項(xiàng)目投資管理的特點(diǎn)精選(九篇)

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第1篇：項(xiàng)目投資管理的特點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞:春光油田;地面工程;投資控制

中圖分類號(hào):F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)08-0184-01

一、地面建設(shè)投資管理的現(xiàn)狀分析

春光油田位于新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)農(nóng)七師的生產(chǎn)區(qū)域,自2006年開(kāi)始實(shí)施產(chǎn)能建設(shè)。春光油田進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段的歷史比較短,建設(shè)投資的管理方式正處于磨合和建立的過(guò)程中,目前管理工作的狀態(tài)和總結(jié)出來(lái)的主要問(wèn)題包括:

1. 空間和時(shí)間的距離對(duì)管理方式的影響

新疆勘探開(kāi)發(fā)中心作為春光油田的管理主體,機(jī)關(guān)部室處于東營(yíng),生產(chǎn)區(qū)域則分布于新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)農(nóng)七師、烏蘇市、克拉瑪依市,地域跨度3000多公里,時(shí)差2.5小時(shí),空間和時(shí)間的跨度較大,使得上下級(jí)之間的指令傳遞、部室之間的業(yè)務(wù)配合工作效率大大降低,管理工作常常滯后于生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)情況的變化。

2. 內(nèi)部管理人員和管理結(jié)構(gòu)對(duì)管理方式的影響

春光油田的開(kāi)發(fā)生產(chǎn)正處于初始和上產(chǎn)階段,管理工作的特點(diǎn)是“人員新、崗位新、界面新、體制新、模式新”,管理人員來(lái)自油田的各個(gè)單位,大部分人員從事于新的工作崗位,對(duì)崗位職責(zé)和管理業(yè)務(wù)流程不熟悉,思想觀念和工作方式正處于磨合階段。這些因素使得當(dāng)前的投資管理方式還沒(méi)進(jìn)入正常有序的狀態(tài),常常出現(xiàn)先施工再申報(bào)立項(xiàng)、無(wú)預(yù)算施工等現(xiàn)象,給油田建設(shè)的投資管理工作造成很大困難。

3. 外部服務(wù)體系對(duì)管理方式的影響

為春光油田地面建設(shè)服務(wù)的設(shè)計(jì)、施工、物資供應(yīng)、監(jiān)理監(jiān)督等服務(wù)單位來(lái)自全國(guó)各地,對(duì)春光油田的現(xiàn)場(chǎng)情況缺乏了解,現(xiàn)場(chǎng)出現(xiàn)了各種變化又不能及時(shí)跟進(jìn),造成了設(shè)計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)脫節(jié)、施工變更量大、投資難以控制的現(xiàn)象。

二、改進(jìn)地面建設(shè)投資管理方式的探索

投資管理在油田企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理全局中處于龍頭位置,具有資金量大、涉及部門多、管理周期長(zhǎng)、管理環(huán)節(jié)多的特征,投資管理方式的重點(diǎn)是流程節(jié)點(diǎn)、部門分工的設(shè)置和建立有操作性的辦公信息平臺(tái)。投資管理方式的改進(jìn),應(yīng)以建立“程序文件、作業(yè)文件、辦公信息平臺(tái)”三位一體的投資項(xiàng)目管理體系為目標(biāo),即以程序文件為總綱,以作業(yè)文件為指引,以信息平臺(tái)為手段,形成投資項(xiàng)目管理的細(xì)節(jié)方案,實(shí)現(xiàn)投資管理的跨地域、制度化、規(guī)范化。

1.程序文件

根據(jù)《勝利油田分公司油氣田開(kāi)發(fā)投資項(xiàng)目管理程序及實(shí)施辦法》、《中石化固定資產(chǎn)投資決策程序及管理辦法上游投資管理實(shí)施細(xì)則》等文件,對(duì)我中心的投資項(xiàng)目管理流程進(jìn)行再設(shè)計(jì),形成新的《新疆勘探開(kāi)發(fā)中心投資管理辦法》,通過(guò)項(xiàng)目流程和組織結(jié)構(gòu)兩個(gè)維度,重點(diǎn)理清各部門在投資管理各流程環(huán)節(jié)的職責(zé)界限。其中,項(xiàng)目流程維度包含了從項(xiàng)目前期直至結(jié)算統(tǒng)計(jì),覆蓋項(xiàng)目整個(gè)生命周期;組織結(jié)構(gòu)維度將覆蓋與投資管理有關(guān)的各個(gè)部門和單位。

2.作業(yè)文件

根據(jù)《中石化油氣田產(chǎn)能建設(shè)可行性研究工作暫行規(guī)定》和招投標(biāo)、合同管理、物資采購(gòu)、安全環(huán)保等方面的規(guī)定,形成新疆勘探開(kāi)發(fā)中心投資管理工作指導(dǎo)性文件

三、地面建設(shè)投資管理新方式的實(shí)施建議

1.明確管理流程

地面投資項(xiàng)目管理流程將覆蓋地面建設(shè)投資項(xiàng)目的全過(guò)程。涉及的流程包括但不限于:

發(fā)展規(guī)劃項(xiàng)目建議書可研編報(bào)初步設(shè)計(jì)項(xiàng)目組成立工程設(shè)計(jì)預(yù)算編審?fù)顿Y計(jì)劃項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)變更監(jiān)督監(jiān)理驗(yàn)收結(jié)算項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目后評(píng)估項(xiàng)目考核。

在具體實(shí)施時(shí),需要逐一明確流程的節(jié)點(diǎn)、流轉(zhuǎn)次序、文件成果。

2.部門職責(zé)界面

投資項(xiàng)目管理流程將涉及中心所有與投資項(xiàng)目管理有關(guān)的部門。組織結(jié)構(gòu)見(jiàn)以下示意圖:

在中心設(shè)置的機(jī)構(gòu)和部門中,投資項(xiàng)目管理流程將涉及圖1中的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、生產(chǎn)管理部、工程技術(shù)部、油藏管理部、人力資源部、采油工程部等勘探開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)管理部門。

以單項(xiàng)工程審批表格作為節(jié)點(diǎn)審批文件,進(jìn)入項(xiàng)目管理流程,最終實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目的精細(xì)化管理。

參考文獻(xiàn):

[1] 柯洪.工程造價(jià)計(jì)價(jià)與控制[M].北京:中國(guó)計(jì)劃出版社,2009.

第2篇：項(xiàng)目投資管理的特點(diǎn)范文

摘 要 在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，任何企業(yè)的生存和發(fā)展都離不開(kāi)資金的運(yùn)動(dòng)，資金管理能力弱影響企業(yè)可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力的提升、影響到公司的資本市場(chǎng)戰(zhàn)略及未來(lái)發(fā)展前景。投資管理公司和一般公司相比，財(cái)務(wù)管理涉及的環(huán)節(jié)眾多，需要處理的各項(xiàng)利益錯(cuò)綜復(fù)雜，而資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心。本文闡述了投資管理公司的資金管理現(xiàn)狀，并分析了目前很多投資管理公司存在的企業(yè)內(nèi)部資金管理問(wèn)題和對(duì)被投資企業(yè)進(jìn)行資金監(jiān)管的問(wèn)題，提出了相應(yīng)對(duì)策。本文通過(guò)對(duì)一些成功投資管理公司的管理經(jīng)驗(yàn)的分析和研究，探索出一套較為系統(tǒng)、全面、有效的管理方法和手段。

關(guān)鍵詞 資金管理 共贏 效益 風(fēng)險(xiǎn)

前言：在追求效益、資金風(fēng)險(xiǎn)重重的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下，投資管理公司作為專業(yè)從事資本經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，時(shí)刻面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。投資管理公司財(cái)務(wù)管理包括兩方面含義，即風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)本身及對(duì)所投項(xiàng)目企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。投資管理公司開(kāi)展資本經(jīng)營(yíng)，謀求股東利益最大化，其中對(duì)所投項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是投資管理公司財(cái)務(wù)管理的重中之重。由于投資管理公司和所投項(xiàng)目企業(yè)有各自平等、獨(dú)立的法人地位，因此，對(duì)被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理更要講究方法和技巧，必須妥善處理各利益相關(guān)方關(guān)系，才能達(dá)到投資方和經(jīng)營(yíng)方共贏的目的。本文將從投資管理公司如何做好內(nèi)部資金管理和對(duì)所投資的公司資金監(jiān)管這兩個(gè)方面進(jìn)行探討，總結(jié)出投資管理公司如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)揮資金的最大效益，并在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

一、投資管理公司資金管理的特點(diǎn)

（一）投資管理公司需要在競(jìng)爭(zhēng)與合作中達(dá)到雙贏

投資管理公司相當(dāng)于媒介，其在資本運(yùn)行中起著中間聯(lián)系的作用，為其它一切在管理上或者是資金上有困難的公司提供資本運(yùn)作策略與企業(yè)管理方針并為其引入投資與合作伙伴，使其實(shí)現(xiàn)企業(yè)的復(fù)興，從而使合作得到雙贏。

（二）資金是投資管理公司運(yùn)作的“血液”

投資管理公司圍繞資本運(yùn)作開(kāi)展經(jīng)營(yíng)，因此和一般公司相比，其資金管理尤為重要。資金一旦發(fā)生問(wèn)題就難以生存，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必將陷入困境。

（三）資金的所有權(quán)與使用權(quán)相分離

由于經(jīng)營(yíng)者相對(duì)于出資人，同資金的聯(lián)系更緊密，有可能在使用資金過(guò)程中偏離出資人的利益，加強(qiáng)控制才能保護(hù)出資人的利益不受損害。

二、投資管理公司資金管理的現(xiàn)狀與問(wèn)題

投資管理公司通過(guò)占有其他企業(yè)一定份額的股權(quán)，以股東身份參股、控股所投項(xiàng)目企業(yè)，并依法進(jìn)行產(chǎn)權(quán)管理，開(kāi)展資本經(jīng)營(yíng)，謀求股東利益最大化。但是投資公司在業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中，仍然會(huì)遇到一些問(wèn)題亟待解決：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理控制能力差，資金管理能力弱

管理者的專業(yè)管理知識(shí)較為欠缺，管理思想落后，管理人員素質(zhì)普遍較低等，無(wú)法適應(yīng)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)環(huán)境和金融環(huán)境，這些直接因素都可能會(huì)導(dǎo)致投資決策的失誤。這些問(wèn)題影響了企業(yè)可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力的提升，影響到公司的資本市場(chǎng)戰(zhàn)略及未來(lái)發(fā)展前景。

（二）管理體制和管理制度不健全

內(nèi)控制度不完善、資金管理漏洞多。財(cái)務(wù)人員素質(zhì)相對(duì)不高，資金使用缺乏計(jì)劃，資金使用結(jié)構(gòu)不夠科學(xué)。

（三）對(duì)被投資企業(yè)資金管理與控制難以實(shí)現(xiàn)

由于投資管理公司和所投項(xiàng)目企業(yè)都有各自獨(dú)立的法人地位，投資管理公司對(duì)被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)人員不具有天然的管理權(quán)限，加上當(dāng)前我國(guó)相關(guān)的法律、法規(guī)還不夠健全，這些都會(huì)增加對(duì)被投資管理公司進(jìn)行科學(xué)有效管理的難度，所以投資管理公司對(duì)所投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與控制難以實(shí)現(xiàn)。

三、改善投資管理公司資金管理的措施

（一）提高風(fēng)險(xiǎn)管理控制能力

在面臨持續(xù)變化的外部市場(chǎng)環(huán)境和金融環(huán)境下，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力是投資管理公司最重要的工作。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控不能“紙上談兵”，需要真正將管控體系落實(shí)到資金流通的各個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)嚴(yán)格的事前防范、事中控制和事后監(jiān)督的機(jī)制，將全方位風(fēng)險(xiǎn)管控落到實(shí)處，從而實(shí)現(xiàn)資金安全有序運(yùn)行。要做到實(shí)時(shí)洞察、嚴(yán)格控制；要密切關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)的調(diào)整，密切關(guān)注金融市場(chǎng)的變化，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，改進(jìn)策略。從資金的不同的生命周期進(jìn)行管理以保護(hù)資金的安全，包括投資前盡職調(diào)查（包括資信的審查），投資中的密切關(guān)注和監(jiān)控，投資后的歸納和分析。要制定嚴(yán)密的合同，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部資金管理的方法

首先，建立健全的資金管理制度。資金管理需要重點(diǎn)考慮預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)管理及日常管理三個(gè)方面的要素，必須設(shè)立專門的資金管理機(jī)構(gòu)，選擇合適的資金管理模式，健全相匹配的資金管理制度。

其次，全面提升投資管理公司的財(cái)務(wù)管理水平。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理不斷發(fā)生變革。為盡快適應(yīng)這種變化，投資管理公司財(cái)務(wù)部門需要根據(jù)國(guó)家財(cái)稅政策的調(diào)整及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的變化，向國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則靠攏，以適應(yīng)投資管理公司國(guó)際化的步伐。投資管理公司應(yīng)有較高的財(cái)務(wù)前瞻性和較綜合的財(cái)務(wù)管理能力，大力培養(yǎng)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員，對(duì)被投資管理公司做財(cái)務(wù)分析，使用規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)反映，滿足投資管理公司在管理方面的要求。

再次，加強(qiáng)資金計(jì)劃管理。資金活動(dòng)錯(cuò)綜復(fù)雜，如果沒(méi)有完善的資金使用計(jì)劃就很難對(duì)資金進(jìn)行內(nèi)部控制，也無(wú)法將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范落到實(shí)處。如沒(méi)有制定完備的資金計(jì)劃管理，盲目的籌資會(huì)造成大量資金閑置，降低企業(yè)資金使用效率；而如果產(chǎn)生計(jì)劃外的不可預(yù)計(jì)費(fèi)用，只能增加短期借款來(lái)維持企業(yè)的運(yùn)營(yíng)，使得企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。日常要通過(guò)加強(qiáng)管理來(lái)提升資金流通效率。

最后，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。企業(yè)的資金趨于分散，勢(shì)必導(dǎo)致企業(yè)資金管控難度加大。從現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，很多上市公司并非缺少資金，而是缺乏對(duì)資金的有效利用及合理調(diào)配，這在很大程度上影響到了企業(yè)資金的流通效率，甚至還關(guān)乎著企業(yè)業(yè)務(wù)拓展及未來(lái)市場(chǎng)發(fā)展。在集團(tuán)及成員單位對(duì)于資金需求持續(xù)提升的形勢(shì)下，迫切需要集團(tuán)公司進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)于資金的集中管控，從而更合理高效的調(diào)配企業(yè)資金，這也是解決企業(yè)資金流通問(wèn)題的關(guān)鍵。在有效降低企業(yè)內(nèi)部資金流通成本的同時(shí)，也就避免了因資金流通不暢而出現(xiàn)的諸多問(wèn)題。

（三）加強(qiáng)對(duì)所投資管理公司的資金管理的力度

第一，參與制定財(cái)務(wù)制度。

盡可能實(shí)現(xiàn)對(duì)所司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行控制。隨時(shí)掌握被投資管理公司的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題。為保證投資管理公司的利益，投資管理公司應(yīng)根據(jù)所投項(xiàng)目企業(yè)的實(shí)際情況和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)，直接參與或牽頭制定統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范所投項(xiàng)目企業(yè)重要財(cái)務(wù)決策的審批程序和賬務(wù)處理程序，完善對(duì)資金、存貨、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等各項(xiàng)資產(chǎn)的管理制度，提高各被投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性與可比性，以實(shí)現(xiàn)對(duì)被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的動(dòng)態(tài)管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

第二，委派財(cái)務(wù)經(jīng)理。

通過(guò)向被投資企業(yè)委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，控制掌握其財(cái)務(wù)活動(dòng)，從而更全面的掌握被投資企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，為投資管理公司的重大決策提供財(cái)務(wù)保障，便于投資管理公司利益最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。實(shí)際工作中投資管理公司根據(jù)投資協(xié)議的規(guī)定，外派的財(cái)務(wù)經(jīng)理需每天工作在被投資企業(yè)，對(duì)被投資企業(yè)的各項(xiàng)資金運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)行聯(lián)簽，對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理，確保投資管理公司的經(jīng)濟(jì)利益。派出的財(cái)務(wù)經(jīng)理納入投資管理公司財(cái)務(wù)部門人員編制，定期向投資管理公司述職，并進(jìn)行統(tǒng)一考核獎(jiǎng)罰。委派的財(cái)務(wù)經(jīng)理在被投資管理公司管理層中的主要是發(fā)揮其監(jiān)督職能，通過(guò)對(duì)企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部制度的建立和完善，確保投資公司利益最大化。

第三，充分利用審計(jì)管理手段

審計(jì)管理是對(duì)被投資企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要手段。投資管理公司在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，需委托會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)。通過(guò)委托條款，從機(jī)制上督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)真履行審計(jì)程序，確保審計(jì)結(jié)論的科學(xué)合理。在審計(jì)之前，還應(yīng)與審計(jì)人員對(duì)被投資企業(yè)財(cái)務(wù)存在的問(wèn)題和漏洞進(jìn)行分析，制定審計(jì)計(jì)劃和重點(diǎn)，然后再進(jìn)行目的明確的審計(jì)。通過(guò)事務(wù)所對(duì)被投資管理公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿及所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，來(lái)掌握被投資管理公司報(bào)表的編織方法和會(huì)計(jì)處理方法是否有章可循、有法可依，經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況的披露是否真實(shí)。審計(jì)結(jié)束后，投資管理公司要對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)結(jié)論進(jìn)行適當(dāng)?shù)膹?fù)核。對(duì)于審計(jì)出的問(wèn)題，投資管理公司應(yīng)及時(shí)督促被投資企業(yè)進(jìn)行整改，同時(shí)把整改結(jié)果作為下一階段投資的依據(jù)。

四、結(jié)論

高效資金管理是企業(yè)發(fā)展的“固本強(qiáng)根”之道，尤其是在外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境存在諸多不利因素的環(huán)境下，公司所面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)有可能進(jìn)一步加大，投資管理公司作為專門從事資本運(yùn)作的機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)資金管理更是迫在眉睫。通過(guò)分析和研究，本文為投資管理公司探索出了一套較為系統(tǒng)、全面的資金管理方法和手段。各投資管理公司的管理人員需要不斷地借鑒國(guó)內(nèi)外成功的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)被投資企業(yè)實(shí)際情況，對(duì)上述多種形式的管理方法做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和選擇，使財(cái)務(wù)管理既全面又留有緩沖余地，達(dá)到松緊有度的管理，實(shí)現(xiàn)多方共贏。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：項(xiàng)目投資管理的特點(diǎn)范文

集團(tuán)是以產(chǎn)權(quán)為紐帶、具有多層次組織結(jié)構(gòu)，以控股公司為核心的戰(zhàn)略聯(lián)盟體。該控股公司具有對(duì)所屬子公司強(qiáng)大管控能力，是整個(gè)集團(tuán)的戰(zhàn)略投資中心。其管控的子公司和投資的領(lǐng)域，既有產(chǎn)業(yè)鏈上下游的一致性，從而具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)、協(xié)同效應(yīng)的戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)，又往往涉及跨行業(yè)、多領(lǐng)域，具有相關(guān)多元化戰(zhàn)略布局的特征?？缍嘣瘓F(tuán)的控股公司，是整個(gè)集團(tuán)的靈魂所在，其對(duì)整個(gè)集團(tuán)的管控，突出的是戰(zhàn)略管理、企業(yè)文化管理，并通過(guò)投資管理、財(cái)務(wù)控制、風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)規(guī)模效應(yīng)、協(xié)同效應(yīng)、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)效應(yīng)。多元化集團(tuán)的投資活動(dòng)，是整個(gè)集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施的途徑，也是集團(tuán)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)及核心競(jìng)爭(zhēng)力形成與鞏固的過(guò)程，也往往涉及對(duì)外戰(zhàn)略合作關(guān)系的建立。因此，多元化的集團(tuán)在投資管理體系建設(shè)上，針對(duì)跨行業(yè)、多領(lǐng)域的特征，突出的是通過(guò)集團(tuán)控股公司的投資管理，形成一個(gè)多層級(jí)的參謀、決策、管理系統(tǒng)和動(dòng)態(tài)信息系統(tǒng)，確保優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)與核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成與強(qiáng)化，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。在集團(tuán)的投資管理體系下，投資管理不是簡(jiǎn)單地溝通協(xié)調(diào)工作，而應(yīng)是對(duì)集團(tuán)具有價(jià)值創(chuàng)造意義的管理活動(dòng)。

1. 當(dāng)前多元化大型集團(tuán)的投資管理模式

1.1多元化大型集團(tuán)投資管理模式的現(xiàn)狀

當(dāng)前我國(guó)眾多的國(guó)有大型多元化企業(yè)集團(tuán)對(duì)投資項(xiàng)目的管理模式，是一種以投資規(guī)模為界定標(biāo)準(zhǔn)的分級(jí)審批的投資管理模式。這種投資管理模式，是一種限額分級(jí)審批的管理模式。如廣東省屬大型國(guó)有企業(yè)，即是按照廣東省國(guó)資委的《廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》和《廣東省省屬企業(yè)重大事項(xiàng)審核備案暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，建立起來(lái)的按照投資規(guī)模、投資金額為界定標(biāo)準(zhǔn)的分層級(jí)的審批、備案管理體系。

在管理組織架構(gòu)上，集團(tuán)明確承擔(dān)投資項(xiàng)目管理的部門，并在董事會(huì)下設(shè)投資審核委員會(huì)，其成員一般由各相關(guān)職能部門主要領(lǐng)導(dǎo)構(gòu)成，形成“投資主管部門——投審會(huì)——公司經(jīng)營(yíng)班子/董事會(huì)”的三級(jí)管理層次。

在投資審批與管理流程上，從立項(xiàng)、項(xiàng)目審批申請(qǐng)、實(shí)施、驗(yàn)收評(píng)價(jià)幾個(gè)環(huán)節(jié)，一般區(qū)別集團(tuán)總部投資項(xiàng)目與下屬企業(yè)投資項(xiàng)目，歸口集團(tuán)總部投資主管部門（如投資規(guī)劃發(fā)展部）管理。

1.2 對(duì)當(dāng)前投資管理模式的反思

過(guò)去二十年里，我國(guó)國(guó)有多元化大型企業(yè)集團(tuán)的產(chǎn)生，有著“政企分開(kāi)”、“建立現(xiàn)代企業(yè)制度”這樣的歷史背景，其形成有一定的“行政撮合”色彩，控股集團(tuán)公司在面對(duì)多元化的集團(tuán)管理有上，有一定的自身?xiàng)l件限制。同時(shí)，在當(dāng)前國(guó)有股份占絕對(duì)控制地位的背景下，該管理模式也就是現(xiàn)實(shí)的必然選擇，是對(duì)決策權(quán)限在責(zé)任與效率中找到平衡點(diǎn)，是一種分層級(jí)的分權(quán)制管理模型，也就有著“行政審批”色彩。

這種具有“行政審批”色彩的管理模式，使得集團(tuán)總部的投資管理功能成為國(guó)資委審批管理的延伸，集團(tuán)總部則扮演了一個(gè)個(gè)“小國(guó)資委”的角色。這種以“審批權(quán)限管理”代替應(yīng)該涵蓋“投資決策”、“投資評(píng)價(jià)”和“投資風(fēng)險(xiǎn)控制”的整個(gè)投資管理體系建設(shè)，缺乏市場(chǎng)敏銳性。而集團(tuán)總部的投資管理部門，在這種管理模式中，只是起到了上傳下達(dá)，組織協(xié)調(diào)的職能，不能很好地實(shí)現(xiàn)“投資管理創(chuàng)造價(jià)值，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略投資目標(biāo)”的作用。

目前的投資管理模式，距離“創(chuàng)造價(jià)值”的投資管理體系，有以下幾點(diǎn)不足：

1.2.1集團(tuán)的投資管理，側(cè)重“審批”，而缺乏一種積極參與的態(tài)度、不利于從集團(tuán)戰(zhàn)略高度，調(diào)動(dòng)整個(gè)集團(tuán)人力、物力、資金、技術(shù)為投資活動(dòng)創(chuàng)造更優(yōu)的條件。

1.2.2從投資項(xiàng)目承載主體到集團(tuán)總部，各決策層級(jí)往往需要反復(fù)調(diào)研、匯報(bào)，決策效率不高，審批流程冗余。

1.2.3投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，集團(tuán)總部缺乏積極有效的監(jiān)管措施、信息反饋機(jī)制，使得投資管理信息易斷流、控制鏈中斷，進(jìn)而有導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)失控的可能。

1.2.4投資項(xiàng)目驗(yàn)收及后評(píng)價(jià)沒(méi)有真正落實(shí)，缺乏對(duì)過(guò)往投資項(xiàng)目事后評(píng)價(jià)，并形成一個(gè)完整的投資動(dòng)態(tài)管理信息系統(tǒng)，供未來(lái)投資活動(dòng)參考借鑒。

特別值得一提的是，投資的后評(píng)價(jià)，不僅是投資項(xiàng)目管理的需要，更是檢驗(yàn)集團(tuán)投資管理體系是否有效，并進(jìn)行戰(zhàn)略修正的基礎(chǔ)，也是各大國(guó)有多元化集團(tuán)未來(lái)建設(shè)投資管理體系應(yīng)予以重視，并可以有更多創(chuàng)新突破的工作。

2. 對(duì)多元化集團(tuán)投資管理體系建設(shè)的設(shè)想

2.1投資管理體系是企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施的職能體系

投資活動(dòng)是多元化集團(tuán)打造核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要實(shí)施途徑，是為了調(diào)整集團(tuán)公司的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、優(yōu)化集團(tuán)的資源配置、保障并強(qiáng)化集團(tuán)的核心產(chǎn)業(yè)或主導(dǎo)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，同時(shí)通過(guò)多元化的投資也為集團(tuán)提供了規(guī)避單個(gè)行業(yè)、單一市場(chǎng)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制。因此它的投資管理體系，在面對(duì)涉及跨行業(yè)、多種模式的投資項(xiàng)目時(shí)，管理目標(biāo)上具有戰(zhàn)略一致性、管理上

轉(zhuǎn)貼于

有層級(jí)性、投資主體與合作形式多樣性的特點(diǎn)。集團(tuán)對(duì)各個(gè)層級(jí)的投資活動(dòng)的管理，也是以產(chǎn)權(quán)為紐帶，通過(guò)健全的法人治理結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)。它在投資管理體系建設(shè)目標(biāo)上，要成為一個(gè)“創(chuàng)造價(jià)值”的管理體系：

首先，它是一個(gè)信息系統(tǒng)，能為集本文由收集整理團(tuán)管理決策提供充分的決策信息，通過(guò)信息流，使得管理控制鏈完整有效；

其次，它是一個(gè)顧問(wèn)系統(tǒng)，能為投資活動(dòng)提供參謀，充分評(píng)價(jià)、論證，保障投資的成功；

第三，它是一個(gè)管理參與系統(tǒng)，集團(tuán)控股公司通過(guò)投資管理體系，扮演的是一個(gè)“積極股東”的角色，并能調(diào)動(dòng)集團(tuán)的管理資源、技術(shù)資源、人力資源、資金資源、市場(chǎng)資源，將投資活動(dòng)納入到戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施。

集團(tuán)的投資管理體系，不以投資項(xiàng)目本身經(jīng)濟(jì)上的保值增值為主要目標(biāo)，而是服務(wù)于資本控股型集團(tuán)總部突出主業(yè)、形成核心競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)戰(zhàn)略職能體系，是保障集團(tuán)健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，服務(wù)于戰(zhàn)略目標(biāo)的管理系統(tǒng)，這就是投資管理體系的價(jià)值創(chuàng)造的意義所在。

2.2投資管理體系的職能板塊構(gòu)成

一個(gè)完整的投資管理體系應(yīng)包括投資決策、投資評(píng)價(jià)、投資風(fēng)險(xiǎn)控制及組織架構(gòu)設(shè)計(jì)四大管理模塊，并通過(guò)建立暢通的信息流，將各個(gè)管理模塊有機(jī)地鏈接起來(lái)。各個(gè)管理模塊功能的發(fā)揮，又是以產(chǎn)權(quán)為紐帶，以建立健全法人治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)。

在這個(gè)投資管理體系中，投資決策程序管理模塊，要涵蓋投資目標(biāo)管理、投資管理授權(quán)體制、決策方法；建立涵蓋經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與非量化評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、項(xiàng)目實(shí)施前、中、后跟蹤評(píng)價(jià)信息系統(tǒng)；并通過(guò)構(gòu)造投資管理體系所需相應(yīng)的的公司治理結(jié)構(gòu)、制度規(guī)范和組織結(jié)構(gòu)，以全面的風(fēng)險(xiǎn)控制方法來(lái)建立投資管理鏈。

對(duì)多元化資本控股型企業(yè)集團(tuán)，還需要以產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品、技術(shù)等為紐帶，區(qū)分生產(chǎn)型的子公司投資項(xiàng)目和涉及資本運(yùn)作型的子公司投資項(xiàng)目有針對(duì)性地進(jìn)行管理。

2.2.1投資管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

多元化集團(tuán)是一個(gè)多層次、以產(chǎn)權(quán)為紐帶的經(jīng)濟(jì)組織，集團(tuán)公司是這個(gè)組織的核心，形成“投資項(xiàng)目載體企業(yè)—集團(tuán)投資部門—集團(tuán)投資委員會(huì)—董事會(huì)”多層次的組織支撐系統(tǒng)。

在集團(tuán)公司本部，由發(fā)展部作為投資管理的核心職能部門。在具體崗位設(shè)置上，為了建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，減少信息不對(duì)稱和信息傳遞時(shí)滯，并保證以集團(tuán)的總體戰(zhàn)略指導(dǎo)集團(tuán)各個(gè)層次的投資活動(dòng)，建議在集團(tuán)投資管理體系內(nèi)，建立項(xiàng)目經(jīng)理制。項(xiàng)目經(jīng)理制，即是在發(fā)展部?jī)?nèi)設(shè)的投資項(xiàng)目經(jīng)理，代表集團(tuán)投資管理主管部門，從投資項(xiàng)目的前期調(diào)研、立項(xiàng)開(kāi)始，到組織實(shí)施、項(xiàng)目驗(yàn)收，提前介入，全程參與，是集團(tuán)投資管理體系對(duì)暢通信息流、聯(lián)結(jié)各個(gè)管理鏈條，積極參與管理的重要一環(huán)。

2.2.2投資決策管理模塊

投資是集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的承載體，而投資決策是投資管理的核心。多元化集團(tuán)投資管理體系的投資決策管理模塊，對(duì)涉及不同行業(yè)、市場(chǎng)、合作者、不同投資方式的投資決策過(guò)程中，確保集團(tuán)投資活動(dòng)以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，以系統(tǒng)的觀點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)對(duì)投資的整合性、協(xié)同性和約束性，強(qiáng)化核心產(chǎn)業(yè)或主導(dǎo)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。對(duì)于投資項(xiàng)目自身的經(jīng)濟(jì)可行性，則應(yīng)當(dāng)是在投資承載企業(yè)上報(bào)到集團(tuán)總部前就已論證的初級(jí)目標(biāo)。

多元化集團(tuán)往往涉及行業(yè)較多，投資的形式也會(huì)豐富各異。在借鑒現(xiàn)有通行的投資決策流程上，對(duì)于涉及生產(chǎn)型的，戰(zhàn)略規(guī)劃已明確的投資項(xiàng)目，可以給予投資承載企業(yè)各大的自主權(quán)；集團(tuán)投資決策環(huán)節(jié)，更多的從戰(zhàn)略發(fā)展與擴(kuò)張、結(jié)構(gòu)調(diào)整，關(guān)系整個(gè)集團(tuán)核心競(jìng)爭(zhēng)力鞏固與發(fā)展的目標(biāo)層次對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行決策分析。

2.2.3建立完善的投資評(píng)價(jià)與監(jiān)管體系及信息系統(tǒng)

對(duì)投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)，當(dāng)前主要是以項(xiàng)目可行性分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)為主，這也是項(xiàng)目實(shí)施前，投資決策的重要依據(jù)。而作為控股型集團(tuán)總部，投資評(píng)價(jià)的管理模塊建設(shè)，更要注重項(xiàng)目實(shí)施中的監(jiān)管，及時(shí)做信息反饋、解決實(shí)施中的障礙與風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)，從而為集團(tuán)調(diào)整內(nèi)部與外部資源，從戰(zhàn)略層面對(duì)投資項(xiàng)目給予支持。

作為多元化控股型集團(tuán)總部，更需要建立一套完善的投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并通過(guò)建立一個(gè)投資管理信息系統(tǒng)，為未來(lái)投資提供參考。這也是當(dāng)前投資管理體系普遍缺失的重要管理模塊。

2.2.4投資風(fēng)險(xiǎn)管理模塊

風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，同樣是一個(gè)宏大的課題。對(duì)于多元化集團(tuán)來(lái)說(shuō)，由于投資涉及多個(gè)行業(yè)、地區(qū)、市場(chǎng)，投資合作形式多樣，因此比一般企業(yè)對(duì)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理有更高的挑戰(zhàn)。而多元化投資，本身也是集團(tuán)化解單一行業(yè)/市場(chǎng)/產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方式，這也是控股集團(tuán)公司“創(chuàng)造價(jià)值”投資管理活動(dòng)。

在投資管理體系中，風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿從集團(tuán)投資決策、投資評(píng)價(jià)、組織架構(gòu)制衡設(shè)計(jì)。對(duì)于控股集團(tuán)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)管理，本人以為需要從以下幾方面考慮：

（1）投資風(fēng)險(xiǎn)管理需要以集團(tuán)各層級(jí)暢通的信息流為基礎(chǔ)。投資承載企業(yè)是投資實(shí)施與推動(dòng)的主體，是風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)與管理者。集團(tuán)對(duì)投資項(xiàng)目盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、專家論證意見(jiàn)等，建立投資信息庫(kù)和暢通的信息流，成

轉(zhuǎn)貼于

為風(fēng)險(xiǎn)管理的信息基礎(chǔ)。

（2）根據(jù)項(xiàng)目類型和集團(tuán)各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)承受能力實(shí)行分級(jí)限額授權(quán)審批。在投資決策中，根據(jù)集團(tuán)各專業(yè)子公司，實(shí)行分級(jí)授權(quán)、限額審批管理是風(fēng)險(xiǎn)控制的方法之一，能兼顧效率與風(fēng)險(xiǎn)承受能力。但無(wú)論是哪個(gè)層級(jí)權(quán)限內(nèi)的投資項(xiàng)目，均應(yīng)向集團(tuán)發(fā)展部備案，發(fā)展部及時(shí)跟蹤評(píng)價(jià)。

（3）集團(tuán)本部直接運(yùn)作的投資項(xiàng)目，主要涉及戰(zhàn)略實(shí)施、對(duì)外建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，調(diào)整集團(tuán)公司的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的多元化投資，風(fēng)險(xiǎn)管理更應(yīng)關(guān)注于戰(zhàn)略投資方向、行業(yè)與市場(chǎng)、選擇合作者、投資合作方式、選擇經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)，以及各個(gè)相關(guān)多元化產(chǎn)業(yè)相互促進(jìn)與制約。

（4）投資風(fēng)險(xiǎn)管理是集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。發(fā)展部對(duì)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理，需要結(jié)合集團(tuán)戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)和投資項(xiàng)目微觀風(fēng)險(xiǎn)，從集團(tuán)層面識(shí)別、衡量風(fēng)險(xiǎn)及可能損失程度；制定風(fēng)險(xiǎn)策略，為下屬投資承載企業(yè)提供更高層次的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。例如，集團(tuán)可以擁有更多的資金、技術(shù)、人才等資源，化解投資項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程中相應(yīng)的資源不足風(fēng)險(xiǎn)。

第4篇：項(xiàng)目投資管理的特點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目投資管理；風(fēng)險(xiǎn)控制；有效應(yīng)用

為了提高項(xiàng)目投資的成功率，首先要做的就是保證項(xiàng)目投資管理的科學(xué)性和有效性，同時(shí)也要制定科學(xué)的決策，準(zhǔn)確的投入到項(xiàng)目投資管理中的應(yīng)用。但是在有許多企業(yè)中，在進(jìn)行項(xiàng)目投資決策時(shí)，通常由于缺少專業(yè)性的投資決策人員，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)投資失誤的現(xiàn)象。因此，在項(xiàng)目投資中，必須要有效的結(jié)合項(xiàng)目管理方法和投資管理，以此形成科學(xué)完善的項(xiàng)目投資管理體制。利用項(xiàng)目投資管理體制，提高投資決策的有效性、客觀性和準(zhǔn)確性。在項(xiàng)目投資管理中，是為了有效的實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略，并積極的推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。但是在項(xiàng)目投資管理中依然存在了諸多問(wèn)題，經(jīng)常會(huì)造成投資的失誤。在有的企業(yè)項(xiàng)目投資管理中，只是將項(xiàng)目投資管理的方法和理論進(jìn)行強(qiáng)調(diào)和分析，并沒(méi)有可行性和操作性。作為有效的項(xiàng)目投資管理，必須要有效的結(jié)合項(xiàng)目管理和項(xiàng)目投資管理，投資管理不僅有著科學(xué)性的方法和理論，也要具備著很強(qiáng)的操作性，這會(huì)在很大程度上確保了項(xiàng)目投資的可行性和可靠性，同時(shí)也使得企業(yè)投資的效率得到有效的提高。另外，在項(xiàng)目投資管理中，要有效的應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)控制方法，以此提高項(xiàng)目投資管理。

一、 項(xiàng)目投資管理現(xiàn)狀

1、項(xiàng)目投資管理得到較快的發(fā)展。其發(fā)展的主要原因有：

首先隨著信息社會(huì)的快速發(fā)展和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的提高，傳統(tǒng)的項(xiàng)目投資管理主要以創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富已經(jīng)逐步向企業(yè)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)和實(shí)施活動(dòng)方面轉(zhuǎn)換。

其次在隨著組織工作不斷的變化以及經(jīng)營(yíng)環(huán)境迅速發(fā)展，使企業(yè)公司需要處理許多大量的例外情況，在處理這些現(xiàn)象時(shí)，需要有效的利用項(xiàng)目管理方法。

最后在人們工作中，主要就是進(jìn)行各種技術(shù)、組織和制定等方面的創(chuàng)新和變革，在工作創(chuàng)新中都是項(xiàng)目，這些都需要項(xiàng)目管理。

因此，這些因素在很大程度上促進(jìn)了項(xiàng)目投資管理的發(fā)展。

2、 傳統(tǒng)項(xiàng)目管理和現(xiàn)代項(xiàng)目管理的比較

在項(xiàng)目投資管理中，項(xiàng)目投資管理的發(fā)展通常分為兩個(gè)階段，在80年代之前，主要是傳統(tǒng)項(xiàng)目管理。在80年代之后主要是現(xiàn)代項(xiàng)目管理。

傳統(tǒng)項(xiàng)目管理應(yīng)用的領(lǐng)域主要以工程建設(shè)項(xiàng)目為主的管理。

現(xiàn)代項(xiàng)目管理應(yīng)用的領(lǐng)域主要是在幾個(gè)方面：工程建設(shè)項(xiàng)目，信息系統(tǒng)集成項(xiàng)目、科學(xué)研究項(xiàng)目、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、國(guó)防項(xiàng)目等方面。在利用現(xiàn)代項(xiàng)目管理中，只要是非日常運(yùn)營(yíng)的工作都可以有效的利用現(xiàn)代項(xiàng)目管理。

3、 項(xiàng)目投資的發(fā)展

首先是項(xiàng)目投資管理職業(yè)方面。在項(xiàng)目投資管理的職業(yè)內(nèi)容中，中國(guó)已經(jīng)逐步發(fā)展起了造價(jià)師、建立工程師，同時(shí)還構(gòu)建了工程師考試，并順利成功的實(shí)施國(guó)家注冊(cè)制度。

其次在項(xiàng)目管理理論和方法方面。隨著學(xué)術(shù)研究的快速發(fā)展，在很大程度上促進(jìn)了項(xiàng)目投資管理和方法的成熟性。使項(xiàng)目投資管理理論和方法逐漸形成了多維度、多層次以及綜合性的學(xué)科。在項(xiàng)目投資管理中，主要是將工業(yè)工程、系統(tǒng)工程、決策分析和計(jì)算機(jī)技術(shù)準(zhǔn)確全面的應(yīng)用到項(xiàng)目投資管理中，使項(xiàng)目投資管理成為一門綜合性的理論。在項(xiàng)目投資管理方法中，已經(jīng)逐漸形成了有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審的方法，并相繼開(kāi)展了專門軟件，以此形成項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)以及項(xiàng)目管理決策支持系統(tǒng)。

二、 項(xiàng)目投資管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的基本理論

1、項(xiàng)目投資管理主要是為了實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)，全面的利用各種管理方法、技術(shù)和知識(shí)，對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展有效的管理工作。在項(xiàng)目投資管理中主要包括項(xiàng)目階段的開(kāi)始、計(jì)劃、組織、控制和結(jié)束五個(gè)方面。

2、項(xiàng)目管理過(guò)程。在項(xiàng)目管理中主要包括項(xiàng)項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)過(guò)程和管理過(guò)程。在項(xiàng)目管理過(guò)程中主要包括項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)過(guò)程、項(xiàng)目管理過(guò)程和項(xiàng)目周期。

項(xiàng)目全過(guò)程需要制定一個(gè)科學(xué)完善的項(xiàng)目管理過(guò)程。在項(xiàng)目管理過(guò)程中主要包括啟動(dòng)過(guò)程、計(jì)劃過(guò)程、執(zhí)行過(guò)程、控制過(guò)程和收尾過(guò)程。

項(xiàng)目生命周期主要是由連續(xù)性和互不重疊的各個(gè)項(xiàng)目階段構(gòu)成的，在項(xiàng)目生命周期中主要包括：項(xiàng)目起點(diǎn)、需求識(shí)別階段、制定方案階段、實(shí)施階段和結(jié)束階段這五個(gè)階段。

3、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，主要是由于在一處不確定條件的環(huán)境下，以及項(xiàng)目當(dāng)事人本身不能準(zhǔn)確預(yù)見(jiàn)和控制等原因，導(dǎo)致項(xiàng)目的最終結(jié)果與項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)生一定的背離。這通常會(huì)給項(xiàng)目持有者帶來(lái)一定的損失。在項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的過(guò)程中通常會(huì)存在著確定性、風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性這三個(gè)因數(shù)。在項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)性占到了最大的比重。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，主要是要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要是為了能夠在最大程度上抓住機(jī)遇，同時(shí)也要將損失在最大程度進(jìn)行降低。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的各個(gè)階段也需要應(yīng)用不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行管理。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)潛在階段，在對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，要采取相應(yīng)的措施，有效的控制和管理風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程和后果，這主要是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生階段，有效的控制和管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的后果，這主要是風(fēng)險(xiǎn)化解的方法；在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)后果階段，為了能夠在最大程度上降低在發(fā)生項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中以及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展所造成的損失，這主要是消除風(fēng)險(xiǎn)后果的方法。

三、 項(xiàng)目投資管理和基本流程

1、項(xiàng)目投資管理。企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，主要是為了提高企業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)技術(shù)水平。在投資活動(dòng)中，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模得到有效的擴(kuò)大，將企業(yè)盈利能力得到全面的提高，以此將企業(yè)的基本手段進(jìn)行有效的增強(qiáng)。

項(xiàng)目投資活動(dòng)通常具備著很大的投資成本、投資時(shí)間長(zhǎng)、很大的風(fēng)險(xiǎn)程度以及不可逆轉(zhuǎn)的特點(diǎn)。企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，通常需要投入大量的人力、物力、財(cái)力和科技等方面內(nèi)容。并將企業(yè)資源和社會(huì)資源進(jìn)行充分的開(kāi)發(fā)，并合理的利用資源，以此提高生產(chǎn)手段，將生產(chǎn)條件進(jìn)行改善，并在特定的時(shí)間和空間中，使企業(yè)生產(chǎn)能夠達(dá)到預(yù)期效益，并將經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行擴(kuò)大和再生產(chǎn)。

在企業(yè)項(xiàng)目投資中，通常分為兩個(gè)方面，第一個(gè)方面是新建項(xiàng)目，主要是新增生產(chǎn)能力，第二個(gè)方面主要是更新改造項(xiàng)目，將生產(chǎn)能力進(jìn)行有效的恢復(fù)和改善。

選擇企業(yè)投資戰(zhàn)略。在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，企業(yè)投資戰(zhàn)略是其重要的組成部分，通常都是由企業(yè)經(jīng)營(yíng)總體進(jìn)行決定。面對(duì)著競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，為了保證企業(yè)能夠更好的生存與發(fā)展，必須要保證企業(yè)投資的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。在企業(yè)總投資戰(zhàn)略中，主要是由企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略決定的，而企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資戰(zhàn)略在很大程度上被企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略所影響的。在投資戰(zhàn)略中，主要是由投資戰(zhàn)略類型、投資時(shí)機(jī)和投資規(guī)模進(jìn)行選擇的。

2、 某公司企業(yè)構(gòu)建項(xiàng)目投資管理基本流程。在項(xiàng)目投資管理的基本流程中，首先要編制項(xiàng)目建議書，并對(duì)企業(yè)項(xiàng)目的意圖和要求進(jìn)行充分的了解。其次要進(jìn)行詳細(xì)的市場(chǎng)調(diào)查，主要包括對(duì)產(chǎn)品需求進(jìn)行調(diào)查和預(yù)測(cè)，對(duì)資源進(jìn)行調(diào)查，主要對(duì)原材料、燃料、交通運(yùn)輸、地質(zhì)和生活設(shè)施等狀況進(jìn)行全面的調(diào)查，并要對(duì)投資項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行全面的研究。同時(shí)要將建設(shè)地點(diǎn)和生產(chǎn)工藝進(jìn)行選擇和確定，將項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品方案、車間組織、設(shè)備選型、人員配備以及組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行有效的確定，并制定多個(gè)方案，對(duì)其進(jìn)行選擇和論證，以此挑出最優(yōu)方案，確保方案的可行性。另外，要將企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)項(xiàng)目投資方案意見(jiàn)進(jìn)行征求，對(duì)投資估算和資金籌措，并評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)，將成本上的可行性進(jìn)行研究，確保資金成本的盈利性和經(jīng)濟(jì)性的合理。最后對(duì)于項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和編制時(shí)，要對(duì)項(xiàng)目投資的實(shí)施方法進(jìn)行研究，提出可行性研究報(bào)告，并將報(bào)告的結(jié)論和建議進(jìn)行研究，最終進(jìn)行投資決策。

四、 構(gòu)建項(xiàng)目投資管理控制體系

某公司在構(gòu)建項(xiàng)目投資管理控制體系時(shí)，主要是以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，建立控制體系。

1、建立投資戰(zhàn)略和決策控制體系。在戰(zhàn)略投資管理體系中，要將市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，并要將企業(yè)資源優(yōu)勢(shì)進(jìn)行結(jié)合，將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品項(xiàng)目進(jìn)行投資。同時(shí)要建立戰(zhàn)略控制和評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)。在制定投資管理控制體系中，要制定嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度，并將獎(jiǎng)懲制度的標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)進(jìn)行制定。在控制和評(píng)價(jià)企業(yè)投資戰(zhàn)略中，要嚴(yán)格詳細(xì)的考核各項(xiàng)具體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和職能部門戰(zhàn)略績(jī)效，并將其最為獎(jiǎng)懲的依據(jù)，同時(shí)也要對(duì)戰(zhàn)略績(jī)效進(jìn)行嚴(yán)格的考核。在制定和選擇投資戰(zhàn)略時(shí)，可以進(jìn)行創(chuàng)新型發(fā)展戰(zhàn)略和穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略。在選擇這兩種戰(zhàn)略方式時(shí)，要對(duì)市場(chǎng)前景和企業(yè)趨勢(shì)進(jìn)行分析，并將投資戰(zhàn)略方向和態(tài)勢(shì)進(jìn)行選擇和確定。

2、項(xiàng)目投資的時(shí)機(jī)和規(guī)模。在某公司進(jìn)行項(xiàng)目投資，要確定投資項(xiàng)目的產(chǎn)品，并將確定產(chǎn)品的投資時(shí)機(jī)。在企業(yè)投資策略中，為了能夠使的自身的企業(yè)處于領(lǐng)先的地位，并積極的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，便將項(xiàng)目投資時(shí)機(jī)進(jìn)行導(dǎo)入期產(chǎn)品，并要對(duì)產(chǎn)品的成長(zhǎng)期和成熟期進(jìn)行充分考慮，使投資模式能夠具備著足夠的實(shí)力和創(chuàng)新性。企業(yè)在建設(shè)投資規(guī)模方面，對(duì)自身企業(yè)的投資規(guī)模進(jìn)行確定。在對(duì)企業(yè)投資總規(guī)模進(jìn)行確定時(shí)，通常利用經(jīng)濟(jì)學(xué)中邊際分析法。在分析投資過(guò)程中，當(dāng)投資的邊際效益和邊際資金成本相同時(shí)，那么企業(yè)可以接受的最低收益率就是邊際收益率，而企業(yè)投資總規(guī)模就是投資額。

3、項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系。

某公司在建立內(nèi)部控制體系時(shí)，都是以監(jiān)事會(huì)進(jìn)行簡(jiǎn)單。

3.1控制授權(quán)批準(zhǔn)制度。當(dāng)股東大會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理以及部門經(jīng)理在進(jìn)行投資決策時(shí)，要站在合理集權(quán)和分權(quán)基礎(chǔ)上，將他們的權(quán)限進(jìn)行制約。

3.2項(xiàng)目投資績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。在建立績(jī)效評(píng)價(jià)體系時(shí)，要確?？?jī)效評(píng)價(jià)體系的科學(xué)性和完整性，并分析企業(yè)投資項(xiàng)目的效益，進(jìn)行跟蹤性評(píng)價(jià)。

3.3投資風(fēng)險(xiǎn)控制制度。在建立項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)時(shí)，要對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行分析，保證風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性和科學(xué)性?？梢岳蔑L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告等措施，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制措施，并將各個(gè)職能的權(quán)利和職責(zé)進(jìn)行有效的明確。

3.4企業(yè)內(nèi)部控制體系。首先監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，主要是股東監(jiān)理董事和經(jīng)理。在監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的過(guò)程中主要包括對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和財(cái)務(wù)的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)在對(duì)投資全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和檢查時(shí)，先要調(diào)查股東大會(huì)提交報(bào)告，并將查核的經(jīng)過(guò)和結(jié)果進(jìn)行說(shuō)明。

其次在內(nèi)部審計(jì)時(shí)，可以建立審計(jì)部，對(duì)監(jiān)事會(huì)進(jìn)行投資審計(jì)。

3.5企業(yè)外部約束機(jī)制。首先是要組織民間進(jìn)行審計(jì)。在對(duì)投資進(jìn)行審計(jì)時(shí)，可以利用企業(yè)董事會(huì)委托會(huì)計(jì)事務(wù)進(jìn)行審計(jì)，并提交具體的審計(jì)報(bào)告。

其次可以利用政府審計(jì)組織和上級(jí)公司審計(jì)部門對(duì)投資進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。

五、項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)控制的應(yīng)用

在項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理中，首先就是要最好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制管理，同時(shí)還要對(duì)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、度量，并要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和編制。在監(jiān)控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃以及項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和變化進(jìn)行全面的分析，然后檢查和控制項(xiàng)目。

1、 在控制項(xiàng)目決策風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要對(duì)項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行有效的論證，并判斷和決定不同建設(shè)方案。在制定正確科學(xué)企業(yè)項(xiàng)目投資決策時(shí)，要利用市場(chǎng)調(diào)研、需求分析，使研究報(bào)告具備著準(zhǔn)確性和可行性。在對(duì)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)控制和管理時(shí)，要加強(qiáng)項(xiàng)目投資決策階段的控制管理。

2、對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制。在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資決策后，就需要進(jìn)行項(xiàng)目投資設(shè)計(jì)。在確定項(xiàng)目投資價(jià)值時(shí)，就要進(jìn)行有效的設(shè)計(jì)階段。在初步設(shè)計(jì)項(xiàng)目投資時(shí)，會(huì)對(duì)項(xiàng)目投資產(chǎn)生較大的影響，通常是在70%-94%；在設(shè)計(jì)項(xiàng)目投資技術(shù)時(shí)，會(huì)對(duì)項(xiàng)目投資產(chǎn)生的影響，通常是在30%-70%。在施工設(shè)計(jì)階段，會(huì)對(duì)項(xiàng)目投資產(chǎn)生20%-35%的影響。因此，對(duì)項(xiàng)目投資設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制是非常重要的。通常項(xiàng)目投資是在施工階段進(jìn)行實(shí)際的投資，但是在對(duì)投資進(jìn)行節(jié)約時(shí)，要在施工以前的階段進(jìn)行投資節(jié)約。在項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段要加強(qiáng)投資節(jié)約，同時(shí)要將投資控制工作放在建設(shè)工程施工的全過(guò)程。

3、項(xiàng)目投資生產(chǎn)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理

投資項(xiàng)目進(jìn)入了生產(chǎn)運(yùn)行期，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的成本管理、質(zhì)量控制同樣關(guān)系到項(xiàng)目的成敗。因此，項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)行期的風(fēng)險(xiǎn)管理主要體現(xiàn)在成本管理、質(zhì)量控制上，同時(shí)要在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，總結(jié)項(xiàng)目投資的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)和補(bǔ)救措施，提高項(xiàng)目的后續(xù)實(shí)施和管理水平。

3.1項(xiàng)目投資生產(chǎn)運(yùn)行期的成本管理。在生產(chǎn)運(yùn)行時(shí)期，要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目成本的管理，使得成本能夠得到有效的降低，使得項(xiàng)目效益能夠得到有效的增加，并提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。在項(xiàng)目投資成本管理中，主要是“零庫(kù)存”管理和“零基礎(chǔ)”預(yù)算。

3.2項(xiàng)目投資生產(chǎn)運(yùn)行時(shí)期的質(zhì)量控制。為了確保項(xiàng)目投資能夠準(zhǔn)確的實(shí)施，同時(shí)也可以提高項(xiàng)目投資的效益水平，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，最重要的就是加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目投資生產(chǎn)運(yùn)行期的質(zhì)量控制。為了降低項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，必須要對(duì)運(yùn)行質(zhì)量進(jìn)行科學(xué)有效的管理。在運(yùn)行質(zhì)量控制中，要保證產(chǎn)品的質(zhì)量，將生產(chǎn)成本進(jìn)行有效的降低，并有效的提高生產(chǎn)效率，從而加強(qiáng)生產(chǎn)效率的控制方法。在對(duì)生產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行控制時(shí)，可以利用控制圖，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行控制。利用控制圖，可以將事后檢驗(yàn)轉(zhuǎn)換成事前預(yù)防，從而開(kāi)拓產(chǎn)品質(zhì)量的市場(chǎng)前景。

3.3項(xiàng)目投資后風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。項(xiàng)目投資后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是投資的重要依據(jù)，有利于提高項(xiàng)目管理的綜合水平、有利于投資項(xiàng)目的最優(yōu)控制、有利于提高項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性?；仡櫤驮u(píng)價(jià)項(xiàng)目投資的各個(gè)階段，同時(shí)要對(duì)比和研究項(xiàng)目投資的實(shí)際情況和預(yù)期目標(biāo)。在對(duì)項(xiàng)目后投資進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，能夠?qū)?xiàng)目投資的各個(gè)階段進(jìn)行控制和制約，保證了項(xiàng)目投資各個(gè)階段的準(zhǔn)確性，在很大程度上保證了項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和有效性，以此使項(xiàng)目投資管理水平得到有效的提高。在項(xiàng)目投資后風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，能夠提高項(xiàng)目管理的水平，有利于最優(yōu)控制投資項(xiàng)目，同時(shí)能夠有效的提高項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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    做好公路工程施工階段投資管理工作的常用方法

    1公路工程項(xiàng)目施工的初期階段

    在項(xiàng)目施工的初期階段,最主要的工作就是要未雨綢繆,確保工程項(xiàng)目的施工階段是可以按照工程的預(yù)算按時(shí)的完成的。主要應(yīng)做好以下兩點(diǎn)工作:一是要嚴(yán)格的審核施工單位的企業(yè)資質(zhì),建立完善的公路工程施工單位的質(zhì)量保證體系,在公路工程的施工準(zhǔn)備階段,工程項(xiàng)目的建設(shè)單位就應(yīng)已經(jīng)審核完成施工單位的施工資歷了,另外還要重視審查施工組織設(shè)計(jì)的工作,要想確保工程的施工質(zhì)量,降低工程的施工成本,就必須對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)劃和科學(xué)的管理。另外,工程項(xiàng)目的建設(shè)單位還應(yīng)依據(jù)這個(gè)工程的實(shí)際特點(diǎn)和實(shí)際施工的要求,確保施工單位對(duì)于施工材料、施工機(jī)械設(shè)備以及工程資金準(zhǔn)備等各個(gè)方面的控制工作都是在最佳的狀態(tài)的,要想保證施工階段的各項(xiàng)工作能夠順利的開(kāi)展,還要科學(xué)合理的安排好各道施工工序。二是在規(guī)模較大的公路工程項(xiàng)目中,由于這樣項(xiàng)目的專業(yè)性更強(qiáng),投資額更大,因此工程項(xiàng)目的建設(shè)單位對(duì)于管理人員和技術(shù)人員的選擇就應(yīng)更加的嚴(yán)格,應(yīng)確保管理人員和技術(shù)人員的專業(yè)素質(zhì)和政策水平是可以滿足工程項(xiàng)目建設(shè)的需要的。另外為保證工程項(xiàng)目的施工工作能夠有序的進(jìn)行,在公路工程的施工準(zhǔn)備階段,就應(yīng)編寫好各項(xiàng)工程資料并做好各項(xiàng)數(shù)據(jù)的收集和分析的工作。

    2公路工程項(xiàng)目施工的中期階段

    在項(xiàng)目施工的中期階段,首先要建立工程項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)控制體系,要控制好施工工期、施工范圍以及施工合同等的變動(dòng)工作,對(duì)于一些如跟蹤監(jiān)督、審批流程以及審批權(quán)限等的變動(dòng)工作,也要實(shí)施有效的控制工作,從而確保一旦出現(xiàn)設(shè)計(jì)變更或是施工質(zhì)量問(wèn)題時(shí),所有問(wèn)題都是有跡可循,有章可依的。其次,在工程項(xiàng)目的施工階段中,應(yīng)大力的推廣使用新材料、新技術(shù)以及新工藝,積極的采用最新的材料、最新的技術(shù)和最新的工藝,不但能夠加快工程的施工進(jìn)度,降低工程的施工成本,同時(shí)在公路工程的建設(shè)過(guò)程中應(yīng)用最新的材料、技術(shù)以及工藝,還能夠?yàn)橹蟮墓こ添?xiàng)目帶來(lái)寶貴的經(jīng)驗(yàn)。然后,對(duì)于工程項(xiàng)目施工過(guò)程所采購(gòu)的施工材料的價(jià)格也要進(jìn)行嚴(yán)格的控制,要規(guī)劃好對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的施工材料的管理工作,采購(gòu)的數(shù)量應(yīng)當(dāng)是科學(xué)并且合理的,確保在使用的過(guò)程中施工原材料的供應(yīng)是及時(shí)到位的,同時(shí)其所需的儲(chǔ)存的成本又是較低的。最后,要做好對(duì)工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)的組織協(xié)調(diào)工作,確保工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位以及施工單位都能發(fā)揮其應(yīng)有的作用,建立完善的施工現(xiàn)場(chǎng)管理的責(zé)任制度,做好對(duì)工程項(xiàng)目施工時(shí)施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督和管理的工作。

第6篇：項(xiàng)目投資管理的特點(diǎn)范文

一、建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的特征

(一)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理是建設(shè)項(xiàng)目管理的重要組成部分

建設(shè)項(xiàng)目管理是一個(gè)有多種專業(yè)有機(jī)構(gòu)成的管理系統(tǒng),此中,各項(xiàng)專業(yè)管理各有側(cè)重、互相聯(lián)系、前后貫穿、渾然一體,建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理就是這個(gè)系統(tǒng)的重要一環(huán),與其他管理工作一道,共同為建設(shè)項(xiàng)目服務(wù)。

(二)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理與項(xiàng)目建設(shè)程序緊密相連并貫穿始終

建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作的開(kāi)展,必須以遵循項(xiàng)目建設(shè)程序?yàn)榛驹瓌t。在項(xiàng)目建設(shè)各階段,財(cái)務(wù)管理有著不同的工作任務(wù)和工作方法。建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程的管理,與建設(shè)項(xiàng)目同時(shí)啟動(dòng)、與建設(shè)項(xiàng)目資產(chǎn)交付同時(shí)結(jié)束,表現(xiàn)出了與項(xiàng)目建設(shè)程序緊密的聯(lián)系性和同時(shí)性。

(三)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理以資金管理和投資控制為工作重點(diǎn)

資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心工作,也是項(xiàng)目順利建設(shè)的基本保障,建設(shè)項(xiàng)目資金管理的基本要求是:以最低的成本籌集資金、嚴(yán)格資金計(jì)劃管理、及時(shí)撥付項(xiàng)目建設(shè)資金、做好資金的核算、管理與控制,確保資金安全,提高資金使用效率。

投資成本控制,是建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的重要工作,建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門要利用資金管理的紐帶,采用現(xiàn)代項(xiàng)目管理的方法,與其他管理部門協(xié)作,及時(shí)掌握項(xiàng)目成本動(dòng)態(tài),嚴(yán)格控制建設(shè)項(xiàng)目成本。

(四)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理有著獨(dú)特的工作措施和方法

項(xiàng)目建設(shè)是企業(yè)存續(xù)期內(nèi)特殊的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),與之相配套的建設(shè)財(cái)務(wù)管理工作,在制度體系、部門聯(lián)系、工作方法和知識(shí)要求等方面,有著不同的方法和措施。

從工作法規(guī)制度體系上看,財(cái)務(wù)工作除需遵守基本的會(huì)計(jì)法律和行政法規(guī)外,還要遵守建設(shè)部、財(cái)政部等制定的有關(guān)部門規(guī)章和規(guī)定;從部門聯(lián)系上看,與財(cái)務(wù)部門發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系并前后相承的部門主要有設(shè)計(jì)管理、工程管理、造價(jià)管理、計(jì)劃管理等建設(shè)項(xiàng)目管理部門;從工作措施和工作方法上看,有著獨(dú)特的工作規(guī)范、管理流程、憑證手續(xù)和處理方法;從對(duì)財(cái)務(wù)人員的知識(shí)要求看,財(cái)務(wù)人員不但要掌握基本的財(cái)務(wù)管理及建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理知識(shí),提高依法、依規(guī)辦事能力,還要充分了解建設(shè)項(xiàng)目其他專業(yè)管理如投資概預(yù)算、管理體制、投資結(jié)構(gòu)、合同管理及工程管理的有關(guān)基本知識(shí),具備協(xié)調(diào)建設(shè)部門工作的能力。

二、建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作的基本要求

(一)建設(shè)管理程序化

建設(shè)項(xiàng)目固有的特點(diǎn),決定了所有工作必須遵循項(xiàng)目建設(shè)程序這一客觀規(guī)律。建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作,應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)程序的規(guī)定運(yùn)作,積極參與建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程管理,發(fā)揮財(cái)務(wù)控制職能,做項(xiàng)目建設(shè)程序的維護(hù)者和執(zhí)行者,確保建設(shè)項(xiàng)目規(guī)范、高效運(yùn)行。

(二)部門協(xié)作制度化

針對(duì)項(xiàng)目管理部門多、流程復(fù)雜、對(duì)財(cái)務(wù)工作影響大的特點(diǎn),財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極與相關(guān)部門協(xié)調(diào),從制度建設(shè)入手,做到工作銜接順暢、基礎(chǔ)依據(jù)充分、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一致、業(yè)務(wù)流程清晰。

(三)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化

建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理任務(wù)重、責(zé)任大、工作量集中,對(duì)建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起著至關(guān)重要的作用。財(cái)務(wù)工作應(yīng)圍繞資金管理和投資控制這一核心,樹立管理創(chuàng)新理念,細(xì)化各項(xiàng)管理措施,建立起全面、規(guī)范的財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制,最大限度發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能。

三、建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

(一)規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提高建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量

根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際情況,按照財(cái)政部頒布的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,抓好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作;結(jié)合國(guó)家現(xiàn)行財(cái)政法規(guī),健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,保證建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管有章可循,有法可依,提高建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和財(cái)務(wù)管理工作水平。

(二)建立健全完善的財(cái)務(wù)管理制度

建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度建設(shè),是建設(shè)項(xiàng)目管理的基礎(chǔ)工作,也是建設(shè)項(xiàng)目能否實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)的保障。一個(gè)完整的建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度體系,應(yīng)包含以下內(nèi)容:

工作標(biāo)準(zhǔn)制度:包括會(huì)計(jì)核算管理制度、會(huì)計(jì)信息管理制度、財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任、會(huì)計(jì)人員工作交接、會(huì)計(jì)檔案管理制度、會(huì)計(jì)工作評(píng)價(jià)制度。

內(nèi)部控制制度:是一個(gè)單位為了實(shí)現(xiàn)某一經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo),維護(hù)資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)物資完整,保證財(cái)務(wù)收支合法、會(huì)計(jì)信息真實(shí)、貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和決策,保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益而形成的一種內(nèi)部自我協(xié)調(diào)、制約、檢查的控制系統(tǒng)。內(nèi)部控制制度包括稽核審批制度、建設(shè)成本費(fèi)用管理制度、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、資金籌集與使用管理、工程物資采購(gòu)倉(cāng)儲(chǔ)、計(jì)量驗(yàn)收管理、工程結(jié)算管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)產(chǎn)清查管理、定額管理制度。

財(cái)務(wù)分析制度:包括項(xiàng)目投資估(概、預(yù))算分析、資金分析、成本分析、建設(shè)收入分析、資產(chǎn)負(fù)債分析、財(cái)務(wù)狀況分析、項(xiàng)目竣工決算分析等管理制度。

(三)強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目資金管理

建設(shè)項(xiàng)目資金管理是建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容,建設(shè)資金管理好壞直接影響到資金安全、合理、有效使用,因此資金管理是基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督的重點(diǎn)。建設(shè)單位要合理安排和使用建設(shè)資金,建立有效的資金運(yùn)行機(jī)制,強(qiáng)化建設(shè)資金使用的控制和約束。

(四)加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)過(guò)程管理

建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)的過(guò)程管理,就是針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目不同階段、不同工作的特點(diǎn),采用規(guī)范的制度和措施,對(duì)基本建設(shè)程序所有環(huán)節(jié)進(jìn)行的全過(guò)程財(cái)務(wù)管理工作。包括過(guò)程管理一般性規(guī)定、建設(shè)項(xiàng)目估(概、預(yù))算等前期工作管理、工程物資管理、建安工程投資管理、設(shè)備投資管理、待攤投資管理、建設(shè)收入管理、竣工財(cái)務(wù)決算管理等內(nèi)容。

1.對(duì)項(xiàng)目前期過(guò)程的管理,主要是參與項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究、項(xiàng)目盡職調(diào)查、項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)的審查,因?yàn)轫?xiàng)目正處在籌備階段,還要對(duì)項(xiàng)目前期的籌備費(fèi)用進(jìn)行管理。隨著建設(shè)項(xiàng)目管理水平的不斷提高,對(duì)財(cái)務(wù)部門參與項(xiàng)目前期工作的要求也在不斷加強(qiáng),建設(shè)單位應(yīng)積極要求財(cái)務(wù)部們參與此項(xiàng)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)專業(yè)作用,提高項(xiàng)目前期工作水平。

2.對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的管理,這一部分是建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理內(nèi)容最多、難度最大的工作,它主要包括以下內(nèi)容:

(1)工程物資管理:主要包括工程物資的計(jì)價(jià)、購(gòu)入、發(fā)出、剩余、盤盈、盤虧、毀損的管理,此外,對(duì)工程物資的財(cái)務(wù)稽核也是一項(xiàng)管理的重要內(nèi)容。

(2)建筑安裝工程管理:主要包括三類工程的計(jì)價(jià)、建設(shè)投資的歸集、投資的控制等,與其他專業(yè)相互配合,共同做好建設(shè)工程日常管理工作。

(3)待攤投資管理:主要是確定待攤工程費(fèi)用的內(nèi)容、制定待攤工程費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)、控制和考核待攤工程費(fèi)用支出等內(nèi)容。

(4)其他投資管理:主要包括辦公生活家器具、生產(chǎn)工器具、無(wú)形資產(chǎn)(如探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi))、專利權(quán)、專有技術(shù)等投資的日常管理工作。

(5)債權(quán)債務(wù)管理:包括項(xiàng)目貸款的取得和使用、預(yù)付大型設(shè)備款、工程設(shè)備價(jià)款結(jié)算、代扣水、電、勞保、甲供料、各類稅金和其他債權(quán)債務(wù)的日常管理。

(6)項(xiàng)目資本金管理:包括項(xiàng)目資本金方案設(shè)置、資本籌集、使用等日常管理工作。

3.項(xiàng)目后期過(guò)程的管理:其中最重要的是參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和竣工財(cái)務(wù)決算,此外還包括參與對(duì)建設(shè)單位的績(jī)效考核和在項(xiàng)目實(shí)施一段時(shí)間后,按照國(guó)家項(xiàng)目后評(píng)估的有關(guān)規(guī)定,參與項(xiàng)目后評(píng)估工作。

四、建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理與其他專業(yè)管理的銜接

第7篇：項(xiàng)目投資管理的特點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞：集團(tuán)；投資管理；問(wèn)題；對(duì)策

集團(tuán)化公司通過(guò)一系列投資行為來(lái)快速實(shí)現(xiàn)自身的戰(zhàn)略目標(biāo)，由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境劇烈變化，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)日益加大，因此，加強(qiáng)集團(tuán)化公司的投資管理，通過(guò)建立完善投資管理體系來(lái)防范投資風(fēng)險(xiǎn)是必須面對(duì)的重要課題。然而，許多集團(tuán)化公司的投資管理存在各種問(wèn)題，使得風(fēng)險(xiǎn)增加，影響企業(yè)正常發(fā)展。

一、集團(tuán)投資管理的目標(biāo)

集團(tuán)化公司投資管理的核心目標(biāo)是以支持投資項(xiàng)目快速、穩(wěn)健成長(zhǎng)為目的，實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目資產(chǎn)安全、管理增值、價(jià)值實(shí)現(xiàn)。根據(jù)不同的投資目標(biāo)相應(yīng)的工作協(xié)同又分為以下幾類：①資產(chǎn)安全：跟蹤財(cái)務(wù)狀況、完善治理機(jī)制、投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；②管理增值：管理輸出、綜合咨詢服務(wù)、資源協(xié)同；③價(jià)值實(shí)現(xiàn)：配合資本運(yùn)作、價(jià)值實(shí)現(xiàn)退出、項(xiàng)目復(fù)盤總結(jié)。而根據(jù)對(duì)應(yīng)的管理分類則分為：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理、關(guān)鍵決策管理、資產(chǎn)組合管理、投資績(jī)效管理。

二、集團(tuán)投資管理存在的問(wèn)題

1.投資布局過(guò)于分散，主業(yè)不聚焦，缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃

集團(tuán)化公司隨著產(chǎn)業(yè)跨界發(fā)展，逐漸形成盲目擴(kuò)張、廣撒芝麻鹽的投資布局，造成資源浪費(fèi)、主業(yè)不突出。同時(shí)，孵化項(xiàng)目與主業(yè)的戰(zhàn)略協(xié)同價(jià)值不大，原因是集團(tuán)整體投資管理中缺乏中長(zhǎng)期可執(zhí)行的戰(zhàn)略規(guī)劃。在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，造成集團(tuán)整體規(guī)范實(shí)力成長(zhǎng)緩慢，抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力過(guò)于薄弱。

2.投資實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)偏差較大

（1）投前立項(xiàng)可研測(cè)算數(shù)據(jù)并非基于市場(chǎng)同行業(yè)水平或高于實(shí)際作業(yè)水平，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)為了立項(xiàng)而立項(xiàng)，脫離投資本質(zhì)。（2）投前投后管理脫節(jié)。一是投后管理未選用恰當(dāng)?shù)墓芾韴F(tuán)隊(duì)，挑選合適的人才是項(xiàng)目投資成功的關(guān)鍵基礎(chǔ)；二是投后管理缺乏完善的投后管理方案，造成項(xiàng)目發(fā)展策略不清晰，盲目投資后任由其自生自滅；三是投資績(jī)效制定不清晰，項(xiàng)目投前團(tuán)隊(duì)與投后管理團(tuán)隊(duì)脫離，各管一截，造成投后管理另立考核目標(biāo)，原定的投資目標(biāo)無(wú)人進(jìn)行績(jī)效負(fù)責(zé)。（3）跨產(chǎn)業(yè)投資造成投資相關(guān)性差，從產(chǎn)品、渠道、運(yùn)營(yíng)等層面難以形成戰(zhàn)略協(xié)同，互相賦能不足，各自發(fā)展互相無(wú)法助力，難以形成一加一大于二的合力，造成投資資源的極大浪費(fèi)。

3.投資退出機(jī)制缺乏設(shè)計(jì)及退出渠道單一

集團(tuán)公司在投資之初僅對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行簡(jiǎn)單分析，或追蹤市場(chǎng)近期投資熱點(diǎn)，項(xiàng)目盲目上馬而并未對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)肅的定位分析，未對(duì)其商業(yè)模式或盈利模式形成清晰的認(rèn)識(shí)。伴隨業(yè)務(wù)的拓展又逐漸陷入進(jìn)退兩難的境地，是持續(xù)持有獲取長(zhǎng)期穩(wěn)定的利潤(rùn)分紅，還是通過(guò)產(chǎn)品、規(guī)模的拉升快速吸收外部投資人的加入，以IPO或并購(gòu)的形式實(shí)現(xiàn)套現(xiàn)。目的不同則對(duì)應(yīng)的行動(dòng)路線不同，豐富退出機(jī)制及退出渠道也是分散投資風(fēng)險(xiǎn)的重要風(fēng)控措施。

4.監(jiān)控追責(zé)等投資紀(jì)律落地執(zhí)行不嚴(yán)肅，風(fēng)險(xiǎn)防線缺失

針對(duì)集團(tuán)化公司投資管理中存在的若干問(wèn)題，如投前雖機(jī)制健全但個(gè)體責(zé)任不清，投中環(huán)節(jié)未建立高質(zhì)量關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)信息核對(duì)硬性動(dòng)作，投后環(huán)節(jié)監(jiān)控體系缺乏閉環(huán)、再?zèng)Q策及責(zé)任機(jī)制空白等，均是監(jiān)控及追責(zé)機(jī)制的缺失造成的。監(jiān)控追責(zé)機(jī)制的缺失造成投資紀(jì)律不嚴(yán)肅、投資低效、股東和公司的利益受損。

三、集團(tuán)投資管理能力改善的對(duì)策研究

1.確定集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，明確投資策略

集團(tuán)化公司的投資管理要有頂層設(shè)計(jì)，投資管理要與集團(tuán)總體發(fā)展戰(zhàn)略一致。通過(guò)制定戰(zhàn)略規(guī)劃明確投資方向，使投資目標(biāo)不偏離，減少盲目性，符合集團(tuán)長(zhǎng)期利益，減少短期投機(jī)行為。通過(guò)制定投資策略明確投資作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，使投資標(biāo)的基礎(chǔ)質(zhì)量有保障，投資收益有提升空間。

2.建立投資作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，做好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)投估

建立投前作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，一是做好可行性論證，重視市場(chǎng)調(diào)研工作，充分分析政策風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)前景、區(qū)域環(huán)境等影響因素，全面評(píng)估項(xiàng)目情況，提出評(píng)價(jià)及投資建議，提供決策支持。二是做好盡職調(diào)查,選取專業(yè)的盡調(diào)團(tuán)隊(duì)、執(zhí)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋M調(diào)程序，必要的時(shí)候可外聘第三方盡調(diào)團(tuán)隊(duì)以保證盡調(diào)結(jié)果的獨(dú)立性。三是投資決策階段，要充分考慮投資可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)及可以采取的風(fēng)控措施，審慎決策。

3.建立完善的投后管理機(jī)制

（1）形成投后管理方案。在盡調(diào)完成后，通過(guò)對(duì)自建項(xiàng)目或被司業(yè)務(wù)了解，制定投后管理方案或管理建議書，明確項(xiàng)目的投后管理負(fù)責(zé)人，形成“百日計(jì)劃”。（2）百日計(jì)劃實(shí)施。由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織“百日計(jì)劃”落地實(shí)施，在兌現(xiàn)投資承諾的同時(shí)，保證投資目標(biāo)或交易條款的落地。（3）持續(xù)跟蹤監(jiān)控，建立預(yù)警機(jī)制。第一，設(shè)計(jì)思路。首先要建立集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一的投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；同時(shí)加強(qiáng)各投資管理主體的風(fēng)險(xiǎn)防控管理能力。其次要確保投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)可操作、可落地。再次要明確職責(zé)及分工，落實(shí)到人?；凇罢l(shuí)投資、誰(shuí)管理、誰(shuí)負(fù)責(zé)”，對(duì)實(shí)際發(fā)生的投資風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的預(yù)警、處置等有規(guī)可循。最后，提升打造具有集團(tuán)特色的投資風(fēng)險(xiǎn)體系。如對(duì)標(biāo)領(lǐng)先公司，并結(jié)合集團(tuán)實(shí)際制定標(biāo)準(zhǔn)。第二，評(píng)估指標(biāo)建立。評(píng)估指標(biāo)從收益管理、退出管理、公司治理、經(jīng)營(yíng)管理、投資管理、財(cái)務(wù)指標(biāo)六個(gè)維度設(shè)立，并匯總后總體評(píng)價(jià)。①收益管理。對(duì)每一項(xiàng)投資來(lái)講，按預(yù)期實(shí)現(xiàn)收益是投資成功的最關(guān)鍵的標(biāo)準(zhǔn)，因此，收益類指標(biāo)應(yīng)是投資團(tuán)隊(duì)時(shí)刻關(guān)注的對(duì)象。防范風(fēng)險(xiǎn)的舉措設(shè)計(jì)常見(jiàn)的有通過(guò)董事會(huì)決議等形式保證分紅等協(xié)議執(zhí)行。②退出管理。指標(biāo)設(shè)置目的是能在上市初期準(zhǔn)備階段督促解決已存在的上市障礙，防止出現(xiàn)新的妨礙上市或退出的重大問(wèn)題，從而影響到公司的上市進(jìn)程及退出策略。防范風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)舉措包括，關(guān)注盡調(diào)時(shí)發(fā)現(xiàn)的法務(wù)、財(cái)務(wù)、人資等方面的合規(guī)性，督促企業(yè)盡快解決；在企業(yè)上市過(guò)程中，關(guān)注其進(jìn)展情況，并及時(shí)協(xié)調(diào)集團(tuán)資源，推進(jìn)企業(yè)上市。③治理結(jié)構(gòu)。完善的治理結(jié)構(gòu)是保證集團(tuán)投資安全最直接、最有效的手段，通過(guò)對(duì)被投企業(yè)重大人動(dòng)、高管關(guān)系等因素的監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警危害集團(tuán)投資利益的舉動(dòng)。防范風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)舉措包括，委派董監(jiān)事，完善治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則；根據(jù)人力資源盡調(diào)中對(duì)高管年齡、持有股份及背景關(guān)系的判斷，持續(xù)關(guān)注其可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；防止股東或高管侵占公司資產(chǎn)。④經(jīng)營(yíng)管理。通過(guò)對(duì)其內(nèi)部運(yùn)營(yíng)關(guān)鍵指標(biāo)、重要合同、客戶穩(wěn)定性等因素的持續(xù)關(guān)注，及時(shí)反映企業(yè)基本面和其核心競(jìng)爭(zhēng)力的變化。防范風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)舉措包括，根據(jù)商務(wù)盡調(diào)的分析結(jié)果，通過(guò)定期走訪和溝通，確保其商業(yè)模式、重要客戶、核心競(jìng)爭(zhēng)力未發(fā)生重大變化；根據(jù)其業(yè)務(wù)模式特點(diǎn)，關(guān)注其是否發(fā)生資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或資金侵占、土地使用瑕疵等重大風(fēng)險(xiǎn)。⑤投后管理。通過(guò)對(duì)行業(yè)和對(duì)標(biāo)企業(yè)的深刻了解和持續(xù)關(guān)注，判斷投資時(shí)行業(yè)的成長(zhǎng)性和競(jìng)爭(zhēng)格局是否發(fā)生重大變化，有助于加深對(duì)被投企業(yè)經(jīng)營(yíng)的理解和監(jiān)督。防范風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)舉措包括，通過(guò)對(duì)行業(yè)的定期關(guān)注，判斷商務(wù)盡調(diào)時(shí)行業(yè)成長(zhǎng)速度、競(jìng)爭(zhēng)飽和度、上下游議價(jià)能力等因素是否發(fā)生變化；在行業(yè)發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)標(biāo)行業(yè)龍頭企業(yè)，企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力及時(shí)進(jìn)行跟蹤判斷；關(guān)注企業(yè)兼并收購(gòu)等投資或退出機(jī)會(huì)。⑥財(cái)務(wù)維度。通過(guò)對(duì)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行情況的分析，進(jìn)一步檢視被投企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)健性與盈利能力，及時(shí)識(shí)別隱含的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。常見(jiàn)舉措包括，及時(shí)取得企業(yè)預(yù)算及財(cái)務(wù)報(bào)告；通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，驗(yàn)證企業(yè)成長(zhǎng)性、運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力和現(xiàn)金獲取能力；判斷企業(yè)預(yù)算的可執(zhí)行性，并配合提升企業(yè)管理能力。（4）定期復(fù)盤糾偏。集團(tuán)應(yīng)建立對(duì)項(xiàng)目投資定期復(fù)盤，復(fù)盤內(nèi)容包括：整體投資情況；項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)指標(biāo)評(píng)估：可研、運(yùn)營(yíng)總體復(fù)盤，各項(xiàng)指標(biāo)分析評(píng)價(jià)；存在問(wèn)題、改進(jìn)意見(jiàn)和責(zé)任追究意見(jiàn)等。對(duì)項(xiàng)目運(yùn)行結(jié)果與立項(xiàng)指標(biāo)對(duì)比分析，尋找差距，擬定解決措施。（5）建立追責(zé)機(jī)制。除建立監(jiān)控預(yù)警機(jī)制外，集團(tuán)還須建立對(duì)項(xiàng)目投前、投中、投后的追責(zé)機(jī)制，對(duì)投前研判決策與投中投后出現(xiàn)重大信息出入、投中投后出現(xiàn)重大失職失責(zé)等情況，集團(tuán)需分析情況及內(nèi)外部原因，界定責(zé)任，區(qū)別處置。

四、結(jié)語(yǔ)

集團(tuán)化公司通過(guò)制定符合業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，建立規(guī)范、高效的制度體系、管理流程，組建盡職、專業(yè)、高效能的投資管理隊(duì)伍，以完善投資管理體系、提高投資能力建設(shè)，促進(jìn)集團(tuán)公司快速轉(zhuǎn)型，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶占發(fā)展機(jī)遇，不斷壯大。

參考文獻(xiàn)

1.王澤龍.試析國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)投資管理的戰(zhàn)略性問(wèn)題.商展經(jīng)濟(jì)，2020（21）.

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第8篇：項(xiàng)目投資管理的特點(diǎn)范文

籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)是現(xiàn)代公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的二項(xiàng)重頭戲，特別是發(fā)展中公司和資金密集形公司尤顯重要。加強(qiáng)二項(xiàng)業(yè)務(wù)管理，保障公司持續(xù)發(fā)展，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，增進(jìn)效益，是公司決策層和每個(gè)財(cái)務(wù)管理者基本出發(fā)點(diǎn)和操守標(biāo)準(zhǔn)。受投資和籌資內(nèi)外環(huán)境和各項(xiàng)因素的限制，現(xiàn)實(shí)中二項(xiàng)工作理論和實(shí)踐有很大差距，正確、靈活運(yùn)用好相關(guān)政策和規(guī)定，將二項(xiàng)工作作到預(yù)立結(jié)合，遠(yuǎn)近相顧的確不是件易事。

一、籌資管理實(shí)論

籌資活動(dòng)是公司根據(jù)發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)及項(xiàng)目投資等特定用途時(shí)，從公司內(nèi)、外部獲取資金以實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?；I資必須充分考慮公司實(shí)際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保融資成本和風(fēng)險(xiǎn)最低，資金運(yùn)用效益最佳。下面僅就債權(quán)籌資方式作以論述。

1、理智的籌資決策。我公司是國(guó)有大型企業(yè)，籌資業(yè)務(wù)最高決策機(jī)構(gòu)為集團(tuán)公司董事會(huì)，每筆融資業(yè)務(wù)規(guī)模及運(yùn)用必須經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，控制了決策風(fēng)險(xiǎn)。

2、綜合的效益測(cè)算。新增資運(yùn)用效益測(cè)算和對(duì)原有資金占用項(xiàng)目影響雙關(guān)測(cè)評(píng)，以評(píng)定籌資規(guī)模和投放方式。煉治行業(yè)庫(kù)存準(zhǔn)備資金和材料預(yù)付款以及存貨占用資金合理度因原料和成品市場(chǎng)因素很難介定，但我公司通過(guò)安全生產(chǎn)儲(chǔ)備、效益儲(chǔ)備、風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備測(cè)算，來(lái)確定合理的資金占用量和借款額以及恰當(dāng)?shù)慕枞霑r(shí)機(jī)。

3、安全的資金鏈和還款預(yù)案。我公司從流動(dòng)資金占用或項(xiàng)目建設(shè)投入相對(duì)講屬資金密集形企業(yè)，資金占用和需求量很大，幾乎每月都有到期借貸資金，如何保證資金鏈安全呢？首先，確保專項(xiàng)籌資?？顚Ｓ茫瑖?yán)格區(qū)分固定資產(chǎn)借貸和流動(dòng)資金借貸的使用，避免短貸長(zhǎng)投造成資金的風(fēng)險(xiǎn)。其次，根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算制定全年借款和還款計(jì)劃，按月分解和落實(shí)。項(xiàng)目建設(shè)必須采用固貸，固貸不到位不開(kāi)工，到位不挪用；每月初根據(jù)供、產(chǎn)、銷計(jì)劃編制月份資金調(diào)度計(jì)劃，月底編制本月資金來(lái)源運(yùn)用表，評(píng)定資金運(yùn)用效率。有預(yù)有立、遠(yuǎn)近結(jié)合，既維護(hù)了企業(yè)商業(yè)信譽(yù)，又保證了公司資金動(dòng)作安全性和效益性。

4、科學(xué)的籌資策略?；I資策略本著全局性、必要性、效益性和長(zhǎng)期性目標(biāo)，作好籌資的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、籌資時(shí)機(jī)、籌資規(guī)模和籌資組合等工作。必須全面地衡量收益情況和償還能力，做到量力而行，避免風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部融資本著風(fēng)險(xiǎn)小、期限短，外部融資本著以四大銀行為主、小規(guī)模商業(yè)銀行為輔的策略。同時(shí)，嚴(yán)格控制相關(guān)指標(biāo)：

1)嚴(yán)格控制產(chǎn)權(quán)比例和負(fù)責(zé)比率。股權(quán)籌資前提確保國(guó)有控股，股權(quán)明確；負(fù)債籌資確保投資項(xiàng)目或投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的回報(bào)絕對(duì)大于資金成本。產(chǎn)權(quán)、負(fù)責(zé)比率基于控制力下的最佳效益的臨點(diǎn)。

2)充分論證各種擔(dān)保方式。特別是基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備和不動(dòng)產(chǎn)用于債務(wù)抵押的安全性，抵押方式的成本和限制條款，質(zhì)押方式物權(quán)監(jiān)管對(duì)公司正常運(yùn)營(yíng)的影響;評(píng)價(jià)互相擔(dān)保人的資信和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力來(lái)控制或有損失。

3）籌資適度，合理安排籌資時(shí)間和金額，避免因資金閑置浪費(fèi)增加資金成本，也要防止資金滯后錯(cuò)過(guò)資金投放時(shí)機(jī)。

4）采用多種籌資方式及籌資組合，分散籌資風(fēng)險(xiǎn)；長(zhǎng)短期籌資確定合理比例。

5）在充分利用商業(yè)信用籌資時(shí)，保證合理占用期限，避免信用危機(jī)。

5、嚴(yán)格控制二級(jí)公司對(duì)外融資。二級(jí)公司向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款及內(nèi)部集資，其擔(dān)保采取抵押或與外單位間相互擔(dān)保，一次貸款在一定規(guī)模以上的或年利率超過(guò)同期銀行利率一定比率以上的，須報(bào)集團(tuán)公司審批。貸款擔(dān)保是公司的潛在負(fù)債，給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。原則上各二級(jí)單位不準(zhǔn)為外系統(tǒng)單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。子公司之間的貸款擔(dān)保，也須報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，確保上下利益一致，行動(dòng)統(tǒng)一。

籌資管理并不是獨(dú)立的，而是公司經(jīng)營(yíng)管理的不可缺失的重要環(huán)節(jié)，籌資給公司帶來(lái)經(jīng)營(yíng)資本，也帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)，籌資管理作為財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，最終目標(biāo)實(shí)現(xiàn)資金成本最低，風(fēng)險(xiǎn)最小，資金充實(shí)及時(shí)而又避免閑置或滯后。

二、投資管理實(shí)論

廣義的投資活動(dòng)除債券投資、股權(quán)投資、其他投資外，還包括流動(dòng)資產(chǎn)投資和固定資產(chǎn)投資。我公司將投資管理分為內(nèi)部投資管理和對(duì)外投資管理。

1、內(nèi)部投資管理。內(nèi)部投資管理可分為流動(dòng)資產(chǎn)投資管理和固定資產(chǎn)投資管理。

在流動(dòng)資產(chǎn)投資管理中，我公司根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按季、月分解，安排流動(dòng)資金投放數(shù)量和時(shí)間。存貨投資本著保證生產(chǎn)的安全儲(chǔ)備、根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)的效益儲(chǔ)備，根據(jù)對(duì)客戶信用評(píng)價(jià)和適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的應(yīng)收款投資。

固定資產(chǎn)投資管理，首先確定公司中、長(zhǎng)期規(guī)劃，慎重評(píng)價(jià)新建、改、擴(kuò)建項(xiàng)目，安評(píng)、環(huán)評(píng)、政策評(píng)價(jià)、市場(chǎng)份額等，重大項(xiàng)目征得股東會(huì)通過(guò)。對(duì)已確定項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，采取招標(biāo)方式，以最小的資金投入，保質(zhì)保量，確保項(xiàng)目及時(shí)投產(chǎn)。其次，在立項(xiàng)前充分論證項(xiàng)目投入資金保證，投產(chǎn)后配套工程和追加流動(dòng)資金保證，投產(chǎn)后對(duì)原有項(xiàng)目影響，投產(chǎn)后全公司物料平衡，公司中長(zhǎng)期發(fā)展，上下游產(chǎn)品鏈，增容開(kāi)口，綜合效益測(cè)算等。

2、對(duì)外投資管理。

1）決策保證。我公司對(duì)外投資管理最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為集團(tuán)公司董事會(huì)，對(duì)外投資經(jīng)相關(guān)部門會(huì)專家組論證后，提交公司董事會(huì)，必須取得全體董事一致通過(guò)才可實(shí)施，對(duì)部分董事提出異議的必須重新論證或解決后再形成決議。

2）投資原則：風(fēng)險(xiǎn)小、收益高、變現(xiàn)快、符合主體戰(zhàn)略。具體如下：

①投資增值程度：實(shí)現(xiàn)最大限度的投資增值是分析投資方案最重要的尺度。

②投資保本能力：必須遵循投資后原有價(jià)值不下跌的原則。

③投資風(fēng)險(xiǎn)性：投資有風(fēng)險(xiǎn)，事先必須考慮政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等。

④納稅優(yōu)惠方針，在投資時(shí)應(yīng)充分考慮到盡量享受納稅的優(yōu)惠條件。

⑤全面、科學(xué)、準(zhǔn)確預(yù)算投資的預(yù)期成本。

⑥正確估計(jì)公司的籌資能力，嚴(yán)格控制投資額度。

⑦投資是否符合公司的發(fā)展方向及經(jīng)營(yíng)思想。

⑧充分考慮實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)控制能力，對(duì)投資項(xiàng)目管得住，控制有力。

3）加強(qiáng)控股公司管理。集團(tuán)公司對(duì)二級(jí)控股公司日常監(jiān)管理方式主要體現(xiàn)在制度管理，通過(guò)下發(fā)各項(xiàng)管理制度定性、定量指標(biāo)管理；人員組織管理，依法履行出資人管理職責(zé)，明確公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)；加強(qiáng)統(tǒng)一核算制度，核算辦法，核算原則；加強(qiáng)資金結(jié)算監(jiān)管，保證結(jié)算安全和效益性；加強(qiáng)資產(chǎn)、存貨管理，實(shí)行采購(gòu)定額招標(biāo)制度，轉(zhuǎn)發(fā)存收、發(fā)、存制度；加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息報(bào)告管理；加強(qiáng)事中、事后檢查、監(jiān)督。

此外，二級(jí)單位對(duì)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，設(shè)立聯(lián)營(yíng)企業(yè)等，必須事先進(jìn)行可行性研究，對(duì)可行性報(bào)告、立項(xiàng)、審批、注資額、注資方式都要慎重研究，并注意上述原則，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)通過(guò)后，報(bào)有關(guān)部門審查。

二級(jí)單位在用專有技術(shù)、商譽(yù)、實(shí)物等對(duì)外投資，要確保主業(yè)安全，其計(jì)價(jià)必須經(jīng)集團(tuán)公司有關(guān)部門核定，報(bào)董事會(huì)通過(guò)。對(duì)連續(xù)三年虧損或虧損嚴(yán)重，沒(méi)有發(fā)展前途的投資項(xiàng)目，及時(shí)退出股份或采取其它補(bǔ)救措施。

財(cái)務(wù)上對(duì)控股的單位按權(quán)益法進(jìn)行核算，其他單位按成本法核算。加強(qiáng)日常監(jiān)管和審計(jì)工作，在收益分配上集團(tuán)公司與其他投資人在分配方式和次序平等，各公司利潤(rùn)分配預(yù)案需報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)集團(tuán)公司不分配或分配掛帳。正確計(jì)算投資收益和損失，并實(shí)現(xiàn)收益的安全完整。

第9篇：項(xiàng)目投資管理的特點(diǎn)范文

    一、籌資管理實(shí)論

    籌資活動(dòng)是公司根據(jù)發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要,在自有資金不能滿足和保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)及項(xiàng)目投資等特定用途時(shí),從公司內(nèi)、外部獲取資金以實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。籌資必須充分考慮公司實(shí)際情況,制定和掌握好籌資策略和方法,確保融資成本和風(fēng)險(xiǎn)最低,資金運(yùn)用效益最佳。下面僅就債權(quán)籌資方式作以論述。

    1、理智的籌資決策。我公司是國(guó)有大型企業(yè),籌資業(yè)務(wù)最高決策機(jī)構(gòu)為集團(tuán)公司董事會(huì),每筆融資業(yè)務(wù)規(guī)模及運(yùn)用必須經(jīng)董事會(huì)授權(quán),控制了決策風(fēng)險(xiǎn)。

    2、綜合的效益測(cè)算。新增資運(yùn)用效益測(cè)算和對(duì)原有資金占用項(xiàng)目影響雙關(guān)測(cè)評(píng),以評(píng)定籌資規(guī)模和投放方式。煉治行業(yè)庫(kù)存準(zhǔn)備資金和材料預(yù)付款以及存貨占用資金合理度因原料和成品市場(chǎng)因素很難介定,但我公司通過(guò)安全生產(chǎn)儲(chǔ)備、效益儲(chǔ)備、風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備測(cè)算,來(lái)確定合理的資金占用量和借款額以及恰當(dāng)?shù)慕枞霑r(shí)機(jī)。

    3、安全的資金鏈和還款預(yù)案。我公司從流動(dòng)資金占用或項(xiàng)目建設(shè)投入相對(duì)講屬資金密集形企業(yè),資金占用和需求量很大,幾乎每月都有到期借貸資金,如何保證資金鏈安全呢?首先,確保專項(xiàng)籌資?？顚Ｓ?嚴(yán)格區(qū)分固定資產(chǎn)借貸和流動(dòng)資金借貸的使用,避免短貸長(zhǎng)投造成資金的風(fēng)險(xiǎn)。其次,根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算制定全年借款和還款計(jì)劃,按月分解和落實(shí)。項(xiàng)目建設(shè)必須采用固貸,固貸不到位不開(kāi)工,到位不挪用;每月初根據(jù)供、產(chǎn)、銷計(jì)劃編制月份資金調(diào)度計(jì)劃,月底編制本月資金來(lái)源運(yùn)用表,評(píng)定資金運(yùn)用效率。有預(yù)有立、遠(yuǎn)近結(jié)合,既維護(hù)了企業(yè)商業(yè)信譽(yù),又保證了公司資金動(dòng)作安全性和效益性。

    4、科學(xué)的籌資策略?；I資策略本著全局性、必要性、效益性和長(zhǎng)期性目標(biāo),作好籌資的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、籌資時(shí)機(jī)、籌資規(guī)模和籌資組合等工作。必須全面地衡量收益情況和償還能力,做到量力而行,避免風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部融資本著風(fēng)險(xiǎn)小、期限短,外部融資本著以四大銀行為主、小規(guī)模商業(yè)銀行為輔的策略。同時(shí),嚴(yán)格控制相關(guān)指標(biāo):

    1)嚴(yán)格控制產(chǎn)權(quán)比例和負(fù)責(zé)比率。股權(quán)籌資前提確保國(guó)有控股,股權(quán)明確;負(fù)債籌資確保投資項(xiàng)目或投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的回報(bào)絕對(duì)大于資金成本。產(chǎn)權(quán)、負(fù)責(zé)比率基于控制力下的最佳效益的臨點(diǎn)。

    2)充分論證各種擔(dān)保方式。特別是基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備和不動(dòng)產(chǎn)用于債務(wù)抵押的安全性,抵押方式的成本和限制條款,質(zhì)押方式物權(quán)監(jiān)管對(duì)公司正常運(yùn)營(yíng)的影響;評(píng)價(jià)互相擔(dān)保人的資信和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力來(lái)控制或有損失。

    3)籌資適度,合理安排籌資時(shí)間和金額,避免因資金閑置浪費(fèi)增加資金成本,也要防止資金滯后錯(cuò)過(guò)資金投放時(shí)機(jī)。

    4)采用多種籌資方式及籌資組合,分散籌資風(fēng)險(xiǎn);長(zhǎng)短期籌資確定合理比例。

    5)在充分利用商業(yè)信用籌資時(shí),保證合理占用期限,避免信用危機(jī)。   

    5、嚴(yán)格控制二級(jí)公司對(duì)外融資。二級(jí)公司向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款及內(nèi)部集資,其擔(dān)保采取抵押或與外單位間相互擔(dān)保,一次貸款在一定規(guī)模以上的或年利率超過(guò)同期銀行利率一定比率以上的,須報(bào)集團(tuán)公司審批。貸款擔(dān)保是公司的潛在負(fù)債,給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。原則上各二級(jí)單位不準(zhǔn)為外系統(tǒng)單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。子公司之間的貸款擔(dān)保,也須報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司批準(zhǔn),確保上下利益一致,行動(dòng)統(tǒng)一。

    籌資管理并不是獨(dú)立的,而是公司經(jīng)營(yíng)管理的不可缺失的重要環(huán)節(jié),籌資給公司帶來(lái)經(jīng)營(yíng)資本,也帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn),籌資管理作為財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn),最終目標(biāo)實(shí)現(xiàn)資金成本最低,風(fēng)險(xiǎn)最小,資金充實(shí)及時(shí)而又避免閑置或滯后。

    二、投資管理實(shí)論

    廣義的投資活動(dòng)除債券投資、股權(quán)投資、其他投資外,還包括流動(dòng)資產(chǎn)投資和固定資產(chǎn)投資。我公司將投資管理分為內(nèi)部投資管理和對(duì)外投資管理。

    1、內(nèi)部投資管理。內(nèi)部投資管理可分為流動(dòng)資產(chǎn)投資管理和固定資產(chǎn)投資管理。

    在流動(dòng)資產(chǎn)投資管理中,我公司根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,按季、月分解,安排流動(dòng)資金投放數(shù)量和時(shí)間。存貨投資本著保證生產(chǎn)的安全儲(chǔ)備、根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)的效益儲(chǔ)備,根據(jù)對(duì)客戶信用評(píng)價(jià)和適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的應(yīng)收款投資。

    固定資產(chǎn)投資管理,首先確定公司中、長(zhǎng)期規(guī)劃,慎重評(píng)價(jià)新建、改、擴(kuò)建項(xiàng)目,安評(píng)、環(huán)評(píng)、政策評(píng)價(jià)、市場(chǎng)份額等,重大項(xiàng)目征得股東會(huì)通過(guò)。對(duì)已確定項(xiàng)目,根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃,采取招標(biāo)方式,以最小的資金投入,保質(zhì)保量,確保項(xiàng)目及時(shí)投產(chǎn)。其次,在立項(xiàng)前充分論證項(xiàng)目投入資金保證,投產(chǎn)后配套工程和追加流動(dòng)資金保證,投產(chǎn)后對(duì)原有項(xiàng)目影響,投產(chǎn)后全公司物料平衡,公司中長(zhǎng)期發(fā)展,上下游產(chǎn)品鏈,增容開(kāi)口,綜合效益測(cè)算等。

    2、對(duì)外投資管理。

    1)決策保證。我公司對(duì)外投資管理最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為集團(tuán)公司董事會(huì),對(duì)外投資經(jīng)相關(guān)部門會(huì)專家組論證后,提交公司董事會(huì),必須取得全體董事一致通過(guò)才可實(shí)施,對(duì)部分董事提出異議的必須重新論證或解決后再形成決議。

    2)投資原則:風(fēng)險(xiǎn)小、收益高、變現(xiàn)快、符合主體戰(zhàn)略。具體如下:

    ①投資增值程度:實(shí)現(xiàn)最大限度的投資增值是分析投資方案最重要的尺度。

    ②投資保本能力:必須遵循投資后原有價(jià)值不下跌的原則。

    ③投資風(fēng)險(xiǎn)性:投資有風(fēng)險(xiǎn),事先必須考慮政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等。

    ④納稅優(yōu)惠方針,在投資時(shí)應(yīng)充分考慮到盡量享受納稅的優(yōu)惠條件。

    ⑤全面、科學(xué)、準(zhǔn)確預(yù)算投資的預(yù)期成本。

    ⑥正確估計(jì)公司的籌資能力,嚴(yán)格控制投資額度。

    ⑦投資是否符合公司的發(fā)展方向及經(jīng)營(yíng)思想。

    ⑧充分考慮實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)控制能力,對(duì)投資項(xiàng)目管得住,控制有力。

    3)加強(qiáng)控股公司管理。集團(tuán)公司對(duì)二級(jí)控股公司日常監(jiān)管理方式主要體現(xiàn)在制度管理,通過(guò)下發(fā)各項(xiàng)管理制度定性、定量指標(biāo)管理;人員組織管理,依法履行出資人管理職責(zé),明確公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé);加強(qiáng)統(tǒng)一核算制度,核算辦法,核算原則;加強(qiáng)資金結(jié)算監(jiān)管,保證結(jié)算安全和效益性;加強(qiáng)資產(chǎn)、存貨管理,實(shí)行采購(gòu)定額招標(biāo)制度,轉(zhuǎn)發(fā)存收、發(fā)、存制度;加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息報(bào)告管理;加強(qiáng)事中、事后檢查、監(jiān)督。

    此外,二級(jí)單位對(duì)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu),設(shè)立聯(lián)營(yíng)企業(yè)等,必須事先進(jìn)行可行性研究,對(duì)可行性報(bào)告、立項(xiàng)、審批、注資額、注資方式都要慎重研究,并注意上述原則,經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)通過(guò)后,報(bào)有關(guān)部門審查。

    二級(jí)單位在用專有技術(shù)、商譽(yù)、實(shí)物等對(duì)外投資,要確保主業(yè)安全,其計(jì)價(jià)必須經(jīng)集團(tuán)公司有關(guān)部門核定,報(bào)董事會(huì)通過(guò)。對(duì)連續(xù)三年虧損或虧損嚴(yán)重,沒(méi)有發(fā)展前途的投資項(xiàng)目,及時(shí)退出股份或采取其它補(bǔ)救措施。

    財(cái)務(wù)上對(duì)控股的單位按權(quán)益法進(jìn)行核算,其他單位按成本法核算。加強(qiáng)日常監(jiān)管和審計(jì)工作,在收益分配上集團(tuán)公司與其他投資人在分配方式和次序平等,各公司利潤(rùn)分配預(yù)案需報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn),嚴(yán)禁對(duì)集團(tuán)公司不分配或分配掛帳。正確計(jì)算投資收益和損失,并實(shí)現(xiàn)收益的安全完整。