客戶信用風(fēng)險管理精選(九篇)
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第1篇：客戶信用風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；信用風(fēng)險管理；防范措施
中圖分類號：F752 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）02-0148-02
加入世貿(mào)組織和世界經(jīng)濟(jì)一體化，給我國外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的發(fā)展帶來了前所未有的機(jī)遇。與之相伴隨的卻是，中國出口企業(yè)日益陷入海外應(yīng)收賬款“黑洞”。相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，中國出口企業(yè)的海外應(yīng)收賬款累計(jì)至少超過1 000億美元，相當(dāng)于中國2004年總出口額的1/5，而且這種海外呆壞賬正在以每年150億美元的速度增加。外貿(mào)企業(yè)的很多利潤被壞賬所吞噬，使得許多外貿(mào)企業(yè)不堪重負(fù)，甚至破產(chǎn)倒閉；有的即使能夠維持經(jīng)營，在經(jīng)營中也常常進(jìn)退維谷，阻礙了企業(yè)的正常發(fā)展。另一種極端情況就是部分外貿(mào)企業(yè)由于懼怕壞賬風(fēng)險采取非常謹(jǐn)慎的信用政策，甚至宣稱對非信用證業(yè)務(wù)一律不做，結(jié)果限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。
在與各國經(jīng)貿(mào)往來中我國外貿(mào)企業(yè)并未充分重視客戶信用風(fēng)險的管理，在對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款問題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。
一、外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險特征
下面結(jié)合美國鄧白氏公司中國代表對我國外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問題的調(diào)查報告數(shù)據(jù)，對我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的特征進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，從更深層次上理解我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的現(xiàn)狀。
從來源結(jié)構(gòu)看，我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險的來源以海外華人公司為主。從我國國際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看，我國的外貿(mào)信用風(fēng)險主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認(rèn)為，這些為數(shù)不多的海外華人，包括港、澳、臺地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國大陸后來移居海外的華人具有與中國同族同種和語言相通的優(yōu)勢，他們對中國的國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉，了解到我國處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過程中，各方面的管理仍不完善，存在著各種法律、管理漏洞，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險防范意識和信用風(fēng)險管理能力薄弱。同時，他們又抓住我國部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態(tài)，使得部分海外華人進(jìn)口商可以肆意拖欠我國外貿(mào)企業(yè)貨款，或詐騙屢屢得手，詐騙成功率要高于一般外國進(jìn)口商。
從起因結(jié)構(gòu)看，我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為：有意欺詐的拖欠款占60%；產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭議的占25%；屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占10%；交易人員私下默契、臺底交易的占2.5%；其他性質(zhì)的占2.5%。我國對外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起，而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。
從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看，我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險導(dǎo)致的國際拖欠所涉及的企業(yè)以國內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為：80%來自國內(nèi)的企業(yè)，其中的50%為國有外貿(mào)企業(yè)，30%為私營外貿(mào)企業(yè)；另外的20%來自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中，我們可以明顯了解到我國外資外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險管理意識和水平相對要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。
從客戶新舊特征看，過半數(shù)的國際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國際（上海）信息咨詢公司1997年度受理的我國398件國際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計(jì)顯示，其中的200個案件是由老客戶產(chǎn)生的，而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。
二、外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的成因分析
透過以上表面數(shù)據(jù)，我們可以看出，造成我國外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴(yán)重缺乏外，來自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來說，我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險成因主要體現(xiàn)在以下幾個方面。
（一）相關(guān)部門缺乏信用風(fēng)險管理意識
由于從政府到企業(yè)信用風(fēng)險管理意識都比較淡漠，對信用管理工作重視不夠，導(dǎo)致政府對企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持；有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險管理需要，但苦于所知不多無從下手，且成本較高，在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費(fèi)用，進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒，甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業(yè)的壞賬率超過5%，而發(fā)達(dá)國家企業(yè)卻只有0.25%—0.5%的水平，國際平均水平也只在1%左右。中國企業(yè)出口中遇到的很多困難，一開始并不是對方存心拖欠，而是中國企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。
（二）外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰
產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核，不顧企業(yè)長遠(yuǎn)利益，盲目賒銷；有的企業(yè)迫于市場競爭壓力，單純追求銷售額增長，盲目打價格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致了企業(yè)應(yīng)收賬款上升，銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加，呆賬壞賬增加，效益下降，偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用管理，就是要在銷售收入增長和風(fēng)險控制這兩個目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)一致，保證最終利潤這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（三）企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確
在我國外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務(wù)部這兩個部門承擔(dān)的。然而在實(shí)踐中這兩個部門卻常常職責(zé)分工不清，不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制，容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開發(fā)、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。
（四）信用管理方法落后
目前，我國外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員信用風(fēng)險防范意識薄弱，信用風(fēng)險防范手段單一，沒能掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對客戶的信用風(fēng)險缺少評估和預(yù)測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營、違章操作，甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機(jī)。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。
（五）在全球金融危機(jī)的新形勢下，外貿(mào)企業(yè)面臨的出口信用風(fēng)險在加劇
1.隨著金融危機(jī)不斷蔓延擴(kuò)散，海外買家信用風(fēng)險加大。國際市場大宗商品價格的暴跌，導(dǎo)致國外買方收貨付款意愿陡降、買方違約風(fēng)險急劇升高。部分國家和地區(qū)的信貸緊縮也加大了這些企業(yè)拖欠貨款甚至賴賬的風(fēng)險。同時，大量企業(yè)還將直接面對海外買家的破產(chǎn)危機(jī)。
2.在危機(jī)的沖擊下，海外違約風(fēng)險加大。一些國家的對外償付能力、擔(dān)保有效性、匯率政策的穩(wěn)定性等都將受到較大影響。隨著金融危機(jī)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)傷害的不斷加大，違約風(fēng)險的滯后作用將不斷顯現(xiàn)。
3.危機(jī)爆發(fā)以來，國外銀行的信用風(fēng)險加大。曾經(jīng)的國際一流銀行頻繁陷入困境，以往對貿(mào)易中較為安全的信用證結(jié)算方式難以為繼。隨著眾多大型商業(yè)銀行信用等級的急劇降低，信用證交易的收匯風(fēng)險在不斷加劇。
4.出口企業(yè)之間的競爭將更激烈。隨著國際市場需求進(jìn)一步萎縮，一些企業(yè)為爭奪市場可能置出口收匯風(fēng)險于不顧冒險簽約出口。
各種跡象都說明，全球信用風(fēng)險正在金融危機(jī)下升高。
三、加強(qiáng)外貿(mào)客戶信用風(fēng)險管理的對策建議
通過以上分析，我們清晰地看出現(xiàn)今我國外貿(mào)企業(yè)已不是單純的信用管理技術(shù)、手段的缺失，還包括有企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)，和相應(yīng)企業(yè)文化落后等諸多因素制約外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險管理的建立和實(shí)施。
我國外貿(mào)企業(yè)可依據(jù)自身?xiàng)l件選擇實(shí)施以下的對策：（1）大型外貿(mào)企業(yè)可成立客戶信用風(fēng)險管理專職機(jī)構(gòu)來建立健全并貫徹實(shí)施科學(xué)的客戶信用風(fēng)險管理制度；（2）中小型外貿(mào)企業(yè)可考慮實(shí)施信用管理委托制。具體做法有以下幾方面。
（一）做好商業(yè)資信調(diào)查
預(yù)防商業(yè)欺詐，還要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，減少商業(yè)欺詐的發(fā)生。這就要求外貿(mào)企業(yè)除了盡快提高自己的業(yè)務(wù)水平外，還要認(rèn)真考慮建立自己的一套有效的信息情報網(wǎng)絡(luò)，建立信息渠道。
在國際貿(mào)易中，當(dāng)事人在訂立合同前，未能充分利用可得的情報并進(jìn)行詳盡的調(diào)查，被認(rèn)為是導(dǎo)致商業(yè)欺詐發(fā)生的根本原因。從東方國際保理中心所辦理的欺詐案件中可以看出，在有些情況下，只要了解一下未來的貿(mào)易伙伴的資信能力和履約信用、支付能力等，就完全可以防止欺詐的發(fā)生。
（二）強(qiáng)化合同的規(guī)范化管理
雙方的責(zé)任一定要在合同中明確規(guī)定，合同用語要嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確、前后一致。要加強(qiáng)公章、合同的管理，杜絕亂蓋公章、空白合同書到處飛的現(xiàn)象。也要抵住“低價、特殊優(yōu)惠、回扣”的誘惑，切記天下沒有免費(fèi)的午餐。要做到這點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)培養(yǎng)自己的高素質(zhì)的談判代表，他們要廉潔奉公，要懂法律、經(jīng)濟(jì)、航運(yùn)等方面的知識，有較長的工作經(jīng)驗(yàn)。
（三）嚴(yán)格履行合同，盡量減少中間環(huán)節(jié)
合同一經(jīng)簽訂，要妥善保存合同原件，保留與對方往來的信函、文件等，以備后用。合同生效后，我方就應(yīng)根據(jù)合同條款履行約定的義務(wù)并保留履約的所有證據(jù)。因?yàn)?，只有自己?yán)格履行了義務(wù)，才能有力地向?qū)Ψ街鲝垯?quán)利；有了先行履約的證據(jù)，才有勝訴的可能。要保持合同順暢履行，警惕對方變更合同條款的請求，更不能允許中間商的隨便介入，中間環(huán)節(jié)越多，產(chǎn)生風(fēng)險的機(jī)會也就越多。
（四）加強(qiáng)賬款拖欠的追收
一旦發(fā)生賬款拖欠要積極想辦法追收，追收貨款要根據(jù)具體情況，來決定是自己追收，還是委托第三方追收。如果公司較小，在拖欠方的國家沒有自己公司的辦事機(jī)構(gòu)，最好的辦法是委托專業(yè)的公司追收，主要有三方面的好處：由于是專業(yè)公司，效率高，可以贏得寶貴的時間；采取國際合作的方式成功率較高；有利于集中主要精力開展業(yè)務(wù)。
（五）“外包”給信用管理咨詢公司
中小型外貿(mào)企業(yè)，尤其是我國外貿(mào)經(jīng)營權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領(lǐng)域的為數(shù)眾多的私營企業(yè)，可考慮直接將客戶信用風(fēng)險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業(yè)自己設(shè)立專門的管理部門相比，實(shí)行信用管理委托制可以節(jié)省大量的人力、物力和財力，降低企業(yè)的管理成本，具有快速性、專門性和靈活性等優(yōu)點(diǎn)。
（六）借鑒國際通行的信用風(fēng)險管理手段降低外貿(mào)信用風(fēng)險
我國外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)上，在對外貿(mào)易的實(shí)踐中應(yīng)該學(xué)會借鑒國際通行的信用風(fēng)險管理的先進(jìn)做法和手段，諸如信用證、出口信用保險、福費(fèi)廷和國際保理等。這些在西方國家中相當(dāng)成熟并行之有效的信用風(fēng)險管理做法雖然在我國正逐漸得到應(yīng)用，但有些還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有普及，因此，我國商務(wù)部應(yīng)大力推廣。
（七）面對當(dāng)前金融危機(jī)困境下的出口信用風(fēng)險防范措施
1.加強(qiáng)對有關(guān)國家進(jìn)口規(guī)定的了解，即企業(yè)要對出口國海關(guān)規(guī)定要做到心知肚明。根據(jù)各國海關(guān)法規(guī)定，一般貨物在目的港或海關(guān)倉庫存放期限為3個月，少數(shù)國家為30天或60天。印度、巴基斯坦等國規(guī)定，退運(yùn)或者轉(zhuǎn)賣均需要買家出具《無異議證明》。土耳其海關(guān)規(guī)定貨物滯港時間不得超過45天（除進(jìn)口商要求延期之外），否則將被沒收拍賣，且拍賣時該貨物的進(jìn)口商享有優(yōu)先購買權(quán)。依據(jù)出口國海關(guān)規(guī)定進(jìn)行出口操作便可有效控制收匯風(fēng)險。
2.同時，還可以規(guī)避受危機(jī)影響較重的歐美市場，大力開拓受危機(jī)影響較小的中東、非洲、澳洲等市場，以保證出口的正常化。
3.此外，企業(yè)還可以充分利用中國信保提供的資信調(diào)查、咨詢建議和風(fēng)險保障等全程信用管理工具，以及合理選擇結(jié)算貨幣等手段規(guī)避市場風(fēng)險，減少自身的損失，確保外貿(mào)業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展。
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第2篇：客戶信用風(fēng)險管理范文
信用經(jīng)濟(jì)是市場經(jīng)濟(jì)的典型特征之一，加強(qiáng)客戶信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容。電力的生產(chǎn)輸送及銷售需要在瞬間同時完成。這就決定了賒銷是電力銷售的常用方式之一。隨著我國電力體制改革的深化，供電企業(yè)面臨的客戶信用風(fēng)險也隨之增強(qiáng)客戶拖欠電費(fèi)對供電企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動造成了嚴(yán)重影Ⅱ向。對此，供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)用電客戶的信用風(fēng)險管理。然而，大多數(shù)的供電企業(yè)的客戶風(fēng)險管理比較落后。本文針對陜西省地方電力（集團(tuán)）有限公司（下文簡稱“地電集團(tuán)”）用電客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行探討，以期對提升該公司管理水平有所裨益，同時對于其他電網(wǎng)企業(yè)也具有一定參考價值。
地電集團(tuán)客戶信用管理的現(xiàn)狀及存在的問題
地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀
地電集團(tuán)是陜西省人民政府直屬大型配電網(wǎng)企業(yè)，為榆林市等9市66個縣（區(qū)）供電，面積占全省國土面積72%，人口占全省總?cè)丝?1%以上。地電集團(tuán)對于客戶信用風(fēng)險管理十分重視，先后制定了《電力市場開拓管理規(guī)定》、《電費(fèi)抄、核、收管理辦法》以及《電費(fèi)回收預(yù)警管理辦法》等。地電客戶信用風(fēng)險管理主要內(nèi)容如下：
職能部門?？蛻粜庞蔑L(fēng)險主管部門為市場營銷部和財務(wù)經(jīng)營部。市場營銷部主要負(fù)責(zé)電費(fèi)回收風(fēng)險識別和評估，下達(dá)分解回收任務(wù)，考核欠回收工作，財務(wù)經(jīng)營部主要負(fù)責(zé)欠費(fèi)賬齡分析、壞賬計(jì)提等工作。
風(fēng)險管理主要措施：風(fēng)險識別。對電費(fèi)回收潛在的各種風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)歸類和全面分析，掌握電費(fèi)回收風(fēng)險的性質(zhì)和特征，確定風(fēng)險類型。同時，分析引發(fā)這些風(fēng)險的主要因素和產(chǎn)生后果的嚴(yán)重性，對電費(fèi)回收風(fēng)險進(jìn)行定性與定量分析。風(fēng)險評估。通過對所收集的資料、信息的綜合研究，運(yùn)用有效的管理辦法，對風(fēng)險進(jìn)行判別是否需要進(jìn)行處理。風(fēng)險預(yù)警。根據(jù)電費(fèi)回收風(fēng)險評估的結(jié)果，制定風(fēng)險防范措施。風(fēng)險預(yù)警時考慮的主要影響因素包括：國際、國內(nèi)及本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，國家宏觀調(diào)控及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、電價調(diào)整等政策，客戶經(jīng)營狀況及繳納電費(fèi)信用等級，欠費(fèi)構(gòu)成的變化趨勢及新欠電費(fèi)的增長情況，欠費(fèi)構(gòu)成的變化趨勢及新欠電費(fèi)的增長情況，有關(guān)當(dāng)?shù)卣ㄔO(shè)規(guī)劃、搬遷的政策或信息對客戶的影響，有關(guān)客戶產(chǎn)權(quán)變化情況，無力按時支付電費(fèi)情況，故意轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險情況及《供用電合同》或《電費(fèi)繳納協(xié)議》執(zhí)行情況等。欠費(fèi)回收措施。欠費(fèi)回收措施主要包括：催收。主要方式有短信催收、電話催收和現(xiàn)場催收：暫緩新業(yè)務(wù)。對拖欠電費(fèi)客戶的新裝、增容、變更用電等業(yè)務(wù)申請一律暫緩辦理。在客戶交清電費(fèi)后，方可進(jìn)入規(guī)定業(yè)務(wù)流程，辦理客戶申請：停電。對于企業(yè)信譽(yù)度很差，經(jīng)常以種種理由拒交或拖延電費(fèi)的，可以采取停電措施。但是停電應(yīng)嚴(yán)格按照法律有關(guān)停電規(guī)定，嚴(yán)格履行必要審批程序后，方可實(shí)施：四是司法救濟(jì)。對長期拖欠電費(fèi)的客戶，或?yàn)l臨倒閉破產(chǎn)未清償電費(fèi)的客戶，除應(yīng)采取停電措施外，還應(yīng)依法向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ禾嵩A，追回拖欠的電費(fèi)。
地電集團(tuán)客戶信用管理存在的主要不足
客戶信用管理模式存在不足。目前，地電集團(tuán)采取的是銷售部門主導(dǎo)管理模式。這種模式的優(yōu)點(diǎn)在于：可以充分調(diào)動營銷人員信用風(fēng)險管理的積極性；可以與客戶及時溝通，及時掌握客戶的信息；有利于維護(hù)和發(fā)展業(yè)務(wù)關(guān)系。但是，這種模式也存在不足。主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：銷售部門管理客戶信用風(fēng)險難免有失獨(dú)立公證，有“自己管理自己”的嫌疑；營銷部門的主要職能在于拓展和維護(hù)電力市場，對于客戶信用風(fēng)險管理的注意力和動機(jī)不足；相對于財務(wù)部門和其他專業(yè)機(jī)構(gòu)而言，營銷部門管理客戶信用風(fēng)險相對能力不夠。因此，改善地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險管理模式實(shí)屬必要。
評價指標(biāo)體系缺乏系統(tǒng)性及可操作性。對客戶的信用風(fēng)險評價需要選擇恰當(dāng)?shù)闹笜?biāo)。一般而言，在選擇評價指標(biāo)時候應(yīng)當(dāng)注意以下原則：系統(tǒng)全面性原則。所謂系統(tǒng)全面性是指評價指標(biāo)應(yīng)當(dāng)能夠全面系統(tǒng)的反映客戶的信用水平。如前文所述，地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險預(yù)警評價指標(biāo)主要九大因素。地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險預(yù)警評價指標(biāo)主要關(guān)注了價格、宏觀經(jīng)濟(jì)以及客戶的經(jīng)營能力，對客戶的償債能力及發(fā)展環(huán)境等關(guān)注不夠。具體表現(xiàn)在：一是沒有包括客戶的市場地位、發(fā)展階段、治理結(jié)構(gòu)等企業(yè)發(fā)展的環(huán)境；沒有包括諸如資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、速動比率等償債能力的指標(biāo)；同時對于衡量客戶自身品德的一些因素如違規(guī)用電、供電方式等因素也沒有納入評價指標(biāo)體系當(dāng)中。因此，地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險評價指標(biāo)缺乏系統(tǒng)性。
另外，評價指標(biāo)的設(shè)定應(yīng)盡可能的明確，增強(qiáng)可操作性。但是地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險指標(biāo)不夠具體，基本上沒有明確對應(yīng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)指標(biāo)，這就給信用評價工作造成了障礙。
沒有區(qū)分不同的客戶類別設(shè)置預(yù)警指標(biāo)。一般情況下，將用電客戶分為以下幾類：非工業(yè)電力客戶、普通工業(yè)電力客戶、大工業(yè)電力客戶、商業(yè)電力客戶、農(nóng)業(yè)電力客戶及居民電力客戶。不同的客戶群體對電價及電力服務(wù)等的敏感性程度不同，對供電公司造成的信用風(fēng)險敞口不一致。因此，有必要針對不同的客戶群體設(shè)置不同的信用風(fēng)險評價體系，進(jìn)而更好的為差異化營銷服務(wù)。
沒有明確各評價指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)及評價方法。評價指標(biāo)體系是對客戶信用綜合評價，通常情況下涉及的因素較多。因此，只有明確各評價指標(biāo)的權(quán)重才能對客戶的信用水平進(jìn)行綜合評價，得出確定統(tǒng)一的評價結(jié)果。確定評價指標(biāo)的權(quán)重需要借助科學(xué)的計(jì)量方法?，F(xiàn)實(shí)中比較常用有模糊綜合評價法、統(tǒng)計(jì)回歸法及主觀權(quán)重法等。雖然，地電集團(tuán)根據(jù)風(fēng)險預(yù)警評價將客戶信用風(fēng)險等級分為藍(lán)、黃、紅三個等級。但是這些等級的評價僅僅考慮了客戶的欠費(fèi)數(shù)額和欠費(fèi)時間，對于風(fēng)險預(yù)警評價的其他因素沒有考慮。因而，總體上講，地電集團(tuán)客戶信用評價缺乏明確的權(quán)重體系，也沒有相應(yīng)的風(fēng)險評價方法。由于評價指標(biāo)體系不健全、缺少明確的權(quán)重系數(shù)以及評價方法，導(dǎo)致地電集團(tuán)客戶信用管理水平不高，客戶信用管理流于形式。
完善地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險管理的建議
依據(jù)IT信息技術(shù)平臺，重構(gòu)客戶信用風(fēng)險管理模式。前文分析指出，以營銷部門主導(dǎo)的客戶信用風(fēng)險管理模式有其自身缺陷。現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)客戶信用風(fēng)險管理主要銷售部門主導(dǎo)型、財務(wù)部門主導(dǎo)型、獨(dú)立部門主導(dǎo)型以及委員會制四種模式。對于銷售部門主導(dǎo)型模式的利弊前文已經(jīng)予以分析，故而不在重復(fù)。財務(wù)部門主導(dǎo)型的優(yōu)點(diǎn)在于其專業(yè)能力較強(qiáng)，同時可以保持客觀獨(dú)立性。其缺點(diǎn)在于可能會出現(xiàn)矯枉過正，對客戶關(guān)系的維護(hù)能力不足，相對于營銷部門對客戶的信息掌握不足。獨(dú)立部門主導(dǎo)型優(yōu)點(diǎn)在于專業(yè)能力最強(qiáng)，有較高的權(quán)威性。但是其缺點(diǎn)在于人力成本過高，與財務(wù)部門和營銷部門的有效溝通很難保證。委員會制在一定程度綜合了前三者的優(yōu)點(diǎn)，但是有可能導(dǎo)致責(zé)任不明，管理流程過于復(fù)雜，管理效率較低。
比較分析以上四種模式，結(jié)合地電集團(tuán)的現(xiàn)實(shí)情況，本文認(rèn)為在保持營銷部門負(fù)責(zé)客戶信用管理職能的基礎(chǔ)上，依托信息技術(shù)，將營銷軟件系統(tǒng)和財務(wù)核算分析軟件系統(tǒng)耦合，打造共享信息的管理平臺。在此基礎(chǔ)上，對財務(wù)部門和營銷部門客戶信用風(fēng)險管理進(jìn)行智能劃分，定期召開分析會議，會議由營銷部門負(fù)責(zé)組織。這樣，在不增加人力成本和溝通成本的基礎(chǔ)上，可以綜合營銷部門主導(dǎo)型、財務(wù)部門主導(dǎo)型及委員會制的優(yōu)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)這幾種模式的互補(bǔ)。
依據(jù)“5C”理論，構(gòu)建客戶信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系。信用要素理論是研究客戶信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系的理論基礎(chǔ)。該學(xué)說英美，為了便于表達(dá)和方便記憶，通常將每個因素層次進(jìn)行概括，并用英文單詞第一個字母代替，最終形成了“5C”理論。后續(xù)研究基本上圍繞“5C”理論展開，對其進(jìn)行發(fā)展和完善。
“5C”理論主要觀點(diǎn)是對客戶的信用風(fēng)險應(yīng)當(dāng)從五大方面或者層次進(jìn)行綜合評價，構(gòu)建評價指標(biāo)體系。一是品格（Character），指的是客戶信用活動中的品德與作風(fēng)，主要對客戶的信用行為進(jìn)行評價，比如違約情形、違規(guī)用電、欠費(fèi)歷史情況等；二是能力（Capacity），主要是對客戶的經(jīng)營能力、盈利能力、信用調(diào)度能力、償債能力以及管理者個人能力進(jìn)行評價；三是資本（capital），主要關(guān)注客戶的財務(wù)狀況、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)總額，資產(chǎn)負(fù)債比率以及擁有或控制的其他資源；四是環(huán)境（Condition），主要考慮的是客戶發(fā)展面臨的政治、經(jīng)濟(jì)、市場、地理位置等外部生存環(huán)境，對客戶的發(fā)展前景進(jìn)行考量：五是擔(dān)保（Collateral），即關(guān)注客戶對信用交易是否提供了抵押擔(dān)保或則保險。保險是現(xiàn)代信用經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，可以減少授信者（客戶）的潛在信用風(fēng)險。因而，對于具有保險或者擔(dān)保的信用交易客，其信用風(fēng)險程度較之未提供擔(dān)?；虮ｋU的客戶較高。因此，在設(shè)置信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系時應(yīng)考慮這一重要因素。
根據(jù)“5C”理論，結(jié)合電能交易特征，本文建議地電集團(tuán)在完善客戶信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系時應(yīng)該考慮以下主要因素：一是客戶品質(zhì)方面，包括歷史欠費(fèi)比率、歷史欠費(fèi)頻率、用電方式、違規(guī)用電次數(shù)、償還率、竊電頻率、納稅情況等；二是客戶能力方面，主要包括主營業(yè)務(wù)收入、市盈率、利潤總額及增長率、現(xiàn)金流量比率及速動比率等；三是資本或資產(chǎn)方面，包括資產(chǎn)總額、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債率、固定資產(chǎn)總額等：四是生存環(huán)境方面，包括客戶的行業(yè)類別、政策優(yōu)惠、研發(fā)投入、市場份額，競爭力等：最后還應(yīng)關(guān)注用電合同中是否有保證條款等。
第3篇：客戶信用風(fēng)險管理范文
【關(guān)鍵詞】 循證護(hù)理；心血管內(nèi)科；安全性；滿意度
【中圖分類號】R714.252 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】 A 【文章編號】1007-8517（2016）12-0141-03
循證護(hù)理是一整套有科學(xué)依據(jù)的護(hù)理方案，主要通過調(diào)研結(jié)果找出實(shí)際護(hù)理過程中的漏洞并依據(jù)此漏洞結(jié)合醫(yī)護(hù)人員技術(shù)和患者實(shí)際病情制定相應(yīng)的護(hù)理方案，最終由相關(guān)醫(yī)護(hù)人員執(zhí)行[1-2]。本研究對循證護(hù)理風(fēng)險管理模式在提高心血管內(nèi)科護(hù)理安全性及滿意度的應(yīng)用進(jìn)行了研究分析，現(xiàn)將結(jié)果報道如下。
1 資料與方法
1.1 一般資料 選取我院心血管內(nèi)科于2015年3月～2016年3月收治的200例患者作為研究對象，其中男性115例，女性85例，年齡50～74歲，平均年齡（66.32±13.85）歲，體重47～73Kg，平均體重（62.48±9.84）Kg，疾病類型：高血壓患者78例，冠心病患者71例，心律失常患者30例、心力衰竭患者21例；將他們隨機(jī)分為循證組（n=100）和常規(guī)組（n=100），循證組：其中男性60例，女性40例，年齡51～74歲，平均年齡（66.78±14.12）歲，體重48～73Kg，平均體重（62.94±10.21）Kg，疾病類型：高血壓患者39例，冠心病患者34例，心律失常患者15例、心力衰竭患者12例；常規(guī)組：其中男性55例，女性45例，年齡50～74歲，平均年齡（66.11±13.67）歲，體重47～73Kg，平均體重（62.13±10.04）Kg，疾病類型：高血壓患者39例，冠心病患者37例，心律失?；颊?5例、心力衰竭患者9例。所有患者經(jīng)臨床癥狀、CT或超聲檢測等檢查證實(shí)為心血管內(nèi)科疾病，無肝、腎功能障礙、惡性腫瘤等嚴(yán)重性疾病且無精神病病史，兩組患者在性別、年齡、體重、疾病類型等資料比較差異無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05），具有可比性。
1.2 方法 對常規(guī)組患者給予常規(guī)護(hù)理。常規(guī)護(hù)理的內(nèi)容包括：指導(dǎo)并協(xié)助患者進(jìn)行各種相關(guān)檢查，滿足其合理的需求，配合醫(yī)生對患者進(jìn)行治療等。循證組患者則給予循證護(hù)理風(fēng)險管理。本課題組設(shè)立循證護(hù)理小組，通過系統(tǒng)的培訓(xùn)，全面掌握循證護(hù)理運(yùn)用知識，以幫助指導(dǎo)并督促臨床護(hù)理人員對循證組患者及時、高效、準(zhǔn)確地進(jìn)行循證護(hù)理實(shí)踐，并觀察護(hù)理過程中風(fēng)險事件發(fā)生例次及疾病有關(guān)并發(fā)癥發(fā)生情況。具體方法和步驟如下：
1.2.1 成立循證護(hù)理小組 根據(jù)我院心血管內(nèi)科所收治患者的臨床癥狀與個人體征進(jìn)行評估，成立以“提高護(hù)理服務(wù)”為宗旨的循證護(hù)理小組。由科室護(hù)士長擔(dān)任組長，組員包括另3名護(hù)師與5名護(hù)士，循證護(hù)理小組人員均接受循證護(hù)理的相關(guān)知識培訓(xùn)，并順利通過相關(guān)的考核，已掌握循證護(hù)理的護(hù)理方式。
1.2.2 收集確立護(hù)理風(fēng)險問題 所有患者在入院后通過心血管內(nèi)科醫(yī)護(hù)人員對其進(jìn)行相關(guān)臨床資料收集，收集方式為主動咨詢并記錄于相關(guān)表格，完畢后對患者病情及其資料進(jìn)行初步評估，并初步確認(rèn)急性心血管病的風(fēng)險因素，最后提出實(shí)際護(hù)理過程中可能存在的各種相應(yīng)護(hù)理風(fēng)險并對其作相應(yīng)的評估。
1.2.3 文獻(xiàn)檢索查詢 通過NEBM―循證護(hù)理數(shù)據(jù)庫，輸入疾病及相關(guān)風(fēng)險關(guān)鍵詞，結(jié)合本研究收集的資料和風(fēng)險因素搜索相關(guān)心血管病風(fēng)險與護(hù)理管理對策的高質(zhì)量文獻(xiàn)，通過實(shí)際資料與文獻(xiàn)資料對比求證確定本次研究高發(fā)風(fēng)險前10因素。
1.2.4 嚴(yán)格系統(tǒng)評價證據(jù) 確定因素后，結(jié)合本院心血管內(nèi)科科室已有護(hù)理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，從已搜索有價值的文獻(xiàn)中選取高效、實(shí)用、嚴(yán)格的護(hù)理方案，并制訂出最佳的有循證依據(jù)的個體化護(hù)理方案和措施。
1.2.5 應(yīng)用最佳循證護(hù)理證據(jù)[3-4]①患者心理的護(hù)理 患者往往會因?yàn)樯∪朐杭皩ψ约翰∏榈牟涣私獬霈F(xiàn)不同程度的焦慮、抑郁情緒，護(hù)理人員應(yīng)針對患者具體病情，給予患者支持與鼓勵，使用溫和的言語與患者溝通，幫助其了解自身疾病特點(diǎn)，消除其不良的心理反應(yīng)，使患者可以積極主動配合治療，增強(qiáng)患者的舒適感、安全感，提高患者對醫(yī)生的信任及對治療的決心。 ②患者呼吸的護(hù)理 由于心血管內(nèi)科收治的是冠心病、心律失常、心力衰竭等疾病的患者，主要表現(xiàn)有胸悶、心慌、呼吸困難等癥狀，醫(yī)護(hù)人員在護(hù)理過程中應(yīng)定時巡護(hù)病房，并對發(fā)現(xiàn)有呼吸困難的患者給予供氧處理，以改善患者的臨床癥狀。③患者飲食的護(hù)理 對于患有心血管內(nèi)科疾病的患者而言，日常飲食可引起患者血液循環(huán)的變化，醫(yī)護(hù)人員應(yīng)給予患者飲食指導(dǎo)，建議患者以清淡、低熱等食物為主食，對有煙酒患者應(yīng)勸導(dǎo)其戒煙戒酒并相信講解煙酒對心血管的危害。④患者皮膚的護(hù)理 患有心血管內(nèi)科疾病特別是心力衰竭的患者常常被迫端坐呼吸，而長時間臥床休息的患者亦由于被動，容易出現(xiàn)壓瘡，護(hù)理人員應(yīng)密切關(guān)注患者的皮膚狀況，對懷疑有皮膚損傷的患者進(jìn)行相關(guān)評估，并加強(qiáng)按摩受壓的皮膚，注意氣墊床等醫(yī)療器械對患者的影響。⑤患者生理的護(hù)理 從聲音、光線、溫度、濕度等多方面對患者進(jìn)行護(hù)理，給予患者舒適的感覺；很多心內(nèi)科住院患者往往存在排便困難的問題，護(hù)理人員應(yīng)給予患者準(zhǔn)確的排泄護(hù)理，指導(dǎo)患者在腹部進(jìn)行環(huán)形按摩，囑患者多飲水并進(jìn)行適當(dāng)活動以促進(jìn)排便，同時注意患者生命體征的變化。
1.2.6 規(guī)范基礎(chǔ)護(hù)理制度[5-6]（1）規(guī)范文明用語， 注重人際溝通技巧，主動對患者進(jìn)行疾病知識宣導(dǎo)及耐心回答患者問題， 對患者突發(fā)緊急情況依據(jù)急救流程建立并進(jìn)入綠色通道，依據(jù)相關(guān)規(guī)定給予患者急救處理。（2）健全規(guī)章制度 ①搶救工作制度：急診護(hù)士必須堅(jiān)守崗位， 對搶救藥品、物品做到“三及時”（及時維修、及時記錄、及時補(bǔ)充）與“ 四固定”（定點(diǎn)放置、定人管理、定基數(shù)、定期檢查），以保證危重病人在最短的時間內(nèi)得到救治和護(hù)理。②交接班制度：對交接班的方式和內(nèi)容給以明確規(guī)定， 保證護(hù)理安全。③護(hù)送制度：護(hù)士應(yīng)準(zhǔn)確評估危重患者病情， 正確采集標(biāo)本并及時送檢，在患者轉(zhuǎn)移過程中攜帶必要的搶救器械及藥品，做好相關(guān)登記， 并與病區(qū)做好病情交接。④建立用藥護(hù)理質(zhì)量管理制度：加強(qiáng)監(jiān)測藥物的配制、使用，避免用藥配伍不當(dāng)、外滲等情況發(fā)生，如若出現(xiàn)醫(yī)患糾紛情況，應(yīng)依據(jù)制度作出有效相應(yīng)的處理，如安撫病患情況、向上級及時報告等。（3）加強(qiáng)專業(yè)培訓(xùn)：護(hù)理人員必須嚴(yán)格自律， 積極參加培訓(xùn)，并針對不同年資的護(hù)士給予相應(yīng)的考核，評估他們在病人多、病情急、工作忙時的護(hù)理應(yīng)對操作，完善培訓(xùn)制度及提高護(hù)理人員的專業(yè)水平。（4）護(hù)理人員在護(hù)理過程中，應(yīng)及時、準(zhǔn)確、客觀地記錄好危重病人護(hù)理記錄，務(wù)必清晰記錄，以便醫(yī)師實(shí)時、清楚了解患者病情的實(shí)際狀況。（5） 規(guī)范護(hù)理過程管理：在護(hù)理過程中，不斷總結(jié)護(hù)理風(fēng)險和管理存在的漏洞，依據(jù)文獻(xiàn)及相關(guān)規(guī)定針對性完善護(hù)理方案，并制訂《意外、突發(fā)事件的護(hù)理應(yīng)急預(yù)案》、《輸血和輸液護(hù)理規(guī)范》，為醫(yī)護(hù)人員應(yīng)對突發(fā)風(fēng)險時提供參考，以減少醫(yī)患間的糾紛，如指導(dǎo)醫(yī)護(hù)人員在糾紛時如何行封存保留實(shí)物， 報告部門和處理程序等。
1.3 判定標(biāo)準(zhǔn) ①評判標(biāo)準(zhǔn) 采用焦慮自評量表（SAS） 和抑郁自評量表（SDS） 對焦慮、抑郁狀態(tài)進(jìn)行評價[7]，SAS評分：SAS標(biāo)準(zhǔn)分的分界值為50分，輕度焦慮：50～59分，中度焦慮：60～69分，重度焦慮：70分以上；SDS評分：SDS總分的正常上限為41分，分值越低狀態(tài)越好，我國以SDS標(biāo)準(zhǔn)分≥50為有抑郁癥狀，輕度抑郁：53～62分；中度抑郁：63～72分；重度抑郁：>72分。②患者滿意度評價 本研究自制護(hù)理服務(wù)滿意度調(diào)查表，調(diào)查表共設(shè) 16 個項(xiàng)目，評估項(xiàng)目包括護(hù)理效果、服務(wù)態(tài)度、技術(shù)水平、治療指導(dǎo)四項(xiàng)，每項(xiàng)4分，共64分，總得分56分為非常滿意，其中非常滿意和滿意視為滿意，滿意度=（非常滿意例數(shù)+滿意例數(shù)）/總例數(shù)×100%，調(diào)查表由患者出院時填寫，并當(dāng)場收回。
1.4 統(tǒng)計(jì)學(xué)方法 采用SPSS16.0統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，計(jì)量資料的比較采用t檢驗(yàn)，計(jì)數(shù)資料的比較采用卡方檢驗(yàn)，以 P
2 結(jié)果
2.1 兩組焦慮評分（SAS）與抑郁評分（SDS）的比較 護(hù)理前，兩組患者的心理狀態(tài)大致相同，差異無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義，護(hù)理后，兩組患者的焦慮評分（SAS）與抑郁評分（SDS）較護(hù)理前均明顯降低，但循征組的下降幅度大于常規(guī)組，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P
2.2 兩組患者心血管不良事件的發(fā)生率比較 循證組患者發(fā)生心血管不良事件的概率（7.00%）低于常規(guī)組患者（25.00%），差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P
2.3 兩組患者的滿意度調(diào)查比較 循證組患者對護(hù)理較為滿意，與常規(guī)組患者對護(hù)理的滿意度比較，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P
3 討論
隨著社會的發(fā)展，人們生活水平的提高，人們生活方式逐漸發(fā)生改變，心血管疾病的發(fā)生率亦呈逐漸增長的趨勢[8]。心血管疾病是循環(huán)系統(tǒng)發(fā)生障礙的一類疾病，一般都與動脈硬化有關(guān)，跟高壓、高脂、吸煙、喝酒等因素息息相關(guān)[9-10]。心血管內(nèi)科疾病是臨床上較為多發(fā)、多見的疾病，包括高血壓、心律失常、冠心病、心力衰竭等心血管疾病[11]。由于該類疾病的發(fā)生率、致殘率及死亡率較高，嚴(yán)重威脅了患者的生命健康[12-13]。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)患上心血管疾病，應(yīng)給予及時有效的治療及護(hù)理，以阻止更多更嚴(yán)重心血管不良事件的發(fā)生。循證護(hù)理是結(jié)合護(hù)理研究與護(hù)理實(shí)踐的一種新的護(hù)理手段，其開展主要包括5個步驟[14-15]。①在臨床護(hù)理工作中，找出護(hù)理過程中出現(xiàn)的問題，并將問題結(jié)構(gòu)化、特定化；②根據(jù)提出的問題，查閱相關(guān)護(hù)理文獻(xiàn)，尋找解決問題的證據(jù)；③評估所獲證據(jù)的有效性、科學(xué)性與推廣性，分析其可行性；④結(jié)合臨床專業(yè)知識與所得證據(jù)、根據(jù)護(hù)理經(jīng)驗(yàn)，按照患者需求，重新制定符合病人需求的護(hù)理方案；⑤將新的護(hù)理方案應(yīng)用于實(shí)際護(hù)理工作，并通過調(diào)查其安全性和滿意度，分析其臨床應(yīng)用價值。
本研究根據(jù)我院心血管內(nèi)科所收治患者的臨床癥狀與個人體征進(jìn)行評估，成立以“提高護(hù)理服務(wù)”為宗旨的循證護(hù)理小組，對我院心血管內(nèi)科收治的100例患者給予循證護(hù)理，與另100例同時期收治的給予常規(guī)護(hù)理的心血管內(nèi)科疾病患者進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)循證組患者的SAS、SDS評分低于常規(guī)組患者，循證組患者發(fā)生心血管不良事件的概率低于常規(guī)組，且循證組患者護(hù)理滿意度明顯高于常規(guī)組，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。
綜上所述，與常規(guī)護(hù)理比較，循證護(hù)理取得更好的效果，可以改善患者的心理狀態(tài)，減少血管不良事件的發(fā)生，降低心血管不良反應(yīng)的發(fā)生率，提高護(hù)理安全性，為患者提供最優(yōu)護(hù)理方案。
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第4篇：客戶信用風(fēng)險管理范文
(四川省人民醫(yī)院整形外科（胸外2）四川成都610000)【摘要】目的：探討心胸外科護(hù)生帶教中潛在的風(fēng)險及預(yù)防方法，提高護(hù)生對胸外科護(hù)理風(fēng)險的識別能力及防范意識，有效保證護(hù)理安全。方法：評估心胸外科護(hù)生帶教中可能存在的風(fēng)險，進(jìn)行安全隱患分析, 制定風(fēng)險防范措施, 加強(qiáng)護(hù)理教學(xué)管理, 培訓(xùn)護(hù)生風(fēng)險防范的意識和能力。結(jié)果：提高了護(hù)生識別和防范風(fēng)險的能力，降低了護(hù)理風(fēng)險的發(fā)生率。結(jié)論：風(fēng)險管理在心胸外科臨床護(hù)生帶教中的運(yùn)用，有助于預(yù)見潛在的風(fēng)險，保障護(hù)理安全，減少護(hù)理糾紛，提高患者滿意度?！娟P(guān)鍵詞】風(fēng)險管理;心胸外科;臨床帶教【中國分類號】R47-4【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A【文章編號】1004-5511（2012）04-0552-01醫(yī)療風(fēng)險管理是指醫(yī)院有組織、有系統(tǒng)地消除或減少醫(yī)療風(fēng)險的危害和經(jīng)濟(jì)損失, 通過對醫(yī)療風(fēng)險的分析, 尋求醫(yī)療風(fēng)險的防范措施, 盡可能地減少醫(yī)療風(fēng)險的發(fā)生, 以減少經(jīng)濟(jì)損失和法律訴訟為目的［1］ 。心胸外科病種多、急癥多、病情重、變化快, 存在很多危險因素，是護(hù)生臨床實(shí)習(xí)的重點(diǎn)科室，實(shí)習(xí)護(hù)生多。因此，筆者在此對心胸外科護(hù)生臨床帶教中的風(fēng)險因素進(jìn)行分析，并提出了相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。1.護(hù)理風(fēng)險識別風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步。心胸外科臨床護(hù)生帶教中存在的風(fēng)險因素主要為以下點(diǎn)：（1）護(hù)生法律意識和安全意識較薄弱，不能識別風(fēng)險因素，缺乏預(yù)見性，容易導(dǎo)致不同程度的后果和護(hù)患糾紛。（2）?？浦R的了解和掌握程度不足：心胸外科疾病病種多、急癥多、病情重、變化快，護(hù)理方面需要注意的細(xì)節(jié)多，護(hù)生在理論學(xué)習(xí)階段難以充分了解和掌握，因此難以預(yù)見和防范護(hù)理中的風(fēng)險。（3）護(hù)理技術(shù)操作方面的風(fēng)險：護(hù)生在學(xué)習(xí)掌握操作技術(shù)過程中需要一定的時間, 容易出現(xiàn)安置胃腸減壓管失敗，更換胸腔引流瓶時無菌操作不嚴(yán)格引起感染，胸引管夾閉不嚴(yán)導(dǎo)致空氣進(jìn)入胸腔等。（4）溝通不充分和溝通缺乏技巧：溝通不充分主要是護(hù)生與護(hù)師間溝通不充分，發(fā)現(xiàn)病情變化不及時報告，或有疑問不及時提出，從而導(dǎo)致病情延誤或護(hù)理工作不能有效完成；溝通缺乏技巧主要是護(hù)生與患者之間，護(hù)生不善于了解患者的心理, 如患者是否有經(jīng)濟(jì)方面的困難、是否存在親情陪護(hù)困難、是否不想讓其他人知道自己的病情, 或是否家屬是否希望向患者隱瞞病情等，護(hù)生與患者溝通時簡單，生硬，直接，有患者難以接受，容易影響護(hù)患關(guān)系。（5）不嚴(yán)格執(zhí)行核心制度：如查對制度執(zhí)行不嚴(yán)格，發(fā)生輸錯液，打錯針，發(fā)錯藥等。（6）護(hù)生的心理因素：心胸外科病種多、急癥多、病情重、變化快，護(hù)生進(jìn)入這樣的科室心理壓力大，會有緊張和焦慮情緒，影響正常的實(shí)習(xí)工作，影響護(hù)理操作的正常發(fā)揮。2.護(hù)理風(fēng)險管理2.1 加強(qiáng)護(hù)生法律意識和風(fēng)險意識的培訓(xùn) 隨著臨床醫(yī)學(xué)的發(fā)展, 高新技術(shù)的應(yīng)用, 也增加了護(hù)理工作的難度和風(fēng)險［2］。在入科教育中加入法律知識和風(fēng)險教育的內(nèi)容，組織護(hù)生學(xué)習(xí)《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》，《醫(yī)務(wù)人員道德規(guī)范》等法律知識，分析風(fēng)險事件易發(fā)部位和環(huán)節(jié)。2.2 嚴(yán)格執(zhí)行查對制度: 查對制度是護(hù)理核心制度，是保障護(hù)理安全的重要制度，任何疏忽都可能導(dǎo)致嚴(yán)重的后果，是風(fēng)險防范的重要環(huán)節(jié)。在帶教過程中護(hù)師需做到"放手不放眼"，督促學(xué)生嚴(yán)格執(zhí)行"三查七對"制度, 幫助學(xué)生養(yǎng)成查對的習(xí)慣，防止差錯事故的發(fā)生。 2.3 加強(qiáng)?？浦R和?？萍夹g(shù)的培訓(xùn) 心胸外科病種多，病人病情重，又有多種特殊護(hù)理技術(shù)操作，如更換胸引瓶，呼吸道的護(hù)理，深靜脈導(dǎo)管的護(hù)理等，需加強(qiáng)對護(hù)生的培訓(xùn)，以便護(hù)生熟練掌握這些技術(shù)，培養(yǎng)護(hù)生預(yù)見疾病本身常見的風(fēng)險和這些特殊的護(hù)理操作過程中常見的風(fēng)險，從而有效杜絕護(hù)理風(fēng)險的發(fā)生，保障護(hù)理安全。2.4 溝通技巧和健康教育能力的培養(yǎng) 鼓勵護(hù)生多溝通，語言要文明，簡潔，易懂。在與患者交流時要保持清晰的頭腦, 語義要準(zhǔn)確, 語音要清晰, 語法要規(guī)范,語調(diào)要適宜, 語速要適當(dāng), 音強(qiáng)要適中［3］。培養(yǎng)護(hù)生的溝通能力，教會護(hù)生準(zhǔn)確無誤的表達(dá)，以免病人誤解而錯誤吃藥進(jìn)食等而導(dǎo)致各種危險。多對病人進(jìn)行健康教育，幫助病人學(xué)會自我管理，如有效咳嗽清理呼吸道，低鹽無鹽飲食避免水鈉儲留加重心臟負(fù)擔(dān)等，從而降低肺部感染和心衰的風(fēng)險。
2.5 給予護(hù)生有效的情感支持 帶教老師對待護(hù)生態(tài)度要和藹，語言需親切，幫助緩解護(hù)生的緊張和焦慮情緒，主動關(guān)心護(hù)生，了解護(hù)生臨床工作中的問題，針對問題給予耐心的講解和指導(dǎo)，讓護(hù)生盡快掌握心胸外科的疾病知識及特殊護(hù)理，從而幫助護(hù)生積適應(yīng)特殊的工作環(huán)境，防范護(hù)理風(fēng)險。在生活工作中多給護(hù)生關(guān)懷與指導(dǎo), 向家屬介紹護(hù)生的優(yōu)點(diǎn)和能力, 增強(qiáng)家屬對護(hù)生的信任感, 使家屬主動配合, 促使帶教工作順利展開。教會護(hù)生認(rèn)識和防范護(hù)理風(fēng)險, 盡早盡快預(yù)見、識別風(fēng)險, 鑒定、評估風(fēng)險。努力減少人為因素造成的錯誤, 從根本上堵塞護(hù)理差錯的發(fā)生渠道［4］。參考文獻(xiàn)［1］李亞潔, 張立穎, 李 瑛. 風(fēng)險管理在護(hù)理管理中的運(yùn)用［ J］ . 中華護(hù)理雜志, 2004, 39( 12 ) : 918- 920.
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第5篇：客戶信用風(fēng)險管理范文
一、鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場占有率目標(biāo)優(yōu)化的信用風(fēng)險管理的實(shí)施背景
1.是落實(shí)集團(tuán)公司關(guān)于強(qiáng)化信用風(fēng)險管理的需要。為適應(yīng)寶鋼新一輪“精品＋規(guī)模”的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，集團(tuán)公司提出了建設(shè)信用風(fēng)險管理體系的部署，要求全面推行信用風(fēng)險管理，為擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，提高市場占有率提供有效的信用支持。
2.是擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，提升寶鋼產(chǎn)品在北方市場占有率，加快公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。寶鋼產(chǎn)品前期在產(chǎn)品質(zhì)量和價格上的領(lǐng)先優(yōu)勢受到嚴(yán)重的挑戰(zhàn)，授信交易方式已成為鋼鐵企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)和提高市場競爭力的關(guān)鍵因素。
3.是克服公司信用風(fēng)險管理滯后，全面提升信用管理水平和防范經(jīng)營風(fēng)險的需要。相對于美國鋼鐵企業(yè)，北方公司同國內(nèi)大多鋼鐵貿(mào)易企業(yè)一樣，在賒銷比例、壞帳率、風(fēng)險應(yīng)對與管理等方面存在較大差距，因此，構(gòu)建一個穩(wěn)健的客戶銷售信用風(fēng)險管理體系，全面提升信用管理水平，防范經(jīng)營風(fēng)險，是增強(qiáng)公司競爭力的迫切需要。
二、鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場占有率目標(biāo)優(yōu)化的信用風(fēng)險管理的內(nèi)涵和主要做法
鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場占有率目標(biāo)優(yōu)化的信用風(fēng)險管理的內(nèi)涵是：為了擴(kuò)大寶鋼產(chǎn)品在區(qū)域市場的銷售規(guī)模，提升市場占有率，充分發(fā)揮信用對銷售的支持和拉動作用，通過在理念、組織、客戶資信動態(tài)管理等方面持續(xù)改進(jìn)，建立完善的信用風(fēng)險管理體系，以市場占有率目標(biāo)為導(dǎo)向，在多目標(biāo)優(yōu)化平衡和風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上，有效利用信用交易這一新的競爭手段，從而以有限的信用資金占用，擴(kuò)大了銷售規(guī)模、優(yōu)化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業(yè)經(jīng)營管理水平和應(yīng)對激烈市場競爭的能力。其主要做法是：
1.建設(shè)風(fēng)險文化，樹立信用風(fēng)險管理理念。北方公司高度重視信用風(fēng)險管理文化建設(shè)，提出了“全員參與，學(xué)用結(jié)合”的原則，用較短時間將風(fēng)險管理的理念深植于企業(yè)的文化和員工的心中，實(shí)現(xiàn)了全面風(fēng)險管理理念、戰(zhàn)略、行動的統(tǒng)一。
2.構(gòu)建信用風(fēng)險管理體系，落實(shí)組織保障。在整體管理框架中，構(gòu)建嚴(yán)密的雙重信用風(fēng)險管理保障機(jī)制：各部門作為信用風(fēng)險管理的第一重保障，是所管業(yè)務(wù)風(fēng)險的責(zé)任者；第二重保障是成立了“信用風(fēng)險管理體系建設(shè)小組”和“信用風(fēng)險管理決策領(lǐng)導(dǎo)小組”，分別進(jìn)行日常工作的協(xié)調(diào)、推進(jìn)、監(jiān)督和評價。
3.制定相關(guān)制度，再造業(yè)務(wù)流程
（1）制定相關(guān)制度。按照寶鋼國際總部要求，建立了《交易對象授信管理規(guī)定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風(fēng)險管理的職責(zé)、信用標(biāo)準(zhǔn)、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應(yīng)收賬款的管理和商賬的催收等。
（2）再造業(yè)務(wù)流程：縱向申報制度和橫向通報制度。對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和再造，實(shí)現(xiàn)從申請、評估、授信到監(jiān)控的全流程管理。
4.對授信客戶資信狀況實(shí)施動態(tài)管理
（1）資信調(diào)查管理。對于影響公司業(yè)務(wù)的重大客戶，當(dāng)對其信用狀況、風(fēng)險程度把握不強(qiáng)時，可委托專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查或購買專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)報告。
（2）客戶評估管理。信用評估是指根據(jù)交易對象相關(guān)信息材料，通過一定的流程和方法等對交易對象的信用狀況進(jìn)行綜合評判。
（3）客戶授信管理
信用決策。對客戶是否授信，是由公司經(jīng)營管理層組成的信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行決策，并按照制度規(guī)定報上級主管部門進(jìn)行備案或?qū)徟?/p>
信用下達(dá)。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關(guān)部門下達(dá)授信通知，同時啟動監(jiān)控流程。
信用分類。授信分為循環(huán)信用額度和臨時信用額度，循環(huán)信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環(huán)使用，半年調(diào)整一次；臨時信用額度，按次申請，一次使用，不能循環(huán)。
信用標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果和信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)對已評估客戶信用額度使用情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤,以調(diào)整信用額度及監(jiān)控應(yīng)收賬款管理的風(fēng)險，并根據(jù)跟蹤結(jié)果不斷調(diào)整授信政策。
（4）授信監(jiān)控管理。在信用業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，進(jìn)行嚴(yán)格跟蹤和管理，對于出現(xiàn)當(dāng)月或累計(jì)平均信用占用總額超過預(yù)算目標(biāo)的情況，詳細(xì)分析原因并說明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預(yù)算目標(biāo)。
(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財務(wù)信息，建立全面的客戶信用管理檔案。
5.將信用資金納入預(yù)算，實(shí)施總額控制
信用總額：指本公司提供給全部客戶的信用總量。
信用額度總額＝∑客戶信用額度。
信用占用總額＝∑某一時點(diǎn)客戶信用占用額。
為防范整體信用風(fēng)險，遵循寶鋼信用風(fēng)險管理“預(yù)算管理，總量控制，規(guī)模匹配，持續(xù)優(yōu)化”的總體管理原則，實(shí)行信用總額管理制度。
公司信用總額控制目標(biāo)制定的依據(jù)：信用總額以滿足銷售增長率為導(dǎo)向，綜合平衡其他制約因素確定。一般情況下，以下述指標(biāo)為據(jù)：公司上年末凈資產(chǎn)的15％內(nèi)；客戶信用業(yè)務(wù)比管理標(biāo)桿值≤10.5%；資產(chǎn)負(fù)債率≤95%；銷售增長率≥10%；凈資產(chǎn)收益率≥30%。
對客戶的單體授信額度控制標(biāo)準(zhǔn)：近兩年經(jīng)審計(jì)的年度財務(wù)報表反映其資產(chǎn)負(fù)債率均不高于75%，信用額度占該報表反映的有形凈資產(chǎn)的比例均不大于10％。
6.構(gòu)建支撐信用風(fēng)險管理的信息平臺，實(shí)現(xiàn)資源共享
(1)ERP系統(tǒng)的實(shí)時監(jiān)控。在ERP管理系統(tǒng)中，針對授信業(yè)務(wù)，開發(fā)了授信額度管理模塊，包括授信額度維護(hù)、額度每日使用情況、合同使用情況跟蹤和授信跟蹤匯總表等管理內(nèi)容，對授信業(yè)務(wù)風(fēng)險實(shí)現(xiàn)從合同簽約、授信、下發(fā)，到發(fā)貨、到期提醒、收款等各個環(huán)節(jié)的在線實(shí)時監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)營銷、業(yè)務(wù)、物流、財務(wù)全崗位的信用信息資源共享。
(2)信用管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析功能。對授信客戶額度的使用情況、實(shí)際占用情況、占用峰值情況等進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，對即將超期的客戶授信予以到期前的提醒，對已經(jīng)超期形成欠款或壞賬的授信客戶制定對策，進(jìn)入商賬催收環(huán)節(jié)，如有必要啟動債權(quán)保障機(jī)制。
第6篇：客戶信用風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞 企業(yè)信用 市場經(jīng)濟(jì) 信用風(fēng)險 信用管理
一、企業(yè)信用風(fēng)險管理的作用
在分析企業(yè)信用風(fēng)險管理之前，我們必須明白企業(yè)信用風(fēng)險管理的定義及內(nèi)涵。企業(yè)信用風(fēng)險管理，是指企業(yè)為了防止或者降低信用風(fēng)險的發(fā)生而指定的一系列控制措施，使得由信用風(fēng)險帶來的損失在企業(yè)的可承受和可控制范圍之內(nèi)。由此，我們可以知道企業(yè)做好信用風(fēng)險管理工作對于企業(yè)有著極大的積極作用，具體分析如下：
（一）有助于企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系
企業(yè)信用風(fēng)險產(chǎn)生的一個重要原因便是企業(yè)對客戶的信息掌握得不夠全面與詳細(xì)。很多企業(yè)無法清楚了解客戶的信用狀況與信用記錄，導(dǎo)致企業(yè)對客艫男龐媒行了錯誤的預(yù)估，有些客戶會因?yàn)橐恍┰蚨幸鉄o意地違反條款或是拖欠款項(xiàng)等。例如，客戶方突然出現(xiàn)資金鏈斷流或是財務(wù)問題而無法履行雙方的合約，又或者是有些客戶品行惡劣，隱瞞行蹤，逃避款項(xiàng)等，這都給企業(yè)帶來了非常大的損失與傷害。同樣，對于客戶而言，很多企業(yè)也存在不按時履行合約的行為。因此，對于一個企業(yè)而言，做好信用風(fēng)險預(yù)估管理十分重要，既是對自己負(fù)責(zé)，也是對客戶負(fù)責(zé)，只有保證了信用，才能使企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系，才能使合作順利進(jìn)行。
（二）有利于保護(hù)企業(yè)的利益
企業(yè)做好信用風(fēng)險管理有利于保護(hù)企業(yè)的利益。做好企業(yè)信用風(fēng)險管理工作，一方面，避免了客戶不夠了解而簽訂合約，導(dǎo)致客戶拖欠款項(xiàng)，違反合約的情況，直接保證了企業(yè)免受損害；另一方面，企業(yè)有了好的信用風(fēng)險管理機(jī)制能夠加強(qiáng)對合同簽訂的審查力度，保證了每一份合同的質(zhì)量與效力，節(jié)省了大量的人力成本和時間成本，間接上保護(hù)了企業(yè)免遭損失。
（三）有助于企業(yè)樹立起良好的形象
做好信用風(fēng)險管理工作能夠幫助企業(yè)樹立良好的形象和商譽(yù)。在市場經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)的自身形象和信用度直接決定了企業(yè)的生存空間與發(fā)展空間，一家形象不佳的企業(yè)必然會被市場所淘汰。企業(yè)要想客戶誠實(shí)守信，企業(yè)自身就必須以身作則，建立起良好的企業(yè)信用風(fēng)險管理機(jī)制，在審查客戶的同時，檢視與監(jiān)督自己，時刻保持自身良好的信用，提高自身的信用度與形象，防止發(fā)生失信的現(xiàn)象。
（四）有利于企業(yè)的良性發(fā)展
做好信用風(fēng)險管理工作有利于企業(yè)的良性發(fā)展。信用風(fēng)險管理能夠有效規(guī)避企業(yè)與客戶生意合作中的誠信風(fēng)險，幫助企業(yè)節(jié)省時間和人力成本。保持好的企業(yè)形象與商譽(yù)，使企業(yè)在市場中始終處于有利地位，在市場的變動中及時抓住機(jī)遇，不斷地良性循環(huán)，發(fā)展壯大。
二、關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險管理的思考
（一）推進(jìn)企業(yè)信用風(fēng)險制度的建立與完善
對于大型企業(yè)而言，其自身實(shí)力和資產(chǎn)都十分雄厚，作為市場中的佼佼者，更應(yīng)當(dāng)從自身做起，不僅要保證自身信用良好，樹立良好的信用意識，還應(yīng)當(dāng)不斷推進(jìn)企業(yè)信用制度的建立與完善。在公司內(nèi)設(shè)立專門的信用管理和信用風(fēng)險預(yù)估部門，做到在簽訂合同之前審核客戶信用，與客戶的合作過程中誠實(shí)守信，并將優(yōu)秀先進(jìn)的信用管理制度與其他企業(yè)交流分享。對于政府等相關(guān)部門而言，政府等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)中小企業(yè)建立起信用管理制度和信用風(fēng)險管理制度，并定期舉行培訓(xùn)，加強(qiáng)對經(jīng)營者的指導(dǎo)，幫助中小企業(yè)做好信用風(fēng)險管理，強(qiáng)化中小企業(yè)的合作對象的信用評估與管理，充分發(fā)揮第三方機(jī)構(gòu)的監(jiān)管與評估作用，使市場的運(yùn)行環(huán)境更加公平和諧，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展壯大。
（二）設(shè)立專門的信用風(fēng)險管理部門
在傳統(tǒng)的企業(yè)組織架構(gòu)中，一般由財務(wù)部門擔(dān)任信用管理和信用風(fēng)險評估的角色。但隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)數(shù)量不斷增多，經(jīng)濟(jì)體量不斷增大，財務(wù)部門很難身兼兩職，對于信用管理和信用風(fēng)險的評估和規(guī)避往往做得不夠全面，給企業(yè)帶來了很多不必要的麻煩與損失。因此，就需要各企業(yè)設(shè)立專門的信用風(fēng)險管理部門來幫助企業(yè)進(jìn)行信用管理。在整個企業(yè)的運(yùn)營過程中，每一個階段都可能會發(fā)生信用風(fēng)險問題，企業(yè)需要專業(yè)的人員進(jìn)行大量的調(diào)查、分析、管理和控制，建立高效的信用管理和信用風(fēng)險評估部門。一個成功的信用風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)貫穿于整個企業(yè)的經(jīng)營過程之中，做好風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險決策、風(fēng)險管理評價，實(shí)現(xiàn)對信用風(fēng)險的事前控制、事中控制和事后控制，只有這樣才能夠保證企業(yè)的信用管理部門充分發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。
（三）積極采取措施規(guī)避信用風(fēng)險
首先，應(yīng)當(dāng)盡量使用銀行信用結(jié)算方式，因?yàn)榇朔N方式的主要風(fēng)險承擔(dān)方是銀行，而商業(yè)信用結(jié)算的主要風(fēng)險承擔(dān)方是企業(yè)，因此選擇此方式就可以將主要的風(fēng)險轉(zhuǎn)讓給了銀行。但需要注意的是，無論企業(yè)選擇了什么方法，在締結(jié)合同時應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險的擔(dān)保及承擔(dān)進(jìn)行較為詳細(xì)的說明。其次，是保理。保理是將中介納入到整個流程中，中介對合作雙方信息的了解能夠?qū)⒂捎谛畔⒉粚ΨQ導(dǎo)致的風(fēng)險進(jìn)行一定的規(guī)避。并且，保理是一種更加靈活、安全的結(jié)算方式，避免客戶由于破產(chǎn)、賴賬等原因?qū)е碌钠髽I(yè)損失，是當(dāng)前較為常見的結(jié)算方式之一。第三，將債權(quán)轉(zhuǎn)化為股份。這種方式能夠抵消一部分由于客戶企業(yè)外部或內(nèi)部不利因素影響導(dǎo)致的短期資金周轉(zhuǎn)不靈或虧損形成的資金短缺形成的風(fēng)險。企業(yè)可以與客戶協(xié)商將部分應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為對方企業(yè)的股權(quán)，這樣可以在很大程度上規(guī)避風(fēng)險。第四，投信用保險也是防范企業(yè)信用風(fēng)險的一種有效手段。其原理是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時，由保險人承擔(dān)賠償責(zé)任。第五，信用風(fēng)險事中控制中充分發(fā)揮企業(yè)信息化管理手段，確保信用政策執(zhí)行到位。
三、結(jié)語
在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，我國的企業(yè)為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為了自身的生存與壯大，在管理方法和經(jīng)營方法上都有了很大的提高與改進(jìn)，但在信用風(fēng)險管理這一塊仍然存在著很大一片空白。在競爭日益激烈的今天，還需要政府和企業(yè)都做出努力，保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信用風(fēng)險管理，為企業(yè)創(chuàng)造出更大的財富。
（作者單位為浙江南都電源動力股份有限公司）
參考文獻(xiàn)
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第7篇：客戶信用風(fēng)險管理范文
然而，目前中國企業(yè)對于出口貿(mào)易中應(yīng)收賬款的管理缺乏經(jīng)驗(yàn)。很多國內(nèi)企業(yè)還沒有認(rèn)識到海外欠賬的風(fēng)險和成本，致使中國海外拖欠款中惡意欺詐占到66％；其次，在交易行為發(fā)生時缺乏對應(yīng)收賬款及時的監(jiān)控、預(yù)警和風(fēng)險分散技巧。
當(dāng)前，我國外貿(mào)企業(yè)在信用風(fēng)險管理上的缺陷主要表現(xiàn)在四個方面：
第一，客戶管理基礎(chǔ)薄弱。大多數(shù)企業(yè)的客戶檔案中只有通訊錄、合同流水號、客戶賬號等，而沒有對客戶信用狀況進(jìn)行全面地分析與把握。
第二，管理程序缺乏科學(xué)性。有關(guān)客戶情況往往采取從業(yè)務(wù)員到經(jīng)理再到總經(jīng)理的一條線匯報制度，很少有其他部門參與，即使參與也往往聽取業(yè)務(wù)員一人介紹，這樣容易因某一環(huán)節(jié)的信息失誤而引起風(fēng)險。
第三，對應(yīng)收賬款管理和追收缺乏科學(xué)的方法和手段。
第四，涉外企業(yè)對于一些國際通行的信用風(fēng)險防范手段缺乏有效認(rèn)識和利用。
因此，建立出口信用風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，我們可逐步做到防患于未然，將國際貿(mào)易中的信用風(fēng)險降至最低限度，這是改變我國信用風(fēng)險管理水平低下的重要途徑。
根據(jù)實(shí)際工作的需要，我們認(rèn)為出口信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)具有以下功能：
一、動態(tài)信息監(jiān)測功能
預(yù)警信息監(jiān)測可分成三個層次：
(一)監(jiān)測國家風(fēng)險：主要是國際經(jīng)濟(jì)景氣度、國際政策環(huán)境的變化趨勢及發(fā)展?fàn)顟B(tài)以及其它環(huán)境(文化、自然等)的變化。
(二)監(jiān)測客戶信息：在現(xiàn)代信息技術(shù)支持下，預(yù)警系統(tǒng)通過各媒介，如業(yè)務(wù)部門提供訂單、合同和買方的信用申請等，以及各種途徑，研究買方的綜合信用狀況，作出信用決策。
(三)對企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理失誤與不足(包括操作風(fēng)險)進(jìn)行監(jiān)測與評價：以此明確并控制信用風(fēng)險管理行為的過程與結(jié)果：監(jiān)測對象是業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)人員風(fēng)險管理工作狀況；同時監(jiān)測風(fēng)險管理失誤同信用風(fēng)險之間的因果關(guān)系和轉(zhuǎn)化關(guān)系，并提供管理行為優(yōu)化模式，即監(jiān)測和管理企業(yè)自身風(fēng)險因素。
二、預(yù)測功能：即對出口信用風(fēng)險會造成的可能損失等進(jìn)行綜合預(yù)測的功能。
三、判斷與推斷功能：即對出口信用風(fēng)險造成的風(fēng)險進(jìn)行判斷以及對風(fēng)險因素之間的動態(tài)關(guān)系與后果進(jìn)行推斷。
四、跟蹤監(jiān)控功能：指對具體的出口信用風(fēng)險業(yè)務(wù)的管理進(jìn)度、費(fèi)用、困難、成功可能性、失敗因素等進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。
五、動態(tài)警報提示功能：信用危機(jī)發(fā)生之前總是有前兆的，企業(yè)信用管理部門對客戶施行風(fēng)險管理，其目的是防患于未然?？茖W(xué)地對商業(yè)風(fēng)險進(jìn)行防范，需要連續(xù)不斷地收集客戶的運(yùn)營狀況和客戶所在環(huán)境的動態(tài)信息以及本身的信用風(fēng)險管理狀況，即根據(jù)不同的出口信用風(fēng)險程度和風(fēng)險特征向決策者與管理者發(fā)出警報，為決策者提供線索或提示，同時也有利于其提高防范意識。
六、環(huán)境分析功能：即對出口信用風(fēng)險管理的環(huán)境因素進(jìn)行評價分析。
第8篇：客戶信用風(fēng)險管理范文
上世紀(jì)90年代，上海一家資產(chǎn)管理公司的董事長，經(jīng)不住信用社承諾高利率存款回報的誘惑，將1000萬元現(xiàn)金存入浙江寧波的農(nóng)村信用社.存款到期他去取錢，卻被告知他的錢已替他人作貸款擔(dān)保不能取，在他完全不知情情況下，發(fā)生了這樣的事，急得他直跺腳，爾后走上了訴訟的程序……類似這樣的信用風(fēng)險，或交易中的其他信用風(fēng)險，許多民營企業(yè)在其發(fā)展過程中都有過不同程度的經(jīng)歷。
進(jìn)入新世紀(jì)，尤其是我國加入WTO和實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略后，隨著世界的動蕩多變，各種不確定因素增加，加劇了企業(yè)經(jīng)營中各種風(fēng)險的發(fā)生程度和頻率。信用風(fēng)險首當(dāng)其沖，像疫情一樣在世界各地出現(xiàn)；2003年，長虹集團(tuán)在美國遭遇巨額詐騙；2004年，以溫州人經(jīng)營為主西班牙鞋城被燒……2008年，由美國住房次貸危機(jī)引發(fā)海嘯式國際金融危機(jī)，引起全世界震驚。無數(shù)事實(shí)向我們敲響了警鐘：在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，國內(nèi)經(jīng)營、國際經(jīng)營風(fēng)險四伏。中國民營企業(yè)必須正視現(xiàn)實(shí)，把加強(qiáng)信用風(fēng)險管理和防范放在重要的議事日程上，尚未重視這項(xiàng)工作，或不懂得這方面知識的企業(yè)必須要開始學(xué)習(xí)掌握這些知識。因?yàn)?，這是每個民營企業(yè)的必修課。
綜觀我國民營企業(yè)，泱泱千萬戶之眾，90%以上為中小企業(yè)。他們是改革開放的產(chǎn)物，發(fā)展除得益于黨和政府的好政策外，憑的是個人的精明和膽識。他們當(dāng)中有政府工作人員下海的，有從原國有企業(yè)出來創(chuàng)業(yè)的，有城市居民，也有眾多原來的農(nóng)民。一般來說，民營企業(yè)經(jīng)營比較靈活，企業(yè)家個人綜合能力相對較強(qiáng)，比較注重市場信息的收集和社會關(guān)系的處理，但致命弱點(diǎn)是大多實(shí)行家族式管理，管理水平低下，并滯后于企業(yè)發(fā)展。上世紀(jì)八九十年代，當(dāng)大批民營企業(yè)涌現(xiàn)時，正值我國進(jìn)一步深化改革開放，不斷強(qiáng)化與國際接軌，大力推進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的時期。原本企業(yè)管理落后的中小企業(yè)，在經(jīng)濟(jì)全球化背景越來越強(qiáng)情況下，顯得有點(diǎn)力不從心。市場經(jīng)濟(jì)的基本規(guī)律、有關(guān)知識，他們大都沒有學(xué)過，關(guān)于信用風(fēng)險問題，國內(nèi)專家也僅是從上世紀(jì)八十年代開始研究，這方面的知識遠(yuǎn)遠(yuǎn)還沒有普及廣大中小企業(yè)。因此，我國有一部分中小民營企業(yè)因?yàn)轱L(fēng)險管理跟不上夭折在起步的路上，有人評價說“中國的民營企業(yè)壽命平均只有三年”。這種現(xiàn)象是與各類風(fēng)險管理，尤其是信用風(fēng)險管理跟不上密切相關(guān)的。從這個意義上講，民營企業(yè)必須要補(bǔ)上加強(qiáng)信用風(fēng)險管理和防范這一課。
信用風(fēng)險狹義的概念是指信貸風(fēng)險。廣義的是指以信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中，交易的一方不能履行給付承諾，而給另一方造成損失的可能性。若對信用風(fēng)險進(jìn)一步拓展理解，則信用風(fēng)險還包括風(fēng)險這一層面。風(fēng)險是指債務(wù)人所在國家政局不穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)體制不健全或政策多變，導(dǎo)致債務(wù)人不能履行債務(wù)給債權(quán)人造成損失的風(fēng)險。
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，無論何種經(jīng)濟(jì)制度或經(jīng)濟(jì)體制中信用風(fēng)險問題都是客觀存在的。信用風(fēng)險源于信用過程的不確定性，這種不確定性是不以人的意志而轉(zhuǎn)移的，在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，尤其是我國不斷融入世界，加快實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略實(shí)施后，信用交易規(guī)模日趨擴(kuò)大，民營企業(yè)發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)每年兩位數(shù)的增長其潛在信用風(fēng)險問題日趨突出。而信用風(fēng)險是各類企業(yè)出現(xiàn)流動性危機(jī)的主要根源，也是導(dǎo)致區(qū)域性乃至全球性金融危機(jī)的根本原因之一。加之，信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因是多方面的，包括政治的、社會的、經(jīng)濟(jì)的、客觀的、主觀的，發(fā)達(dá)國家、發(fā)展中國家都存在這一問題，因此，信用風(fēng)險的多樣性復(fù)雜性又為企業(yè)防范增加了難度。
在國際國內(nèi)過去長達(dá)多年的關(guān)于信用風(fēng)險管理研究中，銀行或金融機(jī)構(gòu)角度研究較多，并提出了一系列的具體管理措施。但關(guān)于企業(yè)尤其是民營企業(yè)如何加強(qiáng)信用風(fēng)險管理，幾乎沒有專門的系統(tǒng)的研究。而在經(jīng)營實(shí)踐中民營企業(yè)信用風(fēng)險無時不有，無處不在。因此，關(guān)于民營企業(yè)如何加強(qiáng)信用風(fēng)險管理還是迫在眉睫的課題。
一般來說，風(fēng)險管理是由識別、估測、評價、控制和管理效果評價五個環(huán)節(jié)組成。核心在于選擇最佳風(fēng)險管理技術(shù)組合，充分體現(xiàn)成本與效益的關(guān)系。根據(jù)我國民營企業(yè)的特點(diǎn)，考慮民營企業(yè)的“實(shí)戰(zhàn)”需要，筆者認(rèn)為眼下民營企業(yè)在信用風(fēng)險管理方面補(bǔ)課的重點(diǎn)應(yīng)在以下幾個方面。一、識別了解風(fēng)險源，掌握規(guī)避風(fēng)險的基本技巧。風(fēng)險源是指那些可能導(dǎo)致消極后果的因素和危害的來源。以民營企業(yè)“走出去”為例，其可能存在的風(fēng)險包括：（一）、投資所在國家的政治風(fēng)險。政治風(fēng)險表現(xiàn)在政府的不穩(wěn)定性，這種不穩(wěn)定來源于戰(zhàn)爭、和其他政治騷亂。（二）、政府政策風(fēng)險。這種風(fēng)險主要是指影響商業(yè)環(huán)境的政府政策不穩(wěn)定。其中包括無法預(yù)期的財經(jīng)和貨幣改革，價格控制、貿(mào)易壁壘水平的變化、國有化的威脅、政府規(guī)章制度的變化以及利潤匯回國內(nèi)的限制等。（三）、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是一個很廣的概念，涉及經(jīng)濟(jì)活動水平和價格水平的波動，通貨膨脹、匯率和利率的波動等。（四）、市場風(fēng)險。市場風(fēng)險指的是企業(yè)對東道國市場需求的波動，或者由于國際同行業(yè)的激烈競爭，對企業(yè)開拓國際市場產(chǎn)生阻礙的可能性。市場風(fēng)險實(shí)際上包含產(chǎn)品市場風(fēng)險和競爭風(fēng)險。當(dāng)這些風(fēng)險發(fā)生時，你的原有訂單將有可能被取消。除此以外，東道國的自然災(zāi)害、人文習(xí)俗，信息不對稱、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行等，都有可能成為企業(yè)“走出去”的風(fēng)險源。所以要求每個企業(yè)在“走出去”過程中，對東道國要有全面的了解，要把“走出去”過程中的每一步棋可能出現(xiàn)的風(fēng)險想清楚，并制定相應(yīng)規(guī)避措施后再行動。
二、建立起企業(yè)信用風(fēng)險管理的組織體系。筆者長期與民營企業(yè)打交道，了解到民營企業(yè)對于信用風(fēng)險管理這項(xiàng)工作除規(guī)模化企業(yè)相對做得較好，有專人負(fù)責(zé)外。大多數(shù)中小企業(yè)是沒有專門人員負(fù)責(zé)的，只是在出了問題后，才讓財務(wù)部門或辦公室及有關(guān)人員參與善后事宜。對事先、事中、事后環(huán)節(jié)的監(jiān)控管理是缺位的。沒有企業(yè)信用管理組織體系本身就是一種風(fēng)險，自身的風(fēng)險。
借鑒信用風(fēng)險管理起步較早的發(fā)達(dá)國家企業(yè)做法，信用風(fēng)險管理組織體系一般由信用風(fēng)險管理決策機(jī)構(gòu)、信用管理專業(yè)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成。信用風(fēng)險管理決策機(jī)構(gòu)主要由企業(yè)經(jīng)營管理層的有關(guān)人員組成，同時聘請熟悉本企業(yè)業(yè)務(wù)和相關(guān)法律的業(yè)務(wù)人員，出口企業(yè)還應(yīng)聘請熟悉國際貿(mào)易結(jié)算的行家、及有關(guān)涉外部門的專業(yè)工作者參加，以提高決策質(zhì)量。決策機(jī)構(gòu)的主要職能是；審查批準(zhǔn)企業(yè)的信用政策和風(fēng)險管理策略；審批高風(fēng)險的大額交易事項(xiàng)，以及其他重要信用風(fēng)險事項(xiàng)的處理方案等。信用管理部門主要負(fù)責(zé)客戶的資信調(diào)查，分析、評估、建立和管理客戶信用的檔案，信用信息系統(tǒng)，制定企業(yè)的信用政策；審查業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂的合約；監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的操作流程等。企業(yè)的銷售部門和財務(wù)部門等業(yè)務(wù)部門是企業(yè)信用管理組織體系的重要組成部分，在日常工作中，要認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)信用管理的各項(xiàng)規(guī)定，積極配合、支持信用管理部門的工作并及時主動向信用管理部門報告、反饋有關(guān)信息。
第9篇：客戶信用風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞:企業(yè)信用風(fēng)險;變化趨勢;風(fēng)險量化
1企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險量化模型的構(gòu)建
近年來,信用風(fēng)險量化管理模型方面的研究得到了國際金融界的高度重視并取得了相當(dāng)大的發(fā)展,比如:J·P·mor-gen推出了信用風(fēng)險計(jì)量模型Creditmetrics,瑞士信貸銀行推出了Creditmetrics+,還有KMV推出的以EDF為核心手段的KMV模型、McKinsey模型等[2]。但據(jù)筆者所知,這些信用風(fēng)險量化管理模型都主要是應(yīng)用在銀行的信用風(fēng)險管理中,而在企業(yè)信用風(fēng)險量化方面的研究還顯得比較落后,迄今為止還沒有一個成熟的企業(yè)信用風(fēng)險量化模型。鑒于此,在廣泛借鑒前人相關(guān)研究成果的基礎(chǔ)之上,本文試著構(gòu)造一個簡單的信用風(fēng)險量化模型。
1.1企業(yè)信用風(fēng)險量化模型要素分析在構(gòu)建模型之前,先作以下兩點(diǎn)說明:
第一,本文中采用的風(fēng)險定義是預(yù)期損失,而不是離散程度(或波動性)。
第二,對信用風(fēng)險度量應(yīng)具備的三個起碼要素:①有多少金融工具暴露于某類信用風(fēng)險之下,亦即受某類風(fēng)險因素影響的金融工具的頭寸大小,我們稱之為風(fēng)險暴露(Expo-sure);②引發(fā)風(fēng)險的事件,可稱之為某類風(fēng)險的觸發(fā)點(diǎn)(Trig-ger);③風(fēng)險事件發(fā)生引致的后果嚴(yán)重程度(Severity),亦即某個風(fēng)險事件發(fā)生帶來某種形式損失的大小[1]。
對照第二條說明中的三個要素(Exposure、Trigger、Severi-ty),我們構(gòu)造了一個企業(yè)信用風(fēng)險的度量模型。企業(yè)一旦賒銷,形成的應(yīng)收賬款都暴露于信用風(fēng)險之下,直至其全部收回。所以企業(yè)的Exposure即可認(rèn)為是未按時收回的應(yīng)收賬款。信用風(fēng)險事件是指可能引起Exposure的頭寸價值下降的信用事件,本模型中主要包括客戶違約,不償還應(yīng)收賬款或客戶信用水平下降而使應(yīng)收賬款的償還超過約定期限。信用事件發(fā)生引起的后果為:第一,客戶違約形成的壞賬;第二,逾期賬款在逾期時間內(nèi)的時間價值;第三,由于逾期,企業(yè)需調(diào)用人力資源或?qū)ｉT的追賬機(jī)構(gòu)來追收壞賬或逾期應(yīng)收賬款,甚至進(jìn)行法律訴訟,這些都要增加企業(yè)的管理費(fèi)用。當(dāng)然逾期賬款還存在一定的機(jī)會成本,本應(yīng)該將其考慮到模型中,但是現(xiàn)行會計(jì)制度沒有將機(jī)會成本單獨(dú)核算,故本模型暫不予考慮。信用風(fēng)險暴露的構(gòu)成可以由圖1直觀表示。
1.2客戶信用風(fēng)險的量化
假設(shè)1:客戶信用風(fēng)險定義為由于客戶違約或信用水平下降使企業(yè)承受的預(yù)期損失,這種預(yù)期損失包括因客戶違約產(chǎn)生的壞賬,因客戶逾期償還應(yīng)收賬款給企業(yè)造成的管理費(fèi)用。
假設(shè)2:逾期賬款都是在逾期時間D的最后一天一次性歸還。此假設(shè)可以由圖2直觀表示。
假設(shè)3:假設(shè)企業(yè)的應(yīng)收賬款的日管理費(fèi)用率為k。根據(jù)以上假設(shè),企業(yè)的信用風(fēng)險可以量化為:
其中,AR表示逾期應(yīng)收賬款(亦即Exposure),r1表示壞賬率,D表示為逾期天數(shù)。f(AR,D,r)表示逾期應(yīng)收賬款在逾期時間D內(nèi),資金利率為r的情況下的資金時間價值,f(AR,D)表示逾期應(yīng)收賬款A(yù)R逾期時間D內(nèi)的管理費(fèi)用。假定已知名義利率(年利率)為r,每年計(jì)息m次,則在逾期D天內(nèi),企業(yè)應(yīng)收賬款的資金時間價值f(AR,D,r)可以具體表達(dá)為:
企業(yè)應(yīng)收賬款管理費(fèi)用的計(jì)算也是我們建模過程中遇到的一大難題。據(jù)個人所知,到目前為止還沒有得到一個精確的計(jì)算公式,因此我們做了第三個假設(shè)。根據(jù)假設(shè)3,在逾期時間D天內(nèi),企業(yè)應(yīng)收賬款的管理費(fèi)用f(AR,D)可以具體
表達(dá)為:
2國內(nèi)企業(yè)信用風(fēng)險現(xiàn)狀及變化趨勢的實(shí)證分析
2.1樣本及其數(shù)據(jù)來源
本文實(shí)證分析的數(shù)據(jù)主要來自北京新華信商業(yè)風(fēng)險管理有限公司的調(diào)查成果《全國企業(yè)信用風(fēng)險調(diào)查報告1999》[5]和本課題組于2006年進(jìn)行的問卷調(diào)查的匯總報告。新華信《全國企業(yè)信用風(fēng)險調(diào)查報告1999》的樣本結(jié)構(gòu):外資企業(yè)278家,占56%;國有企業(yè)159家,占32%;集體及私營企業(yè)59家,占12%。這些企業(yè)分布于我國的28個省市的22個行業(yè)。
2006年1月,本課題組在我國20個行業(yè)中隨機(jī)抽取了523個企業(yè),并通過信函調(diào)查的方式,對這523個企業(yè)在2005年中的信用風(fēng)險及其管理狀況進(jìn)行了調(diào)查。該調(diào)查覆蓋全國25個省市,調(diào)查的企業(yè)結(jié)構(gòu)為:外資企業(yè)256家,占49%;國有企業(yè)178家,占34%;集體及私營企業(yè)89家,占17%。
2.2國內(nèi)信用風(fēng)險現(xiàn)狀分析
要分析國內(nèi)信用風(fēng)險的現(xiàn)狀,我們首先得找出能夠表征信用風(fēng)險屬性的指標(biāo)。經(jīng)分析可知,壞賬/銷售收入、壞賬/應(yīng)收賬款和逾期天數(shù),這三個指標(biāo)基本能夠表征信用風(fēng)險的現(xiàn)狀。為了方便起見,我們將這三個指標(biāo)分別記為Loss、Los-sar和Delay。鑒于信用風(fēng)險的時效性,我們在這里采用本課題組調(diào)查所得到的數(shù)據(jù)。表1就是所計(jì)算出的三個指標(biāo)的平均值和標(biāo)準(zhǔn)差。
根據(jù)上表的數(shù)據(jù),我們可以得出以下結(jié)論:
(1)比歐美企業(yè)面臨著更大的信用風(fēng)險。歐美企業(yè)的壞賬率一般只有0·25%~0·5%[3],和上表中的Lossar相比較,表明我國企業(yè)的壞賬率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于歐美企業(yè),也就是說我國企業(yè)相對歐美企業(yè)而言,面臨著更大的信用風(fēng)險。
(2)Lossar平均值過高,危及到了企業(yè)經(jīng)營的安全性。按照我國現(xiàn)行的行業(yè)財務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定,農(nóng)業(yè)企業(yè)、施工企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)壞賬準(zhǔn)備金的比率為1%,對外合作企業(yè)為2%,其它各行業(yè)為3%~5%[4]。顯然這些規(guī)定與Lossar均值1·78%相比顯小,不足以防御壞賬風(fēng)險。國外通常認(rèn)為賬齡在1年以上的應(yīng)收賬款就是壞賬,如果企業(yè)按照這種慣例進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),顯然Lossar的平均值就會遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于1·78%。所以,從絕對量的角度來看中國企業(yè)的信用風(fēng)險是很大的。
(3)Delay平均值偏高,容易引致社會信用危機(jī)。
逾期天數(shù)的均值高達(dá)338天,接近1年,這表明中國企業(yè)之間的相互拖欠應(yīng)收賬款的現(xiàn)象尤為嚴(yán)重,影響了資金在全社會中的流通速度,降低了資金的使用效率,而且由于信用的鏈?zhǔn)阶饔迷?如果這種現(xiàn)象得不到治理,那么這種情況就會順著信用鏈條蔓延下去,造成全社會的信用危機(jī)或相互的不信任,導(dǎo)致商業(yè)信用使用的萎縮。削弱了由信用創(chuàng)造的社會財富效益,阻礙經(jīng)濟(jì)的順利發(fā)展和進(jìn)步。而且這種問題會惡性循環(huán),使整個社會的信用水平下降,也會導(dǎo)致國家作為一個整體形象的信用水平的下降。
(4)Loss、Lossar、Delay標(biāo)準(zhǔn)差較大,行業(yè)差異明顯。從這三個指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)差來看,數(shù)值同樣也是偏大,這表明了不同行業(yè)之間的信用風(fēng)險表現(xiàn)呈較大差異。也就是說在中國考慮一個企業(yè)的信用風(fēng)險首先要考慮它所處的行業(yè),應(yīng)根據(jù)不同的行業(yè)有針對性地制訂信用標(biāo)準(zhǔn)。信用風(fēng)險表現(xiàn)出顯著的行業(yè)特征還說明,在中國信用風(fēng)險更多是非系統(tǒng)性風(fēng)險,對它的管理應(yīng)該運(yùn)用組合管理方法。
2.3企業(yè)信用風(fēng)險變化態(tài)勢分析
根據(jù)《全國企業(yè)信用風(fēng)險調(diào)查報告1999》中的數(shù)據(jù)可以計(jì)算出Loss、Lossar和Delay三個指標(biāo)的平均值和標(biāo)準(zhǔn)差,如表2所示。
將表1和表2中的數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析,可以得
出以下結(jié)論:2005年企業(yè)信用風(fēng)險與1999年相比
呈下降的趨勢,但下降幅度不明顯。具體對比情況
如表3所示。
究其原因,可以歸納為以下兩個方面:一方面,現(xiàn)在的企業(yè)越來越重視企業(yè)自身的信用風(fēng)險管理工作,因此壞賬率逐步下降。另一方面,由于信用風(fēng)險管理的知識比較專業(yè),絕大多數(shù)企業(yè)還沒有建立專門的信用風(fēng)險管理部門,同時企業(yè)外部環(huán)境對企業(yè)的支持還不夠(比如:國家信用體系還不健全),這些因素導(dǎo)致企業(yè)信用風(fēng)險下降的幅度還不明顯。
3企業(yè)信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析
本文中運(yùn)用Manarat、Perirat、Agerat、Credrat、Discount和Guanrat這六個指標(biāo)來表征企業(yè)信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀。
表4中數(shù)據(jù)為1999年和2005年信用管理現(xiàn)狀數(shù)據(jù)的平均值和標(biāo)準(zhǔn)差。
表41999年&2005年企業(yè)信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀基本數(shù)據(jù)
注:Manarat———各行業(yè)中信用管理職能設(shè)置較完善企業(yè)所占比例;Perirat———定期進(jìn)行回款期分析企業(yè)所占比例;Agerat———定期進(jìn)行賬齡分析企業(yè)所占比例;Credrat———對客戶進(jìn)行資信評估企業(yè)所占比例;Discount———各行業(yè)采取的平均現(xiàn)金折扣率;Guanrat———采用債權(quán)擔(dān)保的企業(yè)所占比例。
根據(jù)表4中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,可以得到以下結(jié)論:
(1)Manarat、Agerat和Credrat這三個指標(biāo)的平均值分別為0·507、0·619和0·617,他們都大于0·5,這說明國內(nèi)企業(yè)信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀并不是想象中的那么差。按照這個管理現(xiàn)狀進(jìn)行推斷,企業(yè)應(yīng)該可以有效控制信用風(fēng)險,然而現(xiàn)實(shí)中信用風(fēng)險卻比較大,這是為什么呢?筆者試圖從以下幾點(diǎn)進(jìn)行解釋:
①雖然信用職能設(shè)置比較完善,但是否真正得到實(shí)施。信用管理職能實(shí)施需要財務(wù)、銷售和信用風(fēng)險管理等部門很好地配合,如果他們的關(guān)系都不協(xié)調(diào),那么信用管理職能就很難實(shí)施,至少實(shí)施效果要大打折扣。
②雖然超過半數(shù)的企業(yè)都進(jìn)行了賬齡分析和客戶資信評估,但采用的方法是否科學(xué)。如果所使用的方法都不科學(xué),賬齡分析和客戶資信評估得到的結(jié)論肯定會有失偏頗。這樣不但起不到幫助決策的效果,反而還會影響企業(yè)作出正確決策。這從某種角度上也解釋了現(xiàn)實(shí)中為什么存在這么高的信用風(fēng)險。
(2)將1999年和2005年這兩組數(shù)據(jù)進(jìn)行對比,我們可以看出2005年國內(nèi)各行業(yè)的信用風(fēng)險管理力度都在加大,但變化幅度實(shí)在太小:manarat只提高了0·3個百分點(diǎn),dis-count只提高了0·1個百分點(diǎn)等等。導(dǎo)致這種現(xiàn)象的可能原因是:企業(yè)在這些方面曾經(jīng)有所努力,但是所收到的效果甚微(參見表3中的數(shù)據(jù)),這打擊了他們的信心,索性就放縱自由。筆者認(rèn)為,單單從manarat、discount這些方面去提高信用風(fēng)險管理水平,潛力可能有限;企業(yè)從系統(tǒng)的角度出發(fā),把信用風(fēng)險管理當(dāng)作一個系統(tǒng)來考慮,可能是一個較好的提高信用風(fēng)險管理水平的辦法。
4幾點(diǎn)啟示
我們從實(shí)證分析中了解到了國內(nèi)企業(yè)信用風(fēng)險的現(xiàn)狀、變化態(tài)勢及其管理現(xiàn)狀,并由此總結(jié)出幾點(diǎn)啟示。
(1)正確認(rèn)識信用管理,倡導(dǎo)以現(xiàn)金流為主導(dǎo)的企業(yè)信用風(fēng)險管理文化是我國企業(yè)解決客戶信用風(fēng)險問題的第一步。現(xiàn)金流是企業(yè)的“血液”,沒有穩(wěn)定的現(xiàn)金流,企業(yè)的生存就無法保證,更談不上發(fā)展。企業(yè)促進(jìn)應(yīng)收賬款及時、足額的回收,是保證“現(xiàn)金流”正常的基礎(chǔ)。
(2)在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立獨(dú)立的信用風(fēng)險管理部門,建立規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管理流程,運(yùn)用科學(xué)的信用風(fēng)險管理技術(shù)或方法,使信用風(fēng)險管理部門可以嚴(yán)格、有序地執(zhí)行信用管理職能,從根本上改變銷售和管理決策嚴(yán)重失控的局面。
(3)我國企業(yè)實(shí)施信用管理努力以降低信用風(fēng)險的重點(diǎn)應(yīng)放在選擇好的信用銷售對象(事前防范)上,也就是說重點(diǎn)應(yīng)該放在客戶資信評估這一流程上。
(4)由于國內(nèi)尚未建立起標(biāo)準(zhǔn)透明的企業(yè)信用信息披露機(jī)制,因此在構(gòu)建信用風(fēng)險管理系統(tǒng)時應(yīng)有意識地加強(qiáng)系統(tǒng)收集信息、甄別信息的功能。
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