銀行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀評(píng)價(jià)精選(九篇)

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第1篇：銀行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀評(píng)價(jià)范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；柜面業(yè)務(wù)；操作風(fēng)險(xiǎn)

引言

近年來，我國(guó)有部分商業(yè)銀行陸續(xù)股改上市，標(biāo)志著銀行的公司治理結(jié)構(gòu)完善、資本充足率達(dá)到巴塞爾協(xié)議要求、風(fēng)險(xiǎn)撥備基本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。但與此同時(shí)也要看到面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)加大，其中的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中極其重要的方面，因此，有必要研究柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)、減少損失、維護(hù)信譽(yù)和促進(jìn)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

1.商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜面是我國(guó)商業(yè)銀行最主要的對(duì)外服務(wù)窗口，也是操作風(fēng)險(xiǎn)最為集中的區(qū)域，是一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口。近年來，我國(guó)商業(yè)銀行高度重視基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，采取了一系列扎實(shí)有效的措施，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜面的抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷提高。但當(dāng)前商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作的現(xiàn)狀與國(guó)際先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)、與現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求相比，仍有很大差距。尤其后金融危機(jī)時(shí)代，國(guó)內(nèi)金融行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與局部風(fēng)險(xiǎn)并存。這些都對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)防范工作提出了新的更高的要求。隨著近年來零售網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型、前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離、會(huì)計(jì)集中改革等的深入推進(jìn)，柜面業(yè)務(wù)流程也發(fā)生變化，主要表現(xiàn)在：很多傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)逐步向后臺(tái)轉(zhuǎn)移和集中，柜面服務(wù)效能得到進(jìn)一步釋放；柜面各項(xiàng)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品層出不窮、發(fā)展勢(shì)頭迅猛；單一的綜合柜員制模式變成了“多崗位、一角色”專業(yè)化模式；柜面操作風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)多元化、復(fù)雜化的趨勢(shì)。網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型、前后臺(tái)分離等改革工程的推進(jìn)大大提升了全行柜面運(yùn)營(yíng)效率和服務(wù)營(yíng)銷能力，同時(shí)也增加了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管控的難度。

2.商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)中存在的突出問題

2.1 柜面業(yè)務(wù)管理難度加大。近年來，商業(yè)銀行先后均實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)集中，核心系統(tǒng)由總行集中統(tǒng)一管理，系統(tǒng)改造周期長(zhǎng)、難度大，部分需要增加系統(tǒng)復(fù)核、授權(quán)控制的業(yè)務(wù)，部分只能依靠人工控制；系統(tǒng)功能優(yōu)化改造多側(cè)重于提升柜面服務(wù)效率，在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面考慮較少。

2.2 人員素質(zhì)和柜員隊(duì)伍穩(wěn)定性下降。自個(gè)人業(yè)務(wù)實(shí)行買單制、柜面人員實(shí)行專業(yè)化分工以來，由于收入差距的拉大，網(wǎng)點(diǎn)對(duì)公、對(duì)私柜員、個(gè)人業(yè)務(wù)顧問之間矛盾日益突顯現(xiàn)，相互之間的配合出現(xiàn)問題，團(tuán)隊(duì)建設(shè)和內(nèi)部管理受到?jīng)_擊。其次，隨著股份制商業(yè)銀行、外資銀行國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，各家商業(yè)銀行人才流動(dòng)頻繁，穩(wěn)定性大為下降。伴隨近年來改革的不斷深入，柜面管理難度正逐漸加大，“重業(yè)務(wù)、輕管理”的現(xiàn)象在部分商業(yè)銀行依然存在。

2.3 激勵(lì)約束機(jī)制不均衡。對(duì)公、對(duì)私柜員之間，工作性質(zhì)相同，按照內(nèi)控要求，相互之間還需要經(jīng)常輪崗，買單制實(shí)施以后，造成個(gè)人業(yè)務(wù)顧問與對(duì)私柜員之間、對(duì)私、對(duì)公柜員之間的收入差距越來越大，在一定程度上打擊了對(duì)公柜員的工作積極性和責(zé)任心，大部分柜員抵觸做對(duì)公柜員，導(dǎo)致對(duì)私柜員業(yè)務(wù)知識(shí)長(zhǎng)期單一，不利于柜員在崗培訓(xùn)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高、更不利于應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的銀行柜面競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)。

2.4 銀行柜面核算和稽核不嚴(yán)格。金融系統(tǒng)陸續(xù)暴露的風(fēng)險(xiǎn)事件顯示，部分商業(yè)銀行分支行為完成上級(jí)行考核指標(biāo)，擅自調(diào)整對(duì)公、對(duì)私客戶賬，調(diào)整中間業(yè)務(wù)收入等違規(guī)活動(dòng)；商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核、簽字授權(quán)、系統(tǒng)授權(quán)流于形式，內(nèi)部賬戶亂掛、錯(cuò)掛、久掛不清等現(xiàn)象依然在部分商業(yè)銀行普遍存在；虛假查庫(kù)、柜員長(zhǎng)期在一個(gè)機(jī)構(gòu)工作5年以上未安排跨機(jī)構(gòu)輪崗、個(gè)人消費(fèi)貸款先發(fā)放后審批等現(xiàn)象在部分商業(yè)銀行仍舊久禁不止。

3.商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范措施

3.1 有效管理柜面人員。首先深化柜員操作技能管理，完善和優(yōu)化技能訓(xùn)練項(xiàng)目，強(qiáng)化柜員業(yè)務(wù)培訓(xùn)、考核力度，深入實(shí)施柜員操作技能等級(jí)管理制度；其次完善柜面現(xiàn)有柜員績(jī)效考核分配制度，建立全面、科學(xué)的柜面人員激勵(lì)約束機(jī)制，既要防止過度激勵(lì)、也要杜絕激勵(lì)不足，增強(qiáng)柜員工作主動(dòng)性和積極性，切實(shí)維護(hù)柜面人員在內(nèi)部管理和營(yíng)銷服務(wù)工作中的團(tuán)隊(duì)精神；再次建立統(tǒng)一的柜面崗位輪換制度，配合統(tǒng)一柜面考核工作的順利推進(jìn)，在現(xiàn)有柜面人員跨機(jī)構(gòu)輪崗的基礎(chǔ)上，要大力推進(jìn)不同崗位柜面人員之間的定期輪換工作，既提高柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)、又防止滋生新的崗位風(fēng)險(xiǎn)和本位（崗）主義思想、提高團(tuán)隊(duì)的整體服務(wù)能力和營(yíng)銷能力；最后建立健全柜面人員準(zhǔn)入、退出機(jī)制，統(tǒng)一和規(guī)范柜面人員的從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；切實(shí)推進(jìn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人輪崗規(guī)定和要求，加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的風(fēng)險(xiǎn)教育和培訓(xùn)。

3.2 有效改進(jìn)柜面業(yè)務(wù)操作流程。首先提高柜面業(yè)務(wù)操作服務(wù)效率。深入開展流程優(yōu)化工作、完善復(fù)核授權(quán)體系、持續(xù)推進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)崗轉(zhuǎn)授權(quán)和組織流程再造，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，減少不必要的控制和授權(quán)環(huán)節(jié)，重點(diǎn)梳理核心系統(tǒng)中業(yè)務(wù)授權(quán)交易，減化重復(fù)授權(quán)、無效授權(quán)，完善柜面勞動(dòng)組合和崗位制約；其次加強(qiáng)制度、系統(tǒng)梳理、填補(bǔ)缺失，適應(yīng)柜面操作模式調(diào)整和職能變化，加快制度建設(shè)和創(chuàng)新、填補(bǔ)制度空白，消除制度盲點(diǎn)，加強(qiáng)核心系統(tǒng)梳理，對(duì)一些不宜單個(gè)柜員經(jīng)辦、存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的業(yè)務(wù)和交易，增加相應(yīng)的復(fù)核、授權(quán)環(huán)節(jié)；最后推進(jìn)柜面業(yè)務(wù)后臺(tái)集中工作。在提高柜面操作效率的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化后臺(tái)集中作業(yè)的優(yōu)勢(shì)，有效制約和降低前臺(tái)的違規(guī)行為，降低柜面操作的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 建立健全激勵(lì)約束機(jī)制。首先建立科學(xué)合理的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。將柜面業(yè)務(wù)操作質(zhì)量、核算質(zhì)量、柜面人員業(yè)務(wù)技能、業(yè)務(wù)素質(zhì)、柜面各項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行情況等全部納入風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)范疇。同時(shí)加大激勵(lì)約束和獎(jiǎng)懲力度，將柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平與柜員的績(jī)效收入單獨(dú)掛鉤、單獨(dú)考核，切實(shí)發(fā)揮考核的指揮棒效應(yīng)，充分調(diào)動(dòng)各類柜面人員在防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)方面的積極性和主動(dòng)性，從根本上提高柜面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平；其次建立覆蓋全部柜面業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)操作風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)體系，將基層機(jī)構(gòu)管理評(píng)價(jià)工作由局部、定性評(píng)價(jià)向全面、定量評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變，使機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)納入機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、委派會(huì)計(jì)（柜員）主管、操作風(fēng)險(xiǎn)歸口管理部門、管轄行、行領(lǐng)導(dǎo)的年薪考核范疇；最后完善柜面現(xiàn)有考核制度，取消“以罰代管”的簡(jiǎn)單化管理方式，積極嘗試和探索將操作風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效掛鉤的“獎(jiǎng)罰并舉”的長(zhǎng)效管理模式。

3.4 有效監(jiān)督柜面業(yè)務(wù)。首先建立柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門聯(lián)席會(huì)議制度，各級(jí)涉及柜面業(yè)務(wù)管理的部門定期不定期召開會(huì)議，加強(qiáng)工作交流和信息溝通，發(fā)揮商業(yè)銀行部門之間在柜面管理、監(jiān)督和整改工作方面的合力，保證相鄰業(yè)務(wù)和交叉部位的無縫銜接、防止管理真空、杜絕監(jiān)管失察；其次加大檢查監(jiān)督、改進(jìn)檢查方法、加強(qiáng)檢查團(tuán)隊(duì)建設(shè)，創(chuàng)新檢查方式，將檢查與崗位輔導(dǎo)、檢查與在制度建設(shè)相結(jié)合，提倡過程管理、統(tǒng)一管理、防止“管理疲勞”；最后加大技術(shù)手段運(yùn)用，充分發(fā)揮機(jī)控功能，積極開發(fā)利用事后稽核系統(tǒng)、事中柜面監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查系統(tǒng)等技術(shù)手段，持續(xù)改進(jìn)和完善相關(guān)系統(tǒng)功能，提高技防能力。在健全后臺(tái)集中業(yè)務(wù)的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程、有效防范后臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提高后臺(tái)對(duì)前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警和快速反應(yīng)能力，加強(qiáng)后臺(tái)預(yù)警、稽核信息的深加工能力，提高信息質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)信息共享，為相關(guān)部門對(duì)柜面的日常管理監(jiān)督提供有效指導(dǎo)和支持。

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：銀行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀評(píng)價(jià)范文

從實(shí)質(zhì)上看，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不過是對(duì)算盤、報(bào)表和電話的升級(jí)，充當(dāng)?shù)氖倾y行的技術(shù)平臺(tái)，然后互聯(lián)網(wǎng)逐步成為銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資源平臺(tái)。一方面，銀行獲取客戶從線下網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)展到了網(wǎng)上，突破了網(wǎng)點(diǎn)局限；另一方面，銀行依托大數(shù)據(jù)、云計(jì)算技術(shù)對(duì)客戶互聯(lián)網(wǎng)信息進(jìn)行處理，形成了客戶信用體系和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，降低信息不對(duì)稱，提高了銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力，顛覆了傳統(tǒng)金融服務(wù)理念和業(yè)務(wù)方式。

何為金融互聯(lián)網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)金融？業(yè)界雖無統(tǒng)一定論，但有兩類說法：一是從參與者角度定義，將金融企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)開展業(yè)務(wù)，稱為金融互聯(lián)網(wǎng)，將互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)開展金融業(yè)務(wù)定為互聯(lián)網(wǎng)金融；二是按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)區(qū)分，將線下金融業(yè)務(wù)“搬”上網(wǎng)，定義為金融互聯(lián)網(wǎng)，將利用大數(shù)據(jù)對(duì)客戶信息進(jìn)行處理，形成客戶信用評(píng)價(jià)基礎(chǔ)所做業(yè)務(wù)定為互聯(lián)網(wǎng)金融。筆者傾向后一種。

股份制商業(yè)銀行面臨轉(zhuǎn)型困境。相對(duì)于大型商業(yè)銀行，從網(wǎng)點(diǎn)布局來看，股份制商業(yè)銀行大體只進(jìn)入了100個(gè)左右地級(jí)以上城市，僅占全國(guó)333個(gè)地級(jí)以上城市的1/3左右；同時(shí)現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)多位于城市中心區(qū)，在縣域地區(qū)分布較少，甚至很多發(fā)達(dá)縣市也未能形成網(wǎng)點(diǎn)的有效覆蓋。因此在客戶及業(yè)務(wù)拓展過程中，普遍受到網(wǎng)點(diǎn)資源制約，難以形成規(guī)模效應(yīng)，只能是重點(diǎn)布局大型商業(yè)銀行無暇顧及的細(xì)分市場(chǎng)領(lǐng)域，形成自身特色。如招商銀行強(qiáng)在零售、民生強(qiáng)在小微、興業(yè)強(qiáng)在同業(yè)、中信強(qiáng)在對(duì)公。而這種經(jīng)營(yíng)方式帶來的是市場(chǎng)空間有限，發(fā)展后勁不足的困境，轉(zhuǎn)型是必經(jīng)之路、常走之路，經(jīng)營(yíng)上就會(huì)受經(jīng)濟(jì)周期影響較大，如履薄冰。

互聯(lián)網(wǎng)為中小股份制商業(yè)銀行擺脫網(wǎng)點(diǎn)資源限制，迅速擴(kuò)大客戶規(guī)模提供了可能。股份制商業(yè)銀行參與互聯(lián)網(wǎng)金融競(jìng)爭(zhēng)重點(diǎn)應(yīng)做好四方面的工作，逐步形成自身核心競(jìng)爭(zhēng)力：

風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營(yíng)的生命線。有人說銀行家是“在晴天也撐著雨傘的人”，這形象凸顯了銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的保守傾向，因?yàn)橹挥锌刂坪蔑L(fēng)險(xiǎn)，銀行經(jīng)營(yíng)才能穩(wěn)健，也才能獲取客戶信任。

在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)出現(xiàn)之前，由于信息不對(duì)稱，銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，主要以財(cái)務(wù)模型與抵押物模型為主。由于客戶風(fēng)險(xiǎn)管理的成本較高，所以銀行信貸資源往往向財(cái)務(wù)狀況優(yōu)質(zhì)客戶傾斜?；ヂ?lián)網(wǎng)帶來的海量數(shù)據(jù)積累與強(qiáng)大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，降低了銀行獲取客戶行為信息的成本，使銀行可通過客戶在互聯(lián)網(wǎng)中的數(shù)據(jù)足跡，如收入記錄、支出記錄、消費(fèi)習(xí)慣、行為習(xí)慣、人口統(tǒng)計(jì)學(xué)屬性及其他信息，形成客戶行為畫像，預(yù)估客戶的購(gòu)買力與還款能力，構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融的信用評(píng)價(jià)模型。但應(yīng)注意，這種基于大數(shù)據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制方式，極度依賴于模型的精準(zhǔn)性，且模型有可能被客戶揣摩迎合，所以客戶行為畫像不會(huì)替代傳統(tǒng)的風(fēng)控模型。商業(yè)銀行仍需堅(jiān)守傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)模型作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的根本，在此基礎(chǔ)上研究基于大數(shù)據(jù)的客戶行為畫像模型的具體算法，進(jìn)而利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)得到涵蓋客戶財(cái)務(wù)畫像和行為畫像的全面客戶畫像，并依此搭建更全面的、覆蓋全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。例如網(wǎng)絡(luò)貸款類產(chǎn)品，要在貸前使用多渠道數(shù)據(jù)信息交叉比對(duì)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在貸中利用大數(shù)據(jù)建立的客戶評(píng)價(jià)模型分析客戶收入水平及穩(wěn)定性等，在貸后建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制并結(jié)合貸后變換操作管控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)的有效管控?；ヂ?lián)網(wǎng)帶來的大數(shù)據(jù)，讓銀行對(duì)客戶信息的了解更加充分，在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型的基礎(chǔ)上，完成了風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的標(biāo)準(zhǔn)化。

在新的風(fēng)險(xiǎn)控制模型下，銀行將客戶電子商務(wù)行為數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為客戶金融屬性數(shù)據(jù)，進(jìn)而可以通過模型，自動(dòng)審批和核定授信額度，從個(gè)案的審批轉(zhuǎn)變?yōu)榕康膶徟＿@樣便可大批量的篩選客戶，提高客戶拓展效率，并使得原來傳統(tǒng)在線下無法覆蓋的客戶得到服務(wù)，將小額、分散、短期、無抵押、無擔(dān)保的資金需求納入中小股份制商業(yè)銀行的服務(wù)范圍，使服務(wù)“絲”客戶成為可能。

客戶體驗(yàn)

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)帶來了服務(wù)時(shí)間、空間的無限延伸，可以使人們的消費(fèi)、投融資等金融行為變得高效、便捷，也為銀行創(chuàng)新金融服務(wù)，提供差異化風(fēng)控手段與差異化服務(wù)策略帶來可能。某種意義上講，互聯(lián)網(wǎng)競(jìng)爭(zhēng)是在競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)管控與客戶體驗(yàn)的平衡能力。

差異化風(fēng)控?；诖髷?shù)據(jù)的分析技術(shù)，得到客戶完整的實(shí)時(shí)畫像，建立預(yù)測(cè)分析模型，就能對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)時(shí)的基于消費(fèi)行為的風(fēng)險(xiǎn)判斷。這種基于交易級(jí)的判斷將比基于客戶級(jí)的判斷更真實(shí)與具體，不再是對(duì)某一群體使用同樣的控制手段，而是還原了每一個(gè)獨(dú)特的客戶個(gè)體，針對(duì)性地使用差別化風(fēng)險(xiǎn)控制手段，從而帶來差異化的客戶體驗(yàn)。傳統(tǒng)支付的安全控制措施以物理隔離、硬件防控為主要手段，如USBkey（U盾），以額度限制為輔助手段，如手機(jī)支付限額等。但傳統(tǒng)的安全措施就要讓渡一部分客戶體驗(yàn)。USBkey身份認(rèn)證的安全等級(jí)雖高，但同時(shí)帶給客戶很高的學(xué)習(xí)成本。操作復(fù)雜、兼容性低、跨渠道使用難度大，都降低了客戶體驗(yàn)，與互聯(lián)網(wǎng)金融快速、便捷、簡(jiǎn)單的理念背道而馳；而通過較低的交易限額控制風(fēng)險(xiǎn)，則無法滿足客戶對(duì)支付的基本需求。核心需求不能滿足，必將導(dǎo)致客戶流失。

進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，我們可以收集并分析客戶交易數(shù)據(jù)，如IP地址、MAC地址、客戶屬地、交易時(shí)間、交易對(duì)象、交易規(guī)模、交易頻率等，從中提取客戶日常交易特征。當(dāng)客戶發(fā)生一筆交易時(shí)，系統(tǒng)將比對(duì)這一筆交易與日常交易特征的一致性：簡(jiǎn)言之，如二者一致，便推斷該交易的真實(shí)性與安全性，降低安全認(rèn)證級(jí)別或允許客戶進(jìn)行大額交易；如二者不一致，則認(rèn)為該交易存在欺詐風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)將自動(dòng)提高交易安全認(rèn)證級(jí)別或給予較低的交易額度，來防范欺詐行為。通過差異化的風(fēng)險(xiǎn)控制，做到“防小人，不防君子”，從而提升客戶體驗(yàn)。

差異化服務(wù)。結(jié)合客戶行為畫像，我們可對(duì)客戶的消費(fèi)行為、需求動(dòng)機(jī)進(jìn)行精準(zhǔn)洞察，搭建精準(zhǔn)營(yíng)銷平臺(tái)，定制有針對(duì)性的差異化服務(wù)策略，以提高服務(wù)質(zhì)量和客戶轉(zhuǎn)化率，使得銀行低成本高效率地在潛在用戶群中推廣自身產(chǎn)品與服務(wù)。例如，我們可以了解客戶在金融服務(wù)中的生命周期階段。針對(duì)客戶生命周期階段演變，推送不同的金融服務(wù)和個(gè)性化信息展示：學(xué)生時(shí)期主要推送支付類產(chǎn)品，成家立業(yè)時(shí)期主要推送信貸類產(chǎn)品，中老年財(cái)富積累時(shí)期主要推送財(cái)富類產(chǎn)品。此外，我們可以根據(jù)客戶交易的歷史紀(jì)錄，對(duì)規(guī)律性業(yè)務(wù)做定時(shí)自動(dòng)處理或推送提醒，對(duì)客戶常用交易在網(wǎng)銀或手機(jī)APP界面上做針對(duì)性的排布和展示，提高產(chǎn)品服務(wù)的智能性與友好性。

客戶定位

傳統(tǒng)銀行客戶定位于高端客戶，因單個(gè)客戶業(yè)務(wù)規(guī)模大，可攤低銀行各項(xiàng)服務(wù)和風(fēng)控成本。但事實(shí)上，由于高端客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，其對(duì)銀行議價(jià)能力較強(qiáng)，并且享受了銀行各種費(fèi)用減免及附加服務(wù)。對(duì)處于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)的中小商業(yè)銀行而言，高端客戶市場(chǎng)實(shí)際利潤(rùn)空間有限。

在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用，尤其在大數(shù)據(jù)和云計(jì)算技術(shù)的支持下，長(zhǎng)尾客戶群體可成股份制銀行豐厚利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)。

當(dāng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)解決信息對(duì)稱及運(yùn)營(yíng)成本的問題后，股份制商業(yè)銀行，可重新尋找客戶定位，定義優(yōu)質(zhì)客戶，并避開競(jìng)爭(zhēng)紅海。過去按照年齡、收入等屬性劃分高端客戶群體的客戶定位方式已不再適用。任何年齡、收入的客戶都可以納入互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)營(yíng)的客戶范圍，即使是“絲”客戶，只要有信譽(yù)，同時(shí)有旺盛的金融需求，并能支付相應(yīng)的成本，都可以成為中小股份制商業(yè)銀行的客戶。

在零售銀行方面，客戶定位可以從中高端，擴(kuò)展至為“有小資情懷”的，注重生活品質(zhì)的人群；公司銀行方面，可以圍繞供應(yīng)鏈上下游，擴(kuò)展客戶，打破原有地域時(shí)空的局限。

營(yíng)銷思維

互聯(lián)網(wǎng)改變了人們的生活方式，人們的生活行為大量從線下遷移至線上，銀行的營(yíng)銷方式也應(yīng)相應(yīng)地轉(zhuǎn)變，去適應(yīng)客戶的生活方式的變化。通過利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，改變線下營(yíng)銷與傳統(tǒng)媒體廣告的高投入、低產(chǎn)出現(xiàn)狀，使銀行產(chǎn)品高效且低成本地直達(dá)目標(biāo)客戶。

在精準(zhǔn)營(yíng)銷方面，通過客戶行為畫像，了解客戶的資產(chǎn)狀況、行為習(xí)慣、生活習(xí)慣，精準(zhǔn)把握客戶需求，進(jìn)而可以在線上進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的營(yíng)銷，準(zhǔn)確地提供客戶所需服務(wù)，避免對(duì)客戶的騷擾，甚至做到雪中送炭，而非錦上添花。例如，客戶著急轉(zhuǎn)賬時(shí)，將客戶需要的服務(wù)放在他最容易找到的地方，讓他毫無干擾地快速完成，遠(yuǎn)比在這個(gè)過程中銀行不停地介紹理財(cái)產(chǎn)品給他的感受要好。

在打通線上線下O2O（Online to Offline）營(yíng)銷方面，通過設(shè)計(jì)打通線上線下的互動(dòng)營(yíng)銷工具，可滿足客戶線上與線下動(dòng)作交互的需求，覆蓋每一個(gè)與客戶可能的接觸點(diǎn)，增加營(yíng)銷機(jī)會(huì)。例如可搭建互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的專屬權(quán)益兌換體系，在研究客戶群體的喜好并定制精準(zhǔn)營(yíng)銷方案后，通過遍布線下的精彩服務(wù)或活動(dòng)吸引網(wǎng)點(diǎn)客戶成為線上客戶。為分支行員工提供用以擴(kuò)大客戶規(guī)模、提升客戶黏性、提高客戶活躍度的營(yíng)銷工具。此外還可利用O2O的互聯(lián)網(wǎng)行為模式，設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)推廣與業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì)工具，用于開拓行外營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)，借力打力。外拓營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)可通過智能手機(jī)、移動(dòng)媒體使用該工具，讓營(yíng)銷工作可以在碎片化時(shí)間進(jìn)行。該模式的探索將顛覆傳統(tǒng)的營(yíng)銷理論和營(yíng)銷模式，可以最大限度、最低成本的拓展產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的銷售渠道，吸引更多的客戶轉(zhuǎn)化。

在“病毒式”營(yíng)銷方面，社交媒體為銀行提供了可通過社交圈進(jìn)行“病毒式”營(yíng)銷傳播的機(jī)會(huì)。一方面，通過社交媒體可發(fā)掘客戶興趣愛好，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)營(yíng)銷，提高現(xiàn)有用戶的使用黏性和忠誠(chéng)度；另一方面，借助微信等當(dāng)前流行的社交應(yīng)用平臺(tái)，可使?fàn)I銷信息在傳播者的社交圈中以幾何倍數(shù)級(jí)增長(zhǎng)，達(dá)到低成本迅速拓展客戶的效果。同時(shí)營(yíng)銷信息在社交圈中的傳遞還可拉近產(chǎn)品與客戶的距離，增加客戶對(duì)產(chǎn)品的信任感。

第3篇：銀行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀評(píng)價(jià)范文

1．1信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理制度不到位

1．1．1制度建設(shè)不完善、不系統(tǒng)

多數(shù)農(nóng)村信用社沒有制定信息科技中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略，信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施多分散于其他管理制度中，沒有專門的科技風(fēng)險(xiǎn)管理制度．部分縣聯(lián)社的管理制度滯后于信息系統(tǒng)、信息技術(shù)的發(fā)展，沒有隨著新購(gòu)買設(shè)備、設(shè)施而及時(shí)更新、完善相關(guān)的管理制度．沒有隨著信息系統(tǒng)的升級(jí)換代而重新修訂，難以起到防范信息科技風(fēng)險(xiǎn)的作用．

1．1．2制度執(zhí)行不到位、不全面

農(nóng)村信用社信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組流于形式，并沒有充分發(fā)揮賦予的規(guī)劃、管理和決策等職責(zé)，導(dǎo)致信息系統(tǒng)建設(shè)滯后．另外，多數(shù)農(nóng)村信用社不能執(zhí)行相關(guān)管理制度和規(guī)定．例如，對(duì)信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)不到位，沒有按照制度規(guī)定定期進(jìn)行巡查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的主機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)異常及故障沒有記錄或記錄不全面．

1．2信息科技風(fēng)險(xiǎn)管控措施不到位

1．2．1第三方制約措施不到位

目前，縣聯(lián)社及所轄營(yíng)業(yè)場(chǎng)所沒有設(shè)立接受相關(guān)信息科技風(fēng)險(xiǎn)第三方評(píng)估報(bào)告的相應(yīng)機(jī)制．農(nóng)村信用社向有關(guān)監(jiān)管部門提供的審計(jì)調(diào)查報(bào)告，由各級(jí)聯(lián)社管理人員自我評(píng)測(cè)和分析，缺乏第三方獨(dú)立評(píng)估和測(cè)試．報(bào)告得出的結(jié)論不能反映出客觀的、真實(shí)的信息科技風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理水平，容易掩蓋其信息科技風(fēng)險(xiǎn)隱患．

1．2．2風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)不健全

農(nóng)村信用社雖然設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但是在職能上并未包含信息科技風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)察和控制，僅僅對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)進(jìn)行督查和規(guī)范．信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要依靠科技部門，而科技部門是信息系統(tǒng)的建設(shè)者和維護(hù)者，由其承擔(dān)科技風(fēng)險(xiǎn)管理職能，缺少必要的制衡機(jī)制．

1．3信息科技工作系統(tǒng)性管理不到位

1．3．1硬件基礎(chǔ)設(shè)施薄弱

現(xiàn)在，農(nóng)村信用社在物理層面上實(shí)現(xiàn)了內(nèi)、外網(wǎng)絡(luò)的隔離，但針對(duì)U盤、移動(dòng)硬盤等設(shè)備尚沒有建立防護(hù)策略和有效的管理制約手段．外網(wǎng)病毒容易通過上述設(shè)備侵入到內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，導(dǎo)致內(nèi)網(wǎng)帶寬被侵占，影響綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行．

1．3．2應(yīng)急預(yù)案徒有形式

目前，農(nóng)村信用社在聯(lián)社層面上制定了系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，但大部分基層網(wǎng)點(diǎn)尚未根據(jù)預(yù)案對(duì)電力設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等實(shí)施壓力測(cè)試，也沒有進(jìn)行過應(yīng)急演練．應(yīng)急預(yù)案還只是停留在形式上，出現(xiàn)突發(fā)故障或緊急事件時(shí)不一定能達(dá)到預(yù)期的處置結(jié)果．另外，有些應(yīng)急預(yù)案涵蓋的項(xiàng)目過多，針對(duì)性和可操作性不強(qiáng)，影響應(yīng)急預(yù)案的實(shí)效．

2加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確要求，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要從滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要出發(fā)，加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，從“要我做”變?yōu)椤拔乙觥保r(nóng)村信用社應(yīng)該切實(shí)轉(zhuǎn)變以技術(shù)防范為主的被動(dòng)的信息安全工作方式，積極構(gòu)建防御策略．從事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)建立以預(yù)防為主的主動(dòng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，真正做到事前有預(yù)防、事中有控制和事后有檢查．

2．1加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

2．1．1加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要站在維護(hù)業(yè)務(wù)穩(wěn)定和促進(jìn)農(nóng)村信用社發(fā)展的高度，充分認(rèn)識(shí)信息科技安全的緊迫性和重要性，要看到農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀和未來，充分認(rèn)識(shí)IT價(jià)值，明確信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，將信息科技風(fēng)險(xiǎn)納入自身的總體風(fēng)險(xiǎn)框架．

2．1．2打造一支穩(wěn)定、團(tuán)結(jié)、高效的科技隊(duì)伍

農(nóng)村信用社應(yīng)該以市級(jí)或縣級(jí)為單位，將全市或全縣科技人員集中、分類管理，按照系統(tǒng)管理人員、安全管理員、維護(hù)操作人員等進(jìn)行分類．以縣級(jí)聯(lián)社計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員為重點(diǎn)管理對(duì)象，要求各位安全管理員務(wù)必保障各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)操作人員的正常業(yè)務(wù)運(yùn)行．真正實(shí)現(xiàn)自上而下，從機(jī)關(guān)到網(wǎng)點(diǎn)逐級(jí)、有序地管理，使信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的觸角延伸到每一個(gè)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，確保每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展．

2．1．3構(gòu)建信息科技風(fēng)險(xiǎn)管控長(zhǎng)效機(jī)制

農(nóng)村信用社要辯證地看待業(yè)務(wù)發(fā)展與信息科技風(fēng)險(xiǎn)防范之間的關(guān)系，提高對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)重大危害性的認(rèn)識(shí)，構(gòu)建全系統(tǒng)共同參與的、自上而下的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管控長(zhǎng)效機(jī)制．通過對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，完善管控措施，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)管理，追究事故責(zé)任，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新，進(jìn)一步提高信息技術(shù)的基礎(chǔ)性作用．

2．2信息科技風(fēng)險(xiǎn)防范的技術(shù)與制度

2．2．1提高農(nóng)村信用社的信息技術(shù)水平

引進(jìn)指紋認(rèn)證系統(tǒng)，針對(duì)工作人員賬戶管理建立有效的、與訪問級(jí)別相匹配的訪問控制機(jī)制．工作人員訪問系統(tǒng)和進(jìn)入數(shù)據(jù)庫(kù)必須通過認(rèn)證．確保密匙使用安全，要通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，提高技術(shù)防范手段，加強(qiáng)后臺(tái)監(jiān)督．嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)，通過改善門禁系統(tǒng)、防雷、消防等硬件設(shè)施，發(fā)展和使用計(jì)算機(jī)加密技術(shù)、訪問控制技術(shù)、“防火墻”技術(shù)、病毒防治技術(shù)和監(jiān)控技術(shù)，筑起多道計(jì)算機(jī)安全防范屏障，以科技技術(shù)保障制度的落實(shí)．

2．2．2完善信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理制度

按照《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，農(nóng)村信用社要建立健全科技風(fēng)險(xiǎn)管理制度和操作規(guī)程．針對(duì)應(yīng)急演練和日常管理中出現(xiàn)的管理漏洞，認(rèn)真進(jìn)行梳理和歸類，調(diào)整優(yōu)化，確保管理制度不存在缺陷和漏洞，確保操作規(guī)程合理、完整、可行．

2．3加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督檢查和審計(jì)

2．3．1探索信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理方法

在進(jìn)一步提高信息技術(shù)應(yīng)用水平的基礎(chǔ)上，積極探索風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的管理技術(shù)和管理工具，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)隱患和漏洞，完善補(bǔ)救措施，積極加強(qiáng)整改．

2．3．2加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查

進(jìn)一步建立健全檢查制度，開發(fā)和設(shè)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查程序．綜合運(yùn)用數(shù)據(jù)檢查、情景模擬或聯(lián)網(wǎng)檢查等方式和方法，及時(shí)查找和發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)中存在問題和不足，及時(shí)糾正問題和消除隱患．進(jìn)一步完善信息技術(shù)，加強(qiáng)信息管理．

2．3．3要加強(qiáng)外部審計(jì)監(jiān)督

第4篇：銀行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀評(píng)價(jià)范文

[關(guān)鍵詞] 農(nóng)業(yè)銀行；會(huì)計(jì)內(nèi)控；監(jiān)督管理

[中圖分類號(hào)] F832.2

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A

[文章編號(hào)] 1006-5024(2007)03-0158-02

[作者簡(jiǎn)介] 張曉琴，農(nóng)行江西省分行南昌縣支行副行長(zhǎng)，研究方向?yàn)闀?huì)計(jì)內(nèi)控與案件防范；

侯德平，農(nóng)行江西省分行南昌縣支行財(cái)會(huì)監(jiān)管員，研究方向?yàn)樨?cái)會(huì)監(jiān)管與內(nèi)控評(píng)價(jià)。(江西 南昌 330200)

近年來，農(nóng)業(yè)銀行加快了電子技術(shù)在會(huì)計(jì)內(nèi)控管理中應(yīng)用步伐，全面推廣了綜合應(yīng)用系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了全國(guó)農(nóng)行系統(tǒng)數(shù)據(jù)大集中，初步建立起一套具有較強(qiáng)科學(xué)性和嚴(yán)密性的會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制。同時(shí)，也要清醒地看到，隨著農(nóng)行電子化的廣泛普及和金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，尤其是農(nóng)行股份制改造的推進(jìn)，現(xiàn)有的會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)管機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要。強(qiáng)化會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督管理，健全和完善會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制，已成為當(dāng)前農(nóng)行內(nèi)控建設(shè)的重要方面。

一、農(nóng)行會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)管的現(xiàn)狀

農(nóng)業(yè)銀行在創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)的同時(shí)，內(nèi)部控制建設(shè)得到不斷加強(qiáng)，頒布了《關(guān)于對(duì)內(nèi)控控制制度評(píng)價(jià)暫行辦法》等一系列制度、辦法。但隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，從會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督實(shí)效上看仍存在以下幾個(gè)方面問題。

(一)會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督本身存在缺陷

1.會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督體系仍需完善。農(nóng)行現(xiàn)有的監(jiān)督組織形式仍存在著監(jiān)督權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)不分問題。其監(jiān)督體系在整體運(yùn)行上存在著制度障礙，組織形式上會(huì)計(jì)主管由上級(jí)委派，但會(huì)計(jì)監(jiān)管業(yè)務(wù)實(shí)施由本行組織領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施，會(huì)計(jì)監(jiān)管人員的勞動(dòng)人事工資、福利關(guān)系均在本級(jí)行，其本身應(yīng)具有的獨(dú)立性、超脫性和權(quán)威性無法體現(xiàn)，從而一定程度上制約了會(huì)計(jì)監(jiān)管部門對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督職能的有效發(fā)揮。

2.會(huì)計(jì)監(jiān)督制度不夠健全。農(nóng)行現(xiàn)有會(huì)計(jì)監(jiān)督制度大多表現(xiàn)為對(duì)已有業(yè)務(wù)的制約，但面對(duì)電子化創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的新形勢(shì)，現(xiàn)有會(huì)計(jì)監(jiān)督制度仍存在某些方面的空白，尤其是數(shù)據(jù)上收后新的綜合應(yīng)用系統(tǒng)中的重要業(yè)務(wù)和授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)，新的內(nèi)控監(jiān)督制度仍然有待盡快健全和完善。

3.會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督手段落后。伴隨著農(nóng)行電子化建設(shè)步伐的加快，現(xiàn)有的會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督手段相當(dāng)程度仍然停留在傳統(tǒng)監(jiān)管手段上，主要以現(xiàn)場(chǎng)手工監(jiān)督、事后賬簿表的審核方式為主，面對(duì)當(dāng)前數(shù)據(jù)上收后新的綜合應(yīng)用系統(tǒng)運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)控制，表現(xiàn)較為乏力和相對(duì)滯后性，而且剛剛上線運(yùn)行的ARMS會(huì)計(jì)監(jiān)管系統(tǒng)，仍然存在在線監(jiān)管的不確切性和基層會(huì)計(jì)主管適時(shí)核銷的人為道德風(fēng)險(xiǎn)，這一切都有待切實(shí)加強(qiáng)和提高。

4.全國(guó)農(nóng)行數(shù)據(jù)大集中帶來的會(huì)計(jì)信息操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題。農(nóng)行的全國(guó)數(shù)據(jù)大集中，在提高農(nóng)行集約化管理和運(yùn)作水平的同時(shí)，也帶來了生產(chǎn)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的集中，從風(fēng)險(xiǎn)管理角度來看，數(shù)據(jù)大集中雖然有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在優(yōu)勢(shì)，但同時(shí)也對(duì)農(nóng)行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)。農(nóng)行面對(duì)日益龐大而復(fù)雜的信息系統(tǒng)，必須高度重視和重點(diǎn)解決好全國(guó)數(shù)據(jù)大集中帶來的會(huì)計(jì)信息操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題。

(二)會(huì)計(jì)監(jiān)管制度執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.部分分支機(jī)構(gòu)重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督滯后。當(dāng)前，農(nóng)行的很多操作風(fēng)險(xiǎn)，既有外部原因，又有自身因素。例如，許多營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)目光限于完成考核任務(wù)，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績(jī)，為了業(yè)務(wù)發(fā)展在沒有上級(jí)授權(quán)的情況下，任意變通制度，使制度機(jī)制失效，在會(huì)計(jì)主管用人上重業(yè)務(wù)能力、輕風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)員工在操作崗位上卻被迫承擔(dān)了大量營(yíng)銷任務(wù)等。

2.新規(guī)章制度貫徹落實(shí)不到位。有的基層行對(duì)有關(guān)文件和制度規(guī)定往往是由部門負(fù)責(zé)人員和員工在文件上簽名了事，未能真正切實(shí)組織柜面人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，未具體研究制度和文件的精神要點(diǎn)，并加以指導(dǎo)柜面風(fēng)險(xiǎn)防范，致使一些員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的認(rèn)識(shí)模糊，且因無知或一知半解而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，削弱了會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督的有效發(fā)揮。

3.部分行會(huì)計(jì)內(nèi)控制約機(jī)制不夠嚴(yán)密。雖然人民銀行在2002年出臺(tái)了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀監(jiān)會(huì)在2005年出臺(tái)了《商業(yè)銀行內(nèi)控評(píng)價(jià)試行辦法》，但全行尤其是基層網(wǎng)點(diǎn)還是缺乏一個(gè)統(tǒng)一、完整的內(nèi)部控制法規(guī)，制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。如在數(shù)據(jù)集中上收后的綜合應(yīng)用系統(tǒng)中，其系統(tǒng)本身就存在系統(tǒng)程序控制即客戶更改支控方式，柜員現(xiàn)金內(nèi)調(diào)，客戶更改密碼等無需主管授權(quán)等風(fēng)險(xiǎn)隱患，而對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)隱患，目前會(huì)計(jì)內(nèi)控管理還不到位，致使柜員崗位風(fēng)險(xiǎn)操作行為控制存在盲點(diǎn)。

4.現(xiàn)有會(huì)計(jì)監(jiān)管人員素質(zhì)較低，制約了會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督效能的有效發(fā)揮。隨著會(huì)計(jì)電算化和金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的不斷擴(kuò)展，農(nóng)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)日趨現(xiàn)代化、多樣化、復(fù)雜化，國(guó)際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、電話銀行、客戶終端、網(wǎng)上銀行、綜合柜員制等先進(jìn)的銀行服務(wù)方式，對(duì)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度提出了新的挑戰(zhàn)，對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管人員綜合素質(zhì)提出了更高要求，而現(xiàn)有會(huì)計(jì)監(jiān)督人員大多專業(yè)水平不高，對(duì)新業(yè)務(wù)操作把握不準(zhǔn)，會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)踐能力相對(duì)較弱，會(huì)計(jì)監(jiān)管實(shí)務(wù)中缺乏識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)能力，沒有形成正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和操作性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。部分會(huì)計(jì)監(jiān)管執(zhí)業(yè)人員缺乏較強(qiáng)工作責(zé)任心和監(jiān)督使命感，職業(yè)操守不高，從而導(dǎo)致會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

(三)會(huì)計(jì)核算制度給會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督帶來的障礙

2006年2月15日，財(cái)政部門頒發(fā)了包括一項(xiàng)基本準(zhǔn)則、三十八項(xiàng)具體準(zhǔn)則的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并將于2007年1月1日在上市和擬上市的公司執(zhí)行。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的施行對(duì)農(nóng)業(yè)銀行股份制改造和實(shí)現(xiàn)首次公開發(fā)行而言顯得尤為重要，而目前農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)制度的框架仍然是1993年頒布的金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度，是修補(bǔ)型的會(huì)計(jì)規(guī)范，不是統(tǒng)一的會(huì)計(jì)規(guī)范，與國(guó)際通用的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相比，在會(huì)計(jì)控制理念和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面存在較大差距，其突出表現(xiàn)為會(huì)計(jì)確認(rèn)計(jì)量不足，其制度本身對(duì)財(cái)會(huì)核算風(fēng)險(xiǎn)的約束性差，也給農(nóng)行會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督管理帶來體制上的障礙。

二、新形勢(shì)下健全農(nóng)行會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督的對(duì)策及建議

(一)強(qiáng)化系統(tǒng)程序風(fēng)險(xiǎn)控制，積極應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)大集中。深刻認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)信息技術(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)，建立適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的完善的會(huì)計(jì)監(jiān)督內(nèi)控制度體系，建立以風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)程為基礎(chǔ)，崗位獨(dú)立、人員分工、職責(zé)明確的業(yè)務(wù)操作監(jiān)督制度，不斷強(qiáng)化各項(xiàng)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理機(jī)制，建立起與國(guó)際商業(yè)銀行接軌的科學(xué)實(shí)用的會(huì)計(jì)內(nèi)控體系。會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督要覆蓋農(nóng)行所有資產(chǎn)、負(fù)債及中間業(yè)務(wù)，并依據(jù)“制度先行”的原則，對(duì)所有擬開發(fā)的新業(yè)務(wù)都預(yù)先制定有關(guān)操作規(guī)程和內(nèi)控制度，待新業(yè)務(wù)運(yùn)行后，再不斷修改、完善，使現(xiàn)有的內(nèi)控制度具有實(shí)效性和可操作性。

(二)建立科學(xué)嚴(yán)密的會(huì)計(jì)內(nèi)控組織體系。當(dāng)前應(yīng)充分考慮農(nóng)行股份制改造及法人治理所需，在總行成立專門監(jiān)督控制委員會(huì)，作為全行內(nèi)部控制的最高決策機(jī)構(gòu)，受法人直接領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)法人代表負(fù)責(zé)。根據(jù)金融制度創(chuàng)新、新形勢(shì)變化，研究制定內(nèi)控方針和規(guī)劃，對(duì)全行會(huì)計(jì)基本內(nèi)控制度進(jìn)行定期評(píng)價(jià)和管理，對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大經(jīng)濟(jì)案件和嚴(yán)重違法違紀(jì)問題作出嚴(yán)厲處罰。會(huì)計(jì)監(jiān)督作為內(nèi)控監(jiān)督的第二道防線，應(yīng)繼續(xù)改革和完善現(xiàn)行的會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督體系，增強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督的獨(dú)立性和權(quán)威性，實(shí)現(xiàn)真正意義上的統(tǒng)一法人委派制，以總行會(huì)計(jì)監(jiān)管為中心，以分行監(jiān)管為重點(diǎn)，向基層行層層委派會(huì)計(jì)監(jiān)管人員，實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，變過去向本級(jí)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)為向統(tǒng)一法人負(fù)責(zé)，改變會(huì)計(jì)監(jiān)管主體與負(fù)責(zé)主體相同現(xiàn)象，同時(shí)將委派人員的人事、勞資關(guān)系全部集中在上一級(jí)派出機(jī)構(gòu)，不與派駐行發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，實(shí)現(xiàn)真正意義上的會(huì)計(jì)監(jiān)管委派制。

(三)建立現(xiàn)代有效的會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督保障體系。農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)際商業(yè)銀行先進(jìn)的會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)內(nèi)控保障體系建設(shè)，明確會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)職能部門的內(nèi)控職責(zé)，改變過去重業(yè)務(wù)拓展、輕內(nèi)控管理，重事后監(jiān)督、輕事前事中監(jiān)督的理念，把會(huì)計(jì)監(jiān)督部門放到內(nèi)控自律的中心地位，要在扎實(shí)搞好定期常規(guī)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管和專項(xiàng)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)操作崗位落實(shí)基本制度、崗位制約情況的監(jiān)管，充分發(fā)揮農(nóng)行會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)的“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，輔助管理”的功能，切實(shí)強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)預(yù)警信息的在線監(jiān)控和適時(shí)核銷工作，進(jìn)一步提高基層網(wǎng)點(diǎn)遵章守紀(jì)的自覺性。同時(shí)，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)監(jiān)管行為，提高會(huì)計(jì)監(jiān)管工作質(zhì)量，健全會(huì)計(jì)監(jiān)管檢查登記制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)監(jiān)管工作質(zhì)量考核和責(zé)任事故處罰，對(duì)監(jiān)管人員不認(rèn)真履行職責(zé)，該查沒查的，走過場(chǎng)的，作虛假監(jiān)管評(píng)價(jià)的，應(yīng)嚴(yán)肅追究監(jiān)管人員的責(zé)任，確保農(nóng)行新形勢(shì)下會(huì)計(jì)監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制的高效運(yùn)作。

(四)全面提高現(xiàn)有會(huì)計(jì)監(jiān)管人員的整體素質(zhì)。借鑒現(xiàn)代國(guó)際商業(yè)銀行成功的先進(jìn)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理辦法，借助現(xiàn)代高科技會(huì)計(jì)監(jiān)管手段，盡早選拔培養(yǎng)造就一批既懂會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)又懂計(jì)算機(jī)專業(yè)知識(shí)，既有豐富的專業(yè)會(huì)計(jì)監(jiān)管理論水平又有豐富的會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的高素質(zhì)復(fù)合型人才，以充分適應(yīng)現(xiàn)在及未來農(nóng)行金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展和電子化新形勢(shì)下會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)管理所需。

(五)當(dāng)前農(nóng)行應(yīng)盡早實(shí)施與國(guó)際接軌的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，切實(shí)解決因制度本身問題帶來的股份制改造和內(nèi)控監(jiān)管上的障礙。根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，改進(jìn)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和核算系統(tǒng)，將新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則蘊(yùn)含的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)融入到業(yè)務(wù)流程和會(huì)計(jì)內(nèi)控管理過程中，同時(shí)真正樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，根據(jù)新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)管重點(diǎn)，構(gòu)建集中、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體制和覆蓋各種風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以期加速農(nóng)業(yè)銀行的法人治理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的完善，全面提升農(nóng)業(yè)銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督管理水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]李穎蓓.美國(guó)2002年薩班斯――奧克斯利法案對(duì)我國(guó)會(huì)計(jì)監(jiān)管借鑒意義分析[J].審計(jì)與理財(cái)，2006，(7).

第5篇：銀行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀評(píng)價(jià)范文

一、基層郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的現(xiàn)狀及存在的不足

郵儲(chǔ)銀行基層審計(jì)是在原有業(yè)務(wù)稽查的基礎(chǔ)上建立起來的，儲(chǔ)匯專業(yè)管理的特征比較明顯，以業(yè)務(wù)制度為準(zhǔn)繩，以現(xiàn)場(chǎng)檢查為手段，檢查方式及手段單一，檢查覆蓋面相對(duì)狹小，信息化程度和效率較低，而且缺乏現(xiàn)代金融理論及實(shí)踐的考驗(yàn)，與商業(yè)銀行的審計(jì)理念及審計(jì)實(shí)踐相比仍存在較大的距離，與當(dāng)前郵政金融改革及郵儲(chǔ)銀行向全功能商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的需求之間相比也存在較大的差距。加之，原有作為儲(chǔ)匯部門稽查僅局限于業(yè)務(wù)條線的檢查及指導(dǎo)，查錯(cuò)糾弊是主要的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，與以全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制測(cè)控評(píng)價(jià)為主線，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的現(xiàn)代審計(jì)相比仍處于發(fā)展初級(jí)階段。另外，按照銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》有關(guān)以防范風(fēng)險(xiǎn)，審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，以內(nèi)控優(yōu)先的風(fēng)險(xiǎn)防控理念在基層郵儲(chǔ)行仍沒有得到很好的體現(xiàn)，內(nèi)部控制環(huán)境的建立、內(nèi)控的措施、方法手段、內(nèi)控測(cè)試體系、校正機(jī)制和剩余風(fēng)險(xiǎn)如何化解消除等問題還沒有真正納入到企業(yè)監(jiān)督控制管理中來，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和健康的風(fēng)險(xiǎn)文化在郵儲(chǔ)銀行基層尚未形成。

二、如何更好的發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能 ，有效促進(jìn)郵儲(chǔ)銀行基層風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

郵政金融自1986年恢復(fù)開辦以來，一直按照郵政企業(yè)的管理和經(jīng)營(yíng)模式在發(fā)展，有其自身的運(yùn)行規(guī)律，與現(xiàn)代金融企業(yè)相比在經(jīng)營(yíng)管理模式上存在較大的差異，這既是歷史原因造成的，也是長(zhǎng)期以來的管理體制所形成的。面臨郵政金融新的改革形勢(shì)，作為基層管理者首先在思想上要有客觀理性和正面積極的認(rèn)識(shí)，既要看到這種體制的優(yōu)勢(shì)，也要善于找出與郵政金融改革發(fā)展不匹配的環(huán)節(jié)，這樣才能立足實(shí)踐，解決問題。從內(nèi)部審計(jì)的定義來說，它是由單位內(nèi)部設(shè)置的專門機(jī)構(gòu)或人員實(shí)施的審計(jì)管理，是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，主要是監(jiān)督檢查本單位的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，而銀行的內(nèi)部審計(jì)又區(qū)別于一般企業(yè)內(nèi)部審計(jì)，它是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分，通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評(píng)價(jià)并改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。相比較來說，與一般意義上的企業(yè)注重財(cái)務(wù)監(jiān)督審計(jì)相比，金融企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)涉及的內(nèi)容更加寬泛，關(guān)注的切入點(diǎn)更多，管控的對(duì)象更加多元，內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量要求也相應(yīng)要高。那么，如何針對(duì)郵政金融基層開展內(nèi)部審計(jì)，發(fā)揮審計(jì)督導(dǎo)職能，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控呢？筆者以為，應(yīng)該從以下三個(gè)方面著手解決：

（一）解決好基層內(nèi)部審計(jì)的角色定位問題，要做到角色到位不缺位，不越位，真正發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”作用。從目前基層實(shí)際情況來看，審計(jì)更多的扮演著檢查監(jiān)督和糾改督辦的職能，市縣分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)更多側(cè)重的是對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)審計(jì)和對(duì)管理機(jī)構(gòu)的合規(guī)性履職檢查，以案件防控和綜合治理為中心，以減少資金案件為目標(biāo)，這為當(dāng)前郵政金融的健康發(fā)展和進(jìn)一步的深化改革發(fā)揮了基礎(chǔ)性的支撐作用，也是郵政金融改革初期所必需要做到的。但隨著郵政金融改革的深入推進(jìn)和轉(zhuǎn)型，內(nèi)部審計(jì)的功能性作用仍需與時(shí)俱進(jìn)，只有更好的發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)確認(rèn)、監(jiān)督和咨詢、評(píng)價(jià)等服務(wù)功能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理的不足和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地提出改進(jìn)意見和管理建議，進(jìn)而規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提升企業(yè)的內(nèi)部控制水平，有效化解風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，促進(jìn)企業(yè)提高效益、為企業(yè)增加價(jià)值的目的，這就需要建立和完善更加適應(yīng)郵政金融特色的內(nèi)控制度和內(nèi)控評(píng)價(jià)體系，在商業(yè)銀行內(nèi)控管理和郵政金融內(nèi)控建設(shè)中找到結(jié)合點(diǎn)，準(zhǔn)確定位，通過梳理和細(xì)化審計(jì)類型，豐富審計(jì)內(nèi)容，提高審計(jì)質(zhì)量，來完善和提高審計(jì)效能，更好的強(qiáng)化郵政金融風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

（二）借助內(nèi)部審計(jì)助推全面風(fēng)險(xiǎn)管理。按照coso風(fēng)險(xiǎn)管理框架，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是按照公司既定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，通過各種風(fēng)險(xiǎn)分析、監(jiān)測(cè)手段，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取對(duì)應(yīng)措施來減輕或轉(zhuǎn)嫁所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并采取符合性測(cè)試、實(shí)質(zhì)性測(cè)試和分析性復(fù)核等手段進(jìn)行不間斷動(dòng)態(tài)優(yōu)化，這些措施需要貫穿在企業(yè)的整個(gè)過程，也就是全面、全員、全流程、立體多功能的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。按照銀行業(yè)事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)管控要求，郵儲(chǔ)銀行已經(jīng)初步建立了與之相對(duì)應(yīng)的“三道防線”建設(shè)，審計(jì)作為最后一道防線，應(yīng)獨(dú)立發(fā)揮監(jiān)督和評(píng)價(jià)功能，通過審計(jì)后評(píng)估，不斷優(yōu)化“三道防線”防控運(yùn)行機(jī)制效能，助推風(fēng)險(xiǎn)防控做到橫到邊，縱到底，從客觀、全局性的角度把握和管控風(fēng)險(xiǎn)，防止由于制度執(zhí)行失效，從業(yè)人員道德扭曲，系統(tǒng)運(yùn)行失靈等風(fēng)險(xiǎn)的侵蝕而造成企業(yè)價(jià)值損失。

（三）正確對(duì)待剩余風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的負(fù)面效應(yīng)。剩余風(fēng)險(xiǎn)是指運(yùn)用了所有的控制和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)以后而留下來，未被有效管理的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致不利的結(jié)果。目前，在企業(yè)內(nèi)控管理中普遍存在對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)重視不足的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在對(duì)后續(xù)審計(jì)制度性缺失，剩余風(fēng)險(xiǎn)沒有統(tǒng)一的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，被審計(jì)單位“選擇性整改”現(xiàn)象突出，往往出現(xiàn)避重就輕、敷衍了事、蒙混過關(guān)問題，使得后續(xù)整改大打折扣，剩余風(fēng)險(xiǎn)不能有效消除。在內(nèi)部審計(jì)管理中缺乏對(duì)后續(xù)審計(jì)有效性、連續(xù)性的應(yīng)對(duì)保障措施和管控措施，往往容易造成關(guān)鍵環(huán)節(jié)整改弱化，后續(xù)審計(jì)質(zhì)量不高等問題。從內(nèi)審質(zhì)量控制來看，后續(xù)審計(jì)對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)的化解起著關(guān)鍵性的作用，在內(nèi)部控制中屬于關(guān)鍵控制點(diǎn)，只有把好此關(guān)，從提高問題糾改的真實(shí)性和有效性上解決后續(xù)審計(jì)問題，才可能從根本上確保風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)有效，達(dá)到釜底抽薪，管控風(fēng)險(xiǎn)的目的。

第6篇：銀行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀評(píng)價(jià)范文

農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)指的是在辦理小額信貸業(yè)務(wù)的過程中由于種種無法預(yù)料因素的影響導(dǎo)致業(yè)務(wù)實(shí)際收益與預(yù)期效果產(chǎn)生偏差，從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)蒙受損失的可能性。農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)大致可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)等類型，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村小額信貸最為常見的風(fēng)險(xiǎn)類型。具體如下：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)也被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是借款人沒有按照合同規(guī)定及時(shí)的歸還本金和利息，從而導(dǎo)致銀行貸款不良，產(chǎn)生壞賬。信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)面臨的最主要的業(yè)務(wù)，導(dǎo)致這一風(fēng)險(xiǎn)的因素主要包括兩個(gè)方面：一方面農(nóng)村小額信貸主要針對(duì)的是農(nóng)戶，文化素質(zhì)和社會(huì)環(huán)境的限制使得農(nóng)戶的信用意識(shí)和還款意識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)的落后于城市居民，很多時(shí)候單純的將小額信貸與國(guó)家扶貧補(bǔ)助等同，抱著“不用白不用”的念頭消極還款甚至不還款；另一方面由于農(nóng)村小額信貸對(duì)象是全體農(nóng)戶，這一現(xiàn)象使得銀行無法全面的掌握農(nóng)戶的信用狀況，很容易產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)?？傮w而言，農(nóng)戶缺乏必要的抵押擔(dān)保資產(chǎn)，違約之后無法對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行等因素導(dǎo)致農(nóng)村小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

一般來說，農(nóng)戶貸款主要用于擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而農(nóng)戶通常以家庭為單位來進(jìn)行生產(chǎn)的，這種現(xiàn)狀決定了農(nóng)戶在產(chǎn)業(yè)鏈中處于底端位置，受大市場(chǎng)的影響極大，一旦農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格大幅度下降，再加上農(nóng)戶缺乏其它經(jīng)濟(jì)來源就會(huì)造成農(nóng)戶無法還款的風(fēng)險(xiǎn)。從這個(gè)角度來說，農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)很大程度上取決于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性，如果農(nóng)村經(jīng)濟(jì)波動(dòng)較大，那么貸款農(nóng)戶哪怕具有還款意愿，也沒有還款的經(jīng)濟(jì)能力。

（三）操作性風(fēng)險(xiǎn)

操作性風(fēng)險(xiǎn)屬于典型的人為風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致這一風(fēng)險(xiǎn)的原因主要是農(nóng)戶辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)流程存在漏洞。以筆者工作的銀行為例，其具體的小額貸款業(yè)務(wù)辦理流程如下：首先是農(nóng)戶向銀行提出小額貸款申請(qǐng)；之后客戶經(jīng)理與農(nóng)戶面談，通過實(shí)地調(diào)查等方式確定的農(nóng)戶的信譽(yù)、財(cái)產(chǎn)狀況、還款記錄、償債能力等；然后對(duì)農(nóng)戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定，確定貸款額度；最后移送客戶部門負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)送相關(guān)人員進(jìn)行審查、審批。流程看似不存在漏洞，但是在實(shí)踐中一方面小額信貸服務(wù)對(duì)象龐大，另一方面信貸人員素質(zhì)參差不齊，從而導(dǎo)致工作疏忽時(shí)有發(fā)生，產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全

風(fēng)險(xiǎn)管理制度是風(fēng)險(xiǎn)管理有效與否的重要保證，當(dāng)前農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度明顯兩個(gè)方面的問題：一方面是缺乏系統(tǒng)完整的信用評(píng)級(jí)制度。雖然說銀行在放款之前會(huì)通過實(shí)地調(diào)查或者村委會(huì)調(diào)查的方式來對(duì)貸款申請(qǐng)人的信譽(yù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，以此來確定貸款額度。但事實(shí)上，信譽(yù)評(píng)價(jià)很大程度上是由相關(guān)人員的工作經(jīng)驗(yàn)決定的，并沒有一套科學(xué)合理，行之有效的信用評(píng)級(jí)制度；另一方面內(nèi)控機(jī)制不完善，導(dǎo)致面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無法及時(shí)有效的采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。小額信貸是銀行的業(yè)務(wù)之一，這就決定了其和其它業(yè)務(wù)一起處于一個(gè)統(tǒng)一的管理系統(tǒng)中，而不是針對(duì)農(nóng)村信貸特點(diǎn)單獨(dú)的設(shè)置內(nèi)控機(jī)制，造成了以城市信貸解決農(nóng)村信貸現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏

農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理需要專業(yè)人才來負(fù)責(zé)，但是在實(shí)踐中由于種種因素的限制，導(dǎo)致農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人才極度匱乏。例如很多專業(yè)人才認(rèn)為去農(nóng)村工作是不求上進(jìn)的表現(xiàn)，因此不愿進(jìn)入商業(yè)銀行農(nóng)村支行，導(dǎo)致銀行只能夠依靠工作人員的經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理；再比如銀行在農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)眾多，對(duì)人才的需求量極大，對(duì)比之下風(fēng)險(xiǎn)管理人才的匱乏愈加突出。

（三）缺乏必要的金融政策支持

由于我國(guó)農(nóng)村小額信貸起步于2005年，至今只有十多年的發(fā)展實(shí)踐，因此相關(guān)政策不夠完善，小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏必要的金融政策支持，集中表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先是缺乏貨幣政策的支持。雖然說中央銀行和銀監(jiān)會(huì)的《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行有關(guān)政策的通知》解決了銀行小額貸款開戶、存款準(zhǔn)備金、支付清算、征信等問題，但是對(duì)于中央銀行再貸款等問題并沒有提出具體的解決措施，使得小額信貸后期乏力，加大了信用風(fēng)險(xiǎn)管理難度；其次是缺乏金融政策來完善農(nóng)村小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)保障制度。當(dāng)前銀行對(duì)于農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)往往抱著“管不如不管”的態(tài)度，原因就在于自然風(fēng)險(xiǎn)的多發(fā)性和難以控制性，使得信貸風(fēng)險(xiǎn)管理難以發(fā)揮作用，銀行因小額信貸風(fēng)險(xiǎn)造成的損失也難以避免。這種情況下需要中央出臺(tái)相應(yīng)的政策來解決因自然風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行造成的損失問題，確保信貸風(fēng)險(xiǎn)管理取得應(yīng)有效果。

三、優(yōu)化農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）健全農(nóng)村信用機(jī)制

信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村小額貸款最為常見的風(fēng)險(xiǎn)類型，與信用風(fēng)險(xiǎn)的控制筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面著手：首先是充分發(fā)揮地方人民銀行及金融監(jiān)管部門的監(jiān)管職能，建立農(nóng)戶的完善征信系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶的相關(guān)檔案資料聯(lián)網(wǎng)及電子化。實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款農(nóng)戶信用的即時(shí)查詢，在法律允許的范圍內(nèi)曝光不良客戶，對(duì)其惡意逃廢債行為進(jìn)行追究，防止“羊群效應(yīng)”的發(fā)生；其次是正負(fù)向激勵(lì)并用，促使農(nóng)戶樹立信用觀念，對(duì)于信譽(yù)較差的農(nóng)戶輕則壓縮器貸款額度，重則將其加入黑名單，拒絕提供貸款，對(duì)于信譽(yù)良好的農(nóng)戶則可以通過優(yōu)惠利率、延長(zhǎng)貸款期限等手段給予鼓勵(lì)。以此來提高農(nóng)戶對(duì)信用的重視度；最后是組織專業(yè)人員對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行評(píng)級(jí)授信和跟蹤調(diào)查。一方面是解決現(xiàn)代企業(yè)的評(píng)級(jí)授信做法，對(duì)農(nóng)戶的信用等級(jí)進(jìn)行劃分，以此來保證貸款能夠回收，另一方面要組織專業(yè)人員定期深入農(nóng)村進(jìn)行調(diào)查，全面了解貸款農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，并評(píng)估其中所存在的風(fēng)險(xiǎn)，以便能夠針對(duì)性的采取措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度

就農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度而言，主要是健全信貸過程的審批制度和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控制度。具體如下：健全信貸過程的審批制度關(guān)鍵在于評(píng)級(jí)授信制度的完善與否，對(duì)此銀行不能向之前那樣通過工作人員的實(shí)地調(diào)查和村委會(huì)調(diào)查來對(duì)農(nóng)戶的信譽(yù)進(jìn)行評(píng)估，而是應(yīng)當(dāng)確定一系列可量化的具體指標(biāo)體系，以此來實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶信用的量化，進(jìn)而合理的核實(shí)授信額度；對(duì)于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控制度的完善筆者認(rèn)為可以從以下兩個(gè)方面入手：一方面要完善小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，即建立起一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，通過對(duì)各指標(biāo)的分析來確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、損失大小等，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)性的采取措施進(jìn)行預(yù)防。另一方面是建立權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制既要實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)制度，同時(shí)也要實(shí)行對(duì)等的懲罰制度，對(duì)于調(diào)查不力、責(zé)任管理不到位的內(nèi)部人員，應(yīng)嚴(yán)格追究其責(zé)任。避免因貸款責(zé)任不清導(dǎo)致機(jī)構(gòu)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡化的現(xiàn)象。

（三）強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)

專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才是農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有效的重要保證，對(duì)此筆者認(rèn)為可以從采取以下措施來強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)。首先是介于商業(yè)銀行在農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)眾多，對(duì)專業(yè)人才的需求量較大，而市場(chǎng)上優(yōu)秀人才有限。對(duì)此可以通過對(duì)現(xiàn)有員工的培訓(xùn)來提高其風(fēng)險(xiǎn)管理能力。例如開設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論課程，通過定期的教學(xué)來提高工作人員的額風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，然后再針對(duì)性的將其分配到不同的崗位，以數(shù)量彌補(bǔ)質(zhì)量，提高小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效果；其次是考慮到很多優(yōu)秀人才對(duì)于基層銀行的態(tài)度，筆者認(rèn)為可以捆綁式聘用來促使這些人才走入基層，例如在基層工作三年以上方可調(diào)入城市銀行工作等；最后是提高商業(yè)銀行農(nóng)村支行對(duì)優(yōu)秀風(fēng)險(xiǎn)管理人才的吸引力。通過在招聘會(huì)上突出一些宣傳片、紀(jì)錄片等方式來提高對(duì)優(yōu)秀人才的吸引力，或者提高農(nóng)村支行的待遇來留住人才。

第7篇：銀行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀評(píng)價(jià)范文

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)對(duì)策略

根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。本文通過運(yùn)用文獻(xiàn)調(diào)查、實(shí)地觀察和訪談等研究方法對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行了研究并將文章分成目前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系中所存在的問題以及加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議兩部分。第一部分描述國(guó)內(nèi)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀；第二部分筆者通過對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)地采訪調(diào)研提出了當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題比如管理人員思想認(rèn)識(shí)存在偏差、信息技術(shù)存在缺陷等；第三部分就上述現(xiàn)狀和問題提出了加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策方法包括不斷完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系、不斷增強(qiáng)法律意識(shí)、加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性研究與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作等。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題的現(xiàn)狀

隨著我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行改革的不斷深化，2002年9月，中國(guó)人民銀行并開始實(shí)施《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，對(duì)我國(guó)銀行建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制框架提出了要求，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控，這就使得內(nèi)部控制覆蓋到銀行的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界和實(shí)踐界也開始較多地關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)的研究，出現(xiàn)了一些介紹性文獻(xiàn)和相關(guān)文章。2005年，中國(guó)銀行業(yè)似乎一下進(jìn)入“多事之秋”，各種操作風(fēng)險(xiǎn)大案、要案頻發(fā)且不斷升級(jí)。年初中國(guó)銀行黑龍江河松街支行行長(zhǎng)高山卷款10億元潛逃案；2月22日，建設(shè)銀行吉林分行3.2億元金融詐騙案又浮出水面；3月24日，銀監(jiān)會(huì)又查出農(nóng)行包頭分行重大違法經(jīng)營(yíng)案件，涉案金額1.15億元；4月2日中國(guó)銀行北京分行6.4億爛尾樓騙貸大案曝光。此類案件被人稱之為“細(xì)節(jié)中的魔鬼”，其實(shí)正是巴塞爾新資本協(xié)議謂之的“操作風(fēng)險(xiǎn)”?？梢钥闯?，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)現(xiàn)在面臨逐步出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，情況嚴(yán)峻到讓人擔(dān)心。2005年3月7日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制能力不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的突出問題，了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，首次將操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)并列為銀行面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)?！锻ㄖ分赋觯恍C(jī)構(gòu)由于相關(guān)制度不健全，或者對(duì)制度執(zhí)行缺乏有效監(jiān)督，對(duì)不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制薄弱，導(dǎo)致大案、要案屢有發(fā)生。要求銀行機(jī)構(gòu)加大力度，采取切實(shí)措施，有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)?！锻ㄖ芳仁巧虡I(yè)銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)的指引性文件，也是審慎監(jiān)管要求。主要針對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中存在的突出問題，而不是操作風(fēng)險(xiǎn)控制的一般性指引，并未覆蓋有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的全部?jī)?nèi)容。由此可見，風(fēng)險(xiǎn)管理措施的重視度及必要性已經(jīng)廣泛的被業(yè)界所認(rèn)識(shí)。2007年5月為加強(qiáng)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，推動(dòng)商業(yè)銀行進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，銀監(jiān)會(huì)制定并了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。

二、目前存在于我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的問題

整體來說，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)建立起了一個(gè)較為完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架和體系，有著嚴(yán)格的制度準(zhǔn)則，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和重視程度也在逐漸加深，但在調(diào)查過程中我們也發(fā)現(xiàn)了一些商業(yè)銀行在管理工作中存在的問題：

（一）管理人員思想認(rèn)識(shí)存在偏差

中層管理人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)還沒有足夠的重視，大多領(lǐng)導(dǎo)干部都缺少風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部掌控的意識(shí)，可見各層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于業(yè)務(wù)的發(fā)展以及相關(guān)的管理沒有過多認(rèn)知，僅僅致力于當(dāng)前對(duì)于營(yíng)銷的業(yè)績(jī)要求以及其公司自身的各個(gè)目標(biāo)規(guī)劃，而忽略了對(duì)內(nèi)部操作的規(guī)章制度管理的執(zhí)行力，從而讓各種規(guī)章制度不能有效的開展與執(zhí)行，導(dǎo)致很多問題屢屢出現(xiàn)。

（二）信息技術(shù)存在缺陷

當(dāng)前，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展均以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為載體并通過專業(yè)管理系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)，但由于系統(tǒng)存在著運(yùn)行不穩(wěn)定、安全缺陷、系統(tǒng)升級(jí)、系統(tǒng)日常維護(hù)等風(fēng)險(xiǎn)隱患，將不同程度的引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。雖然部分銀行在技術(shù)管理方面已經(jīng)較為成熟，如兩套備份系統(tǒng)，兩套發(fā)電設(shè)備以及及時(shí)有效的報(bào)警反饋系統(tǒng)，但仍然有部分銀行的技術(shù)條件簡(jiǎn)陋，基本上靠人力支持，效率低下。

三、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理與經(jīng)營(yíng)發(fā)展密不可分，貫穿于銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過程。未來銀行業(yè)的發(fā)展，其關(guān)鍵之一就是提高風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，操作風(fēng)險(xiǎn)更是重中之重，要做好這份工作，就必須去認(rèn)識(shí)、研究、制定措施并付諸實(shí)施。經(jīng)過認(rèn)真的學(xué)習(xí)研究之后，對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面提出了一些自己的建議：

（一）不斷完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

在明確細(xì)化各業(yè)務(wù)職能部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的基礎(chǔ)上，努力提高業(yè)務(wù)管理部門的操作自律意識(shí)，建立操嚴(yán)密的監(jiān)控防線。二是完善優(yōu)化監(jiān)督制約機(jī)制。做到既分工明確，又相互制約和監(jiān)督，內(nèi)控合規(guī)部作為操作風(fēng)險(xiǎn)的牽頭部門，通過隨時(shí)調(diào)看各業(yè)務(wù)管理部門的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，對(duì)各專業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行再監(jiān)督，督促各部門認(rèn)真履行其管理職責(zé)。三是夯實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)。將操作風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到業(yè)務(wù)的事前、事中、事后等各個(gè)環(huán)節(jié)，根據(jù)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，制訂具體、簡(jiǎn)明、科學(xué)、有效的基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，將支行甚至營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均納入到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架之中。

（二）不斷增強(qiáng)法律意識(shí)

首先要嚴(yán)格按照法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，構(gòu)建經(jīng)營(yíng)管理過程的法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，從源頭上杜絕或減少各類被訴案件的發(fā)生。二是針對(duì)我部訴訟案件多、金額大的實(shí)際情況，要強(qiáng)化案件管理，力爭(zhēng)數(shù)量和涉案金額有明顯下降，同時(shí)防止發(fā)生新的訴訟案件。三是加大對(duì)新型法律風(fēng)險(xiǎn)的防范力度。目前，一些新型的操作風(fēng)險(xiǎn)，如泄密、代售基金的誤導(dǎo)等涉及負(fù)債、中間業(yè)務(wù)的案件正呈不斷上升趨勢(shì)，這類案件與傳統(tǒng)的資產(chǎn)案件相比，銀行從原告走向了被告，從贏多輸少變成輸多贏少，因此，要高度重視此類風(fēng)險(xiǎn)給我部帶來的危害，采取有效措施切實(shí)加以防范。

（三）加強(qiáng)人才隊(duì)伍和激勵(lì)機(jī)制建設(shè)

一是從員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)上看，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的員工及解決方案比較缺失，因此還應(yīng)該根據(jù)內(nèi)部人員現(xiàn)況做好相關(guān)的培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，為加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供人才保證。二是從激勵(lì)機(jī)制方面講，目前，雖然已經(jīng)建立了完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但由于部分管理人員不能動(dòng)態(tài)地介入整個(gè)管理過程，體系的運(yùn)作效果大打折扣。為此，要加快建立和完善激勵(lì)約束機(jī)制，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供支持和保障。

（四）以人為本，培育有效的內(nèi)控文化

內(nèi)控文化首先是一種氛圍，不管是管理者還是員工均可以通過自身的言行來營(yíng)造這種氛圍，使所有人都認(rèn)識(shí)到內(nèi)控的重要性，使所有人都了解自己在內(nèi)控中的地位和職責(zé)，并全心全意認(rèn)真履行。其次，內(nèi)控文化是一種道德評(píng)價(jià)，通過思想道德教育，形成一種道德評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，形成一個(gè)健康的管理理念，促使員工恪守誠(chéng)信原則并高效誠(chéng)實(shí)地工作，推動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理良性發(fā)展。（作者單位：貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院）

參考文獻(xiàn)

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[2]宋懿.趙琳.國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策分析[J].齊魯珠壇，2010.（3）.

[3]中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì).公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京： 經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2010.

[4]宋懿，趙琳.國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策分析[J].齊魯珠壇，2010，（3）

第8篇：銀行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀評(píng)價(jià)范文

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理；考核指標(biāo)；獎(jiǎng)懲制度；經(jīng)濟(jì)資本；風(fēng)險(xiǎn)度量

中國(guó)的商業(yè)銀行在加入世貿(mào)之后，面臨著許多的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。面對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)，風(fēng)險(xiǎn)也隨之而生，這就給商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了新的要求，在本文中將對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，問題提出幾點(diǎn)看法，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的提高提出一些建議。

一、我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)從高級(jí)管理層到基層網(wǎng)點(diǎn)的普通職工呈現(xiàn)逐級(jí)遞減趨勢(shì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級(jí)弱化趨勢(shì)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現(xiàn)。

1.過分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理

規(guī)模決定市場(chǎng)占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要因素之一。由于政策、市場(chǎng)或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制

國(guó)外商業(yè)銀行事前風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制較為完善，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍是一片空白。

4.內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱

我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。另外銀行會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭。

5.獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制不完善，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)，相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實(shí)，對(duì)違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時(shí)且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險(xiǎn)。

6.風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱

風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍

二、提高我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

由于我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的特殊性和國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究及其應(yīng)用的滯后，在國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)中已經(jīng)應(yīng)用成熟的一些數(shù)理性的風(fēng)險(xiǎn)管理方法要吸收應(yīng)用到我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中還需要一段較長(zhǎng)的時(shí)間，譬如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的VaR模型、信貸風(fēng)險(xiǎn)中的信貸矩陣模型，不僅需要先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的支持，同時(shí)還需要大量的歷史數(shù)據(jù)的積累以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算，另外還要對(duì)每一期的風(fēng)險(xiǎn)衡量的實(shí)際效果做出評(píng)價(jià)并基于此不斷地對(duì)模型進(jìn)行校正和改進(jìn)，最后才能形成能夠成熟運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。因此，我國(guó)銀行業(yè)目前的首要任務(wù)是要建立完善、嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培養(yǎng)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和應(yīng)用的基礎(chǔ)性研究，逐步建立起高效、科學(xué)、定量分析的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和度量的模型體系。具體措施如下：

1.健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機(jī)，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任；獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實(shí)施對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸，縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時(shí)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運(yùn)行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制、加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。

2.制定合理的考核指標(biāo)、在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

考核指標(biāo)的制定要全面考慮是否符合實(shí)際、是否有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、不能誤導(dǎo)各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模當(dāng)然是十分重要的，但作為決策層絕不應(yīng)過于強(qiáng)調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤(rùn)或經(jīng)營(yíng)規(guī)模掩蓋一切；否則可能對(duì)管理層和經(jīng)營(yíng)層傳達(dá)錯(cuò)誤信息，以增加風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標(biāo)制定過程中的主觀性、在充分考慮實(shí)際情況的基礎(chǔ)上建立起以利潤(rùn)、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的考核指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期利潤(rùn)最大化。

3.完善內(nèi)部核查機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度、防止風(fēng)險(xiǎn)的蔓延

建立合理的獎(jiǎng)懲制度。對(duì)那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務(wù)過程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務(wù)人員應(yīng)有所激勵(lì)。對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)及形成不良資產(chǎn)的責(zé)任人員的責(zé)任追究制度要嚴(yán)格執(zhí)行；在追究直接責(zé)任人員責(zé)任的同時(shí)也要追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，以提高領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心。對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)懲不貸、決不姑息遷就，以達(dá)到處罰一部分教育一大片的目的。

4.進(jìn)一步完善金融機(jī)構(gòu)金融信息報(bào)告與披露制度，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的透明度

因此需要進(jìn)一步明確報(bào)告與披露的基本數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范闈及時(shí)間頻率等。在此基礎(chǔ)上，金融監(jiān)管當(dāng)局要建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警方法體系，包括指標(biāo)體系和評(píng)估體系等，及早向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及早采取防范和控制措施。

5.借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和防范能力

要逐步重視經(jīng)濟(jì)資本（即非預(yù)期損失）及其分配在銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用。銀行經(jīng)營(yíng)不單要考慮預(yù)期損失、還要考慮非預(yù)期損失。預(yù)期損失以呆賬準(zhǔn)備金的形式已被計(jì)入了銀行經(jīng)營(yíng)成本、并在銀行提供的產(chǎn)品的價(jià)格一如貸款利率中得到了補(bǔ)償，已不構(gòu)成真正的風(fēng)險(xiǎn)。真正的風(fēng)險(xiǎn)是非預(yù)期損失，所以經(jīng)濟(jì)資本要成為銀行確定其風(fēng)險(xiǎn)控制邊界的基礎(chǔ)：當(dāng)它在數(shù)量上接近或超過銀行的實(shí)際資本時(shí)、說明銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平接近或超過其實(shí)際承受能力、這時(shí)銀行要么通過一些途徑增加實(shí)際資本、要么控制或回縮其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為、否則其安全性將受到威脅。

綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于商業(yè)銀行極其的重要，一方面內(nèi)部需要重視，投入極大的精力和時(shí)間去建立模型，另一方面需要積極的吸收借鑒國(guó)外好的風(fēng)險(xiǎn)控制的方法。

參考文獻(xiàn)

第9篇：銀行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀評(píng)價(jià)范文

（中國(guó)建設(shè)銀行新疆石油分行新疆克拉瑪依834000）

摘要操作風(fēng)險(xiǎn)一般都具有比較強(qiáng)的隱蔽性，所以長(zhǎng)期以來一直都被銀行業(yè)所忽視。銀行在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作過程中必然會(huì)產(chǎn)生一定的操作風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范操作也是銀行管理中的一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)，它關(guān)系到銀行在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下是否可以生存與發(fā)展。本篇文章針對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管控，分析論述了現(xiàn)階段銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，并就防控銀行操作風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)提出了一些建議對(duì)策，希望能夠提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控水平，提高銀行的整體管理水平。

關(guān)鍵詞 銀行操作 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī) 機(jī)制建設(shè)

合規(guī)經(jīng)營(yíng)是銀行的生命，也是銀行持續(xù)發(fā)展的保證。管控好操作風(fēng)險(xiǎn)則是銀行合規(guī)建設(shè)的關(guān)鍵。與國(guó)外的銀行業(yè)相比，我國(guó)銀行由于長(zhǎng)期以來對(duì)合規(guī)、操作以及聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度不夠，導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理不能夠真正落實(shí)到實(shí)際工作中，有些銀行甚至出現(xiàn)了許多違規(guī)操作和違規(guī)經(jīng)營(yíng)的問題，根源就在于銀行內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善。所以，我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)的管控，構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，抓住銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵，從而促進(jìn)銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展。

一、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及分析

由于我國(guó)銀行體制、機(jī)制、理念等各種因素的影響，現(xiàn)階段銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理依然存在許多的薄弱環(huán)節(jié)，導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制存在漏洞。

1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。有些銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的普遍性、長(zhǎng)期性以及頑固性缺乏一定的認(rèn)識(shí)，非常容易把一些操作風(fēng)險(xiǎn)情況當(dāng)做是偶然、局部發(fā)生的，存在一定的僥幸心理，致使銀行管理人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不夠，銀行內(nèi)部缺乏一些重要的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，沒有嚴(yán)格遵循銀行內(nèi)部控制準(zhǔn)則，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理職能沒有專門的部門監(jiān)管，僅僅由各個(gè)業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)，存在管理職能上的交叉、管理目標(biāo)的沖突以及管理流程紊亂等情況，折舊導(dǎo)致銀行缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，銀行的管理者也不能清楚地了解到銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況，操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制形同虛設(shè)根本落實(shí)不到工作中。

2.銀行內(nèi)部管理人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠。首先銀行管理者在銀行內(nèi)部管理與未來的發(fā)展關(guān)系上存在一定的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，沒有將風(fēng)險(xiǎn)管理與加快發(fā)展聯(lián)系起來。其次由于受傳統(tǒng)的東方文化沉淀影響，銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行時(shí)操作人員，從上不從制，從師不從制，從習(xí)慣不從制，使一些風(fēng)險(xiǎn)管理制度無法得到有效的落實(shí)。最后是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)太片面。有的銀行管理者將操作風(fēng)險(xiǎn)僅僅理解為“操作中”的風(fēng)險(xiǎn)和“操作性”的風(fēng)險(xiǎn)，有的則將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪等情況，在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)上的不同及局限就導(dǎo)致管理者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的不全面、不系統(tǒng)。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任配置錯(cuò)位。近年來，在我國(guó)銀行實(shí)施績(jī)效分配機(jī)制改革的過程中，大多數(shù)都突出了對(duì)銀行內(nèi)部中高級(jí)管理人員的正向激勵(lì)，但對(duì)銀行基層機(jī)構(gòu)以及一線員工確實(shí)激勵(lì)不足。這種“收入分配上移、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任下移”的分配激勵(lì)機(jī)制不但導(dǎo)致銀行基層員工的嚴(yán)重不滿，同時(shí)也挫傷了基層員工積極工作、規(guī)范操作的自覺性。另外，銀行內(nèi)部不合理的人力資源配置也嚴(yán)重影響到基層員工合規(guī)操作的積極性。近幾年的減員增效改革中，各級(jí)管理銀行作為政策的實(shí)際執(zhí)行者，只是進(jìn)行各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的撤并以及對(duì)基層人員進(jìn)行減員分流，但對(duì)于本部的改革卻沒有見到成效。這種錯(cuò)位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任配置不僅造成基層機(jī)構(gòu)不能按風(fēng)險(xiǎn)控制制度定崗定員，還導(dǎo)致了銀行學(xué)習(xí)培訓(xùn)以及輪崗休假制度順利進(jìn)行，再一點(diǎn)程度上提高了操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

4.金融創(chuàng)新和電子化建設(shè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，許多銀行為了搶占并擴(kuò)大市場(chǎng)的份額，不斷地推出許多新的金融產(chǎn)品、新的業(yè)務(wù)以及新的服務(wù)舉措，但是在現(xiàn)階段產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和服務(wù)復(fù)雜程度不斷提高的情況下，如果沒有相應(yīng)配套的內(nèi)控制度的及時(shí)跟進(jìn)，就非常容易引發(fā)新的操作風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，在銀行業(yè)務(wù)電子化、自動(dòng)化程度不斷提高的情況下，使銀行在各個(gè)銀行地區(qū)的經(jīng)營(yíng)以及各項(xiàng)產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)越來越緊密地聯(lián)系在一起，但是，如果銀行現(xiàn)代化系統(tǒng)建設(shè)滯后就會(huì)導(dǎo)致總行不能對(duì)各個(gè)分支行進(jìn)行準(zhǔn)確到位的內(nèi)部監(jiān)控，如果銀行的電子化處理系統(tǒng)出現(xiàn)了問題，就會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的、甚至是災(zāi)難性的后果。

二、加強(qiáng)合規(guī)機(jī)制建設(shè)，防控銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行是一種具有特殊經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行在一定程度上是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和發(fā)展，可以說，銀行是處理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)器，風(fēng)險(xiǎn)也是銀行永恒的主題?，F(xiàn)階段，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及銀行內(nèi)部體制的深化改革，銀行面臨的同業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)壓力越來越大，要想加強(qiáng)銀行內(nèi)控體制的完善以及銀行合規(guī)機(jī)制的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)銀行快速穩(wěn)定發(fā)展，就必須加大對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防控力度，切實(shí)推進(jìn)銀行合規(guī)文化的建設(shè)。

1.切實(shí)增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范以及合規(guī)機(jī)制建設(shè)意識(shí)。一方面，要想保證銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的完善，首先就必須正確認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)銀行管理者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視，只有正確認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行的重要性，才能保證操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立與完善，使操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)真正得到落實(shí)，發(fā)揮出應(yīng)有的作用。另一方面，也要提升對(duì)銀行合規(guī)建設(shè)的認(rèn)識(shí)，持續(xù)開展銀行合規(guī)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。通過銀行內(nèi)部中層管理人員合規(guī)機(jī)制認(rèn)識(shí)的提高、合規(guī)建設(shè)意識(shí)的樹立以及合規(guī)執(zhí)行水平的提高，來不斷培養(yǎng)銀行內(nèi)部員工的合規(guī)優(yōu)先、主動(dòng)合規(guī)、全員合規(guī)的合規(guī)建設(shè)文化，使合規(guī)建設(shè)機(jī)制的核心價(jià)值觀成為銀行全體員工的行為準(zhǔn)則。

2.建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制環(huán)境。任何操作風(fēng)險(xiǎn)可以說都是人的行為造成的，而人的行為主要就是受到制度道德約束以及文化熏陶。所以，要從根本上控制和避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，形成操作風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效管理機(jī)制，就必須抓好銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度、文化以及人三個(gè)關(guān)鍵要素，加強(qiáng)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的文化認(rèn)同，建立起系統(tǒng)化、制度化的內(nèi)部控制環(huán)境。首先要建立嚴(yán)密的內(nèi)控環(huán)境，并對(duì)銀行的內(nèi)部控制進(jìn)行全面的檢測(cè)評(píng)價(jià)，按照制度化、規(guī)范化、精細(xì)化的要求，加強(qiáng)銀行的內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建全面、規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)控體系，對(duì)銀行各業(yè)務(wù)層面的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施有效過程監(jiān)督控制。從內(nèi)部控制的建設(shè)入手，對(duì)銀行現(xiàn)有的內(nèi)控制度進(jìn)行一定的清理整合，對(duì)銀行業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行梳理、整合、規(guī)范，以及對(duì)崗位職責(zé)體系進(jìn)行細(xì)化。

3.進(jìn)行信息化管理，完善操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。銀行的法人在推進(jìn)銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)管理的同時(shí)，還應(yīng)該全面加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，借助各類現(xiàn)代化實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)加強(qiáng)對(duì)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)、可疑交易以及違規(guī)行為的揭示、控制功能，并加強(qiáng)對(duì)各類監(jiān)測(cè)信息共享和過濾的分析評(píng)價(jià)，對(duì)可疑行為以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查、監(jiān)管，從而及時(shí)排除操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，保證銀行業(yè)務(wù)的安全進(jìn)行。當(dāng)前，銀行必須要加快將操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)細(xì)化、量化，將操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一分解落實(shí)到銀行各個(gè)崗位、各個(gè)員工，建立完善操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的識(shí)別、登記、報(bào)告制度，對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格按風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制。

同時(shí)，還要成立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，規(guī)范操作風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程，形成一套科學(xué)、規(guī)范、完整的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。4.全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員綜合素質(zhì)。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制也會(huì)產(chǎn)生重要的作用，高素質(zhì)管理人員是銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)最主要的力量。所以，銀行要定期組織管理人員進(jìn)行學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高管理人員的職業(yè)專業(yè)技能、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、計(jì)算機(jī)操作及運(yùn)用的能力，及時(shí)對(duì)專業(yè)知識(shí)進(jìn)行更新，不斷提高管理對(duì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)以及控制能力，保證管理人員能夠從容應(yīng)對(duì)銀行面臨的各種操作風(fēng)險(xiǎn)；另外，銀行還要對(duì)管理人員進(jìn)行分階段的考核，實(shí)施管理人員競(jìng)爭(zhēng)上崗，優(yōu)勝劣汰的制度，從而提高風(fēng)險(xiǎn)操控管理人員的綜合素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

5.推進(jìn)銀行人性化管理，完善人員的激勵(lì)約束機(jī)制。首先，銀行要堅(jiān)持“以人為本”的基本管理理念，將銀行風(fēng)險(xiǎn)管理員工的個(gè)人價(jià)值利益與銀行企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)相結(jié)合，使銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)未來工作的發(fā)展前景充滿信心，從而不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作員工的工作主動(dòng)性和積極性，有效提高銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的完成。其次，銀行管理者還要制定一定的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)那些嚴(yán)格遵守銀行內(nèi)部規(guī)章制度以及及時(shí)消除銀行操作風(fēng)險(xiǎn)隱患的工作人員給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)；同樣，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員中疏于管理、監(jiān)督不到位、執(zhí)行力度不夠等現(xiàn)象，也要追究其相應(yīng)的責(zé)任，給予一定的批評(píng)教育或者懲處，從而端正風(fēng)險(xiǎn)管理人員的工作態(tài)度，不斷引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。最后，銀行管理者還要根據(jù)銀行的實(shí)際情況，相應(yīng)地減少銀行內(nèi)部的行政管理人員，不斷充實(shí)銀行內(nèi)部的基層員工隊(duì)伍，使銀行內(nèi)部的基層崗位輪換制度和強(qiáng)制休假制度得到切實(shí)有效的落實(shí)，從而在銀行內(nèi)部建立起一套適合銀行自身的科學(xué)有效的人員配置體系。

三、結(jié)束語

總而言之，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立完善，對(duì)于彌補(bǔ)銀行法人治理結(jié)構(gòu)中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制缺陷、增強(qiáng)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)章制度的可執(zhí)行性都具有極為重要的意義，并且還有利于銀行真正落實(shí)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高銀行內(nèi)部控制體系的有效性，加強(qiáng)銀行合規(guī)機(jī)制的有效建設(shè)。所以銀行管理者應(yīng)當(dāng)立足于銀行自身實(shí)際情況，采取必要的措施，盡可能地避免銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而保證銀行在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下能夠健康而穩(wěn)定地發(fā)展。

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