金融管理行業(yè)分析精選(九篇)

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第1篇：金融管理行業(yè)分析范文

金融管理的可持續(xù)發(fā)展決定著金融行業(yè)的發(fā)展方向和金融機構(gòu)能否實現(xiàn)利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，堅持金融管理的科學(xué)發(fā)展，全面促進金融機構(gòu)和金融行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展是避免金融危機，促進金融機構(gòu)科學(xué)、規(guī)范、依法發(fā)展的重要發(fā)展戰(zhàn)略。解決困擾金融管理科學(xué)化、規(guī)范化、現(xiàn)代化與金融機構(gòu)利潤最大化之間的矛盾，必須在金融管理中深入貫徹和落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持金融管理的可持續(xù)發(fā)展，建立健全科學(xué)、規(guī)范、嚴(yán)格的金融管理體系，全面落實金融管理各項規(guī)章制度，從金融管理的無序、盲目擴張向可持續(xù)發(fā)展轉(zhuǎn)變，對金融管理實現(xiàn)事前的預(yù)防、事中的管理、事后的完善，實現(xiàn)金融管理的資源配置優(yōu)化、管理流程明確、分工合理、職責(zé)分明、運行高效、科學(xué)規(guī)范，以金融管理的可持續(xù)發(fā)展，促進經(jīng)濟社會的全面、可持續(xù)發(fā)展。因此，如何滿足金融管理的可持續(xù)發(fā)展需要，成為金融管理的發(fā)展方向，是否有利于全面促進經(jīng)濟社會又好又快地發(fā)展，是否有利于不斷提高金融管理的水平是衡量金融管理可持續(xù)發(fā)展成敗的關(guān)鍵因素。

二、金融管理可持續(xù)發(fā)展的重要性分析

金融行業(yè)對社會經(jīng)濟的發(fā)展有著巨大的推動作用，隨著經(jīng)濟社會的全面發(fā)展和經(jīng)濟全球化的來臨，金融行業(yè)對全球經(jīng)濟的影響力達到了前所未有的高度。金融行業(yè)的逐利性決定了金融行業(yè)發(fā)展存在著極大的風(fēng)險，金融危機成為金融管理的頭號死敵，而金融危機的影響日益擴展到全球經(jīng)濟發(fā)展領(lǐng)域，美國次貸危機、亞洲金融危機、巴西金融危機等金融危機的爆發(fā)，對世界經(jīng)濟產(chǎn)生了嚴(yán)重的沖擊。因此，全球金融界對金融行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的重要性的人是越來越深刻，金融管理的可持續(xù)發(fā)展被提到了前所未有的高度。金融管理的可持續(xù)發(fā)展科學(xué)發(fā)展觀對金融行業(yè)的客觀要求，經(jīng)濟社會的發(fā)展在各個層面上都離不開金融行業(yè)的資金支持，經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展同樣需要金融管理的可持續(xù)發(fā)展，就要求金融管理必須針對金融行業(yè)的具體條件，打破傳統(tǒng)的金融管理思維模式，以可持續(xù)發(fā)展的觀點科學(xué)對待金融管理中可能出現(xiàn)的誘發(fā)金融危機的因素，從不同層面多視角、多角度地剖析困擾金融管理可持續(xù)發(fā)展的障礙，進行認(rèn)真的比對分析，找出金融管理中困擾金融行業(yè)資金良性循環(huán)的主要矛盾和問題，剖析產(chǎn)生這些問題的原因，創(chuàng)新金融管理思路，在認(rèn)真探尋金融管理發(fā)展規(guī)律的基礎(chǔ)上，全面促進金融管理的可持續(xù)發(fā)展，謀求整個金融行業(yè)利潤的最大化。要善于抓住金融管理可持續(xù)發(fā)展中的關(guān)鍵節(jié)點，努力開創(chuàng)金融管理的新局面。竭盡全力掌握經(jīng)濟運行過程中金融管理可持續(xù)發(fā)展的客觀規(guī)律，在金融管理實踐中按照金融行業(yè)發(fā)展規(guī)律全面改進金融管理措施，善于總結(jié)金融管理可持續(xù)發(fā)展過程中好的經(jīng)驗和做法，認(rèn)真總結(jié)和吸收世界金融管理發(fā)展成熟的、經(jīng)過金融危機考驗的管理方式，不斷更新金融管理理念，以世界金融發(fā)展中總結(jié)提升出的先進理論指導(dǎo)金融管理的實踐，在金融行業(yè)內(nèi)部建章立制，完善管理流程的基礎(chǔ)上，針對金融行業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境建立健全利于金融管理可持續(xù)發(fā)展的機制體制，保障金融管理的經(jīng)濟成果和社會效果。實現(xiàn)金融與社會、金融與經(jīng)濟、金融與環(huán)境保護的全面、協(xié)調(diào)發(fā)展。

三、金融管理可持續(xù)發(fā)展的具體措施

（一）建立健全運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的法人治理機構(gòu)，全面落實現(xiàn)代企業(yè)管理制度

建立健全運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的法人治理機構(gòu)，全面落實現(xiàn)代企業(yè)管理制度是實現(xiàn)金融管理的可持續(xù)發(fā)展在金融管理機構(gòu)保障方面必須采取的措施。對金融管理可持續(xù)發(fā)展起決定作用的就是金融行業(yè)的法人治理機構(gòu)，法人治理機構(gòu)是金融管理的大腦和神經(jīng)中樞，金融行業(yè)是否建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，法人治理機構(gòu)是否運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)，能否適應(yīng)金融行業(yè)發(fā)展的內(nèi)部管理需求和外部發(fā)展環(huán)境的有效協(xié)調(diào)，直接決定著金融行業(yè)的有序擴張和健康發(fā)展。運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的法人治理機構(gòu)有利于金融管理各項措施的全面落實，有利于給金融機構(gòu)帶來巨額的利潤，實現(xiàn)金融機構(gòu)資金的良性循環(huán)、資產(chǎn)的保值和增值?，F(xiàn)階段，由于我國正處于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型期，又受到經(jīng)濟全球化的影響，國民經(jīng)濟的發(fā)展基礎(chǔ)相對薄弱，抵御市場風(fēng)險和金融危機的能力相對較弱，資金市場的運行尚不規(guī)范，民間高息借貸、食利者階層的出現(xiàn)嚴(yán)重影響了金融管理的健康發(fā)展。在這樣的外部環(huán)境下，金融行業(yè)更應(yīng)該排除干擾，認(rèn)真進行法人治理機構(gòu)的健全和完善，規(guī)范市場運作和金融管理行為，不斷提高金融管理的現(xiàn)代化程度和金融管理的水平，促進金融管理的全面、可持續(xù)發(fā)展。

（二）不斷優(yōu)化金融管理內(nèi)外部環(huán)境，為金融管理的可持續(xù)發(fā)展提供支撐

不斷優(yōu)化金融管理內(nèi)外部環(huán)境，為金融管理的可持續(xù)發(fā)展提供支撐是實現(xiàn)金融管理的可持續(xù)發(fā)展在發(fā)展環(huán)境保障方面必須采取的措施。首先，要實現(xiàn)金融管理的規(guī)范化和法制化，中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要制定適合中國國情的金融管理行業(yè)規(guī)范和管理流程，并監(jiān)督金融機構(gòu)嚴(yán)格按照金融管理行業(yè)規(guī)范和管理流程開展各種金融管理活動，并嘗試大力發(fā)展小額貸款有限公司、村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行等多種類型的金融主體，豐富金融機構(gòu)的構(gòu)成，逐步開放金融市場，降低金融行業(yè)的門檻，規(guī)范金融市場行為，使大量有志于從事金融行業(yè)的資金擁有者擁有從事金融行業(yè)的機會，從而為金融行業(yè)注入新鮮的血液和大量的資金，為金融管理的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。其次，要建立健全規(guī)范的金融管理體系，建設(shè)以中國人民銀行為中心，各大商業(yè)銀行為主體，其他商業(yè)銀行為補充，小額貸款有限公司、村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行等小型金融性公司、中小銀行為鏈條的金融機構(gòu)體系，完善各類金融性機構(gòu)的管理規(guī)章制度和管理流程，大力發(fā)展在農(nóng)村基層和偏遠(yuǎn)欠發(fā)達地區(qū)的金融機構(gòu)的建設(shè)，全面促進金融機構(gòu)的發(fā)展深度和厚度，做好金融管理可持續(xù)發(fā)展的后備力量的儲備，確保我國金融管理的良性、健康、科學(xué)發(fā)展。第三，建立健全金融管理規(guī)章制度，并能夠嚴(yán)格按照金融管理規(guī)章制度進行各種金融活動，建章立制工作是金融管理可持續(xù)發(fā)展在制度建設(shè)方面的重要工作，這是一個長期的、相對靈活的、與時俱進的系統(tǒng)工程，既要從硬件上給予足夠的重視，又要在軟件上注入大量的精力，有效建立金融管理信息自動化控制平臺，實現(xiàn)公共資源的共享。在具體的金融管理實踐活動中，嚴(yán)格按照金融管理規(guī)章制度辦事，將金融管理規(guī)章制度落實到金融機構(gòu)的每一個工作環(huán)節(jié)和重要節(jié)點，實現(xiàn)有章可依的良好局面。第四，加強對金融管理的監(jiān)督管理，雖然我國的銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會履行著對金融機構(gòu)的監(jiān)督管理職責(zé)，但是，由于力量薄弱，監(jiān)督管理規(guī)章制度和監(jiān)督管理標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險控制措施過于程序化，缺乏有效的可操作手段，致使一些金融機構(gòu)在資金運作過程中存在一些違規(guī)行為，給金融管理帶來了巨大的風(fēng)險，制約著金融管理可持續(xù)發(fā)展的健康運行。因此，必須參照和學(xué)習(xí)國際金融管理成功的監(jiān)管經(jīng)驗和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我國金融行業(yè)發(fā)展的實際，制定切實可行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的措施，加強對金融管理的監(jiān)督管理力度，確保金融管理的可持續(xù)發(fā)展得以實現(xiàn)。

（三）加強精通金融業(yè)管理業(yè)務(wù)、了解經(jīng)濟發(fā)展知識的復(fù)合型金融管理人才的選用和培訓(xùn)，為金融管理的可持續(xù)發(fā)展提供充足的人才儲備

加強精通金融業(yè)管理業(yè)務(wù)、了解經(jīng)濟發(fā)展知識的復(fù)合型金融管理人才的選用和培訓(xùn)，為金融管理的可持續(xù)發(fā)展提供充足的人才儲備。金融市場的競爭，其實就是金融管理人才的競爭，我國金融管理復(fù)合型人才的缺乏是一項歷史遺留問題，要實現(xiàn)金融管理的可持續(xù)發(fā)展，就必須加強精通金融業(yè)管理業(yè)務(wù)、了解經(jīng)濟發(fā)展知識的復(fù)合型金融管理人才的選用和培訓(xùn)，大量培訓(xùn)復(fù)合型金融管理專業(yè)人才充實到金融管理人才隊伍中去，為金融管理的可持續(xù)發(fā)展做好人才儲備。

參考文獻

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第2篇：金融管理行業(yè)分析范文

我國金融管理由于受到經(jīng)濟體制的影響，使得真正意義上的金融管理體制無法建立。隨著我國改革開放的深入和社會主義市場經(jīng)濟的形成，才建立了真正意義上的金融管理體制，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國金融管理體制才逐步走向成熟，適應(yīng)了當(dāng)前社會經(jīng)濟發(fā)展的需求。

1.我國金融管理的模式逐步明確。

我國金融管理的初期是以中國人民銀行作為主要負(fù)責(zé)我國金融管理體制的主體，而各級的政府部門擔(dān)任金融管理的部分職責(zé)。隨著近幾年經(jīng)濟的快速發(fā)展，金融管理中遇到的問題不斷暴露出來，因此，為了轉(zhuǎn)變金融管理的模式，應(yīng)該將管理的模式明確，有關(guān)部門應(yīng)該出臺有關(guān)財政工作的新模式。

2.隨著市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求，我國金融管理體制經(jīng)歷了重要的變革時期。

舊的金融管理體制由于在管理主體上劃分不明，使得我國金融管理改革的重點落在了明確管理主體的職責(zé)和權(quán)限。目前我國金融管理的主體有中國人民銀行、證監(jiān)會和保監(jiān)會三個部分。中國人民銀行是我國經(jīng)濟發(fā)展宏觀調(diào)控的主體，它不以盈利為目的，主要負(fù)責(zé)我國的貨幣金融流通，貨幣政策以及監(jiān)管其他的商業(yè)銀行，被稱為“銀行中的銀行”。證監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)督我國證券市場的發(fā)展，而保監(jiān)會負(fù)責(zé)保險行業(yè)的發(fā)展。這樣就使得我國金融管理的各個行業(yè)和各個環(huán)節(jié)都有了明確的管理主體，有了明晰的職權(quán)劃分，這樣才有利于我國經(jīng)濟市場健康的運行。

3.金融管理的過程中具備相關(guān)的法律法規(guī)作為保障。

隨著我國依法治國觀念的不斷深入，我國金融管理行業(yè)的法律數(shù)量也在不斷的遞增，比較具有代表的是“中國人民銀行法”、“銀行監(jiān)督管理法”等，這些法律法規(guī)對我國金融行業(yè)的管理奠定了法制基礎(chǔ)?，F(xiàn)階段我國金融管理體系已經(jīng)得到了較大的發(fā)展，但是，金融管理作為一項長期的、動態(tài)的工程，很多情況都是不可預(yù)測的，需要根據(jù)實際情況不斷修正和完善。在金融危機的影響下，我國金融管理體制還存在很多的問題和不足。

二、目前我國金融管理體制中存在的問題

在金融危機的沖擊下，我國金融管理體制中的各種問題暴露無遺，最為嚴(yán)重的是沒有靈活的預(yù)警機制，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.我國金融管理體制對防風(fēng)險的意識不足。

金融風(fēng)險主要涉及到了資金運轉(zhuǎn)的風(fēng)險、理財?shù)娘L(fēng)險和監(jiān)管的風(fēng)險，而具備風(fēng)險意識是現(xiàn)代金融管理的重要管理理念，我國金融管理機構(gòu)雖然還重視設(shè)置行業(yè)準(zhǔn)入制度，但是對行業(yè)所屬單位的風(fēng)險監(jiān)管力度不夠。比如，中國人民銀行對新加入銀行個體進行資格的審批，主要考慮商業(yè)銀行的盈利性，而對商業(yè)銀行控風(fēng)險能力和運行機制缺乏考核。由于我國金融管理風(fēng)險意識不足，導(dǎo)致金融危機初期銀行沒有做好對經(jīng)濟形勢發(fā)展的預(yù)測，最終讓我國消費指數(shù)持續(xù)上升，導(dǎo)致通貨膨脹。

2.我國現(xiàn)有的金融管理機制反映不夠靈活，能力有限。

在金融管理部門對重要的規(guī)章制度修改的時候，必須要按照一套完整的程序進行。中國人民銀行、證監(jiān)會和銀監(jiān)會作為我國金融管理的主要主體，在制定或者修改某些政策時必須通過有關(guān)部門的審批，有些重要的事項甚至要通過國務(wù)院的研究。再加上我國地方金融管理機構(gòu)業(yè)缺乏與上級地區(qū)金融管理機構(gòu)進行有效的溝通，使得金融管理機制的信息反映不及時，不夠健全。在遇到突發(fā)性的金融危機的時候，遲遲沒有形成有效的聯(lián)動機制，這樣勢必會影響我國經(jīng)濟的發(fā)展，尤其在世界經(jīng)濟千變?nèi)f化的大潮下，靈活有效的金融管理體制會為國家參與國際經(jīng)濟競爭提供有力的保障。

3.我國金融管理機制不夠完善。

中國人民銀行作為重要的金融管理機構(gòu)，它主要負(fù)責(zé)對金融機構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r進行管理和監(jiān)督，但是，由于職能有限，中國人民銀行在實施監(jiān)督的過程中往往是聯(lián)合了銀監(jiān)會等其他的部門進行監(jiān)督。而且由于中國人民銀行內(nèi)部的部門設(shè)置過多，導(dǎo)致很多交叉性的權(quán)利長期存在，這給我國金融管理帶來很多不利的影響。我國金融機構(gòu)監(jiān)管體系的不完善是金融管理體系中的主要問題，金融行業(yè)關(guān)系著一個國家的經(jīng)濟命脈，具有極大的不穩(wěn)定性，金融監(jiān)管的不完善會讓金融機構(gòu)的管理失去約束性，從而從制度化走形自由發(fā)展的方向。完善有效的金融管理體系的建立是一個漫長的過程，除了要提高我國監(jiān)管部門的工作水平外，還要明確劃分監(jiān)管部門的職權(quán)，以及強有力的技術(shù)作為保障。計算機的發(fā)展已經(jīng)成為未來我國金融管理的技術(shù)保障。

三、運用計算機防范和減少金融危機

計算機的出現(xiàn)和發(fā)展是時代進步的主要標(biāo)志，也是信息時代的主要特征，它已經(jīng)成為推動社會進步與發(fā)展的主要推動力。在我國金融管理中利用計算力防控金融風(fēng)險，無疑是未來金融管理在信息時代的最佳選擇，我們可以借鑒國外成功的案例，利用計算機建立防范金融風(fēng)險的機制。

1.運用計算機可以及時地了解世界經(jīng)濟環(huán)境。

利用計算機可以建立起經(jīng)濟發(fā)展的動態(tài)數(shù)據(jù)庫，對定期范圍內(nèi)的國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展數(shù)據(jù)進行總結(jié)和分析，這樣就可以直觀地了解到世界范圍內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展的態(tài)勢，對可能存在金融風(fēng)險也可以進行較為準(zhǔn)確的判斷。當(dāng)前普遍使用的計算機系統(tǒng)是webservice技術(shù)，它可以完成對經(jīng)濟環(huán)境的監(jiān)測。

2.利用計算機可以防范金融風(fēng)險并且有效地防范金融機構(gòu)運行過程中的風(fēng)險。

我國的金融機構(gòu)在運行的過程中普遍存在運行的風(fēng)險，其中主要存在于銀行業(yè)。我國的銀行全部由銀聯(lián)作為機構(gòu)的樞紐，在全國范圍內(nèi)建立了覆蓋較廣的網(wǎng)絡(luò)體系，在銀行網(wǎng)絡(luò)運行的過程中，客戶可以通過計算機實現(xiàn)查詢、轉(zhuǎn)賬匯款以及支付等一系列活動。但是，銀行網(wǎng)絡(luò)在運行的過程中，很有可能由于外部或者系統(tǒng)內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)問題而導(dǎo)致銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的癱瘓，從而影響銀行的正常運轉(zhuǎn)。但是，利用計算機系統(tǒng)可以彌補這一缺陷。比如，國外的很多銀行嘗試運用SOA(service-orientedarchitecture)技術(shù)來維護銀行網(wǎng)絡(luò)的正常運作。

3.利用計算機技術(shù)建立金融管理信息溝通和快速處理金融管理問題的機制。

第3篇：金融管理行業(yè)分析范文

【關(guān)鍵詞】財富管理 商業(yè)銀行 發(fā)展模式 盈利模式

一、財富管理概述

（一）財富管理的概念

財富管理（Wealth Management）是指以客戶為中心，通過分析客戶財務(wù)狀況發(fā)掘其財富管理需求，為其定制財富管理計劃目標(biāo)，提供有關(guān)現(xiàn)金、信用、保險、投資組合等相關(guān)管理及系列金融服務(wù)的綜合過程。

財富管理不同于一般意義上的個人理財。后者偏向于簡單產(chǎn)品銷售行為，前者則需要更多的理財知識技能進行售前、售中、售后等一系列的理財增值服務(wù)。財富管理和私人銀行也是有區(qū)別的。簡單地說，私人銀行是財富管理的更高階段，門檻更高，享受的服務(wù)更多、更優(yōu)。

本文中研究的財富管理，是相對于一般意義上的個人理財而言的，實際上涵蓋財富管理和私人銀行兩個層面。

（二）財富管理的特點

從客戶的角度分析，財富管理具有安全性、增值性、差異性等特點。安全性是財富管理的一項基本需求，增值性是資金逐利的本性，這些都是財富管理的核心。另外還有差異性，客戶的需求是多元化的。

從財富管理機構(gòu)的角度分析，財富管理具有客戶群體的廣泛化和多層化、服務(wù)的專業(yè)化、產(chǎn)品的多樣化等特點。

財富管理業(yè)務(wù)的最顯著特點在于需要多部門協(xié)同，因為其服務(wù)對象具有高度的差異性，本身又涵蓋業(yè)務(wù)咨詢、方案設(shè)計等活動，需要來自不同部門和不同專業(yè)的團隊協(xié)同配合。

二、我國財富管理行業(yè)簡介

在全球財富市場中，中國財富市場的崛起是一個重要的趨勢。中國財富管理市場發(fā)展的空間十分廣闊。首先，居民財富迅猛增長，構(gòu)成了對財富管理的巨大需求。其次，理財觀念加速轉(zhuǎn)變，為財富管理市場帶來更多的機會。第三，混業(yè)經(jīng)營趨勢正在顯現(xiàn)，為商業(yè)銀行研發(fā)一站式財富管理服務(wù)解決方案、更好地滿足富裕階層理財需求提供了更廣闊的空間。3月6日，證監(jiān)會表示，正在研究銀行在風(fēng)險隔離的基礎(chǔ)上申請（證券）牌照的情況。第四，老齡化社會的加速到來也意味著人們?yōu)槲磥砩钐峁┍ｋU、積累財富等方面的需求越來越大。

所以，自2007年中國銀行率先推出私人銀行業(yè)務(wù)以來，我國銀行財富管理業(yè)務(wù)一直保持著良好的發(fā)展態(tài)勢。尤其近年來，業(yè)務(wù)規(guī)模迅猛增長，產(chǎn)品種類日趨豐富，組織架構(gòu)日益健全，人才隊伍也在加速成長。

雖然國內(nèi)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)雖然取得了一定程度的發(fā)展，但仍然存在的多方面問題。從外部環(huán)境制約的角度來看，國內(nèi)實行分業(yè)經(jīng)營體制。分業(yè)經(jīng)營導(dǎo)致理財業(yè)務(wù)產(chǎn)品只能局限于一個市場而缺乏綜合性，這嚴(yán)重制約了理財業(yè)務(wù)發(fā)展的空間。當(dāng)前這種情況有所緩解。從國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部的角度來看，總分制的組織體系難以適應(yīng)財富管理綜合性強的要求；另外，既全面掌握銀行、資本市場業(yè)務(wù)知識，同時又通曉客戶心理懂得營銷技巧的高素質(zhì)、復(fù)合型理財人員嚴(yán)重不足。

三、外國財富管理機構(gòu)的運行模式

下面簡單介紹幾家歐美的成熟財富管理機構(gòu)的運作經(jīng)驗。對其財富管理模式的研究，主要集中在運作模式、盈利方式等方面上。

1997年，瑞士聯(lián)合銀行（UBS）與瑞士銀行公司（SBC）合并形成瑞銀集團（UBS AG）。瑞銀集團的核心業(yè)務(wù)就是財富管理，也因財富管理而聞名。由于其他業(yè)務(wù)均圍繞財富管理展開，相應(yīng)地，瑞銀的財富管理采用典型的整合業(yè)務(wù)模式。

首先，統(tǒng)一的品牌。1998年，瑞銀集團放棄SBC品牌，統(tǒng)一使用UBS 品牌。1999 年由于收購又形成了多品牌并存的局面。2005年6月，瑞銀集團正式宣布，所有業(yè)務(wù)采用統(tǒng)一的UBS品牌。

其次，整合的業(yè)務(wù)模式。各業(yè)務(wù)單元圍繞客戶緊密協(xié)作、有機聯(lián)動。公司架構(gòu)上，集團通過投資產(chǎn)品及服務(wù)部，聚合服務(wù)不同地區(qū)客戶的四家子公司的專家，并協(xié)調(diào)子公司之間的客戶介紹、產(chǎn)品交換等服務(wù)。運營保障上，由總公司或不同的子公司分別提供IT 系統(tǒng)、風(fēng)險管理、產(chǎn)品、咨詢、證券類服務(wù)等支持，最后由財富管理部門的客戶經(jīng)理直接面對客戶。這種業(yè)務(wù)模式的優(yōu)勢是，從客戶的角度來說提升了客戶服務(wù)體驗，從公司的角度來說有效促進了內(nèi)部資源整合。

與瑞銀集團不同，摩根大通是在同一的集團控股公司下，設(shè)立多個獨立的法人機構(gòu)共同提供財富管理服務(wù)。這種模式的優(yōu)點是：各法人實體可以根據(jù)所面對的細(xì)分客戶，進行獨立的產(chǎn)品設(shè)計，提供差異化服務(wù)；績效考核也相對獨立，有利于團隊激勵。其缺點是部門之間的協(xié)同效應(yīng)相對較弱。摩根大通的盈利模式是根據(jù)交易獲取手續(xù)費收入。

花旗的模式與摩根大通類似。但2008年金融危機后，花旗提出了包含向服務(wù)收費模式轉(zhuǎn)型、整合投資平臺、發(fā)揮各部門的協(xié)同能力等內(nèi)容的計劃。

四、金融危機后財富管理行業(yè)的新動向

2008年金融危機以來，全球財富管理市場發(fā)生深刻變化，出現(xiàn)了一些值得關(guān)注的新動向。這些新趨向、新形勢可能對我國商業(yè)銀行財富管理的發(fā)展形成挑戰(zhàn)和壓力。

首先，新興市場受到國外成熟的財富管理機構(gòu)的重視。金融危機后，歐美發(fā)達國家經(jīng)濟增長陷入困境而新興市場經(jīng)濟保持了高速增長，全球財富市場的格局也隨之演變。

其次，財富管理的盈利模式正逐漸轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的傭金制收費方式存在一個顯見的缺點，即財富管理機構(gòu)與客戶之間的利益沖突。如果按客戶的資產(chǎn)和享受的服務(wù)來收費，則可以有效地避免上述缺點。目前，相當(dāng)部分的機構(gòu)開始引入收費制，雖然收費的數(shù)額還不大，但在盈利中的占比正緩慢上升。

再次，金融危機后，品牌的作用日益顯現(xiàn)，這預(yù)示著那些品牌卓著、聲譽良好的機構(gòu)將獲得更多的客戶和發(fā)展機會，行業(yè)整合態(tài)勢漸顯端倪。

五、對我國商業(yè)銀行發(fā)展財富管理業(yè)務(wù)的建議

（一）選擇適當(dāng)?shù)慕M織體系

財富管理業(yè)務(wù)有其內(nèi)在特點，這些特點要求商業(yè)銀行構(gòu)建一種既能夠充分發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)又能有效促進資源整合的運營保障機制，而不能依靠各自為政的業(yè)務(wù)單元來發(fā)展財富管理業(yè)務(wù)。

對于我國商業(yè)銀行而言，從總體上看，其財富管理業(yè)務(wù)均是在零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展到一定程度的基礎(chǔ)上開辦的，因而應(yīng)重點參考瑞銀等全能銀行的模式。但大型商業(yè)銀行和中小型商業(yè)銀行在客戶資源、渠道分布等方面存在一定差異，因此在具體發(fā)展模式和策略上應(yīng)有所區(qū)別。

國有大型銀行可以選擇綜合性銀行模式。四大國有銀行具有龐大的客戶資源、良好的品牌形象、廣泛的渠道網(wǎng)點、較為領(lǐng)先的系統(tǒng)優(yōu)勢，可在產(chǎn)品、服務(wù)、渠道、團隊、系統(tǒng)、流程等各方面投入資源，全面發(fā)展財富管理業(yè)務(wù)，提高本行市場競爭力。

至于中小型商業(yè)銀行，則應(yīng)選擇戰(zhàn)略合作模式。包括股份制銀行和城商行在內(nèi)的中小型商業(yè)銀行，由于資源有限，應(yīng)揚長避短，加強同集團內(nèi)或外部機構(gòu)的合作。招商銀行、中信銀行、光大銀行等股份制銀行應(yīng)重點發(fā)展產(chǎn)品、系統(tǒng)、團隊等領(lǐng)域，同時依托所屬金融控股集團，整合利用集團內(nèi)證券、基金、信托、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)資源，為客戶提供更廣泛的產(chǎn)品與服務(wù)。在這一點上，他們甚至比大型商業(yè)銀行更有優(yōu)勢。

（二）加強人才隊伍和研究能力建設(shè)

隨著互聯(lián)網(wǎng)和移動互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行相較其他財富管理機構(gòu)的最主要的渠道優(yōu)勢將日趨減弱。同時，專業(yè)人才日益成為財富管理行業(yè)競爭的核心要素。并且，盈利模式從根據(jù)交易收取傭金向根據(jù)建議而收費的轉(zhuǎn)變，也提高了對商業(yè)銀行研究能力的要求?？傊?，國內(nèi)商業(yè)銀行需要不斷加強人才隊伍建設(shè)，才能適應(yīng)綜合化的財富管理的要求。

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第4篇：金融管理行業(yè)分析范文

【關(guān)鍵詞】上市公司 企業(yè)管理 財務(wù)金融 改革

經(jīng)過多年來的發(fā)展，我國的資本市場已日趨完善，眾多企業(yè)紛紛參與到資本市場的競爭中來，企業(yè)的財務(wù)活動已開始全面融入到金融市場和金融中介。隨著資本市場的不斷發(fā)展，上市公司越來越多，而財務(wù)金融方面的管理對上市公司的作用也越來越明顯。因此，如何對上市公司的財務(wù)金融方面進行有效的管理，成為了當(dāng)前一個非常具有研究價值和意義的課題。

一、我國上市公司的經(jīng)營管理存在著種種不足

內(nèi)因是決定事物性質(zhì)和發(fā)展變化的根本，因此，要想分析上市企業(yè)存在的不足，就必須從內(nèi)部著手，分析企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理方面存在的問題。

（一）企業(yè)缺乏核心競爭力，容易受到市場動蕩的影響

隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，越來越多的企業(yè)誕生并參與到市場競爭中，市場上可供選擇的商品種類與數(shù)量都越來越多，從前的賣方市場已經(jīng)逐步轉(zhuǎn)變成買方市場。在這樣的前提下，許多從前高需求、低風(fēng)險、高盈利的行業(yè)出現(xiàn)了企業(yè)過多、產(chǎn)能過剩的現(xiàn)象，一些只能生產(chǎn)一般商品，缺乏核心競爭力的企業(yè)逐漸喪失競爭力，由盈利轉(zhuǎn)為虧損。

這其中最為明顯的就是家電、紡織等勞動密集型產(chǎn)業(yè)，如果缺乏核心競爭力，就難以形成自己的品牌，極易被模仿和超越，從而在市場競爭中處于下風(fēng)，不能參與到更高層次的競爭中。企業(yè)也就不斷衰退乃至被淘汰。

（二）缺乏科學(xué)有效的投資計劃，盲目相信多元化經(jīng)營

“不要把雞蛋放在同一個籃子里。”這是許多所謂經(jīng)營管理專家最愛說的一句話。的確，多元化經(jīng)營有利于減小風(fēng)險，但是，當(dāng)前我國上市公司的多元化投資往往表現(xiàn)為沖動式的投資，其原因也是多方面的：一是我國證券市場發(fā)展不夠完善，缺乏有效的資源配置功能，企業(yè)可以輕易獲取大量融資，使上市公司在投資方面不夠重視；二是炒作成為吸引投資的手段，企業(yè)不是利用經(jīng)營業(yè)績，而是利用炒作來吸引投資者，這造成了大量不良投資的存在。

（三）上市企業(yè)的經(jīng)營管理存在漏洞，導(dǎo)致大股東插手并最終掏空上市企業(yè)

由于我國實行市場經(jīng)濟時間尚短，所以我國上市企業(yè)起步晚，發(fā)展不夠完善，未能形成行之有效的經(jīng)營管理制度，使企業(yè)的經(jīng)營管理受到多方面的制約。其中，大股東所起到的負(fù)面作用是不容忽視的。

大股東往往利用自己在資本上的優(yōu)勢地位，對公司的日常經(jīng)營大肆插手，利用上市企業(yè)不斷圈錢，又將上市企業(yè)作為資金來源，從上市企業(yè)不斷地獲取資本。這樣，上市企業(yè)逐漸被大股東掏空，不僅使企業(yè)失去了發(fā)展的動力及活力，也使資本市場陷入惡性競爭的泥潭而無法自拔，最終造成極其惡劣的影響。

二、上市企業(yè)在財務(wù)金融方面的管理漏洞所造成的影響

上市公司如果在財務(wù)金融方面存在管理漏洞，就會在多個方面造成影響，并且引發(fā)連鎖反應(yīng)，在整個行業(yè)中造成惡劣的后果。

（一）對自身造成的惡劣影響

上市企業(yè)如果在財務(wù)金融方面缺乏有效的經(jīng)營管理，首先會對自身造成嚴(yán)重影響。具體表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.企業(yè)不能進行科學(xué)、有效的資金配置

對于上市企業(yè)來說，最重要的問題就是如何將吸引來的資金科學(xué)、有效地配置在生產(chǎn)的每一個環(huán)節(jié)，從而使資金得到最大限度的利用，對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生最大的作用。如果上市企業(yè)不能將資金進行合理配置，就會使上市企業(yè)失去其意義，不僅不能獲得上市應(yīng)有的效益，反而對公司造成不良影響。

2.企業(yè)缺乏長期有效的競爭力

某些上市企業(yè)在經(jīng)營管理過程中缺乏長遠(yuǎn)眼光，只注重短期利益，這也是造成資金不能合理配置的原因之一。這樣做的企業(yè)，也許在短期內(nèi)會獲得高額利益，但是，從長遠(yuǎn)的角度來說，并不利于企業(yè)的發(fā)展，反而會使企業(yè)被不合理的資金配置拖累，從而越陷越深，難以自拔。

（二）對市場造成的惡劣影響

我國實行的是市場經(jīng)濟，任何企業(yè)都作為市場的一份子而參與到市場競爭中。因此，每一家企業(yè)的經(jīng)營管理行為都會對市場造成一定的影響。而上市企業(yè)尤為如此。如果上市企業(yè)缺乏科學(xué)有效的經(jīng)營管理，就會對市場造成惡劣的影響。

由于中國資本市場存在制度性缺陷，市場本身對資源的配置作用難以發(fā)揮，大量沒有發(fā)展前景的衰退產(chǎn)業(yè)類企業(yè)到股市上市融資；或者由于產(chǎn)業(yè)本身衰退而企業(yè)又沒有能力克服產(chǎn)業(yè)生命周期的約束，越來越多的上市公司隨產(chǎn)業(yè)衰退而衰退。這些企業(yè)不僅自身難以生存，更浪費了市場資源，使市場被這些衰退企業(yè)所拖累。

產(chǎn)業(yè)衰退是可以通過企業(yè)的經(jīng)營狀況體現(xiàn)出來的。通過分析上市企業(yè)經(jīng)營狀況的發(fā)展變化史，我們不難發(fā)現(xiàn)：一旦產(chǎn)業(yè)開始衰退，企業(yè)就必須開始考慮轉(zhuǎn)型。資本支持并不能從根本上扭轉(zhuǎn)企業(yè)衰退的局面，資本是企業(yè)擺脫產(chǎn)業(yè)衰退困境的充分條件，不是充要條件。當(dāng)產(chǎn)業(yè)衰退時，企業(yè)如果未能及時進行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)升級，即使有了資本也脫逃不了企業(yè)衰退的命運。這種因產(chǎn)業(yè)衰退而使企業(yè)衰退的現(xiàn)象在我國上市公司中很普遍。

（三）對同行業(yè)其他企業(yè)造成的惡劣影響

企業(yè)從誕生的一刻起，就作為市場的主體參與到激烈的市場競爭當(dāng)中，而上市企業(yè)之間的競爭尤為激烈。企業(yè)之間的競爭在公平、公開的市場競爭環(huán)境下可以促進企業(yè)之間的優(yōu)勝劣汰，促使企業(yè)在競爭中不斷提升自身實力，增強競爭力。

但是，我國的市場經(jīng)濟還不完善，而且市場競爭缺乏有效的監(jiān)管機制，這就導(dǎo)致部分上市企業(yè)利用市場競爭中存在的漏洞進行不正當(dāng)競爭。而上市企業(yè)在財務(wù)金融方面的不正當(dāng)競爭可能會導(dǎo)致以下惡劣影響。

1.使同行業(yè)正當(dāng)經(jīng)營的其他企業(yè)受到排擠，在正當(dāng)經(jīng)營的前提下不能獲得應(yīng)有的回報，從而擾亂整個行業(yè)的競爭機制，對其他企業(yè)的正當(dāng)利益造成損害。

2.影響資本市場上的投資者，對投資者造成誤導(dǎo)，使投資者的資金不能獲得應(yīng)有的回報，甚至血本無歸。長期這樣下去，會損害投資者對整個行業(yè)的信任，導(dǎo)致整個行業(yè)的萎縮。

（四）對投資者造成的惡劣影響

企業(yè)上市的目的就是吸收市場上的自由資金，通過這種手段來使企業(yè)獲得發(fā)展。這就要求上市企業(yè)必須更為重視財務(wù)金融方面的管理。如果上市企業(yè)缺乏對資金的有效配置、盲目地進行多元化投資、不能有效避免大股東的不良干涉，就會使吸收來的資金得不到科學(xué)、有效的利用，不僅企業(yè)會因此受到不良影響，競爭力大大降低，在市場競爭中處于不利地位，更會造成資金的大量浪費，使股市投資者的資金得不到預(yù)期的回報，甚至遭受嚴(yán)重的損失。這樣，整個資本市場也會因此而動蕩。

三、如何對上市公司在財務(wù)金融方面進行科學(xué)有效的管理

上市公司對自身、同行業(yè)、投資者乃至整個市場都有著重要的影響，而財務(wù)金融方面的經(jīng)營管理起著尤為重要的作用。那么，如何從財務(wù)金融方面對上市公司進行有效的管理，使上市公司和諧、穩(wěn)定、長期地發(fā)展，就成為了一個值得研究的問題。

（一）提高企業(yè)經(jīng)營管理者的素質(zhì)，增強其對企業(yè)的經(jīng)營管理能力

企業(yè)的經(jīng)營管理者對企業(yè)的發(fā)展起著決定性的作用，而企業(yè)經(jīng)營管理者的素質(zhì)直接影響到企業(yè)的日常運營。所以，提高企業(yè)管理者的素質(zhì)，對于企業(yè)來說是至關(guān)重要的。

1.在工作中提升管理者的能力

企業(yè)在日常的工作中，可以有意識地、特意地為企業(yè)管理人員安排一些特殊的工作，以此來使企業(yè)的管理者在工作中得到鍛煉，實現(xiàn)能力的提升。這可以通過以下幾個途徑來實現(xiàn)：（1）通過崗位交換體驗，了解財務(wù)金融方面的運作，熟悉操作流程；（2）較高的職務(wù)，增強對事務(wù)的處理能力；（3）安排特殊性的工作，考驗和提高處理特殊事務(wù)的能力。

企業(yè)管理者的能力在實際工作中可以得到很好的鍛煉，也更能體現(xiàn)出管理者的應(yīng)變能力。

2.企業(yè)對管理者進行投資，增強管理者素質(zhì)

企業(yè)可以將管理者送進相關(guān)的培訓(xùn)機構(gòu)進行培訓(xùn)，也可以聘請企業(yè)管理方面的專家到公司進行演講，還可以在公司內(nèi)部長期設(shè)立培訓(xùn)部門。這些方法都可以有效地提高管理者的工作能力。

3.對企業(yè)的管理者進行專項培訓(xùn)

企業(yè)可以組織針對財務(wù)金融管理的專項培訓(xùn)，使企業(yè)的經(jīng)營管理人員在財務(wù)金融方面形成科學(xué)的認(rèn)識，充分了解財務(wù)金融的管理方法與運營機制，從而更好地應(yīng)用到工作當(dāng)中。

4.在學(xué)習(xí)之后進行鞏固

任何理論的學(xué)習(xí)都是為了應(yīng)用在實踐當(dāng)中，企業(yè)的理論培訓(xùn)更是如此。企業(yè)對管理人員的培訓(xùn)就是為了更好地進行日常經(jīng)營。如果培訓(xùn)的內(nèi)容與日常工作不符，或者不能有效地應(yīng)用到日常工作當(dāng)中，那么培訓(xùn)就不能發(fā)揮作用，白白浪費人力物力，耽誤時間。所以，企業(yè)在選擇培訓(xùn)內(nèi)容時，一定要注意與日常工作相符，并且可以應(yīng)用到今后的工作當(dāng)中。而在培訓(xùn)之后，也應(yīng)該注意安排相應(yīng)的工作，對培訓(xùn)的內(nèi)容進行鞏固、吸收，真正達到提高業(yè)務(wù)水平的目的。

5.企業(yè)管理者應(yīng)主動學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)以及管理水平

決定事物本質(zhì)的是內(nèi)因，所以，企業(yè)管理者的自身素質(zhì)在企業(yè)管理中起著至關(guān)重要的作用。作為企業(yè)的管理者，不能只是被動地接受培訓(xùn)，而是要主動學(xué)習(xí)，增強自身素質(zhì)，提高業(yè)務(wù)水平，例如積極學(xué)習(xí)財務(wù)金融方面的知識，更好地從財務(wù)金融方面對企業(yè)加強管理。

（二）提高企業(yè)管理者的道德修養(yǎng)

在當(dāng)今社會中，道德問題是無處不在的，上市公司自然也不例外。如果缺失了道德，那么不誠信、不正當(dāng)競爭等現(xiàn)象就會涌現(xiàn)出來，使上市公司失去信譽，走上一條不歸路。所以，企業(yè)管理者的道德修養(yǎng)對于上市公司是極為重要的，關(guān)系到上市公司能否健康、有序地發(fā)展。

（三）上市公司要嚴(yán)格遵守財政財務(wù)方面的法律法規(guī)

一個企業(yè)的健康發(fā)展要以嚴(yán)格遵守相應(yīng)的法律法規(guī)為前提。對上市公司來說，遵守財政財務(wù)方面的法律法規(guī)尤為重要。在資本市場中，企業(yè)的經(jīng)營管理者很容易迷失自我，在經(jīng)營過程中做出錯誤的選擇，從而觸犯法律，對企業(yè)造成嚴(yán)重的影響，也對金融市場造成損害。

1.上市公司要嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財務(wù)制度、規(guī)定和財經(jīng)紀(jì)律，對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，全面反映金融企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債，正確核算金融企業(yè)的收入和支出，按規(guī)定建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，自覺接受財政主管部門和審計部門的監(jiān)督和管理。

2.上市公司在競爭中要嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，遇到不法行為的侵犯時，要利用法律手段來維護公司的正當(dāng)權(quán)益，自覺維護金融市場的穩(wěn)定。

（四）上市公司應(yīng)制定嚴(yán)格有效的財務(wù)金融管理制度

沒有規(guī)矩，不成方圓。一個國家的穩(wěn)定離不開法律法規(guī)的維護，同樣，一個企業(yè)要想獲得長期穩(wěn)定的發(fā)展，就必須制定嚴(yán)格的規(guī)章制度。這樣才能使公司的經(jīng)營有規(guī)可循。

1.建立健全日常財務(wù)金融管理的規(guī)范

日常的財務(wù)金融行為是最為瑣碎的，也是最需要規(guī)范的。細(xì)節(jié)往往能反映出一個企業(yè)最深層的內(nèi)在。所以，建立健全日常財務(wù)金融管理的規(guī)范，使日常工作都有各自的運行軌道，可以提高企業(yè)運作的效率，減少時間、物資的浪費，促進公司的發(fā)展。

2.以規(guī)章制度規(guī)范股東行為，將股東干涉與公司運營分開

前面已經(jīng)說過，在上市公司的運營中，大股東往往利用自己在股份上的優(yōu)勢插手公司的運營，利用上市公司攫取大量資金，甚至將公司掏空。所以，上市公司必須建立相關(guān)的規(guī)章制度，嚴(yán)格規(guī)范股東的行為，使股東無法通過插手公司日常運營來損害公司利益。還可以建立股東大會，使所有股東都可以對公司的運營提出意見，避免大股東一手遮天的行為。

3.上市公司應(yīng)建立健全財務(wù)金融的監(jiān)管制度

市場經(jīng)濟的健康發(fā)展離不開國家的監(jiān)管，同樣的，一家上市公司若想在財務(wù)金融方面得到健康發(fā)展，也離不開有效的監(jiān)管機制?？梢允褂玫霓k法有很多：（1）建立健全監(jiān)管制度，使公司的監(jiān)管有據(jù)可依；（2）在公司內(nèi)部成立監(jiān)管部門，對公司的日常經(jīng)營進行有效監(jiān)管；（3）成立股東大會，邀請股東監(jiān)督公司日常運營；（4）建立職工監(jiān)管制度，使公司員工可以對公司的經(jīng)營行為提出意見。

4.上市企業(yè)要規(guī)范在職工福利等方面的支出

上市公司財務(wù)金融很重要的一方面就是在職工福利等方面的支出。職工獲得應(yīng)有的利益，會促使他們更好地為公司服務(wù)，從而使公司更好地發(fā)展。這主要從以下幾個方面著手：（1）上市企業(yè)的職工福利基金必須按照規(guī)定支出，不能挪作他用；（2）對于職工福利支出結(jié)余，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循職工福利費用于職工集體福利的基本規(guī)定，逐步消化；（3）上市公司要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)年金管理規(guī)定，并主動接受監(jiān)管。

（五）上市公司要在日常經(jīng)營中調(diào)整財務(wù)金融投入，形成核心競爭力

財務(wù)金融的投入對一家上市公司具有非常重要的作用，它可以反映出一家公司經(jīng)營的重點以及經(jīng)營管理的科學(xué)性，對公司核心競爭力的形成具有重要意義。

對上市公司來說，增強核心競爭力的途徑是多方面的。

1.樹立科學(xué)的經(jīng)營理念

上市公司的經(jīng)營管理中不可避免地會涉及財務(wù)金融。而市場具有多變性，要想在財務(wù)金融方面實現(xiàn)科學(xué)有效的管理，就必須樹立科學(xué)的經(jīng)營理念，以市場為標(biāo)尺不斷調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，使金融資本得到有效的運用，促使企業(yè)和諧、健康地發(fā)展。

2.調(diào)整投入分配，形成屬于企業(yè)自身的核心競爭力

很多成功的企業(yè)家都信奉多元化的經(jīng)營，而多元化經(jīng)營也的確為很多公司的經(jīng)營打開了局面。但是，多元化經(jīng)營未必就是企業(yè)唯一的選擇，有時專業(yè)化的經(jīng)營往往可以獲得更好的效果。專業(yè)化和多元化是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略上的兩難選擇。但多元化風(fēng)險大，失敗率較高。企業(yè)如果將資本過多地投入多元化經(jīng)營，很容易因為失去重點而導(dǎo)致全面平庸，甚至全面崩潰。所以，企業(yè)在經(jīng)營活動中必須科學(xué)地調(diào)整投入分配。

3.上市公司應(yīng)認(rèn)真分析自身的客觀條件，以確定應(yīng)用哪一種經(jīng)營方式

經(jīng)營方式?jīng)Q定了企業(yè)的資金投入方式以及分配情況，一家上市公司只有選擇了適合自己的經(jīng)營方式，才能使資金得到科學(xué)有效的分配，更好地促進公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。

4.上市公司應(yīng)合理分配資金投入，形成公司的核心競爭力

一家公司的競爭力決定了其在市場競爭中的地位，而核心競爭力更是重中之重。核心競爭力的形成受到多重因素的影響，其中最重要的是科學(xué)技術(shù)因素。

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，也是一家企業(yè)競爭實力的根本所在。公司在某一個領(lǐng)域得到發(fā)展，靠的就是科學(xué)技術(shù)所形成的核心競爭力。因此，公司資本投入的分配應(yīng)側(cè)重于具有核心競爭力的方面，只有形成并不斷提高核心競爭力，公司才能在競爭中處于不敗之地。

綜上所述，一家上市公司財務(wù)金融的管理對公司的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。只有完善了財務(wù)金融的管理，才能形成科學(xué)有效的管理機制，使公司健康、可持續(xù)地發(fā)展。

參考文獻

[1]陳瑋瑋，馬波.商業(yè)銀行如何防范操作風(fēng)險[J].現(xiàn)代金融，2012（09）.

[2]周立.我國商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險控制[J].中國商界，2009（04）.

第5篇：金融管理行業(yè)分析范文

【關(guān)鍵詞】金融監(jiān)管 金融創(chuàng)新 問題 對策

一、金融監(jiān)管的重要性與意義分析

近幾年，隨著全球經(jīng)濟一體化和金融全球化的進程的加快，使得世界各國金融合作和經(jīng)濟往來聯(lián)系更加密切。然而，當(dāng)前世界金融環(huán)境越來越復(fù)雜，再加上，全球的金融行業(yè)對世界各國的影響也逐漸增大，目前，影響范圍正不斷地擴大。

早在2008年，美國次貨危機對全球經(jīng)濟發(fā)展帶來了較大沖擊，另外，希臘的債務(wù)危機也對全球金融行業(yè)的發(fā)展帶來的巨大影響，與此同時，這些金融危機產(chǎn)生的影響依然在朝擴大的趨勢發(fā)展。通過對發(fā)生金融危機出現(xiàn)的原因分析，我們得出從某種程度上來看，金融危機的出現(xiàn)是因金融機構(gòu)在投資交易中，過多地使用了金融衍生產(chǎn)品，這樣一來，就造成了較大的金融風(fēng)險，如果發(fā)生金融危機，那么給本國家甚至全球帶來的損失會持續(xù)擴大，甚至?xí)?yán)重影響到和金融相關(guān)的經(jīng)濟主體，給金融體系的穩(wěn)定性帶來了巨大的沖擊力。在巨大利益的引誘下，有些金融企業(yè)違背使用金融衍生產(chǎn)品的目的。但是，近年來，隨著全球經(jīng)濟市場的競爭越來越激烈，再加上，進入市場的制度放寬，這不僅給金融機構(gòu)帶來了巨大的壓力，而且金融機構(gòu)的活力被大大釋放了。所以，我們要創(chuàng)新金融行業(yè)，這會對金融市場的運行起到巨大的推動作用，另外，也大大推動了和金融相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，這無疑對世界各國金融生活產(chǎn)生了巨大影響，進一步推動了金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為社會經(jīng)濟的快速發(fā)展提供充足動力。但是，金融創(chuàng)新會對金融體系的發(fā)展產(chǎn)生一定的風(fēng)險。所以，在金融交易活動中，金融機構(gòu)產(chǎn)生的風(fēng)險，會影響金融結(jié)構(gòu)的生存發(fā)展產(chǎn)生一定威脅，并且風(fēng)險會持續(xù)蔓延下去，出現(xiàn)一系列的連鎖反應(yīng)，極有可能威脅到金融體系的穩(wěn)定，嚴(yán)重者甚至可能引發(fā)深層次的經(jīng)濟和社會危機。

由于上文所述的金融體系具有高度的脆弱性和高風(fēng)險性，同時相關(guān)的金融創(chuàng)新還會對金融環(huán)境產(chǎn)生相關(guān)的影響，因此，相關(guān)的部門應(yīng)該及時完善金融監(jiān)管的制度，從而有效地監(jiān)管金融行業(yè)的順利發(fā)展。除此之外，還要及時采取措施與手段，防范全球金融行業(yè)帶來的金融風(fēng)險問題。

二、我國金融監(jiān)管工作面臨的主要問題

（一）我國金融監(jiān)管的總體水平較低

近些年來，我國在金融監(jiān)管的領(lǐng)域取得了一系列的重大成績，然而，我國真正落實和實行金融監(jiān)管相關(guān)工作的時間比較晚，相關(guān)經(jīng)驗不是很多，而且各種的監(jiān)管手段還處于探索階段，沒有建立起一個完備完善的監(jiān)管體制。我國的金融監(jiān)管的水平與一些經(jīng)濟較為發(fā)達的國家相比，還是存在著較大的差距。例如，由于我國對相關(guān)的金融機構(gòu)的內(nèi)控制度不夠重視，相關(guān)的監(jiān)督不能很好地發(fā)揮作用，往往工作的重點只是表現(xiàn)在外部監(jiān)管，最終出現(xiàn)的結(jié)果是了大量的人力投入其中，但相關(guān)的監(jiān)管效果卻不是很明顯，相關(guān)的監(jiān)管工作效率低下，這些現(xiàn)象都表明我國相關(guān)機構(gòu)對于金融運行過程控制不力不足，監(jiān)管有效性不足。

（二）沒有建立相對完善的金融監(jiān)管信息支持系統(tǒng)

金融監(jiān)督信息支持系統(tǒng)的不完善綜合反映了我國對金融行業(yè)的監(jiān)管質(zhì)量不高，有效性不足的現(xiàn)狀。具體的表現(xiàn)為；相關(guān)的金融數(shù)據(jù)信息不真實，不能夠清晰地反映相關(guān)的情況，相關(guān)的數(shù)據(jù)有著較大的差異、甚至相互之間出現(xiàn)矛盾。第一，在金融機構(gòu)上下級、各個部門之間的影響，會使反應(yīng)的信息目的與利益有很大的差異，這主要是受人為因素影響；第二，金融機構(gòu)和監(jiān)管部門反應(yīng)的信息內(nèi)容不一致，這主要是因為他們對信息尺度大小掌握不夠平衡，從而導(dǎo)致反應(yīng)的信息會出現(xiàn)很大差異；第三，金融機構(gòu)和執(zhí)法部門對相關(guān)政策的理解與執(zhí)行力度不相同，這些都會使所反映的信息失去一定的真實性。上述幾點內(nèi)容都會使金融決策者沒有足夠準(zhǔn)確的依據(jù)，這樣一來，會在決策指導(dǎo)上出現(xiàn)偏差或者失誤。

（三）金融風(fēng)險給金融監(jiān)管帶來巨大壓力

長時間以來，盡管我國沒有發(fā)生過金融危機，但是，如果時間較長，會在金融行業(yè)聚集更多的風(fēng)險。通常金融風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面，金融資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟效益等不斷下降。在銀行機構(gòu)，金融風(fēng)險表現(xiàn)在信貸資產(chǎn)質(zhì)量偏低，并且出現(xiàn)了諸多不良貸款的現(xiàn)象，資產(chǎn)流動性非常差，再加上在銀行經(jīng)常會出現(xiàn)詐騙的事件。同時，不合理地運用保險資金造成了資產(chǎn)負(fù)債狀況的惡化。證券方面，主要的表現(xiàn)是券商資產(chǎn)規(guī)模偏小，經(jīng)常會發(fā)生違規(guī)融資與擅自挪用用戶保證金的現(xiàn)象；再加上，不正確的投資理念與對未來發(fā)展預(yù)測不夠準(zhǔn)確，從而出現(xiàn)了很多惡意炒作的現(xiàn)象，進而出現(xiàn)了金額風(fēng)險，除此之外，有些證券企業(yè)違規(guī)經(jīng)營。由此看來，產(chǎn)生金融風(fēng)險的原因是多方面的，但總體而言，都與我國對金融行業(yè)不能實行有效地監(jiān)管、相關(guān)的監(jiān)管工作不到位有關(guān)。

（四）加大防范金融風(fēng)險的執(zhí)法力度

受金融全球化的巨大影響，我國改革市場的步伐逐漸加快，并且和現(xiàn)有制度、風(fēng)險、國際金融風(fēng)險等聯(lián)系在一起。然而，由于目前世界較為復(fù)雜的環(huán)境與市場發(fā)展形式，我們不僅要在金融經(jīng)濟發(fā)展過程中有效地防范金融風(fēng)險的出現(xiàn)，從而降低金融危機出現(xiàn)的概率，并且要及時采取有效的措施預(yù)防國際金融危機的影響。在過去幾十年，我們能夠避免金融危機的出現(xiàn)，從某種程度來看，受改革開放政策的影響，帶動了我國經(jīng)濟的不斷增長，可以有效防范國際金融危機的影響，這主要是由于西方發(fā)達國際的市場還不夠開放，以及人民幣不能自由兌換的限制。然而，近年來，我國經(jīng)濟增長優(yōu)勢越來越弱，全球金融行業(yè)的發(fā)展不斷影響著我國金融行業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。針對這種情況，我國應(yīng)該及時采取有效的措施加大防范金融風(fēng)險的出現(xiàn)。另外，對我國金融監(jiān)管工作的要求也在逐漸提高。

第6篇：金融管理行業(yè)分析范文

關(guān)鍵詞： 中職物業(yè)管理專業(yè) 《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》課程 校本教材

中職教育的培養(yǎng)目標(biāo)，就是要培養(yǎng)中職學(xué)生成為具有崗位職業(yè)能力（包括專業(yè)能力、方法能力和社會能力）的、能夠輸送到行業(yè)企業(yè)上崗就業(yè)的中級技術(shù)人員。他們不僅要掌握專業(yè)知識和技能，而且要成為多面手；不僅要熟練完成本職工作，而且要了解相關(guān)領(lǐng)域的工作。要培養(yǎng)這些職業(yè)能力，離不開專業(yè)課程的實踐教學(xué)，而有效的課堂教學(xué)也有賴于適用于專業(yè)特點的校本教材。我以培養(yǎng)物業(yè)管理專業(yè)的職業(yè)能力為出發(fā)點，談?wù)剬﹂_發(fā)《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》課程校本教材的幾點思考。

一、物業(yè)管理行業(yè)就業(yè)崗位分析

隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展和收入水平的不斷提高，人們已不再僅僅滿足于“有屋住”，而是要住著舒適、住著方便、住著安全。但由于物業(yè)管理行業(yè)在我國剛起步，物業(yè)管理理念和管理水平亟待提升，需要培養(yǎng)一支專業(yè)化、實用型的物業(yè)經(jīng)營管理隊伍。房地產(chǎn)不但開發(fā)規(guī)模增大，智能化、生態(tài)化、人文社區(qū)化程度也大幅提高，配套服務(wù)項目增多、主題開發(fā)、綜合利用等方面都對物業(yè)管理人才提出了更新更高的要求。特別是物業(yè)管理是一個綜合行業(yè)，涉及建筑學(xué)、土木工程學(xué)、建設(shè)管理、工程設(shè)備管理、房地產(chǎn)投資與金融管理等相關(guān)專業(yè)，所以要求物業(yè)管理從業(yè)人員必須是復(fù)合型人才。

我校開設(shè)的物業(yè)管理專業(yè)是國家級重點專業(yè)，在這多年的專業(yè)教育探索研究及與行業(yè)企業(yè)的密切聯(lián)系中，確定中職物業(yè)管理專業(yè)畢業(yè)生的第一任職崗位為在物業(yè)管理、房地產(chǎn)開發(fā)的企事業(yè)單位從事物業(yè)管理、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營和市場管理工作。為進一步對職業(yè)崗位進行分析，在2011年年初由我校負(fù)責(zé)牽頭完成的廣東省物業(yè)管理專業(yè)培養(yǎng)方案的編寫工作中，我們聯(lián)系了多間校企合作的物業(yè)企業(yè)，經(jīng)過調(diào)研論證，大致歸納了物業(yè)專業(yè)的就業(yè)崗位有：前期物業(yè)管理助理、物業(yè)管理員、物業(yè)前臺接待員、文員、物業(yè)招商助理、房地銷售員、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)等。因此，學(xué)生不僅要具備物業(yè)管理相關(guān)專業(yè)知識，而且要具備相應(yīng)的房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識，如熟悉房地產(chǎn)開發(fā)全過程及其各環(huán)節(jié)的有關(guān)業(yè)務(wù)等。

二、《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》課程教學(xué)的必要性

物業(yè)管理是房地產(chǎn)業(yè)的一個組成部分，但有部分學(xué)校在開設(shè)物業(yè)管理專業(yè)時認(rèn)為其發(fā)展趨勢已逐步成為一個相對獨立的房地產(chǎn)開發(fā)后期的服務(wù)性行業(yè)。所以在物業(yè)管理專業(yè)的課程設(shè)置應(yīng)圍繞“管理、服務(wù)、經(jīng)營”的特點展開，摒棄了一些與物業(yè)管理關(guān)系不大的房地產(chǎn)前期知識和市場經(jīng)濟知識。而事實上，經(jīng)過這幾年房地產(chǎn)市場和物業(yè)管理行業(yè)的發(fā)展，兩者之間的界限越發(fā)模糊了。特別是現(xiàn)時很多物業(yè)管理都實行前期介入及參與后期物業(yè)的營銷、經(jīng)營管理，這就對從事物業(yè)管理行業(yè)的人員提出了必須具備相關(guān)房地產(chǎn)知識的要求。例如在參與房地產(chǎn)項目前期介入階段，要識讀房屋戶型圖，掌握房屋各種戶型間隔、朝向、風(fēng)格、裝修、層高等基本知識。在日常物業(yè)管理中有可能涉及房屋租賃、買賣等交易，那么掌握適當(dāng)?shù)姆康禺a(chǎn)中介業(yè)務(wù)知識和房屋交易流程就更有必要了。

物業(yè)管理在整個房地產(chǎn)開發(fā)與管理的過程中并不是孤立的，它與開發(fā)公司的前期介入、房屋銷售租賃、物業(yè)經(jīng)營活動等工作有著不可分割的聯(lián)系。因此，培養(yǎng)學(xué)生相關(guān)崗位的遷移能力也是必需的?！斗康禺a(chǎn)基礎(chǔ)知識》這門入門課程，包括房地產(chǎn)專業(yè)教育、崗位設(shè)置介紹、房屋基本要素學(xué)習(xí)、房屋開發(fā)基礎(chǔ)知識，其正是為打破學(xué)科界限、融合房地產(chǎn)知識這一特色而開設(shè)的。

三、目前選用的《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》課程教材存在的問題

1.教材部分內(nèi)容難度偏高。

現(xiàn)在我校物業(yè)專業(yè)所選用的是房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營管理系列教材，教程內(nèi)容主要圍繞房地產(chǎn)開發(fā)項目的可行性分析、項目資金籌措、用地取得、市場營銷等方面，對于物業(yè)管理專業(yè)的學(xué)生來說，在對房地產(chǎn)市場狀況、行業(yè)概況、房屋基礎(chǔ)知識等方面都沒有初步理解的情況下來學(xué)習(xí)這些內(nèi)容，學(xué)生普遍難以消化了解，更不用說學(xué)會掌握運用知識了。例如對房地產(chǎn)項目的可行性分析，教材采用的是一些成本估算方法、技術(shù)經(jīng)濟評價方法及引用不確定性分析方法等，這些財務(wù)分析法對于高職學(xué)生的學(xué)習(xí)尚且有一定難度，更何況是對中職學(xué)生呢？

2.教材內(nèi)容的設(shè)置對物業(yè)專業(yè)學(xué)生的崗位適用性有偏差。

學(xué)生在以后的物業(yè)管理工作崗位上可能會運用的知識除了本專業(yè)相關(guān)知識外，還應(yīng)掌握一定的房地產(chǎn)知識，如學(xué)會讀懂房屋的平、立、剖面圖紙、了解房地產(chǎn)的種類，知道房屋面積測算的分類、方法，還有諸如房屋產(chǎn)權(quán)的分類及產(chǎn)權(quán)登記流程，等等。但現(xiàn)有教材用較多的篇幅闡述房屋建設(shè)規(guī)劃與勘查設(shè)計、房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)施工管理等內(nèi)容。學(xué)生以后從事物業(yè)管理工作時，理論與實踐有偏差。

3.課程評價方式單一、模式化。

傳統(tǒng)的理論課程采用的課堂考核評價體系，考試仍以知識的積累、記憶為目標(biāo)；考試方法簡單，重在教室考試。在課程考核上，一般采用單一的筆試形式，考核內(nèi)容仍依附教材，而且只考共性的、統(tǒng)一的知識技能。如講到房地產(chǎn)項目資金籌措，考核學(xué)生掌握哪些開發(fā)資金來源、融資的方式、融資的步驟及審查內(nèi)容等，學(xué)生往往就通過背誦記憶等方式來學(xué)習(xí)。這種教學(xué)評價考核機制只看重考試成績而忽視了職業(yè)教育的“職業(yè)”特征，對學(xué)生實際操作能力的重視程度不夠，不利于學(xué)生職業(yè)技能的提高。特別是沒有很好地尊重學(xué)生的個體差異，不能讓學(xué)生的個性得到很好的體現(xiàn)與張揚。同時，單一的考核形式不能充分突出物業(yè)管理專業(yè)中涉及的房地產(chǎn)知識特色，脫離了現(xiàn)實工作環(huán)境，沒能與市場很好地接軌，不利于學(xué)生就業(yè)。

四、對改革《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》校本教材的幾點思考

很明顯，完全采用現(xiàn)行的一些房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的教材不切合實際，不利于學(xué)生的學(xué)業(yè)發(fā)展，也不能滿足他們職業(yè)發(fā)展的需要，因而必須根據(jù)他們的實際情況進行認(rèn)真的分析和思考，充分合理地利用學(xué)校的教育教學(xué)資源，結(jié)合師資力量等綜合因素，探索與開發(fā)適用于本專業(yè)的校本教材。我在物業(yè)管理專業(yè)多年教學(xué)實踐的基礎(chǔ)上，認(rèn)為開發(fā)校本教材應(yīng)以適應(yīng)學(xué)生的實際發(fā)展要求為前提，在新的教材中不斷淘汰不適用的內(nèi)容，增加有利于提高學(xué)生職業(yè)崗位能力的內(nèi)容。

1.作為物業(yè)專業(yè)學(xué)生學(xué)習(xí)房地產(chǎn)知識的入門課程，教材內(nèi)容應(yīng)考慮選擇難度較低、能吸引學(xué)習(xí)興趣的基礎(chǔ)教學(xué)模塊。

從目前選用的教材內(nèi)容來看，教材沒有充分考慮中職學(xué)生與高職學(xué)生的綜合素質(zhì)和學(xué)業(yè)基礎(chǔ)的差異；沒有考慮中職學(xué)生的需求及長處。結(jié)果所編教材面面俱到且理論性過強，導(dǎo)致學(xué)生學(xué)不會也不愿學(xué)。針對這種情況，以及我校專業(yè)特點，我們首先要對這門課程進行重新開發(fā)編寫校本教材，使教材符合崗位工作要求。從我校目前學(xué)生的職業(yè)崗位能力培養(yǎng)和專業(yè)知識體系學(xué)習(xí)來看，《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》課程安排在第一學(xué)期比較符合學(xué)生的學(xué)習(xí)規(guī)律的循序性發(fā)展。作為物業(yè)專業(yè)學(xué)生學(xué)習(xí)房地產(chǎn)知識的入門課程，開發(fā)校本教材時應(yīng)考慮選擇難度較低、能吸引學(xué)生學(xué)習(xí)興趣的基礎(chǔ)教學(xué)模塊。如教材開篇內(nèi)容可先做專業(yè)教育，以及相關(guān)職業(yè)崗位群的分析、介紹。在講到商品房介紹時，可結(jié)合目前最主流、最受認(rèn)可的一些熱門戶型設(shè)計給學(xué)生講解房屋的戶型結(jié)構(gòu)、朝向、層高、裝修、建筑風(fēng)格、物業(yè)類型等基礎(chǔ)模塊知識，讓學(xué)生從感性認(rèn)識產(chǎn)生興趣繼而上升到對專業(yè)知識的系統(tǒng)學(xué)習(xí)。

2.《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》校本教材應(yīng)根據(jù)行業(yè)發(fā)展和市場需求選擇更貼合專業(yè)學(xué)習(xí)特點和實際應(yīng)用能力的內(nèi)容。

《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》作為入門課程，本應(yīng)教授房地產(chǎn)專業(yè)中有關(guān)開發(fā)、經(jīng)營管理的基礎(chǔ)知識。但對于物業(yè)管理專業(yè)學(xué)生來說，我們應(yīng)該把握“以夠用為主，以勝任為主”的原則，在編寫教材中緊緊圍繞學(xué)生在以后物業(yè)管理工作崗位上需要或涉及的相關(guān)知識內(nèi)容。從目前本專業(yè)學(xué)生的就業(yè)方向來看，職業(yè)崗位群定位在物業(yè)管理及相關(guān)房地產(chǎn)企業(yè)操作層的第一線崗位，涉及如前期物業(yè)管理助理、物業(yè)管理員、前臺接待、文員、物業(yè)招商管理員、房地產(chǎn)銷售、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)等崗位。所以在校本教材內(nèi)容編寫上應(yīng)選擇實用性的“理論”知識，如商品房介紹，小區(qū)（寫字樓、商場、工業(yè)廠房）樓宇配套設(shè)施介紹，建筑物用地性質(zhì)、如何取得土地，開發(fā)建房的資金來源取得等內(nèi)容。至于應(yīng)用較少的如房地產(chǎn)開發(fā)項目可行性分析、評價；房地產(chǎn)建設(shè)規(guī)劃、勘查設(shè)計；房屋開發(fā)建設(shè)工程施工管理等方面則可放至拓展性學(xué)習(xí)模塊上，讓學(xué)有余力。能力較強的學(xué)生自主學(xué)習(xí)，從而既解決學(xué)生為什么要學(xué)的疑惑，又使學(xué)習(xí)能力強的學(xué)生在同樣的學(xué)時內(nèi)可以接受或完成更多的任務(wù)，有利于個性化教學(xué)。

3.教材課程內(nèi)容結(jié)構(gòu)安排應(yīng)從學(xué)生實際生活感受為切入點，再由淺入深地擴展到房地產(chǎn)市場專業(yè)知識層面。

以往的課程教材，內(nèi)容結(jié)構(gòu)安排一般都是從行業(yè)發(fā)展歷史、概況現(xiàn)狀等入手，然后以房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)建設(shè)房屋過程為流程導(dǎo)向編排教程內(nèi)容。但從學(xué)生的實際學(xué)習(xí)情況來看，學(xué)生對知識的接受往往集中在淺顯性、趣味性、生活化的內(nèi)容上。所以在編寫這門教材上，我認(rèn)為不妨把傳統(tǒng)的學(xué)習(xí)內(nèi)容順序反過來，先從學(xué)生最感興趣的職位崗位介紹、涉及相關(guān)的房地產(chǎn)專業(yè)知識入手，然后從房地產(chǎn)開發(fā)的成品――商品房的基本介紹，再到樓宇公建配套建設(shè)、建設(shè)用地取得、房地產(chǎn)開發(fā)資金籌集、開發(fā)企業(yè)介紹等環(huán)節(jié)，把房屋開發(fā)建設(shè)的過程從結(jié)果出發(fā)，再逐級往前推來安排教程內(nèi)容。我們在編寫教材時，應(yīng)大膽改變教學(xué)內(nèi)容的繁、難、不適合的現(xiàn)狀，加入學(xué)生樂學(xué)、喜學(xué)的內(nèi)容，使專業(yè)教學(xué)收到理想的效果。

4.采用模塊化的考核方式能更客觀地評價學(xué)生在不同學(xué)習(xí)階段的學(xué)習(xí)效果。

編寫校本教材，不僅要考慮學(xué)生“學(xué)什么”，“怎么學(xué)”，而且要解決“考什么”、“怎么考”。在考核內(nèi)容的選擇方面，既要體現(xiàn)課程目標(biāo)要求，又要有利于培養(yǎng)學(xué)生運用所學(xué)知識和技術(shù)分析問題和解決問題的能力，真正做到既考知識又考能力和素質(zhì)。從學(xué)生的學(xué)習(xí)過程規(guī)律來看，不難發(fā)現(xiàn)，學(xué)習(xí)內(nèi)容的難度將影響學(xué)生的學(xué)習(xí)狀態(tài)，學(xué)習(xí)狀態(tài)又會影響學(xué)習(xí)結(jié)果。專業(yè)課程的教學(xué)內(nèi)容一般是學(xué)生沒有接觸過的，有些知識對于這個年齡段的學(xué)生不易理解，學(xué)習(xí)難度較高，影響了學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性。用傳統(tǒng)的考試方法測試學(xué)生的學(xué)習(xí)結(jié)果，必然出現(xiàn)大批的不及格。所以，我認(rèn)為在考核方式、方法的選擇上，應(yīng)根據(jù)這門科目的特點，采用靈活、多樣的考核方法。例如采用模塊化考試，即在部分難度較大、內(nèi)容較多的主干專業(yè)課中，將學(xué)習(xí)內(nèi)容整合成不同模塊，按模塊分別進行考試，各模塊成績的累加就是學(xué)生該課程的學(xué)習(xí)成績。例如在樓宇公建配套設(shè)施介紹這內(nèi)容上，可分成幾個學(xué)習(xí)模塊：住宅小區(qū)主要配套設(shè)施建設(shè)―寫字樓配套―商場物業(yè)配套―工業(yè)廠房配套―特殊物業(yè)的配套建設(shè)。根據(jù)不同的物業(yè)類型，我們可以對學(xué)生進行不同的模塊考核。模塊化考試既能評價學(xué)生各階段的學(xué)習(xí)結(jié)果，又能評價學(xué)生學(xué)習(xí)的過程；既能降低了學(xué)習(xí)難度，又能給學(xué)生一個調(diào)整自身學(xué)習(xí)狀況的機會，扭轉(zhuǎn)以往課程考試“一錘定音”的現(xiàn)象，讓學(xué)生循序漸進，較好地解決專業(yè)基礎(chǔ)課難學(xué)的問題。

總之，《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》校本教材應(yīng)以任務(wù)化、活動化為表現(xiàn)形式，貫徹“理實一體化”的原則，在保證內(nèi)容的科學(xué)性和知識點的完整性的前提下，不刻意追求內(nèi)容的系統(tǒng)性和完整性，而是著眼于培養(yǎng)學(xué)生的綜合應(yīng)用能力。在考慮中職學(xué)生的現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，力爭使教材有利于調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，有利于教師組織教學(xué)活動，有利于發(fā)揮學(xué)?，F(xiàn)有的教學(xué)資源和專業(yè)優(yōu)勢的作用。只有構(gòu)建密切結(jié)合物業(yè)管理行業(yè)發(fā)展、專業(yè)特點的特色鮮明的《房地產(chǎn)基礎(chǔ)知識》校本教材，切實提高學(xué)生的職業(yè)能力，本課程才能真正成為為專業(yè)服務(wù)的專業(yè)平臺課。

參考文獻：

［1］趙丹丹，趙志群.我國職業(yè)教育課程改革綜述.中國職業(yè)技術(shù)教育，2005，（25）.

［2］劉喜鴿.職業(yè)教育課程內(nèi)容選擇的依據(jù).機械職業(yè)教育，2007，（09）.

第7篇：金融管理行業(yè)分析范文

關(guān)鍵詞：會計；規(guī)范

一、會計行為規(guī)范的概念與意義

（一）會計行為規(guī)范的概念

會計規(guī)范是會計人員正確處理工作所要遵循的行為標(biāo)準(zhǔn)，是指導(dǎo)和約束會計管理行為朝著合法化、合理化、有效化方面發(fā)展的路標(biāo)。

上述分析，會計規(guī)范的實質(zhì)就是會計行為規(guī)范，二者無論是內(nèi)涵還是外延都基本相同，都是對會計活動中的各種行為起導(dǎo)引作用的準(zhǔn)繩。會計行為規(guī)范的建立與調(diào)整將直接影響會計行為的質(zhì)量，進而影響會計行為目標(biāo)的實現(xiàn)。

（二）會計行為規(guī)范的意義

關(guān)于會計行為規(guī)范的意義，筆者認(rèn)為，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

一是會計行為規(guī)范對會計實施活動起著指導(dǎo)和約束作用。會計行為規(guī)范來源于會計實踐，是對會計實踐活動的普遍經(jīng)驗和基本原理所做的歸納和總結(jié)，但會計行為規(guī)范又高于會計實踐，它能指導(dǎo)和約束會計實踐活動。

二是會計行為規(guī)范是會計理論的重要組成內(nèi)容。會計理論體系由會計基礎(chǔ)理論、會計規(guī)范理論和會計行為理論三部分組成，其中會計規(guī)范理論在會計理論體系中具有承上啟下的作用，應(yīng)用性理論通常由一系列的會計方法所構(gòu)成，基礎(chǔ)理論一般由相互聯(lián)系、邏輯嚴(yán)密的假設(shè)、原則及概念體系所構(gòu)成。

三是會計行為規(guī)范的形成和發(fā)展是客觀要求與主觀需要的統(tǒng)一。所謂客觀要求，是指會計行為規(guī)范與特定的社會經(jīng)濟環(huán)境密切相關(guān)并受社會經(jīng)濟環(huán)境的決定。所謂主觀需要，是指會計行為規(guī)范與會計自身的發(fā)展規(guī)律密切相關(guān)并受會計理論和實踐水平的制約。

二、我國會計行為規(guī)范的表現(xiàn)形式及特點

會計行為規(guī)范的表現(xiàn)形式各種各樣，就國家會計行為規(guī)范而言，在我國至少表現(xiàn)為如下一些形式：一是法律。如《會計法》、《注冊會計師法》等。二是準(zhǔn)則。如《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等。三是規(guī)定。如《工業(yè)企業(yè)會計制度若干問題的補充規(guī)定》。四是通知。如《關(guān)于增值稅會計處理的補充通知》。五是解答。如《企業(yè)執(zhí)行現(xiàn)行會計制度有關(guān)問題的解答》等。

通過上述描述可以看出，我國會計行為規(guī)范具有如下一些特點：

（一）會計行為規(guī)范存在國家和地區(qū)差異性。不同國家和地區(qū)有不同的會計行為規(guī)范體系。會計準(zhǔn)則在英國出自民間，在中國出自政府，在美國則出自民間決定于政府，在形式、內(nèi)容和構(gòu)成體系上每個國家存在很大差異。

（二）會計行為規(guī)范存在的分散性。在法律這個層次會計行為規(guī)范除了會計法以外，還涉及各種公司法、稅法、金融法等；在較低層面的會計行為規(guī)范中，既有財務(wù)會計方面的各種規(guī)范、制度等，又有稅務(wù)方面的條例等，還有各種金融管理辦法等。

（三）會計法規(guī)在經(jīng)濟法中的地位懸而未決?！稌嫹ā放c其他經(jīng)濟法中涉及會計方面的條款是否以《會計法》為最高法律，需要進一步明確；《會計法》作為經(jīng)濟法的一部分，把它單列出來形成一個專門的門類，從會計的角度考慮其必要，但從立法的角度考慮是否合理，需要進行研究。

（四）會計規(guī)范缺乏系統(tǒng)性和穩(wěn)定性。除了會計條款被規(guī)范在各種法律之中且沒有規(guī)律可循之外，財務(wù)會計的專門法規(guī)也顯得分散而雜亂。不僅破壞了原有會計規(guī)范的統(tǒng)一性和穩(wěn)定性，而且破壞了原有會計規(guī)范的系統(tǒng)性，會計行為規(guī)范有時還存在沖突。

（五）會計行為規(guī)范的隨意性太大。強制性不夠，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的情況時有存在。會計師事務(wù)所的審計業(yè)務(wù)往往只是追求形式上的合法而不是業(yè)務(wù)的真實狀況，審計準(zhǔn)則異化為會計師事務(wù)所追逐經(jīng)濟利益之后的第二項原則等等。

三、提高我國會計行為規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化水平的思路

（一）實現(xiàn)與國際會計行為規(guī)范對接

在經(jīng)濟全球化和會計國際化的大趨勢下，國家會計行為規(guī)范與國際會計行為規(guī)范接軌是一種必然的選擇。包括：一是國家會計行為規(guī)范應(yīng)符合國際會計行為規(guī)范的要求。二是在所有國際會計行為規(guī)范中，國家會計行為規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國際會計組織中具有影響力和具有權(quán)威性的組織的要求，與主流的國際會計行為規(guī)范接軌。三是在國際會計行為規(guī)范與國家會計行為規(guī)范出現(xiàn)沖突時，在不損壞國家利益的前提下，應(yīng)盡快適應(yīng)國際會計行為規(guī)范的要求。四是為了與國際會計接軌而需要改變國家會計行為規(guī)范并且需要付出代價時，應(yīng)當(dāng)著眼于長遠(yuǎn)利益。

（二）實現(xiàn)與國內(nèi)相關(guān)法規(guī)對接

國家會計行為規(guī)范在目前的情況下是分散在不同的法律體系中，現(xiàn)在我們所說的國家會計行為規(guī)范是指包括在各種法律法規(guī)中的會計行為規(guī)范和各種專門的會計行為規(guī)范，這當(dāng)中也有銜接的問題，。為了學(xué)習(xí)和理解上的方便，面對會計實務(wù)和基層會計工作者的會計制度應(yīng)匯總反映各種法規(guī)對會計行為的要求。

（三）實現(xiàn)與地方和行業(yè)會計法規(guī)對接

由于地方政府和主管部門也享有一定的會計行為規(guī)范的制定權(quán)。出于地方利益和政策制定者個人自我價值實現(xiàn)的需要，地方和行業(yè)會計行為規(guī)范一般會破壞國家會計行為規(guī)范的統(tǒng)一性，形成行業(yè)分割和地區(qū)分割，降低會計信息的透明度，應(yīng)加以嚴(yán)格限制。因此國家會計行為規(guī)范與地方和行業(yè)會計行為規(guī)范的對接實質(zhì)上就是要限制地方和行業(yè)會計行為規(guī)范，保證國家會計行為規(guī)范的權(quán)威性和統(tǒng)一性。

（四）實現(xiàn)與企業(yè)會計行為規(guī)范對接

企業(yè)會計行為規(guī)范是在國家會計行為規(guī)范和會計理論的指導(dǎo)下形成的指導(dǎo)企業(yè)會計工作的規(guī)范。由于企業(yè)生產(chǎn)工藝、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營規(guī)模和管理要求的不同，國家統(tǒng)一的會計行為規(guī)范對每一個具體企業(yè)缺乏針對性，企業(yè)需要在此基礎(chǔ)上進行選擇和補充。

第8篇：金融管理行業(yè)分析范文

關(guān)鍵詞：系統(tǒng)性金融風(fēng)險；宏觀審慎監(jiān)管；監(jiān)管制度改革

中圖分類號：F830.2　文獻標(biāo)識碼：A　文章編號：1003-7217(2011)01-0002-05

一、引言

2008年下半年爆發(fā)的自上個世紀(jì)三十年代以來最嚴(yán)重的國際金融危機，對各國銀行業(yè)監(jiān)管是一場重大考驗。這次金融危機暴露出一些國家的銀行業(yè)監(jiān)管制度在系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范方面存在嚴(yán)重缺陷。加強系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范已成為各國關(guān)注的焦點，為了保證我國銀行業(yè)的健康和可持續(xù)發(fā)展，對我國經(jīng)濟建設(shè)繼續(xù)提供有力的支持，建立基于系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范的新型銀行業(yè)監(jiān)管制度是當(dāng)務(wù)之急。

這次金融危機說明美國金融體系一直存在巨大的系統(tǒng)性風(fēng)險。導(dǎo)致美國次貸危機的主要原因有：低利率的貨幣政策、發(fā)達的金融衍生品市場、商業(yè)性金融機構(gòu)風(fēng)險管理機制不健全及其脆弱性、松化的金融監(jiān)管。這其中最重要的原因是對系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范的忽視和宏觀審慎監(jiān)管不足，長期以來，以美國聯(lián)邦儲備委員會主席格林斯潘為代表的宏觀金融管理高層過份堅持自由放任的思想，缺乏系統(tǒng)性金融風(fēng)險監(jiān)管的意識，信奉“最少的監(jiān)管就是最好的監(jiān)管”和“幾個監(jiān)管者比一個好”的理念。在金融業(yè)實行混業(yè)經(jīng)營又缺乏有效防火墻的情況下，低利率的房貸政策和金融衍生品市場的杠桿效應(yīng)使泡沫迅速擴大，在這一宏觀審慎監(jiān)管缺失的金融體系中，系統(tǒng)性金融風(fēng)險引致大面積危機的爆發(fā)就在所難免。

國際金融危機也暴露出《巴塞爾資本協(xié)議II》的一些不足，其中突出的就是缺少防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的監(jiān)管框架?！栋腿麪栙Y本協(xié)議II》強調(diào)了商業(yè)銀行風(fēng)險的精細(xì)化管理，并提出了一攬子實施的方法和方案，這些方法是值得充分肯定并需要繼續(xù)推行的；但其忽略了在精細(xì)化計量條件下資產(chǎn)和風(fēng)險對市場的高度敏感性，及其所導(dǎo)致的順周期效應(yīng)，國際金融危機促使各國重新考量其金融監(jiān)管制度的合理性和有效性，重新審視《巴塞爾資本協(xié)議Il》對商業(yè)銀行監(jiān)管的要求。一些美歐國家監(jiān)管當(dāng)局紛紛提出重構(gòu)金融監(jiān)管框架，把防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險作為改革的主要目標(biāo)。2010年7月21日，美國總統(tǒng)奧巴馬簽署了《多德一弗蘭克華爾街改革和個人消費者保護法案》，標(biāo)志著美國的金融監(jiān)管體系正在發(fā)生重大改變，旨在防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險。巴塞爾委員會正在著手完善監(jiān)管規(guī)則，已提出《增強銀行體系穩(wěn)健性》和《流動性風(fēng)險計量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測的國際框架》，簡稱《巴塞爾資本協(xié)議III》，2010年9月12日，27國已就該協(xié)議草案達成一致。《巴塞爾資本協(xié)議III》的正式頒布將對銀行業(yè)監(jiān)管提出更高的要求，我國銀行業(yè)在這次危機中雖然基本上保持了平穩(wěn)運行，但是我國銀行業(yè)監(jiān)管制度建立的時間比較短，相關(guān)的工作基礎(chǔ)比較薄弱，金融業(yè)對外開放程度不高，在系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范方面存在諸多不足。我國應(yīng)以美國金融危機為借鑒，改革現(xiàn)行的銀行業(yè)監(jiān)管制度，提高系統(tǒng)性金融風(fēng)險的防范能力。

二、相關(guān)文獻綜述

系統(tǒng)性金融風(fēng)險通常是指金融風(fēng)險從一個機構(gòu)傳遞到多家機構(gòu)、從一個市場蔓延到多個市場，從而使整個金融體系變得極為脆弱的可能性。系統(tǒng)性風(fēng)險具有突發(fā)性、傳染性和外部性。在此次國際金融危機前，中央銀行和銀行監(jiān)管的相關(guān)理論都沒有對系統(tǒng)性風(fēng)險防范給予足夠的重視，而理論上的局限也導(dǎo)致了應(yīng)對系統(tǒng)性風(fēng)險的政策工具的缺乏，長期以來各國銀行監(jiān)管機構(gòu)普遍偏重于微觀審慎監(jiān)管。金融危機表明僅僅偏重于微觀審慎監(jiān)管已不足以防范系統(tǒng)性風(fēng)險。與微觀審慎監(jiān)管相對應(yīng)的是宏觀審慎監(jiān)管(macro-prudential Supervision)，早在20世紀(jì)80年代就出現(xiàn)在國際清算銀行(BIS)的公開文件中，它強調(diào)的是整個金融體系的系統(tǒng)性安全，通過制定全面的金融穩(wěn)定性政策來預(yù)防危機的發(fā)生(BIS，1986)。亞洲金融危機發(fā)生后，國際貨幣基金組織(IMF)提出金融穩(wěn)定評估規(guī)劃，為成員國提供其金融體系的穩(wěn)定性評估，但宏觀審慎監(jiān)管依然沒有受到足夠的重視，無論在研究還是實務(wù)層面的進展都比較緩慢。本次國際金融危機后，宏觀審慎監(jiān)管才得到了廣泛關(guān)注和高度重視。

巴塞爾委員會主席、荷蘭中央銀行行長Nout.Wellink(2009)指出，未來監(jiān)管體制安排的宏觀審慎取向還需要進一步加強和擴充，要投入更多資源用于研究金融機構(gòu)之間關(guān)系以及機構(gòu)與整個金融環(huán)境關(guān)系，監(jiān)督和監(jiān)管機構(gòu)則應(yīng)該力爭找到用有限的資源“反制”銀行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險積聚的辦法。由美聯(lián)儲原主席保羅。沃爾克領(lǐng)導(dǎo)，歐洲央行行長特里謝、英格蘭銀行行長默文，金、薩默斯、克魯格曼、周小川等組成的30人小組了《金融改革報告：促進金融穩(wěn)定的框架》，提出的第一條金融改革指導(dǎo)性原則就把審慎監(jiān)管的根本目標(biāo)定位于“維護穩(wěn)健的金融體系，防范系統(tǒng)性風(fēng)險”(30人小組，2009)。美國政府自2008年以來提出了三份金融監(jiān)管改革方案：《現(xiàn)代金融監(jiān)管構(gòu)架改革藍(lán)圖》、《金融監(jiān)管改革框架》和《金融監(jiān)管改革：新基礎(chǔ)》。G20在倫敦峰會、匹茲堡峰會達成的共識也均把加強宏觀審慎監(jiān)管作為重要內(nèi)容，以保證金融體系的穩(wěn)定。

在國際金融危機背景下，各國學(xué)者還從《巴塞爾資本協(xié)議II》人手對宏觀審慎監(jiān)管進行了深入剖析，其中最受關(guān)注的就是監(jiān)管資本、準(zhǔn)備計提方式和公允價值核算的順周期性問題。根據(jù)G20金融穩(wěn)定論壇(2008)的解釋，順周期是指金融部門與實體經(jīng)濟之間動態(tài)的相互作用(正向反饋機制)，這種相互依存的作用關(guān)系會擴大經(jīng)濟的周期性波動，并造成或加劇金融部門的不穩(wěn)定性，眾多學(xué)者認(rèn)為，現(xiàn)有監(jiān)管規(guī)則的順周期效應(yīng)加大了經(jīng)濟波動，從而導(dǎo)致更大的風(fēng)險(Bernanke&Lown，1991；Blum&Hellwig，1995；Gordy&Howells’2006；]ean，2008)。關(guān)于監(jiān)管資本的順周期性，Heid(2007)證明了《巴塞爾資本協(xié)議II》的順周期性確實存在，《巴塞爾資本協(xié)議II》相對于《巴塞爾資本協(xié)議I》大大提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險敏感度。英國金融服務(wù)監(jiān)管局的研究表明風(fēng)險敏感性的提高必然伴隨著順周期性的增強。另外，銀行貸款違約損失準(zhǔn)備金的計提方式和公允價值核算也可以導(dǎo)致顯著的順周期性。

針對監(jiān)管制度導(dǎo)致的順周期性，G20金融穩(wěn)定委員會(2009)提出如下建議：(1)修正現(xiàn)有的以VaR為基礎(chǔ)的風(fēng)險評估方法，擴大壓力測試對于資本充足率的影響權(quán)重；(2)提早確認(rèn)貸款損失；(3)監(jiān)管部門需要對杠桿使用情況建立數(shù)量化的監(jiān)督指標(biāo)和約束機制；(4)改進巴塞爾協(xié)議的資本監(jiān)管框架，

建立動態(tài)準(zhǔn)備金制度，在經(jīng)濟上升周期中要求銀行保持更多數(shù)量和更高質(zhì)量的資本金，而在經(jīng)濟衰退期降低這一標(biāo)準(zhǔn)。

三、國際金融危機背景下的銀行業(yè)監(jiān)管制度反思

本文以最近發(fā)生的國際金融危機為研究背景，從防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的角度，對歐美發(fā)達國家的銀行業(yè)監(jiān)管制度、《巴塞爾資本協(xié)議II》以及我國銀行業(yè)監(jiān)管制度進行反思。

此次金融危機源于美國，并波及到其他發(fā)達國家和發(fā)展中國家。美國是世界最大的經(jīng)濟強國，金融體系經(jīng)過長期的發(fā)展和建設(shè)，已表現(xiàn)出相當(dāng)?shù)姆€(wěn)健性，金融機構(gòu)的抗風(fēng)險能力已達到相當(dāng)?shù)乃疁?zhǔn)。近些年發(fā)生的東南亞金融危機、俄羅斯金融危機等對美國的金融機構(gòu)影響很小。正因為有這種自信，美國于1999年11月正式頒布了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，正式廢除金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營原則，重新回歸到金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營。1988年7月公布的《巴塞爾資本協(xié)議I》和2004年6月公布的《巴塞爾資本協(xié)議II》在很大程度上是按照美國商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計的。但是；2008年9月爆發(fā)的國際金融危機就在于美國的金融體系出了大的問題。次級貸款產(chǎn)生于美國的銀行業(yè)機構(gòu)，美國一些大的商業(yè)銀行包括花旗銀行、華盛頓互助銀行等也在這場危機中遭受了沉重的打擊，這是包括格林斯潘等美國金融精英們所始料未及的。英國女王也提出了疑問，為什么英國沒有一個經(jīng)濟學(xué)家在這場國際金融危機爆發(fā)之前能夠預(yù)見或提出忠告，引來了經(jīng)濟學(xué)家的深刻檢討。從整體上說，美國等發(fā)達國家的金融業(yè)在宏觀審慎監(jiān)管方面存在重大缺陷，正是這些缺陷使系統(tǒng)性風(fēng)險得以產(chǎn)生、積累、傳播并最終爆發(fā)。

《巴塞爾資本協(xié)議II》的出臺意在彌補1988年的《巴塞爾資本協(xié)議I》的不足，從微觀層面提供了更全面地處理銀行業(yè)風(fēng)險的一攬子方案，反映了金融風(fēng)險管理的最新成果；在處理信用風(fēng)險方面，鼓勵銀行采用內(nèi)部評級法；對操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的處理和控制也提供了一套管理標(biāo)準(zhǔn)?！栋腿麪栙Y本協(xié)議II》考慮了混業(yè)經(jīng)營、資產(chǎn)證券化等金融發(fā)展所產(chǎn)生的影響，意在建立一個“精細(xì)計量和綜合管理”的銀行業(yè)風(fēng)險控制體系?！栋腿麪栙Y本協(xié)議II》在微觀審慎監(jiān)管方面給予了重點關(guān)注，卻在宏觀審慎監(jiān)管和防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險方面存在不足，本次金融危機暴露了這些缺陷?！栋腿麪栙Y本協(xié)議II》的順周期性在金融危機爆發(fā)后遭到了業(yè)界的批評。

鑒于金融監(jiān)管制度和措施的重大失誤是導(dǎo)致當(dāng)前金融危機的根本原因，在上述對美歐銀行業(yè)監(jiān)管制度和《巴塞爾資本協(xié)議II》反思的基礎(chǔ)上，以他國經(jīng)驗教訓(xùn)為鑒，分析我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管制度框架，結(jié)合我國金融運行中存在的突出問題，特別是金融危機對我國銀行業(yè)的沖擊，進而分析我國銀行業(yè)監(jiān)管制度在系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范方面的缺陷，是很有必要的。

系統(tǒng)性金融風(fēng)險有其獨特的內(nèi)涵、特性、成因、作用機制、傳導(dǎo)路徑和破壞金融運行的方式，建立銀行業(yè)系統(tǒng)性金融風(fēng)險監(jiān)管體系很有必要?？紤]到系統(tǒng)性金融風(fēng)險不僅與銀行業(yè)直接相關(guān)，還與證券業(yè)和保險業(yè)直接相關(guān)，因此，采用系統(tǒng)科學(xué)方法分析系統(tǒng)性金融風(fēng)險的產(chǎn)生和傳播，以及研究基于系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范的銀行業(yè)監(jiān)管時，不僅要涉及銀行業(yè)各機構(gòu)之間的關(guān)系、銀行業(yè)與監(jiān)管部門和中央銀行的關(guān)系、銀行業(yè)與各產(chǎn)業(yè)的關(guān)系、銀行業(yè)與經(jīng)濟總體的關(guān)系，還要涉及銀行業(yè)與證券業(yè)、保險業(yè)之間的關(guān)系。研究銀行業(yè)監(jiān)管制度改革時，應(yīng)把系統(tǒng)科學(xué)方法作為研究的主要方法，將整個銀行業(yè)作為一有機整體。在研究的過程中，應(yīng)充分考慮整個金融體系內(nèi)部的相互作用和金融體系與社會的相互作用，并把銀行業(yè)監(jiān)管視為國家金融監(jiān)管體系的有機組成部分。我們認(rèn)為，熵增加原理可以作為系統(tǒng)性金融風(fēng)險監(jiān)管的理論支持。銀行業(yè)作為一個復(fù)雜系統(tǒng)，各銀行業(yè)機構(gòu)的自發(fā)行為并不必然會保證整個銀行業(yè)的有序運行。特別是在面臨系統(tǒng)性金融風(fēng)險的情況下，單一銀行業(yè)機構(gòu)無序的自發(fā)行為會導(dǎo)致熵增加，直至引致整個銀行業(yè)的不穩(wěn)定甚至崩潰，所以，需要外部強有力的監(jiān)管作為負(fù)熵的輸入，以防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險和保證金融體系的有序穩(wěn)健運行。

銀行業(yè)系統(tǒng)性金融風(fēng)險監(jiān)管的核心是構(gòu)建一個以宏觀審慎監(jiān)管為基點的銀行業(yè)監(jiān)管制度。傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管理論大都認(rèn)為只要確保了每一家金融機構(gòu)的審慎經(jīng)營，就能防止系統(tǒng)性金融風(fēng)險的發(fā)生，所以，本次危機發(fā)生前各國監(jiān)管機構(gòu)將工作重心放在了微觀審慎監(jiān)管方面，事實上，金融體系中存在“合成謬誤”問題，對單個銀行來說是審慎合理的某種行為，但如果成為各銀行集體的一致行動，則可能破壞整個銀行體系的穩(wěn)定，這次大的金融危機表明，僅僅強調(diào)微觀審慎監(jiān)管遠(yuǎn)不足以防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險和維護整個金融體系的穩(wěn)定。與微觀審慎監(jiān)管不同，宏觀審慎監(jiān)管將所有金融機構(gòu)視為一有機整體，關(guān)注金融系統(tǒng)的整體性風(fēng)險，并以維護整個金融體系的健康、穩(wěn)定作為監(jiān)管目標(biāo)。

四、基于系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范的我國銀行業(yè)監(jiān)管制度的基本框架

實施宏觀審慎監(jiān)管需要建立一個統(tǒng)一的、對系統(tǒng)性金融風(fēng)險保持高度警惕的監(jiān)管制度，在這一宏觀審慎監(jiān)管制度下實行專業(yè)化監(jiān)管和統(tǒng)一監(jiān)管相結(jié)合，從防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的目標(biāo)出發(fā)，擴大監(jiān)管范圍，重構(gòu)金融安全網(wǎng)，設(shè)立防火墻，維護整個金融體系的穩(wěn)定。宏觀審慎監(jiān)管制度的設(shè)計需從制度建設(shè)和運行機制兩個方面考慮。

鑒于《中國人民銀行法》沒有給中央銀行賦予足夠的職能和宏觀審慎監(jiān)管手段以防范系統(tǒng)性風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)對《中國人民銀行法》作出適當(dāng)?shù)男薷?，重視并發(fā)揮中國人民銀行在宏觀審慎監(jiān)管和系統(tǒng)性風(fēng)險防范中的作用，并將中國人民銀行主持的金融穩(wěn)定工作和金融生態(tài)建設(shè)作為防范系統(tǒng)性風(fēng)險的重要工作內(nèi)容。目前，銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會主要從事特定金融行業(yè)的專業(yè)化監(jiān)管，而中國人民銀行并不具備針對系統(tǒng)性風(fēng)險的統(tǒng)一監(jiān)管的協(xié)調(diào)功能，應(yīng)考慮建立國家系統(tǒng)性風(fēng)險防范與控制委員會，并將其作為宏觀審慎監(jiān)管制度的運行機制的核心內(nèi)容之一。該委員會的主要任務(wù)如下：(1)以防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險為工作目標(biāo)；負(fù)責(zé)構(gòu)建中國人民銀行和各監(jiān)管機構(gòu)間的信息共享機制；將中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會上報的信息進行系統(tǒng)化處理，作為宏觀審慎監(jiān)管的重要依據(jù)；指導(dǎo)“一行三會”對金融機構(gòu)開展宏觀審慎監(jiān)管的工作。(2)有必要時，直接對金融機構(gòu)實施宏觀審慎監(jiān)管；協(xié)調(diào)中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會的監(jiān)管工作，特別是協(xié)調(diào)交叉業(yè)務(wù)或綜合化業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作。(3)啟動對系統(tǒng)性金融風(fēng)險的快速反應(yīng)機制，負(fù)責(zé)金融危機管理行動的協(xié)調(diào)和配合，穩(wěn)妥地處置系統(tǒng)性金融風(fēng)險。

制度建設(shè)應(yīng)重點考慮以下幾個方面：

1　建立整體性監(jiān)管制度。整體性即指銀行業(yè)的整體效應(yīng)不等于各銀行業(yè)機構(gòu)效應(yīng)之和。相對于各銀行業(yè)機構(gòu)的效應(yīng)及其簡單總和而言，銀行業(yè)整體的效應(yīng)會發(fā)生質(zhì)變。為了有效地解決合成謬誤問題，宏觀審慎監(jiān)管需要考慮各銀行業(yè)機構(gòu)之間、各銀

行業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)之間、銀行業(yè)與社會經(jīng)濟體之間的相干性，將所有的銀行業(yè)機構(gòu)看作一個整體，建立能反映這一系統(tǒng)整體平穩(wěn)運行的指標(biāo)體系。監(jiān)管主體從防范系統(tǒng)性風(fēng)險和國家金融運行整體最優(yōu)出發(fā)，進行宏觀壓力測試，并根據(jù)這一指標(biāo)體系的相關(guān)數(shù)據(jù)所對應(yīng)的金融運行狀況，按照一定的規(guī)則對銀行業(yè)實施宏觀審慎監(jiān)管。

2　建立市場透明制度。為保證整體性監(jiān)管的有效性，必須確保整體性監(jiān)管指標(biāo)體系數(shù)據(jù)的真實性。只有增強市場透明度，建立健全嚴(yán)格的信息披露制度，才能使獲得的有關(guān)數(shù)據(jù)和信息真實可信。針對系統(tǒng)性金融風(fēng)險的防范，應(yīng)對金融市場信息披露的方式和標(biāo)準(zhǔn)進行規(guī)范，對銀行業(yè)外部審計、評級機構(gòu)、評級體系等方面的工作提出指導(dǎo)性意見。

3　建立金融生態(tài)建設(shè)制度。金融生態(tài)是與金融機構(gòu)、金融市場生存和發(fā)展具有互動關(guān)系的各種要素的總和。良好的金融生態(tài)包括和諧的信用環(huán)境、穩(wěn)定的經(jīng)濟環(huán)境、完善的法治環(huán)境、適宜的行政環(huán)境和優(yōu)良的金融服務(wù)環(huán)境等幾個方面。良好的金融生態(tài)有利于促進金融與經(jīng)濟的良性互動，有利于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險。國家和地區(qū)的金融生態(tài)評估應(yīng)納入宏觀審慎監(jiān)管的工作范疇，有必要在全國分層次(國家級、省級、市州級、縣級)推行金融生態(tài)建設(shè)制度。國家有關(guān)部門應(yīng)對金融生態(tài)建設(shè)的內(nèi)容和評估、管理制度提出工作要求。

4　建立逆周期審慎監(jiān)管制度。這是防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的必要條件之一，為了解決金融體系的順周期問題，應(yīng)建立逆周期監(jiān)管制度，從監(jiān)管上保證金融體系逆周期機制的正常運行。這需要適當(dāng)探討逆周期的宏觀審慎監(jiān)管制度的基本內(nèi)容、相關(guān)的監(jiān)管辦法和規(guī)則。應(yīng)將資產(chǎn)負(fù)債比例管理、經(jīng)濟資本管理等銀行管理方法結(jié)合起來，將微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機地結(jié)合起來，通過一套行之有效的方法保證逆周期監(jiān)管制度的貫徹執(zhí)行，

5　建立系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管制度。系統(tǒng)重要性銀行是指對系統(tǒng)性金融風(fēng)險影響較大的銀行，即如果倒閉可能危及金融系統(tǒng)穩(wěn)定性的銀行。美國金融危機的一條重要教訓(xùn)就是缺乏對系統(tǒng)重要性銀行的有效監(jiān)管。我國應(yīng)建立系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管制度，以國家系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范與控制委員會為牽頭單位，賦予中國人民銀行相應(yīng)的監(jiān)管職能，加強中國銀監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)職能。應(yīng)根據(jù)機構(gòu)大小、傳染程度、關(guān)聯(lián)程度、集中程度和市場條件惡化程度等方面設(shè)計對系統(tǒng)重要性銀行的判定方法；從信息披露、高層職位設(shè)立和選拔、市場戰(zhàn)略定位、業(yè)務(wù)擴張、金融創(chuàng)新、資產(chǎn)質(zhì)量、資本金水平等方面對系統(tǒng)重要性銀行制定更高的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；更深入地探討系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管主體的合理分工。

6　加強金融安全網(wǎng)，著眼于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險，從目標(biāo)選擇、實施主體、實施客體、執(zhí)行利率、操作方式等方面完善我國的最后貸款人制度，實施“建設(shè)性模糊”策略，建立嚴(yán)格的事后信息披露制度，防止產(chǎn)生道德風(fēng)險和逆向選擇。建立顯性存款保險制度。分析顯性存款保險制度的國際經(jīng)驗教訓(xùn)，研究我國實施存款保險制度的目標(biāo)、方式和時機。提出完善金融機構(gòu)市場退出機制的辦法。從存款保險機構(gòu)、職能定位、資金管理方法、費率厘定方法、賠付機制等方面探討存款保險制度的構(gòu)建。構(gòu)建我國銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險的動態(tài)預(yù)警體系及相關(guān)制度，以預(yù)防為主，實施動態(tài)化和持續(xù)性的監(jiān)管。

第9篇：金融管理行業(yè)分析范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行預(yù)算管理發(fā)展對策

預(yù)算（Budget）是指在一定時間范圍內(nèi)企業(yè)在經(jīng)營、資本、財務(wù)等方面的收入、支出、現(xiàn)金流的總體規(guī)劃，它包括營業(yè)預(yù)算、資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、風(fēng)險預(yù)算和籌資預(yù)算等。預(yù)算管理則是以預(yù)算為載體開展的綜合性經(jīng)營管理活動，預(yù)算管理的內(nèi)容十分豐富，主要由預(yù)算組織體系建設(shè)、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行控制和結(jié)果分析與考評等組成。全面的預(yù)算管理目前已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)不可缺少的重要管理模式。對于城市商業(yè)銀行而言，預(yù)算管理是銀行管理會計體系的重要內(nèi)容，是引導(dǎo)城市商業(yè)銀行實現(xiàn)上下協(xié)調(diào)一致，貫徹企業(yè)經(jīng)營計劃，適應(yīng)日趨激烈的金融市場競爭，實現(xiàn)自身良性發(fā)展的重要途徑之一。

1 我國現(xiàn)階段城市商業(yè)銀行預(yù)算管理的特點

預(yù)算管理雖然在工商企業(yè)中得到深入的研究和普遍的應(yīng)用，但在商業(yè)銀行中的應(yīng)用與研究時間只有近20年的歷史，在城市商業(yè)銀行中的發(fā)展時間就更短。在我國加入WTO之后，隨著國內(nèi)金融企業(yè)的不斷發(fā)展和國外金融機構(gòu)的進入，商業(yè)銀行預(yù)算管理逐漸顯現(xiàn)出其重要的地位和作用，其主要特點表現(xiàn)為：

1.1 財務(wù)預(yù)算是預(yù)算管理的核心 財務(wù)預(yù)算在城市商業(yè)銀行的預(yù)算管理中處于核心和主導(dǎo)地位，資本預(yù)算、營銷預(yù)算、客戶預(yù)算等專項預(yù)算均以財務(wù)預(yù)算為中心，共同形成商業(yè)銀行預(yù)算管理體系。同時，銀行的年度計劃、盈利目標(biāo)、資源配置等也以財務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)展開，各類管理制度與預(yù)算相結(jié)合，形成城市商業(yè)銀行的預(yù)算管理體系。

1.2 平衡計分卡聯(lián)接銀行戰(zhàn)略和預(yù)算管理 商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略依靠平衡計分卡（BSC）的形式被轉(zhuǎn)化成為一套具體的指標(biāo)和目標(biāo)，有潛力的投資或戰(zhàn)略被賦予優(yōu)先權(quán)。在此基礎(chǔ)上，銀行內(nèi)部的資源配置和年度預(yù)算得以與戰(zhàn)略相聯(lián)系，未來幾年的企業(yè)發(fā)展目標(biāo)則可以通過預(yù)算指標(biāo)加以確定。

1.3 預(yù)算目標(biāo)是預(yù)算管理的起點 城市商業(yè)銀行的經(jīng)營方式以分級管理為主，受經(jīng)營規(guī)模限制，各二級分行相對獨立地開展業(yè)務(wù)，但在預(yù)算管理過程中就應(yīng)當(dāng)實行相對統(tǒng)一和集約化的預(yù)算。城市商業(yè)銀行在不同的發(fā)展時期，為了實現(xiàn)企業(yè)自身戰(zhàn)略目標(biāo)，始終都是以預(yù)算目標(biāo)作為全面預(yù)算管理的起點，使資源的配置效益與效率有了明顯的優(yōu)化。

1.4 以預(yù)算指標(biāo)體系為內(nèi)容的業(yè)績考評體制 業(yè)績考評體制是城市商業(yè)銀行在實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)過程中重要的激勵、評價手段。業(yè)績考評的核心是有著科學(xué)合理的評價指標(biāo)體系，預(yù)算指標(biāo)體系就擔(dān)當(dāng)著這一重要的作用。經(jīng)濟增加值指標(biāo)、風(fēng)險收益平衡考核指標(biāo)等較為通用的預(yù)算指標(biāo)體系被城市商業(yè)銀行廣泛采用。

2 城市商業(yè)銀行預(yù)算管理中存在的問題

城市商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于受到政策、資金、地域等多種因素的限制，在不斷發(fā)展的銀行業(yè)競爭中，其預(yù)算管理行為在實施過程中難免會遇到來自于內(nèi)部和外部的許多影響因素，存在諸多亟待解決的問題。

2.1 預(yù)算管理的戰(zhàn)略位置仍需凸顯 在城市商業(yè)銀行發(fā)展目標(biāo)的要求下，各級機構(gòu)對年度預(yù)算的關(guān)注程度往往遠(yuǎn)大于對企業(yè)長期發(fā)展的關(guān)注。年度的各項預(yù)算目標(biāo)，特別是財務(wù)預(yù)算的目標(biāo)是各二級機構(gòu)經(jīng)營行為的關(guān)鍵導(dǎo)向。在這種狀態(tài)下，城市商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)只會成為少數(shù)企業(yè)高層關(guān)注的對象，很難成為全體人員的共同意志。為了調(diào)和這種矛盾，預(yù)算管理與戰(zhàn)略目標(biāo)的統(tǒng)一便成為關(guān)鍵，如何通過各類專項預(yù)算將企業(yè)戰(zhàn)略分解并融入其中便成為重中之重，同時也為城市商業(yè)銀行的預(yù)算管理提出了更高的要求。

2.2 預(yù)算管理的激勵作用發(fā)揮受限 城市商業(yè)銀行由于面對的市場競爭壓力大，往往過度強調(diào)預(yù)算管理，以此建立的業(yè)績考核體系固然對目標(biāo)的實現(xiàn)發(fā)揮了重要的作用，但片面追求業(yè)績考核，給員工和各級部門的主管造成了很大的壓力。預(yù)算管理激勵作用的有效發(fā)揮是需要有科學(xué)的考核體制和適當(dāng)?shù)脑u價依據(jù)。但往往由于銀行內(nèi)部部門分工的差異，員工業(yè)績定性定量考核的不同，個體收入的差距等因素，使得預(yù)算管理在激勵過程中重結(jié)果、輕內(nèi)控，導(dǎo)致經(jīng)營行為的短期化，使發(fā)揮預(yù)算管理在實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，實現(xiàn)業(yè)績考核過程中的最佳作用受到嚴(yán)重的影響。

2.3 風(fēng)險預(yù)算總體水平有待于提高 風(fēng)險對于城市商業(yè)銀行是客觀存在的，特別是在與國有大型商業(yè)銀行競爭的過程中，來自政策層面、資金層面的風(fēng)險更為突出。但實際在城市商業(yè)銀行的預(yù)算管理中，風(fēng)險預(yù)算并沒有達到應(yīng)有的水平。由于發(fā)展的時間和國內(nèi)外的大型銀行相比還比較短，穩(wěn)定的貸款風(fēng)險分散機制尚沒有牢固，信貸風(fēng)險的實時監(jiān)控體系還不夠完善，預(yù)算中的經(jīng)營預(yù)警機制還需要加強。這些因素使得城市商業(yè)銀行的風(fēng)險預(yù)算顯得尤為重要，因此，在預(yù)算管理中強調(diào)財務(wù)預(yù)算的同時必須把風(fēng)險預(yù)算擺在十分重要的位置。

3 城市商業(yè)銀行預(yù)算管理的發(fā)展對策

城市商業(yè)銀行發(fā)展預(yù)算管理的迫切需求來自于外部市場競爭日益激烈和內(nèi)部精細(xì)化管理的現(xiàn)實要求，只有通過強化預(yù)算管理才能使銀行盈利能力得到持續(xù)的提升。發(fā)展城市商業(yè)銀行預(yù)算管理需要從預(yù)算體系的建立、預(yù)算指標(biāo)的確定和科學(xué)合理的績效考評等途徑著手。

3.1 建立基于企業(yè)戰(zhàn)略的多維度責(zé)任預(yù)算體系 城市商業(yè)銀行的預(yù)算體系中長期以來是以分支機構(gòu)預(yù)算為主，包括產(chǎn)品、部門的其他維度預(yù)算一直處于輔助地位。在這種情況下，企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)容易因預(yù)算的分解而產(chǎn)生脫節(jié)，不利于企業(yè)戰(zhàn)略的實現(xiàn)。因此，在城市商業(yè)銀行預(yù)算管理的發(fā)展過程中應(yīng)關(guān)注建立基于企業(yè)戰(zhàn)略的多維度責(zé)任預(yù)算體系，即按照分產(chǎn)品、分線條或分部門的預(yù)算，可以有效解決因城市商業(yè)銀行分區(qū)域、分部門經(jīng)營產(chǎn)生的各種脫節(jié)及溝通不暢等問題，使企業(yè)戰(zhàn)略所需要的資源配置真正在預(yù)算之中得以體現(xiàn)。

3.2 完善價值創(chuàng)造為導(dǎo)向的預(yù)算指標(biāo) 現(xiàn)階段在城市商業(yè)銀行中構(gòu)建預(yù)算指標(biāo)體系的核心大多為經(jīng)濟增加值（EVA）以及經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率（RAROC），以此建立指標(biāo)體系的目的就是為了是預(yù)算指標(biāo)中能夠是價值創(chuàng)造力得到最大程度的體現(xiàn)。以此方法構(gòu)建指標(biāo)體系雖然較傳統(tǒng)的凈利潤指標(biāo)需要更高的技術(shù)要求，但其衡量資本約束和風(fēng)險控制的準(zhǔn)確性卻得到了極大的提高，而且城市商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中的資金成本、財務(wù)成本、稅務(wù)成本、分析成本等指標(biāo)得到了明確的反映，價值創(chuàng)造成為所有業(yè)務(wù)開展的中心。

3.3 以績效考核作為資源配置的主要依據(jù) 發(fā)展預(yù)算管理必須以科學(xué)合理的績效考評為基礎(chǔ)，通過平衡計分卡（也有采用關(guān)鍵事件法、經(jīng)濟資本法等）等建立起的績效考評系統(tǒng)應(yīng)與預(yù)算體系相對應(yīng)。同時，城市商業(yè)銀行的資源配置的主要依據(jù)也應(yīng)該是以績效考評的結(jié)果為主要依據(jù)。因此，如何克服考評系統(tǒng)中的經(jīng)營性指標(biāo)和管理性指標(biāo)的沖突，如何增強考評的預(yù)見性等考評過程中的缺陷和問題，對績效考核而言至關(guān)重要。具體的做法，一是做好考核過程、目標(biāo)和結(jié)果的規(guī)劃，使考評符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)；二是建立有各類子系統(tǒng)組成且與預(yù)算指標(biāo)體系將對應(yīng)的考評系統(tǒng)；三是在考評的實施過程中能夠使信息得到及時有效的反饋。

3.4 形成相互關(guān)聯(lián)的預(yù)算管理發(fā)展環(huán)境 預(yù)算管理是企業(yè)戰(zhàn)略所需要的管理手段，但卻并非孤立地在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中發(fā)揮作用，需要諸多企業(yè)管理手段和措施加以配合才能達到最佳的效果。因此，如何營造適合與預(yù)算管理發(fā)展的環(huán)境是其實施能否成功的重要保障。這種環(huán)境分別來自于銀行的內(nèi)部與外部，即內(nèi)部的經(jīng)營管理和外部的發(fā)展條件。在城市商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營上，必須從企業(yè)管理的體制機制、企業(yè)文化等方面對預(yù)算管理營造適合其管理模式、目標(biāo)和計劃等實現(xiàn)的先決條件；對銀行外部而言，由于受到政策、利率和競爭等因素的影響，就需要建立對外部敏感因素進行實時監(jiān)控并有即時反饋機制的動態(tài)預(yù)算管理體制。

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