融資性擔(dān)保公司管理精選(九篇)

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第1篇：融資性擔(dān)保公司管理范文

【關(guān)鍵詞】 擔(dān)保 融資 風(fēng)險

一、當(dāng)前擔(dān)保公司存在的主要問題

1、監(jiān)管不到位，融資擔(dān)保亂象頻出

近年來，與擔(dān)保公司數(shù)量和業(yè)務(wù)快速增長相比，政府監(jiān)管資源嚴重不足，日常監(jiān)管不到位，加上有些擔(dān)保公司誠信缺失，利用政府監(jiān)管的空白點違規(guī)經(jīng)營，導(dǎo)致融資擔(dān)保亂象頻出。目前有些擔(dān)保公司出現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營，大部分不是由于擔(dān)保業(yè)務(wù)出了事，而是這些公司在擔(dān)保之外做了其他不該做的事情。在利益驅(qū)動下，這些公司超越其風(fēng)險控制能力和代償能力盲目擴張業(yè)務(wù)，明顯缺乏承擔(dān)保證責(zé)任的意識。由于業(yè)務(wù)偏向“異化”，違規(guī)經(jīng)營增多，存在較大的風(fēng)險隱患，主要包括以下幾方面：違規(guī)挪用或占用客戶保證金和客戶貸款的風(fēng)險；資本金不實，股東直接或變相抽走資本金，或擔(dān)保公司違規(guī)運用資本金，偏離擔(dān)保主業(yè)從事高風(fēng)險投資的風(fēng)險；實際控制人和關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險；非法集資、高息發(fā)放貸款以及以委托貸款等形式掩蓋代償風(fēng)險。近期陸續(xù)爆發(fā)出問題的擔(dān)保公司，有的涉及金額高達數(shù)十億元，嚴重破壞了擔(dān)保公司的成立之本和社會聲譽，如果再不進行有效監(jiān)管，將會威脅擔(dān)保行業(yè)的安全防線。

2、擔(dān)保公司規(guī)模偏小，擔(dān)保放大倍數(shù)低

擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險的行業(yè)，公司的規(guī)模及經(jīng)濟實力直接影響到公司的抗風(fēng)險能力。我國擔(dān)保公司的規(guī)模大都偏小，據(jù)統(tǒng)計，全國擔(dān)保公司目前的戶均資本金還不到3000萬元。有的擔(dān)保公司的注冊資金僅幾百萬元，由于規(guī)模小，擔(dān)保收益非常有限，一旦發(fā)生一筆代償，需要幾十筆擔(dān)保收入才能彌補損失。

此外，部分地區(qū)審批設(shè)立的融資性擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量過多，加劇了擔(dān)保市場的過度競爭和亂象，而擔(dān)保放大倍數(shù)又難以提高，不利于擔(dān)保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。擔(dān)保機構(gòu)是從事風(fēng)險經(jīng)營的機構(gòu)，其所承擔(dān)的風(fēng)險相當(dāng)大。作為中小企業(yè)的融資橋梁，擔(dān)保公司在中小企業(yè)擔(dān)保貸款中承擔(dān)了連帶還款責(zé)任，銀行在風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁，或者說通過第三方介入風(fēng)險把關(guān)的基礎(chǔ)上降低貸款風(fēng)險后，中小企業(yè)取得融資。按照國家的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保的放大倍數(shù)為5―10倍，但實際上我國擔(dān)保機構(gòu)的平均放大倍數(shù)只有2.5倍左右，遠低于國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。由于信用杠桿作用不能得到有效發(fā)揮，造成了擔(dān)保資源的浪費。根據(jù)初步測算，正常情況下，擔(dān)保公司放大倍數(shù)在3倍的，利潤率在5%左右；放大倍數(shù)在5倍的，利潤率大致在10%左右?？傮w上看，擔(dān)保公司的經(jīng)營即使不出現(xiàn)風(fēng)險，利潤還是非常微薄的。

3、缺乏必要的風(fēng)險分擔(dān)機制

根據(jù)國際慣例，擔(dān)保公司承擔(dān)責(zé)任的比例一般為70%左右，其余部分由合作銀行承擔(dān)。我國的擔(dān)保業(yè)雖然起步較晚，至今只有十多年的時間，但發(fā)展速度非?？?，社會效益很明顯。擔(dān)保公司與各銀行的合作關(guān)系日趨緊密，但在與銀行的合作中還是處于弱勢地位，缺乏必要的風(fēng)險分擔(dān)機制，大部分銀行不愿意與擔(dān)保公司分擔(dān)風(fēng)險比例，不少擔(dān)保公司被迫承擔(dān)100%的信貸風(fēng)險。如果按照目前多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)的運作模式，由擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)中小企業(yè)的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險甚至銀行的信貸風(fēng)險，將嚴重制約擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。不僅如此，銀行為了控制貸款風(fēng)險，往往要求擔(dān)保公司按照擔(dān)保額的一定比例交存擔(dān)保責(zé)任保證金，以便在發(fā)生損失時可以得到有效補償。交存擔(dān)保責(zé)任保證金的比例一般為10%，甚至個別的需要交20%的保證金，且有的保證金存款沒有利息，造成擔(dān)保公司成本過高。

4、缺乏有效的信用信息共享平臺

至今為止，我國缺乏集中統(tǒng)一的征信系統(tǒng)信用信息共享平臺，擔(dān)保公司查詢擔(dān)保客戶的信用信息非常難。通過查詢各部門的信用信息是擔(dān)保公司掌握擔(dān)保對象信用狀況的有效途徑，但由于各部門的信息大多不對擔(dān)保公司開放，各擔(dān)保公司只能采取各自的方法收集客戶的信息，浪費了大量的人力物力，而且效果也不太明顯。人民銀行于2004年建立了全國集中統(tǒng)一的企業(yè)和個人基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，將企業(yè)和個人的信貸等信息納入數(shù)據(jù)庫，公安、稅務(wù)、工商、環(huán)保等各部門也建立完善了各自的信息系統(tǒng)，但除少數(shù)實現(xiàn)共享外，由于缺乏統(tǒng)一的接口標(biāo)準(zhǔn)，各部門基本未實現(xiàn)信息共享。由于統(tǒng)一的社會信用體系尚未完全建立，有關(guān)中小企業(yè)經(jīng)濟行為的基礎(chǔ)信用資料不規(guī)范，信息不完整、不真實，擔(dān)保公司無法全面掌握和監(jiān)督企業(yè)、個人的真實資信狀況，擔(dān)保風(fēng)險加大。

5、缺乏健全的內(nèi)部管理制度

內(nèi)部管理是擔(dān)保公司管理的重要組成部分，是擔(dān)保公司生存之本。隨著越來越多擔(dān)保公司的成立和發(fā)展壯大，擔(dān)保公司之間的競爭也日益激烈。與此同時，擔(dān)保公司中許多內(nèi)部管理方面的問題也逐漸暴露出來。在風(fēng)險管理方面，擔(dān)保公司存在以下幾個方面的突出問題：一是缺乏全面正確的風(fēng)險管理理念和法律意識，風(fēng)險管理不到位。二是尚未建立完整獨立的風(fēng)險管理體系，包括嚴謹?shù)膬?nèi)部治理機構(gòu)及科學(xué)有效的擔(dān)保風(fēng)險評價體系。三是缺乏必要的風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)督機制。四是缺乏識別和控制風(fēng)險能力的專業(yè)人才，擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員良莠不齊，流動性大。

二、加強擔(dān)保公司風(fēng)險管理的對策

1、制訂和完善與中小企業(yè)信用擔(dān)保相配套的法律法規(guī)

由于擔(dān)保公司在性質(zhì)上帶有較強的中小企業(yè)的扶持責(zé)任，在經(jīng)營上呈現(xiàn)出高風(fēng)險、低回報的特點，因此政府有必要制訂和完善與中小企業(yè)信用擔(dān)保相配套的法律法規(guī)，通過立法形式對擔(dān)保機構(gòu)的準(zhǔn)入與退出制度、業(yè)務(wù)范圍和種類、擔(dān)保各方的權(quán)利和義務(wù)、人員從業(yè)資格、財務(wù)內(nèi)控制度、風(fēng)險防范與損失分擔(dān)機制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等方面做出明確的規(guī)定。通過立法，可以從法律法規(guī)方面加強對擔(dān)保市場的監(jiān)督管理，防范風(fēng)險的發(fā)生。

2、建立風(fēng)險共擔(dān)或風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制

擔(dān)保公司不是承擔(dān)風(fēng)險的最終載體，也不應(yīng)完全擔(dān)此重任。在銀行向中小企業(yè)貸款這一鏈條中，以下各個主體均獲得了利益：擔(dān)保公司及再擔(dān)保公司收取了保費，貸款銀行賺取了利息收入，貸款企業(yè)獲得了資金支持，政府取得了稅收和穩(wěn)定了市場經(jīng)濟。既然各個主體均獲得了利益，就應(yīng)當(dāng)相承相應(yīng)風(fēng)險。建立風(fēng)險共擔(dān)或風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制，可以做到以下幾點：一是實行擔(dān)保代償共擔(dān)機制。擔(dān)保公司、銀行應(yīng)該建立風(fēng)險共擔(dān)、互利共贏的長效機制，擴大擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的份額，通過信用擔(dān)保模式創(chuàng)新提升行業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。同時，對于擔(dān)保公司提供擔(dān)保的貸款利息不上浮或少上浮。二是全面建立不同層次的再擔(dān)保體系。由政府牽頭在全國范圍內(nèi)設(shè)立省級、市級再擔(dān)保機構(gòu)，依靠再擔(dān)保體系來分散風(fēng)險，降低單筆擔(dān)保損失的實際代償率。三是建立信用擔(dān)保機構(gòu)的資金補償機制。按照各國的同行做法，政府每年都從預(yù)算中安排一部分的風(fēng)險補償基金作為資本金注入擔(dān)保機構(gòu)，用于彌補風(fēng)險損失。各級政府有關(guān)部門，應(yīng)加大對擔(dān)保機構(gòu)的支持力度，如免稅、補助、貼息、貼保費等。

3、建立完善中小企業(yè)信用體系

如何構(gòu)建一個良好的信用環(huán)境，對促進擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展至關(guān)重要。一是建立統(tǒng)一的信息共享平臺，并授予擔(dān)保公司一定的權(quán)限，在完善一定手續(xù)的前提下，只要錄入擔(dān)保對象的資料就可以提供擔(dān)保對象在工商行政、稅務(wù)、環(huán)保、公檢法等方面的信息，依法實現(xiàn)互為查詢、互為共享，實現(xiàn)行業(yè)內(nèi)的全國聯(lián)網(wǎng)和數(shù)據(jù)集中。二是人民銀行應(yīng)完善征信系統(tǒng)建設(shè)，征信系統(tǒng)應(yīng)增加擔(dān)保代償信息，并向擔(dān)保公司開放，簡化擔(dān)保公司查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)的手續(xù)，鼓勵擔(dān)保公司合法合規(guī)查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)。三是推進守信激勵與失信懲戒機制建設(shè)。對于信用記錄良好，信譽高的市場主體，在行政監(jiān)管、銀行信貸、稅收方面給予一定傾斜，而對于信用記錄不好的市場主體，采取一定的懲戒措施。

4、規(guī)范擔(dān)保公司的風(fēng)險管理

擔(dān)保公司的核心競爭力是風(fēng)險管理能力，擔(dān)保公司要提升管理風(fēng)險的能力，應(yīng)該在以下幾個方面下大力氣，形成完善的風(fēng)險管理體系。

（1）堅持完善的風(fēng)險管理制度，規(guī)范操作行為。擔(dān)保行業(yè)是一個高風(fēng)險的行業(yè)，堅持完善的風(fēng)險控制制度，規(guī)范操作行為舉足輕重。為此，在擔(dān)保公司內(nèi)部要樹立全員風(fēng)險意識，將風(fēng)險防范意識貫穿于公司的整個工作流程中，增強識別、控制、化解風(fēng)險的能力。在拓展業(yè)務(wù)過程中，業(yè)務(wù)人員要對項目實行認真調(diào)查、分析、篩選，堅持雙角色調(diào)查制度、初復(fù)審制度、集體決策制度、雙人保后監(jiān)管制度等，力求為每一個環(huán)節(jié)建立牢固的“防火墻”，杜絕風(fēng)險的發(fā)生。

（2）建立科學(xué)的風(fēng)險評價體系。在擔(dān)保公司的經(jīng)營宗旨中，追求平穩(wěn)運作一直是第一位的，在風(fēng)險與穩(wěn)定發(fā)展這一矛盾中，擔(dān)保公司就是要尋找一個平衡點，因而風(fēng)險評價體系的建立對擔(dān)保公司來說是十分必要的，它可以對申?？蛻舻娘L(fēng)險進行量化評價，不依靠項目人員的主觀判斷，減少人為的誤差。對客戶的信用風(fēng)險評價主要包括三個方面：一是健康的日常貨幣資金持有量水平；二是第一還款來源有保證；三是適度第二還款能力補充。在考核企業(yè)貨幣資金持有量方面，首先根據(jù)客戶的行業(yè)情況、業(yè)務(wù)特點和經(jīng)營規(guī)模等要素，測算出企業(yè)合理日常貨幣資金持有量水平，然后與反映客戶現(xiàn)金活動的賬戶、銀行賬單等相關(guān)資料分析出企業(yè)的實際現(xiàn)金持有量，從而判斷出企業(yè)貨幣資金持有量的充足程度及貸款動機合理性。在考核第一還款來源方面，主要是對企業(yè)提供的資料進行書面核實及現(xiàn)場核實，對企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運能力、資產(chǎn)質(zhì)量、資金結(jié)構(gòu)、未來發(fā)展?jié)摿Φ确矫孢M行綜合分析，選擇出合適的目標(biāo)客戶。第二還款能力為前兩者的補充，主要包括客戶的反擔(dān)保財產(chǎn)、有代償能力的企業(yè)和自然人承擔(dān)連帶責(zé)任的反擔(dān)保。

（3）形成完善的內(nèi)控機制與業(yè)務(wù)制衡機制。公司建立制衡的內(nèi)控機制，通過集體智慧、集體廉潔來防范風(fēng)險的發(fā)生。擔(dān)保崗位的設(shè)置做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間能夠相互配合、相互制約，從而有效地控制信用擔(dān)保經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的制度風(fēng)險和道德風(fēng)險。

（4）完善法律手續(xù)，重視法律問題。為了從法律上保障公司的權(quán)益，主要應(yīng)做到了以下幾點：一是注意客戶資料的完整性，包括基本資料、法律文件、反擔(dān)保物的權(quán)屬憑證。二是加強合同及法律文件的管理。三是充分、及時了解最新法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，防止業(yè)務(wù)中的法律漏洞。

（5）依法提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險準(zhǔn)備金。擔(dān)保公司應(yīng)該嚴格按照《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》的規(guī)定提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險準(zhǔn)備金，比例分別是：按當(dāng)年擔(dān)保費的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額的1%提取風(fēng)險準(zhǔn)備金。

【參考文獻】

第2篇：融資性擔(dān)保公司管理范文

【關(guān)鍵詞】融資擔(dān)保公司 財務(wù)管理 規(guī)范化

一、引言

近年來，國家出臺了一系列的政策支持中小企業(yè)的發(fā)展，特別是在財稅和資金支持方面，惠扶政策接連出臺，這同時也為融資性擔(dān)保公司的發(fā)展提供了良好的機遇。目前我國融資擔(dān)保公司數(shù)量不斷增加，業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴大，貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)步上升，對于扶持中小企業(yè)發(fā)展，推動我國國民經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了重要的作用。但是融資擔(dān)保公司的行業(yè)業(yè)務(wù)特殊性也決定了融資擔(dān)保公司具有較高的業(yè)務(wù)風(fēng)險性，經(jīng)營發(fā)展所面臨的外部市場壓力與風(fēng)險隱患非常大。促進融資擔(dān)保公司的長期穩(wěn)定發(fā)展，就必須強化對融資擔(dān)保公司的財務(wù)管理，尤其是理順財務(wù)管理體系，完善財務(wù)管理制度，優(yōu)化財務(wù)管理流程，進而為融資擔(dān)保公司各項業(yè)務(wù)活動的開展提供良好支撐。

二、融資擔(dān)保公司財務(wù)管理存在的問題分析

（一）對受保企業(yè)缺乏全面的審查

目前在融資擔(dān)保公司財務(wù)管理中存在的最突出的問題就是缺乏對受保企業(yè)公司的全面嚴格審查，特別是一些存在嚴重資金問題的企業(yè)，為了維持自身的經(jīng)營運轉(zhuǎn)迫切需要快速獲得資金，因而在向銀行申請融資并尋求擔(dān)保時，有時會刻意粉飾財務(wù)報表，編造一些虛假的會計材料作為擔(dān)保材料，如果擔(dān)保企業(yè)財務(wù)管理部門不能對這些財務(wù)數(shù)據(jù)進行全面的審查分析或者是對于擔(dān)保抵押物價值不夠熟悉，容易為擔(dān)保公司的財務(wù)管理工作埋下風(fēng)險隱患。此外，一些擔(dān)保企業(yè)在財務(wù)管理工作的開展過程中，存在著短視的問題，只是片面的注重企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營績效，對擔(dān)保企業(yè)的一些問題視而不見，也很容易導(dǎo)致各類問題的發(fā)生。

（二）融資擔(dān)保公司財務(wù)管理制度體系建設(shè)不完善

一些融資擔(dān)保公司在財務(wù)管理工作中制度化、系統(tǒng)化與標(biāo)準(zhǔn)化程度不高，尤其是對于融資擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)流程缺乏有效的跟蹤管理。在財務(wù)監(jiān)管工作上力度較弱，財務(wù)預(yù)算監(jiān)管體系不夠完善，甚至在業(yè)務(wù)開展過程中，為了實現(xiàn)經(jīng)濟效益的快速提升，在沒有進行必要的可行性分析的基礎(chǔ)上就開展一些短期的資金融通、流動資金借款、對外投資或者是票據(jù)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)活動，而且對這些業(yè)務(wù)管理不到位，很容易造成融資擔(dān)保公司陷入到財務(wù)困境之中。

（三）融資擔(dān)保公司財務(wù)管理工作人員能力有待提升

融資擔(dān)保公司的財務(wù)管理與普通企業(yè)的財務(wù)管理工作有著很大的區(qū)別，對財務(wù)風(fēng)險控制管理的要求更高，因而對于財務(wù)管理工作人員的能力素質(zhì)也有著更高的要求，財務(wù)管理工作人員除了必須具有相應(yīng)的財務(wù)金融知識、政策法律法規(guī)知識以外，還必須有著較強的財務(wù)風(fēng)險識別管控經(jīng)驗。但是目前我國融資擔(dān)保公司在財務(wù)管理工作人員在教育培訓(xùn)上投入不足，一些新的基于風(fēng)險控制的財務(wù)管理理念與財務(wù)管理方法未能應(yīng)用于融資擔(dān)保公司的財務(wù)工作之中，不利于提升融資擔(dān)保公司的財務(wù)管理工作質(zhì)效。

三、融資擔(dān)保公司財務(wù)管理工作改進策略

（一）完善融資擔(dān)保公司財務(wù)管理體系的建設(shè)

對于融資擔(dān)保公司財務(wù)管理體系的設(shè)置，首先應(yīng)該按照融資擔(dān)保公司的規(guī)模以及業(yè)務(wù)開展情況，合理的設(shè)置財務(wù)機構(gòu)以及財務(wù)會計人員，并對融資擔(dān)保公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行會計核算；其次，應(yīng)該進一步的健全融資擔(dān)保公司的財務(wù)管理工作制度，重點是健全完善資產(chǎn)管理、資金管理、投資管理、成本和費用管理、營業(yè)收入、利潤管理、財務(wù)報告與財務(wù)評價等制度體系。第三，應(yīng)該對融資擔(dān)保公司的財務(wù)管理工作任務(wù)進行明確，即合理的籌措資金、科學(xué)進行資金投資、收支與成本費用核算、債務(wù)債權(quán)關(guān)系的處理等工作內(nèi)容，并將財務(wù)管理工作內(nèi)容進行層層分解，落實到責(zé)任管理部門以及責(zé)任崗位，實施責(zé)任化管理的措施。此外，在財務(wù)管理體系的建設(shè)中，應(yīng)該將對受保企業(yè)的財務(wù)審核作為關(guān)鍵管理控制內(nèi)容，尤其是提高對其財務(wù)會計數(shù)據(jù)的審核分析與風(fēng)險識別能力，以免由于受保企業(yè)影響融資擔(dān)保公司的發(fā)展。

（二）加強融資擔(dān)保公司的財務(wù)預(yù)算管理

預(yù)算對于財務(wù)管理具有整體的規(guī)劃與指導(dǎo)作用。在融資擔(dān)保公司的財務(wù)預(yù)算管理上，應(yīng)該根據(jù)融資擔(dān)保公司的財務(wù)經(jīng)營目標(biāo)完成財務(wù)預(yù)算編制，在預(yù)算編制程序上盡可能采取上下結(jié)合的財務(wù)預(yù)算編制模式，將融資擔(dān)保公司的年度財務(wù)目標(biāo)分解落實到各個業(yè)務(wù)部門及分支機構(gòu)，并結(jié)合其提報的收支預(yù)算實際需求形成整體預(yù)算計劃方案，在經(jīng)過董事會討論批準(zhǔn)以后作為財務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行。同時加強對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的控制，加強財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的差異分析，確保財務(wù)預(yù)算真正起到規(guī)范約束財務(wù)管理的作用。

（三）提高融資擔(dān)保公司的財務(wù)評價分析能力

通過財務(wù)評價分析，可以全面的總結(jié)融資擔(dān)保公司的整體經(jīng)營狀況，并且可以發(fā)現(xiàn)財務(wù)工作中的風(fēng)險問題。在具體的財務(wù)評價分析指標(biāo)上，應(yīng)該結(jié)合融資擔(dān)保公司的實際情況合理的選擇。對于經(jīng)營狀況指標(biāo)，重點是選擇流動比率、負債經(jīng)營比率、資產(chǎn)負債率、固定資本比率等指標(biāo)進行評價分析；對于經(jīng)營成果，則主要是采用利潤率、凈資產(chǎn)利潤率、成本率、費用率、社會貢獻率、上交積累率等指標(biāo)進行評價分析；風(fēng)險控制指標(biāo)主要是選擇擔(dān)保放大倍數(shù)、逾期擔(dān)保率、擔(dān)保代償率、資本風(fēng)險比率、擔(dān)保損失率等指標(biāo)進行評價。

（四）加強對融資擔(dān)保公司財務(wù)管理團隊的建設(shè)

提高融資擔(dān)保公司財務(wù)管理工作質(zhì)量效率，必須加強對融資擔(dān)保公司財務(wù)管理工作人員的教育培訓(xùn)。首先，在財務(wù)管理工作人員的管理上，可以定期組織財務(wù)管理工作人員到不同的業(yè)務(wù)工作崗位進行輪崗培訓(xùn)，確保財務(wù)管理工作人員能夠全面的了解公司財務(wù)管理工作的內(nèi)容，提高財務(wù)工作業(yè)務(wù)處理的針對性。其次，應(yīng)該加強對財務(wù)工作人員各項專業(yè)理論知識與技能的教育培訓(xùn)，提高其專業(yè)勝任能力與職業(yè)素質(zhì)，促進公司財務(wù)管理水平的提高。

四、結(jié)語

財務(wù)管理對于整個融資擔(dān)保公司的經(jīng)營發(fā)展都有著至關(guān)重要的影響，強化財務(wù)管理工作也是融資擔(dān)保公司穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)前提。這就要求融資擔(dān)保公司的財務(wù)管理部門必須充分的認識到財務(wù)管理工作的重要性，重點在規(guī)范化的財務(wù)管理體系建設(shè)、財務(wù)風(fēng)險防范控制、資金成本管理、內(nèi)部控制監(jiān)督等幾方面采取強有力的措施，進而提高融資擔(dān)保公司的財務(wù)管理水平，提升融資擔(dān)保公司的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

參考文獻

[1]羅志勇，謝潔華.商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營研究與思考[J].金融管理與研究，2011（04）.

第3篇：融資性擔(dān)保公司管理范文

【關(guān)鍵詞】績效考核 財務(wù)監(jiān)控 社會審計 資產(chǎn)評估

國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》（〔2009〕7號）、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會等七部委令2010年第3號）、財政部《關(guān)于地方財政部門積極做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的意見》（財金〔2010〕23號）等一系列法律法規(guī)規(guī)章的頒布實施，對于支持和促進融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展，指導(dǎo)地方財政部門更好地履行職責(zé)，促進融資性擔(dān)保公司的健康發(fā)展具有重要意義。本文擬從以下幾個方面入手，探求融資性擔(dān)保公司加強財政財務(wù)及社會中介機構(gòu)監(jiān)控的一些途徑和方法。

一、強化融資性擔(dān)保公司的績效考核機制

建立績效考核體系是有效運用約束機制和激勵機制，促進融資性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)穩(wěn)定、快速、高效、安全、持久發(fā)展的基本需要。其精髓是對績效目標(biāo)實現(xiàn)過程的一種控制，通過融資性擔(dān)保公司的績效結(jié)果的反饋，實現(xiàn)融資性擔(dān)保公司績效的改進和提升，促進融資性擔(dān)保公司穩(wěn)健發(fā)展。設(shè)定風(fēng)險管理、項目收益、資產(chǎn)質(zhì)量、資本比率、市場開拓、業(yè)務(wù)質(zhì)量、過程的控制與管理、內(nèi)部控制、員工發(fā)展、盈利能力等考核指標(biāo)。實施各層次經(jīng)營績效考核制度（包括集體績效和個人績效），層層落實到最小組織單元甚至個人，量化指標(biāo)體系及指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)值、指標(biāo)權(quán)重結(jié)構(gòu)。以業(yè)務(wù)發(fā)展最優(yōu)化和經(jīng)營效益最大化為目標(biāo)，優(yōu)化績效考核體系的設(shè)計程序，確定不同的動態(tài)指標(biāo)和靜態(tài)指標(biāo)，前者是反映融資性擔(dān)保公司經(jīng)營績效變化方向（進步或退步）的趨勢；后者則反映融資性擔(dān)保公司經(jīng)營績效水平的現(xiàn)狀。從分析其經(jīng)營活動入手，依據(jù)簡明性、主導(dǎo)性、可操作性原則，找出影響和表征融資性擔(dān)保公司經(jīng)營績效管理成效的主要因子，確定指標(biāo)權(quán)重系數(shù)，以計算相應(yīng)的績效。具體計算過程可參照：

經(jīng)營績效考核總分=∑（各單項指標(biāo)考核基準(zhǔn)分+加分-扣分）；正向指標(biāo)完成率=指標(biāo)完成值÷指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值×100%；逆向指標(biāo)完成率=（2-指標(biāo)完成值÷指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值）×100%。

并設(shè)定，達到標(biāo)準(zhǔn)值得滿分，每多（少）完成1%，加（扣）基準(zhǔn)分的0.5%。加分以基準(zhǔn)分的0.5倍為上限，扣分以扣完基準(zhǔn)分為止。

對于評價獲取的融資性擔(dān)保公司經(jīng)營績效綜合指數(shù)進行定性分析，建立一個分級表，并給出相應(yīng)的分級評語，指出優(yōu)、劣之處以及重點改進方向，分析改進的難度，獎優(yōu)罰劣，并與收入掛鉤，營造科學(xué)的績效考核運行環(huán)境，以促進績效考核機制的不斷完善和發(fā)展。

二、加強融資性擔(dān)保公司的財務(wù)管理職能

財政部2010年4月6日下發(fā)的《關(guān)于地方財政部門積極做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的意見》，明確要求地方政府積極參與地方融資性擔(dān)保體系建設(shè)，落實好對符合條件的融資性擔(dān)保公司免征營業(yè)稅、準(zhǔn)備金提取和代償損失稅前扣除等財稅優(yōu)惠政策。要求加強融資性擔(dān)保公司財務(wù)監(jiān)督，提高財務(wù)管理規(guī)范性，防范和化解地方金融風(fēng)險；完善融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管制度；要求地方財政監(jiān)管部門支持建立健全本地區(qū)融資性擔(dān)保公司的信用評級和征信管理體系，推動建立銀行業(yè)金融機構(gòu)與融資性擔(dān)保公司之間的信息共享機制；鼓勵融資性擔(dān)保公司相互開展分保、聯(lián)保和再擔(dān)保等業(yè)務(wù)合作。所有這些政策，無疑是對融資性擔(dān)保公司提升財務(wù)管理職能而提出的新要求和新挑戰(zhàn)。

融資性擔(dān)保公司不妨從以下幾個方面著手提升其財務(wù)管理職能：（1）建立健全融資性擔(dān)保公司的財務(wù)會計制度，嚴格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》（2006）及財政部《關(guān)于印發(fā)〈擔(dān)保企業(yè)會計核算辦法〉的通知》（財會〔2005〕17號）進行會計核算。按照規(guī)定及時向監(jiān)管部門報送包括資產(chǎn)負債表、損益表（或利潤表）、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細表、擔(dān)保余額變動表、代管擔(dān)?；鹱儎颖怼媹蟊砀阶⒑拓攧?wù)情況說明書在內(nèi)的經(jīng)營報告、財務(wù)會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。融資性擔(dān)保公司向監(jiān)管機構(gòu)提交的各類文件和資料，應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、可靠。并按季度向監(jiān)管部門報告資本金的運用情況。會計報表附注的內(nèi)容主要應(yīng)當(dāng)包括：所采用的主要會計處理方法及其變更情況、變更原因以及對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；非經(jīng)常性項目的說明；會計報表中有關(guān)重要項目的明細資料；其他有助于理解和分析報表需要說明的事項。財務(wù)情況說明書主要說明投資經(jīng)營、利潤實現(xiàn)及其分配情況；財務(wù)收支情況、稅金繳納情況、各項財產(chǎn)物資變動情況、主管部門批準(zhǔn)事項的執(zhí)行情況，對本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，資產(chǎn)負債表截止日至報出期內(nèi)發(fā)生的對公司財務(wù)有重大影響的情況，資金增減、周轉(zhuǎn)以及為正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項。年度財務(wù)報告經(jīng)中國注冊會計師出具審計報告后和年度財務(wù)報告一起報送相關(guān)主管部門。并根據(jù)主管部門的要求，對各項財務(wù)收支執(zhí)行情況進行認真分析，提出改進和加強管理的意見。（2）嚴格資金管理，必須在國家規(guī)定的范圍內(nèi)籌措資金、運用資金、開展業(yè)務(wù)。（3）加強成本費用管理，嚴格管理費用開銷，建立高效合理的費用支出審批制度和用款審批報銷程序。從嚴控制業(yè)務(wù)招待費支出，實現(xiàn)成本費用預(yù)算制度，在經(jīng)營活動中發(fā)生的有關(guān)權(quán)益性支出必須按國家相關(guān)規(guī)定計入成本費用。（4）加強固定資產(chǎn)購建管理，制定經(jīng)過審批程序的固定資產(chǎn)購建計劃，按國家規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊。（5）嚴格資產(chǎn)管理和清查，融資性擔(dān)保責(zé)任余額應(yīng)按相關(guān)法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章的規(guī)定控制在一定的范圍內(nèi)，原則上不得超過其凈資產(chǎn)的10倍；對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%，對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%，對單個被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的30%；并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金；擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計達到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10%的，實行差額提取；按規(guī)定計提各種包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金在內(nèi)的準(zhǔn)備金或者資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（6）提高融資性擔(dān)保公司財務(wù)會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，遵循人是融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理的主體，要求每一個從事財務(wù)會計工作的員工都具有會計從業(yè)資格證書，要求財務(wù)負責(zé)人的任職資格符合《會計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，提高會計人員在公司的政治、經(jīng)濟地位和工作積極性。

三、發(fā)揮注冊會計師社會審計的監(jiān)督作用

經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，由中國銀監(jiān)會、發(fā)改委、工信部、財政部、商務(wù)部、中國人民銀行和國家工商總局聯(lián)合的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第四十三條明確規(guī)定：“融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)聘請社會中介機構(gòu)進行年度審計，并將審計報告及時報送監(jiān)管部門。”這里所述的社會中介機構(gòu)指的顯然是中國注冊會計師和所隸屬的會計師事務(wù)所。就注冊會計師審計而言，與其他行業(yè)的審計比較要特別關(guān)注以下事項：

1.內(nèi)部資產(chǎn)管理制度健全性、經(jīng)營運作規(guī)范性、薪酬制度科學(xué)性以及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)范性等內(nèi)部控制制度情況。對經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險控制、內(nèi)控制度、風(fēng)險集中度管理、風(fēng)險指標(biāo)管理、準(zhǔn)備金計提、關(guān)聯(lián)方擔(dān)保、信息管理與披露、公司治理、專業(yè)人員配備、財務(wù)制度、收費原則、責(zé)任分擔(dān)等內(nèi)容進行重點關(guān)注，實施必要的控制測試，以評價內(nèi)部控制的效果和效率。

2.關(guān)注設(shè)立的融資性擔(dān)保公司及其分支機構(gòu)是否經(jīng)監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)，其設(shè)立是否符合法律法規(guī)規(guī)定的設(shè)立條件，注冊資本是否符合國家規(guī)定的要求，并在外勤過程中，采集如下相關(guān)審計證據(jù)：設(shè)立申請書、可行性研究報告、章程或投資協(xié)議書、股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東出資的驗資證明及持有注冊資本5%以上股東的資信證明和有關(guān)資料、擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明和學(xué)歷證明、經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、營業(yè)場所證明材料等。關(guān)注被審計單位的業(yè)務(wù)范圍，判斷業(yè)務(wù)范圍是否符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，有沒有違法經(jīng)營行為，以保證審計證據(jù)的充分性和適當(dāng)性，識別公司經(jīng)營活動的合法性。

3.注冊會計師要善于識別融資性擔(dān)保公司的財務(wù)、市場、信用、結(jié)算、償債、法律等風(fēng)險。其中財務(wù)風(fēng)險是指融資性擔(dān)保公司財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)?shù)蓉攧?wù)原因使公司可能喪失發(fā)展能力而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險；市場風(fēng)險包括價格風(fēng)險、流動性風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險等，是指因利率、匯率、商品價格或其他市場因素的變動導(dǎo)致被擔(dān)保人經(jīng)營能力變?nèi)醵饟p失的風(fēng)險；信用風(fēng)險是指被擔(dān)保人在到期時或之后期間內(nèi)沒有全額向擔(dān)保權(quán)人（又稱債權(quán)人）履行義務(wù)的風(fēng)險；結(jié)算風(fēng)險是指融資性擔(dān)保公司已履行交易義務(wù)，但沒有從客戶或交易對方收到相應(yīng)價款的風(fēng)險；償債風(fēng)險是指融資性擔(dān)保公司在被擔(dān)保人無法實現(xiàn)付款承諾到期時需要擔(dān)保方代行支付卻沒有資金履行承付的風(fēng)險；法律風(fēng)險指國家法律法規(guī)發(fā)生變化給融資性擔(dān)保公司帶來的不利影響形成的風(fēng)險。

4.由于融資性擔(dān)保公司具有的特征和風(fēng)險，注冊會計師應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹慎，以將審計風(fēng)險降至可接受的低水平。在接受業(yè)務(wù)時，充分考慮專業(yè)勝任能力，在評價自身專業(yè)勝任能力時，應(yīng)當(dāng)考慮：是否具備融資性擔(dān)保公司審計所需要的專門知識和技能；是否熟悉或了解融資性擔(dān)保公司計算機信息系統(tǒng)及其他和資金收付相關(guān)的系統(tǒng)；是否具有對融資性擔(dān)保公司國內(nèi)外分支機構(gòu)實施審計的充足人力資源。并重點關(guān)注以下現(xiàn)象：（1）宏觀經(jīng)濟形勢對融資性擔(dān)保公司的影響；（2）適用的融資性擔(dān)保公司監(jiān)管法規(guī)及監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管力度；（3）融資性擔(dān)保公司的特殊會計慣例及問題；（4）融資性擔(dān)保公司的組織結(jié)構(gòu)及資本結(jié)構(gòu)；（5）融資性擔(dān)保公司的金融產(chǎn)品、服務(wù)及市場狀況；（6）融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險及管理策略；（7）融資性擔(dān)保公司的相關(guān)內(nèi)部控制；（8）融資性擔(dān)保公司的資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)及他們的被擔(dān)保人基本情況；（9）融資性擔(dān)保公司的主要被擔(dān)保對象所處行業(yè)狀況；（10）融資性擔(dān)保公司的重大訴訟。

5.可以通過對擔(dān)保收入組成等的了解，掌握被擔(dān)保人的基本情況，并通過函證，或者到被擔(dān)保人實地觀察、詢問、檢查，了解被擔(dān)保人的持續(xù)經(jīng)營能力、盈利能力、發(fā)展趨勢、市場現(xiàn)狀、經(jīng)營環(huán)境等狀況，測試擔(dān)保風(fēng)險，判斷其可能會給企業(yè)帶來的代償風(fēng)險。

四、發(fā)揮注冊資產(chǎn)評估師的作用

對于融資性擔(dān)保公司而言，發(fā)揮注冊資產(chǎn)評估師的作用尤其重要。公司為被擔(dān)保人提供擔(dān)保的同時，可以要求被擔(dān)保人用自己的財產(chǎn)權(quán)利或者第三人提供反擔(dān)保，通常有：

1.抵押品。具體包括：（1）抵押人所擁有的房屋和其他地上定著物；（2）抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；（3）抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；（4）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；（5）依法可以抵押的其他財產(chǎn)等等。

2.動產(chǎn)質(zhì)押?？梢允菣C器、交通運輸工具，或者損耗較小的貴重物資（包括金、銀、珠寶、玉石等有形動產(chǎn)）。

3. 權(quán)利質(zhì)押。主要有：（1）未兌付的匯票、支票、本票；（2）未到期的債券、存款單；（3）未到期的倉單、提單；（4）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（5）可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；（6）應(yīng)收賬款；（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利。

4.第三人擔(dān)保。有實力的第三人（包括法人和自然人）為被擔(dān)保人提供再擔(dān)保。

注冊資產(chǎn)評估師可以對上述的抵押品、用于質(zhì)押的動產(chǎn)、用于質(zhì)押的權(quán)利，根據(jù)資產(chǎn)評估的要求，運用資產(chǎn)評估的技術(shù)手段和方法，評估這些抵押品、質(zhì)押品等的公允價值，作為是否提供擔(dān)保以及可供擔(dān)保金額的依據(jù)。也可以通過對第三方企業(yè)價值的評估，為融資性擔(dān)保公司提供對第三方代行償債能力的判斷。融資性擔(dān)保公司在截止期編制會計報表時需要對還在擔(dān)保中的擔(dān)保事項進行風(fēng)險測試，測試原公允價值是否發(fā)生了較大的變化，如果有了較大變化，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)及時采取補救措施，保證擔(dān)保行為的安全性，而這個變化區(qū)間，也可以由注冊資產(chǎn)評估師運用自己的專業(yè)勝任能力，予以提供參考數(shù)據(jù)。

五、當(dāng)前特別要關(guān)注的事項

當(dāng)前，在銀行對地方融資平臺貸款收緊的情況下，地方融資平臺能否獲得貸款，就要看是否能提供有效的抵押、擔(dān)保，而在財政擔(dān)保被叫停，地方人大出具的擔(dān)保函也被宣告無效之后，政策性擔(dān)保公司成為了地方政府所能依賴的擔(dān)保工具。所以，當(dāng)前要特別加強政策性融資擔(dān)保公司對政策性融資提供擔(dān)保的監(jiān)管力度，規(guī)避市場風(fēng)險，扼制地方政府的融資沖動。

（教授系CPA、資產(chǎn)評估師）

參考文獻

[1] 中國注冊會計師協(xié)會.中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則（2006）[M].北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，2006.

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第4篇：融資性擔(dān)保公司管理范文

[關(guān)鍵詞]融資性擔(dān)保；監(jiān)管體系；政府

1993年11月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，全國第一家融資擔(dān)保機構(gòu)――中國經(jīng)濟技術(shù)投資擔(dān)保公司正式成立，開創(chuàng)了我國擔(dān)保行業(yè)的先河。近年來，由于擔(dān)保需求旺盛和國家政策支持，擔(dān)保行業(yè)迅速發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，2002 2009年，我國擔(dān)保機構(gòu)凈增加了12877家，擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量擴大近18倍，注冊總資本更是達到3500億，呈“井噴”式增長。不可否認，融資擔(dān)保公司在中小企業(yè)和銀行之間搭建起資金融通的橋梁，有效改善了中小企業(yè)的融資狀況。但是，隨著融資擔(dān)保行業(yè)的極速擴張，其面臨的各項風(fēng)險也不斷積累，若不加強監(jiān)管，不但難以對經(jīng)濟發(fā)展起到促進作用，而且有可能對經(jīng)濟金融秩序產(chǎn)生不良影響，甚至威脅社會的穩(wěn)定。

一、融資擔(dān)保市場風(fēng)險亟待高度關(guān)注

從目前社會各界對融資擔(dān)保公司的反映看，其存在的突出問題主要有以下幾個方面。

(一)缺乏科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制制度。不少公司對擔(dān)保資金的來源與運用、擔(dān)保比例與結(jié)構(gòu)、受保企業(yè)信用狀況及評級標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保資產(chǎn)評估等缺乏明確詳細的制度規(guī)定和操作規(guī)范，再加上風(fēng)險補償機制落實不到位，給自身埋下巨大的風(fēng)險隱患。以擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)為例，我國擔(dān)保貸款的期限一般是三個月至半年，最長不超過一年，擔(dān)保品種基本上局限于流動資金，鮮有長期貸款擔(dān)保，這使得擔(dān)保公司風(fēng)險在期限上較為集中，一旦連續(xù)發(fā)生貸款代償，極易引發(fā)資金鏈條斷裂，將自身推至破產(chǎn)邊緣。

(二)主輔業(yè)倒置現(xiàn)象較為嚴重。許多擔(dān)保公司偏離主營業(yè)務(wù)，熱衷于大項目和高風(fēng)險、高盈利的投資項目或證券投資，增加了經(jīng)營的不確定性。值得注意的是，近年來民間融資日漸活躍，擔(dān)保公司的融資能力逐步提高，其資金運用的自主性也隨之提升。一些高風(fēng)險、高收益的公司(尤其是房地產(chǎn)公司)與擔(dān)保公司合作，以較高的擔(dān)保費率獲得大量的資金。通過這種利益機制的誘導(dǎo)，擔(dān)保公司的擔(dān)保資金往往流向高風(fēng)險項目，而沒有真正為中小企業(yè)服務(wù)。

(三)反擔(dān)保環(huán)節(jié)薄弱。整個擔(dān)保行業(yè)缺乏統(tǒng)一的抵押率，部分擔(dān)保公司為了追求業(yè)績增長，往往放寬反擔(dān)保限制，使許多抵押物不足或抵押資產(chǎn)變現(xiàn)能力差的企業(yè)順利獲得受保資格。不僅如此，擔(dān)保公司往往忽視對抵押物品及時的價值評估和流通性調(diào)查，對抵押品沒有進行有效管理。這樣，抵押率不足的反擔(dān)保無法緩沖風(fēng)險，不能對擔(dān)保公司進行有效保護，一旦發(fā)生代償，擔(dān)保公司將會承擔(dān)較大損失。

(四)違法違規(guī)經(jīng)營問題突出。有些擔(dān)保公司在注冊成立后，便非法挪用注冊資金，從事投資投機活動，導(dǎo)致資本金嚴重不實；有的擔(dān)保公司為擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，通過違規(guī)擴大擔(dān)保倍數(shù)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)；還有些擔(dān)保機構(gòu)甚至從事吸收公眾存款、高利轉(zhuǎn)貸、擔(dān)保詐騙等嚴重違法行為。以某擔(dān)保公司為例，截至20lO年2月末，其資產(chǎn)總額為82374.55萬元，由于該公司非法吸收公眾存款、違規(guī)操作，負債總額達74018.88萬元，負債總額占資產(chǎn)總額的比例高達89.86％。這些違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象不僅極大地增加了擔(dān)保公司的風(fēng)險，而且嚴重破壞了融資擔(dān)保行業(yè)的整體形象，致使社會各界(特別是銀行)對整個融資擔(dān)保行業(yè)缺乏信任，擔(dān)保公司的發(fā)展荊棘載途。

二、融資擔(dān)保監(jiān)管體系建設(shè)嚴重滯后

融資擔(dān)保公司經(jīng)營過程亂象叢生，迫切需要國家對其加強行業(yè)監(jiān)管。然而，目前我國對融資擔(dān)保公司的監(jiān)管既缺乏高層次的法律體系，又缺乏全國統(tǒng)一的監(jiān)管體系，無法對擔(dān)保公司形成有效監(jiān)督和管理。

(一)監(jiān)管法規(guī)建設(shè)滯后。迄今為止，我國尚沒有一部全國性的《融資擔(dān)保法》。雖然銀監(jiān)會等七部委聯(lián)合了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)，但其在層次上屬于部門規(guī)章，法律位次較低。而且其他相關(guān)規(guī)定也多是不同部門和不同地方在各自監(jiān)管領(lǐng)域和地域內(nèi)頒布的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件。這些監(jiān)管規(guī)定不僅存在部門和地域局限性，而且內(nèi)容交叉重復(fù)，有的甚至相互沖突，無力對整個擔(dān)保行業(yè)形成全面有效約束，法律威懾力明顯不足。監(jiān)管法律體系缺乏統(tǒng)一性和系統(tǒng)性是我國擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管方面存在的最大缺陷，也是造成目前擔(dān)保公司管理混亂的主要原因。

(二)監(jiān)管執(zhí)法主體不明確。按照《辦法》的要求，目前我國對融資擔(dān)保公司的監(jiān)管總體上由銀監(jiān)會等多部門組成的部際聯(lián)席會議負責(zé)，而省級以下融資擔(dān)保公司的監(jiān)管主體則由所屬省級人民政府自行確定。從各省的情況看，目前省級以下融資擔(dān)保公司的審批和監(jiān)管部門有的由各級政府金融辦負責(zé)，有的由工信部門負責(zé)，有的則由發(fā)改委等部門負責(zé)，而由地方財政出資組建的擔(dān)保公司又多與財政部門存在監(jiān)管被監(jiān)管關(guān)系。這種復(fù)雜而混亂的監(jiān)管體系造成了“群龍治水”的尷尬局面：“人人可管卻無人肯管”，“人人在管卻人人管不好”，遇到利益大家都管，遇到問題大家都不管，嚴重削弱了對擔(dān)保公司的監(jiān)管力度。

(三)信用評級體系不健全。目前，我國的企業(yè)和個人信用評級制度和體系尚不完善，一方面缺乏類似穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾的權(quán)威評級機構(gòu)，另一方面以目前我國擔(dān)保公司的風(fēng)險管理水平，也不可能有能力建立起自己的內(nèi)部評級體系。這使得擔(dān)保公司在為企業(yè)提供擔(dān)保時缺乏明確的判斷標(biāo)準(zhǔn)。出于對利益的追逐，一些還款能力和資信水平較差的企業(yè)可能因支付較高的擔(dān)保費率成為擔(dān)保公司的受保客戶，嚴重擾亂了擔(dān)保行業(yè)的秩序。

(四)信息披露機制不完善。及時、充分而準(zhǔn)確的信息披露，是增強外部約束和保證公司穩(wěn)健經(jīng)營的重要途徑。但由于自身存在較多問題，大多數(shù)擔(dān)保公司管理者自愿披露信息的積極性不高，政府也沒有出臺相應(yīng)的法規(guī)要求擔(dān)保公司及時披露公司信息。擔(dān)保公司透明度的嚴重缺乏一方面加大了社會監(jiān)管成本，增加了監(jiān)管難度，另一方面市場參與者(尤其是銀行)也很難搜集到擔(dān)保公司真實有效的信息，對擔(dān)保公司的信任度難以提高。這導(dǎo)致?lián)９鞠萑胍粋€惡性循環(huán)：擔(dān)保公司缺少透明度使市場難以給予其充分信任，于是擔(dān)保業(yè)務(wù)就難以展開，擔(dān)保公司進而趨向于非法經(jīng)營以維持公司發(fā)展，進而導(dǎo)致其更不愿意披露公司信息。

三、規(guī)范擔(dān)保行業(yè)必須實施全方位監(jiān)管

建立政府、社會、行業(yè)、公司等多方位的監(jiān)管體系，是規(guī)范擔(dān)保市場秩序的迫切需要，也是擔(dān)保行業(yè)長遠健康發(fā)展的重要保障。

(一)加強法規(guī)建設(shè)，加快立法進程。國家應(yīng)抓緊制定《融資擔(dān)保法》，對融資擔(dān)保公司的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險管理、監(jiān)管主體、違法責(zé)任進行統(tǒng)一規(guī)范。同時，要在清理與整合部門和地方規(guī)章及規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上，研究制定與《融資擔(dān)保法》相配套的法規(guī)體系，解決現(xiàn)有部門和地方規(guī)章及規(guī)范性文件不配套、不協(xié)調(diào)、不完整的尷尬現(xiàn)狀，使融資擔(dān)保行業(yè)的運營和監(jiān)管真正實現(xiàn)有法可依。

(二)加強行業(yè)監(jiān)管，明確監(jiān)管主體。從我國融資擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀來看，亟待改變目前部門和地區(qū)各管一段、各管一片的現(xiàn)狀，應(yīng)在全國范圍內(nèi)明確一個部門統(tǒng)籌對融資擔(dān)保行業(yè)進行監(jiān)管。從長遠來看，考慮到融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展?jié)摿皩ι鐣闹卮笥绊?，可參照銀行、證券、保險行業(yè)的分業(yè)監(jiān)管模式，成立自上而下的獨立監(jiān)管機構(gòu)，對融資性擔(dān)保行業(yè)進行專業(yè)化管理。這樣不僅有助于提高監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和完整性，而且有利于形成有力而高效的監(jiān)管系統(tǒng)，解決目前融資擔(dān)保行業(yè)復(fù)雜混亂的局面。

(三)加強評級建設(shè)，提高信用水平。各級政府應(yīng)致力于誠信社會建設(shè)，推進社會整體信用水平的提高。要加快培育高水平、權(quán)威性的社會評級機構(gòu)，對包括擔(dān)保公司在內(nèi)的各類企業(yè)進行信用評級，使其成為擔(dān)保公司、企業(yè)和銀行開展業(yè)務(wù)合作的重要參考，提高銀、保、企、合作效率。

(四)加強信息披露，擴大合作空間。監(jiān)管部門應(yīng)出臺強制性披露規(guī)定，以便于市場參與者對融資擔(dān)保公司資本金規(guī)模、杠桿比率、風(fēng)險防范等各個方面進行評價，增強市場對融資擔(dān)保公司的約束力，促進其經(jīng)營管理更加規(guī)范；另一方面，及時、真實與完整的信息披露，可以提高銀行、企業(yè)和社會公眾對擔(dān)保公司的了解和認可度，擴大銀、保、企三方合作空間。

(五)組建行業(yè)協(xié)會，制定行業(yè)規(guī)范。行業(yè)規(guī)范相比政府監(jiān)管法律具有更強的靈活性和針對性，而且由行業(yè)內(nèi)部共同制定的規(guī)范也更切合實際。同時考慮到擔(dān)保行業(yè)日新月異的發(fā)展速度，政府監(jiān)管難免跟不上行業(yè)更新的步伐。相比之下，行業(yè)協(xié)會可以對各種情況作出迅速反應(yīng)，并整合各擔(dān)保公司的力量，對行業(yè)內(nèi)的擔(dān)保公司形成及時有效的規(guī)范和約束。

參考文獻

第5篇：融資性擔(dān)保公司管理范文

關(guān)鍵詞：中小金融機構(gòu) 擔(dān)保公司 金融機構(gòu) 融資

中小金融機構(gòu)服務(wù)的主要對象為小微企業(yè)，小微企業(yè)對社會經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定的貢獻具有較為深遠的意義，小微企業(yè)的發(fā)展境況又如何呢？實踐表明，真正面臨“融資難、融資貴”困境的主要是小微企業(yè)。中小金融機構(gòu)根據(jù)監(jiān)管部門的要求，所肩負的社會責(zé)任、自身的發(fā)展需求決定了要積極為地方經(jīng)濟發(fā)展、支持小微企業(yè)的發(fā)展，而就小微企業(yè)的現(xiàn)狀而言，資產(chǎn)往往不能提供抵押或者抵押不足，因而金融機構(gòu)和小微企業(yè)的的合作引入了擔(dān)保公司的合作。專業(yè)的信用擔(dān)保公司成立和業(yè)務(wù)的開展，的確為解決部分企業(yè)的融資提供了有益的支持。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)發(fā)展如何？如何加強對擔(dān)保公司和擔(dān)保業(yè)務(wù)貸款的研究和管理，對保證中小金融機構(gòu)的經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展非常必要。本人結(jié)合工作實踐，對擔(dān)保合作業(yè)務(wù)的開展進行了認真的學(xué)習(xí)和思考。

一、擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)發(fā)展及金融機構(gòu)的擔(dān)保合作業(yè)務(wù)情況

從2012年6月銀監(jiān)會融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議通報的《2011年融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管情況》可以看出以下良好勢頭：

第一，機構(gòu)和業(yè)務(wù)發(fā)展。2011年末，全國融資性擔(dān)保行業(yè)法人機構(gòu)達8402家，比上年末增加2372家，增長幅度達到39.3%，其中，國有控股占18.7%，民營及外資控股占81.3%。在保余額為19120億元，較年初增加5374億元，增長39.1%，情況說明，近年來擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展較快。

第二，支持中小微企業(yè)融資的作用明顯。2011年末，融資性擔(dān)保公司（不含小額貸款公司） 擔(dān)保貸款余額12747億元，較上年增長39.8%。其中，中小企業(yè)融資性擔(dān)保貸款余額9857億元，較上年增長40.5%，占融資性擔(dān)保貸款余額的77.3%。這也說明，融資性擔(dān)保機構(gòu)緩解了中小微企業(yè)融資難問題起到了積極的作用。

第三，融資性擔(dān)保機構(gòu)與銀行業(yè)金融機構(gòu)合作加強。2011年末，與融資性擔(dān)保機構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作的銀行業(yè)金融機構(gòu)總計15997家（含分支機構(gòu)），同比增長32.6%。融資性擔(dān)保貸款余額12747億元，較上年末增加3629億元，增長39.8%；融資性擔(dān)保貸款戶數(shù)18.1萬戶，較上年末增加1.6萬戶，增長9.6%。融資性擔(dān)保貸款在銀行業(yè)金融機構(gòu)各項貸款中余額占比2.2%，戶數(shù)占比9.7%，較上年末分別增加0.4和0.5個百分點。

二、如何促進擔(dān)保合作業(yè)務(wù)健康發(fā)展

從擔(dān)保公司以及擔(dān)保合作業(yè)務(wù)的發(fā)展情況分析，我們可以認為擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)是金融業(yè)務(wù)的一個重要領(lǐng)域，對社會經(jīng)濟的發(fā)展的積極意義和可能造成的負面影響均不能忽視，應(yīng)關(guān)注和引導(dǎo)其健康發(fā)展。

（一）轉(zhuǎn)變觀念，增強對擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險意識

在與擔(dān)保公司業(yè)務(wù)合作中，擔(dān)保均約定為承擔(dān)“連帶責(zé)任保證擔(dān)?！保诮杩钊顺霈F(xiàn)違約情形時，貸款人有權(quán)直接向擔(dān)保人主張權(quán)利，要求擔(dān)保人承擔(dān)代償責(zé)任，在已合作的大部分業(yè)務(wù)中，擔(dān)保人均按期履行了責(zé)任。這樣的業(yè)務(wù)與抵押和一般保證人的擔(dān)保而形成的不良貸款業(yè)務(wù)處理上就時間、程序、難易度相比，確實讓信貸管理人員感到輕松。信貸管理人員就認為擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款管理輕松和收回容易。而逐步認為，擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款無風(fēng)險，在進行企業(yè)和擔(dān)保公司“三查”工作方面就放松了。于是，潛在風(fēng)險增加了。原因何在？擔(dān)保公司的代償及其代償能力是建立在“持續(xù)經(jīng)管，有充足的現(xiàn)金”的條件下，兩個條件缺一不可。一方面，擔(dān)保公司也是企業(yè)，持續(xù)經(jīng)營也是必須有嚴密的風(fēng)險把控為條件；另一方面，擔(dān)保公司如果面臨代償集中、代償額度過大也會缺乏現(xiàn)金。原因存在于兩方面，一方面是公司的現(xiàn)金已經(jīng)作為保證金對應(yīng)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任存入放款機構(gòu)，在擔(dān)保責(zé)任沒有解除前不能動用，因而隨著繳存保證金的額度達到或超過資本金時會出現(xiàn)現(xiàn)金流短缺；二是擔(dān)保公司即使處理反擔(dān)保物的也現(xiàn)需要相當(dāng)長的時間。中小金融機構(gòu)必須要堅持企業(yè)的第一還款來源在預(yù)期相對穩(wěn)定、可靠的前提下才放款，不能有擔(dān)保就可以放款。

（二）優(yōu)化結(jié)構(gòu)，嚴防擔(dān)保類貸款集中度風(fēng)險

近年的全球性金融危機爆發(fā)后，世界上許多國家和地區(qū)的金融都受到較為明顯的影響，而新加坡金融還比較穩(wěn)定，原因是什么呢？原因就是新加坡的銀行監(jiān)管當(dāng)局在以前就對中小金融機構(gòu)在國外的債券投資、貸款的投向結(jié)構(gòu)等許多方面有明確的監(jiān)管比例要求。例如，為了防范房地產(chǎn)市場帶來的風(fēng)險，規(guī)定了銀行發(fā)放的房地產(chǎn)貸款不得超出貸款總額的35%。由此我們也可想象，如果我們的貸款過分依賴于擔(dān)保公司的擔(dān)?；蛘邠?dān)保的貸款過分集中于某個擔(dān)保公司，將來面臨的風(fēng)險是多么可怕。原因主要有三方面，一是擔(dān)保公司是企業(yè)，它的生存也是有條件的，也要接受市場的選擇和淘汰；二是當(dāng)擔(dān)保公司的擔(dān)保額度遠遠超過資本金時，投資人在市場不利的情況下可能會想方設(shè)法抽走投資，讓企業(yè)破產(chǎn)，產(chǎn)生道德風(fēng)險；三是中小金融機構(gòu)在放款時選擇的風(fēng)險控制措施是擔(dān)保公司履行代償責(zé)任，企業(yè)的可抵押財物已經(jīng)提供給擔(dān)保公司，中小金融機構(gòu)是不能優(yōu)先受償，也就是說如果擔(dān)保公司出現(xiàn)風(fēng)險時中小金融機構(gòu)的風(fēng)險控制措施很有可能失去，此時如果企業(yè)再遇到經(jīng)濟、金融危機倒閉，中小金融機構(gòu)將面臨損失。因此，中小金融機構(gòu)應(yīng)該對發(fā)放擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化決策，把握以下原則：一是合理確定擔(dān)保公司擔(dān)保類貸款比例；二是對股東投資能力強（如政府投資的擔(dān)保公司、大型集團企業(yè)控股的擔(dān)保公司），尤其是對連年追加資本的擔(dān)保公司可以加強合作、在擔(dān)保放大倍數(shù)方面予以考慮；三是對管理規(guī)范、經(jīng)營審慎的公司可以多合作；四是對資本投資能力差、風(fēng)險意識差、管理不規(guī)范的公司減少或不再合作；五是對代償意愿差或者有不履約行為的公司減少或不再合作；六是對擔(dān)保放大倍數(shù)過大、擔(dān)保行業(yè)過度集中、擔(dān)保的債務(wù)到期時間過于集中的要審慎增加額度。

（三）規(guī)范運作，增加對業(yè)務(wù)操作流程中的合作約定

在對中小金融機構(gòu)與擔(dān)保公司合作分析中，我們發(fā)現(xiàn)：擔(dān)保公司業(yè)務(wù)人員頻繁變動，但是基層中小金融機構(gòu)未收到任何確切的通知，無法核實有關(guān)人員的身份。這樣可能產(chǎn)生有些被擔(dān)保公司開除的人員，會出現(xiàn)以公司人員身份“騙保”等問題；中小金融機構(gòu)在獲得《保證擔(dān)保合同》、《董事會決議》等文件后對真實性難以識別，也可能會出現(xiàn)風(fēng)險，尤其是分公司授權(quán)有關(guān)事項，在實際操作中更容易出現(xiàn)風(fēng)險；保費采用現(xiàn)金直接收取，可能產(chǎn)生資金安全風(fēng)險和經(jīng)辦人員的道德風(fēng)險。

為了合作業(yè)務(wù)的安全和積極做好風(fēng)險防范，與金融機構(gòu)簽約合作的擔(dān)保公司在操作流程上可試行：擔(dān)保公司的人更、分管區(qū)縣的客戶經(jīng)理的變動以及相應(yīng)的授權(quán)和取消授權(quán)等事項均應(yīng)以正式文件下發(fā)，并通過指定人員送中小金融機構(gòu)，中小金融機構(gòu)再通過內(nèi)部程序傳遞到有關(guān)機構(gòu)；擔(dān)保公司對項目的《同意擔(dān)保函》、《股東（或董事）會決議》、《保證合同》、《合同生效通知》等文件通過指定人員傳遞到中小金融機構(gòu)，中小金融機構(gòu)再通過內(nèi)部程序傳遞到放款社；擔(dān)保費用的收取問題，擔(dān)保公司應(yīng)要求客戶在申請借款的機構(gòu)開立結(jié)算賬戶，將應(yīng)繳納的擔(dān)保費繳存該賬戶，通過轉(zhuǎn)賬的方式支付。

與區(qū)縣簽約合作的擔(dān)保公司，在業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險防范應(yīng)堅持主要文件（包括但不限于《同意擔(dān)保函》、《股東（或董事）會決議》、《保證合同》、《合同生效通知》）面簽、中小金融機構(gòu)經(jīng)辦人員親自到擔(dān)保公司收取。

（四）強化政府職能，促進擔(dān)保業(yè)健康有序發(fā)展

融資性擔(dān)保行業(yè)務(wù)能否健康有序發(fā)展、走的更遠，是值得關(guān)注的一個問題。2011年，銀監(jiān)會融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制定出臺的《關(guān)于促進銀行業(yè)金融機構(gòu)與融資性擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)合作的通知》，為促進和規(guī)范銀擔(dān)合作，推動融資性擔(dān)保行業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展提供了有效的政策依據(jù)。國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)的8各部委的文件《關(guān)于促進融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見》，對擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展進行了較為系統(tǒng)的規(guī)劃，并有明確的目標(biāo)和措施。但是，目前由于擔(dān)保公司是民營資本為主、擔(dān)保公司承擔(dān)著較高的風(fēng)險，因而追逐商業(yè)利潤最大化是必然，“高擔(dān)保費、保證金和反擔(dān)保措施等“造成許多小微企業(yè)仍然“望擔(dān)卻步”，如何解決呢？一是加強地方監(jiān)管力度，指導(dǎo)擔(dān)保公司及中小金融機構(gòu)審慎經(jīng)營。國家在2009年出臺了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》，通知確立了 “誰審批設(shè)立、誰負責(zé)監(jiān)管”的原則。因此，地方監(jiān)管部門應(yīng)切實履行監(jiān)管責(zé)任，把工作重心從機構(gòu)審批轉(zhuǎn)移到加強監(jiān)管上來。加強對融資性擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險狀況、經(jīng)營管理的日常分析監(jiān)測、保證金管理規(guī)范到位等問題，進一步提高風(fēng)險防范意識和風(fēng)險的防范技能；二是擔(dān)保體系要從單純的商業(yè)性擔(dān)保向政策性擔(dān)保轉(zhuǎn)變。要加快政策性擔(dān)保機構(gòu)建設(shè)，進一步增強擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險緩釋功能，降低小微企業(yè)的融資成本。

（五）風(fēng)險同防，努力實現(xiàn)共同的發(fā)展目標(biāo)

中小金融機構(gòu)與擔(dān)保公司的合作，是通過擔(dān)保公司搭建的擔(dān)保平臺，合規(guī)安全地放款，實現(xiàn)自己的信貸營銷和經(jīng)營發(fā)展，不是為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險而要求擔(dān)保公司提供擔(dān)保。中小金融機構(gòu)向企業(yè)發(fā)放擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款，是企業(yè)提供的擔(dān)保條件達不到中小金融機構(gòu)規(guī)范、嚴格的要求的情況下，再選擇由擔(dān)保公司提供信用擔(dān)保，但前提也是企業(yè)除了擔(dān)保條件之外是符合放款條件的、在未來預(yù)期是有償債能力的。因此，中小金融機構(gòu)和擔(dān)保公司的經(jīng)營目標(biāo)是一致的，即：讓企業(yè)獲得金融支持，使企業(yè)獲得發(fā)展，促進社會經(jīng)濟發(fā)展的同時實現(xiàn)自身的安全經(jīng)營和發(fā)展。于是雙方應(yīng)該做到：有關(guān)企業(yè)的信息要共享，相互不隱瞞企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警信息、有關(guān)企業(yè)和人員的不良或不利信息；共同加強對企業(yè)的資金、財務(wù)和經(jīng)營的監(jiān)督、檢查和風(fēng)險分析；在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、出現(xiàn)風(fēng)險時共同努力防范和處置。

參考文獻：

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[2]推進農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險管理機制建設(shè)[J]. 中國農(nóng)村金融. 2010（02）

第6篇：融資性擔(dān)保公司管理范文

一、基本情況

截至2011年底，縣成立的中小企業(yè)擔(dān)保公司共5家，其中1家財政注資成立的省信用擔(dān)保公司分公司和4家民營擔(dān)保公司；注冊資本金9600萬元，其中民營擔(dān)保公司注冊資本金8000萬元，4家民營擔(dān)保公司最大1家注冊資本金5000萬元，其余均為1000萬元。擔(dān)保公司累計為企業(yè)和個人擔(dān)保融資52筆，金額3455萬元，對轄內(nèi)企業(yè)和個人融資起到了一定的幫助作用。但銀企擔(dān)三方業(yè)務(wù)合作業(yè)務(wù)量只占我縣當(dāng)年社會融資總規(guī)模的1.1‰，離我縣引進或成立擔(dān)保公司的宗旨和預(yù)期相距甚遠。

二、“銀企擔(dān)”合作舉步維艱

調(diào)查顯示：轄內(nèi)銀行業(yè)、擔(dān)保業(yè)和中小企業(yè)都有較強的合作意愿，也曾做過嘗試，但受管理體制條塊分割、局部利益難于統(tǒng)一等因素的制約，“銀企擔(dān)”合作舉步維艱。

1、反擔(dān)保條件要求嚴。中小企業(yè)遇到資金困難，首先想到的是到銀行貸款。但由于抵押擔(dān)保物不足，被銀行拒之門外，轉(zhuǎn)而求助于擔(dān)保公司解決擔(dān)保難問題。擔(dān)保公司同樣要求中小企業(yè)提供擔(dān)保（俗稱反擔(dān)保），且反擔(dān)保的條件幾乎和銀行對等，也要經(jīng)過評估機構(gòu)進行評估、登記；省信用擔(dān)保公司分公司調(diào)查審批條件甚至比銀行還嚴。中小企業(yè)之所以到擔(dān)保公司申請擔(dān)保，是擔(dān)保公司較銀行的擔(dān)保條件相比相對較低：一是抵押物較銀行寬松，如可以將中小企業(yè)的部分財產(chǎn)“打包”抵押；二是抵押率較高，如中小企業(yè)的房產(chǎn)在擔(dān)保公司可按80%抵押，比銀行高20個百分點；有如，中小企業(yè)的機器設(shè)備在擔(dān)保公司可按50%抵押，比銀行高30個百分點。即使這樣，中小企業(yè)仍然達不到反擔(dān)保的要求，導(dǎo)致“銀企擔(dān)”合作流產(chǎn)。

2、民營擔(dān)保機構(gòu)與銀行合作準(zhǔn)入難。據(jù)調(diào)查，除有財政背景的省信用擔(dān)保公司分公司與轄內(nèi)金融機構(gòu)有合作外，其余4家民營擔(dān)保公司均未與轄內(nèi)金融機構(gòu)就銀擔(dān)合作事項進行簽約。究其原因：一是注冊資本金要求較高。農(nóng)信社要求擔(dān)保公司注冊資本2000萬元以上，其余金融機構(gòu)均要求注冊資本5000萬元以上。截至2011年底，我縣實際注冊2000萬元資金以上的擔(dān)保公司只有一家；也就是說，只有1家民營擔(dān)保公司達到了與銀行進行銀擔(dān)合作的基本條件；二是基層金融機構(gòu)沒有審批權(quán)限。據(jù)調(diào)查，轄內(nèi)金融機構(gòu)的銀擔(dān)合作機構(gòu)，都有上級主管部門指定。工行、農(nóng)行有與瑞嘉擔(dān)保公司合作的意愿，但目前尚未審批。受上級行授權(quán)管理制約，在主管部門沒有政策的情況下，無法與民營擔(dān)保機構(gòu)合作。三是附加條件較為苛刻。有的銀行機構(gòu)從自身利益出發(fā)，在銀擔(dān)合作準(zhǔn)入條件、承保比例、風(fēng)險負擔(dān)比例等方面附加條件較為苛刻。據(jù)轄內(nèi)某擔(dān)保公司反映，轄內(nèi)擔(dān)保公司有與某金融機構(gòu)合作的意愿，但該金融機構(gòu)首先要求擔(dān)保公司合作前必須預(yù)存2000萬元在該金融機構(gòu)的賬戶上，并且不能動用，且不能轉(zhuǎn)為保證金。

3、銀擔(dān)合作意愿不強?，F(xiàn)行擔(dān)保公司銀擔(dān)業(yè)務(wù)的收費標(biāo)準(zhǔn)是擔(dān)保金額的1-3%。按最低標(biāo)準(zhǔn)收費，擔(dān)保公司利潤較擔(dān)保公司開展其它擔(dān)保業(yè)務(wù)相比較低，而按較高標(biāo)準(zhǔn)收費，中小企業(yè)則難以承受。據(jù)調(diào)查，擔(dān)保公司開展一定量的銀擔(dān)業(yè)務(wù)是擔(dān)保公司年檢合格的必備條件。在此硬性條件的制約下，擔(dān)保公司被迫主動尋求開展銀擔(dān)業(yè)務(wù)，以取得開展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的資格。

4、中小企業(yè)資質(zhì)差。據(jù)調(diào)查，該縣的中小企業(yè)資質(zhì)差，大部分中小企業(yè)廠房是租賃的，部分有廠房的也沒辦下土地使用證、房產(chǎn)證；除機器設(shè)備外，少有其它擔(dān)保抵押物，難以達到銀擔(dān)要求的擔(dān)?；蚍磽?dān)保要求。

5、監(jiān)督管理難到位。一是從《省融資性擔(dān)保機構(gòu)管理暫行辦法》的規(guī)定來看，融資性擔(dān)保公司歸口地方政府管理，由地方政府指定專門的監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)監(jiān)督管理。監(jiān)管部門主要包括：綜合管理部門“金融辦”和日常監(jiān)管部門“民企局”及其它監(jiān)管部門。目前縣政府雖已確定民企局為擔(dān)保公司的監(jiān)管部門，但民企局缺少符合專業(yè)資質(zhì)監(jiān)管人員的實際情況使得對擔(dān)保公司的監(jiān)管，離規(guī)范履職還有一段不短的距離。目前雖然說有金融辦、工商、民企局等多部門監(jiān)管，但實際上誰也難管，以致于出現(xiàn)了心有余而力不足的現(xiàn)象。二是監(jiān)督管理處罰標(biāo)準(zhǔn)制度缺失。按《暫行辦法》等政策文件，對擔(dān)保企業(yè)增資擴股、抽逃注冊資本金、違規(guī)收取保費、擔(dān)保責(zé)任余額超規(guī)模、不按規(guī)定提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金、不真實反映企業(yè)財務(wù)狀況等違法、違規(guī)行為，沒有制定相關(guān)的處罰標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致難以規(guī)范擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)開展。

三、加快發(fā)展“銀企擔(dān)”業(yè)務(wù)的路徑選擇

1、切實降低反擔(dān)保條件。擔(dān)保公司要從欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)的實際出發(fā)，切實降低反擔(dān)保條件。一是降低反擔(dān)保的比例。對產(chǎn)品銷路好、有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)，根據(jù)其風(fēng)險情況，按照其貸款額的50—90%的比例提供反擔(dān)保；二是增加反擔(dān)保的種類和形式：⑴采取多家中小企業(yè)“聯(lián)?！狈绞竭M行反擔(dān)保，既能降低反擔(dān)保風(fēng)險又可降低費用；⑵將反擔(dān)保的種類擴大到應(yīng)收賬款、商標(biāo)、專利、股權(quán)、產(chǎn)權(quán)、大宗耐用消費品、法人（股東）的個人財產(chǎn)等，以增加反擔(dān)保的種類；三是對產(chǎn)品銷路好、有良好發(fā)展前景、信用記錄良好的中小企業(yè)50萬元以下的小額貸款擔(dān)保公司要逐步實行信用擔(dān)保；四是要充分發(fā)揮財政注資擔(dān)保公司的“龍頭”示范作用。與銀行簽約已開辦銀擔(dān)業(yè)務(wù)的省信用擔(dān)保公司分公司，要積極發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用，在降低反擔(dān)保的比例、增加反擔(dān)保的種類和形式、逐步實行信用擔(dān)保等方面要有所作為，起帶頭作用，以形成以點帶面的正向?qū)蛐?yīng)。

2、積極幫扶擔(dān)保機構(gòu)。一是大力宣傳，積極鼓勵民間資本投資融資性擔(dān)保行業(yè)。相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)通過電視、會議等多種形式，大力宣傳相關(guān)政策，認真做好咨詢、注冊、備案等相關(guān)服務(wù)工作，積極引導(dǎo)民間資本創(chuàng)辦擔(dān)保公司；二是監(jiān)管部門除及時為各擔(dān)保公司轉(zhuǎn)發(fā)各種有關(guān)政策文件外，還要針對新辦擔(dān)保公司處于創(chuàng)業(yè)初期的實際情況，及時安排專人幫助各擔(dān)保公司制定完善各種管理制度，組織擔(dān)保機構(gòu)從業(yè)人員參加省市舉辦的有關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員素質(zhì)；將有融資需求的企業(yè)信息及時提供給擔(dān)保公司，利用各種途徑向企業(yè)推介擔(dān)保機構(gòu)；三是對地方政府自辦的擔(dān)保機構(gòu)，要千方百計加大注資力度，壯大擔(dān)?；?，利用基金的杠桿原理，力促擔(dān)保業(yè)務(wù)做大做強;四是逐步完善財政對中小企業(yè)融資擔(dān)保的風(fēng)險補償機制，將中小企業(yè)納入風(fēng)險分擔(dān)體系，當(dāng)中小企業(yè)提供反擔(dān)保時，財政給予一定政策優(yōu)惠。五是轄內(nèi)金融機構(gòu)要積極尋求與擔(dān)保公司合作，同時向上級主管部門建議降低民營擔(dān)保機構(gòu)準(zhǔn)入銀擔(dān)合作的限制性條款。

3、調(diào)動“銀擔(dān)”合作積極性。一是各監(jiān)管部門在加強對轄區(qū)內(nèi)擔(dān)保機構(gòu)進行監(jiān)管的同時，要千方百計貫徹利用好上級行有關(guān)對轄內(nèi)金融機構(gòu)和擔(dān)保機構(gòu)的獎勵補償措施，引導(dǎo)調(diào)動轄區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)加強與擔(dān)保機構(gòu)合作，擴大擔(dān)保業(yè)務(wù)量穩(wěn)定增長。引導(dǎo)擔(dān)保公司合法兼并重組，壯大擔(dān)保實力。同時也要引導(dǎo)擔(dān)保公司加強內(nèi)部管理，依法合規(guī)經(jīng)營；二是適當(dāng)減免擔(dān)保企業(yè)需要繳納的有關(guān)稅費，降低擔(dān)保企業(yè)相關(guān)成本，促進企業(yè)發(fā)展。

4、有效監(jiān)管，規(guī)范擔(dān)保機構(gòu)運作。一是有關(guān)監(jiān)管部門要建立健全融資性擔(dān)保機構(gòu)信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管記分制度，對經(jīng)營及風(fēng)險狀況進行持續(xù)監(jiān)測，及時提醒擔(dān)保公司注意風(fēng)險控制，切實維護轄內(nèi)擔(dān)保業(yè)持續(xù)健康發(fā)展；二是要加強對偏離主業(yè)，非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)行為的監(jiān)管，維護金融秩序。對有的擔(dān)保公司假從事融資中介服務(wù)之名偏離擔(dān)保主業(yè)，受托投資，受托發(fā)放貸款，吸收存款，發(fā)放高息貸款的違法違規(guī)行為，要予以嚴格監(jiān)管，維護好金融秩序。

5、規(guī)范整頓，確保擔(dān)保機構(gòu)健康發(fā)展。相關(guān)監(jiān)管部門要督促轄區(qū)內(nèi)擔(dān)保機構(gòu)健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度；依法建立符合審慎經(jīng)營原則的擔(dān)保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急機制,并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程；按照金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計準(zhǔn)則等要求，建立健全財務(wù)會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，確保擔(dān)保公司健康發(fā)展。

第7篇：融資性擔(dān)保公司管理范文

    一、投資擔(dān)保公司產(chǎn)生的背景及現(xiàn)狀

    (一)投資擔(dān)保公司發(fā)展迅猛

    根據(jù)銀監(jiān)會2010年的統(tǒng)計數(shù)據(jù),截止當(dāng)年年底,我國融資性投資擔(dān)保公司達到6030家,收資本總額達4506億元,同比增加約1000億元,平均注冊資本為0.75億元,全行業(yè)資產(chǎn)總額達5923億元,凈資產(chǎn)4798億元。2008年發(fā)生國際金融危機后,國內(nèi)中小企業(yè)大多進行生產(chǎn)轉(zhuǎn)型,資金需求很大。在股市低迷的情況下,社會中的民間資本非常充裕,投資渠道狹窄。由于當(dāng)時投資擔(dān)保公司進入門檻較低,各地投資擔(dān)保公司迅速發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計,湖北省荊州市從2000年成立第一家投資擔(dān)保公司到2011年以來,注冊資金已經(jīng)由最初的500萬元增長到近7億元,擔(dān)保總額有最初的1500萬元增長到16億元,10年來,擔(dān)?？傤~增長100倍。在2008年一年內(nèi),河南省鄭州市就新注冊開業(yè)了120多家投資擔(dān)保公司。2011年上半年,重慶市已經(jīng)有109家投資擔(dān)保公司獲取經(jīng)營許可證,注冊資本達到180億元,擔(dān)?？傤~達到1310億元。

    (二)投資擔(dān)保業(yè)務(wù)需求急迫

    隨著我國市場經(jīng)濟不斷深入發(fā)展,中小企業(yè)以其應(yīng)變能力強、受經(jīng)濟震蕩影響小、新機制引入快和創(chuàng)業(yè)管理成本相對低等特點,近年來特別是科技創(chuàng)新型中小企業(yè)快速發(fā)展并迅速崛起。當(dāng)前已經(jīng)成為推動經(jīng)濟發(fā)展的重要群體,在促進國民經(jīng)濟的增長、減輕就業(yè)壓力、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面起著重要作用。中小企業(yè)資金缺乏是其發(fā)展壯大的瓶頸。第一、美國次貸危機引發(fā)全球性金融危機,各國政府紛紛通過量化寬松的貨幣政策刺激經(jīng)濟增長,各國央行大量發(fā)行貨幣,導(dǎo)致通貨膨脹,消費品和原材料價格不斷上漲,加大了中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本,尤其對科技含量不高的企業(yè),產(chǎn)品銷售難以消化不斷提高的成本。同時,通貨膨脹又導(dǎo)致資金放貸緊縮,中小企業(yè)所需的流動資金更為緊張。第二、信用評價不高導(dǎo)致融資困難。由于規(guī)模較小、資金儲備有效、負債能力不強、破產(chǎn)風(fēng)險較大以及發(fā)展方向相對于大企業(yè)較為不確定等因素,金融機構(gòu)對中小企業(yè)的信用評價等級不高。企業(yè)的信用額度及資源,要通過不斷的廣告投入或者社會公益事業(yè)宣傳獲得。中小企業(yè)大部分處于創(chuàng)業(yè)初期,缺少充足的資金來承擔(dān)巨大的宣傳費用,信用度無法快速提升。第三、金融銀行的利息較低,股市長期熊市,樓市泡沫加大,閑散的民間資本缺少合適的投資途徑。越來越多的中小企業(yè)通過民間借貸來快速獲得經(jīng)營資金。但由于民間借貸的自發(fā)性、盲目性、無序性和約束缺失等不足,資金的使用存在較大的風(fēng)險隱患。對中小企業(yè)的健康發(fā)展,以及市場金融資本的正常運轉(zhuǎn)產(chǎn)生不利影響。投資擔(dān)保公司的出現(xiàn),有效的解決了這些問題。通過專業(yè)化、規(guī)范化的運營,為借貸雙方提供經(jīng)濟調(diào)查和信用擔(dān)保等業(yè)務(wù),打破了中小企業(yè)融資困難的資金瓶頸,也促進金融資本合理流動及優(yōu)化配置,有利于經(jīng)濟價值創(chuàng)造和社會財富的增加。

    (三)投資擔(dān)保公司問題凸顯

    一些投資擔(dān)保公司資金規(guī)模小、盈利能力不強、擔(dān)保資質(zhì)不高,為了獲取大量資金促進發(fā)展,以擔(dān)保的名義開展高息借貸。通過高息吸儲募集資金、以高利率貸款從中賺取利潤。這類投資擔(dān)保公司一般有兩類:一類由關(guān)聯(lián)企業(yè)成立,即由母公司成立注冊投資擔(dān)保公司,將擔(dān)保的資金用于所轄的另一公司。如,一些房地產(chǎn)公司為了快速獲得資金拍賣地皮,成立自己的投資擔(dān)保公司來滿足大量資金需求。另一類直接開展民間資金借貸。經(jīng)調(diào)查研究,投資擔(dān)保公司進行借貸的業(yè)務(wù)鏈條中有“中間人”、“散戶”、“莊家”等,投資擔(dān)保公司處于業(yè)務(wù)鏈條的中心,即“中間人”。投資擔(dān)保公司一般處于業(yè)務(wù)鏈條的中心。作為“中間人”的投資擔(dān)保公司為了支付前面放款人的資金本息,就必須不斷招攬后續(xù)放款人的資金。一旦資金斷流,在高息融資的本金和利息無法支付的情況下,資金風(fēng)險會迅速傳播,從而引發(fā)金融資本和社會恐慌。即使投資擔(dān)保公司的高利貸資金能維持下去,所得到的利潤和償還的利息都來自實體經(jīng)濟,追本朔源,中小企業(yè)是其最終負擔(dān)者。中小企業(yè)也面臨“貸不到款拿不到資金是餓死,拿到高利貸資金是自殺”的畸形困局。這種資金利益鏈條,折射出混亂的金融資本秩序。在溫州借貸危機發(fā)生后,社會有關(guān)人士提出“三逃”,第一是中小企業(yè)倒閉逃跑,第二是投資擔(dān)保公司逃跑,第三是銀行逃跑。

    二、投資擔(dān)保公司存在的問題

    (一)擔(dān)保管理團隊不專業(yè)

    投資擔(dān)保行業(yè)內(nèi)具備專業(yè)的管理知識、豐富的管理經(jīng)驗、嫻熟的業(yè)務(wù)技巧的專職工作人員比較匱乏,缺少專業(yè)的管理團隊。投資擔(dān)保業(yè)務(wù)要具備管理、金融、經(jīng)濟、法律、財會和稅務(wù)等基礎(chǔ)知識,也需要具有生物、設(shè)備、電子和軟件等與擔(dān)保對象密切相關(guān)的專業(yè)知識。大多數(shù)投資擔(dān)保公司工作人員沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)經(jīng)歷,對投資擔(dān)保的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、市場定位和擔(dān)保原則模糊不清。缺少專業(yè)的評估人員,對擔(dān)保對象不能客觀調(diào)查和詳細分析。

    (二)相關(guān)法律法規(guī)制度缺失

    現(xiàn)有的法律法規(guī)并不能完全保障投資擔(dān)保業(yè)的健康發(fā)展,當(dāng)前我國投資擔(dān)保所能依據(jù)的法律主要有《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》、《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于進一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》以及《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。這些法律法規(guī)更加側(cè)重于資金提供方的權(quán)益。《物權(quán)法》雖對《擔(dān)保法》中的擔(dān)保物權(quán)進行了完善,但滿足不了對于日益發(fā)展且豐富的擔(dān)保業(yè)務(wù)需求。由于對擔(dān)保對象的調(diào)查、擔(dān)保審批、風(fēng)險防范、債務(wù)追償、資產(chǎn)保全等業(yè)務(wù)管理制度缺失,擔(dān)保公司業(yè)務(wù)開展隨意,擔(dān)保審批判斷失誤機率較大,加大了投資擔(dān)保公司的風(fēng)險。

    (三)實力不夠、規(guī)模偏小

    投資擔(dān)保公司之間注冊資金數(shù)額的差別很大,有的多至過億,有的不足千萬元。投資擔(dān)保公司注冊資金低、實力不強、規(guī)模不大,距離銀行的授信條件和授信額度差距較大,所能得到的擔(dān)保貸款資金就少,擔(dān)保費用隨之降低,經(jīng)營賺取的利潤較少。根據(jù)統(tǒng)計,近八成的投資擔(dān)保公司所擔(dān)保的資金為短期流動資金,期限最多是半年,中小企業(yè)所長期資金的需求還得不到有效滿足,經(jīng)營發(fā)展仍然受到限制。(四)投資擔(dān)保公司自身風(fēng)險控制意識差投資擔(dān)保業(yè)務(wù)是一個高風(fēng)險行業(yè),集中了資金風(fēng)險、信用風(fēng)險和生存風(fēng)險等多個重要風(fēng)險。投資擔(dān)保公司的審核、運行監(jiān)控、資金追償?shù)认嚓P(guān)制度沒有完全建立和完善,管理制度的缺失將導(dǎo)致投資擔(dān)保公司風(fēng)險防范的辦法不多,抗風(fēng)險能力不強,缺少事前預(yù)測、事中監(jiān)控、事后化解的能力。加之中小企業(yè)本身就存在可抵押的資產(chǎn)不多、財務(wù)制度不健全、信用水平比較低等自身缺陷,加上資金需求的頻率高且生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險高,都將導(dǎo)致投資擔(dān)保公司代償?shù)臋C率增大。(五)信用評價體系不完善社會整體較低的信用水平,個人和企業(yè)淡薄的信用意識,導(dǎo)致貸款違約機率較大。由于社會的信用體系建立不完善,投資擔(dān)保公司和借款企業(yè)信息不對稱,獲取企業(yè)信用評價的渠道較少,所以辨別中小企業(yè)信用優(yōu)劣的可靠信息較少。銀行基本不會涉及高風(fēng)險業(yè)務(wù),投資擔(dān)保公司將承擔(dān)著更大的經(jīng)營風(fēng)險。

    三、投資擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險

    (一)擔(dān)保費用過高,從事高利貸

    投資擔(dān)保行業(yè)對擔(dān)保費用和企業(yè)支付的利息沒有硬性規(guī)定和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),缺少規(guī)范的行政監(jiān)管和市場準(zhǔn)則。投資擔(dān)保公司之間為了招攬更多擔(dān)保業(yè)務(wù),不斷壓低擔(dān)保費用,提高支付利息,惡性競爭經(jīng)常發(fā)生,在這樣的擔(dān)保環(huán)境下,企業(yè)的融資成本太大,生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險過高。如果借款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題,資金鏈發(fā)生斷裂,對于投資擔(dān)保公司將會是致命的危險,對整個投資擔(dān)保行業(yè)也是巨大的打擊。

    (二)高息吸儲,非法集資

    有的房地產(chǎn)企業(yè)、煤炭銷售企業(yè)、小規(guī)模資源礦產(chǎn)企業(yè),為了降低借款成本,自己建立注冊投資擔(dān)保公司,從而促進原本企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展,賺得的利潤用來計時償還貸款,如果原本企業(yè)受到國家政策或者經(jīng)濟發(fā)展大勢的影響,一旦經(jīng)營出現(xiàn)問題,導(dǎo)致資金鏈斷裂。

    (三)擔(dān)保業(yè)務(wù)同質(zhì)化

    當(dāng)前投資擔(dān)保行業(yè)創(chuàng)新能力不足,設(shè)計、產(chǎn)品主要功能、使用價值、服務(wù)銷售方法、技術(shù)含量都大致相同。

    (四)擔(dān)保對象的經(jīng)營水平低

    在市場經(jīng)濟中,中小企業(yè)在專業(yè)知識、業(yè)務(wù)能力、政策支持、社會資源等諸多方面都存在局限性,中小企業(yè)產(chǎn)品本身的科技水平的高低,會計人員技術(shù)水平的高低,會計處理辦法、財務(wù)制度的落實以及資金運作等方面能力也大不相同。

    (五)監(jiān)管缺失帶來的風(fēng)險

    政府對投資擔(dān)保公司的注冊資金和擔(dān)保能力不進行充分的監(jiān)督管理,投資擔(dān)保公司出現(xiàn)巨額代償,會遠遠超出投資擔(dān)保公司自身資金能力,導(dǎo)致一系列不良后果。

    四、投資擔(dān)保公司風(fēng)險控制的對策

    (一)建立資金補充機制

    投資擔(dān)保公司引入風(fēng)險投資進入擔(dān)保業(yè)務(wù)鏈,引導(dǎo)風(fēng)險投資方參與到擔(dān)保業(yè)務(wù)中來,徹底打通信貸市場和資本市場之間的橋梁。風(fēng)險投資方對中小企業(yè)做出承諾,滿足金融銀行貸款給中小企業(yè)的需求,同時可以按照合同規(guī)定的優(yōu)惠價格參股該中小企業(yè),提供新的資金來償還貸款,這樣能夠保持中小企業(yè)繼續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營。對銀行來說,壞賬損失的風(fēng)險得到控制,資金安全有了保障;對投資擔(dān)保公司來說,有效地避免了代償風(fēng)險,順利地獲得資金貸款,可以用低廉的價格獲取預(yù)期的目標(biāo)公司。

第8篇：融資性擔(dān)保公司管理范文

從網(wǎng)貸公司目前的經(jīng)營模式來看，主要可以分為兩類，一類是非保本平臺，如拍拍貸，它對投資人不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，單筆壞賬風(fēng)險需要由投資人自己承擔(dān)，但風(fēng)險高的同時收益也比較高。

另一類，則是保本平臺，網(wǎng)貸公司愿意保障投資人本金安全，甚至愿意賠付全部利息，如紅嶺創(chuàng)投、宜信、眾貸網(wǎng)等。不過，不同公司保障投資人本金的具體措施也有不同，紅嶺創(chuàng)投通過旗下的子公司提供擔(dān)保借款服務(wù)；宜信則是通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式保證本金；而眾貸網(wǎng)則是網(wǎng)貸平臺自己作擔(dān)保。

中央財經(jīng)大學(xué)金融法研究所所長黃震曾在微博上表示：“眾貸網(wǎng)大力發(fā)展抵押擔(dān)保貸款、流轉(zhuǎn)擔(dān)保貸款、聯(lián)合擔(dān)保貸款、個人信用擔(dān)保貸款，結(jié)果連自身都不保。我一直反對P2P網(wǎng)貸平臺自己做擔(dān)保，這個案例就是個例證?！?/p>

而在紅嶺創(chuàng)投的模式中，紅嶺創(chuàng)投的擔(dān)保業(yè)務(wù)由其子公司深圳可信擔(dān)保有限公司（簡稱“可信擔(dān)?！?負責(zé)。一方面，“紅嶺創(chuàng)投”對投資人收取年費；另一方面，“可信擔(dān)保”又收取一定比例的擔(dān)保費，循環(huán)額度擔(dān)保費從每年0.5%到6%不等，非循環(huán)額度擔(dān)保費從每月0.5%到1%不等，廣東周航律師事務(wù)所的李寧梓律師表示，這個程度的擔(dān)保費率，比正規(guī)融資性擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保費率高出20%左右。

其實，網(wǎng)貸公司的保本承諾能否兌現(xiàn)，僅有公司的承諾還不行，關(guān)鍵要看公司有沒有“兜底”的實力。北京盈科律師事務(wù)所孫自通律師對時代周報記者表示，能否全額賠付投資人本金的關(guān)鍵，在于網(wǎng)貸公司的代償能力如何，而這直接與網(wǎng)貸公司的凈資產(chǎn)相關(guān)。一旦出現(xiàn)問題，如果公司的擔(dān)保額度過大，風(fēng)險不能完全覆蓋，肯定會影響到本金的賠償。

不過，擔(dān)保額度多大才屬于在合理范圍內(nèi)，孫自通表示，《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第二十八條的規(guī)定具有一定參考意義，該條規(guī)定融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。而據(jù)“網(wǎng)貸之家”統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，紅嶺創(chuàng)投曾在一周內(nèi)發(fā)生過2.6億元的交易量，而可信擔(dān)保的注冊資本僅為1000萬元，可信擔(dān)保的放大倍數(shù)超過26倍。

曹鳳岐向時代周報記者表示，P2P網(wǎng)貸公司的擔(dān)保，必須要由第三方來做擔(dān)保，如果是內(nèi)部擔(dān)保的話，了大家一起?！白员５扔跓o保?！辈茗P岐稱。

第9篇：融資性擔(dān)保公司管理范文

根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）規(guī)定，融資性擔(dān)保公司基本的贏利點在對貸款企業(yè)進行擔(dān)保，幫助企業(yè)從銀行機構(gòu)獲得貸款，擔(dān)保機構(gòu)可從中收取傭金。然而，目前部分擔(dān)保機構(gòu)已由最初的金融媒介演變?yōu)榧兇獾姆刨J機構(gòu)，收取高額利息已成為它們的主要業(yè)務(wù)。

據(jù)調(diào)查了解，合法、規(guī)范的擔(dān)保經(jīng)營模式不僅業(yè)務(wù)面比較窄，且量小，盈利也很有限。據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，如果一個擔(dān)保公司注冊資本1億元，假設(shè)擔(dān)保放大倍數(shù)6倍即6億元，按照2%的擔(dān)保手續(xù)費收入（普遍在2%左右）計算，一年下來收入1200萬元，算上存在銀行風(fēng)險金的利息1000萬元，擔(dān)保公司一年總利潤2200萬元，扣除相關(guān)費用一半、25%的所有稅、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（收取手續(xù)費的50%），還有按照擔(dān)保責(zé)任余額的1%提取補償風(fēng)險金，一年下來凈利潤也就200萬～300萬元，利潤率僅為2%～3%（正常經(jīng)營的利潤率均在3%以下），同時或還肩負6億元的負債。相比年利率在20%以上的放貸來說，誰會不動心。因而擔(dān)保機構(gòu)出于利益考慮，開始大量從事短期企業(yè)融資和高息資金借貸等活動，偏離主業(yè)趨勢不斷上升。

就融資性擔(dān)保放大倍數(shù)而言，《暫行辦法》規(guī)定，擔(dān)保公司的最高擔(dān)保放大倍數(shù)為10倍（在保余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍）。而從目前情況看，還遠未到10倍。數(shù)據(jù)顯示，2012年擔(dān)保公司的平均擔(dān)保放大倍數(shù)3.1倍，2010年僅為2.1倍。而根據(jù)擔(dān)保機構(gòu)的有關(guān)數(shù)據(jù)測算，一般擔(dān)保放大到3倍，擔(dān)保公司才可以基本保本，而要放大到5倍才可以盈利。因此，正常經(jīng)營的擔(dān)保公司在目前的擔(dān)保放大倍數(shù)下僅能維持保本。擔(dān)保公司的客戶群體幾乎都是小微企業(yè)，擔(dān)保風(fēng)險相對較高，再加上當(dāng)前擔(dān)保機構(gòu)的公信力在銀行認可度還不夠。因此，擔(dān)保公司在目前還難以放開手腳大膽放大擔(dān)保倍數(shù)。