商業(yè)銀行信用管理精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行信用管理范文

關(guān)鍵詞：信用衍生工具 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 商業(yè)銀行

一、信用衍生工具的概念和種類

信用衍生品是一種利用市場(chǎng)交易所謂信用風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生工具，它的基本流程就是金融機(jī)構(gòu)購(gòu)買一份合同，根據(jù)合同條款的約定，來防止因貸款人由于各種原因不能夠按時(shí)或按約定金額償還貸款，而給自己造成的巨大的損失。一般來說，信用衍生品由保險(xiǎn)公司、基金、商業(yè)銀行和投資銀行進(jìn)行銷售，其運(yùn)行的基本方式是當(dāng)借款人或者其他人員違約時(shí)，信用衍生品的購(gòu)買者可以從中獲得一定利益的補(bǔ)貼。

幾種典型的信用衍生工具

一般來說，信用衍生工具主要有以下的三大類：第一類是通過信用證券化來獲得所需用的信用聯(lián)系票據(jù)；二是互換類，包括信用違約、總收益和信用中介等方式的互換；第三類是期權(quán)類，它主要是包括信用違約期權(quán)、信用價(jià)差期權(quán)和信用等級(jí)變化期權(quán)等方面。信用衍生合同與普通的商業(yè)保險(xiǎn)合同有很多的相同點(diǎn)，兩者最終目的都是使自己能夠沒有損失。就目前的情況來看，信用衍生產(chǎn)品最具代表性的主要有以下四種：信用聯(lián)系票據(jù)、信用違約互換、總收益互換和信用利差期權(quán)，下面進(jìn)行具體的闡述。

1、信用違約互換

信用違約互換反映的是風(fēng)險(xiǎn)的一種轉(zhuǎn)移，主要是指將資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)從信用保障買方向信用賣方的轉(zhuǎn)移。具體來說，就是信用保障的買方向可以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)的保障賣方在一定的時(shí)期內(nèi)支付一定的費(fèi)用；而作為信用保障賣方則在得到合同規(guī)定的費(fèi)用后，就必須在合同期內(nèi)對(duì)買方的信用進(jìn)行保險(xiǎn)，發(fā)生信用違約時(shí)，必須向信用保障的買方賠付違約金。

2、總收益互換

總收益互換正好與信用違約互換的方向發(fā)生了變化，主要是實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的共同承擔(dān)和轉(zhuǎn)移。它是指信用保障的賣方在合同期限內(nèi)向買方轉(zhuǎn)移自己的資產(chǎn)總收益；當(dāng)然作為交換，保障買方就應(yīng)該根據(jù)合同向?qū)Ψ浇桓顿Y產(chǎn)增殖中的一部分或者是相關(guān)比例的資金，在通常情況下是LIBOR加一個(gè)差額這樣的一個(gè)限度，以及因資產(chǎn)價(jià)格不利變化帶來的資本虧損。

3、信用聯(lián)系票據(jù)

信用聯(lián)系票據(jù)是一種綜合的信用衍生產(chǎn)品，它是由固定收益證券與信用違約互換二者相結(jié)合而出現(xiàn)的一種信用聯(lián)系票據(jù)。在這種標(biāo)準(zhǔn)合約下，由保障買方設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)，它的作用就是根據(jù)特定情況來發(fā)行票據(jù)。而保障賣方如果要取得票據(jù)就要先支付一定的資金。

4、信用利差期權(quán)

信用利差期權(quán)的基本原理是：設(shè)定市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí)，信用敏感性債券與無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)債券的收益率是同向變動(dòng)的，這時(shí)二者之間的任何利差變動(dòng)都會(huì)使得對(duì)信用敏感債券信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期結(jié)果發(fā)生很大的變化。

二、信用衍生工具在商業(yè)銀行信用管理中的應(yīng)用

實(shí)踐證明，隨著信用衍生工具的產(chǎn)生和不斷發(fā)展，信貸市場(chǎng)內(nèi)的參與者基礎(chǔ)擴(kuò)大化，信用風(fēng)險(xiǎn)也隨之在部門間轉(zhuǎn)移分散。這使得資產(chǎn)組合配置的空間擴(kuò)大，資產(chǎn)負(fù)債期限更易得以匹配。因此，信用衍生工具促進(jìn)了金融體系的穩(wěn)定。目前，我國(guó)金融體系存在客戶數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)未建立、資本市場(chǎng)不成熟、信用制度不健全等問題，而西方金融體系相對(duì)較完善，其銀行業(yè)可以運(yùn)用諸如Credit Metrics模型、KMV模型及麥肯錫模型等對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，這在目前的國(guó)內(nèi)是做不到的。為了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理，國(guó)內(nèi)只能利用信用衍生工具來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散轉(zhuǎn)移。當(dāng)前，為適應(yīng)金融全球化的國(guó)際潮流，我國(guó)金融市場(chǎng)必須與時(shí)俱進(jìn)，與國(guó)際接軌，而信用衍生工具在國(guó)際金融界已成為控制信用風(fēng)險(xiǎn)最靈活有效的金融工具，所以，國(guó)內(nèi)銀行與國(guó)外投資機(jī)構(gòu)和外資銀行必將紛紛開展信用衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)。為了盡可能地避免因信用風(fēng)險(xiǎn)集聚于國(guó)內(nèi)投資者而導(dǎo)致國(guó)內(nèi)的社會(huì)性金融危機(jī)，國(guó)內(nèi)信貸市場(chǎng)可以通過信用衍生品市場(chǎng)吸收國(guó)外投資者的資本以此將部分信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到國(guó)外投資者身上。

對(duì)于信用衍生工具的開發(fā)利用與實(shí)施，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從當(dāng)前的實(shí)際情況出發(fā)，充分了解信用衍生工具的特點(diǎn)，最后分階段有步驟地實(shí)施。具體而言，可先考慮開發(fā)和實(shí)施較簡(jiǎn)單的信用違約期權(quán)和信用違約互換來規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)；待經(jīng)驗(yàn)豐富、時(shí)機(jī)成熟，商業(yè)銀行可考慮對(duì)較復(fù)雜的衍生工具。

信用衍生工具的功能并非僅僅是轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于投資者而言，其既是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具也是獲益工具（給投資者帶來可觀的收益），市場(chǎng)參與者根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好決定是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)還是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。投資者認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)與收益并存，高風(fēng)險(xiǎn)高收益，其心理有自己的評(píng)判平衡點(diǎn)，當(dāng)其認(rèn)為自身風(fēng)險(xiǎn)過大時(shí)，會(huì)同過支付一定費(fèi)用來降低風(fēng)險(xiǎn)以達(dá)到自身可承受的范圍；當(dāng)其認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)過低時(shí)，則會(huì)承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)以謀取風(fēng)險(xiǎn)帶來的收益。依據(jù)市場(chǎng)參與者的不同，可將我國(guó)信用衍生工具交易分為以下三種模式：(1)國(guó)內(nèi)銀行同業(yè)之間的信用衍生工具交易。由于銀行自身都存在風(fēng)險(xiǎn)頭寸，其貸款結(jié)構(gòu)也是相對(duì)的，銀行間利用信用衍生工具可使其各自的風(fēng)險(xiǎn)頭寸得以調(diào)劑，貸款結(jié)構(gòu)也可趁機(jī)重組，從而使信貸風(fēng)險(xiǎn)下降。（2）國(guó)內(nèi)銀行與國(guó)外機(jī)構(gòu)投資者和外資銀行之間開展信用衍生工具交易。我國(guó)是一個(gè)新興的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，貸款市場(chǎng)的回報(bào)率高，吸引了大量國(guó)外機(jī)構(gòu)投資者，但是由于之前沒有合適的參與方式，所以一直無(wú)緣參與人民幣貸款市場(chǎng)，如今利用信用衍生工具交易可使他們獲得承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的機(jī)會(huì)，國(guó)外投資者可以真正參與進(jìn)來。同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行海外分行也可稱為宣傳我國(guó)信用衍生工具的信息渠道，以此吸引外資來參與。（3）國(guó)內(nèi)銀行與國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者如投資基金、保險(xiǎn)公司、養(yǎng)老基金等之間的信用衍生工具交易。國(guó)際上機(jī)構(gòu)投資者參與貸款市場(chǎng)的新的投資方式就是利用信用衍生工具進(jìn)行參與，如保險(xiǎn)公司是目前國(guó)際市場(chǎng)上第二大信用保護(hù)出售者，在2002年9月的國(guó)際信用衍生市場(chǎng)上，保險(xiǎn)公司出售信用保護(hù)3440億美元，購(gòu)買信用保護(hù)410億美元，凈出售信用保護(hù)3030億美元。

三、信用衍生工具對(duì)于商業(yè)銀行信用管理的意義

信用衍生工具對(duì)商業(yè)銀行信用管理有著很大的作用。信用衍生工具最基礎(chǔ)的功能就是實(shí)現(xiàn)了轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。它使得銀行只需要改變那種貸款的方式和數(shù)目等風(fēng)險(xiǎn)，就能降低風(fēng)險(xiǎn)。作為一種新的銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的工具，它不在需要進(jìn)行多樣化的那種風(fēng)險(xiǎn)投資，因此很多風(fēng)險(xiǎn)因素就能得到較大程度的剔除，從而可以使得銀行在一定的時(shí)期遠(yuǎn)離了大的風(fēng)險(xiǎn)的影響，擺脫了很多困境，讓銀行可以有很強(qiáng)的金融調(diào)節(jié)性和靈活性。除此之外，它還可以使得銀行在無(wú)需告知債務(wù)人的情況下就可以得到抵御違約的保護(hù)，大大地減少了因貸款因素而給客戶帶來不必要的麻煩和一些負(fù)面的影響。作為一種具有創(chuàng)新性的金融產(chǎn)品，它可以讓銀行在沒有消除其資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)貸款的前提下就可以改變其貸款組合的風(fēng)險(xiǎn)收益，這樣就可以使得銀行能夠很好地安排自已的稅收支付時(shí)間，而不用考慮其它的因素。此外，銀行還可在購(gòu)發(fā)放一些因?qū)彶椴贿^關(guān)的貸款，就樣就大大擴(kuò)大了自己的業(yè)務(wù)量。

通過選擇信用衍生產(chǎn)品可以給銀行帶來很多的便利。它可以使得銀行的貸款組合實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化，因?yàn)殂y行利用此可以實(shí)現(xiàn)貸款組合分散化管理，讓貸款組合跨地域、跨行業(yè)成為了一種現(xiàn)實(shí)，很好地避免了風(fēng)險(xiǎn)因素的過多集中。信用衍生產(chǎn)品不僅成為了銀行的一種遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)的新的方法和途徑，而且為非銀行金融機(jī)構(gòu)提供了很多機(jī)會(huì)，它可以在投資者沒有相關(guān)的管理資產(chǎn)條件下，就可以帶來很多收益的信用暴露機(jī)會(huì)和更多樣化的、有效的資產(chǎn)組合方式。

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：商業(yè)銀行信用管理范文

一、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的根源

我國(guó)改革開放20多年來，取得了令人矚目的經(jīng)濟(jì)成果，但是社會(huì)信用管理體系沒有得到同步發(fā)展。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，商業(yè)銀行信用管理難度也在不斷上升。非國(guó)有經(jīng)濟(jì)性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)主體的增加、新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域的興起、經(jīng)營(yíng)制度逐漸從分業(yè)式向混業(yè)式經(jīng)營(yíng)制度轉(zhuǎn)變，都使信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生了與原有的傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)不同的地方，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的形式出現(xiàn)多樣化趨勢(shì)。一方面，銀行業(yè)“惜貸”，另一方面，中小企業(yè)及民營(yíng)企業(yè)融資困難，沒有了信用作依托，銀行和企業(yè)間出現(xiàn)了“雙輸”局面?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)化程度越高，對(duì)社會(huì)信用體系發(fā)育程度的要求也越高。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)作為金融業(yè)的主體，其健康發(fā)展尤其需要一個(gè)良好的信用環(huán)境，否則，會(huì)引發(fā)金融危機(jī)乃至經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

二、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的缺失

1．我國(guó)目前尚未建立社會(huì)信用體系。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)逐漸脫離了國(guó)家的庇護(hù)，開始獨(dú)立面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。但長(zhǎng)期以來，企業(yè)（特別是國(guó)有企業(yè)）一直都是在國(guó)家計(jì)劃調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)中生存，人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更多建立在執(zhí)行和完成計(jì)劃上，而不以信用原則為基礎(chǔ)，大多數(shù)國(guó)民對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏認(rèn)識(shí)，信用觀念淡薄。

2．法律法規(guī)不健全導(dǎo)致守信成本高，失信成本低。當(dāng)前，我國(guó)社會(huì)規(guī)范不成熟，體制安排不合理，在社會(huì)上沒有樹立起守信為榮、失信為恥的信用道德評(píng)價(jià)和約束機(jī)制，一方面對(duì)失信的懲罰不嚴(yán)厲；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成為一種社會(huì)普遍現(xiàn)象。

3．風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后和信息不暢通。信息不完全和不對(duì)稱對(duì)金融市場(chǎng)造成了一系列不利的影響，具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。逆向選擇的結(jié)果，使資質(zhì)差的借款人取得了貸款，道德風(fēng)險(xiǎn)加大，進(jìn)而又增加了資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。

三、降低銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺失的幾種方法

要建立我國(guó)社會(huì)信用管理體系，建立和完善信用信息的使用規(guī)范和失信處罰機(jī)制；注重政府對(duì)信用交易的監(jiān)督和管理；加強(qiáng)民間信用管理機(jī)構(gòu)在信用管理中的重要作用；積極打造全社會(huì)的信用文化。

1．信用等級(jí)評(píng)價(jià)。建立企業(yè)、個(gè)人的信用制度可以降低交易成本，促進(jìn)銀企合作，為整個(gè)國(guó)家信用體系的建立和完善提供良好的基礎(chǔ)。應(yīng)建立和完善企業(yè)的資信調(diào)查體系，建立公用的企業(yè)和個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，完善銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供良好的信用服務(wù)。

2．良好有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。信用控制法就是對(duì)交易過程中可能出現(xiàn)的違法行為進(jìn)行預(yù)警、控制，從制度源頭上堵住漏洞。

3．確立政府在建立銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的地位。政府的作用主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：首先是示范作用。從信用結(jié)構(gòu)來看，政府信用始終是最大的信用，整個(gè)社會(huì)信用都是基于政府信用來推動(dòng)和發(fā)展的。因此，加強(qiáng)信用體系建設(shè)，必須充分發(fā)揮政府信用在社會(huì)信用建設(shè)中的無(wú)可替代的示范激勵(lì)作用。除了政府職能要轉(zhuǎn)換，從“權(quán)力”政府轉(zhuǎn)變?yōu)椤靶庞谩闭?、“?zé)任”政府、“服務(wù)”政府，同時(shí)還要發(fā)揮政府宣傳部門的導(dǎo)向作用，帶動(dòng)新聞媒體，弘揚(yáng)社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)，懲惡揚(yáng)善，從意識(shí)形態(tài)上提高個(gè)人的自我約束意識(shí)。其次是約束作用，即牽頭制訂信用管理法律法規(guī)，規(guī)范信用秩序，創(chuàng)造一個(gè)寬松、公平的環(huán)境，使各市場(chǎng)主體自覺按照市場(chǎng)的規(guī)則公平競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)勝劣汰。第三是服務(wù)作用。確定信用征信業(yè)的主管部門，為專業(yè)化的信用從業(yè)機(jī)構(gòu)提供信用評(píng)估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和便利，降低信用評(píng)估成本。

4．培育促進(jìn)信用中介監(jiān)督機(jī)構(gòu)的發(fā)展。與信用中介活動(dòng)有關(guān)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、律師及信用咨詢、評(píng)估人員都應(yīng)納入法律規(guī)范的視野，從法律上明確他們的法律地位、市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出機(jī)制以及相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任。對(duì)中介機(jī)構(gòu)的管理應(yīng)以自律管理為主，政府管理為輔。這有利于中介機(jī)構(gòu)保持獨(dú)立性、專業(yè)性，更好地發(fā)揮其在防范信用風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)信用秩序、降低社會(huì)信息成本和引導(dǎo)社會(huì)資源合理流向等方面的作用。

5．提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。要做好以下三個(gè)方面的工作：第一，盡快建立符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行信用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，準(zhǔn)確定義和度量信用風(fēng)險(xiǎn)。第二，建立科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。第三，以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)，建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)程度的事前控制機(jī)制――風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。建立有效的信用風(fēng)險(xiǎn)制衡機(jī)制，應(yīng)從兩個(gè)方面著手：一是加強(qiáng)公司治理制度建設(shè)，建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度制衡機(jī)制。二是完善風(fēng)險(xiǎn)資本配置制度，提高內(nèi)部信用管理方式，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的資本制衡機(jī)制。同時(shí)，建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。通過把風(fēng)險(xiǎn)資本成本、目標(biāo)盈利率和不同等級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，可使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)合程度更高。

第3篇：商業(yè)銀行信用管理范文

[關(guān)鍵詞]VaR；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)用

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.06.049

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的逐步提高，我國(guó)金融管理的結(jié)構(gòu)逐步完善，VaR是一種金融投資風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)算模式，實(shí)現(xiàn)VaR在現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，能夠?qū)崿F(xiàn)商業(yè)銀行的金融投資的劃分依據(jù)，合理規(guī)劃商業(yè)銀行的金融投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理的逐步完善。

1 VaR概述

1.1 內(nèi)涵

VaR是一種在職風(fēng)險(xiǎn)管理形式，通過一系列相關(guān)性數(shù)值分析，金融投資中的資產(chǎn)進(jìn)行合理性的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)算，進(jìn)一步對(duì)VaR在金融管理中應(yīng)用作用分析[1]，實(shí)際應(yīng)用的作用是在社會(huì)主義金融市場(chǎng)運(yùn)行相對(duì)穩(wěn)定的狀態(tài)，應(yīng)用數(shù)值運(yùn)算模型建立金融投資的損失性評(píng)估，將這種金融投資的形式歸結(jié)為對(duì)一定范圍內(nèi)的金融投資損失運(yùn)算，應(yīng)用數(shù)學(xué)公式可以將VaR的運(yùn)算公式表示為：Prob（P>VaR）=1-c[2]，其中Prob表示金融投資風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行中風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行的最小上限；P表示一定時(shí)間內(nèi)的經(jīng)濟(jì)損失值；c表示一定的置信水平；VaR表示金融風(fēng)險(xiǎn)損失的最大上限，實(shí)現(xiàn)VaR在商業(yè)銀行應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，可以大大提高商業(yè)銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)的金融投資比重，合理規(guī)劃商業(yè)銀行金融投資的結(jié)構(gòu)，穩(wěn)定商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收益。

1.2 外延

通過以上對(duì)VaR的運(yùn)算基本構(gòu)成因素的分析，對(duì)VaR的基本特征進(jìn)行總結(jié)，本文對(duì)VaR的基本特征歸結(jié)為以下幾點(diǎn)。其一，綜合性[3]。VaR的應(yīng)用是通過數(shù)據(jù)值的運(yùn)算，控制金融投資風(fēng)險(xiǎn)，為了確保VaR運(yùn)算的準(zhǔn)確性，VaR的應(yīng)用中包含了經(jīng)濟(jì)投資、商品價(jià)值、股票運(yùn)行等多方面的經(jīng)濟(jì)管理?xiàng)l件，因此VaR的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)具有綜合性；其二，科學(xué)性。VaR的運(yùn)算，是基于嚴(yán)密的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)金融投資的綜合性分析，建立金融投資的基本投資結(jié)構(gòu)中多種因素的相關(guān)性劃分，從而為現(xiàn)代金融的風(fēng)險(xiǎn)損失云測(cè)提供最大值和最小值，金融風(fēng)險(xiǎn)額分析數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)嚴(yán)密；其三，VaR具有較強(qiáng)的兼容性[4]。VaR可以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理多模式同步運(yùn)行，能夠適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行的金融投資管理的風(fēng)險(xiǎn)模式。由此可見，VaR在現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用，具有較大的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)，Wie社會(huì)的金融發(fā)展提供新的管理渠道。

2 我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展現(xiàn)狀

2.1 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平低

商業(yè)銀行是我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要發(fā)展動(dòng)力，是實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理結(jié)構(gòu)優(yōu)化分配的主要金融機(jī)構(gòu)，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理結(jié)構(gòu)逐步完善，我國(guó)擬商業(yè)銀行的金融投資管理也逐步實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展，但從目前商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平來看，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低。商業(yè)銀行自身缺乏商業(yè)資源的信用管理規(guī)劃體系，導(dǎo)致商業(yè)銀行新啟動(dòng)的信貸金融管理的收益性較低，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞性較大，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)靈活運(yùn)行造成了較大的制約，甚至出現(xiàn)部分商業(yè)銀行入不敷出的情況。商業(yè)銀行長(zhǎng)期處于高風(fēng)險(xiǎn)、高壓的運(yùn)行狀態(tài)，對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)性發(fā)展造成不利的影響。

2.2 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式滯后

從我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的整體發(fā)展來看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，依據(jù)受到傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念的影響，商業(yè)銀行的管理科學(xué)性較低，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的整體管理結(jié)構(gòu)科學(xué)性低，對(duì)商業(yè)銀行的金融投資管理的風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性較低；另外，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式中，VaR的應(yīng)用模式獨(dú)立在商業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)之外，導(dǎo)致商業(yè)銀行中VaR運(yùn)行管理的管理模式融合性較低，甚至存在VaR的應(yīng)用模式化，運(yùn)行數(shù)據(jù)值的整體應(yīng)用失去存在的意義。

3 VaR在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

3.1 明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理逐步完善，實(shí)現(xiàn)VaR的合理應(yīng)用，設(shè)定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，商業(yè)銀行的信貸投資運(yùn)行是新的金融運(yùn)行措施，但在實(shí)際運(yùn)行中，存在信用管理資源的整體規(guī)劃合理性低的問題，導(dǎo)致商業(yè)銀行的信用投資管理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行規(guī)劃目標(biāo)性差，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的靈活性較低，應(yīng)用VaR計(jì)商業(yè)銀行信用管理規(guī)劃的損失最大值和最小值，管理者可以從整體上對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，從而設(shè)定商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，依據(jù)VaR的相關(guān)性數(shù)據(jù)，完善商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)構(gòu)，應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的基本發(fā)展規(guī)劃。

3.2 制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策

VaR在現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用管理中的應(yīng)用，可以優(yōu)化商業(yè)銀行的信用投資風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，VaR在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，是商業(yè)銀行，信用風(fēng)險(xiǎn)管理制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策的依據(jù)。VaR風(fēng)險(xiǎn)管理中包括金融投資管理的基本投資時(shí)間，投資損失的最大值和最小值，同時(shí)VaR的運(yùn)算，是基于社會(huì)主義市場(chǎng)金融運(yùn)行規(guī)律的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)的，商業(yè)銀行依據(jù)VaR的運(yùn)算結(jié)果，完善商業(yè)銀行的信貸資金運(yùn)行管理體制。例如：對(duì)商業(yè)銀行信貸的歸還比重的劃分，風(fēng)險(xiǎn)損失的整體資金規(guī)劃，信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，損失最大承受的計(jì)算方式等，為現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用金融管理的轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新提供新的管理依據(jù)[5]。例如：某商業(yè)銀行在新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期，實(shí)現(xiàn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型發(fā)展，銀行結(jié)合VaR建立新的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，完善傳統(tǒng)金融管理中信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足，優(yōu)化商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)損失控制比重，從而大大提高了該銀行的經(jīng)濟(jì)收益，促進(jìn)商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型發(fā)展。

3.3 建立VaR數(shù)據(jù)庫(kù)

VaR在商業(yè)銀行中信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信用資本風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，添加VaR數(shù)據(jù)庫(kù)的步驟，VaR數(shù)據(jù)庫(kù)中擁有完整的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)依據(jù)，可以為商業(yè)銀行的信用管理提供較完善的VaR計(jì)算數(shù)據(jù)資源支持。此外，VaR數(shù)據(jù)的建立不是獨(dú)立在商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體系以外，而是融合在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的整體系統(tǒng)中，因此，VaR數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，也為商業(yè)銀行的其他商業(yè)金融投資管理提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的參考依據(jù)，VaR在商業(yè)銀行中的應(yīng)用，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)逐步完善的重要體F。

3.4 完善VaR管理體系

VaR在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，應(yīng)用VaR完善商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)管理體系。能夠?qū)崿F(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)投資管理的整體風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，商業(yè)銀行為了適應(yīng)社會(huì)較大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，必須不斷地進(jìn)行銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的完善，而VaR能夠滿足商業(yè)銀行快速的風(fēng)險(xiǎn)管理需求；另外，VaR是對(duì)商業(yè)銀行在線運(yùn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)估，能夠及時(shí)準(zhǔn)確地對(duì)市場(chǎng)信息進(jìn)行反饋，VaR在商業(yè)銀行的停止應(yīng)用，可以為商業(yè)銀行的發(fā)展提供金融投資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。例如：我國(guó)某商業(yè)銀行在新時(shí)期實(shí)現(xiàn)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)型發(fā)展，應(yīng)用VaR進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)投資管理，從VaR的計(jì)算值來看[6]，商業(yè)銀行2016年上半年運(yùn)行的損失最大值比2015年下半年增長(zhǎng)3%，最小值增長(zhǎng)0.12%，該銀行依據(jù)運(yùn)算比重，實(shí)施合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，為商業(yè)銀行的金融管理發(fā)展，提供了相對(duì)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)投資依據(jù)。

4 結(jié) 論

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行資金規(guī)劃的重要途徑，VaR是一種新型金融投資計(jì)算形式，實(shí)現(xiàn)VaR在我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，可以完善傳統(tǒng)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞，降低商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)我國(guó)社會(huì)金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)的逐步完善與創(chuàng)新。

參考文獻(xiàn)：

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第4篇：商業(yè)銀行信用管理范文

[關(guān)鍵詞] 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制 外部監(jiān)管

信用風(fēng)險(xiǎn)是源于信用活動(dòng)和交易對(duì)手遭受損失的不確定性。目前我國(guó)銀行正處于內(nèi)外交困的階段。一方面入世后面臨著外部的競(jìng)爭(zhēng)，使銀行不得不考慮如何提高自己的實(shí)力，如何在紛紜復(fù)雜的競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟。另一方面由于我國(guó)商業(yè)銀行自身的體制問題，造成了大量的壞賬呆賬，過高的不良資產(chǎn)已經(jīng)成為影響銀行正常運(yùn)營(yíng)的巨大障礙，并且也影響到我國(guó)整個(gè)金融業(yè)的安全與穩(wěn)定。因此提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)力已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展刻不容緩的問題，而國(guó)外銀行不斷完善的先進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑，這給我國(guó)商業(yè)銀行如何提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力帶來一定的啟示。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的研究意義

1.信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵

信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)上一種最古老的風(fēng)險(xiǎn)。具體來說，信用風(fēng)險(xiǎn)是指在金融交易中交易對(duì)手或債務(wù)發(fā)行人違約或信用質(zhì)量發(fā)生變化而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。從狹義上來講，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行等金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上講，信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心，它是運(yùn)用一種管理工具和技術(shù)，對(duì)授信過程中存在的各類債務(wù)人的可能性和不確定性進(jìn)行預(yù)測(cè)、監(jiān)督和控制，通過貫徹執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益配比最優(yōu)化的過程。銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行長(zhǎng)期發(fā)展的關(guān)鍵因素。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)在我國(guó)商業(yè)銀行中的應(yīng)用

通過現(xiàn)狀調(diào)查的相關(guān)內(nèi)容，我們可以得到這樣的結(jié)論：我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面一般采取的是定性的方法。對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行目前的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制還有很多方面需要去完善，具體如下：

1.建立完善的內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)在以下方面優(yōu)化內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)：逐步調(diào)整和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，降低國(guó)有股權(quán)份額，引導(dǎo)具有現(xiàn)代銀行管理經(jīng)驗(yàn)的國(guó)際戰(zhàn)略投資者參股；優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)，真正發(fā)揮董事會(huì)的決策功能；構(gòu)建有效的長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制；加強(qiáng)信息披露制度，擴(kuò)大信息披露的范圍，提高信息披露的質(zhì)量。

2.建立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系

針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)工作中存在的問題，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)從評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)級(jí)方法等基礎(chǔ)環(huán)節(jié)人手，積極借鑒國(guó)外同行業(yè)先進(jìn)的評(píng)級(jí)思想技術(shù)，并與國(guó)內(nèi)同行業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)共享與合作開發(fā)評(píng)級(jí)參數(shù)，同時(shí)參考外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)內(nèi)部評(píng)定結(jié)果進(jìn)行修正，增加評(píng)級(jí)結(jié)果的前瞻性，制定出一套符合新資本協(xié)議要求并能提升中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

3.建立信用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)

信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型需要諸如企業(yè)違約概率、違約貸款的回收率、評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移矩陣等時(shí)間序列資料，但由于我國(guó)大多數(shù)銀行開展信用管理的時(shí)間不長(zhǎng)，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，同時(shí)數(shù)據(jù)源的完整性和真實(shí)性也存在諸多問題。這方面的工作明顯落后，嚴(yán)重制約了現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型在我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際應(yīng)用。因此要建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，為信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的順利開展和信用管理結(jié)果的檢驗(yàn)打下良好的基礎(chǔ)。這里可以借鑒西歐部分國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行還可以采取合作開發(fā)的方式突破數(shù)據(jù)源的障礙。

4.完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，推行與改革風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制

隨著我國(guó)金融體制改革的深入，雖然我國(guó)商業(yè)銀行也在向客戶和職能兩個(gè)方向設(shè)計(jì)的矩陣型管理體制轉(zhuǎn)變，但是改革還不到位，風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間職能交叉的情況較為嚴(yán)重，沒有發(fā)揮矩陣型管理體制在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制方面的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)也影響了我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制的推行效果。我國(guó)商業(yè)銀行在近幾年才開始推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，包括中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行等在內(nèi)的多家商業(yè)銀行都在推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，但我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制與國(guó)外同業(yè)尚存在著較大的差距。因此我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)盡快完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，將職能風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理從客戶經(jīng)理、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理中分離出來，培養(yǎng)自己的職能風(fēng)險(xiǎn)專家。

5.注重信用文化的建設(shè)

我國(guó)銀行在控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)一般局限于將信用審批集中于高層或信用委員會(huì)。然而，銀行全體成員都應(yīng)具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而且對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度有共同的認(rèn)識(shí)。這對(duì)有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)是至關(guān)重要的。隨著我國(guó)金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻考驗(yàn)。因此，借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)并開發(fā)適合自身特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型、強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行而言是十分必要的，也只有這樣才能更好地適應(yīng)新巴塞爾資本協(xié)議的要求。

三、結(jié)論

信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜而艱巨的系統(tǒng)工程，既需要理論的支持，又需要在實(shí)踐中不斷摸索和實(shí)踐。通過對(duì)國(guó)際上先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，以及《巴塞爾新資本協(xié)議》最新理念的分析和學(xué)習(xí)，我們提出發(fā)展國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的相關(guān)建議，為今后國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)大致的發(fā)展方向和基本思路。由于國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)的薄弱性，健全建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系不能以偏蓋全，也不能生搬硬套，必須切實(shí)將科學(xué)的方法、理論與我國(guó)的現(xiàn)實(shí)結(jié)合，以健全組織管理結(jié)構(gòu)人事制度為手段，以開發(fā)實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和方法為核心，以先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)為平臺(tái)，來實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)模式優(yōu)化和信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的綜合提高。

參考文獻(xiàn)：

[1]梁琪:商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)度量研究.中國(guó)金融出版社

第5篇：商業(yè)銀行信用管理范文

世界銀行的研究表明，在全球銀行業(yè)危機(jī)中導(dǎo)致銀行大量破產(chǎn)的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)由于政府干預(yù)、內(nèi)部管理等問題的存在，導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行存在大量的不良資產(chǎn)，造成了商業(yè)銀行明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國(guó)急需加快商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理改革。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)在銀行風(fēng)險(xiǎn)體系中的重要地位

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)麥肯錫公司的研究結(jié)果顯示，信用風(fēng)險(xiǎn)占據(jù)了銀行總體風(fēng)險(xiǎn)的60％。在我國(guó)，由于存在著較高的不良貸款率，更使得我國(guó)商業(yè)銀行面臨著更高的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。從數(shù)據(jù)上來看，如果按照“一逾兩呆”額口徑計(jì)算，我國(guó)4大國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率高達(dá)25％；若按照“五級(jí)分類”的口徑，與銀監(jiān)會(huì)不良貸款率不能超過5％的要求相比，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率仍然偏高。過高的不良貸款率帶來的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必會(huì)嚴(yán)重影響我國(guó)商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。

(二)適應(yīng)《新巴賽爾協(xié)議》的需要

《新巴賽爾協(xié)議》在信用風(fēng)險(xiǎn)方面增強(qiáng)了資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，并提出了運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法兩種方法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量。這體現(xiàn)了《新巴賽爾協(xié)議》能進(jìn)一步調(diào)動(dòng)銀行的積極性，增強(qiáng)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，促使銀行之間開展公平競(jìng)爭(zhēng)。但是，由于我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，《新巴賽爾協(xié)議》的實(shí)施對(duì)我國(guó)銀行來說不啻是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行迫切需要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

目前，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)已日益受到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的重視并取得了一定的成績(jī)，主要有：國(guó)內(nèi)部分商業(yè)銀行已初步建立信用風(fēng)險(xiǎn)組織管理體系；在商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)了全面推廣使用5級(jí)分類法；銀監(jiān)會(huì)的一些諸如風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度、貸款發(fā)放流程、貸后管理制度等對(duì)商業(yè)銀行具有強(qiáng)制約束力的文件，在一定程度上促進(jìn)了我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平；國(guó)內(nèi)眾多商業(yè)銀行成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，使得我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)逐步實(shí)現(xiàn)專業(yè)化等。但是，總體來說，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于起步階段，存在著諸多問題。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

我國(guó)大多數(shù)股份制、地方性商業(yè)銀行已經(jīng)建立了完善的公司內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)。但是，由于歷史原因及國(guó)家壟斷的性質(zhì)，4大國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)仍存在較大缺陷。因而至今仍無(wú)法形成內(nèi)部權(quán)力的制衡機(jī)制，從而不利于對(duì)龐大的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分責(zé)控制，導(dǎo)致了銀行體系內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的缺位，導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不健全。

(二)尚未建立起高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)是銀行開展信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要依據(jù)。我國(guó)商業(yè)銀行由于開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間較短，相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累不足。同時(shí)，由于我國(guó)在信息披露及公司治理等方面嚴(yán)重落后，使得不少企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)從收集，即使最后公布出來的數(shù)據(jù)也存在一定的失真現(xiàn)象。這些都導(dǎo)致了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量的下降，從而制約了信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立。

(三)風(fēng)險(xiǎn)量化管理落后，缺乏對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量和管理的先進(jìn)技術(shù)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型。而我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理仍停留在定性分析階段，國(guó)內(nèi)還沒有一家銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化。因此，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)有待進(jìn)一步提高。

(四)衍產(chǎn)品金融市場(chǎng)尚未形成，信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具缺乏

衍生金融產(chǎn)品由于其具有直接對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，被公認(rèn)是管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最有效的市場(chǎng)工具。但由于我國(guó)金融體系建立較晚，到目前為止，衍生金融產(chǎn)品市場(chǎng)在我國(guó)尚未形成。這個(gè)市場(chǎng)的缺失以及衍生金融產(chǎn)品的缺乏，極大制約了我國(guó)商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性，明顯制約了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒

(一)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

大多數(shù)西方發(fā)達(dá)國(guó)家建立了健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)行集中化風(fēng)險(xiǎn)管理模式。以德國(guó)為例，德國(guó)商業(yè)銀行在其銀行內(nèi)部建立了獨(dú)立的、縱向式的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，董事會(huì)下面設(shè)立了獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)負(fù)責(zé)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。集中化的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，能夠從宏觀和微觀兩個(gè)方面較好地把握、管理銀行風(fēng)險(xiǎn)，因而被廣泛采用。

(二)建立了完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

國(guó)外大型的商業(yè)銀行都擁有一套比較成熟和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。以花旗銀行為例，該銀行建有自己完善的全球信息系統(tǒng)，它不僅能做到數(shù)據(jù)的每日更新，而且具有極強(qiáng)的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)處理能力和統(tǒng)計(jì)查詢功能，能夠?yàn)楦鱾€(gè)區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品等日常檢查及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)工作提供全面支持，這些為花旗銀行的高水平風(fēng)險(xiǎn)信用管理提供了技術(shù)支持。

(三)創(chuàng)建了完善的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

信息風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于及早發(fā)現(xiàn)隱患并及時(shí)采取防范措施。JP摩根銀行的有關(guān)統(tǒng)計(jì)分析表明，在貸款決策前若能實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)并采取正確地預(yù)控措施，將能有效降低實(shí)際損失的50％～60％。因此，西方現(xiàn)代商業(yè)銀行都十分重視建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，力求盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，將銀行損失降到最低。

(四)強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的量化和模型化

西方現(xiàn)代商業(yè)銀行十分注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化研究。近些年來，信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型化工作得到了高度重視和相當(dāng)大的發(fā)展，最有代表性的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型是1994年J.P.摩根提出的信用度量制模型即VAR模型，該模型現(xiàn)已受到金融界的廣泛認(rèn)可，為國(guó)際上許多金融機(jī)構(gòu)所采用。此外，國(guó)際上最先進(jìn)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型還有Creditmetrics、KMV以及RAPM度量指標(biāo)量化方法RORAC等。

(五)合理使用信用衍生產(chǎn)品分散信用風(fēng)險(xiǎn)

信用衍生產(chǎn)品的產(chǎn)生為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供了新的工具，可以有效地分散和轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，因此，近年來，信用衍生產(chǎn)品在國(guó)際上的使用呈現(xiàn)爆炸性增長(zhǎng)的勢(shì)頭。具體來說，目前西方現(xiàn)代商業(yè)銀行最常用的信用衍生工具主要有為信用違約期權(quán)、信用聯(lián)系票據(jù)和總收益互換三種。以德國(guó)信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)為例，使用最多地是信用違約期權(quán)，它占據(jù)了德國(guó)信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)73％的份額，信用衍生產(chǎn)品的使用推動(dòng)了國(guó)外整個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不斷向前發(fā)展。

四、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和建議

(一)銀行體系內(nèi)部的應(yīng)對(duì)策略

1．加快建立和完善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

我國(guó)商業(yè)銀行要加快建立起科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。首要的任務(wù)就是要完善我國(guó)商業(yè)銀行特別是4大國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度建設(shè)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)學(xué)習(xí)建立國(guó)際上完整的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理縱向架構(gòu)，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，由它來負(fù)責(zé)建立全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)。同時(shí)，要明確各個(gè)部門和個(gè)人在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的職責(zé)，強(qiáng)化個(gè)人責(zé)任追究制度。

2．加快國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

我國(guó)的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求盡快建立起獨(dú)立、高質(zhì)量的數(shù)量的數(shù)據(jù)庫(kù)，并保持?jǐn)?shù)據(jù)信息的及時(shí)更新，為國(guó)內(nèi)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和檢測(cè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。在此基礎(chǔ)上，不斷加大銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入，建立信息系統(tǒng)及時(shí)有效的交流渠道，確保信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前瞻性和有效性，使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。

3．加快建立我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系

風(fēng)險(xiǎn)量化是今后信用風(fēng)險(xiǎn)管理的大趨勢(shì)，新巴賽爾協(xié)議在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量上就大量地引用了數(shù)量化的計(jì)算模型。由于我國(guó)目前還沒有建立起風(fēng)險(xiǎn)量化所需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，因此在短期內(nèi)可能無(wú)法構(gòu)建出符合新協(xié)議要求的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。但是，只要堅(jiān)持從我國(guó)的實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是地建立起系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)性衡量方法，仍然可以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)度量的目標(biāo)。從長(zhǎng)期來看，我們的目標(biāo)仍然是不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)，開發(fā)適合我國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具。

(二)銀行體系外部的應(yīng)對(duì)策略

1．加快完善我國(guó)金融體系建設(shè)，建立和發(fā)展信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)

要加快完善我國(guó)金融體系建設(shè)，加強(qiáng)資本市場(chǎng)建設(shè)，從而為信用風(fēng)險(xiǎn)從商業(yè)銀行向外轉(zhuǎn)移提供可能。同時(shí)，在合適的時(shí)機(jī)，逐步開發(fā)金融衍生產(chǎn)品，建立和發(fā)展信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)，從而建立其現(xiàn)代化的完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

2．加強(qiáng)社會(huì)信用文化建設(shè)，建立規(guī)范的社會(huì)信用體系

要加快社會(huì)信用文化建設(shè)，建立規(guī)范的社會(huì)信用體系，為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造良好的外部條件。具體來說，要做到以下幾點(diǎn)：首先，政府要加強(qiáng)和完善信用信息的使用規(guī)范和失信處罰機(jī)制，特別是要通過建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系，建立完善的失信處罰機(jī)制。其次，要建立一個(gè)以商業(yè)銀行為主體的評(píng)級(jí)架構(gòu)，建立社會(huì)客戶的信用檔案，以此來推進(jìn)社會(huì)信用體系的建設(shè)。

第6篇：商業(yè)銀行信用管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；次貸危機(jī)

中圖分類號(hào)：F830.99　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1672-3198(2009)05-0123-01

風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的核心，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，在當(dāng)前情況下，尤其要加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，這是因?yàn)椋菏紫?，存貸利差還是我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前經(jīng)營(yíng)收入的主要利潤(rùn)來源，信用風(fēng)險(xiǎn)的加大會(huì)減少銀行的盈利，惡化銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，增加銀行的壞賬呆賬，使得銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)生困難；其次，在次貸危機(jī)的發(fā)展蔓延下，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)受到影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化，利潤(rùn)下降，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況堪憂和信用質(zhì)量下降，加大了我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，在目前情況下，關(guān)注次貸危機(jī)的進(jìn)一步影響，監(jiān)視銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，防止銀行呆賬壞賬的大量出現(xiàn)，加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。

2008年9月，以雷曼破產(chǎn)和兩房被接管為標(biāo)志，美國(guó)次貸危機(jī)進(jìn)入了更為嚴(yán)重的時(shí)期，迅速?zèng)_擊著全球的金融市場(chǎng)，使得全球金融市場(chǎng)產(chǎn)生了劇烈的動(dòng)蕩，各國(guó)央行紛紛降息和注資以穩(wěn)定金融市場(chǎng)，重振投資者信心。我國(guó)也受到了次貸危機(jī)的巨大影響，主要表現(xiàn)為：(1)我國(guó)政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)發(fā)生了很大的變化，由年初的雙防(防通貨膨脹和防經(jīng)濟(jì)過熱)到年中的一防一保(防通貨膨脹和保經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng))再到年終的一保(保經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng))，以及現(xiàn)在的雙保(保增長(zhǎng)保就業(yè))；(2)宏觀經(jīng)濟(jì)政策本身發(fā)生了很大的變化，貨幣政策由緊縮性貨幣政策轉(zhuǎn)變?yōu)檫m度寬松的貨幣政策，財(cái)政政策開始實(shí)行擴(kuò)張性財(cái)政政策，擴(kuò)大政府投資支出，減少稅收，提高出口補(bǔ)貼；(3)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，企業(yè)準(zhǔn)備過冬，說明次貸危機(jī)已開始影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)，各企業(yè)紛紛出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)困難和流動(dòng)性不足，尤其是出口企業(yè)，需要大量的融資。在目前情況下，向銀行貸款融資是最好的選擇。

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的情況下，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著很大的信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：(1)原有的貸款面臨著日益增大的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于次貸危機(jī)的沖擊，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，很多企業(yè)出現(xiàn)了訂單減少、存貨增多、生產(chǎn)萎縮、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營(yíng)問題，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉，尤其是中小企業(yè)，使得商業(yè)銀行的已經(jīng)貸出的款項(xiàng)無(wú)法按預(yù)期收回，這些貸款隨著次貸危機(jī)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)影響的加深信用風(fēng)險(xiǎn)日益增大。(2)新增貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)大。由于金融危機(jī)導(dǎo)致的宏觀經(jīng)濟(jì)的不景氣，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的困難會(huì)日益加大，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)加大，當(dāng)然，銀行向其貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)也就越大。一般情況下，發(fā)生金融危機(jī)期間，由于銀行堅(jiān)持貸款審批條件會(huì)出現(xiàn)惜貸的場(chǎng)面。但我國(guó)的商業(yè)銀行基本上都屬于國(guó)家所有或者集體所有，在國(guó)家政策面前，商業(yè)銀行會(huì)降低貸款審批條件去支持企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，如為不嚴(yán)格符合貸款條件的經(jīng)營(yíng)困難企業(yè)或者信用級(jí)別低中小企業(yè)貸款融資，甚至為了配合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，為風(fēng)險(xiǎn)很大的正進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的企業(yè)或新建企業(yè)進(jìn)行貸款。(3)金融危機(jī)期間，社會(huì)資產(chǎn)價(jià)值縮水，這也會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行各類資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加大，一旦真的發(fā)生違約事件，銀行資產(chǎn)難以保全，發(fā)生損失的程度加大。例如抵押貸款和質(zhì)押貸款，如果貸款違約，由于抵押物或質(zhì)押物資產(chǎn)縮水，不能夠完全清償銀行的貸款，銀行就會(huì)發(fā)生損失。

根據(jù)以上分析，金融危機(jī)期間，我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)加大，為了銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，勢(shì)必要加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，就此提出以下建議。

1　加強(qiáng)商業(yè)銀行存量貸款資產(chǎn)和新增貸款資產(chǎn)的質(zhì)量控制

對(duì)于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應(yīng)密切監(jiān)測(cè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，應(yīng)根據(jù)不同的情況進(jìn)行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場(chǎng)的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應(yīng)同意其破產(chǎn)，并進(jìn)行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿?，只是出現(xiàn)了暫時(shí)的資金困難，銀行應(yīng)允許其提出貸款展期申請(qǐng)，甚至于對(duì)其新增貸款以幫助其度過難關(guān)，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個(gè)雙贏的結(jié)果；對(duì)于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔(dān)保的方式降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于即將發(fā)放的新貸款，銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批條件，加強(qiáng)銀行的內(nèi)控制度和強(qiáng)化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導(dǎo)，建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。應(yīng)主動(dòng)積極爭(zhēng)取支持國(guó)家建設(shè)的大型項(xiàng)目貸款融資，對(duì)于國(guó)家出臺(tái)的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應(yīng)在國(guó)家政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細(xì)則，對(duì)于數(shù)額比較大的貸款，應(yīng)組織銀團(tuán)貸款以分散信用風(fēng)險(xiǎn)。

2　大力降低信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是信息科技支持落后，我國(guó)商業(yè)銀行要不斷的加大對(duì)信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的各個(gè)方面，建立起功能強(qiáng)大的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性；二是信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)落后，必須加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建一個(gè)全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。

3　創(chuàng)建自己的信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理事前預(yù)防效果最好，實(shí)行謹(jǐn)慎的貸款政策，但是，過于謹(jǐn)慎的貸款政策在減小了信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也降低了商業(yè)銀行的利潤(rùn)。其次是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事中監(jiān)測(cè)，一旦監(jiān)測(cè)到某種貸款信用風(fēng)險(xiǎn)過大，立即采取有效措施進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，雖說進(jìn)行事后的補(bǔ)償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求。

4　完善公司治理機(jī)制。切實(shí)加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)。減少行政干預(yù)，維護(hù)商業(yè)銀行微觀主體經(jīng)濟(jì)責(zé)任

我國(guó)的商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了改革，也取得了很大的成就，但與國(guó)外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國(guó)的商業(yè)銀行國(guó)有股或集體股獨(dú)大，導(dǎo)致所有人缺位，銀行的領(lǐng)導(dǎo)也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級(jí)別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責(zé)任不強(qiáng)。易受政府控制和影響，這會(huì)導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增大，我國(guó)本世紀(jì)初兩三年銀行壞賬比例很大，國(guó)有企業(yè)貸款不還，就是因?yàn)殂y行承擔(dān)了政府進(jìn)行經(jīng)濟(jì)改革的成本。

5　重視維護(hù)良好的銀企關(guān)系來降低信用風(fēng)險(xiǎn)

第7篇：商業(yè)銀行信用管理范文

不良的貸款率和不良的資產(chǎn)是作為中國(guó)商業(yè)銀行和監(jiān)管體系的在經(jīng)營(yíng)和管理方面的有效指標(biāo)，衡量著中國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失這五個(gè)級(jí)別是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行不良貸款數(shù)額巨大，不良存款持續(xù)增加，信用風(fēng)險(xiǎn)的加大，這一系列問題在很大程度上影響了我國(guó)商業(yè)銀行的正常運(yùn)行。2008年金融危機(jī)誘發(fā)金融市場(chǎng)流動(dòng)性不足，不良貸款問題更加受到關(guān)注。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，2014年大型商業(yè)銀行不良貸款有回升趨勢(shì)。從圖可以看出，2009年以后，我國(guó)大型商業(yè)銀行不良貸款余額先降后升，2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元，較2014年第二季度末增長(zhǎng)315億元，較2013年第三季度末增長(zhǎng)907億元。其中，工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元，農(nóng)業(yè)銀行為1034.66億元，中國(guó)銀行為906.96億元，建設(shè)銀行為1053.2億元，交通銀行為408.72億元。從圖可以看出，不良貸款率從2009年以后一直下降，直達(dá)2014年開始有回升趨勢(shì)，2014年第三季度末，大型商業(yè)銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98％上升至1.12％，低于全部商業(yè)銀行平均水平1.16％。圖2009年第一季度-2014年第三季度大型商業(yè)銀行不良貸款率隨著我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善，大型商業(yè)銀行都嚴(yán)格執(zhí)行不良資產(chǎn)撥備制度，2014年第三季度，大型商業(yè)銀行撥備覆蓋率為256.54％，高于同期的其他商業(yè)銀行。其中，工商銀行為216.6％，農(nóng)業(yè)銀行為335.07%，中國(guó)銀行為207.70%，建設(shè)銀行為234.47%，交通銀行為201.29%，保持了較好的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，撥備覆蓋率均在100％以上。

二、業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)

利息收入占比高、手續(xù)費(fèi)和傭金收入占比低是國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的一個(gè)普遍特征。截至2014年第三季度，工商銀行利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重高達(dá)74.28％，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重為20.65％，農(nóng)業(yè)銀行利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重高達(dá)78.45％，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重為19.15％，中國(guó)銀行的數(shù)據(jù)分別為68.94％和20.81％，建設(shè)銀行分別為75.34％和19.53％，交通銀行分別為75.74％和17％。

三、資本充足性

第8篇：商業(yè)銀行信用管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；貸款；信用風(fēng)險(xiǎn)

銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要是以投資為目的，根據(jù)客戶詳細(xì)資料，對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)估，并在整個(gè)貸款期間對(duì)客戶的信用進(jìn)行監(jiān)控、管理，從而盡量防范客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。對(duì)商業(yè)銀行而言，其貸款收益是發(fā)生在未來，在貸款過程中本身具備一定風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。在實(shí)際中，銀行為了獲取更多貸款利潤(rùn)，就需要積極進(jìn)行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)控制。

一、商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的類型

對(duì)于商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，其主要包括以下幾種情況：①個(gè)人貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，其主要包括投資貸款、汽車貸款、助學(xué)貸款、房屋貸款等類型，個(gè)體客戶的實(shí)際情況有所不同，加上其經(jīng)濟(jì)收入問題，很有可能由于某些突況而出現(xiàn)變化，甚至有的個(gè)體會(huì)因?yàn)橥粵r而喪失獲取經(jīng)濟(jì)的能力，這就會(huì)出現(xiàn)還款風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際中個(gè)人貸款違約率要高于企業(yè)貸款違約率。②結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)，其主要是銀行在為客戶提供貿(mào)易、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算等服務(wù)時(shí)，付款人在交易回購(gòu)債券、金融衍生品時(shí)，受到損失。③信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)，有的資產(chǎn)對(duì)于信用等級(jí)十分敏感，當(dāng)信用等級(jí)下來以后，這些資產(chǎn)與沒有風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)相比較，會(huì)出現(xiàn)比較大的信用價(jià)差，導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)格逐步下降，在此過程中銀行很有可能因此遭受損失。④企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，這種貸款信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行最為重要的控制類型，當(dāng)企業(yè)向銀行提出貸款申請(qǐng)時(shí)，銀行必須對(duì)申請(qǐng)貸款的企業(yè)進(jìn)行樣的審核，同時(shí)還需要保證銀行內(nèi)部的審貸崗位相互分離，全面掌握申請(qǐng)貸款企業(yè)的真實(shí)情況。如果銀行對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)的相關(guān)信息不了解，就急于放款，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不當(dāng)，或者是信用不佳等情況時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)還款不及時(shí)的情況，甚至?xí)霈F(xiàn)不還款的行為，對(duì)銀行利益造成損害。

二、商業(yè)銀行貸款信用產(chǎn)生原因分析

在實(shí)際中，引起商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的勻速有很多，如銀行本身因素、客戶因素、市場(chǎng)因素等，下面對(duì)此進(jìn)行詳細(xì)分析。

（一）銀行貸款定價(jià)錯(cuò)誤引起風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)，商業(yè)銀行實(shí)施的是存款利率確定上限、貸款利率決定下限政策，而在實(shí)際中，商業(yè)銀行進(jìn)行浮動(dòng)貸款利率管理時(shí)，采取的方法過于簡(jiǎn)單，并且很多銀行的商業(yè)貸款利率處于穩(wěn)定狀態(tài)，這種方法對(duì)于銀行擴(kuò)大資金、將資金看作是長(zhǎng)期使用是很有幫助的，但是對(duì)于貸款這種相對(duì)短期的行為，貸款使用期限和執(zhí)行利率之間不匹配，與風(fēng)險(xiǎn)收益不相互對(duì)應(yīng)的貸款定價(jià)方式，導(dǎo)致在出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)后，難以獲取更加有效的補(bǔ)償，或者是資金準(zhǔn)備不充足，這就會(huì)引起貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信息不對(duì)稱從當(dāng)前銀行發(fā)展情況看，還存在信息不對(duì)稱的情況，其在銀行信貸市場(chǎng)中，主要體現(xiàn)在銀行和企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，銀行在為企業(yè)放款之前，會(huì)通過各種途徑來獲取企業(yè)的盈利水平、經(jīng)營(yíng)能力、發(fā)展戰(zhàn)略等信息，但是對(duì)企業(yè)而言，其為了成功獲得銀行貸款，就會(huì)出現(xiàn)隱藏對(duì)自身不利信息的行為，在這種情況下，銀行與企業(yè)之間就會(huì)出現(xiàn)信息不對(duì)稱的現(xiàn)象。而信息不對(duì)稱下，一方要想獲得最大利益，就會(huì)對(duì)另一方的利益帶來?yè)p害，這就會(huì)引起貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行來說，由于信息不對(duì)稱的存在，其難以把握貸款人今后的發(fā)展情況，為了保證自身利益，就會(huì)將款項(xiàng)劃撥給市場(chǎng)信用比較好的客戶。

（三）信用體系不完善就目前而言，我國(guó)個(gè)人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度還不完善，個(gè)人及家庭收入情況不對(duì)外公開，同時(shí)個(gè)體收入中，有很多貨幣收入及額外收入，其在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，提供的收入證明有一部分屬于未驗(yàn)證內(nèi)容，銀行難以徹底把握貸款人的真實(shí)經(jīng)濟(jì)收入情況。加上我國(guó)當(dāng)前關(guān)于個(gè)人信用體系管理還不完善，使得銀行難以公平、客觀、理性的態(tài)度對(duì)個(gè)體信用情況進(jìn)行評(píng)估，這就會(huì)對(duì)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來影響。

（四）經(jīng)濟(jì)環(huán)境及宏觀政策的影響近幾年我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展相對(duì)比較快，在市場(chǎng)上企業(yè)、個(gè)體通過銀行機(jī)構(gòu)獲取貸款融資的方式要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其他融資方式，并且銀行貸款呈現(xiàn)逐年上升的發(fā)展態(tài)勢(shì)，而這也造成能力企業(yè)、個(gè)體在融資上過于依賴銀行。在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定下，這種模式下風(fēng)險(xiǎn)不容易顯現(xiàn)，但是在復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定性的因素卻不斷增加，這就會(huì)造成了銀行會(huì)大量集中經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。另外，隨著信貸規(guī)模的擴(kuò)大，國(guó)家難免會(huì)實(shí)施從緊宏觀政策，這也會(huì)進(jìn)一步加大銀行風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來影響。

三、提高商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理力度的策略

（一）創(chuàng)新銀行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念風(fēng)險(xiǎn)管理觀念屬于現(xiàn)代化的管理思想，應(yīng)該徹底融入商業(yè)銀行的整個(gè)發(fā)展環(huán)節(jié)，銀行必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有全方位的認(rèn)知，充分把握影響風(fēng)險(xiǎn)管理的要素。在實(shí)際中，企業(yè)提出貸款申請(qǐng)以后，銀行必須通過各種渠道，盡可能獲取企業(yè)的全面信息，減少信息不對(duì)稱引起的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。銀行必須對(duì)申請(qǐng)貸款的個(gè)體、企業(yè)還款能力、資產(chǎn)情況進(jìn)行嚴(yán)格審查，在其信譽(yù)程度良好的基礎(chǔ)上，根據(jù)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力，確定其貸款額度，同時(shí)銀行還應(yīng)該對(duì)貸款人抵押、質(zhì)押的物品及其價(jià)值進(jìn)行審查，如果遇到特殊情況，還需要安排專人進(jìn)行實(shí)地考察，以此確定是否可以為申請(qǐng)人放款。為了實(shí)現(xiàn)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，銀行還可以加強(qiáng)與市場(chǎng)上的第三方擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行合作，當(dāng)貸款人出現(xiàn)還款不利的情況后，由擔(dān)保企業(yè)代替其還款，從而降低銀行的損失。此外，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸審批時(shí)，必須嚴(yán)格地按照相關(guān)程序進(jìn)行，要明確審批信貸人員的職責(zé)，設(shè)計(jì)合理的貸款申請(qǐng)流程，完善定價(jià)體系，在信用貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要融入風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，從而提高銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程及技術(shù)在實(shí)際中，商業(yè)銀行還應(yīng)該進(jìn)一步完善自身的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，在銀行內(nèi)部應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)，并落實(shí)崗位職責(zé)、審核放貸分離管控、授信授權(quán)管控等是有段，打造一個(gè)系統(tǒng)化風(fēng)險(xiǎn)管理模式，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)處置等規(guī)范化的聯(lián)動(dòng)體系，并將其涵蓋于整個(gè)貸款業(yè)務(wù)中。商業(yè)銀行需要結(jié)合自身的發(fā)展戰(zhàn)略，制定相對(duì)應(yīng)的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制反饋，做到從源頭上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行在優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)時(shí)，可以采取以下方法：①實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，要將內(nèi)部模型、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量方法等應(yīng)用帶銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量中，對(duì)申請(qǐng)貸款方所從事的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析、估算，并計(jì)提科學(xué)的資本，降低銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。②關(guān)于貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以對(duì)其進(jìn)行等級(jí)劃分，并綜合判斷貸款對(duì)象的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，如貸款形態(tài)、貸款期限、貸款方式等，判斷貸款方風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率實(shí)施針對(duì)性監(jiān)控。

（三）完善貸款人管理制度對(duì)商業(yè)銀行而言，需要構(gòu)建完善的信息系統(tǒng)，并加強(qiáng)與其他銀行的合作、信息共享，全面調(diào)查貸款人的信用、經(jīng)濟(jì)水平。銀行要制定系統(tǒng)規(guī)范的信用評(píng)級(jí)體系，針對(duì)不同等級(jí)的貸款人，設(shè)置不同的貸款金額上限，并在放款以后，要對(duì)貸款人的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，在還款期限內(nèi)，需要對(duì)貸款人信用水平、經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行全面評(píng)估，并監(jiān)督、引導(dǎo)貸款人主動(dòng)還款。銀行需要在實(shí)施放款措施之前，對(duì)貸款申請(qǐng)企業(yè)的生產(chǎn)能力、財(cái)務(wù)情況、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)進(jìn)行全方位的調(diào)查分析，并對(duì)每筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，判斷出企業(yè)違約率、違約損失率、經(jīng)濟(jì)資本等，以此制定高價(jià)策略，這樣一方面可以將質(zhì)量低、信譽(yù)差的企業(yè)拒絕在貸款門檻以外，另一方面也能借助高利率還彌補(bǔ)銀行存在的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，在實(shí)際中，為了確保銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)工作的順利開展，銀行還應(yīng)該構(gòu)建更加完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，銀行需要成立專門的客戶信用檔案，做好客戶信用調(diào)查、征信等活動(dòng)，結(jié)合客戶信用等級(jí)進(jìn)行放款。

（四）優(yōu)化不良資產(chǎn)處置在商業(yè)銀行發(fā)展中，做好不良資產(chǎn)處置工作，可以在極大程度上降低貸款信用風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)銀行因無(wú)法及時(shí)收回貸款本息而出現(xiàn)的損失情況。①加強(qiáng)與工商、審計(jì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等其他部門之間的合作，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)的資本關(guān)系比較復(fù)雜，而市場(chǎng)也千變?nèi)f化，單純依靠銀行來處理不良資產(chǎn)是比較困難的，所以銀行需要加強(qiáng)與這些部門之間的合作，共同處理不良資產(chǎn)，以此更好的處理企業(yè)債權(quán)債務(wù)關(guān)系不清楚的情況。②采取科學(xué)的手段進(jìn)行不良資產(chǎn)處置，商業(yè)銀行要改變以往呆賬核銷、壞賬、資金清收等處理不良貸款的手段，可以利用產(chǎn)品工具轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、提升產(chǎn)品流動(dòng)性、創(chuàng)造價(jià)值等，提升銀行的財(cái)務(wù)水平。銀行還可以借助市場(chǎng)中的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)自身無(wú)法管理的抵押品進(jìn)行保養(yǎng)、維修，提高其抵押價(jià)值。而這也需要銀行在放貸時(shí)，要減少信用貸款，盡量收取抵押、質(zhì)押品，這樣如果貸款人難以及時(shí)還清貸款，銀行可以處置抵押品，以此減少自身?yè)p失。

第9篇：商業(yè)銀行信用管理范文

關(guān)鍵詞：信用卡 詐騙風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

我國(guó)信用卡的發(fā)展數(shù)量和規(guī)模都有大規(guī)模的提高，但是與國(guó)外先進(jìn)國(guó)家相比，信用卡發(fā)展的產(chǎn)業(yè)水平仍較低。從發(fā)卡數(shù)量來看，據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2008年12月末，我國(guó)6行（工、農(nóng)、中、建、招、廣發(fā)）同業(yè)發(fā)卡量合計(jì)超出1.23億張，占全國(guó)信用卡發(fā)卡量的80%以上，而人口規(guī)模不及我國(guó)的美國(guó)在2005年國(guó)內(nèi)信用卡市場(chǎng)上流通的信用卡已經(jīng)超過14億張，且平均每個(gè)美國(guó)人擁有約4.8張信用卡，且我國(guó)信用卡的發(fā)卡量和交易額在地區(qū)間的差別較大，根據(jù)VISA國(guó)際組織2003年12月的統(tǒng)計(jì)，北京、上海、廣州、深圳的信用卡客戶就占到全國(guó)的60%；從我國(guó)在網(wǎng)絡(luò)覆蓋和pos機(jī)設(shè)備的數(shù)量上來看，根據(jù)巴塞爾委員會(huì)2002年底的統(tǒng)計(jì)，我國(guó)與信用卡聯(lián)網(wǎng)的pos機(jī)僅約28.6萬(wàn)臺(tái)，按照每百萬(wàn)人pos機(jī)數(shù)量的指標(biāo)，我國(guó)僅為220，美國(guó)約為我國(guó)的200倍，其他發(fā)達(dá)國(guó)家少者也約是我國(guó)的幾十倍；從整體產(chǎn)業(yè)布局上看，2001年底，國(guó)家剛剛首次把銀行卡（信用卡）產(chǎn)業(yè)列入國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃，并統(tǒng)一了銀行卡技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一跨行交易利益分配標(biāo)準(zhǔn)，塑造了中國(guó)銀行卡的統(tǒng)一品牌――“銀聯(lián)”，雖然取得了部分成果，但是仍沒有建立起完善的銀行卡（信用卡）產(chǎn)業(yè)政策及法律法規(guī)體系，政府相關(guān)部門也缺乏對(duì)銀行卡（信用卡）產(chǎn)業(yè)進(jìn)行宏觀調(diào)控、監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后

目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍缺乏正確的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在具有信用卡發(fā)行的城市商業(yè)銀行的表現(xiàn)更為凸顯，往往片面地追求發(fā)卡數(shù)量的增長(zhǎng)，甚至錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上，具體表現(xiàn)為有效發(fā)卡率較低，一人多卡，客戶群體高度重疊，在經(jīng)營(yíng)管理中更多關(guān)注市場(chǎng)占有率而忽視資產(chǎn)質(zhì)量的要求；從反方面來說，銀行要強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)往往持有少發(fā)展業(yè)務(wù)就可以控制風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)誤的觀點(diǎn)，從而放松市場(chǎng)營(yíng)銷和業(yè)務(wù)拓展，這種不能平衡風(fēng)險(xiǎn)管理和控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)象在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中十分普遍。從商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)定位上來看，將風(fēng)險(xiǎn)管理定義為事后風(fēng)險(xiǎn)損失的處理工作，如透支催收、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的糾紛處理、執(zhí)行透支核銷政策等等，在管理方法上仍是被動(dòng)管理模式，風(fēng)險(xiǎn)管理部門往往只是業(yè)務(wù)發(fā)展的輔助部門，并沒有成為商業(yè)銀行制定信用卡發(fā)展戰(zhàn)略的主要參與者和日常管理的重要組成部分。

（二）組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理

在我國(guó)信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的初期，曾出現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)附屬于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，存在于銀行各分支機(jī)構(gòu)中的情況，就中國(guó)工商銀行而言，發(fā)卡的分支機(jī)構(gòu)最多達(dá)到了296個(gè)。隨著信用卡業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，各發(fā)卡行紛紛組建了信用卡中心，也都基本采取了設(shè)置信用卡中心組織結(jié)構(gòu)，但是該種組織結(jié)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)更加的集中，與銀行母體間的委托機(jī)制也不健全，信用卡中心仍舊沒有獨(dú)立的人事權(quán)和經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，多數(shù)還不能集中、獨(dú)立運(yùn)作，還沒有形成統(tǒng)一的發(fā)卡渠道及市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，因而也就不具備統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，實(shí)質(zhì)上的工作就是為下屬分支機(jī)構(gòu)分派發(fā)卡量，導(dǎo)致發(fā)卡行為完成任務(wù)盲目擴(kuò)張發(fā)卡規(guī)模，管理者重發(fā)卡規(guī)模而輕視風(fēng)險(xiǎn)管理的觀點(diǎn)也使得信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制的能力也大打折扣。

（三）內(nèi)控制度不完善

目前我國(guó)的商業(yè)銀行普遍存在著內(nèi)部控制制度分散與內(nèi)部控制制度不足并存的弊端。銀行內(nèi)部與內(nèi)部控制制度相關(guān)規(guī)章制度數(shù)目多，但分散于各類文件，缺少整合性，有些規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制制度不健全或尚未建立，難以以統(tǒng)一的口徑指導(dǎo)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的有序進(jìn)行；同時(shí)員工的業(yè)績(jī)考核往往與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任相脫鉤，從而使得職員在推銷信用卡及開卡時(shí)為完成任務(wù)量而忽視客戶質(zhì)量及違約風(fēng)險(xiǎn)；未建立真正意義上的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及控制機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制不系統(tǒng)、不連續(xù)，執(zhí)行效力較差，以致事故和案件時(shí)有發(fā)生，甚至造成重大損失。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后、缺乏專業(yè)人才

國(guó)內(nèi)發(fā)卡行受資金等因素的限制，資金投入的使用方向主要集中在完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能的方面，還沒有將注意力轉(zhuǎn)移到開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具上，事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)手段相對(duì)薄弱，且與西方發(fā)達(dá)國(guó)家差距巨大，容易造成風(fēng)險(xiǎn)信息反饋慢、止付名單傳遞不及時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)處理效率低等制約了信用風(fēng)險(xiǎn)控制管理水平的提高的問題。此外，我國(guó)的發(fā)卡行較少采用先進(jìn)的信用評(píng)分模型而是依靠工作人員的主觀判斷來認(rèn)定一個(gè)客戶的質(zhì)量，同時(shí)作為信用卡業(yè)務(wù)的基層工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)普遍偏低，從學(xué)歷上看，基本屬于專科學(xué)歷，甚至銀行為擴(kuò)大宣傳力度，還兼職聘用缺少專業(yè)綜合素質(zhì)的低學(xué)歷人員參與市場(chǎng)營(yíng)銷，這些人員缺乏相關(guān)專業(yè)知識(shí)、專業(yè)技術(shù)貧乏，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，都增大了信用卡的操作風(fēng)險(xiǎn)和詐騙風(fēng)險(xiǎn)的概率。

（五）識(shí)別信用卡風(fēng)險(xiǎn)的比例較低

商業(yè)銀行對(duì)于信用卡風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別比例較低主要體現(xiàn)在兩方面，一是在考慮信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)沒有考慮到特約商戶的層面，主要指特約商戶在受理信用卡時(shí)，由于操作不當(dāng)給有關(guān)當(dāng)事人帶來的風(fēng)險(xiǎn)，如沒有按操作規(guī)定核對(duì)支付名單、身份證和預(yù)留簽名，接受了本已止付的信用卡或不經(jīng)授權(quán)即讓持卡人超限額消費(fèi)，此外也存在特約商戶內(nèi)部人員利用制度上的漏洞與不法分子勾結(jié)，通過受理黑卡或假簽購(gòu)單進(jìn)行詐騙，套取銀行資金的行為；二是惡性欺詐風(fēng)險(xiǎn)，如一些不法分子利用銀行辦卡環(huán)節(jié)的疏漏，持假的身證件或盜用他人身份證件辦卡，拿到卡后瘋狂透支，銀行無(wú)從催收，從而形成風(fēng)險(xiǎn)損失，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2005年中國(guó)共查處用卡詐騙案1835起，涉案金額6697萬(wàn)元。2005年3月出現(xiàn)并延續(xù)至今的手機(jī)短信系列詐騙案件幾乎覆蓋了中國(guó)所有省份，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全國(guó)有上千萬(wàn)手機(jī)用戶收到過假銀行及中國(guó)銀聯(lián)名義發(fā)送的含欺詐信息的短信，數(shù)以千計(jì)的持卡人受騙，損失金額超過千萬(wàn)元。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

從信用卡的風(fēng)險(xiǎn)類別和我國(guó)商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題來看，筆者建議國(guó)內(nèi)銀行通過兩個(gè)方面加強(qiáng)信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理，一是通過加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的完善進(jìn)而完善信用卡業(yè)務(wù)流程中間環(huán)節(jié)的控制來規(guī)避信用卡在征信環(huán)節(jié)出現(xiàn)的詐騙風(fēng)險(xiǎn)，開卡、透支授信催收及客戶資料管理等環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)；二是加強(qiáng)國(guó)內(nèi)信用卡的安全技術(shù)開發(fā)。

（一）根據(jù)信用卡業(yè)務(wù)的PDCA流程加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制

1.征信環(huán)節(jié)

各家銀行首先應(yīng)積極配合政府部門建立和完善企業(yè)和個(gè)人征信體系，積極提供申請(qǐng)人收入和信用記錄的真實(shí)資料，創(chuàng)立完備的國(guó)家平臺(tái)企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)，并從中受益。同時(shí)，國(guó)內(nèi)銀行還應(yīng)共同建立黑名單共享機(jī)制，開發(fā)案件協(xié)查協(xié)防系統(tǒng)，對(duì)信用卡交易的惡意透支及欺詐行為實(shí)施監(jiān)督，從而有效防止欺詐交易，在具體操作上應(yīng)加強(qiáng)信用卡申辦時(shí)的受理資料審查，對(duì)信用卡申請(qǐng)客戶進(jìn)行嚴(yán)格的篩選，充分利用銀行間的各種共享系統(tǒng)、公安戶籍查詢系統(tǒng)、不良客戶信息庫(kù)等途徑，多角度的比對(duì)、核實(shí)客戶資料，前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口；此后針對(duì)客戶的不同情況授予合適的信用額度，按照確定的審批權(quán)限嚴(yán)格執(zhí)行授信規(guī)定，防止高額信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；最后在內(nèi)部控制制度上落實(shí)責(zé)任制度，市場(chǎng)營(yíng)銷人員、客戶經(jīng)理、推薦人需對(duì)客戶資料真實(shí)性負(fù)責(zé)并于績(jī)效考核與獎(jiǎng)金的發(fā)放掛鉤。

2.授信、透支催收環(huán)節(jié)

在授信時(shí)，國(guó)內(nèi)銀行需要綜合考慮客戶的年齡、職業(yè)、婚姻狀況、財(cái)產(chǎn)狀況、個(gè)人素質(zhì)、社會(huì)關(guān)系、發(fā)展?jié)摿?、歷次透支額度、還款情況等，并以此為參數(shù)建立完善的客戶資信評(píng)價(jià)模型和信用評(píng)估模型，結(jié)合個(gè)人評(píng)級(jí)授信管理辦法，出臺(tái)客戶資信評(píng)估模型或系統(tǒng)，此后銀行就要根據(jù)申請(qǐng)人個(gè)人資信情況進(jìn)行百分制量化計(jì)分，以得分多少對(duì)應(yīng)初次的授信額度，并通過對(duì)持卡人用卡行為的動(dòng)態(tài)追蹤和評(píng)估后調(diào)整授信額度，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。在透支催收時(shí)，銀行必須堅(jiān)持透支管理與資信審查協(xié)調(diào)管理，對(duì)已透支的持卡人實(shí)行信用登記制度和循環(huán)信用制度，對(duì)限額內(nèi)透支、并在透支期限內(nèi)主動(dòng)償還的持卡人和經(jīng)過催收償還的透支持卡人分別進(jìn)行登記，從而對(duì)客戶進(jìn)行優(yōu)良篩選，并逐步形成穩(wěn)定的良性透支群體。

3.客戶管理環(huán)節(jié)

發(fā)卡后，銀行需要根據(jù)客戶持卡消費(fèi)及欠款還款的狀況，不斷獲得關(guān)于客戶守信程度、消費(fèi)偏好、付款能力等各方面的新信息，并靈活調(diào)整策略以控制風(fēng)險(xiǎn)。具體可以采取的措施包括：經(jīng)過對(duì)客戶行為和表現(xiàn)的跟蹤調(diào)查，調(diào)高或者降低對(duì)其的授信額度，同時(shí)對(duì)信用狀況良好、風(fēng)險(xiǎn)較小的優(yōu)質(zhì)客戶可允許其有一定限度的超額透支，客戶獲得了方便了，銀行則獲得更多的消費(fèi)回傭和利息及可觀的超額透支罰款；隨著時(shí)間的推移，客戶的資信狀況及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)可能會(huì)改變，或者客戶用卡行為會(huì)揭示出新的風(fēng)險(xiǎn)特征，原來設(shè)定的利率可能不再合適，因此應(yīng)重新定價(jià)，制定合適的利息率，以彌補(bǔ)違約前的損失或者鞏固優(yōu)質(zhì)客戶的忠誠(chéng)度；在信用卡續(xù)發(fā)階段，要根據(jù)客戶的有效用卡狀況及每期還款狀況重新審視是否為其續(xù)發(fā)新卡，終止對(duì)少數(shù)信用不良、風(fēng)險(xiǎn)較高客戶的服務(wù)。

（二）加強(qiáng)國(guó)內(nèi)信用卡的安全技術(shù)開發(fā)

三大國(guó)際信用卡組織（Europay、Master、Visa）于1996年聯(lián)合開發(fā)的基于芯片卡全球支付規(guī)范（簡(jiǎn)稱EMV），是一套確保芯片卡和支付終端之間在全球的互連、互通的操作規(guī)定。芯片信用卡是對(duì)付偽卡犯罪的利器，復(fù)制和偽造已經(jīng)基本沒有可能，但是中國(guó)芯片卡的發(fā)卡推進(jìn)很慢，除了工商銀行率先試驗(yàn)性的發(fā)出第一張EMV標(biāo)準(zhǔn)信用卡之外，因?yàn)樾酒ǔ杀痉浅８?、目前業(yè)界普遍使用的磁條加密碼的消費(fèi)交易模式本身具有很高的安全性、銀聯(lián)也沒有與國(guó)際信用卡組織合作等原因，其它銀行基本上沒有啟動(dòng)該項(xiàng)工作。我國(guó)國(guó)內(nèi)實(shí)行磁條加密碼的信用卡形式在國(guó)際上并不被受理，這也就意味著國(guó)內(nèi)銀行發(fā)行的磁條卡可能在國(guó)外被盜刷，隨著中國(guó)與海外經(jīng)濟(jì)交往的日益頻繁，國(guó)內(nèi)的銀行及銀聯(lián)應(yīng)將控制磁條卡在國(guó)外的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)EMV中國(guó)轉(zhuǎn)移提上日程，并加大對(duì)信用卡防偽技術(shù)的研發(fā)。

三、結(jié)論

我國(guó)信用卡產(chǎn)業(yè)存在信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平較低，相應(yīng)的法律體系及產(chǎn)業(yè)政策并不健全，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家差距較大的特點(diǎn)，也由于我國(guó)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的歷程不長(zhǎng)，其中存在風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后、組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理、內(nèi)控制度不完善、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后、缺乏專業(yè)人才及識(shí)別信用卡風(fēng)險(xiǎn)的比例較低等問題，在此基礎(chǔ)上筆者建議通過加強(qiáng)國(guó)內(nèi)信用卡安全技術(shù)開發(fā)和加強(qiáng)信用卡業(yè)務(wù)PDCA循環(huán)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)而加強(qiáng)全過程風(fēng)險(xiǎn)控制的建議，文章淺陋，愿以此文引起相關(guān)學(xué)者和專家的興趣，對(duì)相關(guān)問題做深入研究。

參考文獻(xiàn)：

[1]王欣，淺談我國(guó)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，學(xué)理論，2009年第5期

[2]張玫、羅猛，從信用卡詐騙案件看信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范，中國(guó)信用卡，2009年第1期