民生銀行論文精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的民生銀行論文主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：民生銀行論文范文

論文摘要：如何加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是近年來(lái)人們關(guān)注的熱點(diǎn)話題。本文列舉了英國(guó)巴克萊銀行與我國(guó)民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成功案例，并對(duì)二者的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析，旨在對(duì)完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有所啟迪。

美國(guó)花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)?！边@在一定程度上道出了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

隨著銀行間競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈、銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷拓寬和規(guī)模的不斷膨脹，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日趨多樣化與復(fù)雜化，某些高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)有可能在轉(zhuǎn)瞬間葬送整個(gè)銀行。然而作為經(jīng)濟(jì)的核心，金融大廈的坍塌會(huì)造成整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)，乃至世界經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩。

當(dāng)前，如何把握風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展之間的平衡，使銀行既不承受過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn)，又能保持適當(dāng)?shù)陌l(fā)展，是每個(gè)處在新的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中的銀行經(jīng)營(yíng)者必須深思的問(wèn)題。

盡管近年來(lái)由于風(fēng)險(xiǎn)管理不善致使銀行經(jīng)營(yíng)失敗的情況頻頻發(fā)生，然而也不乏在風(fēng)險(xiǎn)管理方面表現(xiàn)出色的銀行。就讓我們走進(jìn)這些中外銀行，分享它們的成功經(jīng)驗(yàn)。

一、巴克萊銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

巴克萊銀行是英國(guó)的四大銀行之一，在英國(guó)設(shè)有2100多家分行，在全球60多個(gè)國(guó)家經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。近十幾年以來(lái)，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業(yè)務(wù)的廣度和深度，資產(chǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大。在巴克萊銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速拓展的過(guò)程中，成功的風(fēng)險(xiǎn)管理為其提供了有力保證。

(一)構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)——結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確

與大多數(shù)西方國(guó)家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理分工非常明確，而且職責(zé)清晰。具體來(lái)說(shuō)，董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性；業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)識(shí)別和管理業(yè)務(wù)線條的風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制；分類風(fēng)險(xiǎn)主管及其團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制框架的建立與監(jiān)控；業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人識(shí)別并管理其總體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立地檢查風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制環(huán)境。完善清晰的結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)明確的分工為防范風(fēng)險(xiǎn)布下了天羅地網(wǎng)，為巴克萊銀行成功進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

(二)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)偏好體系——保證業(yè)績(jī)，控制風(fēng)險(xiǎn)自20世紀(jì)90年代中期以來(lái)，巴克萊銀行一直在內(nèi)部使用風(fēng)險(xiǎn)偏好體系。風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的具體方法是，通過(guò)未來(lái)三年的業(yè)務(wù)規(guī)劃，估計(jì)收益波動(dòng)的可能性及實(shí)現(xiàn)這些業(yè)務(wù)規(guī)劃的資本需求，將這些與目標(biāo)資本比率、紅利等因素相對(duì)比，并將這些結(jié)果轉(zhuǎn)化為每個(gè)主要業(yè)務(wù)板塊規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)容量。風(fēng)險(xiǎn)偏好的數(shù)值要通過(guò)估計(jì)集團(tuán)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)事件的敏感性來(lái)進(jìn)行驗(yàn)證(這種估計(jì)是利用壓力測(cè)試和情景模擬來(lái)完成的)。巴克萊銀行集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)安德魯·布魯斯認(rèn)為，巴克萊銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成功的最主要原因就是最近十幾年來(lái)通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)偏好體系，加強(qiáng)限額管理，強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)資本在集團(tuán)內(nèi)部的運(yùn)用。而風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的運(yùn)用也是國(guó)際活躍的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成功的普遍經(jīng)驗(yàn)。

(三)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理——手段先進(jìn)，數(shù)據(jù)充分

與其他銀行一樣，信用風(fēng)險(xiǎn)是巴克萊銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，巴克萊銀行大約有三分之二的經(jīng)濟(jì)資本被配置到各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險(xiǎn)上。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，巴克萊銀行主要利用五步風(fēng)險(xiǎn)管理程序(即指導(dǎo)、評(píng)估、控制、報(bào)告、管理和分析)以及基于COSO的內(nèi)部控制體系來(lái)進(jìn)行。巴克萊銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數(shù)據(jù)和其他外部信息，通過(guò)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)來(lái)對(duì)借貸者、交易對(duì)手以及零售客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)。與此同時(shí)，巴克萊也采用一些外部開(kāi)發(fā)的模型和評(píng)級(jí)工具，當(dāng)然這些外部開(kāi)發(fā)的模型及評(píng)級(jí)工具必須經(jīng)過(guò)巴克萊銀行的相關(guān)驗(yàn)證。

二、民生銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

民生銀行是我國(guó)股份制商業(yè)銀行，成立于1996年。在我國(guó)四大商業(yè)銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風(fēng)吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風(fēng)險(xiǎn)管理道路。下面我們就來(lái)看看民生銀行如何應(yīng)對(duì)日益多樣化的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(一)重視貸前調(diào)查——充分檢驗(yàn)，防范風(fēng)險(xiǎn)

民生銀行廣州分行是廣州地區(qū)唯一實(shí)行“預(yù)授信申報(bào)公示”制度的銀行。當(dāng)年廣東南海華光集團(tuán)騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數(shù)家銀行近74億元人民幣。然而該集團(tuán)存在的風(fēng)險(xiǎn)卻無(wú)法逃過(guò)民生銀行的火眼金睛。下載論文

南海華光集團(tuán)曾向民生銀行廣州分行申請(qǐng)了5000萬(wàn)元人民幣的授信額度，當(dāng)廣州分行收到南海華光集團(tuán)的有關(guān)資料后，立即進(jìn)入其受理貸款申請(qǐng)的檢測(cè)達(dá)標(biāo)通道，這第一道關(guān)卡就是大名鼎鼎的“預(yù)授信申報(bào)公示”。預(yù)授信申報(bào)公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見(jiàn)的由于信息不對(duì)稱而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。其實(shí)這套制度的原理非常簡(jiǎn)單，就是當(dāng)銀行接到授信申請(qǐng)時(shí)，在銀行內(nèi)部網(wǎng)站上將南海華光集團(tuán)的有關(guān)材料進(jìn)行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見(jiàn)，聽(tīng)取群眾的呼聲。預(yù)授信制度不但大大節(jié)省了支行具體經(jīng)辦人員實(shí)地貸前調(diào)查的工作量，而且使調(diào)查渠道更為廣泛、通達(dá)，使授信通道更為透明、民主、公開(kāi)，很難出現(xiàn)漏網(wǎng)之魚(yú)，為自身保護(hù)提供了安全綠色屏障。南海華光集團(tuán)的申請(qǐng)也正是在公示期間，由于該行員工們陸續(xù)提供的華光集團(tuán)的相關(guān)信息顯示出其眾多漏洞，經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)真分析核實(shí)后，而被多票否決，實(shí)現(xiàn)了防患風(fēng)險(xiǎn)于未然。

(二)加強(qiáng)貸后檢查——重視結(jié)果，更重過(guò)程

盡管貸前調(diào)查與貸中審查至關(guān)重要，但并不意味著款項(xiàng)貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也絕對(duì)不可小覷。民生銀行杭州分行主管風(fēng)險(xiǎn)控制的副行長(zhǎng)趙繼臣說(shuō)，在杭州分行，風(fēng)險(xiǎn)控制高于業(yè)務(wù)發(fā)展。銀行不良資產(chǎn)反映的是結(jié)果，但產(chǎn)生卻是在過(guò)程，因此對(duì)于分行來(lái)講，過(guò)程控制重于結(jié)果控制，注重貸后管理是保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

杭州分行曾為杭州某企業(yè)貸款400萬(wàn)元人民幣，然而該企業(yè)的兩幢房產(chǎn)早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產(chǎn)的安全受到嚴(yán)重威脅。于是分行組織相關(guān)人員多次與借款人、保證人聯(lián)系，制訂清收措施。經(jīng)過(guò)各項(xiàng)艱苦努力的工作和與當(dāng)事人談判，終于在貸款到期前一天全額收回了400萬(wàn)元貸款的本息。

另外，在對(duì)湖州某集團(tuán)有限公司的續(xù)授信現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，該公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷售渠道及財(cái)務(wù)等方面均存在問(wèn)題，檢查人員隨即向分行貸審會(huì)提出了不能給予其續(xù)授信的理由，果斷退出，避免了后來(lái)其他貸款行因來(lái)不及收貸而最終采取法律補(bǔ)救手段情況的發(fā)生。檢查過(guò)程中，杭州分行還了解到安吉某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)總公司存在的資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，分行配合支行幾次到安吉，與企業(yè)和政府聯(lián)系落實(shí)分期還款計(jì)劃，并積極爭(zhēng)取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息?？梢?jiàn)在貸款業(yè)務(wù)中，過(guò)程控制至關(guān)重要。杭州分行正是通過(guò)貸后管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，將風(fēng)險(xiǎn)“扼殺于搖籃中”。

(三)培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)——認(rèn)識(shí)到位，團(tuán)結(jié)一心

民生銀行的一位領(lǐng)導(dǎo)曾說(shuō)過(guò)，“銀行經(jīng)營(yíng)同質(zhì)化趨勢(shì)很強(qiáng)，民生銀行能夠取得比較好的成績(jī)，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅(jiān)韌、執(zhí)著。”是什么力量鼓舞激勵(lì)著民生員工?我們應(yīng)該看到，民生銀行尤為注重員工隊(duì)伍業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例教育和警示教育工作，通過(guò)多樣化、實(shí)用化、層次化的培訓(xùn)方式，生動(dòng)活潑地為員工的實(shí)際工作注入了新鮮活力，大大強(qiáng)化了員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，規(guī)范了他們的業(yè)務(wù)操作，對(duì)真正做到按章辦事起到了積極的促進(jìn)作用。

正所謂意識(shí)決定行動(dòng)，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風(fēng)險(xiǎn)防范方面更強(qiáng)的行動(dòng)力。在高度風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)熏陶下，風(fēng)險(xiǎn)防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內(nèi)心，使風(fēng)險(xiǎn)防范成為一種自覺(jué)的意識(shí)，成為民生企業(yè)文化的重要靈魂。

三、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理——中外銀行成功案例帶來(lái)的啟迪

(一)保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性

保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性是有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。外資銀行大多具備獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，其內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并實(shí)行垂直管理。分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)往往與本級(jí)機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立，或者在分支機(jī)構(gòu)不設(shè)內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)，內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)實(shí)施。

巴克萊銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確，是外資銀行成熟風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的典型。再來(lái)看民生銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評(píng)審中心——風(fēng)險(xiǎn)管理的核心機(jī)構(gòu)，分別在北京、上海和深圳成立。評(píng)審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒(méi)有任何血緣——人事和經(jīng)濟(jì)利益聯(lián)系，這使得總分行之間實(shí)現(xiàn)了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領(lǐng)導(dǎo)者的長(zhǎng)官意志可能帶來(lái)的授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐表明，民生銀行的獨(dú)立評(píng)審與區(qū)域授信評(píng)審中tk,等制度非常成功。

(二)完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度

完善操作規(guī)章制度是銀行有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的保證。銀行業(yè)務(wù)人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒(méi)有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和判定時(shí)，難免會(huì)帶有個(gè)人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。通過(guò)建立嚴(yán)格的操作規(guī)程和嚴(yán)密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險(xiǎn)。

巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)也緊隨業(yè)務(wù)的發(fā)展步步推進(jìn)。一筆信貸業(yè)務(wù)，從貸前調(diào)查到評(píng)審，從放款到貸后管理，直至最后的責(zé)任追究，分行都建立起了一套嚴(yán)密的制度，防患于未然。

(三)加強(qiáng)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)

建立與完善信用評(píng)級(jí)體系是商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。信用評(píng)級(jí)體系往往獨(dú)立于信貸和審批部門(mén)的信用管理部門(mén)，肩負(fù)著對(duì)客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門(mén)在授信前做出的客戶信用分析報(bào)告，是銀行的信貸決策機(jī)構(gòu)決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)做出的信用監(jiān)控報(bào)告，更是銀行衡量信用風(fēng)險(xiǎn)大小的重要指標(biāo)。

巴克萊銀行經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期發(fā)展，其內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系已經(jīng)較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數(shù)據(jù)，為其測(cè)量與防范信用風(fēng)險(xiǎn)提供了保障。在我國(guó)，盡管銀行信用評(píng)級(jí)體系與發(fā)達(dá)國(guó)家尚存在差距，但也在不斷發(fā)展與完善。例如民生銀行對(duì)申請(qǐng)授信的客戶進(jìn)行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)，并以此作為信貸審批的重要依據(jù)。在數(shù)據(jù)集中管理方面，民生銀行也走在全國(guó)同業(yè)中的前列。該行率先采用全國(guó)數(shù)據(jù)大集中的模式，將全行所有業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理集中在總行，為業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了基礎(chǔ)。

(四)樹(shù)立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，銀行不能回避風(fēng)險(xiǎn)，只能管理風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐證明，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，只有將風(fēng)險(xiǎn)管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺(jué)意識(shí)和行為，風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能真正發(fā)揮作用。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程。也就是說(shuō)，銀行的每位員工在做每一筆業(yè)務(wù)時(shí)都應(yīng)考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素，貫徹風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的基本思想，始終把控制風(fēng)險(xiǎn)與創(chuàng)造利潤(rùn)放到同等重要的位置。

經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理觀念在大多數(shù)外資銀行早已深人人心。而對(duì)民生銀行來(lái)說(shuō)，正是由于民生銀行上下都把風(fēng)險(xiǎn)管理放到突出位置，各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)反復(fù)強(qiáng)調(diào)其重要性，使得員工達(dá)成共識(shí)，才使民生銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程中碩果累累。

(五)培育良好的社會(huì)信用環(huán)境

第2篇：民生銀行論文范文

［關(guān)鍵詞］股份制商業(yè)銀行;不良貸款;雙降;雙升;原因;對(duì)策

［中圖分類號(hào)］F832 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1005-6432（2011）48-0052-04

不良貸款是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中的一大隱患,是金融體系不穩(wěn)定,銀行出現(xiàn)虧損和倒閉,誘發(fā)金融危機(jī)最主要的原因。我國(guó)股份制商業(yè)銀行自采取貸款五級(jí)分類方法以來(lái),不良貸款的監(jiān)管要求更加嚴(yán)格,大部分上市股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率實(shí)現(xiàn)了“雙降”。但是,結(jié)合不良貸款五級(jí)分類結(jié)構(gòu)變化以及行業(yè)結(jié)構(gòu)來(lái)看,次級(jí)類、可疑類不良貸款遷徙率雙雙上升、不良貸款行業(yè)集中度較高,說(shuō)明不良貸款“雙降”背后存在較大的隱憂。為了能夠清晰地闡述我國(guó)上市股份制商業(yè)銀行的現(xiàn)狀,本文選取了12家全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行中總資產(chǎn)排名前五位的銀行的年報(bào)數(shù)據(jù)作為依托,這五家銀行分別是招商銀行、浦發(fā)銀行、中信銀行、興業(yè)銀行和民生銀行。這幾家股份制商業(yè)銀行成立時(shí)間較早,并且已經(jīng)上市,發(fā)展較為成熟,能夠突出地反映我國(guó)上市股份制商業(yè)銀行的不良貸款現(xiàn)狀。

1 五家上市股份制商業(yè)銀行的不良貸款現(xiàn)狀分析

1.1 不良貸款“雙降”

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)年報(bào)披露,截至2010年年底,我國(guó)股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為565.7億元,比上年減少71.5億元,不良貸款率為0.7%,比上年下降0.3個(gè)百分點(diǎn),實(shí)現(xiàn)了不良貸款的“雙降”。但是,伴隨不良貸款比率“雙降”的是26.83%的股份制商業(yè)銀行貸款總量的上升和較高的核銷比率,因而不良貸款的“雙降”存在稀釋因素。

如右圖所示,2008―2010年,五家股份制商業(yè)銀行的不良貸款比率從1%以上降至0.7%以下,其中,興業(yè)銀行不良貸款比率最低已至0.42%,比率最高的民生銀行,也只有0.69%。同時(shí),五家銀行的年報(bào)數(shù)據(jù)顯示,這三年五家銀行的不良貸款余額也在逐年下降。不良貸款的“雙降”從表面上反映了幾家銀行資產(chǎn)質(zhì)量的普遍提高。

但是,對(duì)比每年的核銷比率,可以看出不良貸款率的下降,是通過(guò)較高的核銷比率實(shí)現(xiàn)的,核銷比率最高的是民生銀行,2008―2010年都維持在10%以上,興業(yè)銀行雖然2010年核銷比率只有1.96%,但是不容忽視的是其2008年的數(shù)據(jù)高至20.9%,而招商、浦發(fā)和中信三家銀行的核銷比率保持在7%至11%之間。五家銀行維持如此高的核銷比率,縮小了不良貸款比率的分母,為不良貸款余額的降低提供了有利的條件。

由于銀行核銷比率取決于貸款撥備率以及核銷成本,從表1可以看出,五家股份制商業(yè)銀行的撥備覆蓋率2008―2010年上升了一倍,除興業(yè)銀行的撥備覆蓋率在逐年下降外,其他三家銀行的撥備覆蓋率都在迅速提升,為不良貸款的核銷做了充分的資金準(zhǔn)備。同時(shí),2008年汶川地震后,銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行核銷因地震無(wú)法償還的債務(wù)。2009年財(cái)政部放寬了銀行類金融機(jī)構(gòu)關(guān)于中小企業(yè)和涉農(nóng)不良貸款核銷的自,單筆數(shù)額在500萬(wàn)元以下的貸款,經(jīng)追索一年后可以核銷,由此大幅度簡(jiǎn)化了核銷程序,降低了銀行貸款核銷的操作成本,提供了銀行提高核銷比率的動(dòng)力。

民生銀行[]270.45[]206.04[]150.04 數(shù)據(jù)來(lái)源：五家商業(yè)銀行2008―2010年年報(bào)計(jì)算及整理得出。

1.2 不良貸款遷徙率 “雙升”

如表2所示,2008―2010年,五家股份制商業(yè)銀行的正常類貸款遷徙率都在持續(xù)下降,平均值最高的浦發(fā)銀行,也只有2.24%。這表明,五家商業(yè)銀行正常類貸款向下遷徙的速度放緩。由于正常類貸款遷徙率是不良貸款產(chǎn)生的第一道關(guān)口,且基數(shù)較大,對(duì)其他幾級(jí)不良貸款的絕對(duì)額影響較大。再看關(guān)注類貸款遷徙率,除民生銀行2010年關(guān)注類貸款遷徙率上升外,其他四家商業(yè)銀行的關(guān)注類貸款遷徙率都在逐年下降,但是,關(guān)注其三年平均值可以發(fā)現(xiàn),除中信銀行比率較低,為6.25%外,其余四家皆在10%左右。由于關(guān)注類貸款遷徙率是不良貸款反彈的誘因,其比率持續(xù)走高表明正常類貸款正以每年10%的速度轉(zhuǎn)為不良貸款,未來(lái)不良貸款的形成壓力增大。

再看次級(jí)類貸款遷徙率,五家商業(yè)銀行的次級(jí)類貸款遷徙率平均值在28%至63.28%之間,即存量不良貸款每年約以45%的速度惡化為可疑類和損失類貸款。橫向來(lái)看,招商銀行和興業(yè)銀行次級(jí)類貸款遷徙率逐年上升,興業(yè)銀行在2010年甚至達(dá)到了63.28%,浦發(fā)銀行和中信銀行則是在2009年速降后又迅速上升,民生銀行在2009年升至82.19%后下降。最后看可疑類貸款遷徙率,從縱向看,五家商業(yè)銀行可疑類貸款遷徙率平均值在10%至38%之間,說(shuō)明2008―2010年,五家商業(yè)銀行損失類貸款每年約以20%的速度增長(zhǎng)。從橫向看,招商、浦發(fā)和興業(yè)三家銀行的可疑類貸款遷徙率都有不同幅度的上升,其中,招商銀行和興業(yè)銀行分別增加了2倍和5倍,而中信和民生三年來(lái)降速最為明顯。究其原因,一方面是由于2008年金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)影響的滯后性,一些貸款客戶的財(cái)務(wù)惡化狀況在2009年才出現(xiàn)；另一方面,是由于關(guān)注類貸款可操作性比較大,逾期不超過(guò)三個(gè)月的都可以作為關(guān)注類貸款,因而一些本應(yīng)劃入次級(jí)類和可疑類貸款的項(xiàng)目在早期都劃入了關(guān)注類,導(dǎo)致后期次級(jí)類貸款和可疑類貸款波動(dòng)性較大。

1.3 不良貸款行業(yè)集中度較高

從表3可以看出,從企業(yè)貸款行業(yè)投向看,五家商業(yè)銀行中,制造業(yè)比重都是最高的,其中,浦發(fā)銀行和中信銀行都在20%以上。這一方面是由于制造業(yè)是我國(guó)的支柱產(chǎn)業(yè),關(guān)系著各行業(yè)的發(fā)展,對(duì)其一些重點(diǎn)行業(yè)放貸得到國(guó)家宏觀調(diào)控政策的大力支持,甚至還能獲得政府貸款補(bǔ)貼。另一方面是因?yàn)殂y行制造業(yè)客戶涵蓋紡織、石油、醫(yī)藥、裝備制造等30大類行業(yè),因而整體貸款比重比較大,不良貸款比率也比較高(五家商業(yè)銀行約在1%)。

再看批發(fā)零售業(yè),五家商業(yè)銀行中,批發(fā)零售業(yè)占比雖然參差不一,在5.83%至12.93%之間,但是不良貸款率都在1%以上。這是由于批發(fā)零售業(yè)客戶多為中小型企業(yè),這些企業(yè)財(cái)務(wù)制度尚不健全,銀行在貸款審核時(shí)成本較高,因而提出了更高的貸款利率,反過(guò)來(lái)卻成為企業(yè)的負(fù)擔(dān),再加上企業(yè)信用意識(shí)不強(qiáng),貸款到期時(shí)賴賬違約狀況時(shí)有發(fā)生,為不良貸款的產(chǎn)生埋下隱患。

最后看房地產(chǎn)業(yè),由于房地產(chǎn)業(yè)屬于敏感性行業(yè),各家銀行貸款給房地產(chǎn)業(yè)的客戶時(shí),既要符合監(jiān)管當(dāng)局信貸政策的要求,又要從自身利益和資產(chǎn)安全性角度出發(fā),衡量機(jī)會(huì)成本、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn),因而銀行資金流向房地產(chǎn)業(yè)有一定的風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)楦骷毅y行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的掌控和防范的措施及實(shí)施效果不同,造成不良貸款率也有差別。如浦發(fā)銀行和興業(yè)銀行,房地產(chǎn)業(yè)貸款占比相差無(wú)幾,但是不良貸款率卻相差0.28個(gè)百分點(diǎn),招商銀行和中信銀行房地產(chǎn)行業(yè)貸款占比只有0.1%之差,不良貸款率卻相差約1個(gè)百分點(diǎn)。

2 我國(guó)股份制商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因

2.1 外部原因

中央銀行貨幣政策的調(diào)整,銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求變化,都會(huì)對(duì)股份制商業(yè)銀行的貸款增減和結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響。從2007年年底至2010年年底,中央銀行再度啟用信貸規(guī)?？刂?并按季控制,每家銀行每年的信貸規(guī)模都受到一定的指標(biāo)限制。如果央行在某一季度準(zhǔn)予發(fā)放的貸款增加,一些銀行急于釋放信貸沖動(dòng),獲取利差收入盲目地增加貸款總量,忽視了資產(chǎn)的安全性,就會(huì)引起不良貸款的產(chǎn)生。而銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行的貸款流向以及審核程序都有一定的監(jiān)管要求,如2010年銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)多項(xiàng)指導(dǎo)意見(jiàn),從“加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理”引導(dǎo)到“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”的出臺(tái),對(duì)信貸規(guī)模進(jìn)行嚴(yán)格控制,特別是一些敏感行業(yè),如房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù),2010年上半年,我國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)景氣指數(shù)在100點(diǎn)以下,監(jiān)管當(dāng)局限制銀行信貸資金流向房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè),致使一些房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司再融資困難,缺乏穩(wěn)定的現(xiàn)金流維持其建造,形成爛尾工程或工程延期,造成貸款逾期或者貸款損失,催生不良貸款。

2.2 來(lái)自企業(yè)的原因

由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立的時(shí)間比較晚,社會(huì)信用制度不健全,企業(yè)信用意識(shí)不高,銀行因企業(yè)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)蒙受損失。一些效益不高的企業(yè)為了能夠獲得銀行貸款支持其現(xiàn)金流,不惜通過(guò)關(guān)聯(lián)交易及偽造貸款申請(qǐng)書(shū)的方式瞞過(guò)銀行的審核；而貸款發(fā)放后,這些企業(yè)又通過(guò)編造或偽造財(cái)務(wù)信息,對(duì)銀行的監(jiān)督蒙混過(guò)關(guān)；貸款到期后,企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中由于遇到經(jīng)營(yíng)困難,遭受損失,或者雖有償還能力,但出于自身利益考慮,不愿履行還款義務(wù),冒險(xiǎn)違約拖延貸款,甚至賴賬不償還貸款,為銀行收回貸款造成重重阻礙。

2.3 源于銀行自身的原因

(1)銀行內(nèi)部控制管理制度不健全,信貸人員素質(zhì)不高,信貸員對(duì)貸款申請(qǐng)審查不嚴(yán),盲目放貸的情況時(shí)有發(fā)生。一方面,信貸人員貸款前的調(diào)查不充分。銀行給企業(yè)每筆貸款都應(yīng)該是度身定做的,如果給企業(yè)過(guò)量的貸款,企業(yè)一定會(huì)將多余的部分用于其他未經(jīng)銀行審查的項(xiàng)目,無(wú)形中加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,我國(guó)銀行業(yè)在員工教育和培訓(xùn)方面存在著內(nèi)容上重知識(shí)技能輕心態(tài)與觀念教養(yǎng),培訓(xùn)結(jié)果上重短期效率輕長(zhǎng)期效益等問(wèn)題,一些銀行信貸工作人員為了在貸款業(yè)務(wù)中獲取私人利益背離了職業(yè)道德,通過(guò)虛假擔(dān)保等違規(guī)操作幫助親屬及自身貸款,到期違約拖欠貸款,給銀行帶來(lái)巨大的損失。

(2)產(chǎn)權(quán)屬性國(guó)有化使股份制商業(yè)銀行受到政府干預(yù)。由于我國(guó)的股份制商業(yè)銀行是建立在全民公有制基礎(chǔ)上的,是以政府(中央政府或地方政府)部門(mén)及其附屬的國(guó)有企業(yè)為股權(quán)結(jié)構(gòu)主體,因而必然存在著政府對(duì)于股份制商業(yè)銀行的行政干預(yù)。如中信銀行、光大銀行、招商銀行是國(guó)有大型企業(yè)作為大股東或者控股股東的股份制銀行。深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行和興業(yè)銀行都是由地方政府財(cái)政出資或者地方國(guó)有企業(yè)出資組建的,因而這些銀行的董事長(zhǎng)和最高經(jīng)營(yíng)層的人選最終都由地方政府來(lái)決定。在這種情況下,股份制商業(yè)銀行的重大經(jīng)營(yíng)決策有可能受到地方政府的左右,一方面地方政府出于自身業(yè)績(jī)考慮,為了增加項(xiàng)目建設(shè),發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì),往往對(duì)地方性股份制商業(yè)銀行的項(xiàng)目調(diào)查、信貸決策等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接干預(yù),在自身財(cái)政負(fù)債累累的情況下,違規(guī)或變相為效益低下的項(xiàng)目提供擔(dān)保,導(dǎo)致銀行決策失誤,資產(chǎn)質(zhì)量低下；另一方面,國(guó)有企業(yè)控股的股份制商業(yè)銀行出于國(guó)有企業(yè)改革和規(guī)模擴(kuò)張的需要,忽視經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),形成銀行大量不良資產(chǎn)的情況也不時(shí)發(fā)生。

3 上市股份制商業(yè)銀行防范不良貸款的對(duì)策與建議

3.1 在監(jiān)管當(dāng)局限制信貸規(guī)模的背景下,大力發(fā)展票據(jù)融資、委托貸款和擔(dān)保貸款等業(yè)務(wù)

首先,票據(jù)融資業(yè)務(wù)的操作盡量不占或少占信貸規(guī)模,如采用買(mǎi)入返售對(duì)賣出回購(gòu)套作模式,既能提高贏利水平,又能減少不良貸款的產(chǎn)生。委托貸款和擔(dān)保貸款不占用銀行的信貸資金,銀行也能夠免予承擔(dān)貸款損失的風(fēng)險(xiǎn),又能夠滿足企業(yè)的融資需求,同時(shí)銀行還能夠獲得一定比例的手續(xù)費(fèi)。其次,政府鼓勵(lì)對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保貸款,對(duì)于向中小企業(yè)擔(dān)保貸款的金融機(jī)構(gòu)給予財(cái)政補(bǔ)貼。與此同時(shí),在擔(dān)保貸款中,銀行要注意嚴(yán)格審核保證人的資信狀況,對(duì)擔(dān)保抵押物進(jìn)行詳細(xì)地審查,防止互相擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保的現(xiàn)象出現(xiàn)。

3.2 建立企業(yè)貸款保險(xiǎn)制度

貸款業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),由貸款企業(yè)、銀行與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司三方共同訂立保證貸款合約,企業(yè)自己為受益人,企業(yè)每年向保險(xiǎn)公司繳納一定比例的保費(fèi),以企業(yè)貸款對(duì)應(yīng)的抵押物為保險(xiǎn)標(biāo)的,當(dāng)借款企業(yè)在借款期限內(nèi)暫時(shí)失去還貸能力時(shí),由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)向銀行還本付息,而當(dāng)在保險(xiǎn)公司可承受的期限內(nèi)借款企業(yè)收入流恢復(fù)后再向保險(xiǎn)公司償還墊付資金。這樣銀行就成功地把一部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)給了保險(xiǎn)公司,減少了不良貸款的發(fā)生概率。并且,在這一過(guò)程中,保險(xiǎn)公司參與了銀行的信貸決策,對(duì)于防止銀行決策失誤起到一定的監(jiān)督作用。

3.3 建立多人貸款監(jiān)督激勵(lì)機(jī)制,改革員工管理模式,提高信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

在進(jìn)行每一單貸款審核時(shí),都要有三位信貸人員的簽名和蓋章,貸款責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)人,提高員工對(duì)于防范不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在貸款發(fā)放后,由已經(jīng)簽字的每位信貸人員定期與客戶進(jìn)行信息溝通,并且把員工對(duì)于客戶的信息熟悉和準(zhǔn)確度作為衡量其績(jī)效工資的一部分,激勵(lì)員工實(shí)時(shí)關(guān)注客戶貸款資金流向,以便于客戶出現(xiàn)償債危機(jī)時(shí)銀行能夠迅速做出反應(yīng)。

3.4 引入股權(quán)激勵(lì)機(jī)制,進(jìn)行公私混合型股份制改造,抗衡政府的行政干預(yù)

公私混合型股份制改造,盡管股東多元化,但共同的目標(biāo)取向(贏利)則使激勵(lì)約束更加集中,力度進(jìn)一步加強(qiáng)。上市股份制商業(yè)銀行的管理層和全體員工通過(guò)購(gòu)買(mǎi)銀行的股票,成為銀行的股東,使他們能夠以股東的身份參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策、分享利潤(rùn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)?shù)胤秸畯?qiáng)制銀行接受其項(xiàng)目融資要求時(shí),銀行高級(jí)管理人員可能會(huì)出于私人利益考慮,傾向于排斥貸款給那些會(huì)給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)較大影響,易產(chǎn)生不良資產(chǎn)的項(xiàng)目,對(duì)這些項(xiàng)目采取更有利于銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的融資方式,如銀團(tuán)貸款、委托貸款等方式為地方政府籌集項(xiàng)目資金。而貸款給地方政府后,銀行工作人員出于主人翁意識(shí),對(duì)于貸后地方政府的財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目資金流向加強(qiáng)監(jiān)督,以及時(shí)評(píng)估政府償債能力,確保資金確實(shí)用于項(xiàng)目建設(shè)。

參考文獻(xiàn)：

［1］浦發(fā)銀行,華夏銀行,興業(yè)銀行和中信銀行.2008―2010年年報(bào)［R］.浦發(fā)銀行、華夏銀行、興業(yè)銀行和中信銀行,2011.

［2］中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì).中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2010年年報(bào)［R］.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì),2011.

［3］喻小梅.我國(guó)股份制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理研究［D］.成都：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文,2008

［4］陸岷峰,張玉潔.中小商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)差異化發(fā)展的思考［J］.金融教學(xué)研究,2011(3):60-64.

［5］屠德俊.中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的成因與對(duì)策［J］.世界經(jīng)濟(jì)況,2009(2):23-27

［6］莊慶.建立中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)制度的可行性分析［J］.上海金融,2003(11):57-58

第3篇：民生銀行論文范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 資本結(jié)構(gòu) 資本充足率

一、引言

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理與經(jīng)營(yíng)效益都直接影響著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施。作為金融中介體系的主體，其盈利性與安全性對(duì)中央銀行貨幣政策的實(shí)施起著舉足輕重的影響。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行在國(guó)家經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行過(guò)程中，具有十分重要的地位。

盡管我國(guó)商業(yè)銀行在上市后取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，但我們還應(yīng)看到，我國(guó)上市商業(yè)銀行仍然面臨許多挑戰(zhàn)。我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度欠缺，金融體系完善程度不足，金融方面的法律法規(guī)尚未能完全適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要；《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中規(guī)定了銀行最低的資本比率標(biāo)準(zhǔn)，即銀行資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率最低為8%，其中核心資本比率至少為4%。而我國(guó)上市銀行的各項(xiàng)指數(shù)則遠(yuǎn)高于此；我國(guó)上市國(guó)有銀行的不良貸款率較高、信用環(huán)境較差；激勵(lì)約束機(jī)制不夠完善，所有者功能喪失，當(dāng)面對(duì)國(guó)際金融危機(jī)和國(guó)內(nèi)嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)形勢(shì)時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行的盈利能力與風(fēng)險(xiǎn)管理暴露了不少的問(wèn)題。

二、數(shù)據(jù)來(lái)源及研究方法

本文數(shù)據(jù)主要來(lái)源于2010年中國(guó)金融年鑒以及中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、民生銀行和深發(fā)展7家上市銀行2009—2012年6月的金融年報(bào)，通過(guò)統(tǒng)計(jì)、對(duì)比及圖表分析，得出有關(guān)結(jié)論。

關(guān)于資本結(jié)構(gòu)，本文選取資本充足率、核心資本充足率與不良貸款率作為評(píng)價(jià)指標(biāo)，而將上市商業(yè)銀行銀行的凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)以及資產(chǎn)利潤(rùn)率選為經(jīng)營(yíng)能力的測(cè)量標(biāo)準(zhǔn)，從橫向與縱向兩個(gè)層次思考其內(nèi)在聯(lián)系，提出提高銀行盈利能力與經(jīng)營(yíng)績(jī)效，強(qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的建議。

三、我國(guó)上市商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)分析

（一）銀行資本結(jié)構(gòu)指標(biāo)——資本充足率

銀行資本或凈值是累計(jì)計(jì)算的銀行總資本與總負(fù)債的賬面價(jià)值的差額，它代表持股人對(duì)銀行的所有權(quán)。商業(yè)銀行的資本構(gòu)成如圖1所示。

圖1 我國(guó)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成

商業(yè)銀行的資本不僅是銀行注冊(cè)、經(jīng)營(yíng)和上市的關(guān)鍵支柱，還可以在必要的時(shí)候成為銀行危機(jī)的“緩沖劑”。在提供良好的信用支持，保護(hù)其在公眾中的優(yōu)質(zhì)信用形象等方面有著不可忽視的作用。因此，商業(yè)銀行的資本充足率對(duì)其經(jīng)營(yíng)能力有重要的保障作用。

舊協(xié)議中有關(guān)資本充足率的規(guī)定，已經(jīng)越來(lái)越不能滿足對(duì)商業(yè)銀行從事的其他表內(nèi)表外業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的資本監(jiān)管的要求。《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的誕生，就是為了設(shè)置資本充足的高指標(biāo)，減少銀行杠桿風(fēng)險(xiǎn)，使銀行穩(wěn)步運(yùn)營(yíng)。同時(shí)，避免受高額利潤(rùn)的驅(qū)使而欺騙公眾的行為發(fā)生。

資本結(jié)構(gòu)不僅會(huì)直接影響商業(yè)銀行的融資方式與結(jié)構(gòu)，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營(yíng)發(fā)展、盈利水平產(chǎn)生作用，還會(huì)間接地對(duì)存款者的信心造成暗示，多方面綜合作用于商業(yè)銀行的盈利性。下表是部分我國(guó)上市商業(yè)銀行的有關(guān)數(shù)據(jù)。

表1 2011年我國(guó)部分上市商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)比較表

從表1來(lái)看，在2011年末，工商銀行資本充足率達(dá)到了13.17%，較2010年提高了0.90個(gè)百分點(diǎn)；中國(guó)銀行資本充足率為12.90%，相比上一年增長(zhǎng)了0.39個(gè)百分點(diǎn)；交行資本充足率為12.40%，同比只上升了0.08個(gè)百分點(diǎn)，是樣本銀行中增長(zhǎng)最少的；而2011年末招行、興業(yè)、民生及深發(fā)展的資本充足率均未超過(guò)12%。

圖2 2011年我國(guó)部分上市商業(yè)銀行資本充足率

與資產(chǎn)利潤(rùn)率比較圖

從圖2的比較圖我們可以看出，工行、招行和民生銀行的資產(chǎn)利潤(rùn)率較高，分別為1.346%、1.293%和1.253%，相對(duì)來(lái)說(shuō)，深發(fā)展的資產(chǎn)利潤(rùn)率最低，甚至沒(méi)有達(dá)到1.0%，只有0.817%。可見(jiàn)，合適的資本充足率對(duì)銀行的盈利性有重要作用。

但是，高資本充足率并不一定代表高資產(chǎn)利潤(rùn)率，例如，招行的資本充足率只有11.53%，但其資產(chǎn)利潤(rùn)率卻高達(dá)1.293%，位居樣本銀行的第二位。但資本充足率相差不大的深發(fā)展，資產(chǎn)利潤(rùn)率卻最低。

（二）銀行資本結(jié)構(gòu)指標(biāo)——核心資本充足率

由于我國(guó)金融市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)，金融體系不太完善，金融方面的法律法規(guī)尚未適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此我國(guó)商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)構(gòu)成中——核心資本所占的比例是非常高的，我國(guó)現(xiàn)在的核心資本充足率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中對(duì)資本充足率的要求。相對(duì)而言，我國(guó)上市商業(yè)銀行的附屬資本質(zhì)量則差了很多，不僅在數(shù)量上無(wú)法比擬，在資金來(lái)源上也相對(duì)單一。

圖3 2011年我國(guó)部分上市商業(yè)銀行核心資本充足率

與資產(chǎn)利潤(rùn)率比較圖

核心資本是奠定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)因素，也是影響商業(yè)銀行盈利指標(biāo)的關(guān)鍵。從圖3中，可以發(fā)現(xiàn)：較高的核心資本充足率并不能為商業(yè)銀行產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，即銀行的核心資本充足率與其資產(chǎn)利潤(rùn)率并不是成正相關(guān)的。比較典型的就是招商銀行與中國(guó)銀行。在樣本銀行中，前者的核心資本充足率在2011年雖然只有8.22%（已達(dá)到巴塞爾協(xié)議的要求）。但其資產(chǎn)利潤(rùn)率卻超過(guò)了交行及中國(guó)銀行，達(dá)到了1.29%；對(duì)比明顯的是中國(guó)銀行，中國(guó)銀行在2011年的核心資本充足率是10.07%，與工商銀行相同，可是，在經(jīng)營(yíng)績(jī)效方面，其盈利性指標(biāo)卻剛剛超過(guò)了1.00%。

通過(guò)對(duì)資產(chǎn)利用效率的分析發(fā)現(xiàn)，中國(guó)銀行的總資產(chǎn)報(bào)酬率較低，主要原因在于租賃比與凈貸款較低、積極性貸款組合不足、貸款的平均利率低等。另外，招商銀行表外業(yè)務(wù)的高速拓展，以及非傳統(tǒng)的費(fèi)用收入，也會(huì)有效地提高盈利性。可見(jiàn)，上市銀行要提高其經(jīng)營(yíng)效率，保持一個(gè)合理比例的資本結(jié)構(gòu)是必要的。

核心資本充足率之所以與銀行盈利性不成正比，是因?yàn)樯虡I(yè)銀行不同于常規(guī)性企業(yè)，作為特殊的社會(huì)行業(yè)，它的財(cái)務(wù)杠桿作用非常強(qiáng)。因?yàn)楹诵馁Y本的籌資成本相對(duì)于附屬資本很高，因此，即使這部分資本創(chuàng)造了一定的利潤(rùn)，但在高成本的影響下，就會(huì)相形見(jiàn)絀。核心資本帶來(lái)的利潤(rùn)增長(zhǎng)無(wú)法相抵其成本率的增長(zhǎng)，無(wú)法為銀行的經(jīng)營(yíng)成果提供幫助。

這一點(diǎn)與發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行有所不同，發(fā)達(dá)國(guó)家的金融市場(chǎng)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展，已經(jīng)相對(duì)成熟，因而，發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行，其資本結(jié)構(gòu)中大多是債務(wù)性結(jié)構(gòu)，資本構(gòu)成的質(zhì)量并不高。在銀行盈利能力方面，因?yàn)槠涓綄儋Y本充足率較高，因此財(cái)務(wù)杠桿發(fā)揮了重要作用。

（三）銀行流動(dòng)性指標(biāo)——不良貸款率

貸款風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。因此，對(duì)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)度的評(píng)估就至關(guān)重要。高額的不良貸款會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的貸款品質(zhì)產(chǎn)生消極作用，使得商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提高，資產(chǎn)安全性下降，破產(chǎn)幾率提升，最重要的是降低了資本充足率，造成公眾對(duì)銀行產(chǎn)生信任威脅，而資本充足率的降低則會(huì)使銀行儲(chǔ)蓄成本增加，而銀行為了追求利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)，反而不會(huì)考慮貸款企業(yè)的資產(chǎn)信用狀況，這樣就會(huì)形成更多的不良貸款。長(zhǎng)期發(fā)展下去，商業(yè)銀行就會(huì)陷入惡性循環(huán)的怪圈。

相比西方國(guó)家的商業(yè)銀行，我國(guó)上市銀行仍然以存貸款為主要業(yè)務(wù)，成本小收益高的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)尚未充分發(fā)展，利潤(rùn)主要集中在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)方面。所以，對(duì)我國(guó)上市銀行來(lái)說(shuō)，如何合理解決已有不良貸款，控制不良貸款率，就尤為重要。

圖4 2011年我國(guó)部分上市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率

與資產(chǎn)充足率比較圖

不良貸款是嚴(yán)重影響銀行盈利性與安全性的重要因素。在圖4里，可以發(fā)現(xiàn)不良貸款率與資產(chǎn)利潤(rùn)率是負(fù)相關(guān)關(guān)系。一個(gè)較高的不良貸款率必定會(huì)對(duì)應(yīng)一個(gè)較低的總資產(chǎn)報(bào)酬率。

一般而言，借款人的風(fēng)險(xiǎn)大小是我國(guó)確定貸款限額的參考因素。雖然我國(guó)已有相關(guān)審批制度，但是，因?yàn)樵u(píng)估方法簡(jiǎn)單化、評(píng)估因素單一化、評(píng)估依據(jù)靜態(tài)化、評(píng)估公式主觀化，再加上，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行曾經(jīng)固有的政企不分，導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行的高額不良貸款。不良資產(chǎn)率較高作為我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行長(zhǎng)期的一項(xiàng)弊病。整體社會(huì)信用觀較差，企業(yè)逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象頻發(fā)以及未能實(shí)施高標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等因素都交叉存在于各個(gè)類別之中。

（四）我國(guó)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的走向

隨著我國(guó)逐漸放寬金融領(lǐng)域，加強(qiáng)銀行改制，我國(guó)商業(yè)銀行也在積極改革（如圖5）。

圖5 2009—2012年6月各項(xiàng)指標(biāo)的走向

圖5（a）—（d）分別表示工商銀行、中國(guó)銀行、交通銀行和民生銀行2009-2012.6各項(xiàng)指標(biāo)的走向。

可以發(fā)現(xiàn)，工行與中國(guó)銀行在2009年上市后，資產(chǎn)利潤(rùn)率有所提高，不良貸款率明顯減少，凈利潤(rùn)逐年上升（截止時(shí)間為2012年6月）；交行和民生銀行由于改制時(shí)間較早，近幾年資產(chǎn)利潤(rùn)率與不良貸款率基本穩(wěn)定，資本充足率維持在10%以上。

同時(shí)，通過(guò)趨勢(shì)圖可以看出，我國(guó)的商業(yè)銀行依舊存在諸多問(wèn)題。國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率依舊很高；利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度相對(duì)股份制銀行而言并不大；不良貸款率雖然有所下降但相對(duì)國(guó)際銀行來(lái)說(shuō)依舊很高?？梢哉f(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行盈利性、安全性的提升空間很大。

四、結(jié)論與建議

（一）增加附屬資本，擴(kuò)寬資本金來(lái)源渠道

作為一種特殊的企業(yè)，商業(yè)銀行因?yàn)樗莫?dú)特性，其資本在金融杠桿方面會(huì)發(fā)揮巨大的作用。所以作為銀行的重要金融杠桿，資本起著提高盈利水平的重要作用。

我國(guó)商業(yè)銀行的核心資本占總資本的比例過(guò)高，而附屬資本的額度則相對(duì)較少。以摩根士丹利資本（N-ISCI）世界指數(shù)為例，金融類股占17%。在美國(guó)，19%的銀行也已在NASDAQ上市。所以，我國(guó)上市銀行不應(yīng)局限于某一種籌資渠道。例如，發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券。在國(guó)際銀行界已被廣泛使用的次級(jí)債券，基于銀行資本與長(zhǎng)期債券互換的理論，實(shí)現(xiàn)債權(quán)的資金杠桿作用。同時(shí)，作為債權(quán)人，其要求的權(quán)益介于普通債券債權(quán)人和股東之間，籌資成本較低。

在中國(guó)銀行通過(guò)內(nèi)源性融資和市場(chǎng)化增資的同時(shí)，還應(yīng)保證一個(gè)適合的次級(jí)債券市場(chǎng)。只有次級(jí)債券能夠在金融市場(chǎng)自由流通，債權(quán)人才會(huì)放心的進(jìn)行投資；而且債券市場(chǎng)需要有足夠的交易量和良好的流動(dòng)性，投資者也要具備相當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)規(guī)模，以保證銀行資產(chǎn)狀況和價(jià)格信息的及時(shí)準(zhǔn)確傳遞，使投資者以低成本得到市場(chǎng)交易的信息，并對(duì)發(fā)債銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的激勵(lì)，形成優(yōu)良有效的市場(chǎng)約束，發(fā)揮市場(chǎng)的基礎(chǔ)調(diào)節(jié)作用。

在自主調(diào)節(jié)的同時(shí)，一部適應(yīng)市場(chǎng)的金融法規(guī)、一個(gè)及時(shí)有力的監(jiān)管機(jī)構(gòu)、一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)分明的運(yùn)行框架都會(huì)對(duì)次級(jí)債券市場(chǎng)產(chǎn)生積極影響。宏觀的政府調(diào)控，保證市場(chǎng)價(jià)格揭示機(jī)制的完整，完善市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

在商業(yè)銀行的其他方面，政府應(yīng)大力發(fā)展股權(quán)投資業(yè)務(wù)，出臺(tái)相關(guān)政策建議，促進(jìn)民間資本的發(fā)展、壯大，鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域。另外，中國(guó)人民銀行放寬金融外匯管制，對(duì)境外企業(yè)、外資企業(yè)以及服務(wù)外包企業(yè)提供資金匯兌幫助，并提高QDII投資額度。

中國(guó)國(guó)有銀行要深化改革，在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)增強(qiáng)自己的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，保持適度的經(jīng)營(yíng)杠桿率、利潤(rùn)率和安全的資本充足率就是一個(gè)不二的出路。中國(guó)銀行業(yè)需要放緩數(shù)年來(lái)不盡理性、穩(wěn)健、科學(xué)、可持續(xù)發(fā)展的速度，以有效內(nèi)控銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況。

（二）控制不良貸款率，合理處置不良貸款

不良貸款的成因復(fù)雜，不僅有主觀因素，還受客觀環(huán)境的影響。不良貸款會(huì)增加銀行的資金成本，影響資金鏈條，降低銀行資產(chǎn)質(zhì)量，是蘊(yùn)藏著巨大危險(xiǎn)的不安定因素。因此，我們?cè)谔幹貌涣假Y產(chǎn)時(shí)稍有不慎，就會(huì)釀成嚴(yán)重的銀行危機(jī)。

對(duì)不良貸款的處理主要有以下幾種方法：第一，把部分貸款轉(zhuǎn)移到金融資產(chǎn)管理公司賬目下，讓金融資產(chǎn)管理公司成為企業(yè)的投資主體，把債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，將銀行和國(guó)有企業(yè)雙向關(guān)系轉(zhuǎn)為包括金融資產(chǎn)管理公司在內(nèi)的三角關(guān)系。第二，將不良貸款集中，重新分割組合向市場(chǎng)出售。此方法不僅可以剝離不良資產(chǎn)，減少銀行風(fēng)險(xiǎn)，還可通過(guò)證券化提高資本充足率。第三，出售。短時(shí)間就能直接收回資金，信息成本低，交易雙方的成本收益分?jǐn)偨Y(jié)構(gòu)相對(duì)清晰，能一次性將不良貸款剝離。第四，通過(guò)提高債權(quán)回收率，獲得相應(yīng)選擇權(quán)，減少不良貸款損失，提高資產(chǎn)安全性；同時(shí)，也可改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)，調(diào)動(dòng)其還債積極性。第五，合資。運(yùn)用市場(chǎng)力量，同時(shí)輔以雙贏觀念來(lái)經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行可以同時(shí)得到股權(quán)利益和處置不良資產(chǎn)的整體利益。

（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整和表外業(yè)務(wù)管理

盈利結(jié)構(gòu)向多元化均衡方面轉(zhuǎn)變，不斷向非信貸方向發(fā)展，積極擴(kuò)展表外業(yè)務(wù)種類，重視發(fā)展?jié)摿薮笄绎L(fēng)險(xiǎn)小收益高的金融領(lǐng)域。為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供有力的技術(shù)支撐，加大科技投入，完善信息管理系統(tǒng)。

第4篇：民生銀行論文范文

“九五”至今，在國(guó)家的引導(dǎo)和支持下，我國(guó)基本了建立具有中國(guó)特色的農(nóng)藥創(chuàng)制體系，農(nóng)藥創(chuàng)制工作取得了顯著的成果?！笆濉逼陂g，農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟正在組織實(shí)施的國(guó)家科技支撐計(jì)劃“綠色生態(tài)農(nóng)藥的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化”項(xiàng)目為今后我國(guó)農(nóng)藥創(chuàng)制水平的整體提升奠定了重要基礎(chǔ)。為進(jìn)一步加強(qiáng)聯(lián)盟內(nèi)外農(nóng)藥創(chuàng)制人員之間的交流，開(kāi)拓創(chuàng)新思路和理念，互相學(xué)習(xí)，共同進(jìn)步，促進(jìn)我國(guó)新農(nóng)藥的研究開(kāi)發(fā)工作，持續(xù)提高我國(guó)新農(nóng)藥創(chuàng)制的整體水平，農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟和中化化工科學(xué)技術(shù)研究總院將于5月份在濟(jì)南組織召開(kāi)“第十屆全國(guó)新農(nóng)藥創(chuàng)制學(xué)術(shù)交流會(huì)”?，F(xiàn)將會(huì)議具體事宜通知如下:

一、 會(huì)議內(nèi)容

1、大會(huì)專題報(bào)告：大會(huì)邀請(qǐng)了3位國(guó)內(nèi)著名專家做大會(huì)報(bào)告

農(nóng)藥創(chuàng)制基礎(chǔ)研究最新動(dòng)態(tài)及發(fā)展趨勢(shì)

中國(guó)工程院錢(qián)旭紅院士

我國(guó)農(nóng)藥登記管理政策修改最新動(dòng)態(tài)及其對(duì)農(nóng)藥創(chuàng)制的影響

農(nóng)業(yè)部農(nóng)藥檢定所季穎研究員

有機(jī)合成方法學(xué)研究最新進(jìn)展及其在農(nóng)藥創(chuàng)制中的應(yīng)用

中國(guó)科學(xué)院上海有機(jī)化學(xué)研究所呂龍研究員

2、新農(nóng)藥創(chuàng)制學(xué)術(shù)交流：學(xué)術(shù)交流分大會(huì)交流和分組交流兩部分，通過(guò)交流將評(píng)選出優(yōu)秀論文并予與獎(jiǎng)勵(lì)。

二、 會(huì)議主辦單位：農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟

中化化工科學(xué)技術(shù)研究總院

會(huì)議協(xié)辦單位：山東省農(nóng)藥研究所

利爾化學(xué)股份有限公司

會(huì)議承辦單位：北京廣源資信精細(xì)化工科技發(fā)展中心

三、會(huì)議具體安排

1、會(huì)議時(shí)間：2013年5月25日—28日（25日全天報(bào)到）

2、會(huì)議地點(diǎn)：山東頤正大廈（山東省濟(jì)南市歷山路108號(hào)）

3、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：參會(huì)代表注冊(cè)費(fèi)為2200元/人，學(xué)生代表注冊(cè)費(fèi)為1700元/人。5月15日前（以匯款日期為準(zhǔn)）注冊(cè)的代表注冊(cè)費(fèi)優(yōu)惠200元。

會(huì)議統(tǒng)一安排食宿，費(fèi)用自理。會(huì)議代表家屬餐費(fèi)為200元/天（不含早餐）。

標(biāo)準(zhǔn)間價(jià)格：標(biāo)準(zhǔn)間390元/天（含雙人早餐）, 單間390元/天（含單人早餐）

四、聯(lián)系方式

聯(lián)系人及電話：

張 博010-64263170，13501345177

黃文耀010-64246974，13911519300

傳真： 010-64263173 E-mail：

備注：注冊(cè)費(fèi)用請(qǐng)電匯至

開(kāi)戶銀行：中國(guó)民生銀行安定門(mén)支行

戶名：北京廣源資信精細(xì)化工科技發(fā)展中心

帳號(hào)：0108014170008743

回執(zhí)請(qǐng)于5月20日之前郵件（）或傳真（010-64263173）發(fā)回

農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟

第5篇：民生銀行論文范文

論文摘要：本文基于公司行為的成本收益理論，對(duì)我國(guó)銀行在短期內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)進(jìn)行了成本收益的理論分析與實(shí)證預(yù)測(cè)，得出以下結(jié)論：現(xiàn)階段我國(guó)個(gè)體銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)成本大于收益，學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)效果不明顯；銀行內(nèi)部公司治理機(jī)制的發(fā)展水平將影響到內(nèi)部評(píng)級(jí)的成本收益；銀行需要積極為內(nèi)部評(píng)級(jí)創(chuàng)造良好的制度環(huán)境，縮短時(shí)間跨度使邊際收益的增長(zhǎng)速度加快。

巴塞爾新資本協(xié)議以來(lái)，各國(guó)銀行業(yè)已經(jīng)不同程度進(jìn)行了新資本協(xié)議的準(zhǔn)備與實(shí)施。內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB)作為新資本協(xié)議的核心，優(yōu)越性已得到多國(guó)銀行的檢驗(yàn)。但是，受地區(qū)差異的影響，我國(guó)轉(zhuǎn)軌型經(jīng)濟(jì)體制使得銀行業(yè)在實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)中的基礎(chǔ)條件明顯差于發(fā)達(dá)國(guó)家。本文將我國(guó)銀行業(yè)短期內(nèi)部評(píng)級(jí)技術(shù)成本與收益進(jìn)行權(quán)衡與預(yù)測(cè)，使銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系更有層次和效率，減少政策實(shí)施的盲目性。

一、文獻(xiàn)綜述

美國(guó)學(xué)者Hayes(1895)最先從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上提出了風(fēng)險(xiǎn)的定義，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是損失發(fā)生的可能性。FrankH．knight(1921)在其著作《風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和利潤(rùn)》中提出了風(fēng)險(xiǎn)與不確定性的關(guān)系問(wèn)題，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是能夠用具體的概率來(lái)表示經(jīng)濟(jì)行為者所面臨的隨機(jī)性結(jié)果的，不確定性無(wú)法用概率表示。馬克維茲(1952)開(kāi)創(chuàng)了風(fēng)險(xiǎn)管理定量化的時(shí)代，在《資產(chǎn)組合選擇》的論文中提出將方差用于金融風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。KMV公司(1993)利用BSM模型提出了著名的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型(CreditMonitorMode1)，基于股權(quán)理論計(jì)算出非預(yù)期損失并用于衡量信用風(fēng)險(xiǎn)的大小。J．P摩根銀行(1994)1提出市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和管理的新工具Var。JP摩根和KMV(1997)共同開(kāi)發(fā)出信用風(fēng)險(xiǎn)的度量技術(shù)(CreditMes)，采用二階段法度量信用風(fēng)險(xiǎn)。十國(guó)集團(tuán)中央銀行簽訂了巴塞爾資本協(xié)議(1998)，規(guī)定了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并要求銀行資本比率達(dá)到8％。2004年又公布了巴塞爾新資本協(xié)議，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心原則，建立包括客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的兩維評(píng)級(jí)體系。

國(guó)內(nèi)學(xué)者結(jié)合新資本協(xié)議展開(kāi)了研究，武劍(2005)圍繞新資本協(xié)議有關(guān)規(guī)定和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)違約損失率(LGD)的測(cè)算要求、計(jì)算方法和模型構(gòu)建進(jìn)行了較為深入的論述。尚金峰(2006)提出了內(nèi)部評(píng)級(jí)法的本土化研究，考慮將地區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)作為調(diào)整系數(shù)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。巴曙松(2006)從金融體系、銀行結(jié)構(gòu)方面對(duì)歐美銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議進(jìn)行了差異比較，從成本收益的視角提出歐美行為將重塑全球銀行業(yè)結(jié)構(gòu)，對(duì)實(shí)施差異化國(guó)際監(jiān)管協(xié)調(diào)提出了要求，指出受差異化影響個(gè)體銀行實(shí)施新資本協(xié)議的成本收益尚難斷言。趙錫軍(2006)從宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的角度分析了《新資本協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行信貸運(yùn)行的影響，提出要慎重選擇《新資本協(xié)議》的實(shí)施時(shí)機(jī)。

國(guó)外銀行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理理念上邁步較早，國(guó)內(nèi)學(xué)者在技術(shù)層面針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的創(chuàng)建，提出了獨(dú)到的見(jiàn)解，在成本收益方面對(duì)歐美及我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施效應(yīng)進(jìn)行了預(yù)測(cè)。但以上研究對(duì)我國(guó)銀行在特殊環(huán)境中短期內(nèi)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)的成本收益還沒(méi)有詳細(xì)的研究。本文運(yùn)用公司行為理論對(duì)我國(guó)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)的成本收益問(wèn)題進(jìn)行分析。

二、基于公司行為的成本收益理論分析

從短期生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期生產(chǎn)最優(yōu)化，必然要經(jīng)歷生產(chǎn)流程的不斷更新和完善。公司作為理性的經(jīng)濟(jì)主體，在經(jīng)營(yíng)中會(huì)追求利潤(rùn)最大化。利潤(rùn)最大化有三種可能：利潤(rùn)最大、虧損最小或盈虧平衡。

(一)公司短期行為的分析

公司短期行為是在生產(chǎn)過(guò)程中受到生產(chǎn)規(guī)模、資本水平、技術(shù)水平和行業(yè)特點(diǎn)等限制，短期內(nèi)至少有一種生產(chǎn)要素的投入固定不變，其他生產(chǎn)要素的投入可變的行為。短期內(nèi)充分使用資源的前提下，產(chǎn)量取決于可變要素的投入?？偝杀厩€呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。邊際成本曲線先降后升是一般狀態(tài)，即隨著投入要素量的增加，起初，邊際成本隨著產(chǎn)量的增加遞減，當(dāng)收益遞減規(guī)律發(fā)生作用時(shí)，隨著產(chǎn)量的增加，邊際成本遞增。實(shí)際生產(chǎn)中，有時(shí)邊際成本并不隨著產(chǎn)量發(fā)生變化。因?yàn)槠骄杀局钡缴a(chǎn)滿負(fù)荷之后才會(huì)提高，才能引起邊際成本的變化。當(dāng)邊際成本不變時(shí)，總成本曲線表現(xiàn)為一條直線?？偝杀厩€在上升過(guò)程中的陡峭或平緩是由邊際成本的增減決定，總收益曲線在上升過(guò)程中的陡峭或平緩是由邊際收益的增減決定。

當(dāng)短期內(nèi)邊際收益等于邊際成本時(shí)，公司實(shí)現(xiàn)了既定技術(shù)水平下的利潤(rùn)最大化。利潤(rùn)最大化僅意味著達(dá)到暫時(shí)最優(yōu)狀態(tài)，公司必須在下一階段提高技術(shù)水平，盡最大可能性提高收益降低成本，最終實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

(二)公司長(zhǎng)期行為的分析

公司長(zhǎng)期行為是指在生產(chǎn)過(guò)程中擴(kuò)大產(chǎn)量，全部生產(chǎn)要素都是可變的。長(zhǎng)期總成本(U C)曲線表示在每個(gè)產(chǎn)量水平上由最優(yōu)規(guī)模產(chǎn)出的最小成本。對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)決策的成本收益分析需要考慮學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的影響。如圖l所示，在長(zhǎng)期生產(chǎn)過(guò)程中，由于技術(shù)水平不斷提高，在制造一種產(chǎn)品中單位產(chǎn)量所要求的資源數(shù)量遞減。投入要素以及相關(guān)成本的遞減稱為學(xué)習(xí)效應(yīng)，表現(xiàn)為長(zhǎng)期平均成本曲線LAC1下移到LAC2。規(guī)模經(jīng)濟(jì)是由于生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致平均成本下降的情況。不同行業(yè)的長(zhǎng)期平均成本隨著規(guī)模擴(kuò)大有不同程度的變化，產(chǎn)生微弱或者是明顯的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，表現(xiàn)為生產(chǎn)從IAC1的A點(diǎn)移動(dòng)到B點(diǎn)。在廠商的生產(chǎn)規(guī)模由小到大的擴(kuò)張過(guò)程中，會(huì)先后出現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。

在長(zhǎng)期生產(chǎn)過(guò)程中，成本收益是學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)共同作用的結(jié)果，作用效果是否明顯，需要考慮到具體的行業(yè)特征。

(三)技術(shù)密集型公司相對(duì)短期行為分析

如圖2所示，技術(shù)密集型公司在相對(duì)短的時(shí)期內(nèi)，隨著技術(shù)水平的進(jìn)步不斷突破生產(chǎn)邊界，并在學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用下，成本收益隨產(chǎn)量增加的變動(dòng)情況。橫軸Q表示產(chǎn)量，縱軸TR表示生產(chǎn)總收益，TC表示生產(chǎn)總成本。文中將生產(chǎn)技術(shù)水平逐步更新但未達(dá)到長(zhǎng)期最優(yōu)的生產(chǎn)狀態(tài)時(shí)所經(jīng)歷的生產(chǎn)階段定義為相對(duì)短期。不同行業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中經(jīng)歷的時(shí)間跨度不同，對(duì)于技術(shù)密集型，當(dāng)由短期不變的技術(shù)水平實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期既定產(chǎn)量水平上，由最優(yōu)生產(chǎn)規(guī)模生產(chǎn)出來(lái)的最小成本時(shí)，必然經(jīng)歷不斷的技術(shù)創(chuàng)新以及學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用過(guò)程。因?yàn)榇嬖谇捌诩夹g(shù)開(kāi)發(fā)的成本支出C1，最初成本必定大于收益。A～B表示技術(shù)進(jìn)步的成本支出，當(dāng)既定的技術(shù)供給無(wú)法滿足市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需求時(shí)，就產(chǎn)生了技術(shù)創(chuàng)新。假設(shè)每一技術(shù)水平的邊際成本和邊際收益不變，則成本收益曲線均為直線。Q1、Q2、Q3、Q4、Q5、Q把生產(chǎn)過(guò)程劃分為若干階段。其中0一Q1、Q2一Q3、Q3一Q4、Q5一Q表示既定技術(shù)水平下的生產(chǎn)過(guò)程。Q1一Q2、Q4一Q5表示技術(shù)水平不斷進(jìn)步的過(guò)程。在0一Q2階段，MRMC。學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用使收益曲線上升逐漸陡峭，成本曲線上升漸緩，最終實(shí)現(xiàn)收益大于成本。

三、商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的成本收益分析

內(nèi)部評(píng)級(jí)代表了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最新發(fā)展方向，文中對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的研究即是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理一個(gè)層面的剖析。我國(guó)商業(yè)銀行作為追求利潤(rùn)最大化的公司，開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)是不斷進(jìn)步技術(shù)條件下投入產(chǎn)出的過(guò)程，在這一過(guò)程中銀行必定權(quán)衡成本收益。

(一)內(nèi)部評(píng)級(jí)成本收益的區(qū)域差異

對(duì)于商業(yè)銀行而言，內(nèi)部評(píng)級(jí)初期實(shí)施成本大于收益。但內(nèi)部評(píng)級(jí)代表了國(guó)際銀行的發(fā)展方向，已經(jīng)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)的銀行長(zhǎng)期都獲益。不同的是，受到區(qū)域差異的影響在與時(shí)間和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手賽跑的過(guò)程中，需要付出不同程度的努力，所經(jīng)歷的時(shí)間、花費(fèi)成本和獲得收益不同。這一階段成本收益表現(xiàn)出不同的特征，西方發(fā)達(dá)國(guó)家大型銀行業(yè)外部有完善的企業(yè)征信制度，內(nèi)部有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及資本金支持，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)成本大于收益的階段相對(duì)短暫。我國(guó)轉(zhuǎn)軌型經(jīng)濟(jì)中，銀行業(yè)存在一系列制度弊端，如缺乏完善的內(nèi)外部個(gè)人和企業(yè)信貸數(shù)據(jù)庫(kù)、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架以及風(fēng)險(xiǎn)管理文化等，要開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)必定要付出更大的努力。由于國(guó)有銀行缺乏有效的公司治理機(jī)制，當(dāng)銀行股份制改革逐漸深入時(shí)，其暴露的問(wèn)題僅通過(guò)短期行為是無(wú)法克服的。因此，考慮到我國(guó)特殊的銀行業(yè)體系，在短期內(nèi)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)，成本收益以怎樣的趨勢(shì)變動(dòng)，將關(guān)系到銀行業(yè)內(nèi)部評(píng)級(jí)開(kāi)展的層次性和效率。

(二)內(nèi)部評(píng)級(jí)成本收益的具體分析

從內(nèi)部評(píng)級(jí)體系特點(diǎn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境影響的角度看，短期內(nèi)會(huì)帶來(lái)顯性收益和隱性收益，同時(shí)伴隨著顯性成本和隱性成本。

顯性收益體現(xiàn)在：1．銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量會(huì)有一定程度的改善。在內(nèi)部評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上開(kāi)展經(jīng)濟(jì)資本、授信審批、貸款定價(jià)等信貸資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，使銀企之間信息不對(duì)稱緩解，增強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性；2．銀行新增貸款質(zhì)量有一定程度的提高。在內(nèi)部評(píng)級(jí)的開(kāi)展過(guò)程中，銀行提高了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，對(duì)新放貸款進(jìn)行了嚴(yán)格的審核以及追蹤，對(duì)某些信貸企業(yè)的信用評(píng)級(jí)以及違約概率測(cè)算，增強(qiáng)了銀行資產(chǎn)運(yùn)作的安全性，新增貸款質(zhì)量改善；3．銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)會(huì)有一定程度的優(yōu)化。引入風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資產(chǎn)收益率(RAROC)績(jī)效考核機(jī)制，銀行會(huì)重點(diǎn)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)低增值潛力大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，有利于銀行業(yè)務(wù)的相互激勵(lì)，促進(jìn)低風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人零售貸款的增長(zhǎng)。

隱性收益表現(xiàn)在：1．先進(jìn)管理理念的引入，使銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)意識(shí)增強(qiáng)，從業(yè)人員在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，有利于全行人員素質(zhì)的提高；2．國(guó)際銀行界將用新資本協(xié)議的制度規(guī)定衡量銀行實(shí)力，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建立必然會(huì)增強(qiáng)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

顯性成本體現(xiàn)在：1．內(nèi)部評(píng)級(jí)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)上，包括信息技術(shù)的實(shí)施費(fèi)用與集成成本，聘用專業(yè)人員設(shè)計(jì)分析模型、系統(tǒng)正常維持費(fèi)用等。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分布在整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系，量化并跟蹤較為困難。《亞洲銀行家》、安永等機(jī)構(gòu)的調(diào)查以及國(guó)內(nèi)幾家銀行的實(shí)踐都表明，缺乏規(guī)范的、高質(zhì)量的、充足的數(shù)據(jù)是商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)過(guò)程中面臨的最大困難，而數(shù)據(jù)清洗、信息系統(tǒng)建設(shè)都要投入大量成本；2．克服原有體制變遷路徑依賴性的成本也很大。如構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架需要克服原有風(fēng)險(xiǎn)管理制度對(duì)銀行業(yè)的影響。

隱性成本體現(xiàn)在：1．由于缺乏完善的征信體系以及技術(shù)不成熟，盲目使用內(nèi)部評(píng)級(jí)可能造成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤評(píng)估或評(píng)估不完善，影響信貸業(yè)務(wù)發(fā)展；2．由于資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的敏感性提高，受到我國(guó)銀行資本充足率不足的限制，信貸業(yè)務(wù)因?yàn)闆](méi)有足夠的經(jīng)濟(jì)資本覆蓋而無(wú)法開(kāi)展。

本文將我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部評(píng)級(jí)技術(shù)逐步成熟的過(guò)程定義為界于短期和長(zhǎng)期間的相對(duì)短的時(shí)期，在該階段技術(shù)生產(chǎn)要素不斷變動(dòng)，但業(yè)務(wù)并沒(méi)有達(dá)到最優(yōu)規(guī)模的最小成本。為便于分析有如下假設(shè)：1．由于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平等軟硬件基礎(chǔ)設(shè)施的制約，內(nèi)部評(píng)級(jí)開(kāi)發(fā)需要分階段進(jìn)行，每一階段技術(shù)水平不變，但整個(gè)技術(shù)水平逐漸進(jìn)步；2．風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為該風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的原材料，被實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)并用于基礎(chǔ)信貸業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為該

風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的產(chǎn)品；3．產(chǎn)量用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的個(gè)數(shù)表示，體現(xiàn)了內(nèi)部評(píng)級(jí)的深度和廣度。

依照產(chǎn)量Q1、Q2、Q3、Q4、Q5…將生產(chǎn)過(guò)程劃分為代表不同技術(shù)水平的生產(chǎn)階段，在學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用下技術(shù)水平逐漸進(jìn)步。我國(guó)銀行在開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)前已有系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)和人員管理培訓(xùn)，以及風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建等固定成本的投入非常巨大。同時(shí)，每一階段的技術(shù)更替都要付出開(kāi)發(fā)成本。

0一Q1是第一階段，Q1表示既定技術(shù)水平下最大負(fù)荷能力時(shí)的產(chǎn)量。考慮到內(nèi)外部環(huán)境不成熟，收益在低水平上緩慢增長(zhǎng)。新技術(shù)投入需要克服原有效率低下的體制束縛，當(dāng)產(chǎn)量增加，成本曲線陡峭上升。因此，這一階段MR

在未來(lái)還會(huì)有第四、五…階段，學(xué)習(xí)效應(yīng)使銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)技術(shù)水平逐漸成熟，業(yè)務(wù)增加使規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效果明顯，平均成本下降，最終實(shí)現(xiàn)收益大于成本。

(三)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的啟示

內(nèi)部評(píng)級(jí)是受到學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)影響顯著的生產(chǎn)活動(dòng)，我國(guó)銀行處于技術(shù)研發(fā)階段，內(nèi)部評(píng)級(jí)的環(huán)境有待完善，MR

第一，我國(guó)商業(yè)銀行必須加大力度開(kāi)發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，盡快實(shí)現(xiàn)MR>MC。當(dāng)20o7年外資銀行全面進(jìn)入中國(guó)時(shí)，我國(guó)銀行業(yè)要學(xué)會(huì)與競(jìng)爭(zhēng)者賽跑，改變效率的銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，內(nèi)部評(píng)級(jí)為我國(guó)銀行業(yè)提供了一個(gè)契機(jī)。

第二，我國(guó)商業(yè)銀行在每個(gè)階段進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)管理，應(yīng)該盡量縮小成本支出，使成本與收益差距縮小。差距縮小的方法是在銀行內(nèi)部盡快完善信貸數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)、健全風(fēng)險(xiǎn)管理框架、建設(shè)良好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)文化，減少在內(nèi)部評(píng)級(jí)開(kāi)展過(guò)程中因?yàn)橹贫炔唤∪珟?lái)的成本或損失。所以說(shuō)，內(nèi)部評(píng)級(jí)不僅是技術(shù)開(kāi)發(fā)，而是整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)體系的更新。

四、實(shí)證分析

受到現(xiàn)有條件的限制，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)難以獲得，在實(shí)證中采用時(shí)間遞進(jìn)來(lái)衡量?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量Q(隨著時(shí)間推移，產(chǎn)量增加)和帶來(lái)的成本收益。我國(guó)銀行業(yè)在開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)初期，顯性收益和成本可以做簡(jiǎn)單量化，隱性收益和成本大部分難以量化。邊際收益與邊際成本難以量化，但可以預(yù)計(jì)。內(nèi)部評(píng)級(jí)每增加一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的評(píng)級(jí)，都要進(jìn)行數(shù)據(jù)收集、清洗和計(jì)量，收益要在規(guī)?；A(chǔ)上體現(xiàn)。

(一)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的收益

1．不良貸款。銀行業(yè)整體的資產(chǎn)質(zhì)量可以用不良貸款率衡量。表1為我國(guó)各大銀行2004年至2006年以來(lái)，不良貸款率的變動(dòng)情況。

可以看出，2004年以來(lái)，我國(guó)各大銀行不良貸款率均有不同程度的下降，截至2006上半年，銀行業(yè)的平均不良貸款率總體處在較低的水平。其中幾大股份制商業(yè)銀行，如招行、交通銀行、民生銀行等不良貸款率較2004年和20o5年有小幅度下降，這幾大商業(yè)銀行不良貸款率的下降，受益于內(nèi)部評(píng)級(jí)帶來(lái)的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及良好的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)氛圍。央行外匯注資以及資產(chǎn)管理公司的剝離，使原國(guó)有銀行不良貸款率有大幅度下降。農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)展了經(jīng)濟(jì)資本的績(jī)效考核機(jī)制，不良貸款率雖有小幅度下降，但仍居高不下，削弱了內(nèi)部評(píng)級(jí)的效果。

2．新增不良貸款。新增不良貸款率可直觀體現(xiàn)銀行業(yè)內(nèi)部評(píng)級(jí)的實(shí)施成果。國(guó)有銀行在完成不良貸款剝離后，新增不良貸款率直接關(guān)系到經(jīng)營(yíng)效應(yīng)。如果某家銀行的不良貸款率為20％，那么它的新增不良貸款率絕對(duì)不能超過(guò)0．94％，否則只要5年就將陷于困境(徐滇慶，2004)。

我國(guó)商業(yè)銀行新增不良貸款率的數(shù)據(jù)顯示，招商銀行的新增不良貸款率處于較低水平，民生銀行新增不良貸款率較低華夏銀行新增不良貸款率比較低。三者均在1％以下。但也有部分商業(yè)銀行新增不良貸款率偏高。工商銀行新增不良貸款率超過(guò)l％，200o年至2004年，中國(guó)銀行對(duì)客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行了兩次大規(guī)模調(diào)整，2002年和2003年不良貸款率分別為22．37％、16．3％(新增不良貸款率1．67％)，明顯超過(guò)了警戒線。

對(duì)新增不良貸款率分析可以看出，良好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)體系對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的收益影響很大。招商銀行、民生銀行、華夏銀行等新增不良貸款率較低，受益于長(zhǎng)期良好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，內(nèi)部評(píng)級(jí)獲得較好收益。工商銀行、光大銀行、中國(guó)銀行的新增不良貸款率偏高，收益不是很明顯。

(二)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的成本

按照巴塞爾新資本協(xié)議要求，各國(guó)銀行都必須進(jìn)行數(shù)據(jù)儲(chǔ)存和標(biāo)準(zhǔn)化，開(kāi)發(fā)足夠的風(fēng)險(xiǎn)模型和分析框架。亞洲銀行研究發(fā)現(xiàn)，一家銀行通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)方法達(dá)到協(xié)議要求所需總費(fèi)用為50o0萬(wàn)～l億美元之間；倫敦市場(chǎng)研究機(jī)構(gòu)Datamonitor最新權(quán)威調(diào)查表明，受到巴塞爾新資本協(xié)議等因素的影響，在歐洲，金融機(jī)構(gòu)用于風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)測(cè)分析的費(fèi)用在2006年有望達(dá)到48億美元；在美國(guó)金融機(jī)構(gòu)中，用于風(fēng)險(xiǎn)管理的費(fèi)用將占年均IT預(yù)算的9％。可見(jiàn)，內(nèi)部評(píng)級(jí)的開(kāi)發(fā)費(fèi)用巨大。如果我國(guó)大型銀行從2003年開(kāi)發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)，2010年完成，假設(shè)每家銀行完成內(nèi)部評(píng)級(jí)的開(kāi)發(fā)費(fèi)用為一億美元，則7年內(nèi)年均每年內(nèi)部評(píng)級(jí)的費(fèi)用約為1428萬(wàn)美元。考慮到我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，內(nèi)部評(píng)級(jí)的隱性成本也不小。

實(shí)證只是初步的和前瞻性的，結(jié)論正確與否有待內(nèi)部評(píng)級(jí)全面推開(kāi)之后才能得到進(jìn)一步檢驗(yàn)。

五、結(jié)論及建議

通過(guò)對(duì)我國(guó)銀行在相對(duì)短的時(shí)期內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)成本收益的理論分析與實(shí)證預(yù)測(cè)，得出以下結(jié)論。

第一，現(xiàn)階段我國(guó)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)成本大于收益，邊際成本大于邊際收益，學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效果不明顯。伴隨未來(lái)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張和技術(shù)水平不斷進(jìn)步，學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)充分發(fā)揮作用，內(nèi)部評(píng)級(jí)將逐步受益。

第6篇：民生銀行論文范文

論文關(guān)鍵詞：信用卡詐騙 數(shù)款行為 金額累加

一、基本案情

被告人陳某，男，1965年10月16日，漢族，高中文化，無(wú)業(yè)。1997年6月因犯販賣物品牟利罪，被上海市黃浦區(qū)人民法院判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣三千元。被告人張某，男，1983年7月22日生，漢族，大專文化，原系浦東發(fā)展銀行上海分行信用卡中心員工。被告人俞某，男，1983年10月7日生，漢族，高中文化，原系民生銀行上海分行信用卡中心三部員工。

被告人張某、俞某、陳某結(jié)伙，于2008年9月至12月間，經(jīng)預(yù)謀，由被告人張某、俞某利用工作便利得到的客戶資料，分別冒用和某、武某、王某的名義至光大銀行申請(qǐng)辦理三張信用卡（卡號(hào)分別為3568390001979999、3568390001993347、4062522823 653 274），由被告人陳某謊稱申請(qǐng)人系其公司員工，通過(guò)銀行核卡程序。后共從上述三張信用卡內(nèi)套取現(xiàn)金人民幣48000元，其中被告人陳某得款2000元，余款由被告人張某、俞某分贓花用。案發(fā)后，被告人張某、俞某已全額退賠贓款。

被告人陳某自2008年4月起，先后在中國(guó)民生銀行股份有限公司上海分行及廣東發(fā)展銀行股份有限公司上海分行申領(lǐng)兩張信用卡（分別為4218709971050915、4063661357774368，）后透支取款、消費(fèi)，并經(jīng)銀行多次催收仍不予歸還。至案發(fā)，共計(jì)透支銀行本金人民幣56967．31元。

另查明，被告人陳某、張某、俞某在接到公安機(jī)關(guān)電話傳喚后，主動(dòng)到案，并如實(shí)交待了上述犯罪事實(shí)。

二、分歧焦點(diǎn)

第一種意見(jiàn)認(rèn)為，“騙領(lǐng)并使用”和“惡意透支”在行為上屬于不同性質(zhì)，在手段上就不具類似性，在危害上來(lái)講也不具等價(jià)性。“騙領(lǐng)并使用”行為危害性更大，同時(shí)在實(shí)踐中，我們也認(rèn)識(shí)到在很多“惡意透支“的行為背后，銀行的審核不力甚至個(gè)別工作人員，為了工作指標(biāo)幫助他人用虛假的材料申領(lǐng)信用卡，因此，銀行方也是具有一定的過(guò)錯(cuò)的，基于這樣的現(xiàn)實(shí)，司法解釋規(guī)定了不同的量刑幅度。同時(shí)既然信用卡詐騙對(duì)四種情形均有具體的金額和量刑幅度的規(guī)定，就應(yīng)當(dāng)按照各自所涉及的款項(xiàng)進(jìn)行分別計(jì)算。在本案中，由于兩者都只達(dá)到數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)，因此對(duì)被告人陳慶寶只能按數(shù)額較大標(biāo)準(zhǔn)量刑。

第二種意見(jiàn)認(rèn)為，“騙領(lǐng)并使用”和“惡意透支”作為同一罪名的兩種犯罪行為，只是不同罪狀的表述而已，其犯罪的性質(zhì)是一致的，均是信用卡詐騙的行為，因此，犯罪數(shù)額可以累加，分別計(jì)算將因?yàn)樾谈竦南拗贫a(chǎn)生罪刑不相適應(yīng)的情況發(fā)生，但因二者社會(huì)危害性的不同，司法結(jié)束對(duì)這兩種不同的情形規(guī)定了不同的量刑標(biāo)準(zhǔn)，后者的量刑金額均是前者的2倍，因此，可以按比例打折累計(jì)計(jì)算。在本案中，應(yīng)將惡意透支的數(shù)額打?qū)φ酆笈c其他信用卡詐騙行為的數(shù)額累加計(jì)算。

第三種意見(jiàn)認(rèn)為，“騙領(lǐng)并使用”和“惡意透支”是同一罪名下的兩種犯罪行為，其犯罪數(shù)額雖然可以累加，但在數(shù)額認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不同的情況下，不能簡(jiǎn)單的按比例折算后累加，而是應(yīng)當(dāng)按照刑法的謙抑原則，適用處罰較輕的惡意透支的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)予以處罰，但在合計(jì)犯罪數(shù)額后不影響量刑幅度的，應(yīng)采取從一重處的原則。

三、法理研究

（一）被告人陳某的行為觸犯信用卡詐騙的兩款行為，犯罪金額應(yīng)當(dāng)累加

我國(guó)刑法對(duì)經(jīng)濟(jì)類犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)基本采用數(shù)額制，即根據(jù)犯罪數(shù)額作為被告人是否構(gòu)成犯罪、如何量刑的主要標(biāo)準(zhǔn)。行為的數(shù)額往往直觀體現(xiàn)了行為的社會(huì)危害程度，當(dāng)多次違法行為以其累計(jì)的數(shù)額達(dá)到犯罪行為所要求的量時(shí)，事物就會(huì)發(fā)生質(zhì)變而升格，這是符合質(zhì)量互變的一般規(guī)律的。因此我們?cè)谡J(rèn)定具體犯罪數(shù)額時(shí)，數(shù)額進(jìn)行累加是一項(xiàng)基本原則，就如非經(jīng)濟(jì)犯罪中，同時(shí)具有幾種行為，應(yīng)作為情節(jié)處理一樣。在我國(guó)刑法分則金融詐騙罪表述多為“有下列情形之一”，并具體加以列舉，盡管罪狀中規(guī)定了多種行為方式，但在具體構(gòu)成的要求上是相同的，并且它們的本質(zhì)特征一致，刑法進(jìn)行的也是等值評(píng)價(jià)，因此可以進(jìn)行累計(jì)。在本案中，雖然“騙領(lǐng)并使用”和“惡意透支”的行為有可能在社會(huì)危害性上不盡相同，但它侵犯的法益是相同的，因此將犯罪數(shù)額進(jìn)行累加也是完全符合我國(guó)刑法理論的。

罪刑相適應(yīng)原則是我國(guó)刑法的一項(xiàng)基本原則，要求刑罰的輕重應(yīng)當(dāng)與犯罪分子所犯罪行和應(yīng)承擔(dān)的刑事責(zé)任相適應(yīng)。如果在觸犯同一罪名下兩個(gè)不同性質(zhì)的犯罪行為情況下不對(duì)犯罪數(shù)額進(jìn)行累加，將完全有可能因刑格的限制而導(dǎo)致罪刑不相適應(yīng)，同時(shí)也會(huì)為行為人規(guī)避刑法提供了機(jī)會(huì)，在走私犯罪中“螞蟻搬家式”小額走私活動(dòng)的猖獗就是最好的例證。以本案為例，如果犯罪數(shù)額不可以累加，被告人陳某冒用和惡意透支的行為均只構(gòu)成數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)，只能在有期徒刑五年以下量刑。假設(shè)被告人的行為是兩次惡意透支，且數(shù)額分別為五萬(wàn)元，則被告人將會(huì)被判處五年以上有期徒刑。筆者認(rèn)為，前者的社會(huì)危害性明顯是大于后者的，至少是相同的，若是不對(duì)數(shù)額進(jìn)行累加，將會(huì)出現(xiàn)罪重而刑輕的情況。

因此，被告人陳某的犯罪行為分別觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十六條信用卡詐騙罪的第一款第一項(xiàng)“以虛假身份騙領(lǐng)信用卡并使用”及第四項(xiàng)“惡意透支”，這兩種犯罪情形僅是信用卡詐騙罪罪狀表述的兩種不同手法。信用卡詐騙罪作為純正的數(shù)額犯，如對(duì)其所列的四種犯罪情形分別評(píng)價(jià)后予以量刑，將會(huì)因刑格的限制而導(dǎo)致罪刑不相適應(yīng)，因此在兩款行為分別構(gòu)罪的情況下，應(yīng)當(dāng)對(duì)兩款的犯罪金額予以累加后綜合量刑。

（二）累加的科學(xué)性問(wèn)題

由于信用卡犯罪的復(fù)雜性，司法解釋規(guī)定了不同的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)和量刑幅度。對(duì)騙領(lǐng)并使用信用卡實(shí)施犯罪規(guī)定了比較嚴(yán)的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，而對(duì)惡意透支犯罪的數(shù)額規(guī)定高于其他類型的信用卡犯罪，其原因在于惡意透支的社會(huì)危害輕于其他信用卡詐騙。刑法第196條和《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》規(guī)定，對(duì)使用偽造或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的、使用作廢的信用卡的、冒用他人信用卡的，數(shù)額在5000元以上不滿5萬(wàn)元的，為“數(shù)額較大”；數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的，為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，為“數(shù)額特別巨大”。惡意透支的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)則為上述三種情形規(guī)定數(shù)額的二倍。因此，對(duì)多種款項(xiàng)的金額的不同規(guī)定，引發(fā)了如何科學(xué)累加的問(wèn)題。

首先，不能簡(jiǎn)單累加。盡管“騙領(lǐng)并使用”和“惡意透支”是信用卡詐騙犯罪中的兩種不同情形，但從刑法的理論上講，屬于同種數(shù)罪。而對(duì)于同種數(shù)罪是不能簡(jiǎn)單累加的。因?yàn)檫@樣處罰會(huì)導(dǎo)致罪刑不均衡。因?yàn)镹次有期徒刑的同種犯罪行為，即使并罰，按照限制加重的理論，也不可能并罰出無(wú)期徒刑，但是如果簡(jiǎn)單累加，作為一次總的犯罪行為處理，能有可能出現(xiàn)無(wú)期徒刑的量刑結(jié)果，何況，這二種行為在量刑幅度的金額規(guī)定上還存有不同，因此，簡(jiǎn)單累加不具科學(xué)性。

其次，不能折算累加。盡管騙領(lǐng)信用卡后使用的行為的金額規(guī)定是惡意透支行為的一半，但不能簡(jiǎn)單的按照比例進(jìn)行折算后累加。因?yàn)樾庞每ㄔp騙設(shè)置有三擋刑格，簡(jiǎn)單折算后累加也會(huì)因刑格限制導(dǎo)致罪行不相適應(yīng)。

第7篇：民生銀行論文范文

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)危機(jī) 處理 公共管理機(jī)關(guān) 社會(huì)公眾 影響

一、引言

隨著信息化時(shí)代的到來(lái)，網(wǎng)絡(luò)的飛速發(fā)展和網(wǎng)民數(shù)量的急劇增長(zhǎng)，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的人類社會(huì)在道德觀、價(jià)值觀、世界觀方面變得日趨復(fù)雜和多樣化，尤其是在危機(jī)發(fā)生的時(shí)候，按照傳統(tǒng)的危機(jī)處理模式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足社會(huì)各界及公眾的需求，在這種環(huán)境下，無(wú)論是政府部門(mén)、新聞媒體部門(mén)或者是普通的公民個(gè)人，隨著網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的變化，應(yīng)對(duì)危機(jī)的理念、組織、協(xié)調(diào)以及相關(guān)部門(mén)在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員調(diào)配、資源配置方面等方面，無(wú)不受到網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的影響。網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理正是在這種影響下被逐步實(shí)踐和加以應(yīng)用的。

二、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)政府公共管理機(jī)關(guān)的的影響

網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)政府公共管理機(jī)關(guān)的的影響是非常巨大的，無(wú)論是傳統(tǒng)意義上的危機(jī)處理，還是網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理，一般都是在公共管理機(jī)關(guān)的主導(dǎo)下進(jìn)行的。兩者的區(qū)別只是處理理念、機(jī)構(gòu)設(shè)置、處理模式、處理平臺(tái)方面存在差異，其主導(dǎo)方面還在于公共管理機(jī)關(guān)引導(dǎo)、指揮、溝通和協(xié)調(diào)。因此，研究網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)公共管理機(jī)關(guān)的的影響在很大程度上可以促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理相關(guān)理論的發(fā)展。

1、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)政府公共管理機(jī)關(guān)危機(jī)處理理念上的影響

首先，政府公共管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)抓住網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)高速發(fā)展發(fā)展這個(gè)奇跡契機(jī)，由精通網(wǎng)絡(luò)專業(yè)知識(shí)、社會(huì)經(jīng)驗(yàn)豐富處理危機(jī)專業(yè)人員同包括法律專家、經(jīng)濟(jì)專家、會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師、自動(dòng)化控制專家、工程師等人員在內(nèi)的專家組成專業(yè)性的危機(jī)處理團(tuán)隊(duì)，專門(mén)處理網(wǎng)絡(luò)危機(jī)，科學(xué)、合理地建立健全各類網(wǎng)絡(luò)危機(jī)處理的流程，用流程處理模式代替?zhèn)鹘y(tǒng)的處理模式，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的信息對(duì)稱。其次，是要在變官本位理念為服務(wù)理念，以為廣大網(wǎng)民提供高效、優(yōu)質(zhì)的網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)作為政府公共管理部門(mén)處理網(wǎng)絡(luò)危機(jī)的立足點(diǎn)。同廣大網(wǎng)民建立一種真實(shí)的、公開(kāi)的、相互信任和理解、透明的信息共享服務(wù)。取得廣大網(wǎng)民對(duì)網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理工作人員的信任，促使網(wǎng)民的言論順應(yīng)政府公共管理部門(mén)的引導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)民的自我約束，從而將網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理引發(fā)不良影響的風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。第三是注重將網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理效益性理念深入到政府公共管理機(jī)關(guān)危機(jī)處理工作人員的信念中，并且在具體的危機(jī)處理過(guò)程中予以落實(shí)。第四是政府公共管理機(jī)關(guān)在危機(jī)處理時(shí)間觀念上的影響。

2、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)政府公共管理機(jī)關(guān)處理危機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置方面的影響

首先是根據(jù)網(wǎng)絡(luò)危機(jī)的出現(xiàn)狀況，打破行政區(qū)域的限制，改變了危機(jī)處理的機(jī)構(gòu)設(shè)置。例如在四川雅安地震的處理過(guò)程中，改變了以前以中央政府為主導(dǎo)的救援。按照總理的要求，四川省委、省政府作為危機(jī)處理的主要機(jī)關(guān)，全面負(fù)責(zé)震后處理工作，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)以及各個(gè)方面的力量按照四川省委、省政府做好幫助和支持。地震信息披露工作也由四川省委、省政府牽頭組織實(shí)施。由于四川省委、省政府指揮、協(xié)調(diào)、溝通工作做得較好，中央與地方、地方與中央各個(gè)部門(mén)、地方與其它相關(guān)方面接觸和互動(dòng)到位，使整個(gè)社會(huì)對(duì)地震的狀況、以及政府相關(guān)公共管理部門(mén)的準(zhǔn)備、救援以及進(jìn)展?jié)M意度較高，得到了外界的一致認(rèn)可。其次是整合政府公共管理機(jī)關(guān)內(nèi)部關(guān)于網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，圍繞網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理的需求設(shè)置諸如突發(fā)公共事件領(lǐng)導(dǎo)組織、危機(jī)教育機(jī)構(gòu)等部門(mén)，建立起應(yīng)急預(yù)案，并按照應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，政府部門(mén)的危機(jī)應(yīng)對(duì)，特別是演練教育的嫻熟使政府公共管理部門(mén)在危機(jī)出現(xiàn)時(shí)危機(jī)處理運(yùn)行機(jī)制有效地發(fā)揮了充分的作用。

3、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)政府公共管理機(jī)關(guān)危機(jī)處理模式的影響

網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)政府公共管理機(jī)關(guān)危機(jī)處理模式的影響主要體現(xiàn)在政府公共管理機(jī)關(guān)以“行業(yè)+地理分布”的危機(jī)處理模式替代了傳統(tǒng)的“一刀切”的危機(jī)處理模式。仍以四川雅安地震的處理過(guò)程為例，在危機(jī)處理中，始終以四川省委、省政府牽頭組織，供電、供水、交通、金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、企業(yè)行會(huì)、紅十字等慈善組織同四川省委、省政府相互協(xié)調(diào)，共同開(kāi)展抗震救災(zāi)工作。4月20日，地震發(fā)生后，金融機(jī)構(gòu)啟動(dòng)應(yīng)急服務(wù)機(jī)制預(yù)案，建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、興業(yè)銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)銀行、華夏銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、民生銀行、廣發(fā)銀行、東亞銀行、渣打中國(guó)共向向四川災(zāi)區(qū)人民捐款9665萬(wàn)元用于救災(zāi)工作；保險(xiǎn)業(yè)在中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督委員會(huì)的倡議下，不僅賠付了逾千萬(wàn)的保險(xiǎn)金，而且中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司、中國(guó)太平人壽、中國(guó)人民保險(xiǎn)公司、太平洋保險(xiǎn)、泰康人壽、新華保險(xiǎn)、中華保險(xiǎn)、陽(yáng)光保險(xiǎn)、華安保險(xiǎn)、生命人壽、建信人壽、友邦保險(xiǎn)、中意人壽四川災(zāi)區(qū)人民捐款6800萬(wàn)元。國(guó)內(nèi)各大企業(yè)也紛紛捐款，支援災(zāi)區(qū)。國(guó)家能源局抗震救災(zāi)應(yīng)急指揮領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)小組按照雅安電網(wǎng)結(jié)線圖，快速部署電網(wǎng)搶修、電力恢復(fù)供應(yīng)工作，并組織840余人的應(yīng)急隊(duì)伍，調(diào)集211臺(tái)發(fā)電機(jī)、12輛發(fā)電車攜帶衛(wèi)星通訊設(shè)施等趕赴災(zāi)區(qū)，協(xié)同四川省電力公司在較短時(shí)間內(nèi)恢復(fù)了災(zāi)區(qū)大部分區(qū)域的電力供應(yīng)。水利部長(zhǎng)江水利委員會(huì)水保局緊急抽調(diào)設(shè)備、人員、試劑，科學(xué)有序開(kāi)展水質(zhì)安全應(yīng)急監(jiān)測(cè)，確保了災(zāi)區(qū)用水安全。

三、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)社會(huì)公眾的影響

1、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理使社會(huì)公眾將網(wǎng)絡(luò)作為其表達(dá)訴求的平臺(tái)

網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理使社會(huì)公眾將網(wǎng)絡(luò)作為其表達(dá)訴求的平臺(tái)是網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)社會(huì)公眾的首要的影響。社會(huì)公眾在我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中遇到的涉及自己切身利益的重大事項(xiàng)，需要通過(guò)一定的途徑表達(dá)自己的訴求，當(dāng)社會(huì)大眾看到網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理快速、有效的情況下，往往會(huì)采用各種手段將自己的訴求通過(guò)網(wǎng)絡(luò)這個(gè)平臺(tái)予以，并且有可能采取夸大其詞地方法，試圖引起更多民眾的支持和各方輿論的支持，從而引起政府相關(guān)部門(mén)的高度重視，以期盡快達(dá)到滿足自己經(jīng)濟(jì)利益的目的。

2、網(wǎng)絡(luò)成為公眾表達(dá)參與社會(huì)管理的意愿的平臺(tái)

網(wǎng)絡(luò)成為公眾表達(dá)參與社會(huì)管理的意愿的平臺(tái)是網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)社會(huì)公眾的第二個(gè)的影響。隨著我國(guó)物質(zhì)文化水平的不斷提高，公民受教育程度的逐步提高，使公眾參與我國(guó)社會(huì)管理的熱情空前提高，參與社會(huì)管理的能力也有了長(zhǎng)足的進(jìn)步。這為公眾表達(dá)參與社會(huì)管理提供了可能，但是在民眾參與社會(huì)管理途徑?jīng)]有得到充分拓展的情況下，網(wǎng)絡(luò)由于其表達(dá)意愿，參與政治、經(jīng)濟(jì)、文化事務(wù)的自由行和便利性，成為廣大網(wǎng)民青睞的對(duì)象，網(wǎng)絡(luò)逐步成成為公眾表達(dá)參與社會(huì)管理的意愿的平臺(tái)。網(wǎng)絡(luò)傳播的開(kāi)放性特點(diǎn)為給廣大網(wǎng)民提供了良好的表達(dá)自己思想、規(guī)劃社會(huì)生活各個(gè)方面生活的途徑，同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)信息傳播的高速性和網(wǎng)絡(luò)覆蓋面的無(wú)限性又成為迅速控制危機(jī)的有力保證。公眾通過(guò)網(wǎng)絡(luò)表達(dá)自己參政議政意愿的最終目的是建立同政府的“共建共治”，從我國(guó)目前的狀況來(lái)看，社會(huì)公眾參與社會(huì)管理的機(jī)制沒(méi)有有效建立，社會(huì)公眾參與社會(huì)管理的途徑過(guò)于單一，社會(huì)公眾參與社會(huì)管理資源配置還很不合理。同時(shí)，政府公共管理部門(mén)對(duì)網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理的重視程度使廣大網(wǎng)民看到了眾參與社會(huì)管理可能，通過(guò)關(guān)注網(wǎng)絡(luò)信息和參與對(duì)相關(guān)危機(jī)事件的評(píng)論及出謀劃策實(shí)現(xiàn)自己參與社會(huì)管理的夢(mèng)想。因此，網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)公眾的重要影響之一就是網(wǎng)絡(luò)成為了社會(huì)公眾參與社會(huì)管理、表達(dá)訴求的平臺(tái)。

參考文獻(xiàn)：

[1]沈岳.新媒體在政府危機(jī)公關(guān)中的負(fù)面效應(yīng)及政府對(duì)策研究[D].中國(guó)優(yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù)，2008；11

[2]張麗莉.從危機(jī)傳播視角看新媒體環(huán)境下的突發(fā)事件傳播[D].中國(guó)優(yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù)，2010；5月31日

[3]劉嘉.新媒體介入前后危機(jī)傳播比較研究[D].中國(guó)優(yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù)，2009；5月31

第8篇：民生銀行論文范文

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行績(jī)效； 資本監(jiān)管； 非利息收入； RAROC

【中圖分類號(hào)】 F832.33 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 A 【文章編號(hào)】 1004-5937（2016）17-0081-05

一、引言

1988年的《巴塞爾協(xié)議》是銀行監(jiān)管歷史上的一個(gè)重要里程碑，標(biāo)志著資本充足率成為各國(guó)銀行監(jiān)管的核心指標(biāo)和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)；2003年銀監(jiān)會(huì)的成立將中國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管由制度建設(shè)推向了逐步實(shí)施階段。2008年，美國(guó)爆發(fā)的金融危機(jī)席卷全球，引發(fā)了各界對(duì)巴塞爾資本監(jiān)管協(xié)議的反思，并導(dǎo)致《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的迅速出臺(tái)。我國(guó)也提出了強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管等銀行業(yè)審慎監(jiān)管的措施。楊柳等[1]提出，高的資本充足率一方面為銀行的實(shí)力和支付能力提供了可靠保證，但與此同時(shí)它也是一種代價(jià)昂貴的經(jīng)營(yíng)成本。過(guò)高的資本充足率監(jiān)管要求，往往會(huì)使商業(yè)銀行盈利能力和效率降低，失去發(fā)展活力以及核心競(jìng)爭(zhēng)力降低等。以資本充足率為核心的資本監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效有何影響？有多大影響？其影響機(jī)制是什么？回答這一系列問(wèn)題，對(duì)增強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效有重要的意義。

在當(dāng)局對(duì)資本充足率實(shí)施更嚴(yán)格監(jiān)管的背景下，我國(guó)的銀行業(yè)面臨著危機(jī)與挑戰(zhàn)，我國(guó)銀行應(yīng)及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)模式，走多元化發(fā)展的路徑，以謀求更好的發(fā)展前景。陸晶晶[2]提出中間業(yè)務(wù)帶來(lái)的非利息收入，因其不占用銀行資產(chǎn)、不受存貸利率影響、風(fēng)險(xiǎn)小、服務(wù)形式多等優(yōu)勢(shì)，成為銀行收益新的增長(zhǎng)點(diǎn)和銀行未來(lái)重點(diǎn)發(fā)展業(yè)務(wù)。目前，我國(guó)各個(gè)銀行逐漸意識(shí)到非利息收入的重要性，紛紛積極開(kāi)拓非利息收入市場(chǎng)。李浩然和馬曉嬌[3]通過(guò)比較發(fā)現(xiàn)，一部分學(xué)者認(rèn)為發(fā)展非利息收入有利于穩(wěn)定銀行收入，降低銀行風(fēng)險(xiǎn)，而有一部分學(xué)者則持相反觀點(diǎn)。發(fā)展非利息收入是否能夠達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散效應(yīng)，提高銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，是我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)模式調(diào)整過(guò)程中需要探討的重要理論和實(shí)踐問(wèn)題。

綜上所述，資本監(jiān)管和非利息收入對(duì)于銀行的績(jī)效都有一定的影響，分析研究這兩個(gè)因素，可以為我國(guó)銀行提供一定的借鑒作用，加快調(diào)整銀行的業(yè)務(wù)方向，從而有益于提高銀行的盈利能力和經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

二、文獻(xiàn)綜述

從現(xiàn)有的研究來(lái)看，國(guó)內(nèi)大部分學(xué)者分別從資本監(jiān)管或者非利息收入某個(gè)單一的角度來(lái)分析其對(duì)銀行績(jī)效的影響。

（一）資本監(jiān)管對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響

吳瑋[4]研究發(fā)現(xiàn)在實(shí)施資本監(jiān)管后，銀行對(duì)貸款加強(qiáng)監(jiān)管，使不良貸款率降低。另外，資本監(jiān)管還有利于銀行業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型，銀行會(huì)減緩擴(kuò)張貸款業(yè)務(wù)，這使得銀行利潤(rùn)主要來(lái)源大大縮水，因此銀行不得不重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，特別是非利息收入。王文佳[5]認(rèn)為近幾年我國(guó)銀行通過(guò)增加資本積累來(lái)提高資本充足率。在監(jiān)管壓力下，資本監(jiān)管對(duì)資本充足率達(dá)標(biāo)的銀行沒(méi)有形成有效約束，但對(duì)資本充足水平較低的銀行有較好的監(jiān)管效果。許友傳[6]在對(duì)57家銀行有關(guān)數(shù)據(jù)實(shí)證分析的基礎(chǔ)上就監(jiān)管壓力對(duì)我國(guó)銀行業(yè)資本調(diào)整和風(fēng)險(xiǎn)行為的影響進(jìn)行了實(shí)證研究，發(fā)現(xiàn)盡管監(jiān)管壓力對(duì)銀行資本充足率有明顯的影響，但對(duì)核心資本率變化并沒(méi)有顯著的影響。

（二）非利息收入對(duì)銀行績(jī)效的影響

蔣莉[7]認(rèn)為手續(xù)費(fèi)和傭金收入占非利息收入的絕大部分，并且對(duì)我國(guó)16家銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證分析，得出非利息收入和銀行績(jī)效之間呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，其中手續(xù)費(fèi)傭金收入相關(guān)性比較顯著，其他非利息收入跟銀行績(jī)效的相關(guān)性不顯著。婁迎春[8]通過(guò)實(shí)證分析法對(duì)銀行績(jī)效與非利息收入的關(guān)系進(jìn)行分析得出：我國(guó)現(xiàn)階段銀行非利息收入對(duì)銀行盈利能力的影響并不明顯，認(rèn)為主要是非利息收入在銀行收入中占比小，非利息收入每筆業(yè)務(wù)平均承擔(dān)的費(fèi)用過(guò)高所致。王珊珊[9]通過(guò)考察非利息收入與銀行績(jī)效之間的關(guān)系并進(jìn)行回歸分析得出非利息收入與銀行資產(chǎn)收益率之間呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系。段玉琴[10]的研究結(jié)果表明，提高非利息收入在銀行營(yíng)業(yè)收入中所占的比重可以增加銀行的收益，但對(duì)國(guó)有銀行績(jī)效的影響并不如股份制銀行明顯；另外非利息收入能夠降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定銀行收入。尹超[11]通過(guò)固定效應(yīng)模型得出銀行的非利息收入會(huì)對(duì)其經(jīng)營(yíng)績(jī)效產(chǎn)生正影響。通過(guò)發(fā)展非利息業(yè)務(wù)提高銀行的資本收益率是一個(gè)合理的途徑。

綜上所述，現(xiàn)有文獻(xiàn)很少考慮外部因素即資本監(jiān)管和內(nèi)部因素即非利息收入對(duì)銀行績(jī)效的綜合影響。另外，在考慮對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效影響時(shí)，主要集中研究盈利水平或者風(fēng)險(xiǎn)水平的某一方面，而較少?gòu)挠惋L(fēng)險(xiǎn)綜合平衡的角度去考察銀行的績(jī)效。

三、實(shí)證研究設(shè)計(jì)

（一）樣本選取

本文選用的數(shù)據(jù)來(lái)自于CSMAR（國(guó)泰安）數(shù)據(jù)庫(kù)和上海證券交易所公布的各商業(yè)銀行年報(bào)。選取了其中10家上市商業(yè)銀行（包括中國(guó)銀行、工商銀行、交通銀行、民生銀行、華夏銀行、建設(shè)銀行、招商銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、中信銀行）2007―2014年度的數(shù)據(jù)，涵蓋了大型國(guó)有商業(yè)銀行和全國(guó)性股份制商業(yè)銀行這兩大主要的商業(yè)銀行類型。

（二）模型設(shè)定

本文主要考察的是樣本銀行資本監(jiān)管和非利息收入對(duì)績(jī)效的綜合影響，而不是不同銀行之間的差異比較，所以本文考慮采用變截距模型，如公式1。

（三）變量的選取

本文在研究過(guò)程中，采用銀行非利息收入占銀行整體業(yè)務(wù)收入比例作為衡量銀行非利息收益的指標(biāo)（NIR），采用資本充足率（CAR）作為資本監(jiān)管的核心指標(biāo)，而采用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率（RAROC）作為衡量銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的指標(biāo)，同時(shí)，選取銀行總資產(chǎn)規(guī)模的自然對(duì)數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~的對(duì)數(shù)作為控制變量。變量解釋如表1。

其中，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率（RAROC）作為衡量銀行績(jī)效的指標(biāo)，綜合考慮了收益和風(fēng)險(xiǎn)兩方面的因素。同時(shí)，參考竇爾翔等[12]的計(jì)算RAROC的方法，即假設(shè)ROC等于ROE，分別取各銀行的移動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)差（3期移動(dòng)平均）作為計(jì)算RAROC的分母，以權(quán)益收益率（ROE）作為分子，從而計(jì)算出各銀行在2008―2013年度各年風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率的值。本文構(gòu)建了以下指標(biāo)，以反映經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的銀行盈利能力，見(jiàn)公式2。

RAROCi，t=ROEi，t/σROEi，t （2）

其中，σROEi，t表示銀行在2008年至2013年期間權(quán)益收益率的移動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)差，RAROCi，t表示風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率。計(jì)算結(jié)果如表2、表3所示。

（四）描述性統(tǒng)計(jì)分析

表4、表5是樣本銀行CAR、NIR、ROE和RAROC的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果，可以看出：

1.從總體上看，我國(guó)商業(yè)銀行的資本狀況較好，樣本銀行中的資本充足率（CAR）都達(dá)到了巴塞爾協(xié)議中最低資本充足率8%的要求，平均值達(dá)到11.84%。

2.我國(guó)的商業(yè)銀行非利息收入占銀行業(yè)收入的比例（NIR）相對(duì)不高。樣本銀行非利息收入占比均值為17.20%，且呈逐年上升趨勢(shì)，但與國(guó)外大銀行相比仍存在較大差距。從均值來(lái)看，國(guó)有銀行中的中國(guó)銀行的占比最大，比值為31.58%，這是因?yàn)橹袊?guó)銀行從中央銀行分得了國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)這一有競(jìng)爭(zhēng)力的非利息業(yè)務(wù)的緣由。非國(guó)有控股銀行中，非利息收入占比最大的是招商銀行，達(dá)到19.90%，浦發(fā)銀行占比最小，為9.62%。說(shuō)明非國(guó)有控股銀行之間非利息收入占比差距較大，非利息業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡。

3.樣本銀行經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率（RAROC）平均為12.90%，銀行權(quán)益收益率（ROE）相對(duì)較低。權(quán)益收益率是上市銀行重要的盈利性指標(biāo)，樣本銀行ROE均值僅為18.62%，上市銀行整體績(jī)效水平偏低。ROE的最大值和最小值均在非國(guó)有控股銀行，浦發(fā)銀行的ROE值最大，為30.03%，華夏銀行的ROE值最小，為11.20%，說(shuō)明非國(guó)有控股銀行之間績(jī)效存在一定差異。進(jìn)一步分析可知，按RAROC和ROE均值排名在前五的上市商業(yè)銀存在差異。按RAROC排名，排在第一名的是興業(yè)銀行，達(dá)到22.49%；而按ROE排名，排在第一位的是招商銀行，ROE值為21.94%；都排名在前五名的只有興業(yè)銀行、建設(shè)銀行和工商銀行，這說(shuō)明經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整之后的銀行績(jī)效指標(biāo)跟沒(méi)有經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的純績(jī)收益效指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果存在一定的差異，也說(shuō)明了考慮風(fēng)險(xiǎn)的必要性。造成這種差別的主要原因在于計(jì)算ROE時(shí)的凈利潤(rùn)沒(méi)有像計(jì)算RAROC時(shí)的經(jīng)濟(jì)資本那樣考慮是否真實(shí)反映了銀行當(dāng)中存在的不同風(fēng)險(xiǎn)。

四、實(shí)證結(jié)果及分析

（一）基于考慮風(fēng)險(xiǎn)的RAROC模型實(shí)證分析

本文選取了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率作為因變量，資本充足率、非利息收入占比作為解釋變量，銀行規(guī)模即銀行總資產(chǎn)的自然對(duì)數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量?jī)纛~的自然對(duì)數(shù)作為控制變量利用EViews 5.1軟件對(duì)前文公式（1）的模型進(jìn)行回歸，得到回歸結(jié)果，如表6所示。

從表6中可以看出該回歸結(jié)果通過(guò)了F檢驗(yàn)的顯著性檢驗(yàn)。CAR的系數(shù)通過(guò)T檢驗(yàn)，并在0.05水平上顯著。說(shuō)明資本充足率在一定程度上能直觀反映出對(duì)上市商業(yè)銀行的盈利能力的影響，但是同時(shí)影響的程度比較小，從上面的結(jié)果中可以看出，CAR系數(shù)為正，表明在某種程度上，資本充足率的提升，提高了上市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。以上回歸結(jié)果說(shuō)明，隨著新巴塞爾協(xié)議對(duì)CAR要求的提高，資本監(jiān)管力度的加強(qiáng)，銀行對(duì)貸款的監(jiān)督和管理進(jìn)一步加強(qiáng)了，為信貸業(yè)務(wù)提供了正向的激勵(lì)：資本監(jiān)管制度實(shí)施之后，資本成為了上市商業(yè)銀行的稀缺資源，銀行不敢輕易放貸，從而不僅減少了不良貸款業(yè)務(wù)降低不良貸款成本，也提高了資本的使用效率。從這一點(diǎn)可以看出，資本監(jiān)管對(duì)銀行績(jī)效具有積極的作用。

回歸結(jié)果中，非利息收入占比與銀行的收益系數(shù)為正，即非利息收入占比的提高提升了我國(guó)上市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，增加了收益。但是，由于T檢驗(yàn)的不顯著，說(shuō)明非利息收入占比并不能很好地解釋其對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的影響。該結(jié)果與蔣莉[7]的研究結(jié)論一致。當(dāng)前銀行界的非利息收入波動(dòng)性比較大，我國(guó)銀行非利息收入的內(nèi)部構(gòu)成因素還不夠完善以及非利息收入對(duì)銀行績(jī)效的影響也在某種程度上受非利息業(yè)務(wù)成本因素的影響。以上原因可能致使其與銀行績(jī)效關(guān)系不顯著。

從表6中還可以發(fā)現(xiàn)，所選擇的控制變量能較好地解釋被解釋變量。資產(chǎn)總額自然對(duì)數(shù)（Y1）的系數(shù)通過(guò)了T檢驗(yàn)，是顯著的，說(shuō)明我國(guó)上市商業(yè)銀行的盈利能力顯著的受到資產(chǎn)規(guī)模影響。Y1的系數(shù)為正，說(shuō)明上市商業(yè)銀行的盈利能力在某種程度上跟銀行的資本規(guī)模呈正相關(guān)關(guān)系。資產(chǎn)負(fù)債率（Y2）的系數(shù)也為正，對(duì)銀行績(jī)效產(chǎn)生正向影響，但T檢驗(yàn)不顯著；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量?jī)纛~自然對(duì)數(shù)（Y3）系數(shù)為負(fù)，但與銀行績(jī)效的關(guān)系不顯著。

（二）基于不考慮風(fēng)險(xiǎn)的ROE模型實(shí)證分析

本文進(jìn)一步采用ROE作為被解釋變量，替換公式（1）中的RAROC，探討CAR、NIR等變量對(duì)其的影響。模型的回歸結(jié)果如表7所示。

表7中，回歸的結(jié)果表明該模型調(diào)整的擬合優(yōu)度只有0.124452，相比前面用RAROC的評(píng)估方法，調(diào)整的擬合優(yōu)度達(dá)到0.323832，擬合優(yōu)度相對(duì)較低，模型比較不理想。同時(shí)，回歸結(jié)果表明，沒(méi)有通過(guò)F檢驗(yàn)，CAR、NIR、Y3對(duì)ROE的解釋并不顯著，沒(méi)通過(guò)t檢驗(yàn)的顯著性檢驗(yàn)，用ROE的模型沒(méi)有比RAROC的模型好，也表明了RAROC相比ROE是一個(gè)更好的績(jī)效指標(biāo)。

值得關(guān)注的一點(diǎn)，在此次模型檢驗(yàn)中，資本充足率（CAR）的系數(shù)為負(fù)數(shù)，也就是說(shuō)資本充足率（CAR）跟權(quán)益收益率（ROE）負(fù)相關(guān)，ROE的提高，并不能提高銀行績(jī)效和利潤(rùn)。相反的，在上面的模型中，結(jié)果表明資本充足率的提高，可以提高風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率（RAROC），提高銀行績(jī)效。這主要是由于在計(jì)算ROE時(shí)只反映了績(jī)效當(dāng)中的收益因素，沒(méi)考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。相反，RAROC考慮了風(fēng)險(xiǎn)因素，解決了ROE指標(biāo)存在的單一問(wèn)題，這表明運(yùn)用RAROC績(jī)效評(píng)價(jià)方法，可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整測(cè)算的RAROC指標(biāo)更能準(zhǔn)確說(shuō)明上市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效情況，增強(qiáng)了其績(jī)效評(píng)估的有效性。

五、結(jié)論

本文從外部因素和內(nèi)部因素兩個(gè)角度，綜合考慮資本監(jiān)管和非利息收入對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響，并采用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益指標(biāo)RAROC綜合反映績(jī)效中的收益和風(fēng)險(xiǎn)因素。通過(guò)實(shí)證分析，發(fā)現(xiàn)資本監(jiān)管與我國(guó)上市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)績(jī)效存在顯著的正向相關(guān)關(guān)系，而與純收益指標(biāo)ROE不相關(guān)。隨著資本監(jiān)管制度的實(shí)施，資本充足率要求的提高不僅使得銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模有所下降，還降低了銀行信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)張速度，使銀行主要營(yíng)業(yè)收入――利息收入縮水，但同時(shí)也促使銀行從粗獷型增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向集約型增長(zhǎng)，降低了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國(guó)監(jiān)管部門(mén)更嚴(yán)格的資本充足率要求對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效具有正面影響。

另外，模型中非利息收入與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率之間沒(méi)有顯著性的關(guān)系。從參考的文獻(xiàn)中，可以發(fā)現(xiàn)蔣莉[7]和婁迎春[8]也得出非利息收入與銀行績(jī)效沒(méi)有顯著性關(guān)系的結(jié)論。但是當(dāng)他們考慮細(xì)分不同類型非利息收入時(shí)，卻可以發(fā)現(xiàn)傭金和手續(xù)費(fèi)收入份額對(duì)銀行的績(jī)效具有顯著正效應(yīng)。這一結(jié)果表明中國(guó)上市商業(yè)銀行的非利息業(yè)務(wù)還停留在初級(jí)階段，其發(fā)展還未能夠構(gòu)成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，不能為商業(yè)銀行績(jī)效帶來(lái)顯著效應(yīng)，提高銀行績(jī)效。商業(yè)銀行管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)非利息業(yè)務(wù)的拓展，加強(qiáng)銀行自身競(jìng)爭(zhēng)能力。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 楊柳，潘煥學(xué)，胡彥君，等.我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求與銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的關(guān)聯(lián)性研究[J].金融經(jīng)濟(jì)（理論版），2014（16）：74-79.

[2] 陸晶晶.多目標(biāo)行業(yè)貸款組合優(yōu)化模型研究[D].西南交通大學(xué)碩士學(xué)位論文，2014.

[3] 李浩然，馬曉嬌. 非利息收入與銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的研究綜述[J].金融理論與實(shí)踐，2011（10）：104-106.

[4] 吳瑋. 資本監(jiān)管與銀行貸款影響機(jī)制及原因分析[J].上海金融，2011（5）：60-64.

[5] 王文佳. 資本監(jiān)管下我國(guó)商業(yè)銀行資本調(diào)整與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)證研究[D].復(fù)旦大學(xué)碩士學(xué)位論文，2012.

[6] 許友傳.資本約束下的銀行資本調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)行為[J].經(jīng)濟(jì)評(píng)論，2011（1）：79-86.

[7] 蔣莉. 非利息收入對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效的影響研究[D].江蘇科技大學(xué)碩士學(xué)位論文，2011.

[8] 婁迎春.我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響研究[J].經(jīng)濟(jì)師，2008（4）：240-241.

[9] 王珊珊.我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入與績(jī)效關(guān)系研究[D].南京財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文，2012.

[10] 段玉琴. 非利息收入對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行收益和風(fēng)險(xiǎn)的影響[D].暨南大學(xué)碩士學(xué)位論文，2011.

第9篇：民生銀行論文范文

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;資本結(jié)構(gòu);債券資本結(jié)構(gòu);權(quán)益資本結(jié)構(gòu)

一、引言

資本結(jié)構(gòu)(capitalstructure)，是指企業(yè)籌措資金的各種來(lái)源、組合及其相互之間的構(gòu)成及比例關(guān)系，有廣義和狹義之分。從廣義上講，資本結(jié)構(gòu)是指構(gòu)成企業(yè)的各種資金來(lái)源及其比例關(guān)系，包括有長(zhǎng)期資本和短期資本；從狹義上講，資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)長(zhǎng)期資金來(lái)源及其比例關(guān)系，即長(zhǎng)期資本?，F(xiàn)代財(cái)務(wù)理論研究表明，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)是否合理，直接關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，關(guān)系到企業(yè)的盈利狀況以及企業(yè)長(zhǎng)期的生存與發(fā)展。因此，確定企業(yè)合理的資本結(jié)構(gòu)，是企業(yè)財(cái)務(wù)決策的重要內(nèi)容之一。

商業(yè)銀行具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需要的自有資本，并依法經(jīng)營(yíng)，照章納稅，自負(fù)盈虧，它與其他企業(yè)一樣，以利潤(rùn)為目標(biāo)。商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)。其特殊性具體表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的差異。工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)的是具有一定使用價(jià)值的商品，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，經(jīng)營(yíng)的是特殊商品——貨幣和貨幣資本。但是商業(yè)銀行與一般企業(yè)一樣，受《公司法》的約束和調(diào)整，其財(cái)務(wù)目標(biāo)同樣是追求自身價(jià)值最大化。

在金融全球化的背景下，國(guó)際金融體系正在經(jīng)歷著歷史性的變革，一個(gè)能夠適應(yīng)金融全球化發(fā)展趨勢(shì)的現(xiàn)代國(guó)際商業(yè)銀行體系正在悄然興起。這既給我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展提供了契機(jī)，又形成了巨大挑戰(zhàn)。這就需要我國(guó)盡快完善現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，提升商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

尤其當(dāng)前，我國(guó)加入世界貿(mào)易組織五年的緩沖期已結(jié)束，金融市場(chǎng)更加開(kāi)放，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模迅速擴(kuò)張，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇，為迎接外資銀行對(duì)我國(guó)銀行業(yè)形成的挑戰(zhàn)，國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行紛紛選擇了上市，因此，研究上市商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)對(duì)于維持國(guó)內(nèi)金融秩序穩(wěn)定、提高商業(yè)銀行自身的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和改善銀行內(nèi)部治理具有重要意義。

二、我國(guó)商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及存在問(wèn)題分析

(一)銀行資本結(jié)構(gòu)的特殊性分析

銀行資本結(jié)構(gòu)與一般公司資本結(jié)構(gòu)相比具有特殊性，主要表現(xiàn)在：

1．債權(quán)資本結(jié)構(gòu)的特殊性

銀行的債權(quán)資本主要包括：銀行長(zhǎng)期債務(wù)和分散的小額存款。二者雖然形式上不同，但本質(zhì)相同。銀行，作為從事將社會(huì)閑散資金集中起來(lái)進(jìn)行貸放的負(fù)債經(jīng)營(yíng)性行業(yè)，具有資產(chǎn)負(fù)債率高和債權(quán)結(jié)構(gòu)分散的主要特征。一方面，債權(quán)資本在銀行全部資本中占很高的比率，銀行債權(quán)人與銀行內(nèi)部經(jīng)理人員之間的成本不容忽視；另一方面，銀行的債權(quán)結(jié)構(gòu)較一般企業(yè)來(lái)說(shuō)較為分散，難以發(fā)揮大債權(quán)人治理結(jié)構(gòu)下的監(jiān)督與控制作用，這在一定程度上增加了降低銀行債權(quán)成本的難度。

2．銀行資本的高杠桿性

銀行的自有資本相對(duì)于其負(fù)債和資產(chǎn)是微不足道的，其凈值很低，銀行主要是利用負(fù)債來(lái)形成資產(chǎn)并進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，即銀行用較低低的凈值撬動(dòng)較高的負(fù)債，可以說(shuō)銀行資本具有高杠桿性。正因?yàn)殂y行的杠桿作用巨大，銀行能否籌集到資金，在很大程度上取決于銀行的安全性、業(yè)務(wù)種類、管理質(zhì)量、與資本水平等，而不是其負(fù)債與權(quán)益的比率。

(二)我國(guó)上市商業(yè)銀行債權(quán)資本結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀分析

1．資產(chǎn)負(fù)債率高，債務(wù)規(guī)模大

銀行是負(fù)債經(jīng)營(yíng)性企業(yè)，負(fù)債是銀行經(jīng)營(yíng)資金的重要來(lái)源，因此我國(guó)上市商業(yè)銀行的債務(wù)規(guī)模龐大?？梢钥闯?008年中國(guó)工商銀行的負(fù)債總額是91505．16億元，占銀行總資本的93．78％，中國(guó)建設(shè)銀行的負(fù)債總額是70878．9億元，占銀行總資本的93．81％；從股份制銀行來(lái)看，招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、民生銀行和華夏銀行的負(fù)債總額分別為14920．16、12677．24、4580．39、9996．78和7042．16億元，負(fù)債占資本總額的比重分別達(dá)到94．92％、96．82％、96．54％、94．81％和96．25％。雖然高負(fù)債比率能夠獲得很高的財(cái)務(wù)杠杠利益，但是它也會(huì)帶來(lái)很高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2．各項(xiàng)存款構(gòu)成銀行債務(wù)資本的重要組成部分

無(wú)論是國(guó)有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，各項(xiàng)存款都在負(fù)債資本中均占有很大比重。從表1可以看出2008年中國(guó)銀行各項(xiàng)存款占負(fù)債資本的比重是8O．02％，工商銀行是80．65％，建設(shè)銀行89．96％；而股份制商業(yè)銀行各項(xiàng)存款占負(fù)債資本的比重中，中信銀行最高，達(dá)86．58％，興業(yè)銀行最低也達(dá)65．07％。這說(shuō)明目前我國(guó)上市商業(yè)銀行的負(fù)債資本結(jié)構(gòu)比較單一。

(二)我國(guó)上市商業(yè)銀行權(quán)益資本結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀分析

權(quán)益資本是商業(yè)銀行的自有資金，代表著商業(yè)銀行的所有權(quán)。權(quán)益資本來(lái)源渠道有兩個(gè)：一是通過(guò)內(nèi)部融資，即銀行通過(guò)自身經(jīng)營(yíng)所獲利潤(rùn)積累的資金，主要體現(xiàn)在盈余公積和未分配利潤(rùn)兩項(xiàng)上；二是外部權(quán)益資本融資，即外部投資者投入的權(quán)益性資金。根據(jù)投資主體身份不同，權(quán)益資本又劃分為國(guó)家資本金、法人資本金、個(gè)人資本金及外商資本金。

目前，我國(guó)上市商業(yè)銀行的權(quán)益資本表現(xiàn)出以下弊端：

1．資本金不足

資本充足率是保證銀行安全，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要制度。它規(guī)定了商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的限度。資本充足率指標(biāo)現(xiàn)已作為衡量單個(gè)銀行甚至整個(gè)銀行體系穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要指標(biāo)，從整體來(lái)看，我國(guó)上市商業(yè)銀行的資本金充足率水平均有了很大幅度的提高，大體達(dá)到或超過(guò)了8％的監(jiān)管要求，招商銀行、興業(yè)銀行、深發(fā)展達(dá)到了1O％的穩(wěn)健水平，但距國(guó)際活躍銀行12％的資本金充足率還有差距。

2．不良貸款依然存在

雖然不良貸款的比重，2008年相比較2007、2006年下降了很多，但是它的存在依然，這在很大程度上消耗了銀行資本，造成銀行資本結(jié)構(gòu)的不合理。

三、優(yōu)化我國(guó)上市商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的對(duì)策及建議

通過(guò)對(duì)我國(guó)上市商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀的分析，可以發(fā)現(xiàn)資本金不足和不良貸款率高已成為制約我國(guó)上市商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙。針對(duì)此類缺陷，提出以下幾點(diǎn)意見(jiàn)：

(一)拓寬資本金補(bǔ)充渠道

一般意義上講，銀行補(bǔ)充資本金的渠道有三個(gè)途徑：一是利潤(rùn)留成，依靠自身的積累；二是通過(guò)資本金市場(chǎng)來(lái)補(bǔ)充資本金，發(fā)行股票或債券融資；三是私募擴(kuò)股，通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者或原有股東增加投資來(lái)達(dá)到增加資本金的目的。上市銀行除了一般商業(yè)銀行資本金的補(bǔ)充渠道外，應(yīng)充分利用上市這一籌資的渠道，可以采用發(fā)行股票等方式，并且嚴(yán)密控制這種方式運(yùn)用中可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。

(二)降低不良貸款的比率

提高資產(chǎn)的質(zhì)量，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例，可以通過(guò)以下途徑：

1．調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)布局

調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)布局，可以從兩方面來(lái)人手：第一，控制貸款的增長(zhǎng)速度；第二，擴(kuò)大資產(chǎn)證券化的份額。

2．降低不良資產(chǎn)的比例

要實(shí)現(xiàn)這一方案，需要從兩個(gè)方面努力：第一，減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的份額，例如，可以采用出售高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的方法，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去；第二，提高發(fā)放貸款的質(zhì)量，不能單純強(qiáng)調(diào)數(shù)量，應(yīng)從源頭上控制貸款質(zhì)量，例如，了解貸款客戶的資信、貸款的投向等等。

(三)加強(qiáng)監(jiān)管力度