、借款人與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的關(guān)系、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的社會(huì)地位及在借款人出現(xiàn)危機(jī)時(shí)的控制能力及其影響力等。

技術(shù)變化：研發(fā)與技術(shù)創(chuàng)新往往是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的生命點(diǎn)。

長期趨勢(shì)：人口統(tǒng)計(jì)學(xué)方面（如年齡結(jié)構(gòu)、性別結(jié)構(gòu)、相關(guān)市場(chǎng)的構(gòu)成和財(cái)富分布）、耐用品和基礎(chǔ)設(shè)施的回收期（船只、道路、橋梁等的期限）、生活方式和消費(fèi)者觀點(diǎn)的變化。

宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的脆弱性：該行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)蕭條、財(cái)政政策、利率與匯率變化和其他經(jīng)濟(jì)變量的敏感度，尤其要注意貿(mào)易環(huán)境的變化對(duì)其所造成的影響。

第6篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果范文

【關(guān)鍵詞】資本充足率 內(nèi)部評(píng)級(jí) 內(nèi)控制度

一、新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱

1、最低資本要求

巴塞爾委員會(huì)繼承了舊巴塞爾協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，將資本金要求視為最重要的支柱。同時(shí)為了適應(yīng)世界銀行業(yè)監(jiān)管環(huán)境的變化，對(duì)資本要求作了重要改動(dòng)，包括以下方面：

（1）擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵。老協(xié)議明確包括的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)有兩類：信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，新協(xié)議則在老協(xié)議的基礎(chǔ)上做了大幅度的修改和創(chuàng)新。新協(xié)議明確提出將操作風(fēng)險(xiǎn)納入了資本監(jiān)管的范疇，即把操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行資本比例分母的一部分。同時(shí)大幅度修改了老協(xié)議信用風(fēng)險(xiǎn)的處理方法。

在上面兩個(gè)方面，新協(xié)議的主要?jiǎng)?chuàng)新在于為計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定了三種方法，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)分為標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)評(píng)級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法。新協(xié)議允許銀行根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度靈活運(yùn)用，并建議業(yè)務(wù)相對(duì)簡(jiǎn)單、管理相對(duì)薄弱的銀行使用舊協(xié)議提出的標(biāo)準(zhǔn)法，實(shí)力較強(qiáng)的銀行則采用基于內(nèi)部的評(píng)級(jí)方法。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，新協(xié)議中給出三種計(jì)量的方法：基本指數(shù)法，即以某種單一指數(shù)（如銀行總收入的一個(gè)固定比例）來確定應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的必需資本量；標(biāo)準(zhǔn)法，即把銀行業(yè)務(wù)按公司資產(chǎn)、項(xiàng)目融資、零售等類別加以區(qū)分，分別計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，再乘上某一固定比例得出所需資本量；內(nèi)部測(cè)試法：這一方法的技術(shù)要求最高。

（2）改進(jìn)了計(jì)量方法。在新協(xié)議中，巴塞爾委員會(huì)根據(jù)銀行業(yè)務(wù)錯(cuò)綜復(fù)雜的現(xiàn)狀，改造、甚至創(chuàng)新了一些計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和資本的方法，這些方法的推出在很大程度上解決了舊協(xié)議相關(guān)內(nèi)容過于僵化、有失公允的遺留問題，而且使新協(xié)議更具指導(dǎo)意義和可操作性。

（3）資本約束范圍的擴(kuò)大。新協(xié)議對(duì)諸如組織形式、交易工具等的變動(dòng)提出了相應(yīng)的資本約束對(duì)策。對(duì)于單筆超過銀行資本規(guī)模經(jīng)營15%的對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)的投資，或者這類投資的總規(guī)模超過銀行資本的就要從銀行資本中減除相同數(shù)額；對(duì)于以商業(yè)銀行業(yè)務(wù)為主的金融控股公司以及證券化的資產(chǎn)，則重新制定了資本金要求，要求銀行提全、提足各種類、各形式資產(chǎn)的最低資本金；此外，還充分考慮到了控股公司下不同機(jī)構(gòu)的并表問題，并已著手推動(dòng)與保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作，擬制定新的相應(yīng)規(guī)則來形成金融業(yè)聯(lián)合監(jiān)管的架構(gòu)，以適應(yīng)銀行全能化發(fā)展的大趨勢(shì)。

2、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督調(diào)查和市場(chǎng)紀(jì)律

新協(xié)議的第二支柱建立在一些重要的指導(dǎo)原則下。這些原則強(qiáng)調(diào)要銀行評(píng)估各種風(fēng)險(xiǎn)所需的資本，監(jiān)管當(dāng)局要對(duì)銀行的評(píng)估進(jìn)行監(jiān)督并采取適當(dāng)?shù)拇胧Ｐ聟f(xié)議提出的監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)該提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力。任何形式的資本充足框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高的銀行不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)輪廓，而且要特別考慮到銀行會(huì)充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機(jī)遇的情況，因此需要監(jiān)管當(dāng)局對(duì)于第二支柱給予足夠的重視。

3、市場(chǎng)紀(jì)律

第三支柱是第一支柱和第二支柱的補(bǔ)充，委員會(huì)要求鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，其手段是制定一套信息披露規(guī)定，使得市場(chǎng)參與者掌握銀行的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和資本水平的信息。由于新協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部計(jì)量方法計(jì)算資本要求，公開的信息披露十分重要。通過強(qiáng)化信息披露強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律，新協(xié)議第三支柱對(duì)于銀行和管理當(dāng)局管理風(fēng)險(xiǎn)、提高穩(wěn)定性具有重要作用。近年來，委員會(huì)對(duì)銀行信息披露的范圍和內(nèi)容進(jìn)行了討論，認(rèn)為應(yīng)該避免向市場(chǎng)提供過多的信息，以免使得市場(chǎng)難以對(duì)此進(jìn)行分析。因此決定在相當(dāng)大的程度上減少信息披露的要求，特別是有關(guān)證券法和IRB方面的要求。同時(shí)，巴塞爾新資本協(xié)議著力將信息披露的框架與各國會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)銜接起來。目前的任務(wù)在于確保新協(xié)議披露要求重點(diǎn)放在銀行資本充足比率上，同時(shí)要與銀行遵守的信息披露標(biāo)準(zhǔn)不矛盾。

二、我國銀行業(yè)監(jiān)管存在的不足

隨著我國加入世界貿(mào)易組織，和世界經(jīng)濟(jì)的一體化程度加深，導(dǎo)致我國金融市場(chǎng)日益邁向金融市場(chǎng)化（自由化），金融自由化一方面促進(jìn)了金融發(fā)展，進(jìn)而促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長；另一方面金融自由化又加劇了金融脆弱性，金融脆弱性又引發(fā)危機(jī)使得經(jīng)濟(jì)衰退。由于金融自由化具有二重性，加強(qiáng)金融監(jiān)管必不可少，但同時(shí)監(jiān)管必須適度，即在降低金融風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)推進(jìn)金融自由化的收益最大化。要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，建立審慎的銀行監(jiān)管體系是可行的選擇。審慎的監(jiān)管與金融管制存在著根本性的區(qū)別，前者對(duì)銀行的要求是一種規(guī)范性的品質(zhì)管理，以防范金融風(fēng)險(xiǎn)和促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)為目的，銀行具有充分的業(yè)務(wù)自；而后者則是依靠政府的行政命令對(duì)銀行進(jìn)行指導(dǎo)。因此開放的經(jīng)濟(jì)環(huán)境使得前者成為最佳的選項(xiàng)。在建立審慎的銀行監(jiān)管體系中，巴塞爾新資本協(xié)議成為一個(gè)重要的參照指標(biāo)，它對(duì)于審慎監(jiān)管的實(shí)施原則與具體監(jiān)管的實(shí)施方法作了比較完備的規(guī)定，因此具有不可替代的指導(dǎo)和參考作用。對(duì)照巴塞爾新資本協(xié)議，我國目前在銀行業(yè)監(jiān)管上存在以下幾方面不足。

1、銀行資本金不足

在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，銀行資本金不足已成為中國銀行業(yè)改革中的一個(gè)引人矚目的話題。如果根據(jù)新《巴塞爾資本協(xié)定》的“資本金要敏感地反映銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平”的精神，并應(yīng)用其第一支柱中的風(fēng)險(xiǎn)量化方法，我國銀行資本金不足的問題將更加突出。但是，中國轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)決定了銀行的不良資產(chǎn)不僅僅是銀行業(yè)本身的問題，它涉及到中國的整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系，國有企業(yè)的性質(zhì)、政府主導(dǎo)的借貸以及其他外部因素都促成了不良資產(chǎn)的積累。在我國長期金融壓制的環(huán)境中，四大國有商業(yè)銀行產(chǎn)生了大量的不良資產(chǎn)，不良資產(chǎn)的存在使得銀行無法按照市場(chǎng)的原則來經(jīng)營。根據(jù)青木昌彥等的研究，不良資產(chǎn)包袱會(huì)將適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的“保持距離型融資制度”扭曲為“關(guān)系融資制度”，商業(yè)化了的銀行仍然在對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)缺乏把握或明知風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)向企業(yè)融資，銀行已經(jīng)發(fā)生的貸款成為企業(yè)向銀行進(jìn)行新融資的“資產(chǎn)人質(zhì)”，所以關(guān)系貸款一旦形成，就容易形成自我增強(qiáng)的機(jī)制。關(guān)系融資是商業(yè)銀行暴露在融資道德風(fēng)險(xiǎn)下，對(duì)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定造成威脅，甚至降低貨幣政策的效率。

2、商業(yè)銀行的經(jīng)營自不能得到充分行使

《商業(yè)銀行法》雖然規(guī)定了“四自”原則，賦予商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)、不受任何單位與個(gè)人干涉的權(quán)利，但是由于商業(yè)銀行缺乏完整的配套執(zhí)行機(jī)制，這項(xiàng)權(quán)力難以落實(shí)。首先，商業(yè)銀行缺乏完整的定價(jià)自，無法充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)功能，壓抑了競(jìng)爭(zhēng)，降低了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力。其次，地方政府行政干預(yù)授信的情況還比較普遍。在商業(yè)銀行法公布之后，各地方政府雖然不能直接干預(yù)授信決策，但是利用商業(yè)銀行必須依靠地方生存的特殊性，間接影響銀行授信的現(xiàn)象還是普遍存在。

3、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段

巴塞爾委員會(huì)在新協(xié)議中融入了風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的最新成果，并通過制定資本金要求鼓勵(lì)銀行運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。與國際最佳實(shí)踐相比，中國無疑在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域有著極大的差距，無論在風(fēng)險(xiǎn)衡量模型的開發(fā)還是在運(yùn)用金融衍生工具轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際操作中，都落后于國際上風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的發(fā)展。同時(shí)，由于金融市場(chǎng)體系的不完善，中國還不存在真正意義上的金融衍生工具市場(chǎng)，這使得用于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的各種金融工具缺乏交易與創(chuàng)新的市場(chǎng)基礎(chǔ)。

4、在內(nèi)外部評(píng)級(jí)法的運(yùn)用上存在一定困難

目前，我國銀行業(yè)無論是應(yīng)用新協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法還是外部評(píng)級(jí)法上都存在一定的困難和問題。一方面，銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法具有嚴(yán)格的技術(shù)前提和規(guī)范。它要求銀行建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)以及高級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理和緩釋技術(shù)等。而目前現(xiàn)狀是：我國商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)落后，評(píng)級(jí)信息資源積累不足，處理信息和分析信息的水平比較低；銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系不成熟，缺乏有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)緩釋方法的應(yīng)用；銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)落后，與新協(xié)議的要求差別較大，現(xiàn)行銀行的債項(xiàng)評(píng)級(jí)基本采用貸款五級(jí)分類法，尚不能稱是新協(xié)議要求的貸款評(píng)級(jí)分類，從監(jiān)管方來看，目前尚無完善的資本監(jiān)管制度，現(xiàn)行的資本充足率計(jì)算方法離新協(xié)議要求差距很大，監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)管技術(shù)體系都不夠先進(jìn)和完善。因此目前我國銀行業(yè)尚不具備采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的技術(shù)和管理基礎(chǔ)。

另一方面，實(shí)現(xiàn)外部評(píng)級(jí)也需要一定的前提條件，但我國的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)數(shù)量相當(dāng)少，還沒有形成一定的行業(yè)規(guī)模，導(dǎo)致評(píng)級(jí)技術(shù)水平不夠發(fā)達(dá)、信息數(shù)據(jù)資源庫的積累程度低，因此實(shí)施外部評(píng)級(jí)也存在一定的問題。

三、鑒于新資本協(xié)議完善我國銀行業(yè)監(jiān)管工作的對(duì)策

1、提高國有商業(yè)銀行的資本充足率

最低資本充足率是新資本協(xié)議“三大支柱的核心內(nèi)容，我國國有商業(yè)銀行經(jīng)過一萬多億不良資產(chǎn)的剝離和國家財(cái)政的兩次注資，資本充足率有了很大提高。2003年我國四大國有商業(yè)銀行和五家上市銀行的資本充足率接近了8%的水平，但那是基于舊巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)，資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，舊協(xié)議中風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)僅僅包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，而新協(xié)議中加入了（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所需資本+操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本）×12.5，因?yàn)榉帜傅脑黾?，使得我國商業(yè)銀行資本充足率大大下降。因此，為了提高資本充足率，我國銀行一方面應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部約束，提高資產(chǎn)質(zhì)量，加大處置不良資產(chǎn)力度，改善經(jīng)營狀況，增強(qiáng)自我積累能力，提足貸款損失準(zhǔn)備；另一方面要通過外部渠道補(bǔ)充資本，包括引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，力促股東增加資本，發(fā)行長期次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)債，推動(dòng)符合條件的商業(yè)銀行通過上市發(fā)行股票融資等來籌集資金，提高資本充足率。

2、落實(shí)商業(yè)銀行的經(jīng)營自

落實(shí)自主經(jīng)營權(quán)是商業(yè)銀行資金營運(yùn)的前提。要做到落實(shí)經(jīng)營自，可以從以下方面著手：首先，應(yīng)該賦予商業(yè)銀行完整的定價(jià)自。其次，要消除對(duì)于商業(yè)銀行的行政干預(yù)。對(duì)于政府干預(yù)商業(yè)銀行的授信行為，在法律上要確定明確的處罰規(guī)定和制裁辦法。

3、加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作

從現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理以及發(fā)展階段來看，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制包括內(nèi)控機(jī)制、對(duì)沖機(jī)制和經(jīng)濟(jì)資本配置機(jī)制。內(nèi)部控制是金融機(jī)構(gòu)歷史最悠久的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，這些控制活動(dòng)主要表現(xiàn)為與業(yè)務(wù)管理密切融合的各項(xiàng)規(guī)章制度的制定和執(zhí)行監(jiān)督活動(dòng)，與業(yè)務(wù)管理活動(dòng)及其質(zhì)量管理是融為一體的，業(yè)務(wù)管理部門承擔(dān)內(nèi)部控制的首要和直接責(zé)任，而審計(jì)部門則負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的有效性評(píng)估和監(jiān)督。對(duì)沖被定義為利用衍生產(chǎn)品等金融工具來降低金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的暴露，其管理風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是通過直接交易風(fēng)險(xiǎn)的形式轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。而經(jīng)濟(jì)資本配置是上世紀(jì)90年代興起的金融機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，其性質(zhì)上相當(dāng)于金融機(jī)構(gòu)為防止破產(chǎn)而購買的保險(xiǎn)。三大機(jī)制在管理風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容上相互補(bǔ)充，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面相互配合。我國商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，首要的是要加強(qiáng)內(nèi)部控制工作。要重視公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制有效性的基礎(chǔ)保障作用，加強(qiáng)合規(guī)管理對(duì)內(nèi)部控制有效性的支持作用，使銀行的所有職員都應(yīng)該了解各自在內(nèi)控制度中的作用。

4、推進(jìn)內(nèi)外部評(píng)級(jí)工作的發(fā)展

一方面，我國應(yīng)該鼓勵(lì)和推動(dòng)國內(nèi)銀行尤其是大型商業(yè)銀行開展構(gòu)建自身內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的工作，促進(jìn)其提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。新協(xié)議中內(nèi)部評(píng)級(jí)法的應(yīng)用成為商業(yè)銀行能否達(dá)到國際管理標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)志之一，是未來銀行業(yè)內(nèi)部管理體系的發(fā)展趨勢(shì)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)我國銀行業(yè)的積極意義表現(xiàn)在：新協(xié)議允許管理水平高的銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算資本充足率，因此各銀行可將資本充足率與銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的大小緊密結(jié)合起來，這有利于銀行徹底改變當(dāng)前資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平低下問題。另一方面，我國應(yīng)重視外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的作用，大力發(fā)展外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，提高其運(yùn)作水平。在我國尚不具備全面實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求的情況下，按照新協(xié)議的要求，可以應(yīng)用外部評(píng)級(jí)結(jié)果來測(cè)定銀行風(fēng)險(xiǎn)程度和計(jì)算監(jiān)管資本要求。針對(duì)我國外部評(píng)級(jí)行業(yè)的不足，應(yīng)按照新協(xié)議對(duì)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)認(rèn)定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)來促進(jìn)評(píng)級(jí)行業(yè)的發(fā)展，努力使其生產(chǎn)出客觀有效的評(píng)級(jí)產(chǎn)品，使銀行在標(biāo)準(zhǔn)法下的風(fēng)險(xiǎn)管理手段真正起到控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。

【參考文獻(xiàn)】

第7篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果范文

（一）不規(guī)范經(jīng)營使銀行暴利受詬病。2011年，銀行利潤繼續(xù)實(shí)現(xiàn)大幅增長。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2011年前三個(gè)季度，中國商業(yè)銀行人均利潤近40萬元，是工業(yè)企業(yè)的12倍。在中國經(jīng)濟(jì)增速逐步放緩，實(shí)體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營出現(xiàn)困難的情況下，商業(yè)銀行卻實(shí)現(xiàn)了高盈利，這不符合市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律。為此，銀行的各種不規(guī)范經(jīng)營行為也就就成為了眾矢之的：以貸轉(zhuǎn)存、存貸掛鉤、以貸收費(fèi)、浮利分費(fèi)、借貸搭售、一浮到頂、轉(zhuǎn)嫁成本等問題飽受責(zé)難。近期，又有部分商業(yè)銀行出于成本考慮，將逐步停辦存折業(yè)務(wù)，引來廣大金融消費(fèi)者特別是廣大中老年消費(fèi)者的不滿。實(shí)際上，商業(yè)銀行通過不規(guī)范經(jīng)營而盈利是一種短視行為，它嚴(yán)重?fù)p害了銀行聲譽(yù)，擾亂了金融市場(chǎng)秩序，削弱了銀行可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。此外，商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，在追求成本最小化和盈利最大化的同時(shí)，更不能忘記客戶滿意度以及商業(yè)銀行所承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。商業(yè)銀行作為第三產(chǎn)業(yè)，其利潤來自整個(gè)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)鏈條的中間環(huán)節(jié)。如果這個(gè)中間環(huán)節(jié)在產(chǎn)業(yè)鏈條上攫取過多利潤，那么實(shí)業(yè)企業(yè)特別是中小企業(yè)利潤必然就薄。這時(shí)，金融將不能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而是制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）銀行經(jīng)營業(yè)績(jī)上佳卻頻頻再融資。目前我國銀行間的同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，各銀行在擴(kuò)張過程中資本消耗的速度過快導(dǎo)致資本充足率下滑，使得國內(nèi)商業(yè)銀行陷入“依賴?yán)睢刨J擴(kuò)張——資本充足率下降——再融資”的怪圈。與2011年年末相比，2012年9月末，我國14家上市銀行中，有8家的銀行資本充足率出現(xiàn)下降，最大的下降幅度高達(dá)2.96個(gè)百分點(diǎn)；有7家銀行的核心資本充足率出現(xiàn)下降，最大的下降幅度為2.89個(gè)百分點(diǎn)。另一方面，金融危機(jī)后，全球市場(chǎng)對(duì)于銀行業(yè)監(jiān)管提出了更高的要求，銀監(jiān)會(huì)也了更為嚴(yán)格的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(征求意見稿)》要求，商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率、總資本三個(gè)最低資本要求比例分別為5％、6％、8％；同時(shí)引入逆周期資本監(jiān)管框架，包括2.5％的留存超額資本和0-2.5％的逆周期超額資本。針對(duì)系統(tǒng)重要性銀行，增加了附加資本要求，暫定為1％。隨著監(jiān)管的升級(jí)以及資本消耗的加快，商業(yè)銀行將于2012年再度開啟融資閥門。據(jù)有關(guān)部門研究，如果銀行貸款增速維持過去5年14-15％的水平，銀行只通過減少分紅來補(bǔ)充資本，那么“十二五”期間國內(nèi)13家上市銀行（不含城商行）的核心資本缺口合計(jì)將達(dá)到7900億元，總資本缺口合計(jì)接近1.4萬億元。

（三）銀行壟斷為不規(guī)范經(jīng)營提供溫床。銀行業(yè)不規(guī)范經(jīng)營獲得暴利秘訣就是壟斷。首先是準(zhǔn)入壟斷。我國不允許隨便開辦銀行，實(shí)行準(zhǔn)入制。幾大國有銀行的市場(chǎng)占比高達(dá)80％，基本上沒有業(yè)內(nèi)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，且有國家厚愛有加的“呵護(hù)”。其次，業(yè)務(wù)壟斷。在我國當(dāng)前實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資仍以銀行信貸為主的現(xiàn)實(shí)情況下，但凡涉及到銀行信貸，幾乎都是銀行說了算，即使覺得銀行的規(guī)定不合理，還得進(jìn)銀行的門，看銀行的臉色。再次，收入壟斷。銀行業(yè)的利潤主要是靠“吃利差”帶來的。目前，我國1年期定期存款利率是3.5％，1年期定期貸款利率是6.56％，利差超過3％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方國家的平均水平。除此之外，名目繁多的手續(xù)費(fèi)也是銀行利潤的重要來源。正是“吃利差”和“手續(xù)費(fèi)”的雙重驅(qū)動(dòng)，形成了中國銀行業(yè)的暴利，這種“逆向激勵(lì)”將不斷擴(kuò)大銀行業(yè)的不公平競(jìng)爭(zhēng)，不利于我國未來深化經(jīng)濟(jì)改革。

二、多重風(fēng)險(xiǎn)影響金融穩(wěn)定

（一）民間高利貸“泡沫”風(fēng)險(xiǎn)。2011年，社會(huì)資金緊張誘使民間資金不斷棄“實(shí)”投“虛”，一些地方竟然出現(xiàn)了全民放貸現(xiàn)象。還有一些資金雄厚的壟斷國企、某些“三高”超募發(fā)行的上市公司，通過企業(yè)——銀行——企業(yè)的轉(zhuǎn)貸方式或其它方式，向中小企業(yè)和個(gè)人放貸，坐吃高額息差。浙江、廣東、江蘇等民營企業(yè)多的省份出現(xiàn)了多起企業(yè)主因資金斷裂、還不起高利貸而“跑路”、“失蹤”和“自殺”事件，蘊(yùn)含著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)業(yè)是資金密集型行業(yè)，杠桿率通常比較高，一旦房地產(chǎn)市場(chǎng)的泡沫破滅，房地產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)金流會(huì)很快枯竭，導(dǎo)致房企資金鏈斷裂，并把風(fēng)險(xiǎn)迅速傳遞給銀行，進(jìn)而傳遞給整個(gè)社會(huì)，引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)。地方政府融資平臺(tái)貸款在我國已經(jīng)存在了較長時(shí)間，但真正開始大規(guī)模積累是在金融危機(jī)全面爆發(fā)之后。由于應(yīng)對(duì)危機(jī)的任務(wù)緊迫，加上貸款沒有額度管理，地方政府的投資沖動(dòng)得以充分釋放，隨之而來的是平臺(tái)貸款快速增長。盡管近一年多來，管理層對(duì)平臺(tái)貸款的管控取得了成效，但防范與化解平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)我國防范系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展仍具有重大而深遠(yuǎn)的影響。

（四）影子銀行風(fēng)險(xiǎn)。近兩年來，監(jiān)管較少的信托公司、小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行、網(wǎng)貸公司以及各類投資公司都行使著準(zhǔn)銀行的職能，將儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資，被看作是影子銀行的組成部分。眾多的非銀行機(jī)構(gòu)交織在一起，形成了一個(gè)巨大的民間借貸網(wǎng)絡(luò)，吸收了大量銀行資金和民間資金投入到高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的行業(yè)。如果不加以控制，區(qū)域經(jīng)濟(jì)、金融穩(wěn)定難免受到影響。此外，影子銀行體系的發(fā)展，已經(jīng)從根本上打破了傳統(tǒng)的銀、證、保分野，模糊了貨幣政策和金融監(jiān)管政策的界限，也成為繞開宏觀調(diào)控、規(guī)避金融監(jiān)管、進(jìn)而制造金融和經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的工具。

（五）跨境資金流出風(fēng)險(xiǎn)。2011年下半年以來，在歐債危機(jī)以及敘利亞、伊朗局勢(shì)等外部市場(chǎng)持續(xù)波動(dòng)的作用下，跨境資金波動(dòng)隨之加劇，國內(nèi)的跨境資金面臨流出風(fēng)險(xiǎn)?？缇迟Y金頻繁進(jìn)出，也反映出階段性的套利資本流出的風(fēng)險(xiǎn)在增大。需要指出的是，上述風(fēng)險(xiǎn)相互交織、相互影響，往往“牽一發(fā)而動(dòng)全身”，存在著從局部金融風(fēng)險(xiǎn)向系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化的可能。

三、維護(hù)金融穩(wěn)定應(yīng)促進(jìn)銀行業(yè)規(guī)范化經(jīng)營

（一）加強(qiáng)銀行業(yè)信用評(píng)級(jí)。從公平合理程度看，要促進(jìn)銀行業(yè)規(guī)范化經(jīng)營，就有必要將其納入征信范圍，加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)。我國征信系統(tǒng)由企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫及個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫組成，卻沒有對(duì)商業(yè)銀行征信，導(dǎo)致信貸市場(chǎng)出現(xiàn)信息不對(duì)稱，也有失公允。所以，這些問題需要引起高度重視并通過加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)征信特別是信用評(píng)級(jí)加以解決。國際實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)證明，建立金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)制度是建立現(xiàn)代金融管理制度的基礎(chǔ)，對(duì)于金融業(yè)規(guī)范經(jīng)營與發(fā)展至關(guān)重要。鑒于中國信用評(píng)級(jí)行業(yè)尚處于初級(jí)階段，主管機(jī)構(gòu)職責(zé)的理順對(duì)行業(yè)的促進(jìn)作用毋庸置疑。2011年12月底，國務(wù)院已批準(zhǔn)央行作為信用評(píng)級(jí)行業(yè)的主管部門，這意味著中國信用評(píng)級(jí)行業(yè)多頭監(jiān)管的格局終于被打破。中國信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)在央行領(lǐng)導(dǎo)下，順應(yīng)國際信用評(píng)級(jí)行業(yè)的改革發(fā)展趨勢(shì)，結(jié)合本國國情，探索走出一條具有本國特色的、確保本國經(jīng)濟(jì)金融安全的信用評(píng)級(jí)行業(yè)發(fā)展道路。以此同時(shí)，利用各種措施增強(qiáng)商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)意識(shí)，促使其規(guī)范經(jīng)營。管理層對(duì)商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)應(yīng)有一定的強(qiáng)制性和硬約束，推動(dòng)將其經(jīng)營行為列入信用評(píng)級(jí)的指標(biāo)中，并將信用評(píng)級(jí)結(jié)果與其獲得經(jīng)營信譽(yù)、經(jīng)營業(yè)績(jī)相結(jié)合，成為考核、監(jiān)管的一項(xiàng)重要內(nèi)容。商業(yè)銀行也應(yīng)減少對(duì)外部評(píng)級(jí)這種他律機(jī)制的依賴性，變他律為自律，變被動(dòng)為主動(dòng)，努力創(chuàng)造條件，運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，對(duì)自己的產(chǎn)品做出更多評(píng)估，提升內(nèi)部評(píng)級(jí)的比重。最后，還應(yīng)盡量擴(kuò)大信用評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用范圍。將商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)的結(jié)果與新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、資本充足率要求、重大投資項(xiàng)目許可乃至對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模和發(fā)展的控制，以及對(duì)高管人員的考核和管理等重大經(jīng)營事項(xiàng)聯(lián)系在一起，提高其對(duì)信用評(píng)級(jí)的重視程度。另外，還需要大力發(fā)展證券市場(chǎng)。資本市場(chǎng)中“用腳投票”的規(guī)則以及對(duì)自身股價(jià)波動(dòng)的關(guān)注必定會(huì)增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)自身信用評(píng)級(jí)結(jié)果的重視程度，更不用說評(píng)級(jí)的好壞還決定了商業(yè)銀行在市場(chǎng)的融資能力，也能夠決定商業(yè)銀行的經(jīng)營命運(yùn)。

（二）加快銀行業(yè)市場(chǎng)化改革。首先，準(zhǔn)確把握銀行業(yè)發(fā)展基調(diào)。銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)加快市場(chǎng)化改革步伐，穩(wěn)健和規(guī)范公司治理，調(diào)整發(fā)展速度，轉(zhuǎn)變經(jīng)營發(fā)展方式，按照“穩(wěn)中求進(jìn)”的總基調(diào)，推進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展；準(zhǔn)確把握服務(wù)方向，將有限的信貸資源投放到重點(diǎn)在建工程、小微企業(yè)和“三農(nóng)”領(lǐng)域，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供有價(jià)值的服務(wù)；做到“有扶有控”，限制對(duì)“兩高一?！焙吐浜螽a(chǎn)能行業(yè)的信貸投入，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)沿著國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向科學(xué)發(fā)展。其次，應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本約束。銀行應(yīng)真正認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)質(zhì)，進(jìn)行理性的自我約束。為此，商業(yè)銀行應(yīng)明確經(jīng)濟(jì)資本約束的目標(biāo)，高度重視資本的有限性和高成本性，在經(jīng)營決策時(shí)要充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)及其資本占用，將收益與風(fēng)險(xiǎn)和成本相統(tǒng)一。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)積極調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，從內(nèi)部挖掘發(fā)展?jié)摿?；進(jìn)一步加強(qiáng)融資管理，包括合理規(guī)劃自身資本結(jié)構(gòu)，選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y工具，積極拓寬資本金補(bǔ)充渠道，降低融資對(duì)資本市場(chǎng)的依賴度。再次，大力加強(qiáng)民間金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。要按照全國金融工作會(huì)議精神辦事，積極推進(jìn)股權(quán)多元化，切實(shí)打破壟斷，放寬準(zhǔn)入，盡快制定出“新36條”實(shí)施細(xì)則，鼓勵(lì)、引導(dǎo)和規(guī)范民間資本進(jìn)入金融服務(wù)領(lǐng)域。還應(yīng)重點(diǎn)推動(dòng)小額貸款公司、租賃公司、信托公司、財(cái)務(wù)公司、汽車金融公司、私募基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金等非銀行金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展；進(jìn)一步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，逐步讓存貸款利率完全由市場(chǎng)來決定。隨著銀行間競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，存貸款利率才能朝著均衡方向發(fā)展。這不僅能夠保護(hù)廣大銀行客戶的利益、降低銀行絕對(duì)定價(jià)權(quán)優(yōu)勢(shì)、消除銀行業(yè)暴利，還有助于銀行業(yè)增強(qiáng)為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)較快發(fā)展。

四、維護(hù)金融穩(wěn)定還需其他多項(xiàng)改革策略并舉

（一）貨幣政策應(yīng)適時(shí)適度預(yù)調(diào)微調(diào)。金融穩(wěn)定的實(shí)現(xiàn)是由貨幣政策的調(diào)控要素與中介傳導(dǎo)共同決定的，因此貨幣政策的適時(shí)適度預(yù)調(diào)微調(diào)也能起到維護(hù)金融穩(wěn)定的重要作用。2012年2月18日，央行決定，從2月24日起，下調(diào)存款類金融機(jī)構(gòu)人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)，這是央行2012年首次下調(diào)存準(zhǔn)率。此次下調(diào)，就是貨幣政策預(yù)調(diào)微調(diào)的具體體現(xiàn)，有利于緩解銀行流動(dòng)性壓力，增強(qiáng)銀行信貸投放能力，促進(jìn)貨幣信貸合理增長，增強(qiáng)金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持，這在某種程度上也是維護(hù)了金融穩(wěn)定。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)金融宏觀審慎管理。積極構(gòu)建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架，不斷創(chuàng)新調(diào)控工具和手段，防止局部風(fēng)險(xiǎn)演化為系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。比如，管理層已經(jīng)針對(duì)商業(yè)銀行制定了資本充足率、動(dòng)態(tài)撥備率、杠桿率、流動(dòng)性比率四大監(jiān)管新工具，并出臺(tái)了差別準(zhǔn)備金政策，這些政策措施可以有效實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行信貸投放的有效管控；而對(duì)于影子銀行體系的信托貸款、理財(cái)產(chǎn)品等，可以通過特種存款、建立商業(yè)銀行和影子銀行風(fēng)險(xiǎn)防火墻等制度，加強(qiáng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃的監(jiān)測(cè)和調(diào)控，實(shí)現(xiàn)比較有效的管控。

（三）扎實(shí)做好金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估和處置工作。要切實(shí)加強(qiáng)系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)分析，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善日常金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，依法規(guī)范開展金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，強(qiáng)化重大金融突發(fā)事件報(bào)告制度，強(qiáng)化銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)金融穩(wěn)定重點(diǎn)領(lǐng)域和熱點(diǎn)問題的分析研究，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)分析地方法人金融機(jī)構(gòu)、各類非銀行金融機(jī)構(gòu)和民間融資活動(dòng)等方面的突出問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，敏銳發(fā)現(xiàn)、及時(shí)報(bào)告、妥善處理各類風(fēng)險(xiǎn)事件，防止局部風(fēng)險(xiǎn)演化為系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。

第8篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果范文

關(guān)鍵詞：金融控股公司；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管；指標(biāo)

一、國內(nèi)現(xiàn)狀

由于經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)不足，監(jiān)管缺失，制度不完善等問題，我國的金融控股公司存在很多風(fēng)險(xiǎn)隱患，整個(gè)金融業(yè)的監(jiān)管依然扮演著消防警察的角色，缺少對(duì)金融業(yè)較為完善的包括事前監(jiān)管、事中監(jiān)管，事后監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系?？疾煳覈鹑跇I(yè)監(jiān)管評(píng)級(jí)體系，只要在銀行業(yè)的監(jiān)管中有體現(xiàn)。在制定并《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系（暫行）》、《外資銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)手冊(cè)》和《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）》等基礎(chǔ)上，2005年12月2日在銀監(jiān)會(huì)第41次主席會(huì)議上，劉明康主席主持會(huì)議，會(huì)議原則上通過了《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》，意在整合商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)體系，健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)，加強(qiáng)和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作。我國商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)為“CAMELS+”的評(píng)級(jí)體系，即通過對(duì)商業(yè)銀行資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、管理狀況、盈利狀況、流動(dòng)性狀況和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況等六個(gè)單項(xiàng)要素進(jìn)行評(píng)級(jí)，在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總得出綜合評(píng)級(jí)，并結(jié)合其他具體因素的性質(zhì)及其對(duì)銀行可持續(xù)發(fā)展的影響程度，對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果做出精細(xì)調(diào)整。此外，證券業(yè)根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》（2006）、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（2008）、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例》（2008）規(guī)定，建立起以遵循凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。誠然，我國金融業(yè)已經(jīng)開始重視風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，但是，由于人才、經(jīng)驗(yàn)、資金、技術(shù)等因素的缺乏，金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平較發(fā)達(dá)國家而言還是比較落后的。

二、國際經(jīng)驗(yàn)

（一）美國的RFI/C（D）評(píng)級(jí)體系

美國聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)重視銀行控股公司的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，90年代中后期引入了對(duì)銀行控股公司的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)概念，但是并沒有在當(dāng)時(shí)銀行控股公司主要監(jiān)管評(píng)級(jí)體系BOPEC（Banksubsidiaries、Othersubsidiaries、Parent、Earnings、Capital）中得到直接闡釋。為了更好地滿足金融監(jiān)管實(shí)際需要，美聯(lián)儲(chǔ)于2004年12月修訂了針對(duì)銀行控股公司，包括金融控股公司的監(jiān)管評(píng)級(jí)體系，將BOPEC修改為更具有前瞻性的RFI/C（D）。在RFI/C（D）監(jiān)管評(píng)級(jí)體系中，基于對(duì)管理和財(cái)務(wù)狀況的評(píng)級(jí)以及對(duì)存款類子公司未來潛在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，每一個(gè)銀行控股公司都被賦予了一個(gè)綜合評(píng)級(jí)C，意在對(duì)銀行控股公司進(jìn)行全面的綜合性的評(píng)估。RFI/C（D）的主要組成部分包括風(fēng)險(xiǎn)管理R（RiskManagement）、財(cái)務(wù)狀況F（FinancialCondition）、母公司和非存款類子公司對(duì)存款類子公司的潛在影響I（potential Impact of the parent company and nondepository subsidiaries on the subsidiary depository institutions）、存款機(jī)D(Depository Institution)、存款機(jī)D（DepositoryInstitution）。為了給評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理提供統(tǒng)一框架，并且銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理和控的有效性，風(fēng)險(xiǎn)管理R由四部分組成，包括董事會(huì)和高級(jí)管理人員的監(jiān)管；政策，程序和限制性規(guī)定；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理信息系統(tǒng)；內(nèi)部控制。財(cái)務(wù)狀況F也包括了四部分，即對(duì)銀行機(jī)構(gòu)資本質(zhì)量的評(píng)估、資產(chǎn)質(zhì)量、收益、流動(dòng)性。潛在影響I將對(duì)存款類子公司產(chǎn)生明顯負(fù)面影響的可能性作為重點(diǎn)。存款機(jī)D反映主監(jiān)管者對(duì)存款類子公司的評(píng)價(jià)，這與在BOPEC評(píng)級(jí)體系下銀行評(píng)級(jí)一樣。美國RFI/C（D）的監(jiān)管評(píng)級(jí)體系充分體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念，動(dòng)態(tài)地分析了金融控股公司的整體狀況，并對(duì)不同類型和規(guī)模的金融控股公司進(jìn)行了區(qū)分對(duì)待，此外，對(duì)存款類子公司依然沿用運(yùn)主銀行監(jiān)管者的CAMELS評(píng)級(jí)結(jié)果，避免了監(jiān)管的重疊。

（二）英國的ARROW評(píng)級(jí)體系

英國金融服務(wù)局（FSA）使用ARROW（AdvancedRisk-ResponsiveOperating Framework）評(píng)級(jí)法來進(jìn)行以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管。ARROW的評(píng)級(jí)法代表著高級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)敏感的操作體系并基本覆蓋了我們所面臨公司特有的內(nèi)部所有風(fēng)險(xiǎn)。ARROW幫助FSA將法規(guī)目標(biāo)集中在主要的風(fēng)險(xiǎn)上，通過對(duì)資源分配產(chǎn)生影響而有效地使用有限資源，使用適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管工具應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題，即ARROW在法規(guī)目標(biāo)與監(jiān)管活動(dòng)兩者間建立了聯(lián)系，以識(shí)別主要的風(fēng)險(xiǎn)，測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)程度，緩解風(fēng)險(xiǎn)并檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程。ARROW包括三部分，即公司型ARROW（ARROWFirms），主題型ARROW（ARROW Themes）和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理（InternalRiskManagement）。公司型ARROW和主題型ARROW是FSA用來管理外部資源產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的兩種基本方法。公司型ARROW方法適用于評(píng)估和處理某一公司或者公司聯(lián)合體的風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，當(dāng)某一問題在很多公司、某一部門甚至整個(gè)市場(chǎng)發(fā)生時(shí)，適用主題型ARROW方法。在ARROW中FSA考慮了七種會(huì)影響監(jiān)管目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，包括金融失敗（FinancialFailure）、操作失誤或者管理不當(dāng)（Misconductand/ormismanagement）、消費(fèi)者知情權(quán)（Consumerunderstanding）、市場(chǎng)欺詐或欺騙（Marketquality）、市場(chǎng)濫用（Marketabuse）和洗錢（Moneylaundering）。經(jīng)過兩年，F(xiàn)SA于2006年修訂了ARROW，新修訂的ARROWⅡ使FSA在評(píng)估金融機(jī)構(gòu)時(shí)更好地溝通，更加有效地管理風(fēng)險(xiǎn)，增加了回應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的均衡性與一致性，促使監(jiān)管人員提高監(jiān)管技能和監(jiān)管知識(shí)儲(chǔ)備。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模型的大幅度改動(dòng)更好地對(duì)不同領(lǐng)域中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了對(duì)比，允許更好的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)比，使得我們可以將資源可靠地投入到最大風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域中。ARROWDE風(fēng)險(xiǎn)模型既包括橫向維度，也包括縱向維度。從橫向上來說，風(fēng)險(xiǎn)被劃分為三個(gè)基本種類：與金融機(jī)構(gòu)在和零售消費(fèi)者和市場(chǎng)直接交互行為而相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部過程相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，與金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性相關(guān)的審慎性風(fēng)險(xiǎn)。從縱向上來說，風(fēng)險(xiǎn)群體歸結(jié)為四類：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、控制、監(jiān)督與管理和緩解。與CAMELS關(guān)注被監(jiān)管機(jī)構(gòu)經(jīng)營結(jié)果不同，ARROW關(guān)注對(duì)風(fēng)險(xiǎn)過程進(jìn)行評(píng)估的程序和方法。ARROW的程序可以細(xì)分為準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段、風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)估階段、制定風(fēng)險(xiǎn)控制方案階段、內(nèi)部確認(rèn)和調(diào)整階段、風(fēng)險(xiǎn)溝通階段、跟蹤評(píng)估階段和新的評(píng)估循環(huán)階段。

三、建議與措施

雖然我國目前金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)監(jiān)管，但金融業(yè)的綜合經(jīng)營一直暗流涌動(dòng)，根據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，我國已經(jīng)出現(xiàn)了100多家事實(shí)上從事綜合經(jīng)營的金融控股公司（按照50%的絕對(duì)控股權(quán)和持有股份50%以下相對(duì)控股，但是擁有認(rèn)識(shí)，財(cái)務(wù)，經(jīng)營決策等實(shí)際控制權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)）。盡管我國當(dāng)前銀行業(yè)已根據(jù)《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》建立了商業(yè)銀行“CAMELS+”監(jiān)管評(píng)級(jí)體系與包括風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)三個(gè)層次風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)；證券業(yè)已根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》（2006）、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（2008）、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例》（2008）規(guī)定，建立起以遵循凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，但是針對(duì)金融控股公司卻缺少非常必要的監(jiān)管評(píng)級(jí)體系。此外，因?yàn)榇嬖诓煌娘L(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，比如銀行業(yè)遵循《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中提出的風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵御三大類指標(biāo)及指標(biāo)值（其中包括一級(jí)指標(biāo)15個(gè)、二級(jí)指標(biāo)8個(gè)：風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率；風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度），而根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》（2006）、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（2008）、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例》（2008）規(guī)定，證券業(yè)遵循的是以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。所以，構(gòu)建金融控股公司的監(jiān)管評(píng)級(jí)體系，很有必要對(duì)銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行甄選和整合，從而提煉出針對(duì)金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系。

借鑒國際先進(jìn)國家對(duì)金融控股公司的監(jiān)管評(píng)級(jí)體系，我們可以確立以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管原則，認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管存在政策周期，可將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的政策周期劃分為三個(gè)階段，即風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并在各個(gè)階段重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的溝通問題。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，我們可以采用環(huán)境影響評(píng)估（EIA）方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)估。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)監(jiān)管影響分析的重要性，可以采用成本效益的分析方法，通過分析和比較風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的成本與收益，確定出哪些金融風(fēng)險(xiǎn)值得監(jiān)管，并進(jìn)一步確定出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的程度與水平，從而更加科學(xué)地制定出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律法規(guī)。此外，對(duì)金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方法，現(xiàn)場(chǎng)檢查要形成固定制度，并根據(jù)金融控股公司的資產(chǎn)規(guī)?？梢圆扇〔煌谋O(jiān)管方法，如對(duì)大型金融控股公司可派監(jiān)管小組，確定固定的聯(lián)系人，而對(duì)小型金融控股公司可以采取較為靈活的方法，在非現(xiàn)場(chǎng)檢查中要重視監(jiān)管評(píng)級(jí)，可借鑒美國的做法建立CAMELS和RFI/C（D）相結(jié)合的監(jiān)管評(píng)級(jí)體系，借鑒RFI/C（D）中動(dòng)態(tài)評(píng)估方法，重視風(fēng)險(xiǎn)管理水平和非存款類子公司對(duì)存款類子公司的潛在影響，全面考察金融控股公司整體情況，不僅要預(yù)測(cè)未來的財(cái)務(wù)走向，更要真正地衡量出金融控股公司整體的安全性和穩(wěn)健型經(jīng)營水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理隱患。此外，我們也應(yīng)該借鑒英國金融服務(wù)局（FSA）ARROW評(píng)級(jí)體系中的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)過程和評(píng)估程序與方法的關(guān)注：在準(zhǔn)備評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)階段科學(xué)合理地確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍和具體的評(píng)估對(duì)象；在風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)估階段，既要考察金融機(jī)構(gòu)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，也要考察金融機(jī)構(gòu)特定的風(fēng)險(xiǎn)；在制定風(fēng)險(xiǎn)控制方案階段，要有明確的監(jiān)管目標(biāo)和過程以及可行性的方案，可采取多種監(jiān)管措施達(dá)到預(yù)期效果；在內(nèi)部確認(rèn)和調(diào)整階段，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該進(jìn)行充分論證，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和風(fēng)險(xiǎn)控制方案的可行性；在風(fēng)險(xiǎn)溝通階段，作為金融控股公司的監(jiān)管者應(yīng)該與銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)就相關(guān)問題充分溝通，定期召開風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與溝通的聯(lián)席會(huì)議，建立信息共享機(jī)制，獲取有效的信息反饋，通過有效地協(xié)調(diào)好部門利益最大化地減少風(fēng)險(xiǎn)控制方案推行的阻力；在跟蹤風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段，相關(guān)部門應(yīng)該對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制方案的執(zhí)行情況跟蹤監(jiān)測(cè)，尤其要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)是否有很大可能惡化進(jìn)行監(jiān)控。

參考文獻(xiàn)：

1、車迎新.金融控股公司的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管[M].中信出版社,2009.

2、凌濤,張紅梅.金融控股公司監(jiān)管模式國際比較研究[M].上海三聯(lián)出版社,2008.

3、康華平.金融控股公司風(fēng)險(xiǎn)控制研究[M].中國經(jīng)濟(jì)出版社,2006.

第9篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果范文

關(guān)鍵詞不良資產(chǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB法）五級(jí)分類貸款

世界銀行對(duì)全球銀行業(yè)危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的主要原因是信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著中國加入WTO，建立與國際接軌的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法已提上日程。目前，我國商業(yè)銀行的棘手問題是不良資產(chǎn)過多，面對(duì)不良資產(chǎn)處置收回的“冰棍效應(yīng)”，必須盡快降低不良貸款率，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，否則將會(huì)造成一系列嚴(yán)重后果。

1國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析

我國商業(yè)銀行的不良貸款率長期居高不下，有資料顯示，四大國有銀行在1998年不良貸款率曾高達(dá)50%。導(dǎo)致銀行不良資產(chǎn)的一個(gè)重要原因是政府指令和行政干預(yù)，從1999年起，我國開始了對(duì)不良資產(chǎn)的市場(chǎng)化處置進(jìn)程，并成立了信達(dá)、華融、長城、東方四大資產(chǎn)管理公司（簡(jiǎn)稱AMC），負(fù)責(zé)處置剝離出來的13939億元壞賬。2003年起，國有銀行選擇了世界著名投資銀行第二次剝離壞賬，但2003年底，四家國有商業(yè)銀行五級(jí)分類不良貸款余額仍高達(dá)20000億元，高于國際上排名前100家大銀行的平均不良貸款率15個(gè)百分點(diǎn)（見表1）。而按國際間銀行評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)水平，其良好區(qū)間在2%～5%，美國最好的銀行的不良貸款率在1%以下?？紤]我國國有商業(yè)銀行對(duì)外公布數(shù)字相對(duì)保守的因素，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量就更是可想而知。

自2004年1月5日國務(wù)院宣布中行、建行實(shí)行股份制改造試點(diǎn)，并動(dòng)用450億美元外匯儲(chǔ)備對(duì)中國銀行、中國建設(shè)銀行進(jìn)行干預(yù)，又從這兩家銀行中剝離了2700億元的不良資產(chǎn)；2005年向中國工商銀行注資150億美元，同時(shí)對(duì)這三家銀行的不良貸款實(shí)行再次剝離。雖然到2006年3月末，四大AMC共累計(jì)處置了不良資產(chǎn)8663.4億元，累計(jì)回收現(xiàn)金1805.6億元，占處置不良資產(chǎn)的20.84%；但四大國有商業(yè)銀行同11家股份制銀行相比（見表2），不良貸款率仍然很高。這是因?yàn)閲猩虡I(yè)銀行的不良貸款，主要由國家出面解決處置，而不是按照商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要求實(shí)現(xiàn)對(duì)不良貸款動(dòng)態(tài)、及時(shí)有效地化解。從深層分析可發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱是造成資產(chǎn)質(zhì)量差的原因，因此，根本出路就在于加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，從源頭上盡可能減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

2內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB法）是國有商業(yè)銀行化解不良資產(chǎn)的根本出路

一直以來，不良貸款率和不良貸款余額雙降就是國有商業(yè)銀行改革的重中之重，然而四大AMC受市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營權(quán)限及處置手段的限制，對(duì)不良資產(chǎn)的處置效益較低。且目前隨著銀行業(yè)的全面開放，國內(nèi)銀行業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，國內(nèi)銀行的存款就會(huì)轉(zhuǎn)移，四大銀行的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)難免會(huì)出現(xiàn)，因此，還必須加強(qiáng)不良非信貸資產(chǎn)的下降，達(dá)到“三降”的標(biāo)準(zhǔn)?！缎掳腿麪枀f(xié)議》核心內(nèi)容內(nèi)部評(píng)級(jí)法是解決銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題的有效途徑，應(yīng)鼓勵(lì)中國商業(yè)銀行盡快開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，條件成熟時(shí)采取內(nèi)部評(píng)級(jí)法進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.1內(nèi)部評(píng)級(jí)法的內(nèi)容框架

內(nèi)部評(píng)級(jí)法即充分依靠銀行自己對(duì)借款人和債項(xiàng)的評(píng)估計(jì)算資本充足率，提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度，使監(jiān)管資本與信用風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)濟(jì)資本密切聯(lián)系在一起，對(duì)達(dá)到高標(biāo)準(zhǔn)要求的銀行采用不同的資本監(jiān)管，它是反映銀行特殊風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。其初級(jí)法僅要求銀行計(jì)算出借款人的違約概率，其他風(fēng)險(xiǎn)要素值由監(jiān)管部門提供。高級(jí)法則允許銀行使用自己計(jì)算的PD、違約損失率、違約時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露及債權(quán)的到期時(shí)間?！缎掳腿麪枀f(xié)議》對(duì)采用IRB法計(jì)量資本充足率的銀行給與相對(duì)較低的資本充足率的某種優(yōu)惠。

IRB法框架主要包括以下方面的內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)類別的劃分，每一風(fēng)險(xiǎn)類別的風(fēng)險(xiǎn)要素，據(jù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方程，將每一風(fēng)險(xiǎn)類別的一組風(fēng)險(xiǎn)要素轉(zhuǎn)換為該風(fēng)險(xiǎn)類別的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；采用IRB法需滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)最低標(biāo)準(zhǔn)遵守情況的檢查；基于IRB法的實(shí)施要求，《新巴塞爾協(xié)議》做出了一系列的規(guī)定，比如，對(duì)于使用初級(jí)法的公司、和銀行暴露，要求銀行必須有5年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計(jì)PD；對(duì)于使用高級(jí)法的銀行，要求其必須有7年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計(jì)LGD，同時(shí)必須保存歷史數(shù)據(jù)，將其作為系統(tǒng)完善和檢驗(yàn)的基礎(chǔ)或依據(jù)。可見，良好的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系作為貸款定價(jià)的計(jì)算基礎(chǔ)，有助于為客戶綜合授信提供依據(jù)，能有效提高銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)力，也是化解國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的根本出路。

2.2花旗銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的實(shí)踐

根據(jù)國際銀行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的發(fā)展過程大致分為四個(gè)階段：經(jīng)驗(yàn)判斷階段、分析模板階段、打分卡階段、模型化階段，花旗銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)技術(shù)領(lǐng)先、功能完善，認(rèn)為自己已經(jīng)進(jìn)入模型化階段，甚至認(rèn)為有條件在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)《新巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的IRB高級(jí)法?；ㄆ煦y行采用較為流行的“二元評(píng)級(jí)體系”，即獨(dú)立地測(cè)算客戶PD、債項(xiàng)LGD，進(jìn)而確定資產(chǎn)預(yù)期損失率EL，將客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)緊密聯(lián)系起來?；ㄆ煦y行定期對(duì)模型進(jìn)行內(nèi)外部雙重檢驗(yàn)，并對(duì)數(shù)據(jù)的輸入等影響模型精度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)加強(qiáng)控制，減少人為誤差，因此，模型具有很高的精確性和預(yù)測(cè)性?；ㄆ煦y行依靠其內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，得以進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)分析和管理，實(shí)現(xiàn)其多年的經(jīng)驗(yàn)和計(jì)量技術(shù)的結(jié)合，確保其各項(xiàng)業(yè)務(wù)的安全和有效。據(jù)該行介紹，其內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)較早地對(duì)東南亞金融危機(jī)和阿根廷危機(jī)等進(jìn)行了報(bào)警，大大減少了該行的損失。

3目前我國實(shí)施IRB法存在的問題

3.1我國五級(jí)分類貸款制度的缺陷

從2004年起，國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行取消現(xiàn)行貸款四級(jí)分類和五級(jí)分類兩種統(tǒng)計(jì)口徑并存的制度，全面推行五級(jí)分類（即正常、關(guān)注、刺激、可疑和損失類）制度。但從1993年至今，在推行五級(jí)分類法過程暴露了許多缺陷。

（1）過度依賴主觀判斷。同類貸款的分類結(jié)果基本上正確，但是不同類貸款之間的界限比較模糊，分類結(jié)果難以保持一致性，可比性差。

（2）重在貸款事后檢查，加之貸后管理檢查報(bào)告制度淡化，客戶經(jīng)理的職能履行不到位等，不能提供資產(chǎn)質(zhì)量惡化的早期預(yù)警，只能在貸款不能還本付息時(shí)才發(fā)現(xiàn)其惡化。

（3）分類粗線條化。五級(jí)分類對(duì)正常類貸款僅劃分為正常和關(guān)注級(jí)，不能區(qū)分其風(fēng)險(xiǎn)。通常貸款余額在這兩級(jí)上過于集中，而其風(fēng)險(xiǎn)大小并不一樣。IRB法要求銀行對(duì)正常貸款至少有6～9個(gè)等級(jí)劃分，并且風(fēng)險(xiǎn)暴露在各等級(jí)間應(yīng)有一定分布，不能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露在某一等級(jí)過度集中的情況。

（4）利用五級(jí)分類法計(jì)提貸款準(zhǔn)備金難以覆蓋銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)我國監(jiān)管部門的規(guī)定，五級(jí)分類涵蓋的僅是貸款余額，而不是商業(yè)銀行整個(gè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露或敞口（loanexposure）。而且，對(duì)于如何計(jì)量表外或有負(fù)債項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏明確的規(guī)定。

（5）五級(jí)分類不能區(qū)分借款人風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。五級(jí)分類綜合考慮借款人和債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)要素（即一元評(píng)級(jí)法），不能分離這兩種不同方面的風(fēng)險(xiǎn)使之交叉發(fā)生作用，這也反映出貸款五級(jí)分類的主要用途僅是幫助監(jiān)管當(dāng)局了解商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量。

因此，對(duì)國有商業(yè)銀行來說，如何建立和完善自己的貸款評(píng)級(jí)體系或窄巷分類體系是一項(xiàng)十分重要、不容遲緩的工作。

3.2我國實(shí)施IRB法存在的問題

（1）數(shù)據(jù)庫的瓶頸限制。IRB法是建立在精確計(jì)量分析基礎(chǔ)上的，對(duì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量都提出了很高要求。國有商業(yè)銀行相關(guān)數(shù)據(jù)儲(chǔ)備不足、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)體系不完善，且質(zhì)量不高，缺乏可用性、真實(shí)性和及時(shí)性，因而無法保證信用評(píng)級(jí)的歷史一致性、連貫性以及可比性。

（2）人才缺口較大。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系要求高素質(zhì)的專業(yè)技術(shù)人才，我國銀行目前在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型技術(shù)方面還存在著欠缺，定性方法較多，幾家大銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)基本上還處于打分卡階段。

（3）業(yè)務(wù)流程和管理制度不健全。實(shí)施IRB法要求有科學(xué)性高的業(yè)務(wù)流程和完善的管理組織體系做保障。而目前國有商業(yè)銀行信貸部門的獨(dú)立性不強(qiáng)，信貸業(yè)務(wù)流程的鏈條較長，現(xiàn)行管理體制及其績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)偏重于短期激勵(lì)效應(yīng)。

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理觀念落后。我國銀行目前還沒有樹立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，沒有形成現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理文化思想，不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)管理。

4IRB法在我國實(shí)施的對(duì)策選擇

我國銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)基本上還是貸款的管理，開發(fā)銀行已經(jīng)初步建立起較為完整的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，并不斷總結(jié)和完善，但是內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)比起國內(nèi)的貸款五級(jí)分類和各家銀行不同的企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)則更加全面和具體。

4.1完善貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，加快不良資產(chǎn)處置步伐

目前國有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身情況，在五級(jí)分類基礎(chǔ)上改進(jìn)，推動(dòng)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)逐步向IRB法過渡。一是建立二維評(píng)級(jí)體系，實(shí)現(xiàn)貸款等級(jí)與借款人PD掛鉤。二是加強(qiáng)定量分析，減少主觀判斷的比重。三是細(xì)化貸款分類層次。如中國銀行將客戶信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系5類細(xì)分為15類，工商銀行的12級(jí)分類也進(jìn)入正式實(shí)施階段，建設(shè)銀行也在研究12級(jí)分類。

采取內(nèi)部評(píng)級(jí)法，國有商業(yè)銀行不良貸款的權(quán)重將會(huì)更高。因此，要降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模，必須加快不良資產(chǎn)的處置力度，探索一切有利于不良貸款處置的合法手段，使不良貸款控制在一定范圍內(nèi)。

4.2健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度

國有商業(yè)銀行應(yīng)樹立理性、穩(wěn)健和審慎的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，組織協(xié)調(diào)相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門，加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)管理防止金融腐敗，逐步建立與內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)相配套的管理制度體系，為實(shí)施IRB法創(chuàng)造良好環(huán)境。并在IRB法實(shí)施過程中應(yīng)堅(jiān)持制度與系統(tǒng)同步推進(jìn)、配套建設(shè)的原則，建立獨(dú)立的垂直管理的信貸審批部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和審計(jì)部門，實(shí)現(xiàn)相互制衡，健全風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。

4.3強(qiáng)化內(nèi)部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫管理

國際經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建立中，將主要精力投入在數(shù)據(jù)清洗和整合上。我國國有商業(yè)銀行數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足且數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、缺乏規(guī)范性。所以，國有商業(yè)銀行在建立內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)過程中，要加快數(shù)據(jù)的清洗和補(bǔ)錄工作并拓寬數(shù)據(jù)的收集渠道；加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，建立并實(shí)行完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)；利用信息技術(shù)，逐步建立一個(gè)體現(xiàn)客戶信息和內(nèi)部信息管理要求的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

4.4建立符合國有商業(yè)銀行自身情況的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)

要借鑒國外模型的理論、方法和設(shè)計(jì)思路。如KMV模型、麥肯錫信貸組合模型、信用風(fēng)險(xiǎn)附加計(jì)量模型（CSFP）等已受到全球銀行業(yè)的廣泛認(rèn)可。同時(shí)應(yīng)結(jié)合我國國有商業(yè)銀行的實(shí)際情況，充分考慮利率市場(chǎng)化進(jìn)程、企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐現(xiàn)象、數(shù)據(jù)積累量不高、金融市場(chǎng)發(fā)展不充分等現(xiàn)象，開發(fā)出適合自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與管理系統(tǒng)。

4.5培育專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)隊(duì)伍，加強(qiáng)國內(nèi)外同行的信息交流

國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)長期培養(yǎng)、儲(chǔ)備一支具有風(fēng)險(xiǎn)分析的專業(yè)化人才隊(duì)伍，并逐步提高評(píng)級(jí)人員的素質(zhì)，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是一個(gè)不斷變化發(fā)展的體系，應(yīng)積極學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外同行的成功經(jīng)驗(yàn)，與時(shí)俱進(jìn)。發(fā)揮國內(nèi)銀行間的協(xié)同作用，組織并利用各商業(yè)銀行的現(xiàn)有資源，加快推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)和實(shí)施。

只有我國國有商業(yè)銀行借鑒IRB法，建立一套適合其自身體點(diǎn)、行之有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，提高國有商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的鑒別分析能力，強(qiáng)化國有商業(yè)銀行的制度性風(fēng)險(xiǎn)管理，從而改善貸款審批的質(zhì)量和效率，增強(qiáng)貸款后對(duì)客戶和市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力，制定出系統(tǒng)化、動(dòng)態(tài)化和數(shù)量化的信貸體系，提高貸款質(zhì)量，才能從根本上解決掉國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)這個(gè)沉重的包袱。

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