企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文

[關(guān)鍵詞]施工企業(yè)；履約保證金；墊資風(fēng)險(xiǎn)

[中圖分類(lèi)號(hào)]F275　[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A　[文章編號(hào)]1005―6432(2011)18―0073―01

1、建筑施工企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的分析

隨著建筑施工市場(chǎng)的不斷發(fā)展，投資主體的法人程度的不斷提高，許多業(yè)主在投標(biāo)過(guò)程中增大了風(fēng)險(xiǎn)抵押或履約保證金的比例和數(shù)量，而且越來(lái)越多的業(yè)主將由原來(lái)的銀行保函改為貨幣資金，這樣就加大了施工企業(yè)貨幣資金的額外沉淀量，加大了施工企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目管理水平制約著項(xiàng)目的贏利水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，一處項(xiàng)目上馬，施工管理水平的高低，組織的合理與否直接影響到項(xiàng)目的最終效果。

由于施工管理的缺陷及其他不確定性因素的影響，導(dǎo)致已完工程得不到業(yè)主和監(jiān)理工程師的認(rèn)可，或由于業(yè)主資金不到位以及墊資(三邊工程的存在等)，結(jié)算資金向貨幣資金轉(zhuǎn)化過(guò)程中的收款風(fēng)險(xiǎn)也是構(gòu)成施工企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的主要原因之一。對(duì)內(nèi)部承包單位管理不嚴(yán)是施工企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的重要原因?；谑┕て髽I(yè)內(nèi)部工程承包合同產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)在當(dāng)前施工企業(yè)中較為普遍。另外，有些工程項(xiàng)目完賬不清，不及時(shí)清理工程銀行賬戶(hù)，導(dǎo)致項(xiàng)目雖已竣工結(jié)算，但費(fèi)用仍在發(fā)生，這種狀況的存在，使項(xiàng)目的預(yù)期贏利水平大大受損，甚至出現(xiàn)虧損和引發(fā)訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

2、資金集中管理存在的問(wèn)題

(1)資金集中的程度不高。建筑施工企業(yè)只是規(guī)定全資企業(yè)和控股公司按季度或年度將利潤(rùn)、紅利和所提折舊集中上繳，如通過(guò)在銀行開(kāi)設(shè)的結(jié)算中心控制各成員單位的資金收付，未經(jīng)過(guò)企業(yè)同意，銀行不對(duì)成員單位的賬戶(hù)進(jìn)行支付，但這都遠(yuǎn)未達(dá)到國(guó)外企業(yè)每日將子公司資金賬戶(hù)清零的程度。

(2)籌資管理不完善。由于目前資金集中程度不高，大多數(shù)國(guó)內(nèi)集團(tuán)未做到將整個(gè)集團(tuán)的資金缺口集中并由集團(tuán)統(tǒng)一籌資，而是采用集團(tuán)總部對(duì)各集團(tuán)單位的籌資計(jì)劃進(jìn)行審批，再由各集團(tuán)單位在批準(zhǔn)的籌資額度內(nèi)向指定的對(duì)象自行籌資的方式，這樣完全無(wú)法體現(xiàn)由集團(tuán)統(tǒng)一籌資所帶來(lái)成本節(jié)約的好處。

(3)企業(yè)資金調(diào)度不流暢。由于企業(yè)對(duì)集中管理控制的內(nèi)部資金具有監(jiān)控能力，有些子公司在小集團(tuán)利益思想驅(qū)使下，只將少部分資金歸入企業(yè)集中管理，或?qū)ζ髽I(yè)資金調(diào)度推遲執(zhí)行或不全額執(zhí)行，造成企業(yè)資金調(diào)度不流暢。

(4)籌資結(jié)構(gòu)不合理。企業(yè)籌資必須從整個(gè)集團(tuán)的生產(chǎn)規(guī)模、投資數(shù)量出發(fā)，科學(xué)地確定資金籌集規(guī)模，但子公司用款的時(shí)限、數(shù)量及還款計(jì)劃與企業(yè)介入資金的時(shí)限、數(shù)量及還款計(jì)劃不完全相同。致使企業(yè)籌資規(guī)模過(guò)大，企業(yè)占用大量資金，加大集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用，有時(shí)籌資不夠，影響子公司用款。

(5)內(nèi)部借貸管理薄弱。內(nèi)部拖欠本息嚴(yán)重影響集團(tuán)對(duì)子公司放款，很少進(jìn)行嚴(yán)密論證，對(duì)其借款用途、效益、還款保障等不加以控制，造成企業(yè)借出資金投資沒(méi)有收益，而子公司也認(rèn)為對(duì)企業(yè)可以不按照協(xié)議及時(shí)還款，經(jīng)常拖欠企業(yè)借款本息，由于企業(yè)沒(méi)有強(qiáng)制回收措施，內(nèi)部拖欠本息越來(lái)越嚴(yán)重，致使企業(yè)資金不能正常周轉(zhuǎn)。

3、我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理存在問(wèn)題的成因

(1)一些歷史或體制上的原因。有些集團(tuán)的母公司對(duì)異地子公司或控股公司的控制力度不夠，異地子公司或控股公司將資金管理制度看做是對(duì)自身權(quán)利的一種剝奪，損害了自己的利益。抵觸情緒較大，造成該制度推行困難。

(2)技術(shù)和資金方面的原因。大多數(shù)集團(tuán)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)化程度較低，難于實(shí)現(xiàn)對(duì)異地成員單位資金賬戶(hù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，總、分賬戶(hù)之間的對(duì)賬不及時(shí)，這中間就隱藏了很大的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)金融法律環(huán)境的原因。我國(guó)目前的某些法規(guī)制度限制了企業(yè)集團(tuán)對(duì)資金進(jìn)行集中管理。比如，集團(tuán)總部對(duì)資金進(jìn)行集中管理不可能是無(wú)償?shù)?，而需要支付利息，這實(shí)際上是資金借貸行為，但我國(guó)目前的法規(guī)禁止企業(yè)之間直接相互借貸，而必須通過(guò)金融機(jī)構(gòu)作為中介。這對(duì)于未設(shè)財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)而言無(wú)疑是一道難以逾越的障礙。即使已經(jīng)設(shè)立財(cái)務(wù)公司，資金集中也困難重重。

(4)企業(yè)信息化營(yíng)運(yùn)和管理水平低。目前，歐美國(guó)家的電子商務(wù)環(huán)境已非常成熟，有強(qiáng)大的企業(yè)信息基礎(chǔ)設(shè)施和科學(xué)的數(shù)字化管理體系作支撐，企業(yè)應(yīng)用ERP系統(tǒng)已非常普遍及成熟，而我國(guó)企業(yè)ERP到目前還處于發(fā)展階段，信息化水平較低。

4、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的完善措施

(1)以統(tǒng)一的資金結(jié)算為基礎(chǔ)。賬戶(hù)集中統(tǒng)一管理、資金結(jié)算統(tǒng)一，是控制資金流的前提，有效的資金集中管理是以掌握資金流來(lái)實(shí)現(xiàn)的，離開(kāi)對(duì)資金收支流程的控制，就失去了實(shí)施有效資金集中管理的基礎(chǔ)。采用資金、債務(wù)、投資等高度統(tǒng)一的管理模式，即“統(tǒng)收統(tǒng)支，收支兩條線”。其核心是各子公司和分公司的收入、支出完全由公司總部部署，子公司或分公司只是成本中心，必要的成本支出由總部撥給，是一種企業(yè)按照上級(jí)部門(mén)指令去組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，以完成其生產(chǎn)、技術(shù)等指標(biāo)為目的的成本中心模式。

(2)以全面預(yù)算管理為主軸。在資金集中管理的模式下，資金管理總部匯總編制年度資金計(jì)劃是以“全面預(yù)算管理”指標(biāo)為依據(jù)，因此，在資金集中管理過(guò)程中，始終用指標(biāo)統(tǒng)管財(cái)務(wù)，資金的支付始終以“預(yù)算指標(biāo)”為依據(jù)，資金調(diào)度、資金平衡管理、融資管理等都應(yīng)以“預(yù)算管理”為主線，把資金管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，以資金管理監(jiān)控為核心，達(dá)到全面預(yù)算管理的目的。

(3)引入投資銀行模式。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，大型企業(yè)集團(tuán)一般都以大型銀行為基礎(chǔ)，我國(guó)企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)融結(jié)合采取了一種更為直接、更為極端的方式，即工商企業(yè)集團(tuán)通過(guò)建立全資附屬的商業(yè)銀行而將資本運(yùn)作延伸到銀行領(lǐng)域，其典型代表就是中信實(shí)業(yè)銀行和中國(guó)光大銀行的建立。這可能是今后的一個(gè)發(fā)展方向。我國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)建立投資銀行具有廣闊的前景，總體上講，它應(yīng)該建設(shè)成企業(yè)金融產(chǎn)業(yè)的核心、贏利中心和資本運(yùn)營(yíng)中心。未來(lái)我國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)金融業(yè)的組織形式完全可以以投資銀行為主體，其他各業(yè)作為投資銀行的附屬機(jī)構(gòu)和部門(mén)。

第2篇：企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文

關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；資金；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；措施

企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)中，資金是一項(xiàng)高流動(dòng)性的資產(chǎn)，是企業(yè)賴(lài)以生存發(fā)展的血液，因此資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。在建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈的情況下，施工企業(yè)要想取得、鞏固、擴(kuò)大市場(chǎng)份額，必須具備強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，雄厚的資金是競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的基礎(chǔ)和保證。但目前施工企業(yè)工程墊資越來(lái)越多，拖欠工程款居高不下，資金緊張的矛盾日益突出，嚴(yán)重制約了施工企業(yè)的生存和發(fā)展。施工企業(yè)具有工程項(xiàng)目分布點(diǎn)多、生產(chǎn)周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，如果不能很好地組織企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，企業(yè)將會(huì)陷于資金短缺的境地。短期的資金短缺暫時(shí)可以通過(guò)舉債來(lái)緩解，如果資金短缺在長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)不能解決，那么企業(yè)就可能面臨破產(chǎn)清算的局面。因此，財(cái)務(wù)及時(shí)了解企業(yè)資金狀況，發(fā)現(xiàn)資金短缺，并積極地組織籌措資金，是施工企業(yè)保持持續(xù)發(fā)展的重要保證。

一、資金管理現(xiàn)狀

現(xiàn)在大多數(shù)的施工企業(yè)患上了嚴(yán)重貧血癥――資金緊張，究其原因，不外乎兩種：外部原因和內(nèi)部原因。外部因素主要有：建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，僧多粥少，能到手的項(xiàng)目少；招投標(biāo)工作不規(guī)劃，低價(jià)中標(biāo)的項(xiàng)目多；社會(huì)保險(xiǎn)制度尚不健全，社會(huì)負(fù)擔(dān)過(guò)重；籌資渠道單一，金融機(jī)構(gòu)信貸機(jī)制不夠完善，企業(yè)籌資困難，建設(shè)資金不能及時(shí)到位；建設(shè)單位拖欠施工單位工程款項(xiàng)等。內(nèi)部原因主要是：成本管理失控，虧損嚴(yán)重；資金使用計(jì)劃性不強(qiáng)，經(jīng)常出現(xiàn)青黃不接的局面；施工項(xiàng)目多，資金分散，無(wú)法發(fā)揮資金集約性?xún)?yōu)勢(shì)；合同管理工作力度不強(qiáng)，該結(jié)算的款項(xiàng)漏結(jié)或未及時(shí)結(jié)算，應(yīng)調(diào)價(jià)補(bǔ)差、索賠的項(xiàng)目未能及時(shí)辦理等。

另外，隨著建筑行業(yè)招標(biāo)制的普遍采用，施工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍得到空前的擴(kuò)展――施工項(xiàng)目增加且分布地域分散。怎樣對(duì)這些項(xiàng)目實(shí)施管理呢？目前，施工企業(yè)普遍采用能調(diào)動(dòng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人積極性的分權(quán)制，即組建相對(duì)獨(dú)立的項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)中標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理。這樣，單個(gè)項(xiàng)目的管理問(wèn)題解決了，但對(duì)整個(gè)公司的資金管理卻產(chǎn)生了一系列不利影響。首先是引起資金分散，削弱了企業(yè)總部資金的調(diào)控力度。其次限制了企業(yè)總部的融資功能，制約了企業(yè)的發(fā)展。另外，由于不能有效、及時(shí)地調(diào)度資金，就會(huì)制約企業(yè)總部投資權(quán)的行駛和融資功能的增強(qiáng)，從而影響企業(yè)的發(fā)展。三是不利于企業(yè)總部對(duì)各項(xiàng)目經(jīng)理部實(shí)施監(jiān)督與控制。企業(yè)總部作為承擔(dān)民事責(zé)任的法人機(jī)構(gòu)，對(duì)其所屬單位的重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)擁有知情權(quán)，但如果下屬單位什么都可以自主 (尤其是財(cái)權(quán))，就會(huì)弱化企業(yè)總部的知情權(quán)，從而弱化控制權(quán)。

二、造成施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因

1.外部成因

(1)施工企業(yè)財(cái)務(wù)外部環(huán)境的多變性和復(fù)雜性，是產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要外部原因。施工企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體之一，它的財(cái)務(wù)管理不例外地置身于復(fù)雜多變的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，并極大地受到這些因素的影響，一旦施工企業(yè)沒(méi)有健全的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，缺乏抗御這些風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)能力，勢(shì)必導(dǎo)致企業(yè)的理財(cái)失敗。例如我國(guó)國(guó)內(nèi)建筑業(yè)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，建筑資源相對(duì)缺乏，“僧多粥少”的矛盾日益突出，一部分實(shí)力較弱的施工企業(yè)面臨著吃飯難的困境，甚至退出建筑“舞臺(tái)”，加之市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為的尚不規(guī)范，“暗箱操作”、地方保護(hù)等加劇了建筑市場(chǎng)的混亂，競(jìng)相壓價(jià)又使得建筑產(chǎn)品價(jià)格背離其價(jià)值，造成價(jià)格扭曲，從而增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(2)建設(shè)資金短缺，過(guò)度的墊資施工造成施工企業(yè)財(cái)務(wù)緊張，施工企業(yè)舉步維艱，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。目前，建筑市場(chǎng)墊資施工的傾向越來(lái)越明顯，這不僅嚴(yán)重干擾了施工企業(yè)的工程建設(shè)管理，而且嚴(yán)重制約了施工企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。墊資施工給施工企業(yè)帶來(lái)的直接后果是大量占用了施工企業(yè)的生產(chǎn)資金，更為嚴(yán)重的是，造成施工企業(yè)債臺(tái)高筑，財(cái)務(wù)費(fèi)用增大，并引發(fā)連鎖反應(yīng)，如對(duì)供應(yīng)商及銀行等的巨額債務(wù)影響了企業(yè)再融資能力，損害了施工企業(yè)在新一輪投標(biāo)中的競(jìng)標(biāo)能力等等，從而形成施工企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，墊資施工加大了工程款的回收難度，增加了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(3)隨意性的工程變更既延誤工期，也易引起經(jīng)濟(jì)合同糾紛，繼而造成施工企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于建設(shè)單位設(shè)計(jì)階段未作充分的考慮，施工過(guò)程中臨時(shí)提出設(shè)計(jì)圖紙變更要求，容易打亂施工企業(yè)的施工規(guī)劃和組織管理。特別是施工企業(yè)在建設(shè)單位提出變更要求時(shí)，如果未及時(shí)對(duì)變更內(nèi)容進(jìn)行合同續(xù)定，往往導(dǎo)致合同雙方權(quán)利義務(wù)的不明確，最終在結(jié)算價(jià)款和合同履行上引起糾紛，形成施工企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上的風(fēng)險(xiǎn)。

(4)建筑施工合同顯失公平，施工企業(yè)的合法權(quán)益得不到有效保障。由于施工企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的被動(dòng)地位，難于與建設(shè)單位在合同中取得平等一致，而且施工企業(yè)正當(dāng)權(quán)益的保護(hù)在合同條款約定中不明確。當(dāng)前，部分建設(shè)單位有意拖延工程結(jié)算的辦理，致使工程造價(jià)得不到及時(shí)確認(rèn)，工程拖欠款數(shù)額不明，施工企業(yè)隱性應(yīng)收款增多，不利于清算內(nèi)外債務(wù)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更加突出。

2.內(nèi)部成因

(1)財(cái)務(wù)決策缺乏科學(xué)性和周密考慮導(dǎo)致決策失敗。施工企業(yè)在實(shí)施財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，經(jīng)常性地要進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)決策。由于施工企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的局限性，加之決策在執(zhí)行中應(yīng)對(duì)各種可能情況的措施不力，化解風(fēng)險(xiǎn)的能力受到限制，因而不能擺脫財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的肆虐。如固定資產(chǎn)投資缺乏相對(duì)穩(wěn)定期以及使用對(duì)象，造成固定資產(chǎn)閑置，不能充分發(fā)揮其效用；在對(duì)外投資上由于對(duì)投資項(xiàng)目的預(yù)期收益估計(jì)不足，過(guò)分地強(qiáng)調(diào)前瞻性，缺少對(duì)項(xiàng)目深層次的市場(chǎng)分析，具有盲目性；承接某個(gè)施工任務(wù)不考慮投資方的資信狀況，背著沉重的資金壓力倉(cāng)促上馬等等。

(2)對(duì)以人為本的理念認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。施工企業(yè)從簽訂合同開(kāi)始，就要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出必要的估計(jì)，許多施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員認(rèn)為只要做好會(huì)計(jì)核算，管好用好資金，缺乏必要且全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以至形成片面性的財(cái)務(wù)行為。譬如融資是解決施工企業(yè)某一期間資金困難的有效途徑，同時(shí)它也會(huì)成為一種負(fù)擔(dān)，不顧一切地融資同樣會(huì)使施工企業(yè)陷入兩難的境地。相當(dāng)一部分施工企業(yè)負(fù)債資金比例過(guò)高，資金結(jié)構(gòu)不合理，財(cái)務(wù)管理形同于債務(wù)管理，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，償付能力嚴(yán)重不足，存在著巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(3)企業(yè)內(nèi)部控制制度尚不健全，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不夠科學(xué)。內(nèi)部控制制度作為搞好財(cái)務(wù)管理的先決條件，它的健全與否直接關(guān)系到施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理的成敗。值得注意的是，目前在施工企業(yè)內(nèi)部推行的工程項(xiàng)目管理中存在著以下薄弱環(huán)節(jié)：一是內(nèi)部責(zé)任合同簽訂不及時(shí)，承包主體的責(zé)任義務(wù)不明確，責(zé)任指標(biāo)不能及時(shí)到位；二是成本控制乏力，節(jié)約能力差，財(cái)務(wù)收支計(jì)劃未引起足夠重視；三是項(xiàng)目部擁有完全獨(dú)立的材料采購(gòu)權(quán)，在利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)上有相當(dāng)大的調(diào)節(jié)空間，甚至?xí)鹨恍┠膫鶆?wù)糾紛；四是項(xiàng)目產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)彈性較大，對(duì)債權(quán)的管理增加了難度，加上施工企業(yè)沒(méi)有相應(yīng)的索賠制度，不利于工程款回收率的提高；五是財(cái)務(wù)管理只重視基礎(chǔ)工作的管理，不注重財(cái)務(wù)分析，事中控制不力。

(4)施工企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系混亂。施工企業(yè)內(nèi)部的部門(mén)與部門(mén)之間，本企業(yè)與上級(jí)主管企業(yè)之間在資金管理和使用、利潤(rùn)分配、資產(chǎn)抵押等方面存在權(quán)責(zé)不明、工作銜接不到位的現(xiàn)象，以致造成資金使用效率低，資產(chǎn)的安全性和完整性得不到保證，財(cái)務(wù)狀況混亂，從而產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、施工企業(yè)預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)施工企業(yè)的影響是巨大的，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。為此，必須采取果斷措施，提高對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和抗御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

1.建立健全適應(yīng)財(cái)會(huì)環(huán)境變化的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部成因雖不能從企業(yè)內(nèi)部予以制止，但施工企業(yè)必須有相對(duì)應(yīng)的措施，以降低因外部環(huán)境變化給企業(yè)帶來(lái)的不利影響。譬如，由于墊資施工面臨著巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因此施工企業(yè)對(duì)此必須高度關(guān)注。實(shí)際操作中要洞察墊資施工的背景，做好墊資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：一是在投標(biāo)階段要認(rèn)真研究招標(biāo)文件，考察業(yè)主資信狀況和項(xiàng)目資金來(lái)源及落實(shí)情況，搞好經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)分析，做好合同評(píng)審工作；二是在合同簽訂過(guò)程中應(yīng)盡可能地約定發(fā)包方辦理支付工程款的擔(dān)保，約束業(yè)主按合同約定及時(shí)支付工程款；三是在施工過(guò)程中施工企業(yè)要對(duì)墊資合約的履行實(shí)施嚴(yán)格的過(guò)程管理，采取相應(yīng)的措施防止損失的產(chǎn)生；四是要充分運(yùn)用《合同法》第264條對(duì)施工企業(yè)法定權(quán)利的保護(hù)，而且要為真正實(shí)現(xiàn)優(yōu)先受償權(quán)的適用創(chuàng)造充分的條件?？傊J(rèn)真分析外部環(huán)境的變化情況，掌握其變化的趨勢(shì)和規(guī)律，要設(shè)置高效的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，要提高財(cái)務(wù)人員的預(yù)測(cè)、分析水平，當(dāng)前特別要造就一支懂經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理、通曉國(guó)際慣例、反應(yīng)敏銳的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍。

2.充分提高施工企業(yè)員工特別是財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

施工企業(yè)管理人員在為企業(yè)追求收益的過(guò)程中，都應(yīng)該把防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于工作始終，對(duì)各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)要充分考慮，而財(cái)務(wù)人員更應(yīng)該謹(jǐn)慎面對(duì)，做好防范。防范并化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程實(shí)際上是為企業(yè)減少損失的過(guò)程，因此必須具有如下風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)：第一，要樹(shù)立經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，警惕因片面追求承攬業(yè)務(wù)而忽視合同質(zhì)量、盲目擴(kuò)張帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。第二，要樹(shù)立管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，施工企業(yè)在給自身定位時(shí)要從實(shí)際出發(fā)，特別是在擴(kuò)大規(guī)模的過(guò)程中，要嚴(yán)格地加強(qiáng)內(nèi)部管理，防止效益流失，通過(guò)建立科學(xué)的企業(yè)管理體系，保證企業(yè)健康發(fā)展。第三，要強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，施工企業(yè)在承接任務(wù)時(shí)，一般要開(kāi)具諸如投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函等資信擔(dān)保，有的項(xiàng)目還需要按照合同約定存入一定數(shù)量的保證金，因此施工企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)必須要考慮這些因素中潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行必要的可行性分析，建立全員全方位防范資金風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。第四，要樹(shù)立償債風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，即要正確處理資本收益率與資金成本率之間的關(guān)系，充分利用財(cái)務(wù)杠桿，合理舉債，在保證企業(yè)負(fù)債得到有效清償?shù)那疤嵯戮S護(hù)好企業(yè)的形象，取得良好的社會(huì)信譽(yù)。

3.提高財(cái)務(wù)決策的科學(xué)化水平，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度

財(cái)務(wù)決策水平的高低直接決定著財(cái)務(wù)管理工作的效果，主觀臆斷是產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的催化劑，因此施工企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)必須做好決策前的科學(xué)論證工作。一方面，要努力提高財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)水平，盡可能減少經(jīng)驗(yàn)決策和主觀決策；另一方面，要建立符合企業(yè)客觀實(shí)際的財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部控制規(guī)范，從客觀上保證財(cái)務(wù)工作不出差錯(cuò)。特別在固定資產(chǎn)投資決策、籌融資決策、對(duì)外投資決策和項(xiàng)目成本管理控制等方面必須采用科學(xué)的方法，充分考慮影響決策和管理的各種因素，選擇最優(yōu)的決策方案和控制手段。譬如在融資決策上應(yīng)確立“先內(nèi)后外，先債后股”的融資原則，通過(guò)加大企業(yè)收益留存比例、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)而形成內(nèi)部資金來(lái)源，在進(jìn)行外部籌資時(shí)應(yīng)結(jié)合利率走勢(shì)等因素來(lái)確定長(zhǎng)短期資金的比例以及計(jì)息方式等。

4.理順企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系，明確施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制

財(cái)務(wù)管理固然是施工企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)的主要工作，但它滲透到企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)的工作中，因此施工企業(yè)要明確內(nèi)部各部門(mén)在財(cái)務(wù)管理上的地位、作用及應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，并賦予其相應(yīng)的權(quán)利，真正做到權(quán)責(zé)分明，各負(fù)其責(zé)。在確定內(nèi)部利益分配關(guān)系上，應(yīng)兼顧企業(yè)各方利益以調(diào)動(dòng)各方面參與企業(yè)財(cái)務(wù)管理的積極性，把責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一。要加強(qiáng)上下級(jí)(或母子公司)之間的財(cái)務(wù)聯(lián)系，互通財(cái)務(wù)信息，及時(shí)反饋財(cái)務(wù)狀況，防止財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生。

防范施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的另一措施是要建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管機(jī)制：一是要建立全過(guò)程的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、分析及控制機(jī)制；二是要建立和完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。通過(guò)運(yùn)用定量和定性的分析方法對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在及其原因進(jìn)行客觀剖析，建立風(fēng)險(xiǎn)檔案，并對(duì)企業(yè)的資本營(yíng)運(yùn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程實(shí)施跟蹤、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)異兆即著手應(yīng)變，以避免或減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

第3篇：企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文

一、我國(guó)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

當(dāng)前，世界經(jīng)濟(jì)處于全球化的大趨勢(shì)，我國(guó)企業(yè)得以在更寬范圍與更深層次上對(duì)資源進(jìn)行合理配置，企業(yè)的發(fā)展空間也日益拓展，各種機(jī)遇也隨之增多。許多大型企業(yè)集團(tuán)的投資也越來(lái)越多元化，投資范圍也越來(lái)越廣泛。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)也變得空前激烈與復(fù)雜，而企業(yè)所面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)也隨之越來(lái)越多。一個(gè)企業(yè)要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位，就必須最大限度地減少企業(yè)投資的損失，保障企業(yè)資產(chǎn)的安全，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資收益的最大化，這樣使得企業(yè)就必須對(duì)投資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。因而，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)投資管理和風(fēng)險(xiǎn)管控策略的研究就顯得尤為必要了。

二、我國(guó)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

（一）企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀原因分析

1、調(diào)查不深入，預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確。一些企業(yè)自身缺乏進(jìn)行廣泛市場(chǎng)調(diào)查的能力，往往憑借少數(shù)的信息資料，加上主觀的推理判斷，就盲目地上項(xiàng)目。

2、對(duì)技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)了解不透徹，技術(shù)實(shí)力不足。在技術(shù)改造、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)過(guò)程中，對(duì)新技術(shù)、新產(chǎn)品的發(fā)展趨勢(shì)缺乏深入廣泛的了解，有些所謂新技術(shù)實(shí)際已是過(guò)時(shí)技術(shù)，有些雖是新技術(shù)，但不成熟，還存在很多欠缺，此時(shí)，不結(jié)合自身實(shí)際對(duì)技術(shù)進(jìn)行分析改進(jìn)，盲目引進(jìn)，倉(cāng)促上馬，最終會(huì)導(dǎo)致投資失敗。

3、投資資金不到位，延長(zhǎng)建設(shè)期。一些企業(yè)投資項(xiàng)目選擇比較準(zhǔn)確，技術(shù)也比較成熟，但由于先天資金不足，工程干干停停，工期一拖再拖，待工程完工投產(chǎn)時(shí)，原本處于產(chǎn)品生命周期成長(zhǎng)期的產(chǎn)品，現(xiàn)已進(jìn)入成熟期甚至衰退期，失去了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，企業(yè)喪失了盈利的最佳機(jī)會(huì)。

（二）企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀原因分析

企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀原因主要體現(xiàn)在企業(yè)外部方面。由于政府或被投資方的原因，使得企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

l、利率升降可能引起的投資風(fēng)險(xiǎn)。利率受?chē)?guó)家宏觀財(cái)稅政策、金融政策及市場(chǎng)行情等因素的影響，經(jīng)常處于不穩(wěn)定狀態(tài)，或升或降，引起投資企業(yè)的收益波動(dòng)起伏，即當(dāng)銀行利率下降時(shí)，企業(yè)投資報(bào)酬率上升；銀行利率上升時(shí)，企業(yè)投資報(bào)酬率下降，從而給企業(yè)的投資帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，甚至造成損失。

2、購(gòu)買(mǎi)力的變化也會(huì)帶來(lái)投資風(fēng)險(xiǎn)。這是由于通貨膨脹造成投資企業(yè)的投資到期或中途出售時(shí)，所獲現(xiàn)金的購(gòu)買(mǎi)力下降而帶來(lái)的。在通貨膨脹較高時(shí)期，由于物價(jià)上漲、貨幣貶值，使同等價(jià)值購(gòu)買(mǎi)力減少。企業(yè)如果在通貨膨脹時(shí)期進(jìn)行投資，必須考慮通貨膨脹對(duì)購(gòu)買(mǎi)力、對(duì)投資的影響。

三、提高企業(yè)投資管理效率的措施

（一）企業(yè)投資前的準(zhǔn)備工作

在該環(huán)節(jié)中最主要的是對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)分析，形成項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究、調(diào)研報(bào)告等，這是投資行為是否進(jìn)行的最可靠依據(jù)。可以從技術(shù)層面和經(jīng)濟(jì)層面進(jìn)行雙重分析。企業(yè)應(yīng)當(dāng)考慮到企業(yè)現(xiàn)階段所具備的技術(shù)實(shí)力，分析其與投資項(xiàng)目技術(shù)性要求的匹配程度。如果企業(yè)尚不具備投資項(xiàng)目所需技術(shù)，或臨時(shí)引進(jìn)該技術(shù)成本耗費(fèi)巨大，則不適應(yīng)進(jìn)行該項(xiàng)投資。而經(jīng)濟(jì)層面的分析是經(jīng)濟(jì)人堅(jiān)持成本一效益對(duì)稱(chēng)原則的體現(xiàn)，只有投資項(xiàng)目能夠帶來(lái)可觀的未來(lái)經(jīng)濟(jì)效益時(shí)，才認(rèn)為該投資項(xiàng)目可行。兩個(gè)方面任何一個(gè)考慮不到，都會(huì)導(dǎo)致投資規(guī)模過(guò)大，未來(lái)收益不佳，甚至給企業(yè)帶來(lái)巨大的債務(wù)負(fù)擔(dān)。分析論證之后，需要擬定項(xiàng)目建議書(shū)，對(duì)項(xiàng)目的投資概算和粗略的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益情況做出說(shuō)明，確定合適的投資機(jī)會(huì)，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展優(yōu)惠條件，確定投資區(qū)域。下達(dá)投資任務(wù)書(shū)，組建能夠勝任投資管理職責(zé)的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，落實(shí)各相關(guān)部門(mén)和人員的管理責(zé)，為后期的管理奠定基礎(chǔ)。

（二）投資過(guò)程中的執(zhí)行與監(jiān)督管理

1.選擇合適的投資策略。投資方式根據(jù)投資產(chǎn)品的不同有所區(qū)別。常用的投資策略包括：組合投資策略、匹配投資策略、分段投資策略、分散投資策略以及可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股策略。各種策略都有優(yōu)缺點(diǎn)，關(guān)鍵是企業(yè)要根據(jù)自身的投資條件和風(fēng)險(xiǎn)承受能力做出選擇，當(dāng)然幾種方法的綜合運(yùn)用也是無(wú)可厚非的。

2.執(zhí)行周全的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。為了將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范措施做到最佳，企業(yè)根據(jù)種子期、創(chuàng)立期、發(fā)展期、擴(kuò)張期和成熟期的分類(lèi)方法將投資產(chǎn)品合理定位，對(duì)不同投資時(shí)期的不同投資產(chǎn)品針對(duì)其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)分別制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，通過(guò)各種可能的手段最大限度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)損失降到最小。

3.嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)計(jì)劃書(shū)。投資項(xiàng)目的業(yè)務(wù)計(jì)劃書(shū)是考核投資管理效率的依據(jù)，在執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的與企業(yè)最終管理目標(biāo)相違背的行為可以得到及時(shí)的糾正，維護(hù)投資項(xiàng)目的正確發(fā)展方向，實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資的預(yù)期收益。

4.成立監(jiān)督委員會(huì)，建立責(zé)任制度和獎(jiǎng)懲制度。投資項(xiàng)目的正常運(yùn)行需要強(qiáng)有力的監(jiān)督管理。企業(yè)在有條件的情況下，可以建立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)督委員會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督。將監(jiān)管責(zé)任落實(shí)到實(shí)處，也是為了保證投資項(xiàng)目收益的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)健全的獎(jiǎng)懲制度給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人帶來(lái)的壓力和動(dòng)力，有助于不斷完善整個(gè)項(xiàng)目的投資管理決策，使項(xiàng)目的可行性大大提高。

（三）投資后的審計(jì)和考評(píng)

措施還是需要政府對(duì)宏觀市場(chǎng)的規(guī)劃與指導(dǎo)。所以政府應(yīng)該為企業(yè)投資提供統(tǒng)一的監(jiān)管服務(wù)，派任規(guī)范的職能機(jī)構(gòu)和人員對(duì)企業(yè)投資進(jìn)行管理，幫助企業(yè)客觀看待市場(chǎng)因素對(duì)企業(yè)投資行為的影響，正確分析投資項(xiàng)目。

2.企業(yè)自身完善管理體制，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的審計(jì)和驗(yàn)收。企業(yè)很多投資項(xiàng)目都是長(zhǎng)期的，并有一定的戰(zhàn)略發(fā)展意義。所以審計(jì)工作可以分階段進(jìn)行，關(guān)注項(xiàng)目發(fā)展的不同階段的突出問(wèn)題和典型特征，以便及時(shí)有效地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，為企業(yè)的管理者做出正確決策調(diào)整提供可靠的信息。

3.要正確處理和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)、政府審計(jì)的關(guān)系，建立協(xié)同配合的企業(yè)投資監(jiān)管體系，充分發(fā)揮每種監(jiān)管機(jī)制對(duì)企業(yè)投資的保駕護(hù)航的作用。此外，投資項(xiàng)目結(jié)束之后的驗(yàn)收工作也是相當(dāng)重要的，對(duì)投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)效果總結(jié)是企業(yè)進(jìn)一步優(yōu)化投資管理的重要經(jīng)驗(yàn)資料，對(duì)提供企業(yè)的管理效率有很大的應(yīng)用價(jià)值。

第4篇：企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文

關(guān)鍵詞：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)管理優(yōu)化措施

隨著經(jīng)濟(jì)全球化程度的進(jìn)一步加深，尤其是加入WTO以來(lái)，我國(guó)與世界各國(guó)的聯(lián)系更加緊密，我國(guó)企業(yè)逐漸參與到國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中，這對(duì)我國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)機(jī)遇，同時(shí)也是一種挑戰(zhàn)。我國(guó)企業(yè)要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地，就要加強(qiáng)自身的管理。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要內(nèi)容，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的命脈，只有不斷提高財(cái)務(wù)管理能力，才能保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。目前，我國(guó)企業(yè)正在向多元化發(fā)展，在財(cái)務(wù)管理中必然會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。在這樣的環(huán)境下，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員就要進(jìn)行科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念分析

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)發(fā)展必然要面對(duì)的問(wèn)題，關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義已經(jīng)成為了一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)課題，我們?cè)谶@里從狹義和廣義兩方面對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義進(jìn)行介紹。狹義的觀點(diǎn)認(rèn)為: 企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只與負(fù)債經(jīng)營(yíng)相關(guān)，是企業(yè)償還到期債務(wù)的不確定性。而廣義的觀點(diǎn)認(rèn)為: 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿著企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的整個(gè)過(guò)程中，受到各種不確定因素的影響,造成企業(yè)實(shí)際收益與預(yù)期收益相偏離的現(xiàn)象。企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是緊密聯(lián)系的,財(cái)務(wù)活動(dòng)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ),財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程都有可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。因此，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義可概括為企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中,由于各種不確定因素的影響,使企業(yè)財(cái)務(wù)收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離,造成企業(yè)有受損失的機(jī)會(huì)和可能。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要內(nèi)容，關(guān)系著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，是企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的保證。在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中，財(cái)務(wù)管理發(fā)揮著重要的作用，但是在發(fā)展的過(guò)程中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不可避免。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因主要有以下幾個(gè)方面：缺乏可靠的信息來(lái)源。企業(yè)的發(fā)展決策需要可靠的信息來(lái)源，但是就我國(guó)的信息市場(chǎng)來(lái)說(shuō)還不夠完善，在決策的過(guò)程中，無(wú)法獲得可靠的信息，為決策帶來(lái)很多的不確定因素，不能對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行可續(xù)的預(yù)測(cè)，就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，獲取正確信息可能需要很高的成本，企業(yè)無(wú)法接受，就會(huì)影響信息的可靠性；市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，決策者不能有效的控制市場(chǎng)變化。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的日益完善，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也是愈演愈烈，為了穩(wěn)定市場(chǎng)，國(guó)家也會(huì)采取一定的宏觀調(diào)控政策。這樣就會(huì)帶來(lái)一系列的變化，如產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、供需變化、市場(chǎng)價(jià)格變化，等等，這些不確定因素都是企業(yè)決策者不能控制的，會(huì)影響企業(yè)的決策，造成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)資本構(gòu)成的影響。資本是企業(yè)生存發(fā)展的根本，是各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開(kāi)展的保障。目前，我國(guó)企業(yè)的資本機(jī)構(gòu)不合理，債務(wù)資金的比例過(guò)大，如果發(fā)生意外，企業(yè)就不能進(jìn)行正常的債務(wù)支付，就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不佳。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)也是越來(lái)越激烈，一些企業(yè)為了占有市場(chǎng)，就會(huì)進(jìn)行大量的促銷(xiāo)活動(dòng)，這在一定程度上擴(kuò)大了市場(chǎng)的占有率，但是并沒(méi)有獲得應(yīng)有的利潤(rùn)，導(dǎo)致現(xiàn)金流入量受影響, 企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)收益質(zhì)量的下降, 財(cái)務(wù)實(shí)力減弱, 無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)的變化。

三、基于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理優(yōu)化措施分析

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)也處于白熱化階段，在這樣的環(huán)境下，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作就顯得尤為重要。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要內(nèi)容，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的保證，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)想要在競(jìng)爭(zhēng)中占有優(yōu)勢(shì)地位就要提高財(cái)務(wù)管理能力，擴(kuò)大市場(chǎng)的占有率。這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，但是在發(fā)展的過(guò)程中必然會(huì)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果不能有效的控制，就會(huì)制約企業(yè)的發(fā)展，甚至給企業(yè)帶來(lái)無(wú)法挽回的損失。因此，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重視，采取有效的手段對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行優(yōu)化，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

(一)合理使用企業(yè)資產(chǎn)，控制債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)

資產(chǎn)是企業(yè)的根本，是企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有效開(kāi)展的保障。因此，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的控制，確保企業(yè)資產(chǎn)具有一定的流動(dòng)性，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的活力。企業(yè)要制定出合理的信用政策, 加強(qiáng)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率, 保證資金周轉(zhuǎn)的速度, 提高資金利用效果, 增強(qiáng)企業(yè)實(shí)際償債能力。同時(shí)，要在保證企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性的基礎(chǔ)上控制債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)。一般來(lái)說(shuō), 企業(yè)控制債務(wù)的規(guī)模要與企業(yè)的還款能力相協(xié)調(diào)。例如，對(duì)于一些固定資產(chǎn)比重較大的企業(yè)，資產(chǎn)的流動(dòng)性不強(qiáng), 這樣的企業(yè)在負(fù)債規(guī)模上就要低一些。此外，企業(yè)要根據(jù)盈利能力來(lái)確定負(fù)債規(guī)模。企業(yè)盈利能力越強(qiáng), 經(jīng)濟(jì)效益就越高，就有能力來(lái)償還債務(wù)，這樣就可以適當(dāng)增加負(fù)債比重。

(二)建立防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效機(jī)制

隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就不可避免。為了減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，就要建立現(xiàn)代企業(yè)制度,適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展潮流。 建立科學(xué)的激勵(lì)與監(jiān)督約束機(jī)制就是一種有效的手段，對(duì)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有著一定的促進(jìn)作用。但是在實(shí)際的工作中，要注意以下的幾方面內(nèi)容：企業(yè)管理者要勇于承擔(dān)責(zé)任。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者是決策的主導(dǎo)者，要樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念，從組織上、 經(jīng)濟(jì)上明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，促使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者及其員工進(jìn)行科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 ；企業(yè)的管理者要有一定權(quán)利。在企業(yè)的管理中，管理者扮演著很重要的角色，這就需要適當(dāng)?shù)亟o管理者一些權(quán)利，這樣管理者才能發(fā)揮全部才能，能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,提高財(cái)務(wù)管理的工作質(zhì)量和效率；堅(jiān)持責(zé)任與利益相結(jié)合的原則。這樣的管理模式可以是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者在風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中所付出的精神上和心理上的代價(jià)的一種物質(zhì)補(bǔ)償，有利于調(diào)動(dòng)其風(fēng)險(xiǎn)管理者的積極性, 提高其防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)力。

(三)建立有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

企業(yè)財(cái)務(wù)管理中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在是必然的，我們要明確這一點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)和有效的控制；建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制。建立財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)系統(tǒng)是規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的有效的方法。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)體系可以對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行識(shí)別并發(fā)出預(yù)警，告訴有關(guān)人員采取相應(yīng)措施、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的常用方法。財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)系統(tǒng)的建立, 有利于企業(yè)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全程調(diào)查研究，可以有效地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取應(yīng)變措施, 減小財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失；建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制體系。首先，事前預(yù)測(cè)。在進(jìn)行決策前, 要考慮收益與可能造成的損失兩方面內(nèi)容，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，出現(xiàn)問(wèn)題可以及時(shí)解決。其次，事中控制。制定相關(guān)的政策法規(guī)，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行控制，保證各項(xiàng)工作的質(zhì)量，避免風(fēng)險(xiǎn)的存在。最后，事后調(diào)整。對(duì)發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效處理，并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，避免類(lèi)似的事件再次出現(xiàn)。

四、結(jié)束語(yǔ)

我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的環(huán)境，同時(shí)也對(duì)企業(yè)提出了更高的環(huán)境。在新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，現(xiàn)代企業(yè)想要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有優(yōu)勢(shì)地位，就要擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，提高市場(chǎng)占有率，實(shí)現(xiàn)利益的最大化。在這樣的環(huán)境下，就要面臨著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的必然結(jié)果。因此，要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重視，積極地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的損失。

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第5篇：企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文

關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè) 銷(xiāo)售資金 管理模式 風(fēng)險(xiǎn)防范

 

1 概述

    近年來(lái)隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，煤炭企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力日益加劇。為搶抓市場(chǎng)機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售效益最大化，煤炭企業(yè)在客戶(hù)選擇、信譽(yù)評(píng)估以及產(chǎn)品賒銷(xiāo)等方面風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)需進(jìn)一步加強(qiáng)。賒銷(xiāo)作為企業(yè)銷(xiāo)售的一種重要的促銷(xiāo)手段，在當(dāng)今市場(chǎng)環(huán)境下不可能消除。雖然賒銷(xiāo)能促進(jìn)產(chǎn)品銷(xiāo)售，降低存貨風(fēng)險(xiǎn)，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率等，在一定程度上增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，然而由于賒銷(xiāo)產(chǎn)生的“應(yīng)收賬款”將成為企業(yè)非常大的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，只有把“應(yīng)收賬款”最終轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金才能真正體現(xiàn)其價(jià)值。因此對(duì)銷(xiāo)售資金，尤其是“應(yīng)收賬款”的管理以及采取合理有效的措施控制資金風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)良性健康發(fā)展、提高經(jīng)濟(jì)效益、加快資金周轉(zhuǎn)、平穩(wěn)渡過(guò)危機(jī)的重要保障。

2 煤炭企業(yè)的銷(xiāo)售模式及風(fēng)險(xiǎn)分析

    通常情況下，煤炭企業(yè)將客戶(hù)分為戰(zhàn)略客戶(hù)、中長(zhǎng)期客戶(hù)、一般客戶(hù)和散戶(hù)等幾類(lèi)，同時(shí)針對(duì)不同類(lèi)別的客戶(hù)，結(jié)算方式亦不盡相同。戰(zhàn)略客戶(hù)（主要是大規(guī)模的鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)）一般采用滾動(dòng)結(jié)算；而中長(zhǎng)期客戶(hù)、一般客戶(hù)和散戶(hù)通常采用現(xiàn)匯結(jié)算。在銷(xiāo)售過(guò)程中，銷(xiāo)售部門(mén)主要負(fù)責(zé)煤炭的銷(xiāo)售合同的簽訂、煤炭發(fā)運(yùn)（鐵路運(yùn)輸）、資金回收等環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)銷(xiāo)售款項(xiàng)的資金、票據(jù)管理，客戶(hù)服務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)的評(píng)價(jià)、分級(jí)管理等。

通過(guò)以上分析，煤炭企業(yè)的銷(xiāo)售資金管控模式存在以下風(fēng)險(xiǎn)：

2.1部門(mén)間職責(zé)不清晰，配合不到位。

    銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)及客服部門(mén)分別有不同的職責(zé)和工作分工，在銷(xiāo)售的合同洽談、簽訂、追款、結(jié)算及后續(xù)服務(wù)等往往會(huì)出現(xiàn)職責(zé)范圍劃分不清的情況，扯皮現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。此外各個(gè)部門(mén)往往出于本部門(mén)工作考慮，不及時(shí)提供信息，信息不透明、不對(duì)稱(chēng)，傳遞不及時(shí)，人為制造信息孤島，高層決策者難以及時(shí)獲取準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。

2.2 客戶(hù)信用管理工作相對(duì)薄弱，銷(xiāo)售資金監(jiān)控不力。

    客戶(hù)信用管理不完善，對(duì)客戶(hù)信用的認(rèn)知程度不夠，防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足。因此，面對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，企業(yè)應(yīng)注意分析、了解和掌握市場(chǎng)變化，根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定科學(xué)合理的營(yíng)銷(xiāo)策略，適應(yīng)市場(chǎng)變化。此外，銷(xiāo)售工作涉及多環(huán)節(jié)、多部門(mén)，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)銷(xiāo)售全過(guò)程的持續(xù)跟蹤。

3 煤炭企業(yè)銷(xiāo)售資金的風(fēng)險(xiǎn)防范措施及對(duì)策

3.1 建立完善的銷(xiāo)售管理系統(tǒng)，加強(qiáng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。

    煤炭企業(yè)應(yīng)當(dāng)有效利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)資源，建立一個(gè)覆蓋銷(xiāo)售各部門(mén)、各環(huán)節(jié)的信息管理系統(tǒng)，形成自己專(zhuān)用的、暢通的、可靠的信息采集、加工系統(tǒng)。設(shè)信息專(zhuān)職人員，時(shí)刻關(guān)注行業(yè)發(fā)展動(dòng)向與市場(chǎng)變化形勢(shì)，及時(shí)獲取可靠的市場(chǎng)及營(yíng)銷(xiāo)信息，通過(guò)對(duì)信息的收集、分析，初步判定存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行篩選，制定防范措施和對(duì)策，以供決策者使用。

3.2 加強(qiáng)客戶(hù)信用管理，強(qiáng)化賒銷(xiāo)的規(guī)范化管理。

由專(zhuān)職人員負(fù)責(zé)客戶(hù)的信用信息管理，通過(guò)對(duì)客戶(hù)信用信息的了解將客戶(hù)信用水平分為不同的等級(jí)，再根據(jù)客戶(hù)的信用等級(jí)確定是否提供賒銷(xiāo)以及賒銷(xiāo)的額度，建立賒銷(xiāo)審批制度，強(qiáng)化管理。同時(shí)，采取動(dòng)態(tài)管理客戶(hù)信用水平的方法，隨時(shí)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)用戶(hù)，根據(jù)其信用水平的變化及時(shí)調(diào)整銷(xiāo)售策略。

3.3 適當(dāng)利用現(xiàn)金折扣和現(xiàn)金保障度高的結(jié)算工具，加強(qiáng)銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制。

    煤炭企業(yè)的銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)緊密配合，增加責(zé)任心，避免工作失誤。做好與客戶(hù)的信息溝通，保證票據(jù)及時(shí)安全傳遞。對(duì)于重點(diǎn)用戶(hù)要進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)其煤炭發(fā)運(yùn)、結(jié)算、資金回款要進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)采取措施。要定期與客戶(hù)進(jìn)行對(duì)賬，及時(shí)與用戶(hù)確定債權(quán)債務(wù)關(guān)系。同時(shí)當(dāng)客戶(hù)的資金緊張，財(cái)務(wù)狀況不好，但可能會(huì)在短期內(nèi)好轉(zhuǎn)的情況下，煤炭企業(yè)可適當(dāng)利用現(xiàn)金折扣和現(xiàn)金保障度高的結(jié)算工具降低企業(yè)應(yīng)收賬款。但現(xiàn)金折扣和銀行承兌匯票的貼現(xiàn)會(huì)增加企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，因此，此時(shí)企業(yè)還需平衡好利潤(rùn)率與資金的關(guān)系。

3.4 增強(qiáng)銷(xiāo)售的嚴(yán)密性，加強(qiáng)煤質(zhì)管理，避免商務(wù)糾紛。

    在簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)要對(duì)煤質(zhì)、價(jià)格、運(yùn)輸方式、結(jié)算流程、資金支付形式、回款確認(rèn)方式有詳細(xì)的約定，從源頭上規(guī)避銷(xiāo)售資金的風(fēng)險(xiǎn)，減少后期業(yè)務(wù)過(guò)程中不必要的麻煩，增強(qiáng)銷(xiāo)售的嚴(yán)密性。在與客戶(hù)溝通的基礎(chǔ)上，體現(xiàn)供需雙方檢驗(yàn)環(huán)境公平、公正的原則，建立權(quán)威的檢驗(yàn)機(jī)制，堅(jiān)持源頭煤質(zhì)控制，完善監(jiān)督檢驗(yàn)機(jī)制。建立完善的商務(wù)糾紛處理機(jī)制，多方參與，快速反應(yīng)，及早解決商務(wù)糾紛，及時(shí)回收貨款。

3.5 加強(qiáng)“應(yīng)收賬款”的催收力度。

    成立專(zhuān)門(mén)的賬款催收清欠隊(duì)伍， 集中對(duì)欠款用戶(hù)欠款原因、欠款時(shí)間等等進(jìn)行全面分析，針對(duì)不同的欠款用戶(hù)采取不同的清收方式，對(duì)于欠款時(shí)間長(zhǎng)、信譽(yù)度差、清欠難度大的“應(yīng)收賬款”也可通過(guò)專(zhuān)業(yè)清欠機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行清欠。對(duì)于專(zhuān)業(yè)清欠機(jī)構(gòu)也無(wú)法清欠的惡意欠賬用戶(hù)或債務(wù)人破產(chǎn)的，也可通過(guò)法律途徑采取訴訟保全等措施加以追討，避免“應(yīng)收賬款”轉(zhuǎn)化成壞賬，從而造成企業(yè)損失。為加強(qiáng)“應(yīng)收帳款”的催收力度，還應(yīng)廣泛調(diào)動(dòng)清欠人員的積極性，采取適當(dāng)?shù)募?lì)措施，進(jìn)行及時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)、實(shí)行個(gè)人收入與其工作業(yè)績(jī)掛鉤等方式。

4 結(jié)語(yǔ)

    總之，煤炭企業(yè)各個(gè)部門(mén)必須高度重視“應(yīng)收帳款”風(fēng)險(xiǎn)，把其作為企業(yè)的一項(xiàng)重要管理工作來(lái)抓，并采取措施合理有效地防范與控制“應(yīng)收賬款”風(fēng)險(xiǎn)。比如：財(cái)務(wù)部門(mén)要切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)督管理，保證內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施；營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)要改變營(yíng)銷(xiāo)觀念，把客戶(hù)信用管理工作列入營(yíng)銷(xiāo)策劃的范疇，加強(qiáng)客戶(hù)信用的動(dòng)態(tài)管理，明確相關(guān)部門(mén)和人員的管理職責(zé)；生產(chǎn)部門(mén)在煤炭產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中要注意質(zhì)量的控制；質(zhì)檢部門(mén)更要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，切實(shí)加強(qiáng)煤炭產(chǎn)品質(zhì)量管理等等。通過(guò)多部門(mén)的努力使企業(yè)“應(yīng)收賬款”風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度，保證企業(yè)資金的絕對(duì)安全，為煤炭企業(yè)健康發(fā)展提供有力保障。

參考文獻(xiàn):

[1] 雷雯.應(yīng)收賬款管理、催收、回款與客戶(hù)關(guān)系維護(hù)[M].北京:企業(yè)管理出版社，2006.

第6篇：企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

電焊機(jī)

主要危險(xiǎn)因素概述

一次線絕緣破損，二次線接頭過(guò)多或搭接在可燃?xì)怏w管道上，導(dǎo)致人員觸電和可燃?xì)怏w爆炸。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

01

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1.

一次線絕緣無(wú)破損，二次回路宜直接與被焊工件直接連接或壓接。

2.

焊機(jī)在有接地裝置的焊件上進(jìn)行操作，應(yīng)避免焊機(jī)和工件的雙重接地。

3.

禁止搭接或利用廠房金屬結(jié)構(gòu)、管道、軌道、設(shè)備可移動(dòng)部位，以及PE線作為焊接二次回路。

4.

制定并執(zhí)行操作規(guī)程。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

觸電、其他爆炸

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

氬弧焊機(jī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

氬弧焊機(jī)

主要危險(xiǎn)因素概述

一次線絕緣破損，二次線接頭過(guò)多或搭接在可燃?xì)怏w官道上，導(dǎo)致人員觸電和可燃?xì)怏w爆炸。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

02

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

5.

一次線絕緣無(wú)破損，二次回路宜直接與被焊工件直接連接或壓接。

6.

焊機(jī)在有接地裝置的焊件上進(jìn)行操作，應(yīng)避免焊機(jī)和工件的雙重接地。

7.

禁止搭接或利用廠房金屬結(jié)構(gòu)、管道、軌道、設(shè)備可移動(dòng)部位，以及PE線作為焊接二次回路。

8.

制定并執(zhí)行操作規(guī)程。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

觸電、其他爆炸

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

切割機(jī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

切割機(jī)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致消防水泵故障，易發(fā)生機(jī)械傷害等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

03

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1.禁止設(shè)備之上擺放物品

2.按標(biāo)準(zhǔn)佩戴勞保用品；用專(zhuān)用工具及時(shí)清理鐵屑。

3.及時(shí)清理地面油污、水漬，保持地面衛(wèi)生。

4.嚴(yán)格按加工工藝參數(shù)進(jìn)行加工。

5.禁止非專(zhuān)業(yè)資質(zhì)人員操作設(shè)備

6.嚴(yán)格按設(shè)備操作規(guī)程進(jìn)行作業(yè)。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

機(jī)械傷害等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

氣瓶風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

氣瓶

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致液氨泄漏，遇明火或靜電火花會(huì)發(fā)生火災(zāi)、爆炸等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

04

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、容器、管道的設(shè)計(jì)壓力應(yīng)當(dāng)不小于在操作中可能遇到的最高的壓力與溫度組合工況的壓力。容器、管道不應(yīng)超壓運(yùn)行；

2、應(yīng)按規(guī)定設(shè)置安全閥、爆破片、緊急切斷裝置、壓力表、液面計(jì)等；

3、按操作規(guī)程執(zhí)行。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

火災(zāi)、爆炸、中毒窒息

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

手持電鉆風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

手持電鉆

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致設(shè)備故障，易發(fā)生機(jī)械傷害等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

05

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、做好設(shè)備預(yù)防性維修；

2、設(shè)備護(hù)罩、護(hù)欄可靠齊備；

3、完善設(shè)備急停開(kāi)關(guān)、連鎖裝置；

4、嚴(yán)格執(zhí)行維修時(shí)的上鎖掛牌程序；

5、運(yùn)行時(shí)不得檢查擦拭設(shè)備；

6、加強(qiáng)安全教育；

7、員工配發(fā)相應(yīng)勞保用品，并經(jīng)常組織檢查員工佩戴情況；

8、危險(xiǎn)區(qū)張貼警示標(biāo)志、危害告知牌。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

觸電、機(jī)械傷害等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即停車(chē)疏散周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

沖擊鉆風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

沖擊鉆

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致設(shè)備故障，易發(fā)生機(jī)械傷害等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

06

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、做好設(shè)備預(yù)防性維修；

2、設(shè)備護(hù)罩、護(hù)欄可靠齊備；

3、完善設(shè)備急停開(kāi)關(guān)、連鎖裝置；

4、嚴(yán)格執(zhí)行維修時(shí)的上鎖掛牌程序；

5、運(yùn)行時(shí)不得檢查擦拭設(shè)備；

6、加強(qiáng)安全教育；

7、員工配發(fā)相應(yīng)勞保用品，并經(jīng)常組織檢查員工佩戴情況；

8、危險(xiǎn)區(qū)張貼警示標(biāo)志、危害告知牌。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

觸電、機(jī)械傷害等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即停車(chē)疏散周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

壓縮機(jī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

壓縮機(jī)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致壓縮機(jī)故障，易發(fā)生觸電、機(jī)械傷害等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

07

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、做好設(shè)備預(yù)防性維修；

2、設(shè)備護(hù)罩、護(hù)欄可靠齊備；

3、完善設(shè)備急停開(kāi)關(guān)、連鎖裝置；

4、嚴(yán)格執(zhí)行維修時(shí)的上鎖掛牌程序；

5、運(yùn)行時(shí)不得檢查擦拭設(shè)備；

6、加強(qiáng)安全教育；

7、員工配發(fā)相應(yīng)勞保用品，并經(jīng)常組織檢查員工佩戴情況；

8、危險(xiǎn)區(qū)張貼警示標(biāo)志、危害告知牌。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

觸電、機(jī)械傷害等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

貯液器風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

貯液器

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致泄露，遇明火或靜電火花會(huì)發(fā)生火災(zāi)、爆炸等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

08

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、定期進(jìn)行放油操作；

2、定期進(jìn)行放空氣操作；

3、做好設(shè)備運(yùn)行記錄；

4、制定并執(zhí)行操作規(guī)程。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

火災(zāi)、爆炸、中毒窒息

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

壓力容器、壓力管道風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

壓力容器、壓力管道

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致泄漏，遇明火或靜電火花會(huì)發(fā)生火災(zāi)、爆炸等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

09

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、容器、管道的設(shè)計(jì)壓力應(yīng)當(dāng)不小于在操作中可能遇到的最高的壓力與溫度組合工況的壓力。容器、管道不應(yīng)超壓運(yùn)行；

2、應(yīng)按規(guī)定設(shè)置安全閥、爆破片、緊急切斷裝置、壓力表、液面計(jì)等；

3、按操作規(guī)程執(zhí)行。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

火災(zāi)、爆炸、中毒窒息

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

叉車(chē)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

叉車(chē)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致叉車(chē)故障，易發(fā)生火災(zāi)、觸電、車(chē)輛傷害等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

10

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、叉車(chē)充電區(qū)域保證通風(fēng)；

2、發(fā)生觸電，區(qū)域急救人員先斷電，呼吸、心跳停止進(jìn)行心肺復(fù)蘇；

3、每月對(duì)于叉車(chē)進(jìn)行點(diǎn)檢，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)進(jìn)行維修；

4、對(duì)于叉車(chē)進(jìn)行限速行駛的速度為7公里以下，貨物超出本身視線，要進(jìn)行倒車(chē)行駛。

5、叉車(chē)速度限速5公里；

6、張貼警示標(biāo)示及操作規(guī)程；

7、嚴(yán)格按照操作規(guī)程操作。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

火災(zāi)、觸電、車(chē)輛傷害、物體打擊等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

消防水泵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

消防水泵

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致消防水泵故障，易發(fā)生機(jī)械傷害等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

11

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

設(shè)備維修嚴(yán)格按照操作規(guī)程掛牌、上鎖

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

機(jī)械傷害等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

變壓器風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

變壓器

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致變壓器故障，易發(fā)生火災(zāi)、觸電等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

12

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、電容內(nèi)部有泄壓裝置，外部斷路器保護(hù)；

2、配電工每小時(shí)巡視一次；

3、上級(jí)斷路器保護(hù)，設(shè)備安全門(mén)隔離電??；

4、嚴(yán)格按照操作規(guī)程要求佩戴勞動(dòng)防護(hù)用品；

5、監(jiān)護(hù)人監(jiān)督作業(yè)人員必須按照倒閘操作制度進(jìn)行操作；監(jiān)護(hù)人監(jiān)護(hù)，兩人同時(shí)進(jìn)行。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

火災(zāi)、觸電等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

低壓配電柜風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

低壓配電柜

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致配電柜故障，易發(fā)生火災(zāi)、觸電等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

13

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、配電工定期巡視；

2、上級(jí)斷路器保護(hù)，設(shè)備安全門(mén)隔離電弧；

3、嚴(yán)格按照操作規(guī)程要求佩戴勞動(dòng)防護(hù)用品，

4、監(jiān)護(hù)人監(jiān)督作業(yè)人員必須按照倒閘操作制度進(jìn)行操作；監(jiān)護(hù)人監(jiān)護(hù)，兩人同時(shí)進(jìn)行。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

火災(zāi)、觸電等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

車(chē)間電氣線路風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

車(chē)間電氣線路

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致電氣線路故障，易發(fā)生火災(zāi)、觸電等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

14

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、防爆場(chǎng)所應(yīng)配用防爆電器；

2、每層廠房應(yīng)設(shè)獨(dú)立電源箱，使用斷路保護(hù)器；

3、臨時(shí)線路應(yīng)安裝總開(kāi)關(guān)控制和漏電保護(hù)裝置；

4、臨時(shí)用電設(shè)備PE（保護(hù)接地）連接可靠。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

火災(zāi)、觸電等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

冷庫(kù)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

冷庫(kù)作業(yè)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致設(shè)備故障，易發(fā)生火災(zāi)等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

15

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、每個(gè)冷庫(kù)設(shè)有一個(gè)專(zhuān)用安全疏散通道，并安裝應(yīng)急照明燈及疏散指示標(biāo)識(shí)；

2、每個(gè)冷庫(kù)門(mén)安裝有蜂鳴報(bào)警裝置，緊急情況時(shí)按響蜂鳴求救，從外部打開(kāi)冷庫(kù)門(mén)。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

火災(zāi)等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

污水處理作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

污水處理作業(yè)

主要危險(xiǎn)因素概述

1、由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等產(chǎn)生易燃蒸氣，遇明火或靜電火花會(huì)發(fā)生火災(zāi)、爆炸等事故；

2、由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等產(chǎn)生硫化氫，易發(fā)生中毒窒息事故；

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

16

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、必須嚴(yán)格執(zhí)行危險(xiǎn)作業(yè)審批手續(xù)，辦理有限空間作業(yè)票；

2、作業(yè)前，應(yīng)先通風(fēng)，現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員應(yīng)佩戴好防毒面具，安全帶；

3、進(jìn)入自然通風(fēng)換氣效果不良的有限空間，應(yīng)采用機(jī)械通風(fēng)。

作業(yè)超過(guò)30min時(shí)，必須重新進(jìn)行池內(nèi)氣體檢測(cè)。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

火災(zāi)、爆炸、中毒窒息、機(jī)械傷害、觸電等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

機(jī)械設(shè)備維修作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

機(jī)械設(shè)備維修作業(yè)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致設(shè)備故障，易發(fā)生觸電、機(jī)械傷害等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

17

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、拆卸前進(jìn)行檢查，穿三防鞋；

2、設(shè)備停電，配電柜上鎖，懸掛正在維修標(biāo)示牌，戴防護(hù)手套；

3、制定完善的安全操作規(guī)程，并嚴(yán)格執(zhí)行。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

觸電、機(jī)械傷害等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

冷凝器維修保養(yǎng)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

冷凝器維修保養(yǎng)作業(yè)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致設(shè)備故障，易機(jī)械傷害等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

18

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、控制柜上懸掛“正在檢修、禁止合閘”標(biāo)識(shí)；

2、作業(yè)人員佩戴安全帶。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

機(jī)械傷害、中毒、高處墜落

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

泵類(lèi)維修保養(yǎng)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

泵類(lèi)維修保養(yǎng)作業(yè)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致設(shè)備故障，易發(fā)生機(jī)械傷害等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

19

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、設(shè)備維修嚴(yán)格按照操作規(guī)程掛牌、上鎖；

2、控制柜上懸掛“正在檢修、禁止合閘”標(biāo)識(shí)。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

機(jī)械傷害等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

線路維修作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

線路維修作業(yè)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致設(shè)備故障，易發(fā)生觸電、機(jī)械傷害等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

20

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、嚴(yán)格按照崗位安全操作規(guī)程作業(yè)，佩戴安全帶、安全帽；

2、執(zhí)行作業(yè)票一人作業(yè)一人監(jiān)護(hù)，懸掛“禁止合閘有人工作”標(biāo)識(shí)牌；

3、嚴(yán)格按照崗位操作規(guī)程中要求佩戴安全帽；

4、定期檢查護(hù)目鏡的完好性，嚴(yán)格崗位操作規(guī)程中要求切割必須佩戴護(hù)目鏡；

5、嚴(yán)格按照崗位操作規(guī)程停電作業(yè)，禁止帶電作業(yè)。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

觸電、機(jī)械傷害、高處墜落等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

動(dòng)火作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

動(dòng)火作業(yè)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等存在易燃物質(zhì)，遇明火易發(fā)生火災(zāi)、爆炸等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

21

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、

依法建立動(dòng)火作業(yè)管理制度；2、在動(dòng)火作業(yè)制度中規(guī)定選用有資質(zhì)的單位、人員；3、動(dòng)火作業(yè)許可部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)是否滿(mǎn)足動(dòng)火條件；4、嚴(yán)格遵守動(dòng)火作業(yè)管理制度監(jiān)護(hù)人職責(zé)，監(jiān)護(hù)人不能擅自離開(kāi)作業(yè)場(chǎng)所，如監(jiān)護(hù)人必須離開(kāi)時(shí)動(dòng)火作業(yè)停止。監(jiān)護(hù)人由經(jīng)過(guò)培訓(xùn)考核合格的員工擔(dān)任；5、作業(yè)許可人對(duì)勞動(dòng)防護(hù)用品配備情況進(jìn)行確認(rèn)，作業(yè)監(jiān)護(hù)人監(jiān)督防護(hù)用品使用情況，制止不使用勞動(dòng)防護(hù)用品的行為；6、作業(yè)前辦理動(dòng)火作業(yè)許可證，對(duì)作業(yè)人員進(jìn)行技術(shù)交底；7、嚴(yán)格執(zhí)行動(dòng)火作業(yè)管理制度，作業(yè)部門(mén)清理現(xiàn)場(chǎng)易燃易爆物質(zhì)，作業(yè)許可人確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)可燃物清理干凈。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

火災(zāi)、爆炸等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

吊裝作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

吊裝作業(yè)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致吊裝設(shè)備或吊裝物品墜落，易發(fā)生起重傷害等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

22

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、

依法建立吊裝作業(yè)管理制度；

2、識(shí)別到新的法規(guī)要求及時(shí)修訂；

3、吊裝作業(yè)管理制度規(guī)定吊裝作業(yè)必須指定監(jiān)護(hù)人現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)護(hù)；4、作業(yè)許可時(shí)對(duì)監(jiān)護(hù)人到崗情況進(jìn)行檢查；

5、吊裝作業(yè)必須對(duì)作業(yè)區(qū)域進(jìn)行隔離，無(wú)關(guān)人員禁止進(jìn)入；

6、吊裝作業(yè)必須現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)滿(mǎn)足吊裝條件；

7、作業(yè)前進(jìn)行技術(shù)交底，選擇合適的吊裝設(shè)備。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

起重傷害等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

有限空間作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

有限空間作業(yè)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致有毒物質(zhì)進(jìn)入人體，發(fā)生中毒窒息等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

23

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、

依法建立有限空間作業(yè)管理制度；

2、識(shí)別到新的法規(guī)要求及時(shí)修訂；

3、作業(yè)許可人現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)滿(mǎn)足作業(yè)條件；

4、有限空間作業(yè)管理制度規(guī)定有限空間作業(yè)必須指定監(jiān)護(hù)人現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)護(hù)，作業(yè)許可時(shí)對(duì)監(jiān)護(hù)人到崗情況進(jìn)行檢查；

5、有限空間管理制度規(guī)定下罐檢維修必須提前通知中控關(guān)閉檢修設(shè)備；

6、作業(yè)人員關(guān)閉現(xiàn)場(chǎng)隔離開(kāi)關(guān)并掛牌、上鎖；

7、作業(yè)許可人對(duì)掛牌上鎖落實(shí)情況進(jìn)行確認(rèn)。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

中毒窒息等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

臨時(shí)用電作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

臨時(shí)用電作業(yè)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致設(shè)備故障，易發(fā)生觸電等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

24

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、

依法建立臨時(shí)用電作業(yè)管理制度；2、作業(yè)許可人現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)滿(mǎn)足作業(yè)條件；3、嚴(yán)格遵守臨時(shí)用電管理制度監(jiān)護(hù)人職責(zé)；4、監(jiān)護(hù)人由經(jīng)過(guò)培訓(xùn)考核合格的員工擔(dān)任；5、電氣改造作業(yè)選擇有資質(zhì)的單位和個(gè)人，臨時(shí)取電由公司電工在臨時(shí)取電點(diǎn)進(jìn)行接線避免私拉亂接，作業(yè)許可時(shí)對(duì)作業(yè)人員資質(zhì)進(jìn)行審查；

6、作業(yè)許可人對(duì)臨時(shí)用電設(shè)施進(jìn)行檢查確認(rèn)滿(mǎn)足作業(yè)條件方可進(jìn)行臨時(shí)用電作業(yè)，臨時(shí)用電作業(yè)必須安裝漏電保護(hù)器，每次作業(yè)前由監(jiān)護(hù)人檢查漏電保護(hù)器確保性能可靠。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

觸電等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

動(dòng)土作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

動(dòng)土作業(yè)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致設(shè)備故障，易發(fā)生機(jī)械傷害等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

25

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、

依法建立動(dòng)土作業(yè)管理制度；

2、

識(shí)別到新的法規(guī)要求及時(shí)修訂；

3、

動(dòng)土作業(yè)管理制度規(guī)定動(dòng)土作業(yè)前由動(dòng)力部門(mén)對(duì)底線能源管線進(jìn)行確認(rèn)；

4、作業(yè)許可人對(duì)動(dòng)力部門(mén)確認(rèn)情況進(jìn)行確認(rèn)。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

機(jī)械傷害等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

高處作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

高處作業(yè)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致設(shè)備故障，易發(fā)生高處墜落等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

26

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、

依法建立高處作業(yè)管理制度；2、作業(yè)許可人現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)滿(mǎn)足作業(yè)條件；3、嚴(yán)格遵守高處作業(yè)管理制度監(jiān)護(hù)人職責(zé)，求監(jiān)護(hù)人不能擅自離開(kāi)作業(yè)場(chǎng)所，如監(jiān)護(hù)人必須離開(kāi)時(shí)高處作業(yè)停止；4、監(jiān)護(hù)人由經(jīng)過(guò)培訓(xùn)考核合格的員工擔(dān)任；5、選擇有資質(zhì)的單位和個(gè)人，作業(yè)許可時(shí)對(duì)作業(yè)人員資質(zhì)進(jìn)行審查；6、配備安全帶、安全帽等防護(hù)用品并每月進(jìn)行檢查，監(jiān)護(hù)人對(duì)防護(hù)用品使用情況進(jìn)行監(jiān)護(hù)。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

高處墜落等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

生產(chǎn)車(chē)間風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

生產(chǎn)車(chē)間

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致噪音、機(jī)械傷害、高出墜落等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

27

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、定期對(duì)作業(yè)場(chǎng)所進(jìn)行噪聲檢測(cè)，告知檢測(cè)結(jié)果，超出80分貝作業(yè)場(chǎng)所佩戴護(hù)耳器；

2、現(xiàn)場(chǎng)張貼“當(dāng)心噪音”“必須佩帶耳塞”標(biāo)識(shí)；

3、定期組織人員進(jìn)行職業(yè)健康體檢，發(fā)現(xiàn)職業(yè)禁忌癥或聽(tīng)力異常者及時(shí)調(diào)離；

“

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

噪音傷害、機(jī)械傷害、高空墜落等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

庫(kù)房風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

倉(cāng)庫(kù)

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、外力因素等，導(dǎo)致易燃物質(zhì)遇明火或靜電火花會(huì)發(fā)生火災(zāi)、爆炸等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

28

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、進(jìn)庫(kù)人員進(jìn)行登記，交出火種；

2、禁止違章吸煙和動(dòng)火作業(yè)；

3、禁止運(yùn)輸用機(jī)動(dòng)車(chē)輛進(jìn)入庫(kù)房；禁止在庫(kù)房?jī)?nèi)停放或修理機(jī)動(dòng)車(chē)輛；

4、貨物堆放應(yīng)按照規(guī)定存放；

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

火災(zāi)、爆炸、機(jī)械傷害等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

污水處理池風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

污水處理池

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等，易發(fā)生淹溺、中毒窒息等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

29

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、各功能池設(shè)置不銹鋼護(hù)欄1.2m；2、配置救生圈，應(yīng)急物資柜配置救生衣

、救生桿、救生繩；3、設(shè)置“當(dāng)心溺水”警示標(biāo)示、兩人巡視作業(yè)；4、定期巡檢驗(yàn)證護(hù)欄的安全性；5、行走路徑遠(yuǎn)離護(hù)欄；6、各功能池觀察口設(shè)置不銹鋼護(hù)欄；7、培訓(xùn)教育硫化氫的危害及特性；8、采用超聲波液位傳感器自動(dòng)上傳液位，減少員工觀察液位次數(shù)。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

淹溺、高處墜落、中毒窒息等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

污水處理間風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

污水處理間

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致人員硫化氫中毒，易發(fā)生中毒窒息等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

30

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、必須嚴(yán)格執(zhí)行危險(xiǎn)作業(yè)審批手續(xù)，辦理有限空間作業(yè)票；

2、作業(yè)前，應(yīng)先通風(fēng)，現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員應(yīng)佩戴好防毒面具，安全帶；

3、進(jìn)入自然通風(fēng)換氣效果不良的有限空間，應(yīng)采用機(jī)械通風(fēng)。

作業(yè)超過(guò)30min時(shí)，必須重新進(jìn)行池內(nèi)氣體檢測(cè)。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

火災(zāi)、爆炸、中毒窒息、機(jī)械傷害、觸電等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

2、對(duì)受傷人員進(jìn)行及時(shí)搶救，并撥打120、110電話求救；

3、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)事故人員立即根據(jù)企業(yè)制訂的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》規(guī)定的流程向企業(yè)相關(guān)管理人員進(jìn)行事故報(bào)告。

餐廳風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)告知卡

單位名稱(chēng)：****

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱(chēng)

餐廳

主要危險(xiǎn)因素概述

由于人員誤操作、設(shè)備缺陷、外力因素等導(dǎo)致液化氣泄漏，遇明火或靜電火花發(fā)生火災(zāi)、爆炸等事故。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)

31

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

安全標(biāo)志

主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，其他人不得隨意亂動(dòng)；

2、燃?xì)獯娣盘帲?fù)責(zé)管理人員外，其他人禁止入內(nèi)；

3、在使用燃?xì)?、關(guān)閉燃?xì)忾y時(shí)，必須嚴(yán)格按照先總閥，后分閥的操作規(guī)程進(jìn)行；

4、工作場(chǎng)所，應(yīng)定時(shí)開(kāi)啟排風(fēng)設(shè)施，確保室內(nèi)空氣流通。

責(zé)任部門(mén)

主要事故類(lèi)型

火災(zāi)、爆炸等

責(zé)任人

聯(lián)系電話

應(yīng)急處置措施

1、立即疏散廠房及周邊人群，對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施隔離和警戒；

第7篇：企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文

關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)度量；風(fēng)險(xiǎn)控制

身處我國(guó)市場(chǎng)化程度最高、競(jìng)爭(zhēng)最慘烈的行業(yè)之一，施工企業(yè)目前面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多，有些經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性也越來(lái)越大，造成的損失也越來(lái)越大，如果較大的風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，不僅給項(xiàng)目和施工企業(yè)帶來(lái)巨大的損失，給行業(yè)和社會(huì)帶來(lái)不小的損失和影響。2010年10月爆出的中鐵建麥加項(xiàng)目巨額虧損41億，揭開(kāi)了施工企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的冰山一角。

1.理性識(shí)別經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)目錄清單

企業(yè)應(yīng)對(duì)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行全面梳理，建立風(fēng)險(xiǎn)目錄清單，并針對(duì)清單上的每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定警示值和應(yīng)對(duì)措施。結(jié)合施工企業(yè)的實(shí)際情況，施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)目錄至少應(yīng)包含且不限于下列五個(gè)方面的內(nèi)容：

1.1 國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)格局變化的影響。身處經(jīng)濟(jì)全球化的洪潮中，沒(méi)有企業(yè)可以獨(dú)善其身。國(guó)際局勢(shì)的動(dòng)蕩、世界各國(guó)所采取的政治及經(jīng)濟(jì)政策的變化、大宗商品及能源價(jià)格的漲跌，這些都將直接或間接地給施工企業(yè)帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)或機(jī)會(huì)。

1.2 國(guó)家宏觀政策環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)。如穩(wěn)健的貨幣政策影響項(xiàng)目業(yè)主和企業(yè)的現(xiàn)金流，使施工企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，面臨短期償債風(fēng)險(xiǎn)和壞賬風(fēng)險(xiǎn)；人力資源成本的大幅提升、大宗商品價(jià)價(jià)格上漲、通貨膨漲等會(huì)加大企業(yè)成本，使企業(yè)的虧損變得更有可能。

1.3 產(chǎn)業(yè)政策變化風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策和規(guī)劃的調(diào)整會(huì)使施工企業(yè)面臨市場(chǎng)環(huán)境的重大變化，如目前的節(jié)能環(huán)保政策使從事高能耗基建的施工企業(yè)面臨轉(zhuǎn)型之困；某些鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)可能迎來(lái)新的發(fā)展機(jī)遇；行業(yè)施工資質(zhì)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的降低會(huì)造成大量新的競(jìng)爭(zhēng)者涌入，必定使施工企業(yè)面臨更為殘酷的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

1.4 合同履約風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)實(shí)過(guò)程中發(fā)生得較多的情況有兩種：一是由于在合同簽訂之前，未能準(zhǔn)確全面地把握工程量及價(jià)格，或者對(duì)工期及施工難度估計(jì)不足，導(dǎo)致中標(biāo)之后合同實(shí)際上無(wú)法履行，或履行之后將給企業(yè)帶來(lái)重大風(fēng)險(xiǎn)；二是履約過(guò)程中，由于內(nèi)外因素的制約導(dǎo)致施工企業(yè)不能如期履約。

1.5 企業(yè)內(nèi)部流程缺失或失效引發(fā)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如員工未能較好地遵循作業(yè)規(guī)范及內(nèi)部規(guī)程，引發(fā)質(zhì)量事故、安全事故，使企業(yè)不但要承擔(dān)巨額費(fèi)用，而且信譽(yù)下降、喪失市場(chǎng)；如未能理順內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制或未能及時(shí)堵塞漏洞，導(dǎo)致產(chǎn)生重大舞弊，影響資產(chǎn)的安全或完整等等。

2.科學(xué)設(shè)立底限觸發(fā)器，量化重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

溫水煮青蛙的故事告訴我們，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)一點(diǎn)一滴的侵蝕時(shí)，往往不能自覺(jué)防范，因此，有必要設(shè)置底很觸發(fā)器，對(duì)重大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，一旦達(dá)到該量化的標(biāo)準(zhǔn)，即采取相關(guān)措施，對(duì)事項(xiàng)進(jìn)行進(jìn)一步評(píng)估或者采取相關(guān)應(yīng)對(duì)措施，使風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍之內(nèi)。在設(shè)立底限觸發(fā)器的過(guò)程中，需要注意以下二個(gè)方面的問(wèn)題：

2.1 重大的且不可抵消的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)才需要量化。企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)目錄清單上的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)繁多，如果全部風(fēng)險(xiǎn)均設(shè)置底限觸發(fā)器，不但不符合成本效益原則，而且范圍廣泛、精力有限，不利于把握關(guān)鍵點(diǎn)和重點(diǎn)。因此，施工企業(yè)對(duì)于重大的且不可抵消的風(fēng)險(xiǎn)必須進(jìn)行量化，如規(guī)定當(dāng)某項(xiàng)施工合同預(yù)計(jì)總成本超過(guò)預(yù)期成本的差額達(dá)到多少，且該差額無(wú)法通過(guò)補(bǔ)充結(jié)算或索賠進(jìn)行彌補(bǔ)時(shí)，就必須暫停該項(xiàng)目進(jìn)展，并啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)程序。

2.2 底限觸發(fā)器的設(shè)置必須科學(xué)合理，可以參考過(guò)去或同業(yè)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，也可基于相關(guān)數(shù)據(jù)模型進(jìn)行測(cè)算。如，某施工企業(yè)擬設(shè)置資金池的底限，就必須測(cè)算該企業(yè)固定開(kāi)支、無(wú)剛性的到期應(yīng)付債務(wù)、短期可收回的債權(quán)和可快速變現(xiàn)的資產(chǎn)、可快速?gòu)慕鹑跈C(jī)構(gòu)獲得的信貸支持、并考慮一定的額度以備不時(shí)之需，測(cè)算該數(shù)據(jù)之后、一旦企業(yè)的資金存量低于該限額，即需采取相關(guān)措施，做出相關(guān)融資或大幅削減開(kāi)支的決定。

3.準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)容量，積極采取應(yīng)對(duì)措施

企業(yè)在價(jià)值創(chuàng)造過(guò)程中面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可采取風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)及風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，只要將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)容量以?xún)?nèi)，即認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理已達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。在這個(gè)環(huán)節(jié)，施工企業(yè)必須認(rèn)識(shí)到以下三個(gè)問(wèn)題：

3.1 企業(yè)必須制定科學(xué)、清晰且切實(shí)可行的發(fā)展戰(zhàn)略，并確立與之匹配的風(fēng)險(xiǎn)容量。首先是發(fā)展戰(zhàn)略必須科學(xué)，以此減少經(jīng)營(yíng)決策的盲目性并帶來(lái)額外的風(fēng)險(xiǎn)；其次是企業(yè)必須給自己定好位，通過(guò)采取SWOT分析等手段，全面評(píng)估自身強(qiáng)項(xiàng)及弱項(xiàng)，制定切合實(shí)標(biāo)的發(fā)展戰(zhàn)略，以此確定最大的風(fēng)險(xiǎn)容量，并據(jù)此在業(yè)務(wù)單元之間配置資源，提高資源產(chǎn)出效率和效果。

3.2 注重剩余風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)容限的對(duì)比。企業(yè)通過(guò)采取有效的控制活動(dòng)，如內(nèi)部牽制、不相容職務(wù)分離、相關(guān)規(guī)定的實(shí)施，或者通過(guò)不同層級(jí)或相同層級(jí)單位之間的互動(dòng)、組合，使得某些風(fēng)險(xiǎn)在不同的業(yè)務(wù)單元之間實(shí)現(xiàn)相互抵消，如果抵消之后的剩余風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)容限以?xún)?nèi)，則風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)已實(shí)現(xiàn)；反之則不然。

3.3 合理選擇風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受的應(yīng)對(duì)措施。如對(duì)于一個(gè)正在招標(biāo)的工程項(xiàng)目，在對(duì)預(yù)期收入與預(yù)期成本評(píng)估之后，如果認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)超出了企業(yè)制訂的單項(xiàng)目虧損最大風(fēng)險(xiǎn)容限，可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)回避，主動(dòng)放棄該項(xiàng)目；或者采取風(fēng)險(xiǎn)降低措施，通過(guò)開(kāi)源節(jié)流、外攬主合同外零星項(xiàng)目以增加收入、攤薄固定成本、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；或采取與其他施工企業(yè)聯(lián)合承建，以便風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)；或者在評(píng)估之后，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)雖有一定的影響，但影響有限，也可不采取任何措施，承受風(fēng)險(xiǎn)。

4.風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中蘊(yùn)藏機(jī)會(huì)，理性把握創(chuàng)造價(jià)值

福兮禍所倚，禍兮福所依，風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)可以相互轉(zhuǎn)化，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的精髓絕不僅在于如何有效地降低已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，而是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)時(shí)、一邊積極應(yīng)對(duì)，一邊創(chuàng)新思考，在風(fēng)險(xiǎn)中間尋找未來(lái)的發(fā)展機(jī)會(huì)，使企業(yè)持續(xù)創(chuàng)造價(jià)值。

參考文獻(xiàn)

[1] 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一整合框架

[2] 國(guó)資委頒發(fā).全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引

[3] 余建星.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理.天津：天津大學(xué)出版社，2006.4

第8篇：企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向　內(nèi)部控制　體系構(gòu)建

1. 基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系構(gòu)建意義

1.1基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制是內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢(shì)

內(nèi)部控制的演進(jìn)總體上經(jīng)歷了內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制框架四個(gè)階段，見(jiàn)圖1。

從內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，內(nèi)部控制的內(nèi)容逐漸變得越來(lái)越廣泛，逐漸由簡(jiǎn)單的“以職務(wù)分離、賬戶(hù)核對(duì)為主要內(nèi)容”的內(nèi)部牽制，發(fā)展到了“包含控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督等要素”的內(nèi)部控制框架；內(nèi)部控制的預(yù)期實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)亦變得越來(lái)越遠(yuǎn)大，由原來(lái)的“保障資產(chǎn)安全，防止會(huì)計(jì)錯(cuò)弊”提升到了支撐戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的高度；內(nèi)部控制的工作重點(diǎn)逐漸由控制轉(zhuǎn)向了風(fēng)險(xiǎn)。這表明風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制是內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢(shì)，我國(guó)企業(yè)應(yīng)順應(yīng)趨勢(shì)發(fā)展，建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系。

1.2建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制具有重要的現(xiàn)實(shí)意義

建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制能使企業(yè)有效應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的外部環(huán)境和提高自身經(jīng)營(yíng)管理的水平。首先，外部環(huán)境是復(fù)雜且不斷變化的，而企業(yè)管理者又往往難以預(yù)測(cè)到未來(lái)的全部事項(xiàng)，或即使預(yù)測(cè)到一些事項(xiàng)也不一定清楚地知曉它的具體情況，因此通常短期內(nèi)難以控制事項(xiàng)的發(fā)展。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的長(zhǎng)效機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制是推進(jìn)企業(yè)適應(yīng)外部環(huán)境，減少甚至消除外部環(huán)境對(duì)企業(yè)生存發(fā)展產(chǎn)生的不利影響的有效措施。其次，建立一個(gè)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的動(dòng)態(tài)的內(nèi)部控制機(jī)制，還能有效提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理理念深深嵌入內(nèi)部控制的控制環(huán)境中，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的方法運(yùn)用到內(nèi)部控制活動(dòng)中，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制中對(duì)未來(lái)不確定事項(xiàng)的積極預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)，形成企業(yè)“自我免疫機(jī)制”。

2. 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系構(gòu)建的目標(biāo)和原則

2.1內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)

構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制體系，首先需要明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制的目標(biāo)，進(jìn)而識(shí)別企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中潛在的或現(xiàn)實(shí)的影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度，采取積極有效的控制措施，保證其目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

內(nèi)部控制的最終目標(biāo)是為了控制和管理企業(yè)所面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)，避免企業(yè)遭受損失，增加企業(yè)價(jià)值。將最終目標(biāo)在企業(yè)內(nèi)自上而下進(jìn)行分解，可將其分為：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。內(nèi)部控制的最終目標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的，那么細(xì)分出來(lái)的四大目標(biāo)也應(yīng)該是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的。企業(yè)應(yīng)努力規(guī)避戰(zhàn)略目標(biāo)制定、選擇和實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理，查找日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中的弊端、堵塞日常管理活動(dòng)中的漏洞，消除隱患，將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在事先確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍之內(nèi)；采取財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制等相關(guān)系列的控制措施，確保企業(yè)對(duì)內(nèi)、對(duì)外報(bào)告的可靠性，防止企業(yè)因報(bào)告不實(shí)而造成的決策失誤風(fēng)險(xiǎn)；采取措施確保相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)行規(guī)、企業(yè)內(nèi)部規(guī)則和政策在企業(yè)內(nèi)得以遵守。

總而言之，在構(gòu)建內(nèi)部控制體系的過(guò)程中，應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)管理理念為導(dǎo)向，重點(diǎn)對(duì)影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、確認(rèn)和揭示，并通過(guò)各種手段進(jìn)行管理從而降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.2內(nèi)部控制建設(shè)的原則

構(gòu)建一個(gè)基于風(fēng)險(xiǎn)管理、健全有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系，應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（1）合法性原則。企業(yè)在建立或修訂其內(nèi)部控制體系時(shí)，一定要遵循國(guó)家的各項(xiàng)方針政策，符合有關(guān)法律的要求。（2）針對(duì)性原則。內(nèi)控體系的建立與完善，應(yīng)始終保持與國(guó)情、企業(yè)所屬行業(yè)特征、企業(yè)發(fā)展階段、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等相結(jié)合，充分考慮當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)和主要風(fēng)險(xiǎn)所在。（3）目標(biāo)性原則。企業(yè)構(gòu)建的內(nèi)部控制體系應(yīng)與企業(yè)戰(zhàn)略相適應(yīng)，并有利于促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（4）系統(tǒng)性原則。內(nèi)部控制體系的構(gòu)建必須堅(jiān)持系統(tǒng)性和整體性原則，充分考慮體系內(nèi)各子系統(tǒng)之間的獨(dú)立性和相關(guān)性，使各項(xiàng)控制要素、各業(yè)務(wù)循環(huán)和部門(mén)的子控制系統(tǒng)，構(gòu)成一個(gè)有機(jī)的、協(xié)同作用的整體，要避免簡(jiǎn)單拼湊有關(guān)控制制度。（5）全方位、全過(guò)程、全員性原則。企業(yè)的內(nèi)控體系應(yīng)涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理的方方面面，涵蓋控制的全過(guò)程和所有人員，進(jìn)行人、財(cái)、物全方位的控制。（6）成本與效益、效率原則。在構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控體系的過(guò)程中，必須保證因控制所耗費(fèi)的成本小于因控制所獲得的收益。（7）可操作性原則。構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控體系應(yīng)注重內(nèi)部控制體系的可操作性。（8）前瞻性原則。企業(yè)內(nèi)部控制體系不應(yīng)局限于現(xiàn)有內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)?shù)那罢靶?，充分吸收?guó)際上關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)方面的成功經(jīng)驗(yàn)，并隨著企業(yè)發(fā)展和企業(yè)所處內(nèi)外部環(huán)境的變化而不斷發(fā)展和完善。

3. 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系的構(gòu)建

從我國(guó)的現(xiàn)狀來(lái)看，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和內(nèi)部控制水平還沒(méi)有嫻熟到可以將兩者合二為一。因此，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制，只是將風(fēng)險(xiǎn)管理的一些理念和方法運(yùn)用到內(nèi)部控制中，而不是將二者等同。內(nèi)部控制體系的構(gòu)建不是一蹴而就的事情，而是有著循序漸進(jìn)的過(guò)程，其形成和完善都有著嚴(yán)密的邏輯程序。

3.1風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系的構(gòu)建框架

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系構(gòu)建應(yīng)在內(nèi)部控制目標(biāo)和內(nèi)部控制原則的指導(dǎo)之下，從完善內(nèi)控環(huán)境、建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體系、完善內(nèi)控措施、加強(qiáng)信息溝通與交流、對(duì)內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)以持續(xù)改進(jìn)幾個(gè)方面展開(kāi)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部控制體系框架圖見(jiàn)圖2。

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部控制是以風(fēng)險(xiǎn)為中心軸的風(fēng)險(xiǎn)控制。從確認(rèn)潛在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)入手，將整體風(fēng)險(xiǎn)分解到不同層次，再區(qū)別剖析各層次風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)、進(jìn)而有針對(duì)性地采取措施協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部管理各個(gè)部門(mén)和環(huán)節(jié)，將內(nèi)部控制建設(shè)為滲透于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控業(yè)務(wù)流程。

3.2風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系的構(gòu)建步驟

總體來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部控制體系建設(shè)可分為四個(gè)階段：內(nèi)控體系規(guī)劃階段、內(nèi)控現(xiàn)狀診斷階段、內(nèi)控體系構(gòu)建階段和內(nèi)控效果評(píng)價(jià)階段。

3.2.1內(nèi)控體系規(guī)劃階段

內(nèi)控體系規(guī)劃階段主要是對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)行相關(guān)的計(jì)劃工作和準(zhǔn)備工作，其中設(shè)置內(nèi)控體系構(gòu)建工作的相關(guān)組織機(jī)構(gòu)、在全公司上下進(jìn)行內(nèi)控宣傳以引導(dǎo)員工積極配合內(nèi)控工作的具體展開(kāi)、獲取管理層的支持是內(nèi)控體系建設(shè)準(zhǔn)備工作的關(guān)鍵。

要構(gòu)建嚴(yán)密實(shí)用的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控體系，首先需要成立專(zhuān)門(mén)的組織機(jī)構(gòu)或增設(shè)專(zhuān)門(mén)的崗位，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的人才，組織專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)和內(nèi)控體系設(shè)計(jì)人員，制定相應(yīng)的工作流程。其次，輿論導(dǎo)向的宣傳對(duì)于內(nèi)控體系的建設(shè)也是十分必要的基礎(chǔ)工作。在內(nèi)控體系建立之初，內(nèi)控部門(mén)應(yīng)進(jìn)行廣泛的宣傳教育，讓所有員工都明白內(nèi)控體系的構(gòu)建與自己的工作及企業(yè)前途的關(guān)系，以確保內(nèi)控體系的建設(shè)、推廣和運(yùn)營(yíng)更加順利。另外，獲取管理層的支持亦是內(nèi)控體系建設(shè)工作順利開(kāi)展的關(guān)鍵因素。

3.2.2內(nèi)控現(xiàn)狀診斷階段

內(nèi)控現(xiàn)狀診斷階段主要目的是通過(guò)對(duì)企業(yè)管理及內(nèi)控體系現(xiàn)狀的診斷和評(píng)價(jià)，揭示主要問(wèn)題，確定內(nèi)部控制體系建設(shè)的重點(diǎn)及目標(biāo)。

對(duì)企業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀診斷的首要問(wèn)題是明確企業(yè)是否建立了內(nèi)控體系？若企業(yè)已經(jīng)構(gòu)建了內(nèi)部控制體系，則要分析企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)控體系是否存在不完善的地方？不完善的地方是內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)不恰當(dāng)，還是內(nèi)部控制的運(yùn)行缺乏效率？等等。診斷的內(nèi)容包括企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理體系、業(yè)務(wù)流程控制措施、企業(yè)信息溝通機(jī)制、監(jiān)督改進(jìn)措施等，主要采用的方法包括問(wèn)卷調(diào)查法、訪談法、制度審核、流程測(cè)試等等。

3.2.3內(nèi)控體系構(gòu)建階段

內(nèi)控體系構(gòu)建的實(shí)施基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部控制體系框架，主要從完善內(nèi)控環(huán)境、建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體系、完善內(nèi)控措施、加強(qiáng)信息溝通與交流、對(duì)內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)以持續(xù)改進(jìn)幾個(gè)方面構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部控制體系。

完善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境。面面俱到的控制環(huán)境構(gòu)成了一個(gè)單位的氛圍。控制環(huán)境包括治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、權(quán)利與責(zé)任的分配、員工勝任能力、管理理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、人力資源政策與實(shí)踐、誠(chéng)信與道德價(jià)值觀、反舞弊機(jī)制及信息系統(tǒng)等九部分內(nèi)容。完善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境就是要完善以上九大控制環(huán)境內(nèi)容。例如在人力資源政策與實(shí)踐方面，通過(guò)加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)控制管理，實(shí)行有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，不斷地對(duì)員工的守法意識(shí)和職業(yè)道德進(jìn)行后續(xù)教育，將員工的守法情況、職業(yè)道德作為聘用、晉升、薪酬待遇的重要標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)違反誠(chéng)信的員工進(jìn)行懲罰等。

建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體系。為了防范風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的建立通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)因素分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、風(fēng)險(xiǎn)控制措施四步曲進(jìn)行。首先根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，從公司層面和流程層面兩個(gè)層面對(duì)企業(yè)存在的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型，在企業(yè)全體員工中規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言、統(tǒng)一對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和理解。其次對(duì)識(shí)別出的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)細(xì)化，找出各風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵影響因素，揭示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的內(nèi)外部原因、暴露狀態(tài)、產(chǎn)生的不利后果等，并明確風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的關(guān)鍵責(zé)任單位、所屬流程及現(xiàn)有制度建設(shè)情況。在此基礎(chǔ)上，再?gòu)娘L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)先級(jí)別及管控重點(diǎn)。再次針對(duì)評(píng)估出的關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)作出回應(yīng)，對(duì)比企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，選擇風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)消除、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)保留等策略。最后再對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行設(shè)計(jì)。針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理和業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施，對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，則將關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。

完善內(nèi)控措施。控制活動(dòng)包括批準(zhǔn)、授權(quán)、查證、核對(duì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、資產(chǎn)保全措施和職責(zé)分工等，貫穿于整個(gè)企業(yè)內(nèi)所有級(jí)別和職能部門(mén)，涉及到企業(yè)的人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷(xiāo)等各個(gè)方面，落實(shí)到企業(yè)的各業(yè)務(wù)和管理流程之中。實(shí)施有效的，全方位、全過(guò)程、全員控制活動(dòng)，應(yīng)該以風(fēng)險(xiǎn)防范和控制為出發(fā)點(diǎn)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，按照手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的原則，綜合運(yùn)用各類(lèi)控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)，保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)及合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

加強(qiáng)信息溝通與交流。為了實(shí)現(xiàn)信息的有效溝通，企業(yè)首先應(yīng)加快信息化建設(shè)的腳步，加強(qiáng)信息化管理，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建立信息高速公路，提高企業(yè)各種信息傳遞速度、共享程度和透明度，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者提供正確的決策支持。其次，企業(yè)還應(yīng)建立有效的信息與溝通機(jī)制，明確信息的收集、處理和傳遞程序，提升信息的精確度、及時(shí)性和可預(yù)測(cè)性，對(duì)信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，建立健全部門(mén)間、分子公司之間的信息共享和溝通機(jī)制；通過(guò)對(duì)信息的識(shí)別、掌握、加工和報(bào)告，及時(shí)應(yīng)對(duì)行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、客戶(hù)需求變化，保持信息與需求間的一致性，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有序有效進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。

對(duì)內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)以持續(xù)改進(jìn)。根據(jù)監(jiān)督的性質(zhì)可以分為日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督。日常監(jiān)督是對(duì)企業(yè)各層次、各環(huán)節(jié)組織日?；顒?dòng)進(jìn)行全面系統(tǒng)地監(jiān)督和控制，使內(nèi)部控制隨時(shí)適應(yīng)新情況。通過(guò)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和變化，企業(yè)管理者不僅可以實(shí)時(shí)跟蹤已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的后果，衡量風(fēng)險(xiǎn)減緩計(jì)劃需求，還可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)措施，識(shí)別、分析遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)，并采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對(duì)內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督檢查。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性等確定專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率。

3.2.4內(nèi)控體系評(píng)價(jià)階段

企業(yè)應(yīng)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督的情況，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，如內(nèi)部環(huán)境是否處于恰當(dāng)?shù)臓顟B(tài)，資本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息控制有無(wú)發(fā)揮有效作用。自我評(píng)價(jià)是指負(fù)責(zé)某一單位或職責(zé)的人員對(duì)控制活動(dòng)本身的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，即各管理部門(mén)和人員定期或不定期地對(duì)各自執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況進(jìn)行檢查，分析和評(píng)估其有效性及實(shí)施的效率效果，出具內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，以期更好的實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)。

總結(jié)

作為衡量現(xiàn)代企業(yè)管理的內(nèi)部控制，得控則強(qiáng)，失控則弱，無(wú)控則亂。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部控制目標(biāo)和內(nèi)部控制原則的指導(dǎo)之下，從完善內(nèi)控環(huán)境、建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體系、完善內(nèi)控措施、加強(qiáng)信息溝通與交流、對(duì)內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)以持續(xù)改進(jìn)幾個(gè)方面循序漸進(jìn)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部控制體系，通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可以容忍的水平之下，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文

    關(guān)鍵詞：電力企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理，定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

0、引言

電力作為高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，不僅源于其公用事業(yè)屬性，以及技術(shù)資金密集、供求瞬時(shí)平衡、生產(chǎn)運(yùn)行連續(xù)等特征，同時(shí)電力項(xiàng)目投資額巨大、建設(shè)周期長(zhǎng)、沉沒(méi)成本高，而且，隨著電力體制改革和電力市場(chǎng)建設(shè)進(jìn)程的深入，市場(chǎng)主體越來(lái)越多，電力交易關(guān)系復(fù)雜，不同主體之間協(xié)調(diào)困難，電力行業(yè)規(guī)劃建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不確定性加大、電力市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)增加。根據(jù)“十一五”期間電力體制改革的任務(wù)，面對(duì)我國(guó)電力市場(chǎng)化發(fā)展的現(xiàn)狀，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)觀念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理將是電力企業(yè)的重要任務(wù)。本文在闡述了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架流程及其主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上，提出電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容及方法，以期推動(dòng)電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)作為客觀存在，要求人們考察研究風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要從決策角度認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與人們有目的活動(dòng)、行動(dòng)方案選擇及事物的未來(lái)變化有關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)的形成過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、損失性、不確定性特征共同構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制分析和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

人們一般對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持厭惡態(tài)度，都想減小風(fēng)險(xiǎn)損失，追求風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡優(yōu)化。風(fēng)險(xiǎn)管理的提出與發(fā)展與企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、社會(huì)背景密不可分。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門(mén)管理學(xué)科，首先在美國(guó)應(yīng)運(yùn)而生，之后傳到西歐、亞洲、拉丁美洲。美國(guó)大多數(shù)企業(yè)都設(shè)置專(zhuān)職部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，許多大學(xué)的工商管理學(xué)院都開(kāi)設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理課程。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門(mén)科學(xué)與藝術(shù)，既需要定性分析，又需要定量估計(jì)；既要求理性，又要求人性；不但需要多學(xué)科理論指導(dǎo)，還需要多種方法支持。

源于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)控制三大部份。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)形成的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)分析需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)需要進(jìn)行頻率分析與后果分析，而后果分析又包括情景分析與損失分析。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析，可得到特定系統(tǒng)所有風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，對(duì)此再參照相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性，判斷系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)是否可接受，是否采取安全措施，這就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)總稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量化估算，要進(jìn)行定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(quantitative risk assessment—qra)。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取相應(yīng)的措施與對(duì)策方案，以控制、抑制、降低風(fēng)險(xiǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要定性分析風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及損失狀況，而且要盡可能基于風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)價(jià)。對(duì)于以盈利為目的的工業(yè)企業(yè)也希望將風(fēng)險(xiǎn)損失價(jià)值化并給出貨幣衡量標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理就是風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制三者密切相聯(lián)的動(dòng)態(tài)過(guò)程，見(jiàn)圖1。

 

2、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織實(shí)施與基本流程

為有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)由專(zhuān)門(mén)的組織及相關(guān)人員按一定程序組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作。據(jù)《幸?！冯s志對(duì)美國(guó)500多家大公司的調(diào)查知，84％的公司由中層以上的經(jīng)理人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理的趨勢(shì)是董事會(huì)下屬設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)全面負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，組織實(shí)施的流程是：①制定風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃；②風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)；③風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；④風(fēng)險(xiǎn)管理策略方案選擇；⑤風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施；⑥風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施評(píng)價(jià)。

3、電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(qra)

電力企業(yè)qra的建立與發(fā)展從內(nèi)部來(lái)看，不僅已有可靠性分析、安全分析、質(zhì)量管理、項(xiàng)目管理等各專(zhuān)業(yè)分析作基礎(chǔ)，從外部而言有電力用戶(hù)、政府與社會(huì)公眾、咨詢(xún)機(jī)構(gòu)等眾多相關(guān)主體的關(guān)注。電力企業(yè)qra對(duì)企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在：通過(guò)qra有利于企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)水平控制在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)水平之內(nèi)，并符合最低合理可行原則；通過(guò)開(kāi)展qra可幫助企業(yè)全面識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并按輕重緩急排序，以有助于管理者將精力、財(cái)力、物力集中于風(fēng)險(xiǎn)控制的重要緊急領(lǐng)域，使風(fēng)險(xiǎn)管理決策更為合理、效果更好、成本最??；通過(guò)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)控制方案或安全改進(jìn)措施進(jìn)行qra，使決策者對(duì)方案措施進(jìn)行優(yōu)劣選擇，為公司提出決策支持。電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)其它企業(yè)和主體帶來(lái)連帶影響，并產(chǎn)生放大效應(yīng)，電力系統(tǒng)安全、可靠、高效、優(yōu)質(zhì)是各行各業(yè)和政府管理部門(mén)共同的愿望。電力企業(yè)實(shí)施qra具有現(xiàn)實(shí)意義。

3.1  電力企業(yè)qha的基本框架模式

電力企業(yè)qra是指在工業(yè)系統(tǒng)qra的基礎(chǔ)上，考慮電力系統(tǒng)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)及運(yùn)行規(guī)律，結(jié)合電力體制改革及電力市場(chǎng)化進(jìn)程而以概率模型表征的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論方法。為便于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，保證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估質(zhì)量，滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程各階段的不同要求，構(gòu)建如圖3所示的適用于電力企業(yè)qra的基本框架模式。在具體實(shí)施時(shí)，允許依實(shí)際情況而有所改變。

3.2  電力企業(yè)qra的主要工作內(nèi)容

(1)確定目標(biāo)及范圍。包括風(fēng)險(xiǎn)管理的目的與意義，待分析系統(tǒng)的設(shè)備配置、工作流程、資金、人員、管理、信息、地區(qū)、人文環(huán)境等，即確定qra實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和實(shí)施條件等。

(2)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。即找出待評(píng)價(jià)系統(tǒng)中所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并進(jìn)行初步分析，通過(guò)安全檢查看系統(tǒng)是否達(dá)到規(guī)范要求。風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)的基本途徑有歷史事故統(tǒng)計(jì)分析、安全檢查表分析、風(fēng)險(xiǎn)與可操作性研究(hzops)、故障模式與影響分析(fmea)、故障模式影響及危急分析(fmeca)、故障樹(shù)分析(eta)、事故樹(shù)分析(eta)、風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表、保單檢視表、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露分析表、財(cái)務(wù)報(bào)表、流程圖、現(xiàn)場(chǎng)檢查表、風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)估計(jì)表等。為配合保險(xiǎn)公司對(duì)出險(xiǎn)事項(xiàng)的處理，可采用從下至上的歸納法、從上至下的演繹法及兩者綜合運(yùn)用。針對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)，可選用基于系統(tǒng)平面布置的區(qū)域分析、隱含事件分析、德?tīng)柗品盎谑鹿蕵?shù)分析的風(fēng)險(xiǎn)事故網(wǎng)絡(luò)法等。風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)不只局限于系統(tǒng)硬件，還應(yīng)考慮人為因素、組織制度等系統(tǒng)軟件。

風(fēng)險(xiǎn)綜合集成是指對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)按其特性類(lèi)型分門(mén)別類(lèi)加以匯總因電力工業(yè)特點(diǎn)及電力市場(chǎng)化改革特點(diǎn)，把電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)按廠網(wǎng)分開(kāi)的行業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分類(lèi)。

對(duì)于發(fā)電企業(yè)而言，主要有電源規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)價(jià)競(jìng)價(jià)上網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供求平衡風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)力抑制風(fēng)險(xiǎn)、備用容量風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)而言，主要有電網(wǎng)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、電網(wǎng)融資風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)電電價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、電力交易轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、輔助服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、成本分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)、輸電阻塞風(fēng)險(xiǎn)、輸電能力風(fēng)險(xiǎn)、備用率風(fēng)險(xiǎn)、電力監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)等。另外，電力企業(yè)還將面臨電力可靠性、安全性、穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)及電能質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。

風(fēng)險(xiǎn)綜合集成后的初步風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)已辯識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步分析評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)或水平。風(fēng)險(xiǎn)水平低的可忽略不計(jì)或僅作定性評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)水平高的要在定性分析基礎(chǔ)上，進(jìn)行定量評(píng)估。

(3)頻率分析。即確定風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的頻率，其方法主要有歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、故障樹(shù)分析與失效理論模型分析。歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析是根據(jù)有關(guān)事故的歷史數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)今后可能發(fā)生的頻率。因此要建立

風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，既作為qra的基礎(chǔ)，又作為風(fēng)險(xiǎn)決策的依據(jù)。故障樹(shù)分析作為一種自上而下的邏輯分析法，把可能發(fā)生的事故或系統(tǒng)失效(頂事件)與基本部件的失效聯(lián)系起來(lái)，根據(jù)基本部件的失效概率計(jì)算出頂事件的發(fā)生概率。失效理論模型分析是在歷史數(shù)據(jù)與專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，采用某種失效理論模型來(lái)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率。

(4)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定估計(jì)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特性及類(lèi)型，運(yùn)用一定的數(shù)學(xué)工具測(cè)定或估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)大小。常用方法主要有主觀估計(jì)法、客觀估計(jì)法、期望值法、數(shù)學(xué)模型法、隨機(jī)模擬法和馬爾可夫模型法等。

(5)后果分析。即分析特定風(fēng)險(xiǎn)在某種環(huán)境作用下可能導(dǎo)致的各種事故后果及損失。其方法主要有情景分析與損失分析。情景分析通過(guò)事件樹(shù)模型分析特定風(fēng)險(xiǎn)在環(huán)境作用下可能導(dǎo)致的各種事故后果。損失分析是分析特定后果對(duì)其它事物的影響及利益損失并歸結(jié)為某種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

(6)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性。風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性應(yīng)遵循最低合理可行(alarp)原則。alarp原則是指任何系統(tǒng)都存在風(fēng)險(xiǎn)，而且風(fēng)險(xiǎn)水平越低，即風(fēng)險(xiǎn)程度越小要進(jìn)一步減少風(fēng)險(xiǎn)越困難，其成本會(huì)呈指數(shù)曲線上升。也就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施投資的邊際效益遞減，最終趨于零，甚至為負(fù)值。因此，必須在風(fēng)險(xiǎn)水平與成本間折衷考慮。如果電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所得風(fēng)險(xiǎn)水平在不可接受線之上，則該風(fēng)險(xiǎn)被拒絕，如果風(fēng)險(xiǎn)水平在可接受線之下，則該風(fēng)險(xiǎn)可接受，無(wú)需采取風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施；如風(fēng)險(xiǎn)水平在不可接受線與可接受線之間，即落人alarp區(qū)(可容忍區(qū))，這時(shí)要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施投資成本風(fēng)險(xiǎn)分析或風(fēng)險(xiǎn)成本收益分析。轉(zhuǎn)載于范文中國(guó)網(wǎng) 。

分析結(jié)果如果證明進(jìn)一步增加風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)投資對(duì)電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平減小貢獻(xiàn)不大，則該風(fēng)險(xiǎn)是可接受的，即允許該風(fēng)險(xiǎn)存在，以節(jié)省投資成本。alarp原則的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋類(lèi)似投入要素的邊際收益遞減規(guī)律一樣，風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)措施投入間的風(fēng)險(xiǎn)曲線也呈邊際收益遞減規(guī)律。

    3.3  電力企業(yè)qra常用方法

根據(jù)電力企業(yè)qra的工作內(nèi)容和實(shí)現(xiàn)要求，結(jié)合電力企業(yè)本身特點(diǎn)，電力企業(yè)qra常用的方法主要有：安全檢查表即實(shí)施安全檢查的項(xiàng)目明細(xì)表；故障模式與影響分析技術(shù)和故障模式影響分析與致命度分析(fmeaca)技術(shù)；風(fēng)險(xiǎn)與可操作性研究技術(shù)；事件樹(shù)分析技術(shù)；基于概率影響圖技術(shù)、人工智能、專(zhuān)家系統(tǒng)、可靠性工程技術(shù)期望值法、風(fēng)險(xiǎn)主觀、客觀估計(jì)法、模糊評(píng)估法等。