國(guó)際政治論文精選(九篇)

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第1篇：國(guó)際政治論文范文

有些國(guó)家在證券發(fā)行環(huán)節(jié)，對(duì)申請(qǐng)發(fā)行并已登記許可的證券要課征登記許可稅，如日本、荷蘭等國(guó)對(duì)公司發(fā)行債券或股票，都須課征登記許可稅。日本課征的登記許可稅，按應(yīng)稅證券金額的1—5％征收登記許可稅，要求發(fā)行公司在辦理許可登記時(shí)交納。另外一些國(guó)家，如英國(guó)、愛(ài)爾蘭、比利時(shí)在股票發(fā)行環(huán)節(jié)向發(fā)行公司課征固定比率的資

2.證券交易環(huán)節(jié)的征稅

證券交易環(huán)節(jié)的征稅主要是相對(duì)證券交易行為所確定的征稅原則和征稅制度。據(jù)美國(guó)庫(kù)伯斯·里伯蘭德國(guó)際稅收網(wǎng)提供的95個(gè)國(guó)家的稅收情況看，開(kāi)征過(guò)證券交易稅的國(guó)家和地區(qū)有27個(gè)。雖然近年來(lái)有個(gè)別國(guó)家認(rèn)為開(kāi)征證券交易稅有損于資本流動(dòng)而取消了該稅種，如英、美等國(guó)。但是應(yīng)當(dāng)看到，許多國(guó)家在證券市場(chǎng)發(fā)展初期，由于市場(chǎng)投機(jī)盛行，開(kāi)征證券交易稅既對(duì)交易量沒(méi)什么副作用，又能起到一定的調(diào)節(jié)作用。

3.證券所得環(huán)節(jié)的征稅

證券所得主要有兩部分組成：一是證券買(mǎi)賣(mài)的價(jià)差增益(證券交易所得)；二是利息、股息與紅利收入(證券投資所得)。

(1)關(guān)于證券交易所得的征稅。多數(shù)國(guó)家將證券買(mǎi)賣(mài)的價(jià)差增益視同一般所得，或作為資本利得稅的一部分征稅，或與普通所得合并征收所得稅。不過(guò)各國(guó)對(duì)這種增益的課稅，大多給予了寬厚的優(yōu)惠，主要有以下幾種情況：①僅對(duì)出售多數(shù)股份所取得的利得課稅。如荷蘭規(guī)定只對(duì)出售股份占公司股份33.3％以上者所取得的利得征收資本利得稅。②規(guī)定持有的期限。德國(guó)、挪威、芬蘭分別只對(duì)取得證券后6個(gè)月、2年、5年內(nèi)將其出售取得的利得課稅。③規(guī)定年限并確定免征額。瑞典對(duì)出售持有時(shí)間少于兩年的證券取得的利得全額征稅，并且每年給予3000克郎的扣除。美國(guó)現(xiàn)行稅法對(duì)個(gè)人長(zhǎng)期資本增益的40％(該資本持有年限在一年以上)計(jì)入個(gè)人毛所得中，對(duì)公司的凈資本利得采用28％的較低比例稅率與普通的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分開(kāi)課征。④允許資本損失在資本利得范圍內(nèi)；中抵和結(jié)轉(zhuǎn)，加拿大資本凈損失的50％可從課稅所得額中扣除，但以2000加元為限，不足抵扣者，可前轉(zhuǎn)一年和無(wú)限期后轉(zhuǎn)。

(2)關(guān)于證券投資所得的征稅。證券投資所得稅是根據(jù)投資者所獲得的利息、股息、紅利收入而征收的。世界上大多數(shù)國(guó)家都將股息、紅利列入所得稅的征收范圍，按公司和個(gè)人分別征收，現(xiàn)以美、日為例。

對(duì)個(gè)人所獲股利的征稅幾乎是所有國(guó)家都實(shí)施的。美國(guó)個(gè)人所得稅是典型的綜合所得稅制：個(gè)人所獲得的股利屬于“任何來(lái)源的所得”范圍，列入“毛所得”內(nèi)，在計(jì)算“凈所得”時(shí)允許扣除借款利息，即為投資股票而借款的利息；對(duì)個(gè)人股利所得的優(yōu)惠主要是用“股息不予計(jì)列法”，允許股東收到股息的第一個(gè)200美元不列入總所得。日本對(duì)個(gè)人股利收入的征稅采用三種辦法：①免除申報(bào)義務(wù)制度。即對(duì)股利收入在10萬(wàn)日元以下的，公司在分發(fā)股利時(shí)預(yù)扣應(yīng)交稅金，將扣稅后的凈股利交付股東，稅率為股利的20％。②分項(xiàng)預(yù)扣征收制。即從同一公司取得的股利金額在10萬(wàn)—50萬(wàn)日元的，且持有該股票占公司發(fā)行股票總額的5％以下時(shí)，納稅人可選擇按股息的35％比例納稅，或選擇綜合申報(bào)納稅。③綜合申報(bào)課稅。凡不符合上述兩條件的，都實(shí)行綜合征稅，采用10.5％—70％的累進(jìn)稅率。但可享受“紅利扣除”優(yōu)惠：即允許從總所得中扣除紅利收入的10％部分。

對(duì)公司所獲得的股利，美國(guó)將之作為公司所得稅的應(yīng)稅所得額計(jì)列，計(jì)征公司所得稅；而日本則在公司取得股利時(shí)先預(yù)扣20％，以后在交納法人所得稅時(shí)，可以從法人所得稅額中抵扣。

4.證券財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的征稅

證券作為一種信用憑證，代表一定的財(cái)產(chǎn)。誰(shuí)擁有證券，代表這種財(cái)產(chǎn)就為誰(shuí)所擁有。目前，世界上多數(shù)國(guó)家都把證券列入財(cái)產(chǎn)稅的課稅范圍，即在證券所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，課征遺產(chǎn)稅或贈(zèng)與稅。如美國(guó)實(shí)行總遺產(chǎn)稅制，將證券納入死亡者的遺產(chǎn)總額，對(duì)超過(guò)免稅限額的部分累計(jì)征稅。

我國(guó)證券稅制的現(xiàn)狀及問(wèn)題

1.我國(guó)證券稅制的現(xiàn)狀

目前，我國(guó)的證券市場(chǎng)主要從兩個(gè)環(huán)節(jié)征稅。一是對(duì)證券交易環(huán)節(jié)的股票交易雙方征收印花稅。以股權(quán)轉(zhuǎn)讓的當(dāng)事人所出立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)據(jù)為依據(jù)。按當(dāng)日實(shí)際成交金額的3‰，分別課征印花稅，由辦理股權(quán)交割手續(xù)的單位負(fù)責(zé)代扣代繳。二是對(duì)所得環(huán)節(jié)的征稅，分企業(yè)和個(gè)人分別進(jìn)行課征。對(duì)企業(yè)所獲得的股利并入利潤(rùn)總額中課征企業(yè)所得稅；對(duì)個(gè)人的股息紅利所得征收個(gè)人所得稅，由股份制企業(yè)按股東應(yīng)得股息、紅利金額的20％代扣代繳。另外，為鼓勵(lì)居民投資于債券市場(chǎng)，我國(guó)又規(guī)定了對(duì)于投資于國(guó)債、金融債券及重點(diǎn)企業(yè)債券均免征證券投資所得稅。對(duì)投資于證券投資基金的，免征證券交易印花稅。

2.我國(guó)證券稅制中存在的問(wèn)題

由于我國(guó)證券業(yè)起步較晚及整個(gè)稅收制度的不完善，導(dǎo)致我國(guó)現(xiàn)行的證券市場(chǎng)稅收制度還很不成熟。存在的問(wèn)題主要有：

(1)證券交易印花稅課征范圍過(guò)于狹窄，不利于稅收公平原則的體現(xiàn)，同時(shí)導(dǎo)致稅收的大量流失。目前在證券發(fā)行階段，我國(guó)并發(fā)有實(shí)行證券發(fā)行稅或資本稅的規(guī)定，這樣就使停留在一級(jí)市場(chǎng)的巨量認(rèn)購(gòu)資金不僅享受著無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的收益，又免去承擔(dān)納稅義務(wù)的責(zé)任，不僅不利于保護(hù)中小投資者的利益，不符合稅收公平原則，而且還造成了國(guó)家稅收的大量流失。

(2)稅收對(duì)證券市場(chǎng)的調(diào)控乏力。尤其是對(duì)證券投機(jī)行為，對(duì)那些具有資金、信息優(yōu)勢(shì)的機(jī)構(gòu)、大戶，缺乏應(yīng)有的調(diào)節(jié)。目前，我國(guó)證券市場(chǎng)的換手率、市盈率、日交易額與證券流通市場(chǎng)價(jià)值之比均過(guò)高，這反映了我國(guó)證券市場(chǎng)的過(guò)度的投機(jī)性，而作為國(guó)家調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要手段——稅收對(duì)此缺乏“自動(dòng)穩(wěn)定器”的內(nèi)在調(diào)節(jié)功能，只能靠管理層公布一些重大利好、利空消息來(lái)調(diào)節(jié)證券市場(chǎng)，因而更加大了我國(guó)證券市場(chǎng)的波動(dòng)幅度，大起大落，帶有明顯的“政策市”的特征。另外，對(duì)證券交易的價(jià)差收入及證券的繼承、轉(zhuǎn)贈(zèng)等行為，也缺乏應(yīng)有的稅收調(diào)節(jié)，導(dǎo)致新的社會(huì)分配不公。

國(guó)際證券稅制對(duì)我們的啟示

證券市場(chǎng)的健康發(fā)展在很大程度上依賴于經(jīng)濟(jì)手段和法律手段的調(diào)控。稅收作為經(jīng)濟(jì)手段的一個(gè)強(qiáng)有力的工具，對(duì)一國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展有著非常重要的意義。借鑒國(guó)外證券市場(chǎng)稅收制度的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)證券市場(chǎng)的現(xiàn)狀，建議：

1.在證券發(fā)行環(huán)節(jié)征收印花稅

具體而言，就是將“證券發(fā)行登記許可證”列入印花稅的征稅憑證內(nèi)，課征印花稅。根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況，目前可只就企業(yè)或公司債券、股票的發(fā)行登記征稅，由債券、股票的購(gòu)買(mǎi)者負(fù)擔(dān)，實(shí)行主承銷商代扣代繳制；而對(duì)于投資基金證券、中央政府債券發(fā)行登記則給予免稅的待遇。另外，對(duì)于上市公司間接發(fā)行的股票，如配送股和增發(fā)新股部分，仍需要在發(fā)行環(huán)節(jié)課征一次印花稅。

2.開(kāi)征證券交易稅

綜觀世界各國(guó)對(duì)證券交易課稅的歷史，可以肯定在證券市場(chǎng)發(fā)展的初期，運(yùn)用該稅種對(duì)于抑制市場(chǎng)過(guò)度投機(jī)，保證市場(chǎng)的平穩(wěn)運(yùn)行是很有必要的。在具體措施上要明確持股時(shí)間長(zhǎng)短與稅率差別的數(shù)量關(guān)系，這樣一方面可以吸引資金，鼓勵(lì)中長(zhǎng)期投資；另一方面，又可以抑制過(guò)度投機(jī)，達(dá)到穩(wěn)定股市的目的。

3.開(kāi)征證券交易所得稅

證券交易所得是投資者因買(mǎi)賣(mài)證券而取得的價(jià)差收入，我國(guó)現(xiàn)行稅制對(duì)證券交易的價(jià)差收入缺乏應(yīng)有的稅收調(diào)節(jié)。盡管證券交易是一種風(fēng)險(xiǎn)性極強(qiáng)的投資行為，但這種行為畢竟引發(fā)了社會(huì)財(cái)富的再分配，造成新的社會(huì)分配不公。因此，我國(guó)應(yīng)開(kāi)征此稅，對(duì)過(guò)高的價(jià)差收入作適當(dāng)?shù)恼{(diào)節(jié)。借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，該稅要視不同情況區(qū)別征收，并在設(shè)計(jì)時(shí)充分考慮到能有效抑制短線投機(jī)，鼓勵(lì)長(zhǎng)期投資。目前比較簡(jiǎn)單和可行的構(gòu)想如下：①對(duì)正常交易所得不征稅，但被認(rèn)定為營(yíng)業(yè)易(投機(jī))的證券利得予以課稅。②對(duì)營(yíng)業(yè)易的判定標(biāo)準(zhǔn)是：以一個(gè)股東賬戶為基準(zhǔn)，該賬戶在一個(gè)公歷年度交易次數(shù)超過(guò)30筆或轉(zhuǎn)讓股票票面總價(jià)值超過(guò)某個(gè)數(shù)量指標(biāo)，即判定為營(yíng)業(yè)易。同時(shí)結(jié)合不同的納稅人(投資基金、機(jī)構(gòu)、自然人等)設(shè)定不同的差別稅率；按不同的證券持有期限規(guī)定一系列的減免稅措施。

4.改進(jìn)證券投資所得(利息、股息、紅利)的征稅規(guī)定

第2篇：國(guó)際政治論文范文

為了改變我國(guó)人才的結(jié)構(gòu),早在2002年,國(guó)務(wù)院就下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于大力推進(jìn)職業(yè)教育改革與發(fā)展的決定》(國(guó)發(fā)[2002]16號(hào)),決定要求加強(qiáng)對(duì)職業(yè)教育工作的領(lǐng)導(dǎo)和支持。到2005年,以就業(yè)為導(dǎo)向的改革和發(fā)展職業(yè)教育逐步在社會(huì)上形成共識(shí),職業(yè)教育的規(guī)模較以往有所擴(kuò)大,服務(wù)于社會(huì)的能力也顯出增強(qiáng)的趨勢(shì),但總體來(lái)看職業(yè)教育仍是教育事業(yè)的薄弱環(huán)節(jié),職業(yè)教育還是處于成長(zhǎng)階段,辦學(xué)條件、辦學(xué)機(jī)制、人才培養(yǎng)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。2005年10月國(guó)務(wù)院又下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于大力發(fā)展職業(yè)教育的決定》(國(guó)發(fā)[2005]35號(hào)),為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)職業(yè)教育法》和《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》,促進(jìn)社會(huì)主義和諧社會(huì)建設(shè),提供了切實(shí)可行的依據(jù)和辦法。決定要求落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,把發(fā)展職業(yè)教育作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)和教育工作的戰(zhàn)略重點(diǎn),把職業(yè)教育與市場(chǎng)勞動(dòng)力需求和勞動(dòng)就業(yè)緊密結(jié)合起來(lái),把我國(guó)巨大人口壓力轉(zhuǎn)化為人力資源優(yōu)勢(shì),從而提升綜合國(guó)力。重申“政府主導(dǎo)、依靠企業(yè)、充分發(fā)揮行業(yè)作用、社會(huì)力量積極參與,公辦與民辦共同發(fā)展”的多元辦學(xué)格局和“在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下,分級(jí)管理、地方為主、政府統(tǒng)籌、社會(huì)參與”的管理體制。職業(yè)教育被提到了一個(gè)相當(dāng)?shù)母叨?而且為職業(yè)教育的發(fā)展提供了可行的操作途徑,由政府主導(dǎo)依靠企業(yè),發(fā)揮行業(yè)的能動(dòng)性,吸引社會(huì)力量共同推進(jìn)職業(yè)教育、培訓(xùn)、鑒定工作?！稕Q定》把行業(yè)的能動(dòng)力放在了職業(yè)技能鑒定的前端,大力支持院校與企業(yè)結(jié)合,這大大提升了職業(yè)技能鑒定的質(zhì)量,真正為院校最終培養(yǎng)出企業(yè)需要的技能人才提供了政策上的依據(jù)和保障。

二、近年來(lái)職業(yè)技能鑒定工作的迅速發(fā)展

在國(guó)家政策的引領(lǐng)下,經(jīng)過(guò)近十年的發(fā)展,地方和行業(yè)都積極開(kāi)展了相關(guān)的職業(yè)培訓(xùn)和鑒定工作。配合決定“嚴(yán)格實(shí)行就業(yè)準(zhǔn)入制度,完善職業(yè)資格證書(shū)制度,用人單位招錄職工必須嚴(yán)格執(zhí)行‘先培訓(xùn)、后就業(yè)’、‘先培訓(xùn)、后上崗’”這一有利于推進(jìn)鑒定工作的規(guī)定,行業(yè)加強(qiáng)了對(duì)職業(yè)技能鑒定、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格評(píng)價(jià)、職業(yè)資格證書(shū)頒發(fā)工作的流程和細(xì)則制定和完善,職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)技能鑒定工作取得了喜人的成績(jī)。僅就機(jī)械工業(yè)職業(yè)技能鑒定機(jī)構(gòu)其中之一的電線電纜行業(yè)分中心來(lái)說(shuō),從2003年宣布成立以來(lái),在國(guó)家大力推進(jìn)職業(yè)教育等政策的支持下,借助行業(yè)協(xié)會(huì)理事長(zhǎng)單位和自身企業(yè)專業(yè)特長(zhǎng)備受行業(yè)愛(ài)戴和尊敬的優(yōu)勢(shì),組織全行業(yè)范圍內(nèi)的最優(yōu)專家、教授、資深生產(chǎn)技術(shù)骨干人員,積極開(kāi)展了本行業(yè)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、職業(yè)分類、教材編寫(xiě)、培訓(xùn)大綱、鑒定考核理論與技能操作試題的編寫(xiě),使得近年來(lái)的培訓(xùn)有的放矢,針對(duì)不同級(jí)別的工人、考慮到各方面的因素,編寫(xiě)的教材至今還是各大企業(yè)員工培訓(xùn)的教材首選。也為本行業(yè)培養(yǎng)和鑒定了大批的技能人才。在機(jī)械工業(yè)職業(yè)技能鑒定指導(dǎo)中心的支持下,經(jīng)過(guò)行業(yè)分中心的積極努力,目前已在全國(guó)各地設(shè)立了23個(gè)鑒定站、點(diǎn),僅2013年一年,線纜行業(yè)開(kāi)展鑒定工作1397人次,其中初、中、高級(jí)工及技師、高級(jí)技師共計(jì)978人取得了相應(yīng)的證書(shū)。線纜分中心平均年鑒定人數(shù)千人左右,如果加上行業(yè)的兩次全國(guó)性質(zhì)的比賽,其成績(jī)更是喜人。這其中少不了為電線電纜行業(yè)培訓(xùn)、發(fā)現(xiàn)了技能人才,為企業(yè)增添了人才力量,帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益,為完善企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制做出了貢獻(xiàn)。企業(yè)對(duì)技能人才的重視與日俱增,技能人才收入的增加進(jìn)一步促進(jìn)了工人努力提升能力的積極性。在國(guó)家政策和行業(yè)工作的引領(lǐng)下,企業(yè)為技能人才的晉升打開(kāi)了通道,企業(yè)對(duì)一線工人的觀念也發(fā)生了重大的變化,進(jìn)一步提高了一線技能工人的工作積極性和活力,從而為企業(yè)創(chuàng)造更大的財(cái)富,也為行業(yè)、為國(guó)家的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在電線電纜行業(yè),每一級(jí)的鑒定都有嚴(yán)格的申報(bào)資格要求,每批次的鑒定也都要經(jīng)過(guò)一系列嚴(yán)格的流程,每一流程有著時(shí)間限制,制約各相關(guān)鑒定機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織完成申報(bào)人員的理論考試、技能考核及取證。對(duì)于鑒定機(jī)構(gòu)的工作人員也有著嚴(yán)格的要求,比如鑒定機(jī)構(gòu)相關(guān)人員要通過(guò)人力資源和社會(huì)保障部職業(yè)技能鑒定指導(dǎo)中心培訓(xùn),取得相關(guān)的管理人員、考評(píng)員、高級(jí)考評(píng)員資格方可從事相關(guān)的工作。申請(qǐng)鑒定的人員首先由其所報(bào)的技能鑒定站、點(diǎn)進(jìn)行資格初審,線纜分中心進(jìn)行復(fù)審,經(jīng)報(bào)指導(dǎo)中心確認(rèn)后上報(bào)人力資源和社會(huì)保障部。參加人員只能申報(bào)符合級(jí)別的資格,對(duì)于技師和高級(jí)技師還增加了論文的寫(xiě)作和答辯、綜合評(píng)審等環(huán)節(jié),對(duì)于文集有抄襲的,一票否決,保證技師和高級(jí)技師質(zhì)量。

三、技能鑒定工作中發(fā)現(xiàn)和遇到的問(wèn)題

政府政策引領(lǐng)促使了職業(yè)技能鑒定工作的快速發(fā)展,政策對(duì)技能工人的傾斜,如在大中城市有技能證書(shū)人員的居住證積分制度、小孩上學(xué)的優(yōu)惠政策等等,使得技能工人也迫切想要通過(guò)技能鑒定實(shí)現(xiàn)自身技能水平的肯定,從而通過(guò)取得相應(yīng)證書(shū)實(shí)現(xiàn)對(duì)生活水平的改善,這大大帶動(dòng)了職業(yè)技能鑒定工作的發(fā)展。另一方面,隨著電子科技進(jìn)步,企業(yè)對(duì)員工技能要求越來(lái)越高,不但需要會(huì)進(jìn)行機(jī)器的原始的操作方式,還需要懂得操作流程的原理,會(huì)在生產(chǎn)中使用電子設(shè)備等等,這就使員工需要學(xué)會(huì)更多的相關(guān)理論知識(shí)和電子技術(shù),同時(shí),學(xué)習(xí)的過(guò)程也使員工的素質(zhì)得到的進(jìn)一步地提升。企業(yè)對(duì)員工上崗、任職資格的要求,帶動(dòng)了職業(yè)技能鑒定工作的快速發(fā)展,但是發(fā)展中也出現(xiàn)了一些問(wèn)題。1、舊的國(guó)家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)高技能人才的限制。仍以線纜行業(yè)技能鑒定為例,行業(yè)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范是在21世紀(jì)初制定和頒布的,十幾年過(guò)去了,經(jīng)濟(jì)在發(fā)展,電子科技的快速進(jìn)步,標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范也會(huì)因時(shí)代不同出現(xiàn)不足和落后的情況。如技師、高級(jí)技師等高技能人才因需要從低級(jí)到高級(jí)逐級(jí)上升,部分一線工人雖然有能力但因條件與標(biāo)準(zhǔn)不符,不能及時(shí)申報(bào)相應(yīng)的級(jí)別,造成了高技能人才在數(shù)量上顯得不足,這是能力與取證資格不相符的一種。2、學(xué)歷對(duì)等級(jí)工鑒定的限制。原標(biāo)準(zhǔn)中對(duì)直接申報(bào)初、中、高級(jí)的人員學(xué)歷的要求比較嚴(yán),但十幾年過(guò)去了,原來(lái)學(xué)歷較低的工人因多年的一線操作,積累了豐富的經(jīng)驗(yàn),甚至有不少工人有相當(dāng)多的小發(fā)明和創(chuàng)造、創(chuàng)新等,如果僅因?yàn)樗麄儗W(xué)歷較低,限制其申報(bào)資格,不但不利于經(jīng)驗(yàn)積累,更會(huì)影響到企業(yè)工人生產(chǎn)積極性,進(jìn)而影響企業(yè)效益和技能人才的培養(yǎng)。3、技術(shù)人員與工人一同參與職業(yè)資格鑒定的影響。部分技術(shù)人員職稱因各種條件限制,不能繼續(xù)上升,因之前從事過(guò)相關(guān)的技能操作工作,選擇走職業(yè)資格晉升渠道。這雖然在一方面增加了職業(yè)技能鑒定的人數(shù),但大部分技術(shù)人員不再?gòu)氖乱痪€的技術(shù)操作,他們的理論水平又相對(duì)一線工人較高,如不對(duì)他們進(jìn)行技能培訓(xùn),只通過(guò)理論進(jìn)行考試,這類人通過(guò)考試的機(jī)率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于從事技能工作的人員,這不但起不到我們政策引領(lǐng)的培養(yǎng)、提升技能人才的目的,也必然對(duì)真正從事技能工作人才造成消極影響甚至是心里壓力。4、地方特殊工種鑒定對(duì)行業(yè)鑒定工作的影響。在地方的人力資源和社會(huì)保障部門(mén)開(kāi)展通用工種職業(yè)技能鑒定工作的同時(shí),有些也在進(jìn)行特殊工種的職業(yè)技能鑒定,這樣造成了地方和行業(yè)同時(shí)有相類似的資格證書(shū)。相對(duì)來(lái)說(shuō),地方取得證書(shū)的人員更容易獲得當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)優(yōu)惠政策,而行業(yè)開(kāi)展的職業(yè)技能鑒定工作會(huì)受到一定的影響,而對(duì)于特殊工種,畢竟具有一定的特殊性,行業(yè)的技能鑒定應(yīng)該更具有權(quán)威性。5、行業(yè)取證數(shù)據(jù)與人社部還不能很好地銜接。因特殊工種是由人力資源社會(huì)保障部批準(zhǔn)的,由行業(yè)組織的職業(yè)技能鑒定,行業(yè)配套的職業(yè)分類、工種名稱等更加細(xì),在人社部統(tǒng)一的工種中未能銜接,因而從行業(yè)取得的證書(shū)只能在行業(yè)的網(wǎng)站中查得,未能在人社部的網(wǎng)絡(luò)中查得,對(duì)地方給予取得資格證書(shū)的優(yōu)惠待遇,員工就不能享受,這大大影響了技能人才參加鑒定的積極性。6、地區(qū)的差距與地區(qū)的發(fā)展互相影響。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的地區(qū),行業(yè)職業(yè)技能鑒定工作也相對(duì)發(fā)展得快,通過(guò)鑒定取得相應(yīng)職業(yè)資格的技能人才也多,但發(fā)展慢的地區(qū)不是沒(méi)有技能人才,也不一定沒(méi)有比發(fā)展快的地區(qū)的技能人才的技能水平低,但是由于發(fā)展不平衡,反應(yīng)出來(lái)的卻是不同地區(qū)技能人才數(shù)量較大的差距,這又反過(guò)來(lái)影響到地區(qū)的相應(yīng)指標(biāo)。

四、有效解決問(wèn)題的方法

針對(duì)這些在鑒定工作中遇到的問(wèn)題,可以采取以下方法進(jìn)行整改或完善:1、更新完善辦法。對(duì)于舊的國(guó)家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)高技能人才的限制,為了配合和適應(yīng)當(dāng)下的發(fā)展要求和趨勢(shì),行業(yè)指導(dǎo)中心通過(guò)文件修改等方式,對(duì)技師、高級(jí)技師申報(bào)條件等內(nèi)容進(jìn)行了變更,制訂出符合當(dāng)下社會(huì)的高技能人才申報(bào)條件的辦法。2、靈活參照標(biāo)準(zhǔn),剛?cè)峤Y(jié)合完成等級(jí)工申報(bào)。對(duì)于舊的國(guó)家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)等級(jí)工鑒定的限制,可以對(duì)從事本行業(yè)制造工作的人員采用工作年限與企業(yè)推薦的方式,方便更多學(xué)歷水平較低的一線生產(chǎn)工人有機(jī)會(huì)參加職業(yè)技能鑒定,通過(guò)培訓(xùn)提高他們的理論、文化水平。剛?cè)峤Y(jié)合,即保證了鑒定工作的公平、公正、程序化、制約性,又不乏鼓勵(lì)有技能又欠缺理論知識(shí)的人員積極申報(bào)。既符合技能操作工作的需求,又增加了企業(yè)技能人才來(lái)源多面性,對(duì)提升各職業(yè)資格層次員工素質(zhì)、及自我價(jià)值觀創(chuàng)造了條件;既保證了企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)技能人才,又提升了員工參與技能操作工作的積極性,在發(fā)展企業(yè)、行業(yè)的同時(shí),對(duì)企業(yè)、社會(huì)的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。3、對(duì)技術(shù)人才進(jìn)行操作鍛煉和培訓(xùn)。對(duì)于從技術(shù)崗位條件申報(bào)職業(yè)資格的技術(shù)人員,一般經(jīng)過(guò)了學(xué)校的專業(yè)理論培訓(xùn),入廠時(shí)都經(jīng)歷過(guò)一線操作鍛煉,因而對(duì)他們進(jìn)行規(guī)定學(xué)時(shí)的生產(chǎn)工藝操作培訓(xùn),無(wú)疑是對(duì)他們技能水平提升的最好方式,也保證了技能證書(shū)的質(zhì)量。4、明確特殊工種的鑒定途徑,規(guī)范鑒定職責(zé)。就線纜行業(yè)來(lái)說(shuō),特殊工種的鑒定都是由行業(yè)內(nèi)具有較高理論水平和技能操作經(jīng)驗(yàn)的資深人員進(jìn)行授課,對(duì)參加鑒定人員進(jìn)行操作指導(dǎo),更容易把生產(chǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題分析透徹,把每年從高技能人才論文中獲取的經(jīng)驗(yàn)分享給參加鑒定的人員,能真正意義上提升學(xué)員的專業(yè)技能水平,操作考核也是由取得人力資源社會(huì)保障部頒發(fā)給行業(yè)專業(yè)內(nèi)的相關(guān)人員進(jìn)行,保證了鑒定證書(shū)的質(zhì)量。5、國(guó)家盡快出臺(tái)相關(guān)的辦法,做好網(wǎng)絡(luò)的銜接。如國(guó)家出臺(tái)相關(guān)辦法,進(jìn)一步確認(rèn)行業(yè)工作的必要性和重要性,并將行業(yè)特殊工種納入到人力資源社會(huì)保障系統(tǒng)的相關(guān)工種編碼中,這將大大推動(dòng)行業(yè)職業(yè)技能教育和鑒定工作的發(fā)展。

五、展望未來(lái)發(fā)展方向

第3篇：國(guó)際政治論文范文

關(guān)鍵詞證券經(jīng)紀(jì)人制度實(shí)施策略

從2001年開(kāi)始，我國(guó)證券業(yè)大力推行國(guó)外流行的證券經(jīng)紀(jì)人制度，以試圖改善國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)客戶服務(wù)的質(zhì)量，但是制度實(shí)施以來(lái)，各大券商紛紛慘敗，特別第一個(gè)推出此制度的大鵬證券非但沒(méi)有提高公司的業(yè)績(jī)，反而目前已經(jīng)破產(chǎn)，這種在國(guó)外證券市場(chǎng)非常成熟的一種制度在我國(guó)實(shí)施起來(lái)如何是這樣狀況呢？

1國(guó)內(nèi)影響和制約證券經(jīng)紀(jì)人制度實(shí)施的因素

從2001年以來(lái)，中國(guó)券商在推廣經(jīng)紀(jì)人制度上進(jìn)行了不懈地探索和努力，然而由于長(zhǎng)期以來(lái)的種種原因，影響和制約“經(jīng)紀(jì)人制度”發(fā)展的因素依然有很多。剝開(kāi)事件的表面，行業(yè)性的經(jīng)紀(jì)人營(yíng)銷模式的失敗必然有著更深層次的原因。

1.1戰(zhàn)略規(guī)劃不明確

縱觀中國(guó)券商的發(fā)展，在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)方面，多數(shù)是以營(yíng)業(yè)部為前沿，無(wú)論是最初的贈(zèng)送禮品或是后來(lái)的經(jīng)紀(jì)人制度均是由營(yíng)業(yè)部首先發(fā)起，當(dāng)形成一定規(guī)模后總部相應(yīng)部門(mén)方才著手“規(guī)劃”，普遍欠缺系統(tǒng)的策劃。

技術(shù)主導(dǎo)業(yè)務(wù)是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)多年來(lái)的發(fā)展形式，在信息技術(shù)應(yīng)用與業(yè)務(wù)發(fā)展之間，券商更多的是被技術(shù)牽著鼻子走，戰(zhàn)略規(guī)劃根本無(wú)從談起。在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和通訊技術(shù)方面，每一次的技術(shù)創(chuàng)新都會(huì)首先受到證券業(yè)的關(guān)注，只要在系統(tǒng)擴(kuò)容和方便交易上有可行性，券商便會(huì)不惜代價(jià)地應(yīng)用，并且迅速普及。隨著競(jìng)爭(zhēng)加劇，越來(lái)越多的技術(shù)創(chuàng)新帶來(lái)的是越來(lái)越少的客戶、高昂的運(yùn)行成本、客戶（特別是核心客戶）流動(dòng)的加劇，技術(shù)投入的邊際效益每況愈下。券商對(duì)技術(shù)盲目依賴的極致是對(duì)call-center的熱衷。由于call-center在一定程度上與券商原有的電話委托交易系統(tǒng)具有相通性，迅速得到券商以及技術(shù)供應(yīng)商的認(rèn)同。從純技術(shù)的角度來(lái)看，國(guó)內(nèi)的call-center系統(tǒng)與國(guó)外并無(wú)二至，然而在實(shí)際應(yīng)用上卻有著致命的缺陷。call-center的核心在于其人工坐席向客戶提供的專業(yè)化信息咨詢，其背后是一個(gè)由投資理財(cái)專家組成的研發(fā)團(tuán)隊(duì)，而國(guó)內(nèi)券商根本就不具備這一能力，雖然有智能應(yīng)答，也有人工坐席，能提供給客戶的卻不過(guò)是粗線條的股評(píng)而已，因?yàn)檎叩脑?，即使是提供股評(píng)也不能帶有肯定性的字眼。由于服務(wù)內(nèi)容的缺乏，國(guó)內(nèi)券商的call-center紛紛陷入進(jìn)退兩難的境地。

另外，雖然很多券商將建立市場(chǎng)營(yíng)銷體系，推廣經(jīng)紀(jì)人制度作為自己的“戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型”方案，但是，我們應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，這兩者在營(yíng)銷過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)中，只是銷售渠道的重要組成部分，其本身并不能改變中國(guó)券商不具備證券業(yè)專業(yè)技能、無(wú)核心產(chǎn)品、無(wú)個(gè)性化差別服務(wù)的現(xiàn)狀。這樣的狀態(tài)就如同一個(gè)電視機(jī)生產(chǎn)企業(yè)不能生產(chǎn)電視，既使有完善的銷售渠道、有精彩的電視節(jié)目，那又有什么用呢？

在進(jìn)行營(yíng)銷轉(zhuǎn)型時(shí)，券商投入了大量的人力物力，卻很少有券商真正進(jìn)行市場(chǎng)定位，因而出現(xiàn)全國(guó)券商步調(diào)一致說(shuō)“轉(zhuǎn)型”的場(chǎng)面。券商的資源是有限的，而客戶的需求則是無(wú)止境的，因此進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，在市場(chǎng)細(xì)分的基礎(chǔ)上選定目標(biāo)市場(chǎng)、發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)會(huì)，根據(jù)自身優(yōu)勢(shì)有針對(duì)性地制定和實(shí)施營(yíng)銷策略是券商有效利用資源發(fā)展核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑。

1.2組織架構(gòu)上的缺陷

券商現(xiàn)有的組織架構(gòu)大多采用事業(yè)部制，以業(yè)務(wù)為單元?jiǎng)澐值氖聵I(yè)部是獨(dú)立的利潤(rùn)中心，由于不同的事業(yè)部的服務(wù)對(duì)象存在著利益沖突，通過(guò)事業(yè)部之間的“防火墻”保證了經(jīng)營(yíng)上的公正性，有效地避免了風(fēng)險(xiǎn)在不同事業(yè)部之間的擴(kuò)散，但是這樣一來(lái)也造成了券商三個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的分離。由于受政策影響，證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)產(chǎn)品單一、創(chuàng)新范圍小、業(yè)務(wù)形態(tài)固化，完全依靠交易通道的壟斷優(yōu)勢(shì)維持經(jīng)營(yíng)，而承銷業(yè)務(wù)和自營(yíng)業(yè)務(wù)的分離，使券商很難形成有核心競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品。

此外，以職能線、產(chǎn)品線為主導(dǎo)，以地區(qū)線為輔助的模式不可避免地產(chǎn)生了產(chǎn)品分割、職能分割、地區(qū)分割的問(wèn)題。由于各級(jí)部門(mén)之間利益的相對(duì)而言獨(dú)立性，而管理者又以利潤(rùn)來(lái)衡量各部門(mén)的業(yè)績(jī)，極易使各部門(mén)產(chǎn)生本位主義，忽視長(zhǎng)遠(yuǎn)的整體利益，從而影響各項(xiàng)方案的實(shí)施。為了協(xié)調(diào)這一矛盾，又不得不多設(shè)置一些諸如管理總部一類的中間管理層次和中層管理人員，不僅增大了管理成本，也使券商的中間管理層膨脹，損害了組織的運(yùn)作效率。

從券商管理體制角度來(lái)看，事業(yè)部之下的區(qū)域管理總部體制是一種混合的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)體制，一方面，證券公司的組織結(jié)構(gòu)采取事業(yè)部制的管理體制，以不同的業(yè)務(wù)為劃分標(biāo)準(zhǔn)，采取“縱向”管理；另一方面，設(shè)立區(qū)域性管理總部采取“橫向”管理。在實(shí)際運(yùn)作中，這種混合的體制存在著一些問(wèn)題。此外，券商在轉(zhuǎn)型時(shí)多生硬地將營(yíng)業(yè)部的市場(chǎng)營(yíng)銷體系與運(yùn)營(yíng)保障體系分開(kāi)，使前后臺(tái)工作反復(fù)交叉，造成了大量的問(wèn)題。

1.3以短期目標(biāo)為主的考評(píng)方式

由于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入是券商的主要收入來(lái)源，所以對(duì)營(yíng)業(yè)部的考核多數(shù)是以利潤(rùn)指標(biāo)來(lái)衡量，對(duì)短期利潤(rùn)的過(guò)分強(qiáng)調(diào)使?fàn)I業(yè)部很難著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)談發(fā)展。營(yíng)銷是一個(gè)漫長(zhǎng)而堅(jiān)苦的過(guò)程，一個(gè)營(yíng)銷體系的建設(shè)不可能是一朝一夕就能成功的。而券商在進(jìn)行經(jīng)紀(jì)人營(yíng)銷模式建設(shè)時(shí)顯然缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)亩ㄎ缓驼撟C，回報(bào)的長(zhǎng)期性和考核的短期性產(chǎn)生了不可調(diào)和的矛盾。

1.4“經(jīng)紀(jì)人制度”缺乏可操作性

經(jīng)紀(jì)人制度大多是由一批券商的總部各部門(mén)人員組成項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)制度的建立，其最大的弊端在于在設(shè)計(jì)階段時(shí)容易成為設(shè)計(jì)者的項(xiàng)目，沒(méi)有考慮到作為最終執(zhí)行者的營(yíng)業(yè)部的實(shí)際情況，使項(xiàng)目脫離實(shí)際。而目前，現(xiàn)實(shí)就是在營(yíng)業(yè)部極度缺乏營(yíng)銷管理人員和管理經(jīng)驗(yàn)的情況下，參照國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度和國(guó)外證券經(jīng)紀(jì)人制度建立起來(lái)的經(jīng)紀(jì)人制度根本就無(wú)法執(zhí)行。

2解決問(wèn)題的相應(yīng)策略

2.1戰(zhàn)略性營(yíng)銷規(guī)劃

（1）市場(chǎng)調(diào)研。首先，券商必須進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，系統(tǒng)地、有目的地收集與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的各類資料，并用科學(xué)的方法加以分析研究，以助于真正地了解市場(chǎng)。目前，券商最迫切需要進(jìn)行以下三個(gè)方面的市場(chǎng)調(diào)研?？蛻粽{(diào)研：客戶的交易習(xí)慣、服務(wù)需求、經(jīng)濟(jì)狀況、交易動(dòng)機(jī)及其他客戶基礎(chǔ)資料。服務(wù)流程調(diào)研：調(diào)查各業(yè)務(wù)流程中的服務(wù)質(zhì)量，以改進(jìn)營(yíng)銷過(guò)程中的各種服務(wù)。市場(chǎng)需求調(diào)研：從客戶的角度出發(fā)，了解客戶真正的需求。

（2）進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，選擇目標(biāo)市場(chǎng)。事實(shí)上，券商一直都在進(jìn)行自身市場(chǎng)準(zhǔn)確定位的努力，希望通過(guò)市場(chǎng)和客戶的細(xì)分來(lái)形成自身的經(jīng)營(yíng)特色。無(wú)論怎么的市場(chǎng)定位，都必須進(jìn)行市場(chǎng)和客戶的細(xì)分，必須明確公司的利潤(rùn)將從什么樣的客戶身上來(lái)以及怎樣來(lái)。從國(guó)外券商的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展模式來(lái)看，券商根據(jù)利潤(rùn)來(lái)源而進(jìn)行的市場(chǎng)定位可走如下幾條路：①擴(kuò)大基礎(chǔ)量。以較低的收費(fèi)水平賺取利潤(rùn)，只向客戶提供最基本的服務(wù)。這個(gè)基礎(chǔ)量包括客戶量、資金量和交易量；②高度專業(yè)化。選定優(yōu)質(zhì)客戶群體，按照客戶的不同需求提供不同的專業(yè)服務(wù)，收取不同的服務(wù)費(fèi)用，賺取比較高的利潤(rùn)。這些需求包括不同層次的專業(yè)咨詢、專業(yè)投資理財(cái)顧問(wèn)等；③只提供交易通道。除交易通道外不提供其他任何附加值服務(wù)，以極低的價(jià)格吸引眾多中小客戶，賺取超低水平的利潤(rùn)。網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)公司即屬于這種類型。

2.2調(diào)整組織結(jié)構(gòu)

券商的組織架構(gòu)創(chuàng)新應(yīng)包括轉(zhuǎn)變盈利方式、優(yōu)化盈利結(jié)構(gòu)、開(kāi)拓新的盈利來(lái)源、控制成本和提高管理水平等諸手段。在經(jīng)紀(jì)人制度建設(shè)方面，設(shè)立獨(dú)立于原有營(yíng)業(yè)部網(wǎng)絡(luò)之外的營(yíng)銷體系是最佳解決方案。

全國(guó)性的券商應(yīng)考慮按一定的地理位置將國(guó)內(nèi)市場(chǎng)劃分為數(shù)個(gè)大區(qū)，建立大區(qū)一級(jí)的銷售經(jīng)理制度,由大區(qū)經(jīng)理負(fù)責(zé)在區(qū)域內(nèi)以每個(gè)營(yíng)業(yè)部配備一個(gè)銷售小組為標(biāo)準(zhǔn)，與原營(yíng)業(yè)部合作，進(jìn)行產(chǎn)品銷售、創(chuàng)新業(yè)務(wù)推進(jìn)、區(qū)域性投資銀行和財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù),以實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)部的營(yíng)銷、服務(wù)和綜合業(yè)務(wù)拓展的兩個(gè)平臺(tái)功能；建立暢通的研究所、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)總部、營(yíng)業(yè)部、客戶之間的服務(wù)流程,以及多通道的咨詢產(chǎn)品發(fā)送流程。

2.3平衡計(jì)分卡

績(jī)效評(píng)估對(duì)于新制度的執(zhí)行有著不可估量的影響，在券商的轉(zhuǎn)型實(shí)踐中，正是由于以短期利潤(rùn)為考核目標(biāo)而阻礙了其實(shí)施，多數(shù)券商的績(jī)效考核還處在“量化考核與目標(biāo)考核階段”，而平衡計(jì)分卡的核心思想就是通過(guò)財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)過(guò)程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)方面指標(biāo)之間相互驅(qū)動(dòng)的因果關(guān)系展現(xiàn)組織的戰(zhàn)略軌跡，實(shí)現(xiàn)績(jī)效考核——績(jī)效改進(jìn)以及戰(zhàn)略實(shí)施——戰(zhàn)略修正的目標(biāo)。平衡計(jì)分卡中每一項(xiàng)指標(biāo)都是一系列因果關(guān)系中的一環(huán)，通過(guò)它們把相關(guān)部門(mén)的目標(biāo)同組織的戰(zhàn)略聯(lián)系在一起；而“驅(qū)動(dòng)關(guān)系”一方面是指計(jì)分卡的各方面指標(biāo)必須代表業(yè)績(jī)結(jié)果與業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素雙重涵義，另一方面計(jì)分卡本身必須是包含業(yè)績(jī)結(jié)果與業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素雙重指標(biāo)的績(jī)效考核系統(tǒng)。之所以稱此方法為“平衡”計(jì)分卡，是因?yàn)檫@種方法通過(guò)財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)考核手段之間的相互補(bǔ)充“平衡”，不僅使績(jī)效考核的地位上升到組織的戰(zhàn)略層面，使之成為組織戰(zhàn)略的實(shí)施工具，同時(shí)也是在定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)之間、客觀評(píng)價(jià)與主觀評(píng)價(jià)之間、指標(biāo)的前饋指導(dǎo)與后饋控制之間、組織的短期增長(zhǎng)與長(zhǎng)期發(fā)展之間、組織的各個(gè)利益相關(guān)者的期望之間尋求“平衡”的基礎(chǔ)上完成的績(jī)效考核與戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程。

2.4經(jīng)紀(jì)人制度的實(shí)施

隨著市場(chǎng)的發(fā)展，經(jīng)紀(jì)人必將成為券商銷售網(wǎng)絡(luò)中的絕對(duì)主角，誰(shuí)掌握了銷售渠道誰(shuí)就擁有了未來(lái)。無(wú)論市場(chǎng)怎樣發(fā)展，客戶始終是券商生存發(fā)展的根基，經(jīng)紀(jì)人才是客戶來(lái)源的保證，經(jīng)紀(jì)人在券商中的地位必須得到肯定，經(jīng)紀(jì)人隊(duì)伍的建設(shè)必須成為券商工作中的重點(diǎn)。在經(jīng)紀(jì)人制度中，經(jīng)紀(jì)人是金字塔的塔基，只有塔基穩(wěn)定了，金字塔才能往上搭建。

由營(yíng)業(yè)部直接經(jīng)營(yíng)客戶的年代很快就會(huì)過(guò)去，作為現(xiàn)有利潤(rùn)中心的證券營(yíng)業(yè)部，轉(zhuǎn)型是不可避免的，特別是隨著我國(guó)證券市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)的結(jié)軌，制度的創(chuàng)新是必然的，因此，各券商應(yīng)強(qiáng)化“變革”、“危機(jī)”意識(shí)，形成“客戶導(dǎo)向”、“流程導(dǎo)向”、“團(tuán)隊(duì)合作”，以先進(jìn)可行的策略完成其制度的創(chuàng)新，提高整個(gè)證券業(yè)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力，這樣才能更好地促進(jìn)證券市場(chǎng)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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2[美]弗蘭克.J,法博齊.資本市場(chǎng)[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，1999

第4篇：國(guó)際政治論文范文

（1）以人為本原則。確切地說(shuō)，這里的“以人為本”是指以“勞動(dòng)者為本”。眾所周知，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的本質(zhì)區(qū)別之一是立場(chǎng)不同。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)根本方法論是唯物史觀和唯物辯證法，它強(qiáng)調(diào)人民群眾是歷史的創(chuàng)造者；強(qiáng)調(diào)人的本質(zhì)是社會(huì)關(guān)系的總和；強(qiáng)調(diào)在階級(jí)社會(huì)，人總是從屬于一定階級(jí)的人。因此，經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)關(guān)系中不存在孤立的、抽象的人，而是從屬于一定階級(jí)利益的人。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的起點(diǎn)是人的勞動(dòng)不斷生產(chǎn)和再生產(chǎn)出供人類消費(fèi)的物質(zhì)資料，終點(diǎn)是在生產(chǎn)力高度發(fā)達(dá)、物質(zhì)資料極大豐富的前提下，實(shí)現(xiàn)人的自由全面發(fā)展。勞動(dòng)者在不同生產(chǎn)關(guān)系中的地位和作用，始終是解放和發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力的動(dòng)力源泉。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)則是以“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)作為出發(fā)點(diǎn)形成的理論邏輯，這一理論體系的邏輯實(shí)質(zhì)上就是資本發(fā)展的邏輯。所以，在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)邏輯中存在悖論：一方面把人假設(shè)為可以按照最大化原則進(jìn)行理性選擇的“經(jīng)濟(jì)人”，另一方面又把勞動(dòng)者僅僅視為與資本、土地相同的生產(chǎn)要素，根本無(wú)視與其他生產(chǎn)要素相比，勞動(dòng)者具有主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造性這一事實(shí)本身。中國(guó)特色社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，更是強(qiáng)調(diào)以人為本，以廣大人民群眾利益為本，理應(yīng)成為它的首要原則。我國(guó)實(shí)行供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，將涉及多方面深層矛盾和利益關(guān)系的調(diào)整，這種調(diào)整甚至?xí)?lái)社會(huì)陣痛。我們的各項(xiàng)改革措施如何最大程度地減少陣痛、保證廣大人民群眾的利益，應(yīng)該成為深化改革堅(jiān)守的重要理念。

（2）滿足需要原則。在政治經(jīng)濟(jì)學(xué)中，“需要”（need或want）和“需求”（demand）有重要區(qū)別?！靶枰蓖ǔＪ侵溉说纳婧桶l(fā)展對(duì)物質(zhì)產(chǎn)品和精神產(chǎn)品的客觀要求。馬克思在分析勞動(dòng)力商品的價(jià)值構(gòu)成時(shí)指出，勞動(dòng)力商品的價(jià)值是由生活資料的價(jià)值表示的，而勞動(dòng)者所需要的生活資料的構(gòu)成具有層次性，包括勞動(dòng)者自己和家屬所需要的“生存資料”，如衣、食、住、行等，也包括教育、文化、健康保健等“發(fā)展資料”。因此，“需要”是以使用價(jià)值來(lái)衡量的。而“需求”概念則不同，它用以描述市場(chǎng)中的交換行為，只要有貨幣、有購(gòu)買(mǎi)力，就形成“需求”，“需求”是從價(jià)值實(shí)現(xiàn)角度分析的?！靶枨蟆辈灰欢ㄊ强陀^“需要”，比如市場(chǎng)上有1萬(wàn)套商品房，從客觀需要即使用價(jià)值角度來(lái)說(shuō)，可以滿足1萬(wàn)個(gè)家庭的需要，但也許由于房?jī)r(jià)過(guò)高，1000個(gè)家庭購(gòu)買(mǎi)了這1萬(wàn)套商品房，從市場(chǎng)的角度看，商品房的價(jià)值得到了實(shí)現(xiàn)，也就形成了市場(chǎng)“需求”，但顯然這些買(mǎi)房者不是為了“需要”，而是為了資本的價(jià)值增殖，其后果必然是房?jī)r(jià)虛高，一方面是需要房子的人買(mǎi)不起房，另一方面是不需要房子的人囤積大量房源。類似的問(wèn)題還存在于教育、醫(yī)療、社會(huì)保障等其他公共產(chǎn)品中。我國(guó)社會(huì)主義初級(jí)階段的主要矛盾是人民日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化需要同落后的社會(huì)生產(chǎn)之間的矛盾，這表明，我們的生產(chǎn)是以“滿足需要”為根本目的的。當(dāng)然，在社會(huì)主義初級(jí)階段我們還要利用社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，借助價(jià)值規(guī)律來(lái)滿足需要，但這不妨礙“滿足需要”理應(yīng)成為指導(dǎo)我們各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工作的重大原則。就供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革來(lái)說(shuō)，化解產(chǎn)能過(guò)剩，可以以“滿足需要”為原則制定相應(yīng)政策，比如化解商品房過(guò)剩，可以采取政府購(gòu)買(mǎi)、百姓廉租的形式；化解鋼鐵、水泥等過(guò)剩，可以考慮增加基礎(chǔ)設(shè)施尤其是農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、結(jié)構(gòu)升級(jí)，可以考慮城鄉(xiāng)之間、地區(qū)之間不同消費(fèi)群體的消費(fèi)能力、消費(fèi)需求差異性問(wèn)題；等等。

（3）共享發(fā)展原則。共享發(fā)展理念是我們黨的十八屆五中全會(huì)提出的五大理念之一。十三五規(guī)劃建議中指出，“共享是中國(guó)特色社會(huì)主義的本質(zhì)要求”，這表明共享發(fā)展已經(jīng)屬于社會(huì)制度深層內(nèi)容。共享是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)追求的理念，這一理念與以勞動(dòng)者為本理念一脈相承。馬克思在科學(xué)揭示資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展運(yùn)動(dòng)規(guī)律基礎(chǔ)上，指出了共享是未來(lái)社會(huì)的重要制度特征。我們黨從強(qiáng)調(diào)“共同富?！钡綇?qiáng)調(diào)“共享發(fā)展”，在理念上是一個(gè)新發(fā)展。共同富裕的實(shí)現(xiàn)途徑強(qiáng)調(diào)先富帶動(dòng)后富，這在一定歷史時(shí)期有其必然性，但今天，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展到了新階段，作為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，我們有了較好的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，強(qiáng)調(diào)“共享發(fā)展”有利于縮小收入差距，增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)力，體現(xiàn)社會(huì)主義制度的本質(zhì)特征。提到共享發(fā)展，人們往往想到勞動(dòng)成果分配方面的問(wèn)題。其實(shí)，中國(guó)特色社會(huì)主義制度中的共享發(fā)展包含的內(nèi)容很豐富，從微觀領(lǐng)域看，企業(yè)層面的共享既包括分配領(lǐng)域的共享，如提高工資，也包括生產(chǎn)領(lǐng)域的共享，如勞動(dòng)條件、勞動(dòng)資料、勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)管理等。在宏觀領(lǐng)域，不僅包括基礎(chǔ)設(shè)施、公共資源的共享，還包括教育、醫(yī)療、社會(huì)保障等公共產(chǎn)品的共享；在消費(fèi)層次上，不僅包括生存資料的共享，還包括發(fā)展資料的共享等。就供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革而言，共享發(fā)展意味著在微觀企業(yè)領(lǐng)域，不能一味把降低工人工資作為提高企業(yè)效率的口實(shí)。影響企業(yè)效率的因素有很多，包括技術(shù)高低、生產(chǎn)資料的性能好壞、企業(yè)管理的先進(jìn)與否、工人積極性創(chuàng)造性的高低等。盡管政治經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為新創(chuàng)造的價(jià)值是V＋M，二者之間存在此消彼漲的關(guān)系，降低工資就可以提高利潤(rùn)。這是一種靜態(tài)認(rèn)識(shí)，馬克思這一公式揭示了勞資之間的對(duì)立關(guān)系。但利潤(rùn)和工資之間的關(guān)系要復(fù)雜得多，因此不能用線性思維套用馬克思這一思想，認(rèn)為降低工資就能提高利潤(rùn)，即提高企業(yè)效益。

（4）公有主體原則?！肮小笔侵腹兄?，“主體”是指主體地位，即堅(jiān)持公有制主體地位原則。眾所周知，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)在研究對(duì)象上有根本區(qū)別。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)是把資本主義私有制作為理論前提，認(rèn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與私有制是孿生兄弟，并把二者看作是人類社會(huì)永恒的制度，整個(gè)理論體系是建立在私有制基礎(chǔ)上的資源配置問(wèn)題。而政治經(jīng)濟(jì)學(xué)則是把資本主義所有制以及由其決定的社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系作為研究對(duì)象，認(rèn)為資本主義所有制只是人類社會(huì)發(fā)展特定階段的產(chǎn)物。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)作為資源配置方式，可以與不同所有制相結(jié)合。社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度的特征是公有制，社會(huì)主義初級(jí)階段則是以公有制為主體多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展，在資源配置方式上，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度結(jié)合，形成社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。堅(jiān)持公有制主體地位不僅是中國(guó)特色社會(huì)主義制度的特征，也是中國(guó)特色社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要原則，它是堅(jiān)持以人為本原則、滿足需要原則和共享發(fā)展的制度保障和物質(zhì)基礎(chǔ)。同時(shí)，堅(jiān)持公有制主體性原則，也就堅(jiān)持了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會(huì)主義方向。

第5篇：國(guó)際政治論文范文

一、我國(guó)證券稅收制度的現(xiàn)狀及問(wèn)題

從世界發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)看，其政府都無(wú)例外地利用證券市場(chǎng)為人們提供籌資和投資場(chǎng)所，充分利用有價(jià)證券融資特點(diǎn)，集中社會(huì)資金，優(yōu)化生產(chǎn)要素的合理配置，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化。由于證券稅法具有強(qiáng)制性、固定性等特性，大多數(shù)國(guó)家都注重利用稅收手段對(duì)證券市場(chǎng)上的投資行為進(jìn)行調(diào)節(jié)，使證券市場(chǎng)朝著健康方向發(fā)展。稅收對(duì)證券業(yè)起著導(dǎo)向作用，因?yàn)槎愂臻_(kāi)征與停征、稅收減免、稅率的升降對(duì)證券業(yè)風(fēng)險(xiǎn)性、投機(jī)性起著高與低、擴(kuò)張與抑制的影響，可以增強(qiáng)股民的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和投資意識(shí)。

通過(guò)在一定范圍內(nèi)選擇不同的納稅方法等鼓勵(lì)性或限制性措施，可以達(dá)到促進(jìn)或抑制證券市場(chǎng)的目的。如果對(duì)公開(kāi)上市公司股票的資本收益免稅或減稅，對(duì)公開(kāi)上市證券投資的個(gè)人或企業(yè)所分得的股息、紅利實(shí)行低稅率，能起到鼓勵(lì)個(gè)人或法人購(gòu)買(mǎi)證券的作用。從證券發(fā)行角度來(lái)看，還本付息是在稅前支付或在稅后支付，對(duì)證券供給會(huì)產(chǎn)生重大影響。如果還本付息是在稅前支付，就可將它計(jì)入成本，在籌資成本（與銀行貸款相比）相同情況下，企業(yè)就會(huì)大量發(fā)行股票和債券，增加證券供給。從證券轉(zhuǎn)讓角度來(lái)看，如果證券交易的稅負(fù)較重，投資者寧可長(zhǎng)期持有，減少轉(zhuǎn)讓頻率，從而減少證券的供給。相反，證券的供給就會(huì)增加。

目前，我國(guó)證券市場(chǎng)稅收調(diào)節(jié)力度不夠，主要體現(xiàn)在：

（1）我國(guó)把有價(jià)證券作為一種法定權(quán)益證書(shū)列入印花稅的征稅對(duì)象，用征收印花稅來(lái)取代證券交易稅。1990年6月，深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)在股價(jià)暴漲時(shí)，為適度調(diào)節(jié)炒股收益采取了向賣(mài)方征收6‰的稅收。后來(lái)，參照香港的作法，借用我國(guó)印花稅法的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)稅目對(duì)股票交易雙方各征3‰的印花稅。1991年上海參照深圳經(jīng)驗(yàn)，對(duì)股票交易課征了3‰的印花稅。1992年國(guó)家稅務(wù)局和國(guó)家體改委聯(lián)合發(fā)文肯定了上述做法，從而建立了我國(guó)股票交易的稅收制度。

印花稅是以商業(yè)活動(dòng)和產(chǎn)權(quán)、特許權(quán)的轉(zhuǎn)移行為所立書(shū)據(jù)，以及使用、領(lǐng)受的憑證為征稅對(duì)象的一種稅?？梢?jiàn)，印花稅是憑證稅，用其代替證券交易環(huán)節(jié)的行為稅，顯然是不科學(xué)的；再有，我國(guó)利用印花稅代替證券交易稅，且對(duì)證券買(mǎi)賣(mài)雙方都征收3‰的稅，不利于國(guó)家利用稅率作為經(jīng)濟(jì)杠桿，抑制不法分子投機(jī)行為，規(guī)范證券機(jī)制順利運(yùn)行。因此，我國(guó)應(yīng)停征印花稅，采納國(guó)際通常做法，征收證券交易稅。

（2）1994年國(guó)家宣布股票轉(zhuǎn)讓所得暫不征收個(gè)人所得稅。我國(guó)現(xiàn)階段在對(duì)個(gè)人股民的股票交易不納稅的情況下，用印花稅來(lái)補(bǔ)充所得稅的空白。免收股票交易所得稅從宏觀上看，有鼓勵(lì)投資者參與股市的一面，但也存在著一定的負(fù)面影響。但是，我國(guó)現(xiàn)行證券稅制中對(duì)證券投資征收的稅種只有證券投資所得稅（主要是股息、紅利征稅）和印花稅，且互不交叉，彼此缺乏有機(jī)聯(lián)系，難以發(fā)揮調(diào)節(jié)資金流量和證券結(jié)構(gòu)的作用。

（3）我國(guó)現(xiàn)行證券投資所得稅法對(duì)企業(yè)所得僅規(guī)定了對(duì)企業(yè)債券所得利息征稅，對(duì)各種國(guó)債、金融債券及重點(diǎn)企業(yè)債券免征利息所得稅，并且允許企業(yè)將貸款利息列入成本，貸款與國(guó)家銀行或儲(chǔ)蓄于國(guó)家銀行所取得的利息一直是免稅的內(nèi)容。對(duì)從事國(guó)庫(kù)券交易所獲得的增益及國(guó)庫(kù)券交易行為也都沒(méi)有納入稅收政策中，使稅收在個(gè)人投資中缺乏有效的調(diào)節(jié)作用，對(duì)金融資產(chǎn)多樣化也同樣缺乏適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)。

（4）我國(guó)現(xiàn)行證券投資所得稅主要體現(xiàn)在對(duì)股息、紅利征稅上。根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》第五條規(guī)定：利息收入和股息收入征收33％的比例稅率?！秱€(gè)人所得稅法》第二條規(guī)定，利息、股息、紅利所得，適用20％的比例稅率，實(shí)行源泉課征；對(duì)股息、紅利的征稅沒(méi)有與企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅相銜接，出現(xiàn)重復(fù)征稅。實(shí)際上，股東得到的股息、紅利是企業(yè)稅后純利的分配，但按現(xiàn)行稅法規(guī)定，股東在取得這部分收入的同時(shí)，還應(yīng)再繳納所得稅，這顯然是有悖稅收公平原則的。

“他山之石，可以攻玉”，研究國(guó)際上證券稅制，我們發(fā)現(xiàn)各國(guó)一般通過(guò)征收證券交易稅，證券交易所得稅、證券投資所得稅這幾種手段來(lái)發(fā)揮稅收對(duì)證券市場(chǎng)的調(diào)節(jié)作用。試分述之并提出針對(duì)上述我國(guó)有關(guān)問(wèn)題的建議。

二、證券交易稅

對(duì)證券交易行為征稅，各國(guó)有不同的看法。有的國(guó)家認(rèn)為既然是交易，就應(yīng)與一般商品流轉(zhuǎn)一樣課稅；有的國(guó)家則從鼓勵(lì)資本流動(dòng)的角度出發(fā)免予課稅。

世界大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)，如日本、韓國(guó)、意大利、瑞士、西班牙、阿根廷、以及我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)都征收證券交易稅。在日本，有價(jià)證券交易稅是由資本利得的形式轉(zhuǎn)化來(lái)的，原來(lái)的出售股份所得金額的5.5‰降至3‰，可轉(zhuǎn)移公司債券和附認(rèn)股權(quán)證的公司債券的轉(zhuǎn)讓稅收則從原來(lái)銷售金額的2.6‰降至1.6‰；在韓國(guó)，對(duì)股票出售者按銷售額的0.2％征收證券轉(zhuǎn)讓稅；我國(guó)臺(tái)灣從1987年開(kāi)始開(kāi)征了證券交易稅，稅率為6‰；新加坡、泰國(guó)等一些國(guó)家則對(duì)證券轉(zhuǎn)讓者征收印花稅；在英國(guó)，對(duì)證券購(gòu)買(mǎi)者征收1％的交易稅；在德國(guó)，對(duì)交易雙方征收0.8％的交易稅；美國(guó)在證券市場(chǎng)形成初期，開(kāi)征證券交易稅，目前業(yè)已停征。

可見(jiàn)，證券市場(chǎng)發(fā)育初期，各國(guó)為加強(qiáng)對(duì)證券市場(chǎng)的管理和引導(dǎo)，征收交易稅是很普遍的現(xiàn)象，而且很多國(guó)家的證券交易稅都存在過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間，如美國(guó)、英國(guó)等，只是近幾年才隨著形勢(shì)的發(fā)展變化而逐步取消。目前發(fā)達(dá)國(guó)家多采用證券交易稅名稱（或證券轉(zhuǎn)移稅、證券周轉(zhuǎn)稅），很少征收證券印花稅。而即使少數(shù)征收證券交易印花稅的國(guó)家和地區(qū)也不再征收證券交易稅，二者只居其一。

我國(guó)把有價(jià)證券作為一種法定權(quán)益證書(shū)列入印花稅的征稅對(duì)象，針對(duì)這種情形，有關(guān)專家建議改成“證券交易稅”。取消或替代征收印花稅，認(rèn)為有利于證券市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)和合理監(jiān)管。

筆者贊同這種觀點(diǎn)并認(rèn)為我國(guó)應(yīng)停征印花稅，開(kāi)征證券交易稅.凡是上市交易的股票、企業(yè)債券、金融債券和國(guó)家債券，都應(yīng)征稅。各國(guó)開(kāi)征證券交易稅都是以證券交易額為基稅，而稅率一般比較低，如日本從0.1％到3％，比利時(shí)股票5.5％，債券1.4％。我國(guó)證券交易稅的稅率采用復(fù)合稅率，即根據(jù)不同的交易對(duì)象規(guī)定不同的納稅比率，股票交易投機(jī)性大且收益也大，債券交易投機(jī)性小收益也較小，因而股票交易稅率要高于債券交易稅率，股票交易稅稅率可考慮定為2‰，債券稅率為1‰。納稅人既可以是經(jīng)批準(zhǔn)從事有價(jià)證券出售業(yè)務(wù)的證券公司、信托投資公司等也可以是在證券交易所、證券公司及信托投資公司從事有價(jià)證券出售業(yè)務(wù)的單位和個(gè)人。證券交易稅由賣(mài)方交納稅，而證券承銷商、證券經(jīng)紀(jì)人、受讓人負(fù)有代扣代交義務(wù)。

三、證券交易所得稅

個(gè)人所得稅因其收入的數(shù)量和在財(cái)政稅收政策中的意義被譽(yù)為“稅中之后”?，F(xiàn)代意義上的個(gè)人所得稅最早是1799年在英國(guó)產(chǎn)生的。從各國(guó)所得稅法的理論和實(shí)踐看，應(yīng)稅所得可界定為：法人和自然人在特定時(shí)間具有合法來(lái)源性質(zhì)的并以貨幣形式表現(xiàn)的純所得，從總體上可概括為經(jīng)營(yíng)所得、財(cái)產(chǎn)所得、勞動(dòng)所得、投資所得、其他所得五類。財(cái)產(chǎn)所得又分為兩類：一類是不動(dòng)產(chǎn)所得和動(dòng)產(chǎn)所得，另一類是因財(cái)產(chǎn)包括各種動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓過(guò)程中所產(chǎn)生的溢余收益，這類所得通常稱為資本利得。當(dāng)股票轉(zhuǎn)讓時(shí)，轉(zhuǎn)讓值與持有值會(huì)發(fā)生差異，當(dāng)轉(zhuǎn)讓收入大于持有成本時(shí)，便產(chǎn)生收益；反之，出現(xiàn)損失。從稅收理論上講，對(duì)收益征稅屬于所得稅范疇。但它是否是一種盈利。如果征稅，是征收“普通所得稅”還是“資本利得稅”？目前除馬來(lái)西亞、新加坡、墨西哥、香港、南非外，大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)都征收了證券交易所得稅或資本利得稅，但對(duì)其征稅的具體規(guī)定又各有千秋。

有的國(guó)家，如德國(guó)、奧地利在稅收結(jié)構(gòu)中沒(méi)有單列資本利得稅這一稅種，而是把它看作是普通所得的一部分直接課征所得稅。

有的國(guó)家在稅法中作了明確規(guī)定，轉(zhuǎn)讓證券增益屬于資本利得范疇，與普通所得稅一樣征收所得稅或資本利得稅，美國(guó)、英國(guó)、西班牙、比利時(shí)、日本、澳大利亞即如此。如美國(guó)規(guī)定將其與土地、建筑物等不動(dòng)產(chǎn)一并列入資本利得課稅，并依其持有期間長(zhǎng)短分為長(zhǎng)期資本利得（1年以上）和短期資本利得，在稅率設(shè)計(jì)上，個(gè)人長(zhǎng)期資本利得視同一般所得，稅率為28％，短期資本利得為38.5％。此外，如果長(zhǎng)期與短期資本損失大于資本增益時(shí)，其損失可全部沖抵一般所得，但減除額不得超過(guò)3000美元。日本對(duì)自然人取得的這部分資本利得采取兩種繳稅方式，納稅人可任選一種：一是在取得銷售收入時(shí)按銷售價(jià)繳納1％的稅收；二是按正常程序在提交納稅申報(bào)時(shí)按凈資本利得繳納26％的所得稅，對(duì)居民公司分配的股息征收20％預(yù)提稅。法國(guó)對(duì)個(gè)人因出售股票而取得的資本利得中超過(guò)28.1萬(wàn)法郎的部分征稅，稅率為16％，對(duì)公司則分短期（2年以內(nèi)）、長(zhǎng)期分別征42％和15％的資本利得稅。

還有一些國(guó)家由于在政策上不傾向于把資本利得和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)等同起來(lái)，而對(duì)其采取了一些特殊的稅收征免規(guī)定。

國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個(gè)人所得稅的比重將逐步高。美國(guó)著名現(xiàn)代財(cái)政學(xué)家馬斯格雷夫在60年代曾對(duì)近40個(gè)國(guó)家的有關(guān)資料進(jìn)行分析，得出結(jié)論：間接稅占稅收收入的比重與人均國(guó)民生產(chǎn)總值呈負(fù)相關(guān)，而個(gè)人所得稅與人均國(guó)民生產(chǎn)總值呈正相關(guān)。即隨著一國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)和人均國(guó)民生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)，間接稅在稅收收入中的比重將相應(yīng)下降，個(gè)人所得稅的稅收收入比重將相應(yīng)上升。從我國(guó)現(xiàn)實(shí)看，近幾年來(lái)，特別是1994年以來(lái)，我國(guó)個(gè)人所得稅都保持了很高的增幅（年均遞增50％以上），這充分說(shuō)明我國(guó)個(gè)人所得稅稅源潛力巨大，我國(guó)目前已具備提高個(gè)人所得稅收入比重的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。與此同時(shí)，據(jù)財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所的一份課題報(bào)告顯示：我國(guó)目前個(gè)人所得稅的征收面尚不足總?cè)丝诘?％，個(gè)人所得稅的平均稅負(fù)亦不足1％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于世界各國(guó)平均水平。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)個(gè)人的收入會(huì)朝多樣化、復(fù)雜化、多渠道的方式發(fā)展，可以將資本所得、超勞動(dòng)報(bào)酬所得、股票交易收入納入征收范圍，以拓寬稅基。

我國(guó)要不要征收證券交易所得稅，始終存在贊成和反對(duì)兩種意見(jiàn)。

贊成說(shuō)認(rèn)為：（1）從稅法理論上講，居民和企業(yè)的這部分買(mǎi)賣(mài)價(jià)差收益應(yīng)作為個(gè)人收入征收個(gè)人或企業(yè)所得稅，凡是有收益就要征所得稅；（2）我國(guó)實(shí)行的是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，共同富裕是社會(huì)主義的本質(zhì)要求，國(guó)家理所當(dāng)然地要利用稅收杠桿來(lái)緩解收入分配懸殊的矛盾，縮小市場(chǎng)機(jī)制可能帶來(lái)的兩極分化的消極作用。

反對(duì)說(shuō)認(rèn)為：（1）在證券市場(chǎng)發(fā)育初期，由于資本利得稅在很大程度上增加了投資風(fēng)險(xiǎn)，降低了居民投資信心，因而不宜開(kāi)征證券交易所得稅；（2）資本利得稅的征收，還必須充分考慮到具體操作中的可行性，若盲目開(kāi)征，不僅增加課稅成本，而且還可能出現(xiàn)大量逃稅現(xiàn)象，最終導(dǎo)致稅收調(diào)節(jié)目標(biāo)的失敗。

我國(guó)目前沒(méi)有開(kāi)征證券交易所得稅，修改后的《個(gè)人所得稅法》采取列舉的方式，將個(gè)人應(yīng)稅所得分為11項(xiàng)，有關(guān)利息、股息、紅利所得問(wèn)題，新個(gè)人所得稅法在外延上大大擴(kuò)展了原個(gè)人所得稅法所定義的“存款、貸款及各種債券的利息收入及投資的股息、利息收入，它不僅包括因現(xiàn)金債權(quán)、股權(quán)而取得的利息、股息、紅利所得，而且還包括了個(gè)人因持有實(shí)物債權(quán)而取得的這類所得。為了適應(yīng)我國(guó)股份制和證券業(yè)的發(fā)展，新個(gè)人所得稅法增加了對(duì)”個(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、房屋、機(jī)器設(shè)備、車(chē)船等所得“的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的規(guī)定。這是一個(gè)進(jìn)步。

筆者認(rèn)為應(yīng)完善企業(yè)證券交易所得稅，試點(diǎn)征收個(gè)人股票交易所得稅。開(kāi)征證券交易所得稅是順應(yīng)國(guó)際潮流，符合所得稅原理，有利于增加國(guó)家財(cái)政收入和國(guó)家宏觀調(diào)控證券市場(chǎng)的能力。課征證券交易所得稅對(duì)于公平收入分配，引導(dǎo)投資結(jié)構(gòu)合理化，防止大戶操縱證券市場(chǎng)均有積極功效。

現(xiàn)在我國(guó)試點(diǎn)開(kāi)征對(duì)全社會(huì)來(lái)說(shuō)，是十分必要的和十分合理的。非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人的證券（股票）行為一直免征營(yíng)業(yè)稅，促進(jìn)股市造就出的百萬(wàn)、千萬(wàn)富翁，其股票交易收益如果對(duì)所得稅不征收，這種影響是負(fù)面的。從稅源的角度看，個(gè)人證券交易是一個(gè)巨大的、潛在的稅源。美國(guó)證券行業(yè)吸引的資金約占全國(guó)資金三分之一，銀行業(yè)占三分之二。如果將我國(guó)銀行業(yè)和證券業(yè)發(fā)展來(lái)比較，可以看出證券交易行業(yè)的發(fā)展加速度更快。我國(guó)證券業(yè)資產(chǎn)總額中的個(gè)人資產(chǎn)，高的時(shí)候可能達(dá)到7500億，少的時(shí)候也會(huì)在3800億元。銀行資產(chǎn)總額雖然更大，但總體經(jīng)營(yíng)效益不好，信貸資產(chǎn)形成呆帳過(guò)多。相比之下，證券交易的收入是現(xiàn)貨交易，即時(shí)清潔，記錄完整，電腦處理業(yè)務(wù)的自動(dòng)化程度高，所得稅計(jì)算和操作比較容易。

征收股民個(gè)人股票交易所得稅的最大顧慮是影響市場(chǎng)的個(gè)人參與。個(gè)人股民的資金與銀行的個(gè)人儲(chǔ)蓄有直接聯(lián)系，個(gè)人儲(chǔ)蓄多，銀行貸款增多，反之，個(gè)人股民入市的多了，銀行儲(chǔ)蓄就要下降，銀行工商企業(yè)貸款就相應(yīng)減少。從國(guó)家金融市場(chǎng)總額來(lái)看，此消彼漲，此漲彼消，只是不同市場(chǎng)不同資金的轉(zhuǎn)換。另外股票轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅，目前還是集中在小部分人身上的一種所得稅，參與證券交易的“股民”不會(huì)超過(guò)1500萬(wàn)人口，占我國(guó)總?cè)丝诓坏?.17%，對(duì)全國(guó)經(jīng)濟(jì)影響不大，不象銀行個(gè)人儲(chǔ)蓄那樣大眾化。

股票投資正日益成為個(gè)人證券投資的重要渠道，但是我國(guó)股市尚不規(guī)范，多數(shù)上市公司利用股市賺錢(qián)的動(dòng)機(jī)極為強(qiáng)烈。在投資回報(bào)方面，他們更熱衷于送紅股、股分拆細(xì)甚至配股，而不是實(shí)實(shí)在在地派發(fā)現(xiàn)金紅利。投資者對(duì)現(xiàn)金股利這一投資回報(bào)的期待已逐漸轉(zhuǎn)化成對(duì)新增股分走出填權(quán)效應(yīng)的期望，這樣投資者就可以通過(guò)拋出股票獲利?？梢哉f(shuō)在我國(guó)，股息紅利與股票轉(zhuǎn)讓收益相比，在多數(shù)情況下是微不足道的。

從現(xiàn)階段看，我國(guó)試點(diǎn)征收個(gè)人股票交易所得稅的外部條件已經(jīng)基本具備：

一是隨著多年來(lái)大張旗鼓的稅法宣傳，稅收知識(shí)的廣泛普及，公司納稅意識(shí)已有很大提高，隨著利息所得稅的開(kāi)征，公民對(duì)稅收的心理承受能力進(jìn)一步加強(qiáng)，不至于排斥和抗拒個(gè)人股票交易所得稅；二是經(jīng)過(guò)20年的個(gè)人所得稅征管實(shí)踐，我國(guó)已積累了豐富的個(gè)人所得稅征管經(jīng)驗(yàn)，稅收征管水平有了很大提高，正在穩(wěn)步推行的稅收計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化管理，為個(gè)人股票交易所得稅的科學(xué)征管提供了基本的條件；三是從1999年10月1日對(duì)居民身份實(shí)行終身號(hào)碼不變制，以及2000年4月1日開(kāi)始實(shí)施的存款實(shí)名制，是科學(xué)地掌握納稅人收入來(lái)源，防止稅收流失，提高征管效率的有效保障；四是我國(guó)法律制度和會(huì)計(jì)制度進(jìn)一步健全，并與國(guó)際慣例接軌，亦有利于個(gè)人股票交易所得稅這個(gè)國(guó)際化稅種的征收。

當(dāng)然，相對(duì)于西方發(fā)達(dá)國(guó)家而言，我國(guó)個(gè)人所得稅征管水平相對(duì)較低，征管手段還相對(duì)落后，但西方發(fā)達(dá)國(guó)家較為完善的個(gè)人所得稅也不是一蹴而就的，也經(jīng)歷了逐步發(fā)展和完善的過(guò)程。因此，我們?cè)跇?gòu)建證券交易所得稅時(shí)要立足于現(xiàn)有的條件，并在實(shí)踐中逐步加以完善。必須把握以下幾點(diǎn)：

第一、對(duì)證券交易或轉(zhuǎn)讓的增益所得也是一種廣義資本所得，對(duì)證券資本因買(mǎi)賣(mài)而發(fā)生的增值所得或資本利得，是由證券資本價(jià)格波動(dòng)的結(jié)果，是一種不能預(yù)期的利得，其出發(fā)點(diǎn)是投資，如果濫加征稅或稅負(fù)過(guò)重，將導(dǎo)致對(duì)原有資本的剝奪，所以，國(guó)際通常采用低稅率的資本利得稅，加之我國(guó)證券市場(chǎng)剛起步，急需國(guó)家扶持。因此，其稅率要從低，并規(guī)定一定數(shù)額的免征額，我們可以考慮把其稅率定為3％。為了促進(jìn)證券市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展，在稅收政策上應(yīng)把長(zhǎng)期投資和“短線操作”區(qū)分開(kāi)來(lái)，對(duì)其分別適應(yīng)不同稅率，以達(dá)到鼓勵(lì)投資，制約投機(jī)行為的目的。

第二，由于證券資本的增值包含不可預(yù)期所得，包含通貨膨脹的因素，它是一種投資承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)成功的報(bào)酬，所以對(duì)這種資本增益應(yīng)給予較寬的優(yōu)惠，規(guī)定適當(dāng)?shù)拿舛愵~或扣除額，可以參照我國(guó)目前開(kāi)征特許權(quán)使用費(fèi)征稅的做法。對(duì)于買(mǎi)賣(mài)國(guó)家發(fā)行的公債所得可以按實(shí)際常規(guī)給予免稅待遇。對(duì)于中長(zhǎng)期證券交易所得給予稅收優(yōu)惠，如對(duì)賣(mài)出持有兩年以上的證券所得可以減半或減少一定比例交納所得稅。應(yīng)規(guī)定凡是年從事證券交易收益在3萬(wàn)元以下者免征。

第三，各國(guó)立法皆規(guī)定了納稅人在納稅后的一段時(shí)期內(nèi)，如證券交易出現(xiàn)虧損，可以申請(qǐng)一定的稅收抵免，返還部分稅金。我國(guó)證券市場(chǎng)正處于初級(jí)階段，采納這一國(guó)際慣例，對(duì)于證券市場(chǎng)健康發(fā)育具有積極作用。

四、完善證券投資所得稅

綜觀各國(guó)所得稅法，公司與自然人無(wú)不為獨(dú)立的納稅主體，這樣，在實(shí)踐中就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，即作為納稅人的公司其所得在依法征收公司所得稅后，稅后利潤(rùn)中的一部分以股息形式分配給股東時(shí)，股東是否還要納稅。

對(duì)此，各國(guó)所得稅法實(shí)踐中曾經(jīng)有基于兩種不同理論。

一種是“法人實(shí)存說(shuō)”，該理論認(rèn)為，法人是一個(gè)獨(dú)立于它的股東而實(shí)際存在的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。對(duì)法人的所得，向法人征稅，對(duì)股東的所得，向股東征稅，是兩個(gè)不同納稅人的事情，并不存在重復(fù)征稅的問(wèn)題。日本在1950年以前，法國(guó)在1965年以前，就是持這種理論，它們對(duì)法人和股東分別征收所得稅。

另一種是“法人虛構(gòu)說(shuō)”，該理論認(rèn)為，法人不過(guò)是一種法律上的虛構(gòu)物，它僅為股東所得提供渠道。如果對(duì)法人的所得征稅，那么，就應(yīng)該完全排除對(duì)股東的股息所得征稅，否則，就屬重復(fù)征稅，違反公平稅負(fù)原則。美國(guó)在1935年以前就是持這種理論，它對(duì)股東取得的股息所得是不課稅的。

隨著各國(guó)所得稅法與公司法的發(fā)展和完善，對(duì)法人和股東雙方分別征稅，已日漸成為世界各國(guó)政府財(cái)政利益之所在。各國(guó)逐步折衷調(diào)和而趨向大致統(tǒng)一.即對(duì)分配股息的法人，仍就其未分配股息前的全部所得征收所得稅；對(duì)取得股息的股東，原則上將從法人已稅所得中分配的股息所得計(jì)入總所得予以課稅，但可給予一定的稅收優(yōu)惠，以消除或減輕對(duì)公司股息重復(fù)課稅因素。

證券投資所得稅是根據(jù)投資者所獲得的股息、紅利、利息收入來(lái)征收的。由于證券投資所得稅充分體現(xiàn)了稅負(fù)公平原則，各國(guó)幾乎都利用它來(lái)調(diào)節(jié)投資者的收入水平，縮小社會(huì)貧富差距。世界上絕大多數(shù)國(guó)家都對(duì)證券投資所得予以征稅，但各國(guó)征稅方法不盡相同。

美國(guó)稅法規(guī)定，個(gè)人所獲得的股息、紅利屬于“任何來(lái)源的所得”范圍，列入毛所得內(nèi)，在計(jì)算凈所得時(shí)允許扣除借款利息；對(duì)公司所獲得股息、紅利，則作為公司所得稅的應(yīng)稅所得額計(jì)列，計(jì)征公司所得稅。據(jù)德國(guó)個(gè)人所得稅法第20條規(guī)定，相對(duì)于工作收入的是資金財(cái)產(chǎn)收入，這是來(lái)源于資金財(cái)產(chǎn)的托付而取得的盈利。它可分成三類，其中包括盈利來(lái)自于參與資本公司以及工商的經(jīng)濟(jì)團(tuán)體，如股息，紅利。

我國(guó)所得稅法對(duì)股息所得在實(shí)踐中有三種作法：一是對(duì)內(nèi)資企業(yè)的股息所得不作任何扣除，計(jì)入其所得總額中按33％稅率課稅；二是對(duì)外商投資者從外商投資企業(yè)取得的利潤(rùn)（股息）和外籍個(gè)人從中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)分得的股息、紅利，免征所得稅；對(duì)持有B股或海外股的外國(guó)企業(yè)和外籍外人，從發(fā)行該B股或海外股的中國(guó)境內(nèi)企業(yè)所得的股息（紅利）所得，暫免征收企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅；三是對(duì)中國(guó)公民取得的股息所得并不適用工資薪金所得九級(jí)超額累進(jìn)稅率，而是一次性地適用20％的比例稅率.

我國(guó)應(yīng)當(dāng)允許股份制企業(yè)扣除分配的股息，僅就余額部分征收企業(yè)所得稅，以消除由于對(duì)分配股息部分既征企業(yè)所得稅又征個(gè)人所得稅而產(chǎn)生的重復(fù)課稅現(xiàn)象。

第6篇：國(guó)際政治論文范文

WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制對(duì)當(dāng)代國(guó)際法的與實(shí)踐，提出了許多具有挑戰(zhàn)性的。有的西方學(xué)者認(rèn)為，WTO的建立帶來(lái)了國(guó)際經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域的一場(chǎng)“革命”?！爱?dāng)日益增多的國(guó)際經(jīng)濟(jì)法問(wèn)題向威斯特伐利亞體系提出挑戰(zhàn)時(shí)，該體系也處在改變中。其基本的主權(quán)概念、領(lǐng)土管轄、主權(quán)平等都必須修改。這就是國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的革命。”即將加入WTO，如何認(rèn)識(shí)WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制的作用與意義，是我國(guó)國(guó)際法學(xué)界十分關(guān)注的問(wèn)題。”本文試圖從和平解決國(guó)際爭(zhēng)端法的、國(guó)際法與國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系以及與WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制有關(guān)的主權(quán)理論等三個(gè)方面加以探討。

一、和平解決國(guó)際爭(zhēng)端法的發(fā)展

以和平取代戰(zhàn)爭(zhēng)，是“國(guó)際法之父”格老秀斯當(dāng)年撰寫(xiě)《戰(zhàn)爭(zhēng)與和平法》的宗旨。該書(shū)題獻(xiàn)詞曰：“愿和平之神、正義之神，施予陛下——正義之君、和平締造之君，當(dāng)之無(wú)愧，不僅為祈神賜福，而且示本書(shū)之完成?！比俣嗄曛螅?dāng)《聯(lián)合國(guó)》問(wèn)世之時(shí)，祈求和平的人類發(fā)出最強(qiáng)烈的呼聲：“我聯(lián)合國(guó)人民，同茲決心欲免后世再遭今代人類兩度身歷慘不堪言之戰(zhàn)禍……”莊嚴(yán)宣布“聯(lián)合國(guó)之宗旨為：一、維持國(guó)際和平及安全，并為此目的：采取有效集體辦法、以防止且消除對(duì)于和平之威脅，制止侵略行為或其他和平之破壞，并以和平且依正義及國(guó)際法之原則，調(diào)整或解決足以破壞和平之國(guó)際爭(zhēng)端或情勢(shì)。

令人深思的是，促使格老秀斯戰(zhàn)爭(zhēng)與和平問(wèn)題的原因之一，在于尋求解決與荷蘭海外貿(mào)易有關(guān)的國(guó)際爭(zhēng)端之淵源。格老秀斯說(shuō)道：“多年來(lái)，當(dāng)我認(rèn)識(shí)到：與印度(被稱為東方)的貿(mào)易對(duì)于本國(guó)安全的極大重要性，并且，這種貿(mào)易沒(méi)有武力保障，似乎難以維持，在葡萄牙人看來(lái)，這是通過(guò)暴力和欺詐構(gòu)成的，我便關(guān)心如何喚起本國(guó)人的精神，勇敢地保護(hù)最初誠(chéng)意進(jìn)行的事業(yè)，因?yàn)槲铱吹搅藛?wèn)題本身的正義與衡平，以我之見(jiàn)，這是產(chǎn)生對(duì)自古以來(lái)人們逐步形成的法律之淵源?！笔墙?jīng)濟(jì)的集中表現(xiàn)。與國(guó)際貿(mào)易有關(guān)的爭(zhēng)端處理不當(dāng)，可能會(huì)引起國(guó)家(或地區(qū))之間的進(jìn)一步?jīng)_突，乃至戰(zhàn)爭(zhēng)。格老秀斯主張基于"正義與衡平”(法)解決與貿(mào)易有關(guān)的國(guó)際爭(zhēng)端，以求和平。

同樣值得深思，聯(lián)合國(guó)成立后，其經(jīng)濟(jì)與理事會(huì)遂即接受美國(guó)之建議，籌備建立國(guó)際貿(mào)易組織(1TO)，并就GATF進(jìn)行談判。原因何在?杰克遜(JohnH．Jackson)教授解釋：“在第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束后，戰(zhàn)勝國(guó)開(kāi)始籌劃戰(zhàn)后的國(guó)際經(jīng)濟(jì)體制的輪廓。人們從許多演講和文件中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)考慮具有強(qiáng)烈的政治目標(biāo)。該目標(biāo)來(lái)自于這一看法，即第二次世界大戰(zhàn)的原因之一是兩次大戰(zhàn)之間的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。經(jīng)濟(jì)大蕭條、第一次世界大戰(zhàn)后處理德國(guó)問(wèn)題的政策不當(dāng)和其他類似兩次戰(zhàn)爭(zhēng)間的情況，極大地了構(gòu)設(shè)戰(zhàn)后體制以避免重蹈前覆轍的政策制定者思想?！北M管ITO夭折，但是，GATF通過(guò)臨時(shí)適用，演變?yōu)闇?zhǔn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織，在解決國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)端，維護(hù)世界和平方面，起到了獨(dú)特的作用。

從國(guó)際政治與經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略角度來(lái)看，在完善GATT爭(zhēng)端解決機(jī)制的基礎(chǔ)上形成的WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制，是戰(zhàn)后以來(lái)，和平解決國(guó)際爭(zhēng)端法的重大發(fā)展?！堵?lián)合國(guó)》第三十三條規(guī)定，和平解決爭(zhēng)端的國(guó)際法方法包括談判、調(diào)查、調(diào)停、仲裁、司法解決、區(qū)域機(jī)關(guān)或區(qū)域辦法的利用，或各該國(guó)自行選擇的其他方法。WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制是一種準(zhǔn)司法解決的方法。根據(jù)WTO《關(guān)于爭(zhēng)端解決規(guī)則與程序的諒解》(DSU)，和平解決國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)端的方法包括磋商、斡旋、調(diào)解與調(diào)停、專家組審理、上訴復(fù)審、仲裁等。其中，專家組審理與上訴復(fù)審是相互關(guān)聯(lián)的，具有特別顯著的準(zhǔn)司法解決性質(zhì)。

WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制既不同于談判等非司法解決爭(zhēng)端，也不同于聯(lián)合國(guó)國(guó)際法院那樣的司法解決爭(zhēng)端。有一種被稱為“二分法”的觀點(diǎn)，將和平解決爭(zhēng)端的各種手段大致分成兩類型，即“權(quán)力導(dǎo)向型”(“power--oriented”)與“規(guī)則導(dǎo)向型”(“rule—oriented”)。前者根據(jù)爭(zhēng)端當(dāng)事方相對(duì)力量對(duì)比，通過(guò)談判和協(xié)定的方式解決；后者根據(jù)當(dāng)事方先前達(dá)成的規(guī)范或規(guī)則，通過(guò)談判或裁決的方式解決。所謂“規(guī)則導(dǎo)向型”，可以理解為傾向于根據(jù)規(guī)則解決爭(zhēng)端，其中包括談判等非司法解決爭(zhēng)端的方式。WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制就是這類“規(guī)則導(dǎo)向型”的和平解決爭(zhēng)端機(jī)制。該機(jī)制以規(guī)則為指導(dǎo)，包括GATY第22條與第23條(基礎(chǔ)性條款)、DSU及其附件、《DSU行為規(guī)則》、WTO《上訴機(jī)構(gòu)上訴復(fù)審工作程序》及其附件等。WTO成立以來(lái)的爭(zhēng)端解決實(shí)踐表明，這些規(guī)則得到了非常有效的貫徹實(shí)施，從而有可能在短短六年多時(shí)間內(nèi)，兩百余起爭(zhēng)端得到受理。其中，近五十起已經(jīng)專家組審理乃至上訴機(jī)構(gòu)復(fù)審，得到解決，五起經(jīng)仲裁后由WTO爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)(DSB)授權(quán)中止減讓。WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制所具有的準(zhǔn)司法解決性質(zhì)與規(guī)則導(dǎo)向，密不可分。比如，根據(jù)GATT第22條與DSU第4條，WTO的爭(zhēng)端當(dāng)事方首先必須通過(guò)磋商解決爭(zhēng)端，而不是直接訴諸準(zhǔn)司法解決的專家組審理程序。雖然，這種磋商屬于WTO多邊框架內(nèi)非司法解決爭(zhēng)端的方式，但是，也必須在相關(guān)規(guī)則指導(dǎo)下進(jìn)行。至于準(zhǔn)司法解決的專家組審理與上訴復(fù)審程序，更是必須遵循一整套規(guī)則。所謂“準(zhǔn)司法”，是指這種專家組審理與上訴復(fù)審類似傳統(tǒng)意義上的法院(庭)審理程序，其中包括根據(jù)DSU第6條采用“消極一致”方式，從而使進(jìn)入專家組審理的程序具有強(qiáng)制管轄的司法性質(zhì)，同時(shí)又融合了不少非司法性質(zhì)的程序，如關(guān)于專家組所作決定的授權(quán)條款、期間評(píng)審等。

WTO的爭(zhēng)端解決機(jī)制是富有活力的動(dòng)態(tài)機(jī)制。由于眾所周知的原因，該機(jī)制的前身——GATY的爭(zhēng)端解決機(jī)制是“自運(yùn)轉(zhuǎn)”而逐漸形成的。從GATt第22條、第23條到如今一部較完整的國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)端解決的法典，從原先沒(méi)有任何與GATT爭(zhēng)端解決有關(guān)的組織機(jī)構(gòu)或人員，到WTO內(nèi)相對(duì)獨(dú)立的DSB，尤其是常設(shè)的上訴機(jī)構(gòu)，并且，1995年以來(lái)，年平均受理爭(zhēng)端數(shù)量近四十起。值得注意的是，該機(jī)制在實(shí)際運(yùn)行中還在繼續(xù)發(fā)展。比如，在“美國(guó)禁止進(jìn)口某些蝦與蝦制品”案(即“海蝦／海龜”案)中，WTO上訴機(jī)構(gòu)推翻了專家組的解釋，第一次允許接受非政府組織(NGO)直接遞交的“法庭之友”(amicuscuriae)書(shū)面意見(jiàn)。”盡管人們對(duì)這種做法是否符合DSU，第13條關(guān)于專家組“尋求信息權(quán)”的規(guī)定，頗有爭(zhēng)議，但是，上訴機(jī)構(gòu)在“美國(guó)對(duì)某些原產(chǎn)于英國(guó)的熱軋鉛與鉍碳鋼制品征收反補(bǔ)貼稅”案中，再次明確肯定了這種做法。實(shí)際上，在某種意義上可以說(shuō)，這正是繼承了GATT上的實(shí)用主義傳統(tǒng)。這說(shuō)明，國(guó)際需要通過(guò)某種和平解決國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)端的機(jī)制，并不斷地尋求各種相應(yīng)的，保障各國(guó)或地區(qū)之間的正常貿(mào)易往來(lái)，并盡最大可能避免因貿(mào)易爭(zhēng)端引起、軍事沖突。通過(guò)6年多的實(shí)際運(yùn)行，WTO的爭(zhēng)端解決機(jī)制暴露出不少有待完善之處，比如，期中評(píng)審幾乎沒(méi)有起到減少上訴復(fù)審的應(yīng)有作用，上訴機(jī)構(gòu)疲于奔命，等等。但是，瑕不掩瑜，該機(jī)制畢竟是近半個(gè)多世紀(jì)以來(lái)，和平解決國(guó)際爭(zhēng)端法領(lǐng)域最重要的發(fā)展之一。其中包含了許多值得全面、深入的國(guó)際法。

二、國(guó)際法與國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系

這是WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制內(nèi)在包含的關(guān)系。根據(jù)《建立WTO協(xié)定》第二條：“1．WTO應(yīng)該為其成員之間，與本協(xié)議附件所含諸協(xié)議及相關(guān)文件有關(guān)的貿(mào)易關(guān)系之進(jìn)行，提供共同的體制性框架。2．附件1、2、3(即多邊貿(mào)易協(xié)議)所含諸協(xié)議及相關(guān)法律文本是本協(xié)定不可分割之部分，對(duì)所有成員均具約束力?！笨梢?jiàn)，凡加入WTO者，都須接受WTO法的約束。這是WTO最基本的“游戲”規(guī)則。根據(jù)DSU第1條第1款，WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制的規(guī)則和程序適用于建立“《WTO協(xié)定》及其多邊貿(mào)易協(xié)議與數(shù)邊貿(mào)易協(xié)議。因此，該機(jī)制對(duì)于實(shí)施WTO法，具有不可替代的作用。WTO法屬于國(guó)際公法范疇。盡管WTO作為非聯(lián)合國(guó)系統(tǒng)的國(guó)際組織，不要求其成員必須是主權(quán)國(guó)家，而可以是不享有國(guó)家主權(quán)的單獨(dú)關(guān)稅區(qū)，如目前的歐共體、香港和中國(guó)澳門(mén)，今后可能包括中國(guó)臺(tái)北。但是，一般認(rèn)為，以《建立WTO協(xié)定》為基礎(chǔ)的WTO法是國(guó)際條約法。在“日本酒精類飲料稅”案中，WTO上訴機(jī)構(gòu)強(qiáng)調(diào)：“WTO協(xié)定是國(guó)際條約法——在國(guó)際上等同于契約。這是不證自明的~WTO各成員所達(dá)成的協(xié)定，正是通過(guò)行使主權(quán)，追求其國(guó)家利益的結(jié)果。為了獲得各自作為WTO成員的利益，他們同意根據(jù)WTO協(xié)定規(guī)定的義務(wù)行使其主權(quán)?！?/p>

WTO法與國(guó)際公法的關(guān)系，突出地表現(xiàn)于WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制。在該機(jī)制運(yùn)行之后的所有爭(zhēng)端解決中，無(wú)論是專家組，還是上訴機(jī)構(gòu)，都是依據(jù)《維也納條約法公約》解釋W(xué)TO諸多協(xié)議。比如，在“美國(guó)精制與常規(guī)汽油”案中，WTO上訴機(jī)構(gòu)指出：該公約第31條有關(guān)條約解釋的普遍規(guī)則是條約解釋的基本原則之“最權(quán)威、最簡(jiǎn)明的表述……已具有慣例性或普遍性國(guó)際法規(guī)則的地位?；诖耍蔀楸旧显V機(jī)構(gòu)依據(jù)DSU第3條第2款所遵循的‘國(guó)際公法解釋?xiě)T例’的組成部分，以適用于試圖澄清GATY與其他WTO協(xié)定附屬的諸協(xié)議之條款。該指導(dǎo)方針?lè)从沉艘环N公認(rèn)的尺度，即GATF不能與國(guó)際公法相脫離而被解釋。該上訴機(jī)構(gòu)在論證該條約解釋的基本原則具有習(xí)慣國(guó)際法或普遍國(guó)際法的地位時(shí)，例舉了聯(lián)合國(guó)國(guó)際法院、歐洲人權(quán)法院的有關(guān)判決以及《奧本海國(guó)際法》的學(xué)說(shuō)，以此說(shuō)明WTO法作為被解釋的國(guó)際條約，屬于國(guó)際公法的范疇。

WTO的DSB在處理作為國(guó)際法的WTO法與各成員國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系時(shí)，采取了國(guó)際法優(yōu)先于國(guó)內(nèi)法的原則，即，原則上各成員的國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法不得與WTO法相抵觸，除非根據(jù)例外條款，可論證為正當(dāng)、合理的抵觸。如下數(shù)例，以為佐證。例一，“美國(guó)精制與常規(guī)汽油”案。這是WTO的DSB受理解決的第一起爭(zhēng)端案件。該案涉及的是美國(guó)的有關(guān)國(guó)內(nèi)法(《汽油規(guī)則》)與GATY第3條第4款的國(guó)民待遇義務(wù)相抵觸?！镀鸵?guī)則》是美國(guó)聯(lián)邦環(huán)保署根據(jù)國(guó)會(huì)1990年修訂的《空氣凈化法》制定的一項(xiàng)行政條例，旨在規(guī)定汽油的合成與排放效應(yīng)，以便通過(guò)減少汽車(chē)排放的有毒氣體污染物與臭氧形成揮發(fā)性有機(jī)物，改善全美大多數(shù)最嚴(yán)重污染地區(qū)的空氣質(zhì)量。根據(jù)《汽油規(guī)則》，任何在1990年至少已生產(chǎn)6個(gè)月的美國(guó)國(guó)內(nèi)煉油廠商必須建立單個(gè)代表其1990年所生產(chǎn)的汽油的質(zhì)量的煉油基線，并相應(yīng)規(guī)定了三種供決定某煉油廠商基線的。如果汽油進(jìn)口商或混合商不能根據(jù)規(guī)定的方法建立其單獨(dú)基線，將自動(dòng)適用法定基線。委內(nèi)瑞拉、巴西和歐共體(第三方)認(rèn)為該《汽油規(guī)則》確定單獨(dú)基線的方法及其實(shí)施違反了GATF第3條第4款的國(guó)民待遇規(guī)定，向WTO的DSB提出爭(zhēng)端解決。經(jīng)專家組審理，認(rèn)定美國(guó)聯(lián)邦《汽油規(guī)則》規(guī)定的基線建立方法與GATT第3條第4款相抵觸，且不根據(jù)GATT第20條(b)、(d)、(s)款證明為正當(dāng)。上訴機(jī)構(gòu)基本維持了專家組的結(jié)論，并且強(qiáng)調(diào)該基線建立規(guī)則之實(shí)施，構(gòu)成了“不能證明為正當(dāng)?shù)钠缫暋焙汀皩?duì)國(guó)際貿(mào)易的偽裝限制”。美國(guó)表示接受WTO爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)的結(jié)論，并相應(yīng)修改了《汽油規(guī)則》。

例二，“歐共體進(jìn)口、銷售與批發(fā)香蕉的制度”案。”這是WTO的DSB迄今受理的一起涉及當(dāng)事方最多，且首次正式授權(quán)中止減讓的爭(zhēng)端案。經(jīng)專家組審理和上訴復(fù)審認(rèn)定，歐共體的香蕉制度與其根據(jù)1994GATT、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》(GATS)和《進(jìn)口許可證程序協(xié)議》應(yīng)履行的義務(wù)不相符合。歐共體表示愿意修改其香蕉制度，并于1998年7月、10月先后通過(guò)了兩項(xiàng)理事會(huì)條例(第1673／98號(hào)、第2362／98號(hào))。厄瓜多爾等拉美國(guó)家以及美國(guó)認(rèn)為這兩項(xiàng)修正條例仍然與WTO法相抵觸，要求根據(jù)DSU第21條第5款，由原專家組裁定，并由DSB授權(quán)部分中止關(guān)稅減讓。DSB于1999年4月9日、2000年5月18日先后授權(quán)美國(guó)、厄瓜多爾對(duì)歐共體采取部分中止關(guān)稅減讓的措施。

例三，“美國(guó)禁止進(jìn)口某些蝦與蝦制品”案。該案涉及美國(guó)所謂“海蝦／海龜法”，即1973年《瀕危物種法》(ESA)、1989年《公法101—102號(hào)第609節(jié)》(609條款)以及一系列實(shí)施“海蝦／海龜法”的指南。經(jīng)專家組審理和上訴機(jī)構(gòu)復(fù)審，最終認(rèn)定美國(guó)的“海蝦／海龜法”及其貿(mào)易措施的實(shí)施違反GATT第20條序言的原則要求，即“在遵守關(guān)于此類措施的實(shí)施不在情形相同的國(guó)家之間構(gòu)成任意或不合理歧視的手段或構(gòu)成對(duì)國(guó)際貿(mào)易的變相限制的要求前提下……”，構(gòu)成了“專橫的、不可論證為正當(dāng)?shù)钠缫暋薄?000年1月27日，美國(guó)宣布，經(jīng)過(guò)1年多的國(guó)內(nèi)程序，已完成了對(duì)實(shí)施“海蝦／海龜法”的指南修改，旨在(1)在考慮外國(guó)項(xiàng)目與美國(guó)項(xiàng)目的可比性方面給予更大的靈活性；(2)詳細(xì)描述許可決定的時(shí)間表與程序，并表示繼續(xù)努力與印度洋地區(qū)各國(guó)政府就保護(hù)該區(qū)域內(nèi)海龜進(jìn)行談判，并愿意繼續(xù)為任何外國(guó)政府提供使用避免誤捕海龜?shù)奶厥饧夹g(shù)培訓(xùn)。然而，馬來(lái)西亞于2000年10月12日要求原專家組裁定美國(guó)仍然沒(méi)有取消進(jìn)口限制及采取必要措施允許以無(wú)限制的方式進(jìn)口某些蝦與蝦制品，因而不符合DSB所要求美國(guó)修改其國(guó)內(nèi)法的建議。澳大利亞、加拿大、歐共體等10個(gè)國(guó)家或地區(qū)保留參與專家組仲裁程序的第三方權(quán)利。截至本文寫(xiě)作時(shí)，此案尚在進(jìn)行中。

由上可知，通過(guò)WTO的爭(zhēng)端解決機(jī)制運(yùn)行，WTO法真正成為具有約束力的國(guó)際法。WTO各成員有義務(wù)使其國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法與WTO法相一致。根據(jù)《建立WTO協(xié)定》第2條之規(guī)定以及WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制的實(shí)踐，這種義務(wù)并不要求WTO成員必須在其國(guó)內(nèi)(域內(nèi))直接適用WTO法，而是指各成員必須使其國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法與WTO法不相抵觸，除非根據(jù)例外條款可論證為正當(dāng)。這就是WTO框架內(nèi)的國(guó)際法與國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系。，WTO各成員均采取國(guó)內(nèi)(域內(nèi))立法的方式，間接地在國(guó)內(nèi)(域內(nèi))實(shí)施WTO法。WTO與日俱增的爭(zhēng)端解決案例，為我們進(jìn)一步深入國(guó)際法與國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系，提供了極為豐富的材料。

三、與WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制有關(guān)的主權(quán)

由上述國(guó)際法與國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系，引出了與WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制有關(guān)的主權(quán)。如上對(duì)WTO法屬于國(guó)際公法的解釋一樣，與WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制有關(guān)的主權(quán)是就該體制內(nèi)的一般情況而言，不排斥WTO內(nèi)存在非主權(quán)的特殊情況。這是可以理解的。“主權(quán)的概念是在國(guó)家統(tǒng)治者的權(quán)力在國(guó)內(nèi)高于一切的情況下介紹到理論中并起來(lái)的。換句話說(shuō)，主權(quán)主要是國(guó)內(nèi)憲法權(quán)力和權(quán)威的問(wèn)題，這種權(quán)力和權(quán)威被認(rèn)為是國(guó)內(nèi)最高的、原始的權(quán)力，具有國(guó)家內(nèi)的排他性職權(quán)?！痹趪?guó)際法上，國(guó)家主權(quán)主要是指一國(guó)政治獨(dú)立，即“獨(dú)立地處理國(guó)內(nèi)外一切事務(wù)的能力?！?/p>

國(guó)家主權(quán)體現(xiàn)于處理國(guó)內(nèi)外一切事務(wù)的能力，可稱為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)主權(quán)。聯(lián)合國(guó)大會(huì)于1974年12月12日通過(guò)的《經(jīng)濟(jì)權(quán)利與義務(wù)》規(guī)定：“國(guó)家間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，如同政治的和其他的關(guān)系，都應(yīng)受如下原則的制約：(1)國(guó)家的主權(quán)、與政治獨(dú)立；(2)所有國(guó)家的主權(quán)平等；在受同一原則指導(dǎo)的意義上，國(guó)家主權(quán)的政治與經(jīng)濟(jì)方面是一致的，不能割裂。WTO及其前身——GATT一直小心翼翼地對(duì)待主權(quán)問(wèn)題。原先GATT并不是一個(gè)國(guó)際組織，而協(xié)定本身規(guī)定其成員是“締約方”，避免明確使用與國(guó)家主權(quán)有關(guān)的“締約國(guó)”。如今WTO是根據(jù)國(guó)際條約建立的國(guó)際組織，但是，《建立WTO協(xié)定》及其附件均不出現(xiàn)“主權(quán)”或相關(guān)詞，并規(guī)定其參加WTO的國(guó)家或單獨(dú)關(guān)稅區(qū)均為“成員”。

然而，由于WTO的爭(zhēng)端解決機(jī)制所具有的準(zhǔn)司法解決性質(zhì)，使國(guó)際法優(yōu)于國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系得以確立。因此，包括美國(guó)在內(nèi)的WTO各成員，不得不考慮如何對(duì)待本國(guó)獨(dú)立處理國(guó)內(nèi)外一切經(jīng)濟(jì)事務(wù)的權(quán)力與WTO作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織享有的權(quán)力，尤其是爭(zhēng)端解決的權(quán)力之間的關(guān)系。

1994年12月8日，美國(guó)國(guó)會(huì)根據(jù)其國(guó)內(nèi)“快車(chē)道”立法程序，通過(guò)烏拉圭回合一攬子協(xié)議之后，有些國(guó)會(huì)議員顧及新的WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制的準(zhǔn)司法性質(zhì)，擔(dān)心美國(guó)主權(quán)會(huì)受到制約。為此，參議員多爾(Dole)于1995年1月4日提出了一項(xiàng)法案，要求建立一個(gè)由5名美國(guó)聯(lián)邦巡回法官組成的專門(mén)委員會(huì)，評(píng)審WTO爭(zhēng)端解決報(bào)告。該法案第2節(jié)(a)款規(guī)定：“美國(guó)人民必須獲得保證，在WTO監(jiān)視的全球貿(mào)易體系中，美國(guó)的主權(quán)將得以保護(hù)，美國(guó)的利益將得以增進(jìn)?！庇捎谠摲ò缚赡墚a(chǎn)生一個(gè)居于WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制之上的、頤指氣使的“太上皇”，危及WTO存在的基礎(chǔ)。因此，最終沒(méi)有獲得美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)，成為。但是，這說(shuō)明WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制與主權(quán)問(wèn)題，休戚相關(guān)。

首先，WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制的準(zhǔn)司法解決具有強(qiáng)制管轄的特點(diǎn)。在WTO建立之前，任何進(jìn)入專家組審理的程序都可能被當(dāng)事方(尤其是被起訴方)所“封阻”。這種類似聯(lián)合國(guó)安理會(huì)常任理事國(guó)的“一票否決權(quán)”，體現(xiàn)了GATT締約方的“主權(quán)”。如今，根據(jù)DSU第六條第一款，“如起訴方提出請(qǐng)求，則專家組應(yīng)最遲在此項(xiàng)請(qǐng)求首次作為一項(xiàng)議題列入DSB議程的會(huì)議之后的DSB會(huì)議上設(shè)立，除非在此次會(huì)議上DSB經(jīng)協(xié)商一致決定不設(shè)立專家組。”實(shí)踐證明這幾乎是不可能的。這意味著任何WTO成員在作為被起訴方時(shí)，都無(wú)法“封阻”進(jìn)入專家組審理的程序。同樣的，對(duì)專家組審理報(bào)告不服而提起上訴的復(fù)審程序，亦不可能被“封阻”。如此，WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制為解決各類與WTO法有關(guān)的爭(zhēng)端，提供了一條暢通的準(zhǔn)司法途徑。這是以WTO成員放棄原先實(shí)施“封阻”的“主權(quán)”為前提的。

其次，在WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制的準(zhǔn)司法解決中，無(wú)論是專家組的審理報(bào)告，還是上訴機(jī)構(gòu)的復(fù)審報(bào)告，都將由DSB通過(guò)，以DSB的名義公布。根據(jù)DSU第十六條第四款、第十七條第十四款，除非DSB經(jīng)協(xié)商一致不通過(guò)該報(bào)告，該報(bào)告應(yīng)通過(guò)。這意味除非“勝訴方”也同意不通過(guò)該報(bào)告。實(shí)踐證明，這在任何情況下都是不可思議的。因而，如同司法程序中，當(dāng)事人無(wú)權(quán)干預(yù)法院作出可能不利于自己的判決一樣，WTO的任何成員都無(wú)法“封阻"DSB作出“判決”。

最后，根據(jù)DSB采納的報(bào)告建議，有關(guān)成員可能不得不在經(jīng)協(xié)商的期限(通常為15個(gè)月)內(nèi)，對(duì)其國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法作出必要的修改，或作出其他實(shí)施建議的措施。否則，有可能面臨DSB授權(quán)的“貿(mào)易報(bào)復(fù)”(中止部分關(guān)稅減讓)。

可見(jiàn)，WTO的DSB是根據(jù)《建立WTO協(xié)定》以及DSU成立的，其權(quán)力來(lái)自于全體成員的“契約”授權(quán)；由全體成員代表組成的DSB又居于各成員之上，采取準(zhǔn)司法的方式，解決有關(guān)成員之間的爭(zhēng)端。這與霍布斯當(dāng)年所說(shuō)的“利維坦”(作為擬制人的國(guó)家)之形成方式，很相似。

彼德曼(Emst—UlrichPetermann)教授在評(píng)析霍布斯時(shí)指出：“對(duì)于國(guó)家之間的國(guó)際關(guān)系，霍布斯沒(méi)有尋求通過(guò)類似方式，比如主權(quán)統(tǒng)治者之間的契約，結(jié)束國(guó)際的無(wú)政府狀態(tài)，并且通過(guò)建立一個(gè)國(guó)際利維坦，管理各國(guó)間關(guān)系?；舨妓挂庾R(shí)到各國(guó)間的國(guó)際無(wú)政府狀態(tài)，認(rèn)為缺少一個(gè)居上的權(quán)力較之在國(guó)家內(nèi)部的無(wú)政府狀態(tài)，危險(xiǎn)性低一些。霍布斯期望主權(quán)統(tǒng)治者避免不必要的好斗行為，注重于國(guó)家內(nèi)部秩序良好的主權(quán)，而不考慮主權(quán)統(tǒng)治者之間的國(guó)際契約以及對(duì)其外交政策權(quán)利的國(guó)際限制。”“這是十七、十八世紀(jì)西方學(xué)的傳統(tǒng)觀念。二十世紀(jì)英國(guó)實(shí)證主義法學(xué)家?jiàn)W斯丁在強(qiáng)調(diào)以制裁力為后盾的主權(quán)者命令即法律這一觀點(diǎn)時(shí)，將國(guó)際法稱為“實(shí)證道德”而非法律。二十世紀(jì)中葉的奧地利規(guī)范法學(xué)派代表人物凱爾森一反其前輩之傳統(tǒng)，認(rèn)為國(guó)際法不僅是國(guó)內(nèi)法意義上的法律，而且高于國(guó)內(nèi)法，從而在根本上取消了主權(quán)概念?？磥?lái)，否認(rèn)國(guó)際法的法律性，或取消主權(quán)概念，是兩個(gè)極端。

第7篇：國(guó)際政治論文范文

論文摘要：證券市場(chǎng)作為我國(guó)資本市場(chǎng)中的重要組成部分，自建立以來(lái)，在近20年間獲得了飛速發(fā)展，取得了舉世矚目的成績(jī)，在實(shí)現(xiàn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速發(fā)展方面發(fā)揮著重要作用。但由于證券市場(chǎng)監(jiān)督管理法律制度的滯后等原因，導(dǎo)致證券市場(chǎng)監(jiān)管不力，在證券市場(chǎng)上出現(xiàn)了諸多混亂現(xiàn)象，使證券市場(chǎng)的健康發(fā)展備受困擾。因此，完善我國(guó)證券市場(chǎng)的監(jiān)督管理法律制度、加強(qiáng)對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)督管理，是證券市場(chǎng)走向規(guī)范和健康發(fā)展的根本所在。

我國(guó)證券市場(chǎng)自建立以來(lái)，在近20年間獲得了飛速發(fā)展，取得了舉世矚目的成績(jī)：據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2009年8月25日的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2009年7月底，我國(guó)股票投資者開(kāi)戶數(shù)近1．33億戶，基金投資賬戶超過(guò)1．78億戶，而上市公司共有1628家，滬深股市總市值達(dá)23．57萬(wàn)億元，流通市值11．67萬(wàn)億元，市值位列全球第三位。證券市場(chǎng)作為我國(guó)資本市場(chǎng)中的重要組成部分，在實(shí)現(xiàn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速發(fā)展方面發(fā)揮著重要作用。但同時(shí)，由于監(jiān)管、上市公司、中介機(jī)構(gòu)等方面的原因，中國(guó)證券市場(chǎng)。這些問(wèn)題的出現(xiàn)使證券市場(chǎng)的健康發(fā)展備受困擾，證券市場(chǎng)監(jiān)管陷人困境之中。因此，完善我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管法律制度，加強(qiáng)對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管、維護(hù)投資者合法權(quán)益已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。

一、我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管制度存在的問(wèn)題

(一)監(jiān)管者存在的問(wèn)題

1．證監(jiān)會(huì)的作用問(wèn)題

我國(guó)《證券法》第178條規(guī)定：“國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券市場(chǎng)實(shí)行監(jiān)督管理，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保障其合法運(yùn)行?！睆默F(xiàn)行體制看，證監(jiān)會(huì)名義上是證券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)，證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管范圍看似很大：無(wú)所不及、無(wú)所不能。從上市公司的審批、上市規(guī)模的大小、上市公司的家數(shù)、上市公司的價(jià)格、公司獨(dú)立董事培訓(xùn)及認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)，到證券中介機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、信息披露的方式及地方、信息披露之內(nèi)容，以及證券交易所管理人員的任免等等，凡是與證券市場(chǎng)有關(guān)的事情無(wú)不是在其管制范圍內(nèi)。而實(shí)際上，證監(jiān)會(huì)只是國(guó)務(wù)院組成部門(mén)中的附屬機(jī)構(gòu)，其監(jiān)督管理的權(quán)力和效力無(wú)法充分發(fā)揮。

2．證券業(yè)協(xié)會(huì)自律性監(jiān)管的獨(dú)立性問(wèn)題

我國(guó)《證券法》第174條規(guī)定：“證券業(yè)協(xié)會(huì)是證券業(yè)的自律組織，是社會(huì)團(tuán)體法人。證券公司應(yīng)加入證券業(yè)協(xié)會(huì)。證券業(yè)協(xié)會(huì)的權(quán)力機(jī)構(gòu)為全體會(huì)員組成的會(huì)員大會(huì)”。同時(shí)規(guī)定了證券業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)，如擬定自律性管理制度、組織會(huì)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)交流、處分違法違規(guī)會(huì)員及調(diào)解業(yè)內(nèi)各種糾紛等等。這樣簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的四個(gè)條文，并未明確規(guī)定證券業(yè)協(xié)會(huì)的獨(dú)立的監(jiān)管權(quán)力，致使這些規(guī)定不僅形同虛設(shè)，并且實(shí)施起來(lái)效果也不好。無(wú)論中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)還是地方證券業(yè)協(xié)會(huì)大都屬于官辦機(jī)構(gòu)，帶有一定的行政色彩，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人多是由政府機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人兼任，證券業(yè)協(xié)會(huì)的自律規(guī)章如一些管理規(guī)則、上市規(guī)則、處罰規(guī)則等等都是由證監(jiān)會(huì)制定的，缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性，沒(méi)有實(shí)質(zhì)的監(jiān)督管理的權(quán)力，不是真正意義上的自律組織，通常被看作準(zhǔn)政府機(jī)構(gòu)。這與我國(guó)《證券法》的證券業(yè)的自律組織是通過(guò)其會(huì)員的自我約束、相互監(jiān)督來(lái)補(bǔ)充證監(jiān)會(huì)對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)督管理的初衷是相沖突的，從而表明我國(guó)《證券法》還沒(méi)有放手讓證券業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行自律監(jiān)管，也不相信證券業(yè)協(xié)會(huì)能夠進(jìn)行自律監(jiān)管。在我國(guó)現(xiàn)行監(jiān)管體制中，證券業(yè)協(xié)會(huì)的自律監(jiān)管作用依然沒(méi)得到重視，證券市場(chǎng)自律管理缺乏應(yīng)有的法律地位。

3．監(jiān)管主體的自我監(jiān)督約束問(wèn)題

強(qiáng)調(diào)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，主要是考慮到證券市場(chǎng)的高風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)性、波及范圍廣等特點(diǎn)，而過(guò)于分散的監(jiān)管權(quán)限往往會(huì)導(dǎo)致責(zé)任的相互推諉和監(jiān)管效率的低下，最終使抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力降低。而從辨證的角度分析，權(quán)力又必須受到約束，絕對(duì)的權(quán)力則意味著腐敗。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析，監(jiān)管者也是經(jīng)濟(jì)人，他們與被監(jiān)管同樣需要自律性。監(jiān)管機(jī)構(gòu)希望加大自己的權(quán)力而減少自己的責(zé)任，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人員受到薪金、工作條件、聲譽(yù)權(quán)力以及行政工作之便利的影響，不管是制定規(guī)章還是執(zhí)行監(jiān)管，他們都有以公謀私的可能，甚至成為某些特殊利益集團(tuán)的工具，而偏離自身的職責(zé)和犧牲公眾的利益。從法學(xué)理論的角度分析，公共權(quán)力不是與生俱來(lái)的，它是從人民權(quán)利中分離出來(lái)，交由公共管理機(jī)構(gòu)享有行使權(quán)，用來(lái)為人服務(wù)；同時(shí)由于它是由人民賦予的，因此要接受人民的監(jiān)督；但權(quán)力則意味著潛在的腐敗，它的行使有可能偏離人民服務(wù)的目標(biāo)，被掌權(quán)者當(dāng)作謀取私利的工具。因此，在證券市場(chǎng)的監(jiān)管活動(dòng)中，由于監(jiān)管權(quán)的存在，監(jiān)管者有可能，做出損害投資者合法權(quán)益的行為，所以必須加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管主體的監(jiān)督約束。

(二)被監(jiān)管者存在的問(wèn)題

1．上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制的問(wèn)題

由于我國(guó)上市公司上市前多由國(guó)有企業(yè)改制而來(lái)，股權(quán)過(guò)分集中于國(guó)有股股東，存在“一股獨(dú)大”現(xiàn)象，這種國(guó)有股股權(quán)比例過(guò)高的情況導(dǎo)致政府不敢過(guò)于放手讓市場(chǎng)自主調(diào)節(jié)，而用行政權(quán)力過(guò)多地干預(yù)證券市場(chǎng)的運(yùn)行，形成所謂的“政策市”。由此出現(xiàn)了“證券的發(fā)行制度演變?yōu)閲?guó)有企業(yè)的融資制度，同時(shí)證券市場(chǎng)的每一次大的波動(dòng)均與政府政策有關(guān)，我國(guó)證券市場(chǎng)的功能被強(qiáng)烈扭曲”的現(xiàn)象。證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管活動(dòng)也往往為各級(jí)政府部門(mén)所左右?？傊?，由于股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理，使政府或出于政治大局考慮，而不敢放手，最終造成證監(jiān)會(huì)對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管出現(xiàn)問(wèn)題。

2．證券市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的治理問(wèn)題

同上市公司一樣，我國(guó)的證券市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制等也有在著上述的問(wèn)題。證券公司、投資公司、基金公司等證券市場(chǎng)的中介機(jī)構(gòu)隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展雖然也成長(zhǎng)起來(lái)，但在我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展尚不成熟、法制尚待健全、相關(guān)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)不足的境況下，這些機(jī)構(gòu)的日常管理、規(guī)章制度、行為規(guī)范等也都存在很多缺陷。有些機(jī)構(gòu)為了牟取私利，違背職業(yè)道德，為企業(yè)做假賬，提供虛假證明；有的甚至迎合上市公司的違法或無(wú)理要求，為其虛假包裝上市大開(kāi)方便之門(mén)。目前很多上市公司與中介機(jī)構(gòu)在上市、配股、資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易等多個(gè)環(huán)節(jié)聯(lián)手勾結(jié)，出具虛假審計(jì)報(bào)告，或以能力有限為由對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性做出有傾向性錯(cuò)誤的審計(jì)結(jié)論，誤導(dǎo)了投資者，擾亂證券市場(chǎng)的交易規(guī)則和秩序，對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)督管理造成沖擊。

3．投資者的問(wèn)題

我國(guó)證券市場(chǎng)的投資者特別是中小投資者離理性、成熟的要求還有極大的距離。這表現(xiàn)在他們?nèi)狈τ嘘P(guān)投資的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，缺乏正確判斷企業(yè)管理的好壞、企業(yè)盈利能力的高低、政府政策的效果的能力，在各種市場(chǎng)傳聞面前不知所措甚至盲信盲從，缺乏獨(dú)立思考和決策的能力。他們沒(méi)有樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念，在市場(chǎng)價(jià)格上漲時(shí)盲目樂(lè)觀，在市場(chǎng)價(jià)格下跌時(shí)又盲目悲觀，不斷的追漲殺跌，既加劇了市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，又助長(zhǎng)了大戶或證券公司操縱市場(chǎng)的行為，從而加大了我國(guó)證券市場(chǎng)的監(jiān)督管理的難度。

(三)監(jiān)管手段存在的問(wèn)題

1．證券監(jiān)管的法律手段存在的問(wèn)題

我國(guó)證券法制建設(shè)從20世紀(jì)80年展至今，證券法律體系日漸完善已初步形成了以《證券法》、《公司法》為主，包括行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、自律規(guī)則四個(gè)層次的法律體系，尤其是《證券法》的頒布實(shí)施，使得我國(guó)證券法律制度的框架最終形成。但是從總體上看，我國(guó)證券法律制度仍存在一些漏洞和不足：首先，證券市場(chǎng)是由上市公司證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、投資者及其它市場(chǎng)參與者組成，通過(guò)證券交易所的有效組織，圍繞上市、發(fā)行、交易等環(huán)節(jié)運(yùn)行。在這一系列環(huán)節(jié)中，與之相配套的法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)是應(yīng)有俱有，但我國(guó)目前除《證券法》之外，與之相配套的相關(guān)法律如《證券交易法》、《證券信托法》、《證券信譽(yù)平價(jià)法》等幾乎空白。其次，一方面，由于我國(guó)不具備統(tǒng)一完整的證券法律體系，導(dǎo)致我國(guó)在面臨一些證券市場(chǎng)違法違規(guī)行為時(shí)無(wú)計(jì)可施；另一方面，我國(guó)現(xiàn)有的證券市場(chǎng)法律法規(guī)過(guò)于抽象，缺乏具體的操作措施，導(dǎo)致在監(jiān)管中無(wú)法做到“有章可循”。再者，我國(guó)現(xiàn)行的證券法律制度中三大法律責(zé)任的配制嚴(yán)重失衡，過(guò)分強(qiáng)調(diào)行政責(zé)任和刑事責(zé)任，而忽視了民事責(zé)任，導(dǎo)致投資者的損失在事實(shí)上得不到補(bǔ)償。以2005年新修訂的《證券法》為例，該法規(guī)涉及法律責(zé)任的條款有48條，其中有42條直接規(guī)定了行政責(zé)任，而涉及民事責(zé)任的條款只有4條。

2．證券監(jiān)管的行政手段存在的問(wèn)題

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷程中，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展模式曾長(zhǎng)久的站在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的舞臺(tái)上，這種政府干預(yù)為主的思想在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中已根深蒂固，監(jiān)管者法律意識(shí)淡薄，最終導(dǎo)致政府不敢也不想過(guò)多放手于證券市場(chǎng)。因此在我國(guó)證券市場(chǎng)的監(jiān)管中，市場(chǎng)的自我調(diào)節(jié)作用被弱化。

3．證券監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)手段存在的問(wèn)題

對(duì)于證券監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)手段，無(wú)論是我國(guó)的法律規(guī)定還是在實(shí)際的操作過(guò)程中均有體現(xiàn)，只不過(guò)這種經(jīng)濟(jì)的監(jiān)管手段過(guò)于偏重于懲罰措施的監(jiān)督管理作用而忽視了經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)的監(jiān)督管理作用。我國(guó)證券監(jiān)管主要表現(xiàn)為懲罰經(jīng)濟(jì)制裁，而對(duì)于三年保持較好的穩(wěn)定發(fā)展成績(jī)的上市公司，卻忽視了用經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)手段鼓勵(lì)其守法守規(guī)行為。

二、完善我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管法律制度

(一)監(jiān)管者的法律完善

I．證監(jiān)會(huì)地位的法律完善

我國(guó)《證券法》首先應(yīng)重塑中國(guó)證監(jiān)會(huì)的權(quán)威形象，用法律規(guī)定增強(qiáng)其獨(dú)立性，明確界定中國(guó)證監(jiān)會(huì)獨(dú)立的監(jiān)督管理權(quán)。政府應(yīng)將維護(hù)證券市場(chǎng)發(fā)展的任務(wù)從證監(jiān)會(huì)的工作目標(biāo)中剝離出去，將證監(jiān)會(huì)獨(dú)立出來(lái)，作為一個(gè)獨(dú)立的行政執(zhí)法委員會(huì)。同時(shí)我國(guó)《證券法》應(yīng)明確界定證監(jiān)會(huì)在現(xiàn)行法律框架內(nèi)實(shí)施監(jiān)管權(quán)力的獨(dú)立范圍，并對(duì)地方政府對(duì)證監(jiān)會(huì)的不合理的干預(yù)行為在法律上做出相應(yīng)規(guī)制。這樣，一方面利于樹(shù)立中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律權(quán)威，增強(qiáng)其監(jiān)管的獨(dú)立性，另一方面也利于監(jiān)管主體之間合理分工和協(xié)調(diào)，提高監(jiān)管效率。

2．證券業(yè)自律組織監(jiān)管權(quán)的法律完善

《證券法》對(duì)證券業(yè)自律組織的簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的幾條規(guī)定并未確立其在證券市場(chǎng)監(jiān)管中的輔助地位，我國(guó)應(yīng)學(xué)習(xí)英美等發(fā)達(dá)國(guó)家的監(jiān)管體制，對(duì)證券業(yè)自律組織重視起來(lái)。應(yīng)制定一部與《證券法》相配套的《證券業(yè)自律組織法》，其中明確界定證券業(yè)自律組織在證券市場(chǎng)中的監(jiān)管權(quán)范圍，確定其輔助監(jiān)管的地位以及獨(dú)立的監(jiān)管權(quán)力；在法律上規(guī)定政府和證監(jiān)會(huì)對(duì)證券業(yè)自律組織的有限干預(yù)，并嚴(yán)格規(guī)定干預(yù)的程序；在法律上完善證券業(yè)自律組織的各項(xiàng)人事任免、自律規(guī)則等，使其擺脫政府對(duì)其監(jiān)管權(quán)的干預(yù)，提高證券業(yè)自律組織的管理水平，真正走上規(guī)范化發(fā)展的道路，以利于我國(guó)證券業(yè)市場(chǎng)自我調(diào)節(jié)作用的發(fā)揮以及與國(guó)際證券市場(chǎng)的接軌。

3．監(jiān)管者自我監(jiān)管的法律完善

對(duì)證券市場(chǎng)中的監(jiān)管者必須加強(qiáng)監(jiān)督約束：我國(guó)相關(guān)法律要嚴(yán)格規(guī)定監(jiān)管的程序，使其法制化，要求監(jiān)管者依法行政；通過(guò)法律法規(guī)，我們可以從正面角度利用監(jiān)管者經(jīng)濟(jì)人的一面，一方面改變我國(guó)證監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)從事證券監(jiān)管的管理者的終身雇傭制，建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)同管理者的勞動(dòng)用工解聘制度，采取懲罰和激勵(lì)機(jī)制，另一方面落實(shí)量化定額的激勵(lì)相容的考核制度；在法律上明確建立公開(kāi)聽(tīng)證制度的相關(guān)內(nèi)容，使相關(guān)利益主體參與其中，對(duì)監(jiān)管者形成約束，增加監(jiān)管的透明度；還可以通過(guò)法律開(kāi)辟非政府的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)管者業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)機(jī)制，來(lái)作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)人事考核的重要依據(jù)。

(二)被監(jiān)管者的法律完善

1．上市公司治理的法律完善

面對(duì)我國(guó)上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制出現(xiàn)的問(wèn)題，我們應(yīng)當(dāng)以完善上市公司的權(quán)力制衡為中心的法人治理結(jié)構(gòu)為目標(biāo)。一方面在產(chǎn)權(quán)明晰的基礎(chǔ)上減少國(guó)有股的股份數(shù)額，改變國(guó)有股“一股獨(dú)大”的不合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)；另一方面制定和完善能夠使獨(dú)立董事發(fā)揮作用的法律環(huán)境，并在其內(nèi)部建立一種控制權(quán)、指揮權(quán)與監(jiān)督權(quán)的合理制衡的機(jī)制，把充分發(fā)揮董事會(huì)在公司治理結(jié)構(gòu)中的積極作用作為改革和完善我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的突破口和主攻方向。

2．中介機(jī)構(gòu)治理的法律完善

我國(guó)證券市場(chǎng)中的中介機(jī)構(gòu)同上市公司一樣，在面對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史和國(guó)情時(shí)也有股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制的問(wèn)題。除此之外，在其日常管理、規(guī)章制度、行為規(guī)范、經(jīng)濟(jì)信用等方面也存在很多缺陷。我們應(yīng)當(dāng)以優(yōu)化中介機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、完善中介機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)為根本目標(biāo)，一方面在法津上提高違法者成本，加大對(duì)違法違規(guī)的中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的處罰力度：不僅要追究法人責(zé)任，還要追究直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)乃至刑事的責(zé)任。另一方面在法律上加大對(duì)中介機(jī)構(gòu)的信用的管理規(guī)定，使中介機(jī)構(gòu)建立起嚴(yán)格的信用擔(dān)保制度。

3．有關(guān)投資者投資的法律完善

我國(guó)相關(guān)法律應(yīng)確立培育理性投資者的制度：首先在法律上確立問(wèn)責(zé)機(jī)制，將培育理性投資的工作納入日常管理中，投資者投資出問(wèn)題，誰(shuí)應(yīng)對(duì)此負(fù)責(zé)，法律應(yīng)有明確答案。其次，實(shí)施長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)教育戰(zhàn)略，向投資者進(jìn)行“股市有風(fēng)險(xiǎn)，投資需謹(jǐn)慎”的思想灌輸。另外，還要建立股價(jià)波動(dòng)與經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的分析體系，引導(dǎo)投資者理性預(yù)期。投資者對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)的預(yù)期是決定股價(jià)波動(dòng)的重要因素，投資者應(yīng)以過(guò)去的經(jīng)濟(jì)信念為條件對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)作出預(yù)期，從而確定自己的投資策略。

(三)監(jiān)管手段的法律完善

1．證券監(jiān)管法律法規(guī)體系的完善

我國(guó)證券監(jiān)管的法律法規(guī)體系雖然已經(jīng)日漸完善，形成了以《證券法》和《公司法》為中心的包括法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、自律規(guī)則四個(gè)層次的法律法規(guī)體系，但我國(guó)證券監(jiān)管法律法規(guī)體系無(wú)論從總體上還是細(xì)節(jié)部分都存在諸多漏洞和不足。面對(duì)21世紀(jì)的法治世界，證券監(jiān)管法律法規(guī)在對(duì)證券監(jiān)管中的作用不言而語(yǔ)，我們?nèi)孕杓訌?qiáng)對(duì)證券監(jiān)管法律法規(guī)體系的重視與完善。要加快出臺(tái)《證券法》的實(shí)施細(xì)則，以便細(xì)化法律條款，增強(qiáng)法律的可操作性，并填補(bǔ)一些《證券法》無(wú)法監(jiān)管的空白；制定與《證券法》相配套的監(jiān)管證券的上市、發(fā)行、交易等環(huán)節(jié)的相關(guān)法律法規(guī)，如《證券交易法》、《證券信托法》、《證券信譽(yù)評(píng)價(jià)法》等等；進(jìn)一步完善法律責(zé)任制度，使其在我國(guó)證券市場(chǎng)中發(fā)揮基礎(chǔ)作用，彌補(bǔ)投資者所遭受的損害，保護(hù)投資者利益。

2．證券監(jiān)管行政手段的法律完善

政府對(duì)證券市場(chǎng)的過(guò)度干預(yù)，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本原理是相違背的，不利于證券市場(chǎng)的健康、快速發(fā)展。因此要完善我國(guó)證券市場(chǎng)的監(jiān)管手段，正確處理好證券監(jiān)管同市場(chǎng)機(jī)制的關(guān)系，深化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的觀念，減少政府對(duì)市場(chǎng)的干涉。盡量以市場(chǎng)化的監(jiān)管方式和經(jīng)濟(jì)、法律手段代替過(guò)去的政府指令和政策干預(yù)，在法律上明確界定行政干預(yù)的范圍和程序等內(nèi)容，使政府嚴(yán)格依法監(jiān)管，并從法律上體現(xiàn)證券監(jiān)管從“官本位”向“市場(chǎng)本位”轉(zhuǎn)化的思想。

3．證券監(jiān)管其他手段的法律完善

證券監(jiān)管除了法律手段和行政手段外，還有經(jīng)濟(jì)手段、輿論手段等等。對(duì)于經(jīng)濟(jì)手段前面也有所提及，證券監(jiān)管中的每個(gè)主體都是經(jīng)濟(jì)人，我們利用其正面的作用，可以發(fā)揮經(jīng)濟(jì)手段不可替代的潛能，如對(duì)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理者建立違法違規(guī)的懲罰機(jī)制和監(jiān)管效率的考核獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等，促進(jìn)監(jiān)管者依法監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。在法律上對(duì)新聞媒體進(jìn)行授權(quán)，除了原則性規(guī)定外，更應(yīng)注重一些實(shí)施細(xì)則，從而便于輿論監(jiān)督的操作和法律保護(hù)，使輿論監(jiān)督制度化、規(guī)法化、程序化，保障其充分發(fā)揮作用。

第8篇：國(guó)際政治論文范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)民政治參與；新農(nóng)村建設(shè)；村民自治；民主監(jiān)督

中圖分類號(hào)：D63 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2012）10-0038-02

農(nóng)民政治參與作為我國(guó)公民政治參與的重要組成部分，它指的是“我國(guó)農(nóng)村成年人口為了實(shí)現(xiàn)自身的利益與要求，通過(guò)各種方式和渠道，積極參與政治活動(dòng)或政治決策，以影響政治過(guò)程的行為”。當(dāng)前，我國(guó)正處于社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的關(guān)鍵時(shí)期，農(nóng)民政治參與不僅有助于促進(jìn)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民主政治發(fā)展，而且還有助于促進(jìn)農(nóng)村的精神文明建設(shè)?？梢哉f(shuō)農(nóng)民的政治參與對(duì)我國(guó)的新農(nóng)村建設(shè)具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。但是，目前我國(guó)農(nóng)民的政治參與還存在一些令人擔(dān)憂的問(wèn)題。應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識(shí)這些問(wèn)題存在的原因，進(jìn)而積極采取措施解決這些問(wèn)題，不斷提高我國(guó)農(nóng)民的政治參與水平，從而推進(jìn)我國(guó)民主政治建設(shè)和新農(nóng)村建設(shè)繼續(xù)向前發(fā)展。

一、農(nóng)民政治參與存在的問(wèn)題

從總體上來(lái)看，目前我國(guó)農(nóng)民的政治參與存在的問(wèn)題主要有：參與意識(shí)淡?。恍匈V和賄選現(xiàn)象普遍存在；參與假象嚴(yán)重，參與質(zhì)量不高。

（一）農(nóng)民政治參與意識(shí)淡薄以及隨之而來(lái)的政治冷漠問(wèn)題

在對(duì)山西省古縣蘆家莊村村民的調(diào)查中，當(dāng)被問(wèn)及“您對(duì)當(dāng)村干部是什么態(tài)度”時(shí)，有55.3%的村民選擇“無(wú)所謂”，選擇“想當(dāng)，并會(huì)積極爭(zhēng)取”的僅占15.7%；當(dāng)被問(wèn)及“您為什么要參加村委會(huì)選舉”時(shí)，有超過(guò)一半以上的村民選擇“村里讓我選”或“大家都選，所以我也選”，而選擇“這是公民的義務(wù)”的村民僅占少數(shù)。由此可見(jiàn)，我國(guó)農(nóng)民缺乏明確的政治參與意識(shí)，對(duì)集體事務(wù)特別是政治方面的事務(wù)漠不關(guān)心，政治責(zé)任感不強(qiáng)，政治積極性與主動(dòng)性不高，這些必然會(huì)制約農(nóng)民的政治參與意識(shí)和水平。

（二）行賄和賄選現(xiàn)象普遍存在

通過(guò)對(duì)山西古縣蘆家莊村村民的訪談顯示，村民為了獲取某項(xiàng)權(quán)利或權(quán)益，會(huì)通過(guò)拉關(guān)系、托熟人、請(qǐng)客和送禮等途徑與政治決策者進(jìn)行權(quán)錢(qián)交易，即行賄。在村民委員會(huì)的選舉中，有些村干部候選人會(huì)積極活動(dòng)，搞小動(dòng)作，利用自己的人際關(guān)系網(wǎng)巴結(jié)領(lǐng)導(dǎo)、賄賂村民，從而在選舉中獲勝，即賄選。村民會(huì)為了在扶貧、貸款和低保收入等方面獲取有利于自己的決定而行賄。村民會(huì)因?yàn)榻疱X(qián)或禮品、人際關(guān)系、情面等因素而輕易放棄手中神圣的選舉權(quán)。這種賄選行為直接破壞了農(nóng)村的基層民主，應(yīng)當(dāng)極力禁止。

（三）政治參與假象嚴(yán)重，政治參與質(zhì)量不高

根據(jù)對(duì)山西古縣蘆家莊村村民的調(diào)查結(jié)果顯示,村民的到場(chǎng)率及投票率是很高的，但事實(shí)上這種興盛并不是真實(shí)的。高投票率和高到場(chǎng)率并非就意味著高參與率，政治參與還包括許多其他的形式，如、監(jiān)督等，而農(nóng)民卻很少使用。在此次調(diào)查中，沒(méi)有一個(gè)村民意識(shí)到“通過(guò)新聞媒介來(lái)解決自己遇到的政治問(wèn)題”；大多數(shù)在外地務(wù)工的村民是委托投票，有的村民會(huì)一人一大把選票；有些農(nóng)民雖然參與了選舉，但大多是被動(dòng)員或者是迫于村干部的壓力而不得不參與。這些都導(dǎo)致村民的參選率失真。

二、農(nóng)民政治參與存在問(wèn)題的原因分析

導(dǎo)致農(nóng)民政治參與存在問(wèn)題的原因有很多，既有歷史原因，也有現(xiàn)實(shí)原因；既有制度原因，也有經(jīng)濟(jì)原因。

（一）農(nóng)村經(jīng)濟(jì)依然落后

經(jīng)濟(jì)落后,農(nóng)民生活依然貧困，這是農(nóng)民政治參與程度偏低的主要原因。根據(jù)對(duì)山西古縣蘆家莊村村民的調(diào)查顯示，有一半以上的村民平均月收入在500元到1000元，平均月收入在1500元以上的村民僅占少數(shù)。為了維持其生活，大多數(shù)村民農(nóng)忙時(shí)節(jié)在家務(wù)農(nóng)，農(nóng)閑時(shí)節(jié)到城里打工，終年勞作。沉重的生活壓力和經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)嚴(yán)重制約著我國(guó)農(nóng)民政治參與的積極性，使得農(nóng)民整天為生計(jì)而奔波，無(wú)暇顧及投票選舉等政治參與活動(dòng)。正如格爾哈德?倫斯基指出的:“日常生活的壓力嚴(yán)重地限制了人口中絕大多數(shù)人的政治活動(dòng)，雖然在革命時(shí)期，大多數(shù)人可能在短期內(nèi)某一重要的領(lǐng)域中變得在政治上活躍，但由于必須要保證其生計(jì)，大多數(shù)人很快就離開(kāi)了政治領(lǐng)域。”

（二）村民自治組織不完善

村民自治是農(nóng)民政治參與的直接體現(xiàn)，它包括民主選舉、民主決策、民主管理、民主監(jiān)督。村民主要通過(guò)自治組織村委會(huì)來(lái)行使這些權(quán)利。但是，根據(jù)訪談顯示，在農(nóng)村的村委會(huì)選舉中還存在著賄選、宗族勢(shì)力干涉的現(xiàn)象，這使得選出的村委會(huì)不能代表村民的利益；村里很少召開(kāi)村民會(huì)議，村務(wù)也不公開(kāi)。受到這些因素的影響，村委會(huì)的職能異化，農(nóng)民的各項(xiàng)自治權(quán)利得不到充分的行使，從而制約了農(nóng)民有效的政治參與。

（三）農(nóng)民自身的組織化程度低

從我國(guó)歷史和現(xiàn)實(shí)的因素來(lái)看，改革開(kāi)放后，我國(guó)實(shí)行了，農(nóng)民分散經(jīng)營(yíng)土地，在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中缺乏必要的聯(lián)系與合作，單家獨(dú)戶進(jìn)入市場(chǎng)，從而形成了我國(guó)農(nóng)民分散性較大、組織化程度比較低的問(wèn)題。因此，我國(guó)農(nóng)民進(jìn)行政治參與主要是以個(gè)體或小團(tuán)體為主要形式，這使得農(nóng)民利益表達(dá)難以取得理想的效果。同時(shí)由于農(nóng)民組織代言人的缺位，導(dǎo)致農(nóng)民政治參與的目標(biāo)訴求不明晰，進(jìn)而影響了農(nóng)民的參與熱情。

（四）農(nóng)民自身的文化素質(zhì)低

由于我國(guó)農(nóng)民的文化水平整體不高，因而導(dǎo)致其政治認(rèn)知程度也比較低，這在很大程度上將影響農(nóng)民政治參與的積極性和主動(dòng)性，制約農(nóng)民政治參與的能力和水平。調(diào)查結(jié)果顯示，有14.9%的人從未上過(guò)學(xué)，有45.4%的人是小學(xué)文憑，有37.7%的人是初中文憑，而只有2%的人是高中文憑。農(nóng)民由于受文化水平的限制，他們對(duì)政治參與可能涉及的相關(guān)法律法規(guī)的認(rèn)知和熟悉程度比較低，對(duì)自身政治參與的權(quán)利和參與程序也不了解，從而嚴(yán)重制約了農(nóng)民的政治參與意識(shí)和參與水平。

（五）我國(guó)傳統(tǒng)政治文化的消極影響

我國(guó)作為一個(gè)有著漫長(zhǎng)的封建專制傳統(tǒng)的國(guó)家，其在長(zhǎng)期的歷史發(fā)展中，逐漸形成了以儒家政治思想為主線的傳統(tǒng)政治文化，這些傳統(tǒng)政治文化在農(nóng)民的心里逐漸積淀成了“清官思想”、“依附和歸屬心理”、“與世無(wú)爭(zhēng)”、“權(quán)威崇拜”等復(fù)雜的政治意識(shí)。這種意識(shí)至今還深刻地影響著農(nóng)民的政治觀念和政治行為，使得農(nóng)民在政治參與中表現(xiàn)為被動(dòng)與盲從，從而制約著我國(guó)農(nóng)民的政治參與意識(shí)和參與能力。

三、提高農(nóng)民政治參與水平的對(duì)策分析

通過(guò)上述對(duì)我國(guó)農(nóng)民政治參與存在問(wèn)題及原因的分析，筆者認(rèn)為，要全面提高我國(guó)農(nóng)民的政治參與水平，必須從以下幾個(gè)方面著手：

（一）大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，為農(nóng)民政治參與提供有利的物質(zhì)保障

第一，要因地制宜，在發(fā)展農(nóng)業(yè)的同時(shí)可以發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)、種植業(yè)等。例如蘆家莊村，鑒于該村的村民以種地為生，土壤肥沃，草木茂盛，所以政府應(yīng)該同時(shí)發(fā)展當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，形成集體規(guī)模，并給予村民統(tǒng)一的指導(dǎo)和管理，確保農(nóng)民增收。第二，要做好農(nóng)產(chǎn)品的深加工，提供“產(chǎn)供銷”一條龍服務(wù)，并大力發(fā)展綠色農(nóng)產(chǎn)品，形成具有當(dāng)?shù)靥厣男屡d產(chǎn)業(yè)。例如蘆家莊村，鑒于該村有許多特色產(chǎn)品，比如櫻桃、連翹等，所以可以將這些產(chǎn)品進(jìn)行深加工，獲取更高的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。第三，要建立農(nóng)民培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，加大對(duì)農(nóng)民相關(guān)技能的培訓(xùn)，包括種植技術(shù)、養(yǎng)殖技術(shù)等，讓農(nóng)民掌握先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，以此來(lái)促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）完善村民自治制度，為農(nóng)民政治參與提供制度保障

第一，在民主選舉方面：村民委員會(huì)要對(duì)選舉中出現(xiàn)的賄選、拉票行為作出明確的嚴(yán)肅處理規(guī)定；要增加選舉的透明度，通過(guò)各種形式，比如候選人開(kāi)展競(jìng)選演說(shuō)、公布政務(wù)目標(biāo)等，讓農(nóng)民了解村干部候選人，保證農(nóng)民選出真正維護(hù)自身利益的代言人。第二，在民主決策與民主管理方面：要定期召開(kāi)村民大會(huì)，村內(nèi)重大事務(wù)一律交由村民大會(huì)集體討論，最大程度地考慮群眾的意見(jiàn)。第三，在民主監(jiān)督方面：要推行村務(wù)公開(kāi)，做到公開(kāi)村務(wù)的時(shí)間及時(shí)、形式規(guī)范、內(nèi)容完整；要設(shè)立村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組，認(rèn)真審查村務(wù)公開(kāi)的各項(xiàng)內(nèi)容是否全面、真實(shí)，公開(kāi)是否及時(shí)等，讓全體村民進(jìn)行有效監(jiān)督，從而真正落實(shí)村民的民主自治。

（三）提高農(nóng)民的組織化程度，增強(qiáng)農(nóng)民政治參與的整體實(shí)力

“在某種程度上，農(nóng)民家庭離群孤立，一個(gè)個(gè)單獨(dú)地站在國(guó)家權(quán)力機(jī)構(gòu)面前?！边@是農(nóng)民利益容易被忽視和遭受侵犯的主因之一，所以農(nóng)民應(yīng)該有自己的政治參與和維權(quán)組織。因此，要引導(dǎo)農(nóng)民組織起來(lái)，成立屬于農(nóng)民自己的利益組織，比如“農(nóng)民協(xié)會(huì)”等，這些組織在法律允許的范圍內(nèi)，可以代表農(nóng)民參加政治決策，以集體的力量抵御各種可能損害農(nóng)民利益的行為，增強(qiáng)農(nóng)民自身的組織性和自我保護(hù)能力，從而不斷增強(qiáng)農(nóng)民政治參與的整體實(shí)力。

（四）提升農(nóng)民的文化素質(zhì)，為農(nóng)民政治參與提供素質(zhì)基礎(chǔ)

第一，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立農(nóng)民夜校，開(kāi)辦農(nóng)民文化培訓(xùn)班。如在蘆家莊村，村干部可以組織開(kāi)辦識(shí)字班，把當(dāng)?shù)卮迕窠M織起來(lái)進(jìn)行學(xué)習(xí)，每星期兩次，每次一小時(shí)。第二，在農(nóng)村創(chuàng)辦公共文化組織和文化設(shè)施，如文化室、文化館等；開(kāi)展農(nóng)民文化節(jié)，豐富農(nóng)民的精神文化生活。如在蘆家莊村，村干部可以組織村民觀看一些反映農(nóng)民生活的電影，并進(jìn)行交流和討論，從而指導(dǎo)村民自己的日常生活。第三，動(dòng)員大學(xué)生志愿者下鄉(xiāng)進(jìn)行義務(wù)服務(wù)，為農(nóng)民進(jìn)行國(guó)家政策、文化知識(shí)的講解，以提高農(nóng)民的政治素質(zhì)和文化素質(zhì)。

（五）發(fā)揮大眾傳媒的輿論監(jiān)督作用，為農(nóng)民政治參與提供規(guī)范化的渠道

第一，要設(shè)立專屬于農(nóng)村的電視頻道和廣播節(jié)目，創(chuàng)辦專屬于農(nóng)民的報(bào)紙和雜志等，為農(nóng)民提供更為豐富的規(guī)范化政治參與渠道。第二，要?jiǎng)?chuàng)新大眾媒體的表現(xiàn)形式，以廣大農(nóng)民喜聞樂(lè)見(jiàn)的、易于接受的方式展現(xiàn)在農(nóng)民面前，如漫畫(huà)形式。第三，積極引導(dǎo)農(nóng)民向大眾媒體反映影響農(nóng)民自身利益的問(wèn)題。如開(kāi)辦類似焦點(diǎn)訪談之類的電視節(jié)目等，通過(guò)這些大眾媒體的報(bào)道和宣傳，形成社會(huì)輿論，加強(qiáng)農(nóng)民對(duì)各級(jí)村干部的監(jiān)督，促使有關(guān)部門(mén)積極解決這些問(wèn)題，從而為農(nóng)民政治參與提供規(guī)范化的渠道，激發(fā)農(nóng)民政治參與的熱情和利益表達(dá)的愿望。

參考文獻(xiàn)：

[1]王立梅，計(jì)軍恒.當(dāng)前我國(guó)農(nóng)民政治參與的制約因素及對(duì)策探析[J].理論導(dǎo)刊，2006，（1）.

[2]格爾哈斯?倫斯基.權(quán)利與特權(quán):社會(huì)分層的理論[M].杭州：浙江人民出版社，1988.

第9篇：國(guó)際政治論文范文

行政三分制的現(xiàn)實(shí)意義

行政體制是國(guó)家體制的重要組成部分。隨著改革開(kāi)放的不斷深入，我國(guó)的行政體制改革進(jìn)程不斷加快和深化，并取得了顯著的成效，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展提供了強(qiáng)大的體制保障。黨的十六大報(bào)告中把“決策、執(zhí)行、監(jiān)督相協(xié)調(diào)”作為深化行政管理體制改革的思路提了出來(lái)，十七大中又提出了建立決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互制約協(xié)調(diào)運(yùn)行的新思路，嘗試借鑒西方公共管理活動(dòng)的成功經(jīng)驗(yàn)，試圖用“行政三分”再造政府。“行政三分制”就是借鑒國(guó)外行政體制改革，并在其基礎(chǔ)上結(jié)合我國(guó)具體國(guó)情來(lái)推行的行政體制改革模式，對(duì)我國(guó)行政體制改革有重大的現(xiàn)實(shí)意義。

1．實(shí)行“行政三分制”有利于使決策民主化、科學(xué)化，執(zhí)行更加公開(kāi)和透明，提高行政效率。行政三分制將決策、執(zhí)行、監(jiān)督三者相對(duì)分離，實(shí)際上是對(duì)決策權(quán)的分散，但是相對(duì)集中了執(zhí)行權(quán)，強(qiáng)化了監(jiān)督權(quán)。這樣有助于政府集中精力通過(guò)民意調(diào)查、聽(tīng)證會(huì)、專家咨詢等方式廣泛聽(tīng)取民聲，征求民意，采納民智，在充分論證的基礎(chǔ)之上形成多個(gè)決策方案來(lái)供決策者決策，從而保證了決策的民主化和科學(xué)化；執(zhí)行由執(zhí)行部門(mén)專門(mén)負(fù)責(zé)，只負(fù)責(zé)執(zhí)行，這樣就可以提高行政效率；而監(jiān)督部門(mén)則負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)政策的制定和實(shí)施以及實(shí)施后的效果進(jìn)行監(jiān)督，從另一個(gè)方面提高了行政的效率。三者有機(jī)配合，使政府由過(guò)去的“決策快、執(zhí)行慢”向“決策慢、執(zhí)行快”轉(zhuǎn)變。

2．實(shí)行“行政三分制”有利于促進(jìn)中國(guó)政府的轉(zhuǎn)型，為政府更好的提供公共服務(wù)來(lái)搭建平臺(tái)。我國(guó)目前的行政體制是以職能分工為標(biāo)準(zhǔn)的部門(mén)行政體制，各政府部門(mén)集決策、執(zhí)行、監(jiān)督權(quán)力于一身，自定規(guī)章，自行執(zhí)行，自我監(jiān)督，缺乏對(duì)權(quán)力的有效制衡和監(jiān)督，是腐敗問(wèn)題滋生的溫床?！靶姓种啤睕Q不僅是簡(jiǎn)單的把決策、執(zhí)行、監(jiān)督三者相對(duì)分離，而更主要的是為政府更好的提供公共服務(wù)來(lái)搭建平臺(tái)。行政三分制下的決策部門(mén)、執(zhí)行部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)相互協(xié)調(diào)與配合，各司其職，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變了政府職能，強(qiáng)化政府的服務(wù)意識(shí)，使政府由全能型政府向限權(quán)型政府轉(zhuǎn)變，管理行政向服務(wù)行政過(guò)渡。同時(shí)大力構(gòu)建非政府組織和中介服務(wù)組織，將政府的部分職能讓渡給社會(huì)，使市場(chǎng)機(jī)制充分發(fā)揮作用，保證資源得到充分和高效的利用。

3．實(shí)行“行政三分制”有利于政府行政管理理念、管理模式、管理職能的重新定位，明確定位主體角色和各部門(mén)職責(zé)?！靶姓种啤笔前褯Q策、執(zhí)行和監(jiān)督相對(duì)分離，改變了過(guò)去原有的權(quán)力高度集中的模式，打破了傳統(tǒng)行政體制中“拍腦袋決策”、“萬(wàn)能首長(zhǎng)”等錯(cuò)誤行為，保證權(quán)力更加民主化、法制化和科學(xué)化，增強(qiáng)政府的公信力和權(quán)威性。同時(shí)使三個(gè)部門(mén)各司其職，各負(fù)其責(zé)，合理界定部門(mén)職能，避免了政府在行政活動(dòng)中既是“運(yùn)動(dòng)員”又是“裁判員”的錯(cuò)誤定位，也有利于各行政部門(mén)及相關(guān)工作人員樹(shù)立一種自律、自省、自察、自控的良好氛圍。

4．實(shí)行“行政三分制”有利于重新構(gòu)建分權(quán)和權(quán)力制約機(jī)制來(lái)防范權(quán)力異化，有效遏制腐敗問(wèn)題，促進(jìn)政府廉潔。我國(guó)政府目前采用的仍是集決策、執(zhí)行、監(jiān)督于一體的模式，這種模式缺乏自我監(jiān)督和約束，造成了事實(shí)上的“權(quán)力壟斷”?！靶姓种啤睆奶岣邫?quán)力效用出發(fā)，使三個(gè)部門(mén)實(shí)現(xiàn)相互協(xié)調(diào)、相互制約和相互監(jiān)督，防止權(quán)力異化，杜絕部門(mén)利益、地方利益。監(jiān)督部門(mén)將單獨(dú)行使監(jiān)督權(quán)，這也在一定程度上有效的遏制了腐敗現(xiàn)象的滋生，約束了權(quán)力的濫用，最終使政府行為更加規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效。

踐行行政三分制時(shí)的內(nèi)外部制約因素