企業(yè)安全風(fēng)險管理制度精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)安全風(fēng)險管理制度范文

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險管理；上市公司；公司價值

一、引言

企業(yè)風(fēng)險管理是我國近年來較為熱門的話題，尤其在現(xiàn)階段國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、外部環(huán)境存在較大不確定性等諸多困難下，加強(qiáng)全面風(fēng)險管理工作顯得尤為迫切。研究成果表明，風(fēng)險管理可以通過降低盈利和股價的波動性、減少額外的資本支出、增加資本效率和發(fā)揮風(fēng)險管理策略的協(xié)同效應(yīng)等方式來增加公司價值[1]。作為中國企業(yè)的佼佼者，上市公司集中了我國的優(yōu)勢企業(yè)和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，是我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主力軍，在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著中流砥柱的作用。風(fēng)險貫穿于企業(yè)經(jīng)營決策的全過程之中，如果上市公司風(fēng)險大量積聚、顯化及蔓延，不但會導(dǎo)致公司價值毀損，影響資本市場的健康發(fā)展，甚至還會危害到整個國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。盡管目前不少上市公司已經(jīng)啟動風(fēng)險管理工作，然而，現(xiàn)有風(fēng)險管理多是基于內(nèi)控規(guī)范基礎(chǔ)上的合規(guī)化的風(fēng)險管理，還沒有達(dá)到以企業(yè)價值最大化為目標(biāo)的風(fēng)險管控。由此，本文針對2007—2013年上市公司披露的《風(fēng)險管理制度》中存在的不足進(jìn)行分析，探討如何完善上市公司全面風(fēng)險管理制度建設(shè)，從而提高風(fēng)險管理的有效性。

二、已披露上市公司《風(fēng)險管理制度》概況

國務(wù)院國資委2006年開始在央企試點(diǎn)全面風(fēng)險管理，2010年全面推行。自2007年以來，上市公司也開始關(guān)注和重視風(fēng)險管理工作，制定了諸如《全面風(fēng)險管理制度（辦法）》《內(nèi)部控制及全面風(fēng)險管理辦法》《風(fēng)險評估管理制度（方法）》等規(guī)章制度（以下統(tǒng)一簡稱“風(fēng)險管理制度”）。截至2013底，有74家上市公司自發(fā)對外披露了《風(fēng)險管理制度》，其中有19家上市公司披露了《全面風(fēng)險管理辦法》，年份分布情況見表1。鑒于現(xiàn)階段上市公司公布風(fēng)險管理相關(guān)信息仍屬于企業(yè)自發(fā)行為，目前披露風(fēng)險管理制度的上市公司數(shù)量很少，但可喜的是呈逐年遞增趨勢，說明上市公司已從制度層面入手提高企業(yè)整體風(fēng)險管理水平和效率。但從近四年披露的總家數(shù)占總樣本的比例（87.8%），可以看出，我國當(dāng)前上市公司風(fēng)險管理制度的建立時間比較短，加上建立全面風(fēng)險管理體系的企業(yè)只約占樣本的25.6%，說明我國上市公司整體上處于風(fēng)險管理的初級階段。在風(fēng)險管理制度制定權(quán)上，為體現(xiàn)公司風(fēng)險管理的戰(zhàn)略性、整合性和全局性，一般是由董事會來制定風(fēng)險管理制度并向股東大會負(fù)責(zé)。從樣本可以發(fā)現(xiàn)，在披露了風(fēng)險管理制度的74家上市公司中，有48家公司（占65%）是由董事會制定的，有15家公司（占20%）注明是由董事會下屬的審計委員會制定的，說明董事會在風(fēng)險管理中的重要地位，是企業(yè)風(fēng)險管理管理的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。鑒于金融行業(yè)的特殊性，樣本中的6家金融企業(yè)將予以剔除。

三、已披露上市公司《風(fēng)險管理制度》重點(diǎn)內(nèi)容解析

（一）風(fēng)險管理組織架構(gòu)體系

有效進(jìn)行風(fēng)險管理的前提是擁有一個職責(zé)清晰的風(fēng)險管理組織架構(gòu)體系[2]。風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)工程，需由主體內(nèi)的一個有機(jī)的組織來實施并執(zhí)行各自的職責(zé)，才能實現(xiàn)風(fēng)險管理的目標(biāo)。風(fēng)險管理組織架構(gòu)體系主要是明確風(fēng)險管理相關(guān)部門、崗位及其相應(yīng)的職責(zé)。從68家樣本公司中，發(fā)現(xiàn)有33家上市公司采用的“三層級”的風(fēng)險管理組織架構(gòu)：各職能部門和業(yè)務(wù)為單位風(fēng)險管理第一道防線；內(nèi)部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會為風(fēng)險管理第二道防線；董事會及股東大會為風(fēng)險管理第三道防線。只有云煤能源一家公司設(shè)立“五層級”的風(fēng)險管理體系：董事會為第一層級，全面風(fēng)險管理委員會為第二層級，風(fēng)險管理部門為第三層級，各職能部門為第四層級，各子、分公司為第五層級。風(fēng)險管理體系設(shè)置的層級越多，職責(zé)劃分越明確，越有利于風(fēng)險管理工作的細(xì)化，但也可能會使得風(fēng)險信息傳遞及風(fēng)險處理的效率降低等等。進(jìn)一步分析發(fā)現(xiàn)，樣本公司中有24家只說明公司各部門的風(fēng)險管理職責(zé)，忽略了風(fēng)險管理決策機(jī)構(gòu)和核心管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)，7家公司沒有涉及風(fēng)險管理各層級的職責(zé)，這顯然不利于企業(yè)對風(fēng)險管理的具體實施和風(fēng)險績效考核。

（二）風(fēng)險管理流程

風(fēng)險管理流程是確保風(fēng)險管理制度行之有效的重要基礎(chǔ)。從風(fēng)險管理流程與方式來看，68家樣本公司存在一定的差異。其中，大多數(shù)公司借鑒了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》）中風(fēng)險管理流程的五個環(huán)節(jié)：收集風(fēng)險管理初始信息；進(jìn)行風(fēng)險評估；制定風(fēng)險管理策略；提出和實施風(fēng)險管理解決方案；風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)。有的公司設(shè)置了四個流程環(huán)節(jié)，是將風(fēng)險管理策略納入風(fēng)險評估環(huán)節(jié)，如德賽電池、江南高纖、久立特材等；長春一東只設(shè)立了風(fēng)險評估與應(yīng)對兩個流程。而出版?zhèn)髅皆谄滹L(fēng)險管理制度中介紹了籌資、采購等六項風(fēng)險控制的重點(diǎn)，沒有從整體上設(shè)立風(fēng)險管理流程。整體來看，風(fēng)險管理流程在形式上已初具雛形，但仔細(xì)研讀每份風(fēng)險制度后發(fā)現(xiàn)，很多公司對風(fēng)險管理流程的內(nèi)容是直接引用《指引》中相關(guān)指導(dǎo)，并沒有根據(jù)公司自身特征對流程進(jìn)一步強(qiáng)化和細(xì)化，在風(fēng)險管理應(yīng)對措施方面缺乏針對性，往往達(dá)不到事前控制的目標(biāo)。

（三）危機(jī)與重大風(fēng)險事件的應(yīng)對

近年來，上市公司雖然整體實力明顯增強(qiáng)，但重大風(fēng)險事件時有發(fā)生，如投融資風(fēng)險、生產(chǎn)安全風(fēng)險等，給企業(yè)和股東帶來巨大損失。重大風(fēng)險的信息反饋、溝通機(jī)制有利于董事會有效及時地獲取風(fēng)險管理信息，從而提高企業(yè)風(fēng)險預(yù)警能力。然而，在68家樣本公司風(fēng)險管理制度中，單獨(dú)制定危機(jī)及重大突發(fā)風(fēng)險事件應(yīng)對處理程序的公司只有7家，通常由公司審計（法務(wù)或監(jiān)察）部在接到公司其他部門或分、子公司的突發(fā)風(fēng)險報告后，組織評價突發(fā)事件的影響，制定風(fēng)險應(yīng)對方案。重大風(fēng)險應(yīng)對措施都是常規(guī)性的管理改善，并沒有很好地針對風(fēng)險的特點(diǎn)，制定相應(yīng)解決方案。

（四）風(fēng)險管理輔助系統(tǒng)

風(fēng)險管理制度的順利實施需要相關(guān)輔助系統(tǒng)的配備與支持，如風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)、風(fēng)險管理文化的形成、考核制度明確獎懲措施。很多公司風(fēng)險管理文化還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有形成，大部分人員認(rèn)為風(fēng)險管理僅僅是形象工程，并沒有將風(fēng)險管理理念完全領(lǐng)會，最終導(dǎo)致諸多“低級風(fēng)險”。沒有考慮風(fēng)險管理在實施過程中需要其他相關(guān)輔助系統(tǒng)的支持，這將不利于風(fēng)險管理有效性的發(fā)揮。

四、完善上市公司風(fēng)險管理制度的對策建議

（一）戰(zhàn)略層面構(gòu)建風(fēng)險管理體系，厘清風(fēng)險管理部門職責(zé)定位

風(fēng)險管理是企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要組成部分，需要企業(yè)決策層給予充分的重視，應(yīng)當(dāng)由最高層自上而下從戰(zhàn)略上把控，從全局觀看待和處理企業(yè)面臨的風(fēng)險問題。為避免風(fēng)險管理流于形式，有條件的企業(yè)可以考慮設(shè)立風(fēng)險管理專職機(jī)構(gòu)，作為傳遞、溝通風(fēng)險信息和及時指令的平臺和窗口，實現(xiàn)公司層面對風(fēng)險控制的常規(guī)化和實時性。其次，風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)工程，需由主體內(nèi)的一個有機(jī)的組織來實施并執(zhí)行各自的職責(zé)，才能實現(xiàn)風(fēng)險管理的目標(biāo)。但是，對于風(fēng)險管理的組織構(gòu)成層級及范圍沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，同時，各個企業(yè)大小不等、規(guī)模不一，風(fēng)險管理組織也會有較大的區(qū)別，但明確風(fēng)險管理部門的職責(zé)定位和工作要求是成功實施風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)。為保證風(fēng)險管理體系運(yùn)行順暢，風(fēng)險管理職能部門的定位應(yīng)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程相融合。

（二）建立專項風(fēng)險評估制度，動態(tài)監(jiān)控重大風(fēng)險管理

風(fēng)險管理流程的制定尤其是應(yīng)對措施需要結(jié)合公司自身情況，加強(qiáng)針對性，達(dá)到事前控制的目標(biāo)。在根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果確定重大風(fēng)險后，沒有規(guī)定如何對重大風(fēng)險預(yù)防、監(jiān)控及動態(tài)管理。由此，企業(yè)要進(jìn)一步健全風(fēng)險評估機(jī)制，董事會負(fù)責(zé)督導(dǎo)企業(yè)進(jìn)一步完善風(fēng)險評估常態(tài)化機(jī)制，企業(yè)高風(fēng)險業(yè)務(wù)以及重大海外投資并購等重要事項應(yīng)建立專項風(fēng)險評估制度，在提交決策機(jī)構(gòu)審議的重要事項議案中必須附有充分揭示風(fēng)險和應(yīng)對措施的專項風(fēng)險評估報告，風(fēng)險管理職能部門要堅持對上述重要事項的風(fēng)險評估進(jìn)行程序性、合規(guī)性審核。另外，要逐步建立健全重大風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警指標(biāo)體系，實現(xiàn)對重大風(fēng)險管理全過程的動態(tài)監(jiān)控，確保重大風(fēng)險可控。

（三）實施年度風(fēng)險管理報告制度，加強(qiáng)價值與風(fēng)險信息披露

雖然上市公司沒有強(qiáng)制性實施《指引》，很大程度上只是“參照執(zhí)行”，但要想進(jìn)一步深入推動，可以鼓勵開展風(fēng)險管理的年度報告制度，將《指引》的相關(guān)要求細(xì)化到報告要求中去，推動和引導(dǎo)企業(yè)開展全面風(fēng)險管理。另外，推動建立上市公司價值與風(fēng)險管理信息披露制度，將價值管理和風(fēng)險管理情況及時向社會公眾披露，接受股東的監(jiān)督和評價。

（四）注重風(fēng)險管理輔助系統(tǒng)支持，培養(yǎng)全員風(fēng)險管理意識

上市公司應(yīng)當(dāng)把風(fēng)險管理工作建成一項長效機(jī)制，做到主動防范和預(yù)警風(fēng)險，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。這就需要不斷加強(qiáng)相關(guān)制度建設(shè)，如風(fēng)險信息化管理，重大風(fēng)險公開、風(fēng)險管理考核、風(fēng)險管理獎懲制度，真正落實全面風(fēng)險管理工作。由于風(fēng)險管理涉及各個部門、各個崗位、各個業(yè)務(wù)模塊、各個管理流程，屬于全員管理，需要全體員工都參與進(jìn)來，如此，就需要公司具備風(fēng)險管理的文化，這是一個長期而持續(xù)的建設(shè)過程。

作者:林 琳 單位:青島農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院

【參考文獻(xiàn)】

第2篇：企業(yè)安全風(fēng)險管理制度范文

我國煤礦事故頻發(fā)，解決煤礦安全問題已刻不容緩。但是目前我國煤礦企業(yè)的安全管理手段仍處于經(jīng)驗式的事后管理階段。尚未建立起系統(tǒng)、完善的安全風(fēng)險管理體系，難以滿足煤礦企業(yè)對風(fēng)險管理的迫切需要和更高要求。研究開發(fā)科學(xué)、客觀、動態(tài)、完善的煤礦安全風(fēng)險管理體系，是改善我國煤礦企業(yè)安全現(xiàn)狀，迅速扭轉(zhuǎn)我國煤礦傷亡事故頻發(fā)被動局面的迫切需要。

一、煤礦安全風(fēng)險管理的內(nèi)涵

1.煤礦安全風(fēng)險管理

煤礦安全風(fēng)險管理是在事故發(fā)生前，通過對導(dǎo)致事故發(fā)生的危險源辨識，判別危險源產(chǎn)生風(fēng)險的大小，對危險源進(jìn)行監(jiān)測、監(jiān)控和預(yù)警，最后削弱和消除危險源，杜絕煤礦事故發(fā)生。在煤礦安全風(fēng)險管理中安全風(fēng)險辨識是關(guān)鍵，其可以按照煤礦日常系統(tǒng)來辨識，也可以按照煤礦事故發(fā)生機(jī)理來辨識，但辨識必須全面，這樣才能杜絕所有事故發(fā)生。

■張鈺丹魏曉平宋學(xué)鋒

2.安全風(fēng)險管理與安全管理的區(qū)別安全風(fēng)險管理將風(fēng)險管理與安全管理相結(jié)合，管理范圍更加廣泛、全面；安全風(fēng)險管理的目標(biāo)是在減少、消除事故的同時，盡可能地減少經(jīng)濟(jì)損失；安全風(fēng)險管理確立了系統(tǒng)安全的特點(diǎn)，從全局的觀點(diǎn)出發(fā)，對子系統(tǒng)及子系統(tǒng)的“接點(diǎn)

”進(jìn)行研究和分析，尋求有效的防災(zāi)途徑。傳統(tǒng)的安全管理多為事后控制，而安全風(fēng)險管理是預(yù)先發(fā)現(xiàn)、識別可能導(dǎo)致事故的危險因素，在事故發(fā)生之前采取措施消除、控制這些因素，防止事故的發(fā)生。

3.煤礦安全風(fēng)險管理的主要內(nèi)容

本文以全面風(fēng)險管理理論為基礎(chǔ)，確定了煤礦安全風(fēng)險管理的涵義，如圖1所示。

安全生產(chǎn)全過程的安全風(fēng)險管理。即安全風(fēng)險管理貫穿煤礦企業(yè)的整個生產(chǎn)過程，對于各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的不確定因素，都必須進(jìn)行安全風(fēng)險的研究與預(yù)測、過程控制以及安全風(fēng)險評價。實施有效的全過程控制，并積累經(jīng)驗和教訓(xùn)。

全部安全風(fēng)險的管理。煤炭安全生產(chǎn)中主要有危害：瓦斯、煤塵、水災(zāi)、火災(zāi)、頂板、運(yùn)輸、電器、爆炸材料。在識別全部可能存在的致災(zāi)風(fēng)險因子時，還要充分考慮人員、機(jī)器設(shè)備、環(huán)境和管理的風(fēng)險，并將所有風(fēng)險作為管理對象，不能有遺漏和疏忽。

全方位的管理。一是從各方面對安全風(fēng)險的影響進(jìn)行分析，例如對整個企業(yè)的各個方面，如安全現(xiàn)狀、安全風(fēng)險成本、生產(chǎn)過程、技術(shù)、計劃的影響。二是采用的對策措施必須考慮綜合手段，從設(shè)備、經(jīng)濟(jì)、組織、技術(shù)、管理等各個方面確定解決方法。三是安全風(fēng)險管理流程，包括安全風(fēng)險識別、安全風(fēng)險分析、風(fēng)險評價、安全風(fēng)險決策、安全風(fēng)險預(yù)控等全過程。

全面有效的組織措施。與煤礦企業(yè)安全風(fēng)險管理相關(guān)聯(lián)的主體有企業(yè)本身、政府部門、安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)、保險機(jī)構(gòu)，等等。這些主體都應(yīng)落實專門機(jī)構(gòu)、專人負(fù)責(zé)煤礦的安全風(fēng)險管理，并賦予相應(yīng)的職責(zé)、權(quán)限和資源。在組織上全面落實安全風(fēng)險管理責(zé)任，建立安全風(fēng)險管理組織體系，將安全風(fēng)險管理作為各層次管理人員的任務(wù)之一，讓大家都做好安全風(fēng)險監(jiān)控工作。

二、煤礦安全風(fēng)險管理體系的內(nèi)容

煤礦安全風(fēng)險管理體系由三大體系、七個模塊組成。三大體系分別為：安全風(fēng)險管理環(huán)境體系、安全風(fēng)險管理制度體系、安全風(fēng)險管理流程體系。將以上體系展開與具體化可以得到七個模塊，分別為：安全風(fēng)險管理環(huán)境、安全風(fēng)險管理制度、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價、風(fēng)險決策、風(fēng)險控制和實施效果評價。它們構(gòu)成了安全風(fēng)險管理的主要要素。具體內(nèi)容如圖2所示。

1.安全風(fēng)險管理環(huán)境體系

安全風(fēng)險管理環(huán)境體系是安全風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和平臺。安全風(fēng)險管理的其他模塊都是在風(fēng)險管理環(huán)境體系的平臺上運(yùn)行的。具體內(nèi)容包括風(fēng)險管理文化理念、風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)、人員的培訓(xùn)、管理等。

（1）培育先進(jìn)的、全員的安全風(fēng)險管理文化。風(fēng)險管理文化理念是安全風(fēng)險管理的核心，它影響到目標(biāo)體系、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價、風(fēng)險決策、風(fēng)險控制等各個層面的活動。同時有助于風(fēng)險管理體系的決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)都能采取積極的態(tài)度去履行自身職責(zé)，促進(jìn)風(fēng)險管理體系不斷完善和發(fā)展。

（2）安全風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)是安全風(fēng)險管理得以實施的組織保障和支撐。在煤礦企業(yè)設(shè)置專門的安全風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，明確其具體職責(zé)與權(quán)限，構(gòu)建起從礦工、組織層到管理層的全方位、全過程的煤礦安全風(fēng)險管理組織體系。

（3）煤礦工人的文化程度普遍較低，所以在煤礦企業(yè)，對員工的培訓(xùn)顯得尤為重要。只有加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，增強(qiáng)其風(fēng)險管理意識，才能建設(shè)起一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍。COALECONOMICRESEARCH安全生產(chǎn)SafetyProduction安全生產(chǎn)SafetyProduction

2.安全風(fēng)險管理制度體系

煤礦安全風(fēng)險管理的目標(biāo)可以概括為在獲取相應(yīng)最大的安全保障的基礎(chǔ)上保證煤礦產(chǎn)量，尋求企業(yè)的發(fā)展；安全保障要力求用最小的成本去換取。也就是要實現(xiàn)產(chǎn)量、安全、成本三大目標(biāo)。要實現(xiàn)這三大目標(biāo)就要將企業(yè)的安全風(fēng)險管理制度與相關(guān)的國家政策、法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范等制度有效結(jié)合，構(gòu)建起全面、系統(tǒng)的安全風(fēng)險管理制度體系。

3.安全風(fēng)險管理流程體系

（1）風(fēng)險分析。安全風(fēng)險分析包括安全危險源識別和風(fēng)險估計。首先是要識別和認(rèn)知危險源。煤礦企業(yè)基本危險源識別是對煤礦企業(yè)各部門或各系統(tǒng)的工作活動和任務(wù)中的不安全因素的識別，識別對系統(tǒng)目標(biāo)有危害或威脅的潛在危險源是否存在及其所在位置，確定危險源的等級、數(shù)量、規(guī)模及其潛在的后果。并根據(jù)煤礦企業(yè)本質(zhì)安全風(fēng)險管理的要求，充分認(rèn)識危險源本身特有的不確定性(包括性質(zhì)、規(guī)模大小、后果等不確定性)。其次，識別可能發(fā)生的意外事件，評估特

定的風(fēng)險。識別風(fēng)險可能的后果和發(fā)生頻率是關(guān)鍵。

（2）風(fēng)險評價。在風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的風(fēng)險評價及風(fēng)險等級標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險因素進(jìn)行量化、計算，進(jìn)而得出系統(tǒng)的風(fēng)險概率、風(fēng)險后果和風(fēng)險值，判斷該系統(tǒng)的風(fēng)險是否可被接受，是否需要采取進(jìn)一步的安全措施。在進(jìn)行安全風(fēng)險評價時，我們可采用研究固有風(fēng)險與風(fēng)險控制的“動態(tài)平衡”的原則；深入研究評級對象與相關(guān)事物之間的關(guān)系、評級對象與外界環(huán)境的關(guān)系的“相關(guān)原理”；也可采用“最低合理可行原則”（AsLowAsReasonablyPracticable，ALARP）。

（3）風(fēng)險決策。風(fēng)險決策就是指在風(fēng)險評價的基礎(chǔ)上，針對煤礦生產(chǎn)活動中需要解決的安全風(fēng)險問題，根據(jù)風(fēng)險評價的原則和標(biāo)準(zhǔn)，判別風(fēng)險是否在可接受的范圍內(nèi)，如果不在接受范圍內(nèi)，該風(fēng)險能否避免或消除。如不能消除，應(yīng)怎樣減少風(fēng)險的損失。運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)知識和風(fēng)險管理的理論與方法，提出各種風(fēng)險解決措施，從中選擇最優(yōu)(滿意)方案并予以實施，以達(dá)到降低風(fēng)險的目的。

（4）風(fēng)險控制。風(fēng)險控制是為了降低風(fēng)險發(fā)生的概率，減少損失所采取的各種風(fēng)險應(yīng)對措施。在煤礦生產(chǎn)過程中，需要時刻監(jiān)督風(fēng)險的發(fā)展與變化情況，跟蹤已識別的風(fēng)險，監(jiān)測殘余風(fēng)險的變化和程度，識別新的風(fēng)險因素，監(jiān)控潛在風(fēng)險的征兆及發(fā)展，保證風(fēng)險決策的順利執(zhí)行。由于再全面綜合的分析也不能正確識別全部的風(fēng)險，因此在整個煤礦安全風(fēng)險管理過程中需要不斷控制和重復(fù)這些過程。實施風(fēng)險控制的手段主要有：改變危險源的性質(zhì)，減少暴露，降低意外事故發(fā)生的可能性，發(fā)揮對危險源防范措施的功效等。

（5）實施效果評價。通過定期或不定期地檢查安全生產(chǎn)方針的貫徹、目標(biāo)和指標(biāo)的實現(xiàn)、重大風(fēng)險的控制、員工安全生產(chǎn)意識與技能的提高、自我完善機(jī)制的建立等情況，明確安全生產(chǎn)方針和目標(biāo)是否適應(yīng)安全風(fēng)險管理的需要，資源是否充分，以及安全生產(chǎn)風(fēng)險管理計劃是否有效并得到實施。將成功的部分保留下來予以發(fā)揚(yáng)，形成后續(xù)安全生產(chǎn)活動的準(zhǔn)則；將出現(xiàn)的事故、事件予以控制改進(jìn)，對煤礦企業(yè)的安全風(fēng)險進(jìn)行全系統(tǒng)、全過程審計監(jiān)督，以確保規(guī)范性和有效反饋；從而形成一個全面、動態(tài)、完善、循環(huán)的安全風(fēng)險管理流程。

三、結(jié)論

建立煤礦安全風(fēng)險管理體系是十分必要的，安全風(fēng)險管理體系中，安全風(fēng)險管理環(huán)境體系、安全風(fēng)險管理流程體系、安全風(fēng)險管理制度體系既相互獨(dú)立又相互聯(lián)系，共同構(gòu)成了煤礦安全風(fēng)險管理體系。其中，風(fēng)險管理環(huán)境是全面風(fēng)險管理的平臺，決定了風(fēng)險管理目標(biāo)和制度的制定；風(fēng)險管理制度是實施風(fēng)險管理流程的前提；風(fēng)險分析、風(fēng)險評價、風(fēng)險決策與風(fēng)險控制，效果評價是風(fēng)險管理的具體實施流程，是對風(fēng)險管理目標(biāo)和制度的細(xì)化和執(zhí)行。以上各模塊共同構(gòu)建起客觀、科學(xué)、動態(tài)、完善的煤礦安全風(fēng)險管理體系。

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第3篇：企業(yè)安全風(fēng)險管理制度范文

[關(guān)鍵詞]城發(fā)企業(yè)；風(fēng)險管理；應(yīng)對措施

[DOI]1013939/jcnkizgsc201714346

1背景分析

城發(fā)企業(yè)作為國家為了開展相關(guān)城建工作而主導(dǎo)建立的企業(yè)，其主要工作目的是代表政府完成相關(guān)城建工作并達(dá)到直接服務(wù)社會和人民群眾的效果，城發(fā)企業(yè)在推動國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和實現(xiàn)人民的幸福和諧生活等方面有積極的作用。但是城發(fā)企業(yè)與一般企業(yè)存在較大的不同，因此在風(fēng)險管理方面的工作不如一般企業(yè)開展得全面有效，而城發(fā)企業(yè)通常忽略風(fēng)險管理工作的重要性，并沒有合理開展相關(guān)風(fēng)險管控工作，缺乏對工作中風(fēng)險的應(yīng)對能力。城發(fā)企業(yè)能否科學(xué)有效地發(fā)展與風(fēng)險管理工作的開展有重要的聯(lián)系，企業(yè)也需要不斷完善風(fēng)險管理工作并降低風(fēng)險來提升企業(yè)的整體管理能力和競爭能力，實現(xiàn)更高效而長遠(yuǎn)的發(fā)展。

2城發(fā)企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

21風(fēng)險管理制度不完善

城發(fā)企業(yè)的工作重點(diǎn)一般是在相關(guān)建設(shè)任務(wù)上，所以對于財務(wù)管理中的風(fēng)險管理工作通常不重視，特別是在風(fēng)險管理制度方面存在較為明顯的不足?，F(xiàn)在城發(fā)企業(yè)的風(fēng)險管理制度的內(nèi)容存在較大的模糊性，特別是其中的風(fēng)險管理措施描述都只是參考其他企業(yè)或者單位的管理措施，與城發(fā)企業(yè)自身的城建工作聯(lián)系程度較低。同時風(fēng)險管理對各個風(fēng)險的類型劃分不夠明確，在風(fēng)險管理制度的實施過程中對于違反制度的行為沒有應(yīng)對能力，對于風(fēng)險管理工作的責(zé)任無法準(zhǔn)確劃分并落實在相應(yīng)的工作部門和工作人員上，影響了風(fēng)險管理工作的效果。

22風(fēng)險管控工作實施不足

城發(fā)企業(yè)由于自身的工作特點(diǎn)所以導(dǎo)致了自身的財務(wù)管理工作較為復(fù)雜，而城發(fā)企業(yè)面臨的工作風(fēng)險大多數(shù)都是與財務(wù)工作有關(guān)?，F(xiàn)階段的城發(fā)企業(yè)對于風(fēng)險管理的認(rèn)知還停留在較為簡單的階段，企業(yè)內(nèi)部缺乏對風(fēng)險管理直接負(fù)責(zé)的部門，導(dǎo)致相關(guān)工作無法有效進(jìn)行。企業(yè)的資產(chǎn)管理和資金使用等財務(wù)工作不夠清晰透明，各個部門之間的風(fēng)險管理工作沒有整合為一個整體，所以具體的管理責(zé)權(quán)不夠明確，整體管理呈現(xiàn)出較為混亂的局面。由于企業(yè)對于資產(chǎn)管理和資金使用等工作的安全性和有效性無法保障，所以容易導(dǎo)致企業(yè)的工作決策產(chǎn)生巨大的失誤而對企業(yè)的運(yùn)營產(chǎn)生不利影響，而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險由于沒有及時處理而讓企業(yè)損失慘重。

23管理人員風(fēng)險管理能力不足

城發(fā)企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險管理工作時，需要在財務(wù)人員的配合下才能夠正常實施，風(fēng)險管理工作也需要管理人員具備一定的風(fēng)險管理知識和能力來保證相關(guān)工作的有效進(jìn)行?，F(xiàn)在城發(fā)企業(yè)的風(fēng)險管理沒有合理開展的一個重要原因是缺乏專門的風(fēng)險管理人員。企業(yè)的風(fēng)險管理工作通常都是由一般的財務(wù)人員進(jìn)行，而這部分工作人員沒有經(jīng)過系統(tǒng)的風(fēng)險知識學(xué)習(xí)和相關(guān)能力的培養(yǎng)，不能結(jié)合企業(yè)現(xiàn)處的發(fā)展環(huán)境和具體的財務(wù)工作分析企業(yè)潛在的風(fēng)險并采取相應(yīng)的應(yīng)對工作，所以企業(yè)的風(fēng)險管理工作只是停留在表面而沒有根據(jù)企業(yè)的實際需求進(jìn)行實際而有效的管控工作。

24監(jiān)督預(yù)警機(jī)制不健全

必要的監(jiān)督控制工作是保證城發(fā)企業(yè)的各項管理工作能夠正常開展的重要方法，而風(fēng)險管理工作同樣需要監(jiān)督工作來保證實施效果。城發(fā)企業(yè)的監(jiān)督工作主要是應(yīng)用在一般財務(wù)工作當(dāng)中，特別是對城建項目的投資、企業(yè)的資產(chǎn)管理等具體的工作進(jìn)行監(jiān)督，但是從監(jiān)督制度到具體的監(jiān)督工作實施都沒有在風(fēng)險管理方面有具體的描述和應(yīng)用，根本原因是企業(yè)沒有通過監(jiān)督工作并結(jié)合企業(yè)的發(fā)展形勢來發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的具體風(fēng)險，這也是導(dǎo)致城發(fā)企業(yè)普遍缺乏風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的一個重要原因。城發(fā)企業(yè)在預(yù)防和控制風(fēng)險方面還存在較明顯的不足，只是單一地通過財務(wù)部門來進(jìn)行風(fēng)險管理工作，而沒有調(diào)動整個企業(yè)共同完成相應(yīng)的預(yù)防和管理工作。

3提高企業(yè)風(fēng)險管理能力的應(yīng)對措施

31完善風(fēng)險管理制度

隨著城發(fā)企業(yè)的不斷發(fā)展，國家對企業(yè)的管理要求不斷提高，同時復(fù)雜的工作任務(wù)也讓城發(fā)企業(yè)的日常經(jīng)營增加了很多工作風(fēng)險。城發(fā)企業(yè)要想進(jìn)行持久的良性發(fā)展，首先，需要通過完善風(fēng)險管理制度來保證相關(guān)風(fēng)險防控工作的進(jìn)行。城發(fā)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理工作時需要根據(jù)企業(yè)實際的城建工作來進(jìn)行，將企業(yè)的工作風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、損失風(fēng)險以及管理風(fēng)險等具體的風(fēng)險類型，并根據(jù)具體的風(fēng)險類型制定具體的管控措施。其次，企業(yè)需要保證風(fēng)險管理機(jī)制的及時性和有效性，由于工作中的風(fēng)險會隨著國家的發(fā)展政策和具w的工作環(huán)境發(fā)生相應(yīng)的變化，所以企業(yè)需要根據(jù)企業(yè)所在的具體環(huán)境和相應(yīng)的發(fā)展特點(diǎn)來進(jìn)行風(fēng)險管理制度的完善工作，并在風(fēng)險管理制度中完善對制度的實施和監(jiān)督等方面的具體工作內(nèi)容做出相應(yīng)界定，使風(fēng)險管理工作能夠更規(guī)范和快速地進(jìn)行。

第4篇：企業(yè)安全風(fēng)險管理制度范文

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；財務(wù)風(fēng)險；控制

一、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險影響因素

（一）資產(chǎn)負(fù)債率居高，債務(wù)風(fēng)險較大融資活動能夠為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供資金，從而保障企業(yè)投資活動、經(jīng)營活動有序開展。根據(jù)融資優(yōu)序理論觀點(diǎn)，當(dāng)企業(yè)內(nèi)部資金難以滿足生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展需求，企業(yè)需要通過外源融資為企業(yè)提供資金支持。融資優(yōu)序理論指出，企業(yè)選擇外源融資渠道，通常會首選債務(wù)融資為企業(yè)提供資金支持。債務(wù)融資相較于股權(quán)融資來說融資成本更低，不會稀釋股權(quán)。但過渡債務(wù)融資會造成企業(yè)債務(wù)比重逐步擴(kuò)大，加重企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)與還本付息壓力。而且，企業(yè)融資獲得資金未得到有效利用轉(zhuǎn)化為預(yù)期收益，就會使企業(yè)陷入還債的死循環(huán)，一旦缺乏穩(wěn)定的現(xiàn)金流來償還債務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)面臨較大的財務(wù)風(fēng)險。例如，三鹿集團(tuán)由于財務(wù)危機(jī)在2009年宣布破產(chǎn)。

（二）資金鏈斷裂風(fēng)險資金鏈穩(wěn)定是企業(yè)維持正常經(jīng)營的關(guān)鍵基礎(chǔ)，當(dāng)企業(yè)盈利能力下降，難以通過獲利方式償債企業(yè)債務(wù)本息。可以通過將企業(yè)內(nèi)部流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、存貨等進(jìn)行變現(xiàn)，從而獲得短期現(xiàn)金流，企業(yè)償還債務(wù)本息。許多國有企業(yè)資產(chǎn)設(shè)備具有專用性，短期內(nèi)難以變現(xiàn)，直接影響企業(yè)的償債能力。并且對于流動性較弱的資產(chǎn)，短期內(nèi)快速變現(xiàn)通常需要折價處理，直接造成企業(yè)資產(chǎn)價值損失。而且，市場競爭環(huán)境下，許多企業(yè)采用賒銷模式提升企業(yè)銷售競爭力，但與此同時也會給企業(yè)帶來壞賬風(fēng)險，加劇了企業(yè)資金斷裂風(fēng)險。

（三）管理制度不完善、風(fēng)險意識淡薄企業(yè)財務(wù)管理活動涵蓋了企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，從采購到生產(chǎn)到銷售與財務(wù)管理工作緊密聯(lián)系在一起。缺乏完善的財務(wù)管理制度，導(dǎo)致在不同環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，從而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。管理制度不完善也會影響企業(yè)的投資、融資等活動。例如，投資活動沒有進(jìn)行科學(xué)論證，從而進(jìn)行盲目投資誘發(fā)財務(wù)風(fēng)險。并且許多企業(yè)的風(fēng)險管理采用被動式管理模式，通常在風(fēng)險發(fā)生后采取相應(yīng)的措施，將企業(yè)的風(fēng)險管理作為成本中心，缺乏主動風(fēng)險防范意識。

二、財務(wù)風(fēng)險控制的重要意義

財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展面臨的重要影響因素，財務(wù)風(fēng)險較大的企業(yè)通常面臨較大的債務(wù)危機(jī)、資金壓力，從而誘發(fā)企業(yè)經(jīng)營危機(jī)，可能引致企業(yè)破產(chǎn)重組。從財務(wù)風(fēng)險特征能夠看出，財務(wù)風(fēng)險具有不確定性、全面性、客觀性以及共存性。企業(yè)需要在財務(wù)風(fēng)險誘發(fā)前制定應(yīng)對措施，提高企業(yè)風(fēng)險防范能力，保障企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要持續(xù)不斷的現(xiàn)金投入作為支撐，通過控制財務(wù)風(fēng)險，有效保障資金安全，提高資金配置效率。許多企業(yè)在發(fā)展過程中，忽視了對財務(wù)風(fēng)險控制，盲目籌資，導(dǎo)致企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，給企業(yè)帶來財務(wù)危機(jī)，存在較大的破產(chǎn)風(fēng)險。因而，日益激烈的市場競爭環(huán)境下，企業(yè)需要加強(qiáng)對財務(wù)風(fēng)險管控，創(chuàng)建安全的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境，從而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

三、A企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制存在的問題

A企業(yè)成立于2004年，有地方政府出資成立，截止到2018年底，A企業(yè)實現(xiàn)營收173.15億元，企業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到7421億元，負(fù)債規(guī)模達(dá)到5748億元，企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到77.46%。A企業(yè)下屬單位共有11家，主要負(fù)責(zé)區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)開發(fā)與運(yùn)營管理。企業(yè)核心業(yè)務(wù)包括五個板塊：道路交通、橋梁隧道、城市綜合開發(fā)、環(huán)境水務(wù)、商業(yè)經(jīng)營。A企業(yè)資產(chǎn)主要來自于政府投資，作為國有獨(dú)資集團(tuán)，A企業(yè)承擔(dān)該區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)，改善城市面貌，提高城市建設(shè)水平。由于體制因素影響，A企業(yè)內(nèi)管管理效率較低，企業(yè)資金配置、投資以及融資效率偏低，而且內(nèi)部監(jiān)管缺位，缺乏完善的風(fēng)險評估機(jī)制，導(dǎo)致A企業(yè)潛在財務(wù)風(fēng)險巨大。

（一）風(fēng)險管理制度不完善從A企業(yè)組織結(jié)構(gòu)能夠看出，總經(jīng)理辦公室下設(shè)財務(wù)部、審計部、技術(shù)部、工程部、資金運(yùn)營部等部門。A企業(yè)并未設(shè)置專門的風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險管理工作。事實上，A企業(yè)風(fēng)險管理工作主要由財務(wù)部門與內(nèi)部審計部門共同負(fù)責(zé)。由于財務(wù)部門與審計部門自身有其本職工作，難以集中精力勝任企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理工作，在實際風(fēng)險管理工作中財務(wù)部門與內(nèi)部審計部門傾向于事后管理，針對已發(fā)生風(fēng)險制定應(yīng)對措施。再者，A企業(yè)風(fēng)險管理制度執(zhí)行存在松弛現(xiàn)象，雖然企業(yè)對各項管理活動、經(jīng)濟(jì)活動制定了較為完善的風(fēng)險管理制度，但實際執(zhí)行過程中制度流于形式并未有效落實到實處。而且，由于監(jiān)管缺位，導(dǎo)致管理制度更加難以有效落實。另外，A企業(yè)缺乏完善的激勵與約束機(jī)制，實際考核過程不能對員工進(jìn)行客觀、公正評價，容易挫傷員工工作積極性。

（二）資本結(jié)構(gòu)控制不合理資本結(jié)構(gòu)主要反映企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債的比重，從而能夠反映出企業(yè)潛在的財務(wù)風(fēng)險大小。從A企業(yè)近三年資本結(jié)構(gòu)變化來看，2016年企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率為58.63%，2017年企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率為62.85%，2018年企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率為77.46%。不難看出，A企業(yè)近三年資產(chǎn)負(fù)債率不斷上升，其中2018年資產(chǎn)負(fù)債率較上年同比上升14.59%。對于非金融類企業(yè)來說，資產(chǎn)負(fù)債率一般維持在45%-65%比較合適。以65%為經(jīng)驗參閱值進(jìn)行分析能夠看出，A企業(yè)2016年、2017年資本結(jié)構(gòu)處于合理區(qū)間，2018年企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過經(jīng)驗參閱值，企業(yè)債務(wù)比重較高，面臨較大的債務(wù)風(fēng)險。從A企業(yè)籌資活動現(xiàn)金流量表能夠看出企業(yè)主要通過銀行借款進(jìn)行融資，籌集資金應(yīng)用于償還短期債務(wù)，企業(yè)以債償債增加了企業(yè)資金負(fù)擔(dān)，加劇了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。

（三）預(yù)算執(zhí)行與成本管理不到位A企業(yè)管理層為加強(qiáng)對企業(yè)各項活動統(tǒng)籌規(guī)劃，通過全面預(yù)算管理對企業(yè)各項經(jīng)濟(jì)活動與管理活動進(jìn)行規(guī)劃，合理預(yù)測各項活動所需要的資源投入，從而提高內(nèi)部資源配置效率。但A企業(yè)預(yù)算執(zhí)行存在松弛，預(yù)算執(zhí)行并未嚴(yán)格按照預(yù)算編制計劃進(jìn)行執(zhí)行，導(dǎo)致預(yù)算缺乏剛性，預(yù)算管理形式化難以有效發(fā)揮出預(yù)算管理作用。而且，在預(yù)算執(zhí)行過程中，A企業(yè)對預(yù)算執(zhí)行的考核與分析不及時，外部環(huán)境變化，企業(yè)不能及時調(diào)整預(yù)算計劃，導(dǎo)致企業(yè)難以有效分析財務(wù)風(fēng)險情況，從而進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警。另外，A企業(yè)成本費(fèi)用管理不到位導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營管理過程存在較多資源浪費(fèi)，增加企業(yè)財務(wù)負(fù)擔(dān)，從而間接加劇了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。

四、加強(qiáng)A企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制的對策

（一）健全企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理制度首先，A企業(yè)需要設(shè)置專門的風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作，安排專業(yè)人員對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)管，識別潛在風(fēng)險點(diǎn)，設(shè)置風(fēng)險預(yù)警紅線，從而防范風(fēng)險給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)損失。而且，企業(yè)風(fēng)險管理部門應(yīng)對利用信息化系統(tǒng)對企業(yè)經(jīng)營管理活動、項目投資、融資風(fēng)險等進(jìn)行全面分析，對風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控，并制定應(yīng)對措施，從而有效提升企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范能力。其次，A企業(yè)需要加大風(fēng)險管理制度執(zhí)行的監(jiān)管力度，以監(jiān)管促進(jìn)管理制度有效落實，重點(diǎn)盯緊企業(yè)風(fēng)險易發(fā)點(diǎn)，加大監(jiān)管力度，及時發(fā)現(xiàn)管理制度執(zhí)行過程存在的問題，為財務(wù)風(fēng)險管理制度有效落實提供堅實保障。然后，A企業(yè)需要重視對內(nèi)部員工的考核與激勵，充分調(diào)動員工工作積極性，培養(yǎng)員工的責(zé)任感與使命感，從而提升員工的風(fēng)險防范意識。

第5篇：企業(yè)安全風(fēng)險管理制度范文

風(fēng)險并未得到足夠重視

美國總統(tǒng)奧巴馬已經(jīng)警告華爾街不要重復(fù)相同的錯誤；在澳大利亞，斯旺財長也宣稱，“廉價的貨幣”時代已經(jīng)過去，風(fēng)險因素將相應(yīng)計人價格。但盡管對金融系統(tǒng)進(jìn)行了改革，美國的投資銀行似乎再次不顧風(fēng)險，又開始使用其慣用伎倆。高盛、摩根大通和其他一些金融機(jī)構(gòu)，收到數(shù)百億美元的政府援助，卻再次將大量資金投入債券、商品和復(fù)雜的金融產(chǎn)品。

澳洲會計師公會的一項近期調(diào)查表明，盡管發(fā)生了全球金融危機(jī)，風(fēng)險并沒有得到小型企業(yè)的足夠重視。同時，企業(yè)越大，開展財務(wù)管理活動的可能性就越高?？紤]到全球金融危機(jī)帶來的災(zāi)難，這種調(diào)查結(jié)果令人吃驚。

但是，德勤合伙人安德魯?斯羅曼(Andrew Sloman)認(rèn)為，情形總是如此。“有些公司從一開始就可能沒有控制風(fēng)險”。

為什么會這樣呢?看看長期的經(jīng)濟(jì)繁榮就知道了。斯羅曼說：“經(jīng)濟(jì)連續(xù)繁榮時，企業(yè)可能從未在未預(yù)見的重大風(fēng)險事件上栽跟頭。信貸市場總是十分開放，借錢很容易?！?/p>

斯羅曼的觀點(diǎn)與從事全球風(fēng)險咨詢的甫瀚公司的調(diào)查結(jié)果相吻合。該項調(diào)查表明，大多數(shù)公司在實施有效的風(fēng)險管理制度方面還有很長的路要走。而且，多數(shù)公司并不打算投入資源來完善其風(fēng)險管理制度。

審查治理結(jié)構(gòu)改善風(fēng)險管理

斯羅曼估計，銀行會開始更加認(rèn)真地審查企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)以確保其貸款風(fēng)險更低。此外，隨著信貸市場的緊縮，企業(yè)如果有一套風(fēng)險管理制度，則可以表明它可能是更好的貸款客戶，從而獲得競爭優(yōu)勢。最后，保險公司會要求企業(yè)提高風(fēng)險管理水平。

伊恩?布朗(Ian Brown)是uNE合伙企業(yè)的公司服務(wù)總監(jiān)。他說，現(xiàn)在圍繞風(fēng)險管理出現(xiàn)了很多機(jī)會，這個“機(jī)會”實際上就在于制定和測試計劃。很多問題是可預(yù)見并長期存在的，經(jīng)理們需要花時間去評估對其公司有重大影響的風(fēng)險，并進(jìn)行控制。有關(guān)戰(zhàn)略和計劃并不需要包羅萬象，但是，解決一些主要風(fēng)險會大大改善公司的狀況。

“信息技術(shù)是另一項潛在風(fēng)險，因此要好好保護(hù)電腦，留好備份，保護(hù)網(wǎng)絡(luò)與服務(wù)器，確保維護(hù)企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的重要電腦應(yīng)用軟件的安全，確保有適當(dāng)?shù)男畔⒓夹g(shù)支持，有不間斷的電源供應(yīng)設(shè)備，并對員工進(jìn)行適當(dāng)?shù)碾娔X培訓(xùn)?！?/p>

布朗說：“對很多組織來說，有了計劃就已經(jīng)向前邁了一大步――進(jìn)行測試當(dāng)然更為重要?！?/p>

經(jīng)濟(jì)逐步回暖管理壓力上升

金融危機(jī)給世界帶來“震驚”，它證明有些事情真的會發(fā)生。那么，公司如何才能避免犯同樣的錯誤呢?澳大利亞精算師協(xié)會會長湯普森(Trevor Thompson)說，隨著經(jīng)濟(jì)逐漸回暖，要求建立風(fēng)險管理制度的壓力會進(jìn)一步上升。

湯普森說：“如果經(jīng)濟(jì)開始回升，監(jiān)管機(jī)構(gòu)、公司董事和高管層會要求對他們的風(fēng)險水平有更加深入的認(rèn)識以及了解如何控制這些風(fēng)險。董事們將有自身的責(zé)任，高管層也要確保其風(fēng)險管理的信譽(yù)，基金受托人和監(jiān)管機(jī)構(gòu)也同樣如此。沒有人想在風(fēng)險問題上再出紕漏。你會看到，股東乃至顧客也會長期要求公司風(fēng)險水平得到很好的管理。這就有點(diǎn)像是擔(dān)心健康問題。也許你第一次遇到有些身體問題時會很幸運(yùn)度過，但讓你更加清醒。這就是為什么人們后來去健身房了?！?/p>

像很多專家一樣，湯普森認(rèn)為并不會出現(xiàn)新的風(fēng)險，企業(yè)面臨的只是那些管得不好和認(rèn)識不足的風(fēng)險。例如，人們還不理解從事某些證券交易或沒有足夠的資金來支持這些交易所帶來的風(fēng)險水平。

的確，擁有充足的資金供應(yīng)是公司應(yīng)從這次危機(jī)中吸取的最重要的教訓(xùn)之一。這將成為風(fēng)險管理的新模式。湯普森說：“這就與你的個人生活一樣。年景好的時候應(yīng)該作些儲備，因為終究會有困難時期出現(xiàn)。我們將這種情況稱為反周期資金管理。也就是說，在經(jīng)濟(jì)好的時候要增加資金要求，這樣一旦情況變糟，不至于走投無路?！?/p>

第6篇：企業(yè)安全風(fēng)險管理制度范文

關(guān)鍵詞：藥品制造；風(fēng)險管理；風(fēng)險評估

中圖分類號：F27文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

引言

藥品質(zhì)量風(fēng)險管理貫穿于藥品壽命周期各個階段。在藥品設(shè)計、開發(fā)、注冊、生產(chǎn)、銷售、流通等各個階段都要實施風(fēng)險管理。對藥品實施風(fēng)險管理既是藥品生產(chǎn)企業(yè)必須承擔(dān)的職責(zé)和任務(wù)，也是保證藥品質(zhì)量和人民用藥安全的重要舉措。隨著ICH-Q9質(zhì)量風(fēng)險管理的頒布執(zhí)行，F(xiàn)DA和歐盟都將推進(jìn)藥品質(zhì)量風(fēng)險管理系統(tǒng)化工作作為藥品質(zhì)量管理體系的一個重要工作進(jìn)行開展。政府監(jiān)管部門對企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險管理能力的要求也越來越高，風(fēng)險分析已成為現(xiàn)場檢查及生產(chǎn)監(jiān)管環(huán)節(jié)中重點(diǎn)審查的部分。2008年3月1日，EU-GMP附錄20“質(zhì)量風(fēng)險管理”已生效執(zhí)行。而我國新版GMP也將質(zhì)量風(fēng)險管理內(nèi)容納入其中，作為GMP符合性審查的重點(diǎn)之一。

一、藥品制造業(yè)質(zhì)量風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）企業(yè)對質(zhì)量風(fēng)險管理認(rèn)知模糊。隨著新版GMP的實施，盡管企業(yè)認(rèn)識到藥品實施質(zhì)量風(fēng)險管理的重要性，但并未把質(zhì)量風(fēng)險管理納入企業(yè)的正常管理程序，而是作為質(zhì)量保證的附屬工作，沒設(shè)專職人員，風(fēng)險管理的持續(xù)改進(jìn)得不到有效保證，與科學(xué)化、規(guī)范化地實行質(zhì)量風(fēng)險管理還有一定差距。

（二）質(zhì)量風(fēng)險管理制度的執(zhí)行力有待加強(qiáng)。雖然企業(yè)制定了風(fēng)險管理制度和程序，但有些制度得不到強(qiáng)有力的執(zhí)行，不按程序甚至憑借直覺或個人經(jīng)驗來評估、分析風(fēng)險。部分制度得不到及時修訂，不能和政策法規(guī)的變化調(diào)整同步，導(dǎo)致內(nèi)容滯后，以及制度流于形式化，可操作性不強(qiáng)。

（三）企業(yè)對風(fēng)險管理的培訓(xùn)不夠深入。風(fēng)險管理的意識是需要經(jīng)過培訓(xùn)而成為員工的理念的。全員的全方位的培訓(xùn)，使員工熟練掌握風(fēng)險管理工具并運(yùn)用到實際工作中來。

二、藥品制造業(yè)質(zhì)量風(fēng)險識別

風(fēng)險識別主要是指確定何種風(fēng)險可能會對項目產(chǎn)生影響，并以明確的文檔描述這些風(fēng)險及其特性。一般來講，風(fēng)險識別是一個反復(fù)進(jìn)行的過程。通過在藥品設(shè)計、開發(fā)、注冊、生產(chǎn)、銷售、流通等各個階段尋找風(fēng)險控制點(diǎn)，一般采用了風(fēng)險問卷調(diào)查表的形式，在企業(yè)內(nèi)部、特別是各車間、質(zhì)保部、供應(yīng)部、設(shè)備動力部等，收集大量的資料和信息，對于影響企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)逐一進(jìn)行分析，找出各種潛在的風(fēng)險，最后將風(fēng)險進(jìn)行匯總分類。（表1）

三、藥品制造業(yè)質(zhì)量風(fēng)險評估

對已識別的風(fēng)險進(jìn)行評估，以便形成確立應(yīng)該如何對它們進(jìn)行管理的依據(jù)。風(fēng)險評估從兩個方面進(jìn)行，即風(fēng)險發(fā)生的可能性以及該風(fēng)險的發(fā)生可能對組織目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生的后果影響的嚴(yán)重性。有些風(fēng)險事件發(fā)生的可能性很小，但其后果卻很嚴(yán)重。風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)同時顧及這兩方面。制藥企業(yè)根據(jù)藥品質(zhì)量的特點(diǎn)，采用定性的分析方法，并通過數(shù)學(xué)公式的轉(zhuǎn)化，將評估的高中低形式轉(zhuǎn)化為數(shù)值形式，盡量減少人員的主觀判斷因素。

（一）首先通過制作可能性定性表和嚴(yán)重性定性表以及風(fēng)險矩陣圖，對風(fēng)險因素進(jìn)行定性和量化，并將風(fēng)險損失按照矩陣圖的形式分為A、B、C類（即高、中、低類）。（圖1、表2、表3）

（二）根據(jù)已經(jīng)識別的風(fēng)險，評價者依據(jù)自己的知識、能力、水平、經(jīng)驗和判斷，將風(fēng)險發(fā)生的可能性分為高、中、低三個檔次；發(fā)生后果的嚴(yán)重性分為高、中、低三個檔次。

（三）對風(fēng)險表格中出現(xiàn)的可能性和風(fēng)險一旦發(fā)生給企業(yè)造成的后果造成的影響嚴(yán)重性賦值。（表4、表5）

（四）利用數(shù)學(xué)公式分別計算風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險造成的影響嚴(yán)重性以及風(fēng)險損失。

1、風(fēng)險發(fā)生的可能性：

Spi=0.3*Rpi很小+0.6*Rpi一般+0.9*Rpi較大

其中，Rpi=選擇該項人數(shù)/參加調(diào)查人數(shù)總數(shù)。

2、風(fēng)險因素造成的嚴(yán)重性：

Sei=1*Rei很小+2*Rei一般+3*Rei較大

其中，Rei=選擇該項人數(shù)/參加調(diào)查人數(shù)。

3、風(fēng)險損失RS=Spi可能性*Sei嚴(yán)重性。

四、藥品制造業(yè)質(zhì)量風(fēng)險控制

根據(jù)調(diào)查表的評估結(jié)果，找出重要風(fēng)險點(diǎn)。為了全面客觀地了解情況，根據(jù)風(fēng)險事件的性質(zhì)，藥品制造業(yè)質(zhì)量風(fēng)險一般分為9種類別：

（一）制度風(fēng)險。主要指違反國家相關(guān)制度；公司內(nèi)部有制度或SOP，但可操作性不強(qiáng)；制度或SOP執(zhí)行不到位；或者無制度或SOP。

（二）人員風(fēng)險。主要指人員資質(zhì)、人員能力、人員培訓(xùn)、人員勞動合同等方面。

（三）安全風(fēng)險。主要指失火、工傷、危險品、職業(yè)病等。

（四）設(shè)施設(shè)備風(fēng)險。主要指設(shè)施設(shè)備的生產(chǎn)能力、購買用途、維護(hù)保養(yǎng)等。

（五）檢驗風(fēng)險。主要指取樣、檢驗方法、檢驗誤差等。

（六）工藝風(fēng)險。主要指申報工藝執(zhí)行程度、工藝需要改進(jìn)等。

（七）供應(yīng)商風(fēng)險。主要指供應(yīng)商資質(zhì)、供貨能力、供貨質(zhì)量、供應(yīng)商更換、重評估審計等。

（八）存貨管理風(fēng)險。主要指庫存短缺、庫存積壓等。

（九）其他風(fēng)險。

為了直觀理解，用風(fēng)險事件分類柱狀圖表示，見圖2。（圖2）從圖2中可以知道，影響藥品質(zhì)量的主要風(fēng)險為制度風(fēng)險，依次是人員風(fēng)險、安全風(fēng)險、工藝風(fēng)險、設(shè)施設(shè)備風(fēng)險等。

如按照風(fēng)險損失大小級別，可分為A、B、C類，見圖3。（圖3）

為了全面客觀的了解風(fēng)險事件，可先讓風(fēng)險責(zé)任部門逐一制定控制措施，最后制定出控制措施。（表6）

五、藥品制造業(yè)質(zhì)量風(fēng)險對策

針對制定的風(fēng)險控制措施進(jìn)行評價，評價風(fēng)險應(yīng)對措施時主要考慮采取風(fēng)險應(yīng)對措施之后的剩余風(fēng)險水平是否在企業(yè)可以接受的范圍之內(nèi)；采取的風(fēng)險應(yīng)對措施是否適合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理特點(diǎn)；成本效益的考核與衡量。按照風(fēng)險應(yīng)對措施，一般分為如下幾種：

（一）接受風(fēng)險（如建立突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案）。采取控制措施后仍然會存在剩余風(fēng)險，企業(yè)可考慮接受，針對這種情況制定出相應(yīng)的企業(yè)藥品質(zhì)量事故應(yīng)急預(yù)案。

（二）轉(zhuǎn)移風(fēng)險（利用保險或其他部門分擔(dān)或轉(zhuǎn)移）。風(fēng)險基本上已轉(zhuǎn)移給保險公司和運(yùn)輸公司等。

（三）降低風(fēng)險（如加強(qiáng)內(nèi)部控制）。嚴(yán)格執(zhí)行GMP管理制度，并加強(qiáng)監(jiān)督管理，可使風(fēng)險得到有效降低。

（四）規(guī)避風(fēng)險（尋找能夠阻止風(fēng)險的方法）。這些風(fēng)險事件采取控制措施后基本得到解決。

六、結(jié)語

風(fēng)險評估和管理是一項長期積累、不斷完善和補(bǔ)充的過程，是一個“分析評價-管理控制-再分析評價”的過程。通過企業(yè)藥品質(zhì)量風(fēng)險管理，希望幫助企業(yè)規(guī)范地進(jìn)行風(fēng)險分析評估，直接有效地規(guī)避和防范風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)完善風(fēng)險管理制度，為企業(yè)制定應(yīng)對風(fēng)險策略提供依據(jù)。

（作者單位：江蘇恩華藥業(yè)股份有限公司）

主要參考文獻(xiàn)：

[1]沈建明.項目風(fēng)險管理[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2004.

[2]白思俊.現(xiàn)代項目管理[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2008.

[3]ICH.ICH Q9：Quality Risk Development[EB/OL].[2009-09-02]..

第7篇：企業(yè)安全風(fēng)險管理制度范文

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；風(fēng)險管理；內(nèi)部控制

一、健全外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理制度

對外貿(mào)企業(yè)的內(nèi)部控制以及風(fēng)險管理制度進(jìn)行檢查，找出漏洞的地方進(jìn)行彌補(bǔ)，逐步形成一個全覆蓋的嚴(yán)格的控管機(jī)制。不斷能夠有效貫徹，也更加有利于操作，還應(yīng)該體現(xiàn)出以人為本這一基本原則，積極調(diào)動員工的工作積極性。所以，在制定企業(yè)內(nèi)部控制以及風(fēng)險管理機(jī)制的過程中，一定要對企業(yè)員工加強(qiáng)宣傳教育，為企業(yè)創(chuàng)建靈活、高效的企業(yè)內(nèi)部控制以及風(fēng)險管理機(jī)制打下堅實的基礎(chǔ)。

二、設(shè)置高效的內(nèi)部控制以及風(fēng)險管理崗位

企業(yè)應(yīng)該制定出指定的內(nèi)部控制以及風(fēng)險管理崗位職責(zé)，對出現(xiàn)錯誤的員工進(jìn)行責(zé)任追究，有效形成崗位之間的良好協(xié)作、制衡以及監(jiān)督的高效運(yùn)行機(jī)制，并且堅持長效運(yùn)用，使之獲得良好的企業(yè)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理制度，并且形成創(chuàng)新性的企業(yè)管理文化。

（1）崗位設(shè)置原則。做到因事設(shè)崗?？梢栽O(shè)定一人多崗或者是一人一崗，還可以設(shè)置成多人一崗，比如可以轉(zhuǎn)成成立一個風(fēng)險評估管理部門。實行崗位分離或者是盡量回避近親這一原則，做到科學(xué)合理，有效降低企業(yè)管理成本以及操作簡單便捷的效果。

（2）崗位設(shè)置內(nèi)容。具體應(yīng)該根據(jù)企業(yè)具體的經(jīng)營管理需要設(shè)置內(nèi)部控制以及風(fēng)險管理部門，主要有：1）會計稽核崗（包括會計記賬憑證、外來原始憑證、自制原始憑證的合法有效性，憑證流轉(zhuǎn)程序以及有關(guān)財經(jīng)制度執(zhí)行的合法、合理性等）。2）財產(chǎn)管理監(jiān)控崗位（包括對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、庫存商品、材料物資、低值易耗品的監(jiān)管）。3）收支核算審核崗（依據(jù)企業(yè)預(yù)算對業(yè)務(wù)收入及業(yè)務(wù)成本、三項費(fèi)用支出和營業(yè)外收支進(jìn)行監(jiān)審）。4）應(yīng)收（預(yù)付）賬款監(jiān)控崗（根據(jù)業(yè)務(wù)信息對債務(wù)單位進(jìn)行信用評估、提出授信額度建議、進(jìn)行賬齡分析和資金回收檢查、債權(quán)風(fēng)險評估等）。

（3）內(nèi)部控制以及風(fēng)險管理的崗位設(shè)置。具體應(yīng)該根據(jù)企業(yè)發(fā)展要求將其設(shè)置在相關(guān)業(yè)務(wù)部門，還可以降低單獨(dú)設(shè)立，主要的崗位設(shè)置包含以下幾種：1）短期投資風(fēng)險管理崗。主要是對持有上市公司短期債券以及流通股票，還有各種基金進(jìn)行風(fēng)險評估以及管理。2）長期股權(quán)投資風(fēng)險管理崗。主要是按照成本法以及權(quán)益法對股權(quán)投資進(jìn)行核算。3）生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備安全管理崗。重點(diǎn)對企業(yè)各項監(jiān)督安全管理制度的創(chuàng)建是否具有合法性以及合理性。并且保證各項設(shè)備維護(hù)以及管理做到及時、有效。4）外匯和出口退稅風(fēng)險管理崗。主要任務(wù)是對匯率風(fēng)險進(jìn)行評估和規(guī)避，還有各項出口退稅政策方面的實施以及調(diào)整對外貿(mào)企業(yè)出口的影響，應(yīng)該采取何種措施應(yīng)對等等。企業(yè)設(shè)立的風(fēng)險管理崗位以及部門都應(yīng)該定期向外貿(mào)企業(yè)管理層提交風(fēng)險預(yù)警報告以及風(fēng)險評估報告，方便外貿(mào)企業(yè)管理層對異常情況的出現(xiàn)能夠采取有效對策，使得風(fēng)險以及損失盡量控制在可以接受的范圍以內(nèi)。

三、建立相應(yīng)的配套管理制度

（1）全面預(yù)算管理制度。企業(yè)內(nèi)部控制預(yù)算管理應(yīng)該覆蓋企業(yè)所有經(jīng)濟(jì)部門，主要對企業(yè)財務(wù)收支指標(biāo)以及現(xiàn)金流量指標(biāo)，還有企業(yè)資金的籌措以及安排和使用等不同的方面的內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)計。一旦確定預(yù)算指標(biāo)則不能隨時更改，除非是發(fā)生了重大變故，如果由于國家政策調(diào)整或者是企業(yè)非人為可控因素的發(fā)生，則應(yīng)該按照既定程序做出修正以及調(diào)整。

（2）執(zhí)行一支筆審批以及重大經(jīng)濟(jì)事項集體會審決策制度。一支筆審批指的是專門負(fù)責(zé)人對企業(yè)財務(wù)收支以及資金調(diào)度進(jìn)行審批。其他的重大經(jīng)濟(jì)事項的審批則應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的具體業(yè)務(wù)視情況而定。

（3）統(tǒng)一資金管理。對企業(yè)各項資金的使用進(jìn)行統(tǒng)一集中式管理，并且在調(diào)度的過程中還應(yīng)該采取申報審批的原則。

（4）購銷合同與其他經(jīng)濟(jì)合同審查做好備案。在簽訂合同之前，應(yīng)該有外貿(mào)企業(yè)法律顧問出具具體的法律意見書，并且還應(yīng)該做好事前審查，一旦簽訂合同，則應(yīng)該報備到相關(guān)部門進(jìn)行存檔。

四、總結(jié)

加強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理對于外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展有著十分重要的意義，這是外貿(mào)企業(yè)獲得長期可持續(xù)發(fā)展的必要條件和基礎(chǔ)條件。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：企業(yè)安全風(fēng)險管理制度范文

由于通信工程項目的自身特點(diǎn)，其外在和內(nèi)在的風(fēng)險因素多，且各種風(fēng)險之間相互影響，所以項目建設(shè)整個周期過程中都存在著各種各樣的風(fēng)險。

①風(fēng)險的客觀存在性。所謂風(fēng)險的客觀存在性是指風(fēng)險普遍存在于所有的項目中，項目管理的各個環(huán)節(jié)中，且不是以人的意志為轉(zhuǎn)移的。通信工程項目具有規(guī)模大、周期長、資金投入高的特點(diǎn)，因此，這種風(fēng)險的客觀存在性更加凸顯。

②風(fēng)險發(fā)生的偶然性和必然性。風(fēng)險的偶然性是由于多種風(fēng)險因素和其他因素共同作用而產(chǎn)生的一種隨機(jī)現(xiàn)象，風(fēng)險的必然性是通過對大量風(fēng)險因素進(jìn)行定量與定性分析，從偶然、大量雜亂的風(fēng)險中找出風(fēng)險因素發(fā)生的規(guī)律，從而確定風(fēng)險的發(fā)生規(guī)律。

③風(fēng)險的可變性。項目風(fēng)險的可變性，指的是在項目全過程管理中，來自各方面的風(fēng)險因各種條件的變化而處在不斷變化中。隨著項目進(jìn)程的不斷延伸，謹(jǐn)慎采取防范風(fēng)險的措施，規(guī)避各類風(fēng)險，可以使風(fēng)險處于可控當(dāng)中。值得注意的是，雖然這些風(fēng)險被規(guī)避和控制了，但與此同時，項目還會不斷出現(xiàn)新的風(fēng)險。

④風(fēng)險的多樣性和多層次性。通信工程項目存在周期長、要求高、范圍廣等特點(diǎn)，因此，項目風(fēng)險系數(shù)也隨之變得紛繁復(fù)雜、種類繁多。通信項目風(fēng)險的影響因素很大一部分又來自內(nèi)部關(guān)系的錯綜復(fù)雜，內(nèi)在與外界的因素混合交叉影響著項目的進(jìn)程，使得項目風(fēng)險呈現(xiàn)出多樣性和多層次性的特點(diǎn)。

2通信工程項目風(fēng)險管理存在的問題

通信工程項目由于風(fēng)險高、投資大的特點(diǎn)而經(jīng)常導(dǎo)致失敗。因此，國外通信工程項目在建設(shè)過程中，風(fēng)險管理往往作為項目的一部分受到特別重視，風(fēng)向管理意識非常高。而在我國，因缺少項目風(fēng)險管理而導(dǎo)致的失敗的項目數(shù)量不在少數(shù)，風(fēng)險管理還沒有受到重視，部分通信企業(yè)甚至根本沒有項目風(fēng)險管理的概念，還有部分企業(yè)想實施風(fēng)險管理卻不知道如何制定風(fēng)險管理機(jī)制，采用什么樣的方法和手段來監(jiān)督、控制項目存在的各種風(fēng)險。因此，本文認(rèn)為我國通信企業(yè)首先要在企業(yè)范圍內(nèi)樹立風(fēng)險管理意識，讓全體員工都能參與到風(fēng)險管理體制中。其次。通信企業(yè)應(yīng)改變傳統(tǒng)管理方法，采用科學(xué)管理方式，引入風(fēng)險管理機(jī)制，逐步降低項目風(fēng)險。

①缺乏通信工程項目風(fēng)險管理意識。我國通信企業(yè)普遍存在風(fēng)險管理意思淡薄、管理方式落后等現(xiàn)象。對于風(fēng)險管理，少有企業(yè)會建立專門項目風(fēng)險管理部分進(jìn)行監(jiān)督管理，往往只是其他部分兼任，這對項目建設(shè)過程中已經(jīng)發(fā)生或?qū)l(fā)生的風(fēng)險無法進(jìn)行及時的補(bǔ)救或估量，對項目風(fēng)險分析、組織、協(xié)調(diào)、財務(wù)上也不可避免的會造成損失。因此，本文認(rèn)為通信企業(yè)內(nèi)部必須樹立風(fēng)險管理意識，建設(shè)專門的風(fēng)險管理部門。對在建項目的風(fēng)險管理及時做到事前、事中、事后管理。最大程度上保證項目雙方利益。

②通信工程項目風(fēng)險管理制度不完善。目前我國通信工程項目管理方面普遍存在著風(fēng)險管理制度不完善，風(fēng)險管理不到位的問題。大多數(shù)通信項目從計劃實施到正式建設(shè)，都未形成一整套嚴(yán)格的風(fēng)險管理制度，僅僅依靠個人較長的工作經(jīng)驗來進(jìn)行項目風(fēng)險管理，還有的紙上談兵、照搬書本、形式主義。究其原因，在于未能對項目風(fēng)險管理給予足夠的重視。在項目管理中，對于可以避免的風(fēng)險未能及時采取有效的規(guī)避措施，對于已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險也缺乏應(yīng)有的規(guī)章制度來執(zhí)行應(yīng)對措施。缺乏完善的項目風(fēng)險管理制度，就不難對各類風(fēng)險因素采取及時有效的控制，往往造成項目進(jìn)展緩慢，項目績效低下等問題。

③缺乏針對風(fēng)險管理的服務(wù)組織。目前我國還沒有專門針對工程項目風(fēng)險管理服務(wù)的行業(yè)組織，通信企業(yè)內(nèi)部往往也沒有專門針對風(fēng)險管理而設(shè)立的專業(yè)部門。在大多數(shù)通信項目的管理中，著重考慮的是由上至下的業(yè)務(wù)管理、行政管理等，項目風(fēng)險管理定位則較為模糊，其職能作用未能區(qū)分，不能流程化地對項目風(fēng)險進(jìn)行組織管理，不能針對項目出現(xiàn)的各類風(fēng)險采取及時有效的控制和調(diào)配辦法，由此則缺乏一道至關(guān)重要的使項目處于安全風(fēng)險監(jiān)控的保障。

3通信工程項目風(fēng)險管理的措施

①進(jìn)行風(fēng)險識別。風(fēng)險識別是確定有哪一種風(fēng)險可能會對運(yùn)行的項目產(chǎn)生不良影響，并將這些風(fēng)險的過程及預(yù)測形成書面文件，進(jìn)行記錄。風(fēng)險識別是一個循序漸進(jìn)的過程，隨著項目的實施過程逐漸顯現(xiàn)，進(jìn)行風(fēng)險識別，在項目進(jìn)行中，一旦有風(fēng)險顯現(xiàn)，就會馬上識別出來，執(zhí)行快速有效的風(fēng)險對策，將風(fēng)險降到最低，保證項目的進(jìn)行。項目風(fēng)險識別過程中，充分認(rèn)識項目風(fēng)險對工程項目所帶來威脅的同時，也要認(rèn)識到由風(fēng)險識別所帶來的各種機(jī)遇，將項目風(fēng)險帶來的危害最小化，將項目風(fēng)險帶來的機(jī)遇轉(zhuǎn)化成項目的實際收益。

②分析項目風(fēng)險因素。常規(guī)通信工程項目中的風(fēng)險因素有政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、金融風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等組成。政治風(fēng)險主要是指由于政府某種政策的改變所造成的不確定性風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險主要是指由匯率風(fēng)險和外匯管制所造成的風(fēng)險。金融風(fēng)險指的是項目過程中涉及的各種買賣付款風(fēng)險，主要由付款時間、付款方式、付款比例等造成的風(fēng)險。技術(shù)選擇風(fēng)險就是指項目建設(shè)體系中的主要架構(gòu)和所采用的技術(shù)手段和主要產(chǎn)品的技術(shù)應(yīng)用等，這些技術(shù)對于項目的發(fā)展是否有良好的前景。正確認(rèn)識并分析項目中存在的風(fēng)險，才能有效的制定風(fēng)險管理的應(yīng)對措施。

第9篇：企業(yè)安全風(fēng)險管理制度范文

【關(guān)鍵詞】食品安全；風(fēng)險管理；風(fēng)險評估

風(fēng)險管理管理制度是為了應(yīng)對當(dāng)今日益發(fā)展的食品科技而產(chǎn)生，在我國社會快速發(fā)展的轉(zhuǎn)型期，其作用更加顯得重要，通過這一機(jī)制，可以對不安全食品給我們造成的各種潛在的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和評估，從而最下限度的控制其可能造成的危害。

一、我國當(dāng)前的食品安全風(fēng)險管理

（一）我國現(xiàn)行法律規(guī)定及運(yùn)用現(xiàn)狀

目前，我國和食品相關(guān)的法律法規(guī)主要有《食品安全法》和《食品安全法實施條例》，而如何進(jìn)行食品安全的鑒定，我國法律規(guī)定要進(jìn)行安全風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險評估，具體來說則是根據(jù)食品安全部門所搜集的信息進(jìn)行監(jiān)測和分析，評估則是對食品可能給人類造成的傷害進(jìn)行鑒定等等，在我國有專門的部門進(jìn)行風(fēng)險評估，而規(guī)范的制度則是以2009年通過的《食品安全法》為標(biāo)志，而由于這一法律的重要性，其很快就在我國各地區(qū)建立了風(fēng)險監(jiān)測和評估行為，而早在2008年對三鹿奶粉事件中的監(jiān)測評估結(jié)果就為后來這一法律的出臺奠定了基礎(chǔ)。

（二）食品安全風(fēng)險管理的作用

如何進(jìn)行食品安全的鑒定，我國法律規(guī)定要進(jìn)行安全風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險評估，具體來說則是根據(jù)食品安全部門所搜集的信息進(jìn)行監(jiān)測和分析，評估則是對食品可能給人類造成的傷害進(jìn)行鑒定等等，安全問題容易導(dǎo)致的嚴(yán)重的后果和危害，因此我們有必要對這一風(fēng)險進(jìn)行提前的評估，簡單的說就是提前預(yù)防，這樣做的目的是能夠讓監(jiān)管部門更好的管理和把握，預(yù)防原則在國際上產(chǎn)生的比較早，主要是指就算有證據(jù)表明某一食品有可能存在一定的危害，也一定得對環(huán)境問題采取一定的措施，其目的是提前規(guī)劃和預(yù)防來防止其可能造成的危害，也就是說食品的安全風(fēng)險管理是提前預(yù)防的基礎(chǔ)和根據(jù)。

二、我國食品安全風(fēng)險管理中存在的問題

（一）風(fēng)險評估的不確定性

風(fēng)險評估是為了減少風(fēng)險自身的不確定性以防止當(dāng)前的決定在未來產(chǎn)生不利影響。但這并不代表能夠代表其評估的結(jié)果一定真是可靠，因為，評估所依賴的條件包括人為的及外在的物質(zhì)技術(shù)本身就不一定可靠和確定，尤其是評估所依賴的技術(shù)更是隨著時代的發(fā)展而不斷向前發(fā)展的，另一方面，監(jiān)管和評估機(jī)構(gòu)所搜集的信息有可能不是第一手資料，畢竟他們不是生產(chǎn)者，沒有直接接觸到評估需要的第一手資料和信息，除此之外，公共輿論也會引導(dǎo)群眾的認(rèn)識，這也使得風(fēng)險評估帶有一定的不確定性。

（二）非傳統(tǒng)食品安全風(fēng)險日益增多

我國的食品安全風(fēng)險管理主要針對的是傳統(tǒng)的食品安全問題，即一般由于環(huán)境問題所導(dǎo)致的食物污染，而在科技日益先進(jìn)的今天，出現(xiàn)了不少非傳統(tǒng)的食品安全問題，指的是食品生產(chǎn)商們在利益的驅(qū)使下，在食品生產(chǎn)環(huán)節(jié)不注意安全問題或者隨意添加其他不合標(biāo)準(zhǔn)的物質(zhì)所生產(chǎn)的不合格的產(chǎn)品，最典型的就是前幾年出現(xiàn)在安徽的“大頭嬰兒事件”和嬰兒患結(jié)石的安全事故，在社會上造成了及其惡劣的影響，之所以出現(xiàn)這樣的安全事件，原因前面已經(jīng)說過，風(fēng)險評估不確定性是其一，這說明非傳統(tǒng)的食品安全危害更加的隱蔽和難以監(jiān)控，另一點(diǎn)則是非傳統(tǒng)的食品安全風(fēng)險及其容易擴(kuò)散而且其危害性也更大，我國存在很多不規(guī)則的小型食品企業(yè)，很多都沒有合法的經(jīng)營執(zhí)照，在法律的空子下，這些企業(yè)也就可以不用按照國家法律法規(guī)進(jìn)行生產(chǎn)，加之食品生產(chǎn)商本身的職業(yè)道德不高的話，為了利潤的最大化，其生產(chǎn)的食品就無法有安全保證，而這些都是在我國食品安全風(fēng)險管理體制之外進(jìn)行，因而管理起來比較困難，其造成的后果也比較惡劣。

三、建立和完善食品安全風(fēng)險管理法律制度的措施和對策

（一）多種途徑收集食品安全的充分信息

加強(qiáng)食品從業(yè)者的職業(yè)道德素質(zhì)，完善商業(yè)誠信體制的建設(shè)，從消費(fèi)者的角度來說，自身應(yīng)該提高食品安全的防范意識，當(dāng)然這些都是從人各自自身的角度來說，這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還應(yīng)該從行業(yè)內(nèi)外來加強(qiáng)獎懲制度，比如，行業(yè)內(nèi)應(yīng)該建立一定的舉報獎勵制度，而食品安全機(jī)構(gòu)也應(yīng)該利用群眾輿論的力量，鼓勵群眾消費(fèi)者對食品生產(chǎn)商進(jìn)行舉報監(jiān)督，食品安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)要對這些舉報監(jiān)督的信息敏感，因為輿論只能做到自身的導(dǎo)向作用，具體風(fēng)險評估和技術(shù)監(jiān)測問題還得依靠相關(guān)的機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)。

（二）強(qiáng)化法律問責(zé)機(jī)制和法律責(zé)任

食品安全風(fēng)險管理制度最終還是應(yīng)該落實到法律層面上來，近些年為什么對食品安全立法的爭議越來越大，很大程度上市因為法律給了那些違法者空子可鉆，有很多違法生產(chǎn)者明知故犯或者多次挑戰(zhàn)法律的底線和威脅人民群眾生命安全，因為對食品生產(chǎn)者的懲處力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及其利潤，也就是說，違法生產(chǎn)的成本相對賠償力度來說，比較“合算”，立法部門應(yīng)該清楚的認(rèn)識到，對于危及人民群眾生命安全的生產(chǎn)活動決不可姑息，只有完全剝奪非法者獲得的非法利益才能杜絕違法生產(chǎn)的可能性；另一方面，對于監(jiān)管部門的監(jiān)管評估失職應(yīng)該加大問責(zé)力度，只有做到“任何人都不可以從犯罪中和失職中獲益”，才可能避免食品安全問題的再次發(fā)生。

參考文獻(xiàn)

[1] 楊小敏，戚建剛.歐盟食品安全風(fēng)險評估制度的基本原則之評析[J].北京行政學(xué)院學(xué)報，2012（03）.