房地產(chǎn)公司財務預算精選(九篇)
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第1篇：房地產(chǎn)公司財務預算范文
關鍵詞:房地產(chǎn)公司 財務風險 表現(xiàn)形式 成因分析 防范措施
一、房地產(chǎn)公司財務風險的表現(xiàn)形式及成因分析
財務風險有廣義和狹義之分，廣義上的財務風險是指企業(yè)在財務活動中因各種內外部因素而引起的導致投資者預期收益下降，對企業(yè)的生存、盈利和發(fā)展產(chǎn)生一定的影響的風險；狹義上的財務風險是指公司利用財務杠桿導致企業(yè)普通股收益產(chǎn)生大幅度變懂甚至破產(chǎn)的風險。以下是對房地產(chǎn)公司財務風險的表現(xiàn)形式及成因分析。
(一)房地產(chǎn)公司財務風險的表現(xiàn)形式
1、籌資風險
籌資風險指的是由于資金供需市場、宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化，企業(yè)籌集資金給財務成果帶來的不確定性?；I資風險主要包括再融資風險、財務杠桿效應、匯率風險、購買力風險等。由于金融市場金融資產(chǎn)的波動、貨幣政策緊縮以及房地產(chǎn)公司自身籌資結構的不合理等諸多因素都有可能導致房地產(chǎn)公司籌資困難，財務狀況惡化，難以保證項目的順利實施或者無法償還到期的債務，從而影響房地產(chǎn)公司預期投資回報。例如，歐債危機造成的金融市場波動，一些房地產(chǎn)公司采用采用擔保形式獲取項目貸款，資金鏈中段，造成公司的財務面臨風險，甚至導致公司的生存危機。
2、投資風險
投資風險指企業(yè)投入一定資金后，因市場需求變化而影響最終收益與預期收益偏離的風險。投資風險主要包括再投資風險、匯率風險、通貨膨脹風險、金融衍生工具風險、道德風險、違約風險等。房地產(chǎn)投資具有金額大，時間長的特點，近幾年來，由于房地產(chǎn)市場的持續(xù)升溫，投資房地產(chǎn)開發(fā)的規(guī)模急劇擴大，若房地產(chǎn)公司不能正確的衡量項目的期望報酬率和期望值標準差而盲目開發(fā)，而項目的利潤率小于負債率，則會造成財務風險。
3、利率風險
近年來，國家加強了對房地產(chǎn)行業(yè)的政策調控，從2010年開始明確了首次購房標準，2012年1月和2月，央行連續(xù)兩次上調了存款準備金率，將首套房的優(yōu)惠利率由7折升至8.5折，同時加強房貸風險防控，對違規(guī)房企停止新增貸款等一些列政策給房地產(chǎn)行業(yè)帶來了行政降溫，利率的上調對房地產(chǎn)企業(yè)的影響較大，增加了房地產(chǎn)公司的資金成本，預期收益也就相對減小，加上人們對房地產(chǎn)的投資回歸理性，必然導致房地產(chǎn)公司資金不能良性循環(huán)，產(chǎn)生財務風險。
(二)房地產(chǎn)公司財務風險的成因
財務風險是由多種原因造成的，分為外部原因和內部原因，因此要客觀地分析和認識財務風險，從而采取有效的措施加以控制。
1、外部原因
在經(jīng)濟全球化的市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)所處的環(huán)境復雜，宏觀的經(jīng)濟環(huán)境以及國家的經(jīng)濟政策，都會給企業(yè)帶來一定的影響，例如全球經(jīng)濟危機，國家的利率匯率政策變動，都有可能加重企業(yè)的成本壓力，造成房地產(chǎn)公司的財務風險。
2、資本結構不合理
在目前經(jīng)濟形勢下，大多數(shù)房地產(chǎn)公司存在著資產(chǎn)負債率較高，資本結構不合理的狀況，企業(yè)過分依賴銀行貸款，融資渠道單一，也就使房地產(chǎn)公司缺乏低于市場風險的能力，在國家實施貨幣緊縮政策時，就會導致資金鏈緊張，造成財務風險。
3、缺乏財務預算管理
預算管理在企業(yè)的財務管理中處于中心地位，很多房地產(chǎn)公司對全面預算管理的認識不足，比較注重預算管理對成本費用的節(jié)約，缺乏系統(tǒng)管理和價值管理的觀念，甚至將預算與計劃相混淆，對預算管理的重要性認識不夠，預算執(zhí)行和監(jiān)控的力度也不夠，也就降低了房地產(chǎn)公司抵御市場風險的能力。
4、缺乏現(xiàn)金流量管理
房地產(chǎn)現(xiàn)金流就是通過融資和銷售房地產(chǎn)產(chǎn)品而取得的現(xiàn)金流入，在支付購置土地款、工程款、管理費用、償還借款等款項后的差價。房地產(chǎn)現(xiàn)金流量管理就是企業(yè)通過對外融資、存貨及應收款項管理等手段，使企業(yè)保證正向現(xiàn)金流滿足企業(yè)正常經(jīng)營及發(fā)展需要，避免現(xiàn)金囤積造成浪費。我國房地產(chǎn)企業(yè)的對于現(xiàn)金流量的管理的關注較晚，目前還普遍存在著現(xiàn)金流量管理沒有與企業(yè)戰(zhàn)略相吻合，現(xiàn)金流管理缺少全程控制等問題。
二.完善房地產(chǎn)公司財務風險的防范措施
關于房地產(chǎn)財務風險的防范措施，已經(jīng)有較多文獻進行了研究闡述，本文在此基礎上，結合目前我國房地產(chǎn)企業(yè)面臨的內外部環(huán)境及存在的問題，對如何完善房地產(chǎn)公司財務風險防范措施進行了分析。
(一)對籌資風險的防范
1、優(yōu)化資本結構
企業(yè)的負債經(jīng)營可以帶來杠桿效益，但要控制在一定的比例，否則會加大企業(yè)的財務風險。對于房地產(chǎn)企業(yè)，必須要嚴格控制負債經(jīng)營規(guī)模，合理安排產(chǎn)權資本和債務資本的比例關系，優(yōu)化資本結構，才能充分發(fā)揮財務杠桿的作用，降低籌資風險。
2、拓展籌資途徑的多樣性
我國的房地產(chǎn)公司要改變傳統(tǒng)的“自有資金+銀行貸款“的方法，在這方面可以借鑒西方國家的經(jīng)驗，推動房地產(chǎn)融資的證券化，一方面可以讓金融機構將房地產(chǎn)抵押債權分割為小面值的有價證券，面向公眾發(fā)售，用籌得的資金再發(fā)放住房抵押貸款；另一方面房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以上市發(fā)行股票或是根據(jù)開發(fā)項目委托銀行發(fā)行住房建設債券，用以籌集資金。另外，還可以利用房地產(chǎn)信托籌集資金，房地產(chǎn)企業(yè)基金融資等方式來拓展融資渠道。
(二)對投資風險的防范
1、加強投資項目的可行性分析
房地產(chǎn)項目的種類很多，風險程度也不相同。房地產(chǎn)公司要建立高水平、多學科的開發(fā)隊伍，對房地產(chǎn)市場加強調研，在項目開發(fā)之前進行可行性研究，選擇適宜的投資項目類型，避免盲目開發(fā)。
2、制定投資組合戰(zhàn)略
由于房地產(chǎn)投資具有資金大，收益時間長的特點，為了降低風險，房地產(chǎn)公司可以采用投資組合戰(zhàn)略，例如在一項目中開發(fā)出不同面積比例的各類型物業(yè)以及同一類型物業(yè)的不同檔次的組合，也可以采取不同區(qū)域不同類型房產(chǎn)的投資組合，來分散投資風險。
3、加強全面預算管理
在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)財務管理的的目標就是追求資本利潤的最大化，房地產(chǎn)公司具有投資大，建設周期長，投資風險大的特點，因此完善資本運營機制，加強全面預算管理具有重要的意義。編制科學的預算不僅是籌集建設資金和金融部門批準貸款的依據(jù)，也是確定設計任務書以及可行性研究和項目評估中技術經(jīng)濟分析的依據(jù)。房地產(chǎn)公司要要編制科學合理的預算計劃，建立完整的資本預算程序，同時加大固定資產(chǎn)循環(huán)中的內部控制以及預算的執(zhí)行和監(jiān)控力度，從而降低風險。
4、加強現(xiàn)金流量管理
現(xiàn)金流量管理是資金的流向、流量、流程、結構及效益等過程的管理，分為戰(zhàn)略性的管理和戰(zhàn)術性的管理。房地產(chǎn)公司要在分析企業(yè)戰(zhàn)略及環(huán)境因素的基礎上，根據(jù)自身的經(jīng)濟實力制度切實可行的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，做到企業(yè)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理想吻合，切忌盲目擴張。同時，房地產(chǎn)公司的現(xiàn)金流管理還要與企業(yè)的生命周期相結合，滿足企業(yè)不同發(fā)展階段，突出重點。另外，房地產(chǎn)公司的現(xiàn)金流量管理必須要做好流動性、收益性以及增長性的動態(tài)平衡?，F(xiàn)金流的戰(zhàn)術性管理就要從現(xiàn)金流預算、現(xiàn)金收入管理、現(xiàn)金支付管理以及融資管理等方面做起，來保障企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
三、總結
房地產(chǎn)企業(yè)在國民經(jīng)濟的發(fā)展中，發(fā)揮著重要的作用。目前我國房地產(chǎn)企業(yè)面臨著經(jīng)濟危機和政策調控的雙重壓力，完善公司的財務風險防范措施，是房地產(chǎn)公司面臨激烈競爭求得長遠發(fā)展的關鍵。完善財務風險防范措施，要求房地產(chǎn)公司優(yōu)化資本結構，拓展籌資途徑的多樣性，降低籌資風險，同時還要加強投資項目的可行性分析，制定投資組合戰(zhàn)略，另外，房地產(chǎn)公司還要加強全面預算管理和現(xiàn)金流管理，來降低企業(yè)的財務風險，提高經(jīng)濟效益。
參考文獻:
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第2篇：房地產(chǎn)公司財務預算范文
【摘要】 本文對政策調控期我國房地產(chǎn)業(yè)存在的財務風險及其形成因素做了比較詳細的研究，分析了政策調控期房地產(chǎn)業(yè)財務風險的各種情況，有針對性地對一系列問題擬定出了系統(tǒng)的應對策略，從而確保政策調控期房地產(chǎn)業(yè)投資的科學性、合理性和安全性。在當前的政策改革的大環(huán)境下，房地產(chǎn)公司要實現(xiàn)科學合理的長期發(fā)展，就需要提高自身應對策略及財務管理水平，重心應多放在財務風險應對的能力上。針對正在政策調控下的房地產(chǎn)公司所存在的一系列弊端，本文通過多方面數(shù)據(jù)研究，對政策調控期房地產(chǎn)公司財務風險及應對策略進行了探討。
【關鍵詞】 政策調控 房地產(chǎn)公司 財務風險 應對策略
房地產(chǎn)業(yè)是我國一個非常有代表性的資金密集型的行業(yè)，房地產(chǎn)公司具有資金投入大、回收期長、變現(xiàn)能力弱等明顯特點。就當下而言受全球經(jīng)濟變動以及我國政策調控的影響，暗藏在房地產(chǎn)業(yè)的財務風險隱患已經(jīng)成為很多房地產(chǎn)公司穩(wěn)定發(fā)展乃至生存首要解決的大問題。
一、近年來房價持續(xù)走高及社會資源過度集中于房產(chǎn)的成因
1、目前我國房產(chǎn)市場需求占主導地位
在十六大關于建設小康社會的目標當中提出：城鎮(zhèn)人均住房由19平米升至30平米、城鎮(zhèn)化由百分之三十漲到百分之五十。在實現(xiàn)這兩個目標的框架內，截止到2020年，我國城鎮(zhèn)居民需要增加住房面積50億平米。由此可見，在相當長的時期，房產(chǎn)市場的主流是需求占主導地位。而根據(jù)我國國情，由于人多地少的條件限制，能作為房地產(chǎn)開發(fā)的土地就相對太少，而且我國提出13億耕地的紅線，各種因素導致住房供應無法滿足人們預想的住房需求。
2、人均收入的增加
我國近年來經(jīng)濟發(fā)展迅速，國民經(jīng)濟水平得到很大提高，從而人們開始注重生活質量的改善和提高，對住房條件提高的需求只是人們改善生活水平的其中一個方式。
3、不正確的住房消費理念促使房價一路走高
很多購房者不客觀不理性的購房理念也推動了我國房價的暴漲局面，互相攀比、買了房以后倒賣等現(xiàn)象使許多購房者成為不理性消費大軍中的一員，這些不正確的消費觀念催動了房價持續(xù)上漲而不下跌的局面。
4、地價上漲與房價上漲相輔相成
地價是房價的根源，我國房產(chǎn)市場一度出現(xiàn)地價漲高房價也隨著漲高，再出現(xiàn)地價跟著房價繼續(xù)漲高的惡性循環(huán)，凡樹必有根，主要原因就是地方政府的高地價以及開發(fā)商囤積土地所造成的。
5、開發(fā)商的哄抬炒作促使房價居高不下
房產(chǎn)開發(fā)商抓住了百姓買漲不買跌的心理，去散布一些信息，用坐地起價等方式哄抬房價。這是房產(chǎn)商追求高暴利的一種投機行為。
二、我國房地產(chǎn)在宏觀調控下的環(huán)境分析
在房價上漲過快、房產(chǎn)泡沫日漸增加的背景下，政府為保證房地產(chǎn)行業(yè)和經(jīng)濟的健康發(fā)展，出臺了一系列宏觀調控政策，包括上調存款準備金率、上浮利息率、緊縮信貸、限購、稅收調節(jié)和土地供應調整等。2010年4月27日史上最嚴厲的“國十條”出臺，但由于政策實施的時滯性和房地產(chǎn)行業(yè)的復雜性，房地產(chǎn)調控的威力直到2010年底才開始釋放，在開發(fā)停貸、銷售觀望的大背景下，開發(fā)商資金回籠變慢，融資無渠道，而很多開發(fā)項目是箭在弦上不得不發(fā)，如果不加強風險應對，很多房地產(chǎn)企業(yè)一旦資金鏈斷裂，項目就會形成爛尾樓，企業(yè)會有倒閉或被兼并的危險。
三、政策調控期房地產(chǎn)公司財務風險以及風險出現(xiàn)的原因
1、資金結構失衡，負債比率過高，資金鏈斷裂的風險
近年全國規(guī)模以上房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)平均資產(chǎn)負債率均在75%左右，截至2013年3月22日已公布年報的上市房企有七成資產(chǎn)負債率上升，遠高于其他行業(yè)平均負債水平，對信貸資金的依賴性超強。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)一般是以土地或是在建工程抵押獲取銀行信貸資金。而隨著國家調控政策的出臺，存款準備金率的提高和利息率的上浮，使信貸成本不斷增高，而住宅開發(fā)的限貸又使到期的信貸資金很難再次流入住宅開發(fā)項目。另外調控政策的出臺，使購房者觀望情緒日漸增加，使銷售資金回籠變慢。以上因素致使房地產(chǎn)企業(yè)面臨大的資金壓力，甚至有資金鏈斷裂的危險。
2、財務人員素質參差不齊，風險意識淡薄，財務制度不健全
部分企業(yè)財務主管人員觀念老化，知識陳舊，認為財務管理只是簡單的記賬、報賬，認為房地產(chǎn)開發(fā)就是人力、物力、財力的簡單組合，根本沒有意識到財務預算管理、監(jiān)督管理的重要性。如果沒有對人力、物力、財力的事前詳細預算，就不能進行開發(fā)中的成本控制，起不到有效的監(jiān)督功能，會造成成本增加，更難預測日后的償債能力，容易造成高層管理者決策失誤，以至于誘發(fā)財務風險。
3、房地產(chǎn)企業(yè)稅收成本的提高
提高房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅和企業(yè)所得稅預征率是國家房地產(chǎn)調控政策之一，預征率的提高導致企業(yè)提前多交稅款，使企業(yè)流動資金雪上加霜；另外國家對房地產(chǎn)企業(yè)的調控致使稅務部門更加關注房地產(chǎn)企業(yè)財務，稅務管理部門依據(jù)當?shù)仄骄街贫ǔ鼋ò渤杀揪€，加大了企業(yè)的財務管理成本。
四、房地產(chǎn)企業(yè)財務風險防范及控制措施
1、改變經(jīng)營策略，多渠道融資，增強企業(yè)抗風險能力
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的行業(yè)特點決定了短期內無法脫離對信貸資金的依賴，在住宅開發(fā)資金限貸的嚴峻形勢下，有條件的房地產(chǎn)企業(yè)，或說是有商業(yè)用地儲備的房地產(chǎn)企業(yè)，適時開發(fā)商業(yè)地產(chǎn)，以商業(yè)地產(chǎn)融資，同時將商業(yè)地產(chǎn)進行出售或出租，盡最大可能回收資金。2013年土地、金融政策繼續(xù)向保障房傾斜，房地產(chǎn)企業(yè)應充分把握保障房政策的契機，通過積極創(chuàng)新保障房融資形式，來補充企業(yè)現(xiàn)金流。房地產(chǎn)企業(yè)還應降低收益預期，改變公司經(jīng)營策略，適應調控大環(huán)境下住宅剛需的要求，適時調整戶型結構，推出小戶型，適當降低售價，以價換量，快速回籠資金，堅持“高周轉”的銷售策略，保持快速的市場應變能力，以增強企業(yè)抗風險能力，化解企業(yè)資金鏈斷裂的危險。
2、執(zhí)行嚴格的財務預決算制度，嚴格資金管理，嚴控成本
很多房地產(chǎn)企業(yè)往往注重工程工期和質量，而忽略財務管理的重要性，致使很多項目達不到預期盈利要求。房地產(chǎn)企業(yè)財務部門應以項目預算和資本預算為大的框架，對公司資金的收入、支出及分配做出一系列的安排。對項目建設的可行性做出科學的分析，合理測算開發(fā)成本，開發(fā)費用，經(jīng)營效益等，從而提高開發(fā)投資的準確性，減少投資方案的錯誤。同時對資金需求和運用計劃進行安排，確保按年度投資計劃及時間節(jié)點執(zhí)行，杜絕資金使用的隨意性。一些費用的支出要有嚴格的管理控制，杜絕費用超出預算的情況發(fā)生，一定要安全、合理地去運用資金，注重資金的管理，最大限度發(fā)揮財務的監(jiān)督功能。
3、加強稅收籌劃，減少企業(yè)稅收負擔
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要涉及營業(yè)稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅三大稅種，在實際開發(fā)建設中財務部門應在
不觸及稅務紅線的前提下合理籌劃，以減輕企業(yè)的稅收負擔。比如土地增值稅，在房地產(chǎn)開發(fā)項目中，增值額小，計稅額就小，適用的稅率也低，土地增值稅稅負就輕。因此，土地增值稅籌劃的基本思路是根據(jù)土地增值稅的稅率特點及有關規(guī)定和優(yōu)惠政策，控制增值額，從而適用低稅率或享受免稅待遇，具體可以進行如下籌劃：合理定價，以20%的增值額臨界點進行籌劃；分散收入，將可以單獨分開處理的部分單獨簽訂合同；銷售籌劃，通過獨立核算的銷售公司將銷售與裝修分開核算，或是先將房地產(chǎn)銷售給子公司，子公司再將其對外銷售；制定合理的利息扣除方式，如果企業(yè)預計利息費用較高，開發(fā)房地產(chǎn)項目主要依靠負債籌資，利息費用所占比例較高，則可計算應分攤的利息并提供金融機構證明，據(jù)實扣除。反之，主要依靠權益資本籌資，預計利息費用較少，則可不計算應分攤的利息，這樣可以多扣除房地產(chǎn)開發(fā)費用；代收費用籌劃，將代收費用并入房價向購買方一并收取對房地產(chǎn)的增值額是沒有影響的，但會增加其扣除項目金額，從而對房地產(chǎn)企業(yè)較為有利。以此類推房地產(chǎn)企業(yè)營業(yè)稅也可通過分散收入、捆綁銷售、合作建房等進行籌劃。企業(yè)所得稅也可從稅基、稅率、優(yōu)惠政策利用等各個方面進行籌劃，在此不再一一列舉。
4、提高財務人員的責任意識和業(yè)務水平，完善內部審計
財務人員的綜合素質決定了企業(yè)的財務管理水平，現(xiàn)階段高素質財務人員應具備以下職業(yè)能力：一定的政策理論水平，會計政策的職業(yè)判斷能力，實施內部控制的能力，綜合運用財務會計信息為管理決策提供意見和建議的能力。這就要求房地產(chǎn)企業(yè)要充分認識人才的重要性，在引進高素質、高層次人才的同時，加強內部財務人員的培訓，將繼續(xù)教育工作做到經(jīng)?；?、制度化，切實幫助會計人員提升業(yè)務素質、積累經(jīng)驗、更新知識；同時加強內部審計，強調過程控制和主動控制，最大限度發(fā)揮內部審計的風險估算以及防范作用，盡早消除隱患，保護公司的權益，發(fā)揮經(jīng)營效益。
五、結論
我國正處于城鎮(zhèn)化快速發(fā)展時期，短期內熱點城市和中心城市住房供求緊張格局難以根本改變，支持自住需求、抑制投機投資性購房是房地產(chǎn)市場調控必須堅持的一項基本政策。房地產(chǎn)企業(yè)必須清醒認識到調控大環(huán)境下自身存在的問題、面臨的風險，并積極應對，以使我國的房地產(chǎn)業(yè)步入健康、良性的發(fā)展軌道，保持經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。
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第3篇：房地產(chǎn)公司財務預算范文
關鍵詞：信用風險模型；房地產(chǎn)上市公司；財務預警
中圖分類號：F293.3 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）03-0100-04
引言
隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，國內房地產(chǎn)企業(yè)在市場競爭中面臨各種各樣的風險，如何辨識、評估、監(jiān)測、控制風險已成為我國房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展道路上必須面對的問題。而在我國房地產(chǎn)企業(yè)風險意識不強，風險管理工作薄弱，是企業(yè)發(fā)生重大風險問題的重要原因。
一、文獻綜述
國內外對企業(yè)財務風險識別的研究主要集中在識別方法和識別變量的選擇方面，而且這些研究成果主要是用于企業(yè)財務危機預警模型的構建。
Beaver[1]（1968）率先提出單變量分析法。選擇79家公司，通過6組30個變量來反映公司破產(chǎn)前一至五年的財務能力，研究發(fā)現(xiàn)最好的判別變量是營運資本與負債之比和凈利潤與總資產(chǎn)之比。Altman[2]（1968）首次運用多變量分析模型對企業(yè)財務危機進行判別分析。從流動性、獲利能力、財務杠桿、償債能力和活動性五個方面選用22個變量作為預測備選變量，通過對1946―1965年間破產(chǎn)制造企業(yè)和33家非破產(chǎn)配對企業(yè)的研究分析，構建了Z-Score模型。Ohlson[3]（1980）構建 Logistic預測模型，研究發(fā)現(xiàn)，影響公司破產(chǎn)概率的變量，即公司規(guī)模、資本結構、業(yè)績和當前的變現(xiàn)能力。
周首華等[4]（1996）運用1977―1990年的62家公司，即31家破產(chǎn)公司和相對應的同一年度、同一行業(yè)及相近凈銷售額的31家非破產(chǎn)公司，建立了F分數(shù)模型，并以ComPustat PC Plus 會計資料庫中1990年以來的4 160家公司數(shù)據(jù)作為檢驗樣本進行了驗證，其F模型的準確率高達近70%。生育新、顧壽儀[5]（1998年）通過流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、存貨周轉率、應收賬款周轉率和利息倍數(shù)對財務風險的預警指示，研究宏觀回避和微觀回避對財務風險的回避。楊淑娥和徐偉剛[6]（2003）在Z分數(shù)模式的基礎上，運用統(tǒng)計學中的主成分分析方法，提出了Y分數(shù)模型，并用建立模型的134個原始樣本進行回代，在預測值Y=0.5時，模型的回判準確率為80%左右。王芳云[7] （2005）在系統(tǒng)闡述奧特曼Z計分法的基礎上，有針對性地選取了2003年滬、深上市公司的財務風險進行實證研究。實證表明，Z-score模型、模型對某個行業(yè)或某類企業(yè)的財務風險整體性分析的指導作用較強，可有效的評價企業(yè)財務風險。邢姝媛[8]（2011）結合了王偉、趙占軍認為的房地產(chǎn)企業(yè)財務風險的三種表現(xiàn)形式，從內部控制體系、財務管理體系、資金管理體系和加強財務管理意識等方面提出防范措施。趙春[9]（2012）應用于企業(yè)財務風險分析與危機預警的研究，提出了企業(yè)財務風險概念層次樹模型和時間序列動態(tài)維護的財務危機預警模型。通過基于Hash 結構的關聯(lián)規(guī)則交互挖掘算法HIUA、基于部分支持度樹的關聯(lián)規(guī)則增量式更新算法 IUPS_Miner和關聯(lián)規(guī)則的動態(tài)維護算法ARDM方法，構建償債能力、盈利能力、現(xiàn)金流量指標、運營能力、成長能力和指標相關性分析幾項財務指標。杜俊娟[10]（2013）從系統(tǒng)風險，非系統(tǒng)風險兩方面分析房地產(chǎn)企業(yè)財務風險的類型及產(chǎn)生原因，提出將財務指標與非財務指標結合進行預警分析的新思路。杜運潮、徐鳳菊[11]（2013）以我國房地產(chǎn)上市公司為研究對象，選取8家財務狀況異常的公司，按照4倍比例選取了32家財務狀況正常的配對公司，采用反映企業(yè)償債能力、資產(chǎn)運營能力、盈利能力、成長能力、現(xiàn)金流量能力五個方面能力的30個財務風險評價指標，構成Logistic財務風險識別模型。代岑穎[12]（2014年）將財務風險劃分為籌資風險、投資風險、流動資產(chǎn)風險三類，針對每一類風險選取相關財務指標，共27個量化指標構成財務風險分析指標體系，對該房地產(chǎn)企業(yè)的財務風險進行識別與防范。王惠聰[13]（2014）運用財務比率分析法，單變量分析模型、Z3計分模型、F分數(shù)模型，對房地產(chǎn)公司的財務風險水平進行了分析，研究發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)公司的財務風險水平正在逐漸升高。向曉露[14]（2014）、劉砂砂[15] （2014）研究結果表明，對房地產(chǎn)行業(yè)的財務風險影響最大的為償債能力因子和成長能力因子，盈利能力因子對強勢公司影響最大，而償債能力因子對弱勢公司的影響最大。龐明和吳紅梅[16]采用多元回歸分析法，利用現(xiàn)金流視角研究財務風險。研究結果表明，經(jīng)營活動現(xiàn)金流增長率、投資活動總流入結構比率與財務風險的變化趨勢反比凈利潤現(xiàn)金比率、全部現(xiàn)金流量比率、籌集活動總流入結構比率顯著影響財務風險。
二、研究設計與指標構建
Vasicek 于2002 年首先提出來的財務風險，并在財務預警體系研究中得到應用。該模型假設財務運行狀況主要取決于兩個變量ZA和ZB為正的概率，用公式表示為：
財務預算的名義杠桿率？漬可以表述為：
鑒于最大概率為1，現(xiàn)金流運行狀況的概率可以表述為：
當概率為1 時表示現(xiàn)金流的約束較松，可以降低風險標準提高高風險項目的投資，如果把剩余資金用于項目A，則B+A項目的收益情況W可以表示為：
根據(jù)上述公式可以得出以下公式：
上述公式表明，在約束條件下，公司現(xiàn)金流的最優(yōu)財務狀況和公司項目收益E 呈正向關系，與置信度系數(shù)α 也呈正向關系，和違約率PA和PB呈反向關系，即風險的存在將提高公司財務危機發(fā)生的概率。
企業(yè)收益情況可以表示為：E（P|I）=（q-Pi）P0+（1-q+Pi）pc
其中，Pi 表示企業(yè)利潤，如果i為0，表示企業(yè)完全使用自有資金，i 等于C，表示完全使用外部資金。
只有在E>0，即企業(yè)利潤為正時才會繼續(xù)擴大投資規(guī)模，意味著企業(yè)現(xiàn)金流的財務狀況良好，對E 求導可得如下形式：
上述公式意味著房地產(chǎn)企業(yè)所處外部環(huán)境越復雜，房地產(chǎn)企業(yè)資金不足時，進行外部融資的成本越大，將會影響企房地產(chǎn)企業(yè)正常運轉。財務預警指標從經(jīng)營效率、償債能力、盈利能力和資本收益四個方面對財務狀況進行分析，其中經(jīng)營效率包括企業(yè)內部現(xiàn)金充足率、經(jīng)營現(xiàn)金比率、自由現(xiàn)金比率和資金周轉率4個子指標，償債能力包括企業(yè)現(xiàn)金比率、資本負債率和現(xiàn)金債務比率3個子指標，盈利能力包括盈利現(xiàn)金比率、經(jīng)營現(xiàn)金比率和凈資產(chǎn)利潤3個子指標，資本收益用每股的現(xiàn)金流量表示。隨機抽取2015滬深兩市54家房地產(chǎn)上市公司ST 公司和50家非ST 公司，把ST公司設定為1，非ST公司設定為0，在分析時把94個樣本公司分成兩組，分別為估計組和檢驗組，計量分析使用SPSS軟件，數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計（見表1）。
三、實證檢驗
根據(jù)財務風險的數(shù)理模型，企業(yè)財務狀況主要取決于企業(yè)收益情況和現(xiàn)金流項目特質性。
由于企業(yè)財務風險（CF）和企業(yè)收益和現(xiàn)金流存在密切關系，基于上述變量選取，本文設定經(jīng)營效率（JY）、償債能力（CZ）、盈利能力（YL）和資本收益（ZB）四大影響因素構建計量模型：
為了對公司的財務風險進行定量分析，首先使用上述風險計量模型進行回歸分析，回歸結果（見表2）。
從模型回歸結果可以看出，所有變量都通過了顯著性檢驗，伴隨概率較小，從標準差和t值可以看出回歸結果較為理想。在市場經(jīng)濟的環(huán)境下，目前還存在很多不合理的地方，而且上市公司融資壓力是制約企業(yè)財務狀況的重要因素。合理規(guī)劃、制定行業(yè)標準是國家經(jīng)濟健康發(fā)展的重要保障。
參考文獻：
[1] Beaver W.Marketprice，F(xiàn)inancial Ratios，and the Prediction of Failure [J].Jouranal of accounting research，1968.
[2] Edward I.Altman.Financial ratios，discriminant analysis and prediction of corporate bankruptcy [J].Journal of Finance，1968.
[3] Ohlson J.A.Financial ratios and the probabilistic prediction bankruptcy[J].Journal of accounting research，1980，（1）.
[4] 周首華，等.論財務危機的預警分析――F分數(shù)模式[J].會計研究，1996，（8）.
[5] 生育新，顧壽儀.淺談企業(yè)財務風險[J].財會月刊，1998，（12）.
[6] 楊淑娥，徐偉剛.上市公司財務預警模型――Y分數(shù)模型的實證研究[J].中國軟科學，2003，（2）.
[7] 王芳云.運營Z計分模型對上市公司財務風險的實證研究[J].山東紡織經(jīng)濟，2005，（5）.
[8] 邢姝媛.關于我國房地產(chǎn)企業(yè)財務風險分析[J].中國證券期貨，2011，（6）.
[9] 趙春.基于數(shù)據(jù)挖掘技術的財務風險分析與預警研究[D].北京：北京化工大學碩士學位論文，2012.
[10] 杜俊娟.我國房地產(chǎn)企業(yè)財務風險的預警與防范[J].會計之友，2013，（10）.
[11] 杜運潮，徐鳳菊.房地產(chǎn)上市公司財務風險識別――基于Logistic模型的實證研究[J].財會月刊，2013，（18）.
[12] 代岑穎.？菖？菖房地產(chǎn)企業(yè)財務風險識別與防范研究[D].重慶：重慶理工大學碩士學位論文，2014.
[13] 王惠聰.BLDC公司財務風險分析與防范[D].沈陽：遼寧大學碩士學位論文，2014.
[14] 向曉露.我國房地產(chǎn)企業(yè)財務風險評價研究[D].成都：西南財經(jīng)大學碩士學位論文，2014.
第4篇：房地產(chǎn)公司財務預算范文
一、上半年主要工作
1、為貫徹實施省局“*業(yè)主導，多元經(jīng)營”的發(fā)展戰(zhàn)略，達到鍛煉隊伍、積累經(jīng)驗、提高營銷能力的目的，本單位開展了以***、***以及各**的經(jīng)營業(yè)務，這給我們原本簡單的*業(yè)財務工作帶來了很多新問題、新挑戰(zhàn)，**產(chǎn)品名稱多、規(guī)格雜、分類細使財務核算工作量成倍增長，但每一位財務人員都能本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風, 在財務核算工作中盡職盡責，認真處理每一筆業(yè)務;各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來，及時準確地出具各類會計報表。
2、隨著**產(chǎn)品經(jīng)營的展開，原來的營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍已經(jīng)不符合需求，*類產(chǎn)品屬于許可經(jīng)營項目，辦理前置許可需要標準倉庫、標準陳列室、平面圖等等手續(xù)繁瑣，在相關部門同志的合作下，順利地完成了營業(yè)執(zhí)照變更。
3、根據(jù)縣**要求，今年我**經(jīng)費統(tǒng)一納入縣*****集中支付，這對于幾十年傳承下來的*業(yè)財務支付習慣又是一個新的挑戰(zhàn)，我科室同志不厭其煩，手把手教下屬單位報賬員整理原始憑證、填制各類相關表格，嚴格要求下屬各單位按照規(guī)定報銷各類費用，對于不符合要求的，堅決予以拒絕。
4、 近年來，隨著企業(yè)精細化管理水平的不斷強化，對財務管理也提出了更高的要求。我們以此為契機，根據(jù)財務管理的特點以及財務管理的需要，及時出臺了公司財務組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、車輛管理制度、預算管理制度等一系列相關制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、有考核。在下屬單位費用控制方面，一是采取預算包干的方式，將下屬單位經(jīng)費等進行預算控制，節(jié)約歸已、超支自負，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識。二是采取預算審批的方式，對超預算的費用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費用，一律不予報銷。在現(xiàn)金預算方面，為提高現(xiàn)金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現(xiàn)金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當月還款，起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過預算管理這一有效的手段，全局從上至下的規(guī)范意識進一步增強。經(jīng)過半年的運作,大部分單位經(jīng)費都能很好地按計劃合理使用。
5、按上級關于做好小金庫專項治理的通知的要求，在***領導的指導下我部展開了自查自糾工作，通過認真自查自糾以及回顧，公司無明顯小金庫以及類似行為存在，并出具了自查自糾報告以及自查自糾承諾書，通過此次自查自糾，我們深刻的認識到，“小金庫”的預防和治理是一項長期的工作任務，需要長抓不懈，已經(jīng)有類似行為的單位或個人應該防微杜漸，沒有的也不可掉以輕心，而要剖析自身實際，通過提高政治覺悟，加強思想認識、完善制度機制、縮小收入差距等各種途徑防患于未然。
二、下步工作思路
財務部門作為公司的一個主要職能監(jiān)督部門，“當好家、理好財，更好地服務企業(yè)”是我們財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。下面談談我們下步主要工作思路：
1*****改制進入關鍵時刻，改制經(jīng)費涉及面廣資金量大，專項資金?？顚Ｓ茫诸惥唧w，****往來賬務涉及年份久遠，歷年****欠款清理工作量大。****改制的賬務處理是當前工作的重中之重，下步我們財務工作重心將向這方面傾斜，按時保質完成此項任務。
2、加強專業(yè)知識學習，提高業(yè)務水平，進一步做好**經(jīng)營項目的財務管理和財務核算工作。加快***公司的注冊及前期準備工作。
3、 進一步按時高質完成財務預算、會計決算、經(jīng)濟分析和其他日常管理工作，為公司的經(jīng)營管理提供基礎數(shù)據(jù)和參考意見。加強日常管理，降低財務費用。通過細化管理，理順流程，實現(xiàn)資金平衡，減少資金沉淀，為公司的成本控制、增收節(jié)支而努力。
2016年房地產(chǎn)公司財務出納工作總結范文
公司財務出納月工作總結
公司財務月工作總結
公司財務年終工作的自我總結
2016年公司財務部人員的工作總結范文
2016年公司財務部會計工作總結
2019年公司財務人員工作總結
2019年公司財務部工作總結范文
公司財務年終工作總結范文
2019年公司財務部職員年終工作總結
公司財務工作者個人工作總結
2016公司財務個人工作總結3
2016年股份公司財務決算工作會議上的總結
第5篇：房地產(chǎn)公司財務預算范文
20xx年度財務總監(jiān)工作計劃
xx年財務科在公司領導的正確指導下，一絲不茍地開展工作，以高度的責任感做好公司的財務統(tǒng)計工作，下面是我們一年來的工作情況總結：
一、以質量貫標為契機，不斷增強全員的預算管理意識。今年市局(公司)將我公司列為第一批質量認證達標單位，職工的質量規(guī)范意識明顯增強。我們以此為契機，根據(jù)財務管理的特點以及財務管理的需要，及時出臺了局(公司)《全面預算管理制度》，各科室站所分別配備了預算管理員，從而使每項工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、有考核。
在費用控制方面，
一是采取定額包干的方式，將手機、座機費、辦公費、油料費定額控制，節(jié)約歸已、超支自負，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識。
二是采取預算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費用，一律不予報銷。在現(xiàn)金預算方面，為提高現(xiàn)金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現(xiàn)金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，從而提高了現(xiàn)金預算意識。
在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于出發(fā)后xx日內還款，并將其寫入科室方針目標，確實起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過預算管理這一有效的管理手段，職工的規(guī)范意識進一步增強，促進了各項工作的開展。
二、以培訓為動力，不斷提高財會人員的業(yè)務水平。
幾年來，市局(公司)一直把人員培訓視為企業(yè)發(fā)展，增強企業(yè)競爭力的突破口，財務管理工作同樣迫切需要素質較高的會計從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實際工作的要求，年初就制定了基層會計人員培訓計劃，有步驟有目的的進行培訓，今年共舉辦了三期會計人員培訓班，分別學習了《會計法》、《煙站財務管理核算辦法》、《企業(yè)管理工作意見》、《工作質量與方針目標考核辦法》。
通過學習，進一步了解了公司的各項管理制度，懂得了基層煙站會計人員的工作要求，如何更好地做好基層財務工作等。提高了干好基層財務工作的主動性與積極性。
同時，我們還加強了財務科全體人員的業(yè)務培訓，財務科全體成員積極參加各種形式的學習，努力提高業(yè)務水平，在市局組織的大比武中取得了較好的成績，同時在財政局組織的財務基礎工作檢查中，得到好評。財務科成員更是把提高自身素質當成是能否勝任工作，能否提高財務管理水平的頭等大事來做。
積極進取，努力學習，今年先后有三人次參加了全國會計中級職稱考試，二人次參加了全國會計初級考試。煙站會計人員也有多人次報名參加了全國會計初級考試。局(公司)全體財務人員業(yè)務技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質保證。
三、以考核為手段，促進財務基礎管理水平的提高。
隨著企業(yè)管理的進一步深入，財務的管理職能逐漸增強。今年，市局(公司)為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，專門成立了考核組織，財務科同企管科及辦公室一起積極參與考核，嚴格按責任制考核兌現(xiàn)，保證了各項工作的順利開展。體現(xiàn)了責任制的嚴肅性與公正性。
工作中，最重要的一點就是借市局(公司)的考核體系，采取了工作質量與方針目標的考核機制，將管理的要求與重點，納入工作質量與方針目標考核。
制定了煙站會計、保管方針目標工作質量考核標準，將科室費用預算、職工借款寫入方針目標。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎金掛鉤等兌現(xiàn)按《財務會計制度》和《會計法》的要求，全面提高財務核算質量，實事求是的體現(xiàn)財務經(jīng)營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的國稅、地稅關于納稅情況的檢查。
這就強化了財務的監(jiān)督管理職能，規(guī)范了各站所經(jīng)營行為，有力保證了各項工作的順利進行。
四、積極參與企業(yè)經(jīng)營管理，搞好公司財產(chǎn)物資的清查與盤點
隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，財務的管理職能日益顯現(xiàn)。財務管理參與到企業(yè)管理的方方面面，從物資采購中的比價采購小組到基建的招投標，再到廢舊物資的處理等等，財務科都參與其中，起到了其應有的作用。
為加強對基層站所各項財產(chǎn)物資的管理，迎接各級的指導于檢查，通過現(xiàn)場清查，由物流服務中心建立了煙站、管銷所的固定資產(chǎn)、低值易耗品登記臺帳。今年6月份，財務科全體成員利用晚上的時間，加班加點對各煙站煙用物資的扶持兌現(xiàn)情況進行了核查，通過核查，提高了基層會計、保管的責任心，規(guī)范了煙站的會計基礎工作，有效的防止了錯誤的出現(xiàn)。這就加強了管理，確保了財產(chǎn)物資的帳帳、帳實相符，提高了財產(chǎn)物資的利用效能。
五、搞好財經(jīng)秩序整頓工作，全面做好迎接審計的準備
根據(jù)上級局(公司)關于財經(jīng)秩序整頓工作的要求，結合我公司自身的實際，認真搞好自查與整頓，特別是把整頓工作視為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為的良機。首先，對xx年以來的卷煙購、銷、存業(yè)務認真檢查，并與煙廠核對一致，確保做到帳帳、帳實相符，沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的行為，保證了自查工作的質量。
其次，對基層站所進行全面審計，加強對金曾會計人員的指導。從會計基礎工作導演用物資的扶持兌現(xiàn)，再到煙葉收購中涉及到的財務工作，財務科人員都一一指導到位，規(guī)范了會計的基礎工作，為迎審計署的檢查做好了充分的準備。
六、加強資金管理，減少資金占用，提高資金利用率
年初，我公司資產(chǎn)負債率高達，為了切實降低資產(chǎn)負債率，從點滴做起，控制資金占用，提高資使用效率，首先對欠款情況進行了分析，會同各業(yè)務科室積極回收貨款。其次做好現(xiàn)金預算的預算和編報，防止資金的積壓。第三、嚴格執(zhí)行省資金結算中心的管理規(guī)定，從嚴控制煙站資金占用，將物資銷售款及時要求上劃。從而減少了資金占用，降低了財務費用，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益。
七、xx年財務工作計劃
為全面搞好xx年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：(一)根據(jù)上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環(huán)，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發(fā)揮其應有的作用。
(二)結合iso9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進一步凈化與整合。結合市局(公司)貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項任務指標。
同時，認真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負債結構，降低企業(yè)資產(chǎn)負債率。根據(jù)上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。
三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業(yè)越發(fā)展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓，提高會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅實的基礎。
總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻.
20xx年度財務總監(jiān)工作計劃
xx年，公司財務科在**供電公司財務部、**公司黨政班子的正確領導和全體財務人員的共同努力下，認真貫徹執(zhí)行公司財務預算，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤化為目標，以資產(chǎn)經(jīng)營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，為完成xx年各項經(jīng)營工作目標作出了應有的貢獻。
在新的一年里，財務科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經(jīng)營思路，從嚴管理，積極為公司領導經(jīng)營決策當好參謀，具體有以下財務工作計劃安排。
一、財務工作計劃要顧全大局，服從領導，堅定目標不動搖。
年初財務預算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目標和任務。財務科全體人員要端正態(tài)度，積極發(fā)揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務。
1、按財務預算科學合理安排調度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準確的經(jīng)濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀。
2、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關部門優(yōu)惠政策，為公司謀取經(jīng)濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，全體財務人員應加強稅收政策法規(guī)的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好電費清收核算，合理調度資金完成年度預算。近年來電費回收程序逐步規(guī)范，高耗能企業(yè)市場回暖，電費回收成績顯著，給企業(yè)現(xiàn)金流量帶來積極有利影響，同時也給財務流動資金管理提出了更高要求。XX年，我們應適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求利益。
5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應該為企業(yè)帶來效益。XX年，我們應加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。
二、財務工作計劃要加強管理，挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)和效益的增長服務。
管理是生產(chǎn)力，是企業(yè)正常運行的保證，管理是提高企業(yè)核心競爭力的關鍵環(huán)節(jié)，建立創(chuàng)新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業(yè)來說是永恒的。為此，財務科將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產(chǎn)成本，實行全面預算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產(chǎn)、開支有預算，有計劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。同時財務工作計劃中對于機關科室和各站所的費用，實行科學預算，包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。
1、業(yè)務招待費管理。XX年我們對業(yè)務招待費的管理辦法依然采取行政負責、工會參與、紀委監(jiān)督、包干使用、超支不補、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務招待費。嚴格執(zhí)行“就餐代金券制”。
2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關于加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。
4、辦公費管理。辦公費管理要按照年初各科室列出計劃，經(jīng)領導審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執(zhí)行。
5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)分管領導審核批準后進行維修;車輛用油由財務科負責采購、結算，車輛服務中心負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。
三、財務工作計劃要明確責任，從嚴要求，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質培訓，提高服務水平。
財務科作為公司的一個對外窗口科室，我們將認真落實國網(wǎng)公司供電服務“十項承諾”，提高服務水平，讓“優(yōu)質、方便、規(guī)范、真誠”的服務方針在財務科得到充分體現(xiàn)，做到內讓公司全體干群稱心，外讓社會各相關人員及部門滿意。財務科倡導“會計為生產(chǎn)經(jīng)營一線服務、上一流程為下一流程服務、全員為客戶服務，每個崗位相互服務”的意識，切實抓好財務行風建設。
四、財務工作計劃要穩(wěn)定財務隊伍，繼續(xù)加強會計從業(yè)人員業(yè)務培訓，規(guī)范供電所財務管理，使全公司財務會計工作再上新臺階。
XX年度我們財務工作將繼續(xù)以穩(wěn)定增強財務隊伍為主，通過集中培訓與崗位培訓相結合的會計業(yè)務培訓和規(guī)范供電所財務管理為主要內容，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：
1、穩(wěn)定增強財務隊伍。對現(xiàn)有財務從業(yè)人員進行業(yè)務考核，同時選拔引納相對優(yōu)秀、有會計基礎的人員加入財務隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業(yè)務的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。
3、加強企業(yè)經(jīng)營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預測、事中分析和站所基礎財務分析工作。
4、加強會計實務培訓。注重工作效率，以推行財務會計電算化核算為目標，全面提高財務人員素質。
總之，我們將以現(xiàn)在擬定的財務工作計劃范文為宗旨，在今后的財務工作中，我們財務科的奮斗目標是：在省市公司財務部門和公司領導的大力關心領導下，在各相關部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養(yǎng)出一支以規(guī)范化流程、精細化核算、數(shù)據(jù)化考核為基礎的科學管理型財務隊伍;在今后的經(jīng)營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，時刻堅持科學性預測、過程化控制、準確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一年度的財務預算目標任務而努力奮斗。
20xx年度財務總監(jiān)工作計劃
回顧過去，展望未來，***房地產(chǎn)公司在恢復中逐漸步入欣欣向榮，新的20**，財務部在保證工作順利進展并取得長足的進步的同時，更要戒驕戒躁，繼續(xù)保持20**年的昂揚斗志，同時不斷的發(fā)現(xiàn)并彌補工作中的不足，在保證作為公司核心的財務機構正常運作的前提下，將財務的管理提高到一個新的層次!因此，財務部對充滿激情的20**年作出了如下的展望和規(guī)劃：
一、進一步加強員工的成本控制意識，嚴格控制借支的審批流程，層層把關，當然，這個工作與各個部門的直接分管經(jīng)理的管理是分不開的;同時，財務部將加強對新職工的成本費用報銷和控制的宣傳，老職工帶新職工，把***嚴格借支，節(jié)約費用，7天沖賬的優(yōu)良作風延續(xù)下去;對于項目的請款嚴格審批制度，經(jīng)理一支筆制度，對項目的沖賬報銷嚴格按照借支明細審批，超出借支范圍的請款除特別批準外，財務一律不得核銷負責人借支，并按公司規(guī)定收回借款或從工資扣除。
二、加強往來款項的催收力度，需要各項目總監(jiān)極力配合財務的此項工作，對各個項目的正?；乜?，按照公司財務部制定的傭金結算管理辦法嚴格要求各項目部銷售秘書按時報交銷售報表和傭金結算表，除法定節(jié)假日外，財務部每月5日左右對各項目所報數(shù)據(jù)歸總，向董事辦上報當月資金收付計劃。
三、配備財務人員：財務部工作量日漸加強，鑒于目前財務工作在運作尚好，本著為公司節(jié)約人力資源成本的原則，財務建議至少增加一名主管會計，負責日常賬務處理及成本費用報銷審核把控，出納除負責日常收支及資金收付計劃外，加強往來款項的催要工作，成本會計負責按照公司的績效考核方案進行公司人力資源成本提成的核算，另協(xié)助往來款項的清欠工作。
四、配備金蝶升級版財務軟件及多端口：至少配備三個財務軟件端口，董事辦一個端口，主管會計一個端口，出納一個端口，各負其職，出納負責現(xiàn)金銀行流水賬記賬核查兼負憑證審核，會計負責收、付、轉全盤內、外賬務處理，董事辦設置查詢功能，實時進入賬務系統(tǒng)，進行現(xiàn)金銀行查詢，這樣就必須具備一個條件，所有收支發(fā)生時，由經(jīng)手人將手續(xù)完備的單據(jù)直接傳遞給會計、出納同時記賬。
這樣就均衡了平時的日常工作量，不會出現(xiàn)平時出納忙，月底會計忙，并且會計出納同時做了相當一部分重復工作，月底核對賬務也很繁瑣費時的情況，工作起來更加高效，有序，時效性和監(jiān)控性更強。由此，財務管理更加規(guī)范，流水化，分工明確，并且董事辦通過自己的查詢端口可以隨時了解公司資金狀況，便于董事長統(tǒng)籌安排和臨時資金調配。
五、日常工作：認真完成每月原始憑證審核、納稅申報，憑證裝訂和財務檔案、策劃等合同管理，現(xiàn)金銀行收支，提成核算發(fā)放，賬務核對和往來款項催收等日常工作，保證不出差錯，做好資金安排，保證公司資金正常運作。
六、其他：配合其他部門完成公司交給的其他工作。
為了使財務工作更好地為統(tǒng)計事業(yè)的發(fā)展服務，加強財務管理，完財務制度，做到財務工作長計劃、短安排，使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。
工作目標：立足基礎工作，深化工作細節(jié);提高人員素質，追求工作質量第一部分財務工作
一、財務基礎工作
(一)、制定財務制度及相關流程執(zhí)行標準。
1、從公司實際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計準則》制定公司財務制度。
2、制定各項財務工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標準。
3、尋求創(chuàng)新和突破，細化和改善財務管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。
4、完善內部控制，不斷查找財務工作中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報公司，并對應完善相關制度。
(二)、擬定財務人員配置及崗位職責
1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財務部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。
2、按照規(guī)范、精細、科學的標準，提升財務人員綜合素質和強調工作的主動性，以提升財務部整體工作水平。
(三)、會計核算管理
1、進一步規(guī)范會計科目
按照公司業(yè)務的具體需求，依據(jù)《企業(yè)會計準則》科學合理地對會計科目進行歸類，規(guī)范會計科目的使用方法，從而使會計科目更具有科學性、一致性。
2、理順現(xiàn)金收支、貨款結算流程
為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫現(xiàn)金、費用支付單據(jù)，寫明支付原由，并必須經(jīng)公司財務部總監(jiān)簽字，方可支付，使現(xiàn)金按標準管理，做到有據(jù)可查，避免收付風險。
3、加強財務指標分析力度
①按時完成月度、季度、年度的財務分析報表，上報數(shù)字做到零差錯。
②**年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析。
③對促銷推廣活動的投入、產(chǎn)出及其實施效果進行分析，重點關注影響各項指標的相關因素，提出促銷推廣中存在的問題。
④通過高質量的財務分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。
二、財務管理工作
(一)、強化財務監(jiān)管職能
1、加強對庫存的監(jiān)管
庫存是企業(yè)正常經(jīng)營的基本保證，尤其是對于我公司來說庫存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷售狀況參差不齊的狀況，為保證庫存商品的準確性，財務部每月對各品牌的庫存盤點結果進行抽查，對有問題商品，及時發(fā)現(xiàn)，及時督促相關部門予以整改，并對產(chǎn)生問題的部門進行考核，通過考核與監(jiān)督，降低問題商品的數(shù)量，努力提高存庫存周轉率，減少庫存損失。
2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流，加強對銷售、費用的監(jiān)管
①在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見上報公司;
②對經(jīng)營中存在的不合理費用支出及時做出統(tǒng)計，并上報公司，力爭費用支出的合理性;
3、加強對人員調動和工作交接的監(jiān)督
針對各崗位工作的特殊性，相關人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續(xù)，列清移交事項，交清貨品、錢、物，并由主管領導監(jiān)交，避免貨品、錢、物損失風險。
(二)加強安全管理，杜絕安全隱患
安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈，作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中;
1、增強全員的安全防范意識;宣傳公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座，熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生;
2、保證資金、系統(tǒng)、有價票據(jù)、印鑒、發(fā)票等安全;
3、每日對電源、門鎖、系統(tǒng)開關等進行檢查，消除各類安全隱患;
