資金集中管理論文精選(九篇)

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第1篇：資金集中管理論文范文

資金是企業(yè)運(yùn)營的血液，資金集中管理是企業(yè)財務(wù)集約化管理的重要部分。同時財務(wù)管理中的資金管理是直接影響企業(yè)的內(nèi)部控制管理和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定的關(guān)鍵所在。所以說當(dāng)前只有根據(jù)企業(yè)的未來發(fā)展戰(zhàn)略，制定合理的資金集中管理方式，才能發(fā)揮財務(wù)集約化模式的真正內(nèi)涵和優(yōu)勢。資金集中管理還要依托于一些經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，如委托理論、交易成本理論和內(nèi)部資本市場理論。

一、財務(wù)集約化模式中資金集中管理的優(yōu)勢

（一）財務(wù)集約化模式中資金集中管理使資金規(guī)模效益達(dá)到最優(yōu)化

企業(yè)項目的開展取決于企業(yè)資金的安全性，同時企業(yè)財務(wù)管理取決企業(yè)的投融資渠道和能力。當(dāng)前企業(yè)財務(wù)集約化模式中資金集中管理主要是依托于銀行管理，實現(xiàn)企業(yè)資金的回籠控制，實現(xiàn)項目管理、內(nèi)部控制管理、投融資計劃的資金同一進(jìn)出，保證資金的正常運(yùn)行，也使得企業(yè)資金能夠形成規(guī)?；?，產(chǎn)生規(guī)模效益，最終協(xié)調(diào)資金規(guī)模形成創(chuàng)造最優(yōu)化的效益收入。同時財務(wù)管理下的資金集中化管理使企業(yè)能夠形成定期的銀行賬戶查詢，實現(xiàn)資金流通的電子化遠(yuǎn)程操控管理，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中的壞賬和假賬。

（二）財務(wù)集約化模式中資金集中管理減少企業(yè)不必要的資金成本

由于當(dāng)前企業(yè)的資金支出主要由項目資金和內(nèi)部資金構(gòu)成，相應(yīng)地要求企業(yè)資金歸集也實現(xiàn)項目資金歸集和內(nèi)部管理資金歸集。在企業(yè)經(jīng)營管理中，明確的資金歸集方式能夠?qū)崿F(xiàn)每筆資金流通去向的清晰性，從而保證資金使用的有效性，同時對于項目資金所產(chǎn)生的收益進(jìn)行比較分析，確定企業(yè)各個項目發(fā)展的必要性和可行性，從而減少企業(yè)對沒有收益的項目進(jìn)行資金投入，減少企業(yè)不必要的資金投入，提高資金集中管理的積極作用[1]。

二、財務(wù)集約化模式中資金集中管理的困難

（一）財務(wù)集約化模式中資金集中管理信息技術(shù)支持不足

當(dāng)前企業(yè)的財務(wù)集約化模式主要依托于大數(shù)據(jù)技術(shù)對于各項企業(yè)財務(wù)信息的收集和分析，但影響資金集中管理的企業(yè)內(nèi)部管理信息相關(guān)數(shù)據(jù)收集難度較大。另外企業(yè)財務(wù)集約化全面、系統(tǒng)的信息平臺主要就是依靠信息數(shù)據(jù)構(gòu)建起來。信息技術(shù)的不足容易導(dǎo)致資金集中管理中較難實現(xiàn)資金的統(tǒng)一調(diào)度、撥備，同時影響數(shù)據(jù)產(chǎn)生和傳輸，影響資金管理的集中性特點(diǎn)[2]。

（二）財務(wù)集約化模式中資金集中管理的管理體制落后

財務(wù)集約化模式并不是企業(yè)經(jīng)營先天擁有的管理體制，而是在后天經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展中不斷優(yōu)化創(chuàng)新得來的。因而當(dāng)前企業(yè)財務(wù)集約化模式中關(guān)于資金管理的相關(guān)體制制度延續(xù)了歷史有關(guān)管理經(jīng)驗，一定程度上具有落后性，如資金預(yù)算管理采用的是傳統(tǒng)的預(yù)算方式，而資金預(yù)算的規(guī)劃和設(shè)計的項目具有繁復(fù)性特點(diǎn)，項目管理需求和內(nèi)部管理的資金預(yù)算往往交互疊加，導(dǎo)致資金預(yù)算結(jié)果混亂，實際操作效果較差。

（三）財務(wù)集約化模式中資金集中管理資金風(fēng)險管理機(jī)制不健全

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，金融危機(jī)所影響的范圍越來越大，資金集中管理會增強(qiáng)資金風(fēng)險應(yīng)對能力，但同時由于資金集中，規(guī)模較大，系統(tǒng)風(fēng)險會較為集中。同時，資金信息安全也是影響資金風(fēng)險的重要內(nèi)容。一般而言，當(dāng)前主要的資金集中管理模式中缺少對資金信息安全和資金系統(tǒng)安全的風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對機(jī)制，未能有效的應(yīng)對資金和信息安全的挑戰(zhàn) [3]。

三、財務(wù)集約化模式中資金集中管理的優(yōu)化措施

針對于上述提到的關(guān)于財務(wù)集約化模式中資金集中管理的問題，可以采取以下優(yōu)化措施[4]：

（一）持續(xù)提高企業(yè)財務(wù)信息技術(shù)水平

加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)信息技術(shù)水平，不僅僅要求加強(qiáng)對大數(shù)據(jù)技術(shù)的創(chuàng)新使用，還要求對企業(yè)整體的信息技術(shù)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實現(xiàn)各個相關(guān)信息的銜接和共享。同時要求在信息技術(shù)水平的支持下優(yōu)化創(chuàng)新信息系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)企業(yè)各個環(huán)節(jié)資金財務(wù)信息的統(tǒng)一對接，加強(qiáng)企業(yè)對資金管理的及時把握。

（二）創(chuàng)新優(yōu)化資金預(yù)算體制

資金預(yù)算涉及到企業(yè)項目資金、內(nèi)部管理資金等建設(shè)運(yùn)營資金，是企業(yè)財務(wù)集約化模式中和日常經(jīng)營活動的重要內(nèi)容。因此要明確各個項目各個生產(chǎn)、投資環(huán)節(jié)的資金預(yù)算指標(biāo)，提高資金預(yù)算的條理性；或要求資金預(yù)算具有完整的組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，能夠采取合理的預(yù)算程序和預(yù)算方式，加強(qiáng)不同項目之間資金預(yù)算的協(xié)同管理，最終建立資金預(yù)算評價體系，提高企業(yè)資金預(yù)算的有效性和實用性。

（三）完善資金風(fēng)險管理機(jī)制

風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中必不可避的現(xiàn)象，關(guān)鍵在于采取合理方式予以應(yīng)對。建立完善資金風(fēng)險管理機(jī)制，加強(qiáng)對資金風(fēng)險的預(yù)警能力，通過企業(yè)資金發(fā)展規(guī)律，建立一個資金風(fēng)險管理體制，有效構(gòu)建指標(biāo)因子，賦予指標(biāo)權(quán)重，通過指標(biāo)變化進(jìn)行資金風(fēng)險識別，合理評價風(fēng)險等級，并提出相對應(yīng)的管理措施。另外要實現(xiàn)資金風(fēng)險管理體系和信息技術(shù)平臺的有機(jī)結(jié)合，實現(xiàn)電子信息化的風(fēng)險管控，通過資金數(shù)據(jù)的動態(tài)變化，進(jìn)行資金風(fēng)險的事中控制。

第2篇：資金集中管理論文范文

論文關(guān)鍵詞：實驗教學(xué)，教學(xué)質(zhì)量，內(nèi)涵建設(shè)

 

實驗教學(xué)是高等學(xué)校教學(xué)的一個主要環(huán)節(jié)。實驗教學(xué)的條件及其利用、實驗教學(xué)水平、實驗室開放及其效果等各方面都會影響高校教學(xué)質(zhì)量。實驗教學(xué)質(zhì)量的提高受多方面因素的影響，其內(nèi)因是學(xué)生本身的學(xué)習(xí)積極性，外因是實驗教學(xué)體系、實驗教學(xué)環(huán)境和實驗教學(xué)隊伍的建設(shè)。實驗教學(xué)管理體系對內(nèi)因和外因都有著促進(jìn)作用，與實驗教學(xué)質(zhì)量的提高有密切的關(guān)系。近年來，我院注重內(nèi)涵建設(shè)，在各方面努力提升學(xué)校實力，實驗中心作為學(xué)校的實驗教學(xué)管理部門，同樣加快了建設(shè)步伐?？梢哉f，近五年是我院在實驗室建設(shè)與管理方面取得成績最多，投入最大最集中，見效最快的五年，為學(xué)院的升本工作做出了貢獻(xiàn)，為實現(xiàn)人才培養(yǎng)目標(biāo)作出了貢獻(xiàn)。在實驗室建設(shè)方面，我們本著“厚德求是，敢為人先”的精神，以升本工作為契機(jī)，積極加強(qiáng)內(nèi)涵建設(shè)，加大對實驗室建設(shè)的投入，加強(qiáng)實驗教學(xué)條件建設(shè)，積極進(jìn)行教學(xué)改革，有效地促進(jìn)了實驗教學(xué)質(zhì)量的提高，促進(jìn)了學(xué)校教育教學(xué)質(zhì)量的全面提升。

一、重視實驗教學(xué)，加強(qiáng)實驗室建設(shè)

（一）更新教育理念，充分認(rèn)識實驗教學(xué)工作的重要性

21世紀(jì)綜合國力的競爭,歸根結(jié)底是人才的競爭，而對于具有競爭力人才的培養(yǎng)則取決于高等教育的質(zhì)量。實驗教學(xué)環(huán)節(jié)在對學(xué)生科學(xué)思維能力、實踐探索能力、創(chuàng)新能力及綜合素質(zhì)的培養(yǎng)中起著不可替代的作用。要提高教學(xué)質(zhì)量，就必須更新教育理念從思想上提高對實驗室工作重要性的認(rèn)識教育管理論文，樹立實驗育人觀念，努力深化實驗教學(xué)改革。我院領(lǐng)導(dǎo)高瞻遠(yuǎn)矚，看到像我們這樣的應(yīng)用型學(xué)院要想生存下去并具有旺盛生命力必須具備的條件之一是學(xué)生實踐操作能力的培養(yǎng)，高度重視實驗室建設(shè)是實驗教學(xué)提升的前提條件。學(xué)校發(fā)動教師、實驗技術(shù)和管理人員，認(rèn)真學(xué)習(xí)教育部有關(guān)文件，提高對實驗教學(xué)重要性的認(rèn)識，按照優(yōu)質(zhì)本科院校指標(biāo)要求，分階段落實各項實驗室建設(shè)任務(wù),逐年擴(kuò)大實驗用房,加大實驗室建設(shè)經(jīng)費(fèi)投入，增加儀器設(shè)備,使實驗室建設(shè)上了一個新臺階，在全校形成人人為實驗室建設(shè)添磚加瓦的良好氛圍，為提高實驗教學(xué)質(zhì)量創(chuàng)造了良好的條件。

（二）加快實驗室建設(shè)步伐，滿足教學(xué)需要

提高實驗教學(xué)質(zhì)量，必須要有一定的基礎(chǔ)條件作保障建設(shè)實驗室資金保證是關(guān)鍵。實驗中心充分利用中央與地方共建實驗資金，增添了大量的實驗教學(xué)儀器設(shè)備，實驗室利用率是證明實驗室建設(shè)是否具有可用性的重要指標(biāo)，在2009-2010年第一學(xué)期，我校共完成學(xué)生實驗教學(xué)數(shù)近50萬人時，利用率達(dá)到80%以上，師生普遍反映良好論文提綱格式。在實驗室建設(shè)中，學(xué)校始終把實驗室的建設(shè)作為本科教學(xué)條件建設(shè)的重點(diǎn)，加大建設(shè)力度，滿足教學(xué)需要，促進(jìn)實驗室整體條件的改善和教學(xué)水平的提高，2006-2010年共投入了3000萬元資金。經(jīng)過五年建設(shè)，現(xiàn)有實驗綜合樓一座，使用面積近3萬平方米，基礎(chǔ)實驗室14個，專業(yè)基礎(chǔ)實驗室10個，金融類特色實驗室6個，全部按照實際應(yīng)用環(huán)境建設(shè)使用，這30個實驗室2300個計算機(jī)終端可以同時為教學(xué)服務(wù)，起到規(guī)模效益作用；教學(xué)軟件20個，其中會計軟件、數(shù)學(xué)建模、國際貿(mào)易等目前較先進(jìn)的教學(xué)軟件得到了充分利用，為培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新能力、提高學(xué)生綜合素質(zhì)提供了物質(zhì)基礎(chǔ)。

（三）進(jìn)行管理體制改革，提高實驗室建設(shè)效益

高校實驗室管理體制中存在的主要問題是實驗室資源不能充分發(fā)揮作用，共享程度低。不少高校分為多個校區(qū)辦學(xué)，教學(xué)資源緊張，存在重復(fù)建設(shè)，使用單一的情況。在實驗室建設(shè)與管理方面存在著許多先天不足，影響了實驗室建設(shè)效益的整體發(fā)揮。在實驗室建設(shè)中，應(yīng)樹立“水平、效益”理念，突出以大開間、平臺式、功能化的形式，改變以往實驗室小且分散建設(shè)的舊模式。2006年我校將分布各系的實驗室集中管理，成立實驗中心，統(tǒng)一調(diào)配資源，優(yōu)勢互補(bǔ)，協(xié)調(diào)處理教學(xué)過程中出現(xiàn)的軟硬件問題，提高了工作效率。對相關(guān)的實驗器材統(tǒng)一管理，大大改善了原有的機(jī)器利用率的弊端。改革管理體制，創(chuàng)新運(yùn)行機(jī)制，節(jié)省投資成本，提高儀器設(shè)備使用率。我校從實驗室管理體制改革入手，按照“資源共享,避免重復(fù)建設(shè)”的原則教育管理論文，注意按功能設(shè)置實驗室，取得了良好成績。五年的實踐證明，統(tǒng)一建設(shè)，統(tǒng)一管理利大于弊，實現(xiàn)了資源的有效使用，有問題可以內(nèi)部協(xié)調(diào)解決，保證了教學(xué)順利進(jìn)行，同時，教學(xué)專業(yè)人員可以集中精力搞教學(xué)科研，日常繁雜事務(wù)將由實驗中心協(xié)調(diào)處理，保證系部領(lǐng)導(dǎo)將注意力集中到教學(xué)工作中，逐步形成了實驗中心按照系里的要求建設(shè)、管理、維護(hù)實驗室，搞好綜和服務(wù)；各系充分利用，不斷提高使用要求，促進(jìn)實驗室建設(shè)與管理的科學(xué)與規(guī)范的局面，取得了顯著成效。

（四）轉(zhuǎn)變觀念，重視實驗隊伍建設(shè)

實驗室建設(shè)與管理的核心是實驗隊伍的建設(shè)與管理，建設(shè)一支素質(zhì)優(yōu)良、結(jié)構(gòu)合理、相對穩(wěn)定、水平較高的實驗隊伍是搞好實驗室工作的關(guān)鍵。首先要轉(zhuǎn)變觀念，確立實驗隊伍是高校人才隊伍中重要方面軍的思想，解決好實驗隊伍建設(shè)中人才缺乏和人才浪費(fèi)并存的現(xiàn)象。實驗教學(xué)人員是教師隊伍的一部分。其次應(yīng)當(dāng)堅持實驗教學(xué)與理論教學(xué)互通，由高水平教師參與實驗教學(xué)活動，注意開展實驗教學(xué)研究。提高實驗教學(xué)人員的學(xué)術(shù)水平，積極進(jìn)行實驗教學(xué)改革。我校通過實行“公開選拔，競聘上崗”及“按需設(shè)崗，按崗定薪”的制度，積極穩(wěn)妥的引進(jìn)人才，加強(qiáng)了實驗隊伍建設(shè)。理論課教師積極參與實驗教學(xué)。要求實驗人員樹立為人才培養(yǎng)服務(wù)的意識，積極做好實驗教學(xué)改革和實驗室建設(shè)工作。組織實驗室相關(guān)人員到其他高校學(xué)習(xí)考察，同時鼓勵實驗人員在職繼續(xù)學(xué)習(xí)，通過各種形式的培訓(xùn)，提高自己的學(xué)歷層次、實驗技能和管理水平。實驗人員的職稱、待遇及發(fā)展?jié)摿κ沁@支隊伍得以發(fā)展的重要方面，對此，學(xué)校高度重視，形成了相對穩(wěn)定、技術(shù)水平較高、服務(wù)意識較強(qiáng)的實驗隊伍，有效促進(jìn)實驗室的管理與應(yīng)用。

二、改革實驗內(nèi)容,提高實驗教學(xué)水平

（一）構(gòu)建實驗教學(xué)平臺，完善實驗教學(xué)體系

實驗教學(xué)要“注意內(nèi)容更新，體系設(shè)計科學(xué)合理，符合培養(yǎng)目標(biāo)要求”。要建立由實驗教學(xué)大綱、實驗項目、教學(xué)方法到考核方式等內(nèi)容組成的實驗教學(xué)新體系。強(qiáng)化學(xué)生的素質(zhì)教育和個性化教育,形成一種系統(tǒng)傳授與創(chuàng)新培養(yǎng)相結(jié)合、教學(xué)與科研相結(jié)合、教師與學(xué)生相結(jié)合、課內(nèi)與課外相結(jié)合協(xié)調(diào)發(fā)展的實驗教學(xué)新局面。

我校實驗中心針對基礎(chǔ)層搭建公共基礎(chǔ)課實驗教學(xué)平臺，對校內(nèi)所有學(xué)生進(jìn)行基礎(chǔ)實驗?zāi)芰Φ挠?xùn)練。針對學(xué)科大類及專業(yè)基礎(chǔ)層設(shè)立專業(yè)基礎(chǔ)課教學(xué)平臺，對不同專業(yè)學(xué)生進(jìn)行不同的實驗培訓(xùn)，對其相關(guān)專業(yè)的創(chuàng)新能力進(jìn)行系統(tǒng)培養(yǎng)。學(xué)校根據(jù)培養(yǎng)方案中的實驗教學(xué)計劃要求，在精簡理論課學(xué)時的同時，適當(dāng)增加實驗課學(xué)時，積極推進(jìn)實驗教學(xué)體系的建設(shè)。如會計電算化課程，從第一節(jié)課即在實驗室充分利用仿真軟件進(jìn)行教學(xué)，使學(xué)生畢業(yè)就可以立即上崗作業(yè)，取得了良好效果論文提綱格式。

（二）改革實驗教學(xué)內(nèi)容，重視實驗教學(xué)研究

隨著高等學(xué)校實驗教學(xué)改革的深入，已從過去把實驗當(dāng)作驗證理論、加深對理論的理解,過渡到了把實驗作為學(xué)生學(xué)習(xí)新知識、培養(yǎng)創(chuàng)新能力的手段。深化實驗教學(xué)改革，目的就是要增強(qiáng)學(xué)生的動手能力，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識。作為財經(jīng)類院校，我校采取的做法是：1、廣泛開展了“五能三好”技能訓(xùn)練活動，學(xué)生五筆字型打字能力、小鍵盤輸入能力、微機(jī)應(yīng)用能力、點(diǎn)鈔能力等適應(yīng)第一線工作需要的基本技能有了較大提高。每年的4、5月份大學(xué)生科技文化活動節(jié)舉辦期間教育管理論文，各實驗室除保證正常教學(xué)外，業(yè)余時間全部被學(xué)生利用進(jìn)行五項技能的培訓(xùn)、競賽等活動。2、建立各專業(yè)的特色實驗室。如：證券模擬實驗室、金融會計實驗室、營銷技能實驗室、營銷沙盤實驗室、數(shù)字銀行實驗室、國際信貸等等。各實驗室充分模擬各專業(yè)真實情況，為學(xué)生學(xué)習(xí)、實踐提供優(yōu)良環(huán)境，鍛煉專業(yè)技能，為畢業(yè)上崗盡快進(jìn)入角色打下堅實基礎(chǔ)。3、更新實驗手段，應(yīng)用多媒體課件進(jìn)行實驗預(yù)習(xí)或仿真實驗，提高實驗課效率；

（三）　創(chuàng)造條件，使學(xué)生參加實驗活動并取得良好效果

實驗室是培養(yǎng)學(xué)生動手能力和創(chuàng)新意識的最好場所。為加強(qiáng)實驗教學(xué)環(huán)節(jié),對專業(yè)基礎(chǔ)主干課程的實驗計劃進(jìn)行了調(diào)整,單獨(dú)設(shè)置實驗課。增加專業(yè)課中實驗的比重，開設(shè)專業(yè)的綜合實驗課。由教師結(jié)合自己的科研工作指導(dǎo)學(xué)生實驗。通過此舉，學(xué)生實驗操作的動手機(jī)會明顯得到增加，在近幾年全國及省里舉行的各項比賽中取得優(yōu)異成績：2006年世華財訊全國投資證券競賽二等獎，2007年第一屆“用友杯”全國大學(xué)生ERP技能大賽（高職高專組）省級團(tuán)體一等獎、二等獎、三等獎，2007年第一屆“用友杯”全國大學(xué)生ERP技能比賽一等獎、優(yōu)勝獎，2008年第二屆“用友杯”全國大學(xué)生管理信息化應(yīng)用技能與創(chuàng)業(yè)大賽一等獎、特別獎，2010年第二屆“中華會計網(wǎng)校杯”全國財會實務(wù)大賽東北區(qū)域決賽團(tuán)體第三名，2007年第三屆用友杯全國大學(xué)生沙盤對抗賽總決賽一等獎，2008年第四屆用友杯全國大學(xué)生創(chuàng)業(yè)設(shè)計暨沙盤模擬經(jīng)營大賽全國總決賽季軍，2010年全國商科院校市場調(diào)查分析技能大賽參賽三等獎，2010年第六屆“用友杯”大學(xué)生創(chuàng)業(yè)設(shè)計暨沙盤模擬經(jīng)營大賽國家級優(yōu)勝獎，2009年全國大學(xué)生數(shù)學(xué)建模競賽全國二等獎9人，2010年全國大學(xué)生數(shù)學(xué)建模競賽全國二等獎12人。

（四）校企聯(lián)合，資源共享

學(xué)校提供實驗設(shè)備，企業(yè)提供研發(fā)人員和資金，學(xué)校教師參與研發(fā)，研究開發(fā)企業(yè)管理軟件及教學(xué)管理軟件。

三、結(jié)束語

發(fā)展是硬道理，創(chuàng)新是永恒的主題，在提高實驗教學(xué)質(zhì)量的過程中，我們要以發(fā)展的眼光看待改革，只有在實驗教學(xué)改革中實現(xiàn)真正的創(chuàng)新，實驗教學(xué)水平和質(zhì)量才會有所提高,才能逐步實現(xiàn)創(chuàng)新型人才培養(yǎng)。

參考文獻(xiàn):

[1]潘泰萍.人力資源管理專業(yè)創(chuàng)新型實驗教學(xué)體系下的實驗室管理問題[J]. 科技情報開發(fā)與經(jīng)濟(jì)，2010.(3)。

[2]蔡國民.推進(jìn)實驗室教學(xué)改革,培養(yǎng)高素質(zhì)人才[J]. 科技信息，2009.(4)。

[3]蔡熾,蔡炳新等.以培養(yǎng)創(chuàng)新型人才為宗旨，全面提升國家級實驗教學(xué)示范中心建設(shè)水平[J]. 實驗技術(shù)與管理, 2008.(2)。

[4]張文桂.實驗室管理工作的實踐與體會[J].實驗技術(shù)與管理, 2007.(3)。

第3篇：資金集中管理論文范文

一、企業(yè)管理在企業(yè)文化建設(shè)中的位置

國內(nèi)外專家對企業(yè)文化所涵蓋的內(nèi)容與范圍，有著不同的研究成果與表述，而較有共識的是：企業(yè)文化應(yīng)包括企業(yè)的精神文化、制度文化、行為文化、物質(zhì)文化等。這就清晰地確認(rèn)企業(yè)文化并不是作為精神、意識的虛無形態(tài)而獨(dú)立存在，而是可以滲透在企業(yè)的運(yùn)行過程、經(jīng)營過程、管理過程以至產(chǎn)生物質(zhì)成果過程當(dāng)中。其中制度文化與企業(yè)的主體經(jīng)營理念關(guān)系非常密切，在企業(yè)文化中占據(jù)非常大的分量，處于十分重要的位置。進(jìn)行企業(yè)文化建設(shè)，必須抓住與企業(yè)管理緊密結(jié)合這個重點(diǎn)。只有實現(xiàn)文化與管理的緊密結(jié)合，企業(yè)文化建設(shè)才能走出只做表面文章、空提概念口號、滿足表層“效果”的誤區(qū)，而扎根于企業(yè)管理的沃土之中，突顯其生命力。

經(jīng)營一個企業(yè)，一是靠人才，一是靠管理，管理已成為生產(chǎn)力發(fā)展的重要因素之一。一個成功的企業(yè)，必然有一套的完善的管理體制、科學(xué)的管理制度、先進(jìn)的管理理念。如果說，企業(yè)的體制、制度是企業(yè)經(jīng)營管理的主體手段，有著非常重要的作用，處在非常重要的位置，那么，提煉先進(jìn)的管理理念，培育良好的管理行為，就成為企業(yè)文化建設(shè)的重要任務(wù)，這就決定企業(yè)文化與企業(yè)管理必須“結(jié)緣”，才能使企業(yè)在管理進(jìn)入一個嶄新的境界中實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

二、企業(yè)管理與企業(yè)文化的功能及關(guān)系

企業(yè)管理是企業(yè)生存與發(fā)展的“法治手段”，企業(yè)管理的運(yùn)行是以企業(yè)的一系列制度、規(guī)則、章程的有效執(zhí)行來維持的，具有顯性、剛性的形態(tài)特點(diǎn)，員工一旦進(jìn)入企業(yè)，就必須認(rèn)真執(zhí)行維護(hù)企業(yè)正常運(yùn)行的管理制度，沒有可執(zhí)行，可不執(zhí)行的選擇。而企業(yè)文化是企業(yè)倡導(dǎo)的“道德規(guī)范”，企業(yè)文化的確立是以企業(yè)的價值觀、經(jīng)營理念的培養(yǎng)和有效踐行來實現(xiàn)的，具有隱性、柔性的形態(tài)特點(diǎn)，員工在企業(yè)中有認(rèn)同或不認(rèn)同，或逐步認(rèn)同、或認(rèn)同另一種理念的選擇。企業(yè)的經(jīng)營決策者要善于提煉、倡導(dǎo)、培育有本企業(yè)特色、對企業(yè)經(jīng)營、管理、發(fā)展有激勵、導(dǎo)向、促進(jìn)作用的企業(yè)文化，滲透到企業(yè)管理中，與管理制度深度融合，并讓員工感受到這種融合，對形成嚴(yán)謹(jǐn)而和諧的管理氛圍、嚴(yán)密而高效的管理效果，推動企業(yè)發(fā)展、使員工受惠所帶來的好處，從而在嚴(yán)格中感覺寬松，在壓力中感覺自如，再鞭策中感覺激勵，使企業(yè)文化在企業(yè)管理中產(chǎn)生劑、粘合劑、催化劑的作用，使員工既有制度化的規(guī)范，又有價值觀的導(dǎo)向，顯性與隱性相融，剛性約束與柔性導(dǎo)向優(yōu)勢互補(bǔ)，實現(xiàn)“剛?cè)岵⑴e”。這也是企業(yè)思想政治工作追求的一種目標(biāo)，企業(yè)文化建設(shè)也因此發(fā)揮了創(chuàng)新企業(yè)思想政治工作有效載體的作用。

公司在兩年的企業(yè)文化建設(shè)中，緊緊抓住企業(yè)文化與企業(yè)管理的結(jié)合，為企業(yè)管理提煉出管理理念，讓員工所認(rèn)知、認(rèn)同、接受，員工對企業(yè)管理制度的執(zhí)行，從“要我執(zhí)行”變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行”，從“刻板執(zhí)行”變?yōu)椤皠?chuàng)新執(zhí)行”，實現(xiàn)了公司管理的高效、優(yōu)質(zhì)運(yùn)行，公司管理水平也由此提高。

三、企業(yè)管理導(dǎo)入企業(yè)文化的運(yùn)行方式

企業(yè)管理由整體管理和分項管理組成，分項管理是整體管理的基礎(chǔ)，整體管理是分項管理的統(tǒng)領(lǐng)。企業(yè)管理導(dǎo)入企業(yè)文化分為整體導(dǎo)入和分項導(dǎo)入。

關(guān)于整體導(dǎo)入。*年初，在公司的年度行政工作報告中，把“大力加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)”作為公司的首要任務(wù)，提出了“誠信、和諧、關(guān)注業(yè)主、關(guān)心員工”的經(jīng)營管理理念，強(qiáng)調(diào)企業(yè)文化建設(shè)的目的就是要讓全體員工達(dá)成理念的共識和價值觀的認(rèn)同，最終融合為全體員工的默契、習(xí)慣和氛圍，從而使企業(yè)內(nèi)部環(huán)境更加和諧，管理更加順暢，內(nèi)耗大大減少，工作效率大大提高。這種企業(yè)文化理念的培養(yǎng)和形成，為公司同時進(jìn)行的業(yè)務(wù)流程再造提供了精神動力和理念支撐。公司把主體理念導(dǎo)入公司整體管理模式的調(diào)整和優(yōu)化（即業(yè)務(wù)流程再造）當(dāng)中，企業(yè)文化成了業(yè)務(wù)流程再造獲得成功的基本保證。流程再造以前瞻性的眼光對公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行一定程度的超前設(shè)計，這本身就是提出了一種文化，新理念的要求；也就是說，沒有新文化、新理念的支持，流程再造就會遇到不可克服的障礙，而公司的每一流程又反映了企業(yè)文化的特征，深受企業(yè)文化的影響，理順了公司的管理流程，就是完善了公司的制度文化。

關(guān)于分項導(dǎo)入。更好地詮釋“誠信、和諧、關(guān)注業(yè)主、關(guān)心員工”：對市場，誠實守信是我們的第一承諾；對企業(yè)，和諧協(xié)調(diào)是我們追求的環(huán)境氛圍；在市場，顧客是我們第一關(guān)注的焦點(diǎn)；在企業(yè)，員工是我們第一關(guān)心的對象。把這個主體理念貫穿于公司經(jīng)營管理過程當(dāng)中，在這一經(jīng)營管理理念的引導(dǎo)下，按市場營銷、生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、安全管理、人力資源管理、科技管理、品牌管理以及對業(yè)主的回訪服務(wù)等分解出具體的工作理念和工作模式，為公司各項業(yè)務(wù)的有效運(yùn)行提供了導(dǎo)向作用。

工作理念作為管理思想境界，具有引領(lǐng)作用和目標(biāo)性的特點(diǎn)；工作模式作為管理行為習(xí)慣，是優(yōu)化了的流程和手段。前者引導(dǎo)后者，后者實現(xiàn)前者。對每項管理提出工作理念與工作模式，有利于引導(dǎo)員工培育、形成并規(guī)范有本業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)特點(diǎn)的精神動力指引與工作行為準(zhǔn)則，激發(fā)員工提高本業(yè)務(wù)系統(tǒng)的管理層次，打造管理工作品牌。

在項目管理上，導(dǎo)入了“用精品回報業(yè)主，靠誠信鏈接市場；用管理提高效益，靠團(tuán)隊實現(xiàn)目標(biāo)”的項目管理理念。引導(dǎo)員工認(rèn)識項目管理是公司一切工作的核心，是對外展示形象的窗口，建設(shè)優(yōu)秀的企業(yè)文化離不開建設(shè)優(yōu)秀的項目文化，以優(yōu)秀的項目文化激勵員工為實現(xiàn)項目和公司的目標(biāo)而共同努力。

在局提出推進(jìn)“三大文化”（項目文化、安全文化、廉潔文化）建設(shè)后，公司對“三項文化”建設(shè)的目標(biāo)、措施、任務(wù)作了系統(tǒng)的分解，使項目部及員工知道“三項文化”是什么、有什么、做什么，切實將局提出的項目文化、安全文化、廉潔文化融入到項目管理、安全管理和廉政建設(shè)中。

四、企業(yè)管理導(dǎo)入企業(yè)文化的具體成果

在業(yè)務(wù)流程再造中，公司按業(yè)務(wù)分類和參照國際工程公司部門設(shè)置模式調(diào)整組織機(jī)構(gòu)，為公司按照現(xiàn)代施工企業(yè)的特性和適應(yīng)市場運(yùn)作的需要建立管理體系，提供了保證。同時，公司編制出版一系列的業(yè)務(wù)管理程序，把公司的各項業(yè)務(wù)納入程序管理，使公司的經(jīng)濟(jì)活動按規(guī)則運(yùn)行，并以此推動資源高效整合，顯性、剛性形態(tài)的企業(yè)管理體制、管理規(guī)范初步形成。公司按照將企業(yè)文化建設(shè)融入企業(yè)管理的工作思路，將隱性、柔性的形態(tài)的企業(yè)價值觀、經(jīng)營理念培育起來，促進(jìn)了現(xiàn)代管理理念和管理文化的形成，營造出和諧、順暢、高效的管理行為、管理習(xí)慣和管理氛圍，使業(yè)務(wù)流程再造“如虎添翼”，使管理流程的執(zhí)行“事半功倍”。企業(yè)管理導(dǎo)入企業(yè)文化催生了公司的制度文化，制度文化的生成又推進(jìn)了公司的現(xiàn)代管理。

在確定了各項業(yè)務(wù)管理的工作理念與工作模式后，各業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)提高了自身的工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了自身的工作目標(biāo)，并按局“爭港工第一，創(chuàng)建筑一流”和公司“建設(shè)水工工程施工一流企業(yè)”的發(fā)展目標(biāo)的要求，提出本業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)爭創(chuàng)同行一流管理水平。如：建設(shè)人力資源管理體系，使人才優(yōu)勢充分發(fā)揮；推行全面預(yù)算管理，實現(xiàn)項目成本過程可控，提高了盈利水平；材料、分包集中采購，確保了預(yù)期效益；資金集中管理，極大改善了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量；規(guī)范合同管理，規(guī)避了法律風(fēng)險；資源、信息共享，降低了成本、提高了效率；優(yōu)化船機(jī)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)了競爭實力；實施經(jīng)營策略和誠信履約，培育了主業(yè)地域市場和擴(kuò)大主業(yè)市場占有分額；實施科技戰(zhàn)略，打造了優(yōu)質(zhì)品牌等。業(yè)務(wù)流程的有序運(yùn)行使公司逐步實現(xiàn)按現(xiàn)代施工企業(yè)管理模式運(yùn)作。通過管理創(chuàng)新，使公司達(dá)到低消耗、高效益的目標(biāo)，加快了公司實現(xiàn)跨越式發(fā)展的步伐。

公司對業(yè)務(wù)流程再造工作進(jìn)行總結(jié)，形成了“高效整合資源優(yōu)化流程管理”的公司管理工作品牌，獲得“廣東省企業(yè)管理現(xiàn)代化優(yōu)秀成果一等獎”，正申報國家企業(yè)管理現(xiàn)代化成果。公司在施工企業(yè)管理雜志上發(fā)表的《資源整合推動持續(xù)快速發(fā)展》、《以文化力打造企業(yè)品牌》等文章，引起國內(nèi)多家管理科學(xué)研究機(jī)構(gòu)及論壇廣泛關(guān)注，被確定為征集、交流論文。公司《強(qiáng)化施工企業(yè)核心競爭能力的整合管理》、《建設(shè)人力資源管理體系，提升企業(yè)核心競爭力》的管理經(jīng)驗材料，在局*年度企業(yè)管理經(jīng)驗交流會上作了交流。公司選定采購管理、QS成本管理、人力資源管理等作為*年創(chuàng)管理工作品牌具體項目。公司召開了第三屆青年管理論文、技術(shù)論文交流會，相關(guān)部門、項目部撰寫了《采購業(yè)務(wù)中流程管理的瓶頸與展望》、《項目QS成本核算報表編制及成本管理工作》、《QS制度及其在“四航二”的應(yīng)用》、《項目的合同管理》、《創(chuàng)新安全理念全面提升項目部安全管理水平》、《7S架構(gòu)在施工項目管理中的應(yīng)用》等一批管理論文交流，獲得一批管理工作品牌成果。這些成果是各業(yè)務(wù)部門在管理工作導(dǎo)入文化理念，又以文化理念引領(lǐng)管理水平提升的總結(jié)。

第4篇：資金集中管理論文范文

【關(guān)鍵詞】連鎖超市    財務(wù)管理    資產(chǎn)配置     沃爾瑪。

超市作為一種商業(yè)形態(tài)自上個世紀(jì)在美國出現(xiàn)以來，有80余年的歷史。我國超市自上個世紀(jì)80年代以來，經(jīng)歷過不斷發(fā)展，逐漸發(fā)展成熟。近一二十年來，連鎖經(jīng)營形態(tài)又被引入到我國，連鎖業(yè)與超市的結(jié)合，使得連鎖超市在我國取得了迅速發(fā)展，從符合商業(yè)發(fā)展的需要，也大大滿足了人民群眾的生活便利需求。連鎖超市作為一種新的經(jīng)濟(jì)實體，對我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活質(zhì)量的改善作出了重要貢獻(xiàn)。為促進(jìn)我國連鎖超市的發(fā)展，加強(qiáng)財務(wù)管理與資產(chǎn)配置成為研究連鎖超市的發(fā)展?fàn)顩r的重要內(nèi)容。

一、連鎖超市經(jīng)營概述。

連鎖超市是經(jīng)營同一類別的商品的普通超市以統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)形式組合成的整體，它往往具有統(tǒng)一的外觀形象、經(jīng)營管理模式、規(guī)范的人事和內(nèi)部管理，以統(tǒng)一的形式使得多個超市經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)化和簡單化，以達(dá)到規(guī)模效應(yīng)。連鎖超市具有低價格、高周轉(zhuǎn)率、銷量大、顧客開放選購等結(jié)合連鎖業(yè)和傳統(tǒng)超市的特點(diǎn)，具有統(tǒng)一形象、采購、價格、管理、銷售、服務(wù)等優(yōu)勢。從經(jīng)營上來看，連鎖超市的資金、資產(chǎn)、物流、財務(wù)、人事、服務(wù)管理都要有較高的水平，缺一不可，只有在各方面都具備較高的水準(zhǔn)才能在連鎖超市行業(yè)中占有一席之地。當(dāng)前，我國國內(nèi)出現(xiàn)的連鎖超市主要有沃爾瑪、家樂福、好又多、大潤發(fā)等，其中沃爾瑪以其強(qiáng)大的規(guī)模和市場營運(yùn)能力在國內(nèi)有著十分重大的影響力。

二、連鎖超市的財務(wù)管理。

連鎖超市的財務(wù)管理是在連鎖超市整體的經(jīng)營目標(biāo)下，對投資、資本的籌集和營運(yùn)資金以及利潤的分配等方面的管理。財務(wù)管理在連鎖超市中占有十分重要的地位，尤其是在商品零售業(yè)的利潤率不斷降低的情況之下，財務(wù)管理在連鎖超市的發(fā)展過程中所占地位尤其重要。

1。

連鎖超市財務(wù)管理的重要性。財務(wù)管理作為一項反映超市各方面經(jīng)營狀況的晴雨表，不僅是一項專門性的工作，更是一項綜合管理工作，與超市經(jīng)營管理的其他各個方面緊密相連。財務(wù)管理成功與否在很大程度上決定著連鎖超市經(jīng)營狀況的好壞。良好的財務(wù)管理可以通過指導(dǎo)經(jīng)營，幫助連鎖超市追求和實現(xiàn)利潤的最大化；完善資本運(yùn)作，提高資金的利用率；加強(qiáng)日常經(jīng)營策略的監(jiān)管，及時掌握連鎖超市發(fā)展?fàn)顩r，迅速處理存在的問題，降低經(jīng)營風(fēng)險；還可以通過數(shù)據(jù)和指標(biāo)來促進(jìn)連鎖超市對其他方面的管理。因此，財務(wù)管理在連鎖超市的經(jīng)營管理中占有核心地位。沃爾瑪作為連鎖超市中的巨頭，其成功的秘訣之一就是對財務(wù)管理有著較為成熟的體系，在成本的控制和利潤的追求方面占有巨大的優(yōu)勢，以財務(wù)管理帶動了其他各個方面的管理，提高了其市場競爭力和占有率。

2。

連鎖超市的財務(wù)管理對策分析。連鎖超市財務(wù)管理的首要目標(biāo)是企業(yè)利潤的最大化，其主要內(nèi)容包括籌資管理、投資管理、營運(yùn)資金管理和利潤分配管理四個方面。當(dāng)前我國的連鎖超市財務(wù)管理存在的主要問題在于財務(wù)管理的重要地位沒有得到充分認(rèn)識，標(biāo)準(zhǔn)化程度較低，控制系統(tǒng)建設(shè)不完善等方面。針對存在的這些問題，連鎖超市必須采取有效的應(yīng)對措施，充分發(fā)揮財務(wù)管理在連鎖超市運(yùn)營中的重要作用。

沃爾瑪作為連鎖超市領(lǐng)域的巨頭，在財務(wù)管理方面有著許多值得我們借鑒學(xué)習(xí)的經(jīng)驗。沃爾瑪自1996年進(jìn)入我國以來，截止2010年1月，在內(nèi)地門店總計達(dá)到175家，它在中國取得的巨大成功與其成功的財務(wù)管理分不開。其成功之處主要表現(xiàn)在融資能力強(qiáng)，投資活動活躍，營業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，盈利能力、營運(yùn)能力和發(fā)展能力強(qiáng)勁，存貨周轉(zhuǎn)率的管理能力強(qiáng)等。

第一，建立和完善適合連鎖超市發(fā)展的財務(wù)控制系統(tǒng)。首先，實行全面預(yù)算管理，將連鎖超市的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)同各個門店的具體經(jīng)營狀況結(jié)合，將總的預(yù)算細(xì)分到各個具體的目標(biāo)，力圖通過預(yù)算的剛性促進(jìn)各個基層經(jīng)營實體的經(jīng)營活動的改善，提高連鎖超市的整體營運(yùn)能力。

實行全面預(yù)算還可以為連鎖超市進(jìn)行整體考核和經(jīng)營決策提供有力的依據(jù)。其次，加強(qiáng)連鎖超市的資金管理。連鎖超市的現(xiàn)金流量大，資金利用率高，因此資金管理是其財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。連鎖超市的資金管理要實行集中管理，實行信用結(jié)算，提高資金的運(yùn)營能力，建立統(tǒng)一的結(jié)算中心，加強(qiáng)對資金的監(jiān)控和統(tǒng)一管理。再次，要加強(qiáng)連鎖超市的存貨管理，從進(jìn)貨、儲存、退貨等環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的監(jiān)管控制。存貨是流動資產(chǎn)中的主要組成部分。連鎖超市的商品周轉(zhuǎn)快，銷量大，種類多，需要根據(jù)已經(jīng)建立的商品目錄進(jìn)行進(jìn)貨的決策和管理，同時對儲存的商品進(jìn)行合理分配，規(guī)范退貨程序，力圖實現(xiàn)存貨的最小化和商品的最快流通，提高經(jīng)營效率。最后，還要加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立一支過硬的財務(wù)管理隊伍，完善財務(wù)管理的制度。連鎖超市的統(tǒng)一性使得其可以設(shè)計出規(guī)范統(tǒng)一的財務(wù)管理流程，加強(qiáng)對財務(wù)管理人員的管理和職責(zé)權(quán)限的規(guī)范，建立起由人員管理控制、財務(wù)安全控制、審計控制和績效評估等機(jī)制在內(nèi)的內(nèi)部控制系統(tǒng)，提高財務(wù)管理的系統(tǒng)化和標(biāo)準(zhǔn)化。

第二，改善財務(wù)管理的客觀條件，建立起財務(wù)管理信息系統(tǒng)。連鎖超市作為一個擁有較多分支門店的經(jīng)濟(jì)實體，其財務(wù)管理設(shè)計的地域和分支機(jī)構(gòu)繁多，現(xiàn)代化的財務(wù)管理必須建立起與其組織結(jié)構(gòu)配套的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，實行財會的電算化和聯(lián)網(wǎng)管理，實現(xiàn)信息的互換和電子的審批監(jiān)管，以及及時收集財務(wù)信息并進(jìn)行財務(wù)分析的自動化和半自動化。

三、連鎖超市的資產(chǎn)配置。

資產(chǎn)配置的目的是讓連鎖超市的資產(chǎn)充分發(fā)揮其效率。資產(chǎn)配置幾乎涵蓋了整個供應(yīng)鏈，包括商品的采購數(shù)量與方式，倉庫的設(shè)置，商品的配送與運(yùn)輸，以及人員的配置等多個方面。沃爾瑪作為連鎖超市行業(yè)的巨頭，采用了高效率的供應(yīng)鏈。沃爾瑪在中國目前有近兩百家店，只設(shè)了深圳和天津一南一北兩個商品配送中心，采用集中配送的方式，有效控制了商品的采購、運(yùn)輸以及庫存成本，同時還有效控制供應(yīng)商交貨時間。配送中心在當(dāng)天讓商品配送到各個門店，在保證門店的貨源的同時還有效降低了庫存，節(jié)約了成本，提高了資產(chǎn)的利用效率。

從投資上來看，沃爾瑪?shù)馁Y金籌措能力強(qiáng)，通過采取持續(xù)巨額投資、階段性籌資、維持高杠桿水平和激進(jìn)的營運(yùn)資金政策，提高了其資產(chǎn)效率的充分發(fā)揮。

從沃爾瑪?shù)慕?jīng)驗來看，連鎖超市行業(yè)既要充分發(fā)揮其流動資金的作用，盡量減少其庫存，提高貨物的流通率，讓資產(chǎn)在流動中不斷升值；還要充分利用其固定資產(chǎn)進(jìn)行各種方式的籌資，增加投資，已取得規(guī)模效應(yīng)，保證連鎖超市的資產(chǎn)得到全方位的充分利用，以促進(jìn)連鎖超市的快速發(fā)展，提升其營運(yùn)能力，在市場中占據(jù)更大的份額。

綜上所述，我國連鎖超市在其發(fā)展過程中，應(yīng)該積極從財務(wù)管理與資產(chǎn)配置學(xué)習(xí)沃爾瑪?shù)南冗M(jìn)經(jīng)驗和現(xiàn)代化的理念，結(jié)合自身尋找出一種最有效的財務(wù)管理和資產(chǎn)配置的模式，壯大自身的力量，促進(jìn)自身營運(yùn)能力的提高，為我國連鎖超市行業(yè)的發(fā)展和企業(yè)自身利潤最大化的目標(biāo)作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

［1］趙國明，連鎖超市財務(wù)管理最優(yōu)配置研究，財會通訊，2011年23期；。

［2］陳興薔，連鎖超市集團(tuán)的資產(chǎn)與財務(wù)管理，上海商業(yè)，1995年02期；。

第5篇：資金集中管理論文范文

一、建立我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的框架分析

(一)我國現(xiàn)有金融監(jiān)管體系存在的制度缺陷

1．有效銀行監(jiān)管的基礎(chǔ)沒有建立起來，缺乏社會聯(lián)合防范機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)上級行對下級行缺乏科學(xué)有效的激勵和約束機(jī)制，導(dǎo)致下級行經(jīng)營者強(qiáng)化內(nèi)部控制的激勵不足。同時，作為商業(yè)銀行內(nèi)部控制重要內(nèi)容的稽核監(jiān)督體系隸屬于各級行經(jīng)營者，沒有有效獨(dú)立出來，其監(jiān)督職能也容易流于形式。由于法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度不健全，導(dǎo)致有效銀行監(jiān)管的基礎(chǔ)薄弱，中央銀行忙于外部監(jiān)管，其結(jié)果，往往是投入了很多人力和精力，但監(jiān)管效果不明顯。此外，社會信用秩序不健全，地方政府行政干預(yù)金融運(yùn)行的問題仍然存在，金融機(jī)構(gòu)惡性競爭多，規(guī)范化的金融互律機(jī)制不健全，一個地方政府關(guān)心和支持、強(qiáng)化行業(yè)自律和社會力量參與監(jiān)管的機(jī)制還沒有建立起來。

2．缺乏一整套系統(tǒng)性的風(fēng)險預(yù)警、處置、緩沖、補(bǔ)救機(jī)制。金融監(jiān)管沒有形成有效的金融風(fēng)險監(jiān)測、評價、預(yù)警和防范體系，缺乏早期預(yù)警和早期控制，監(jiān)管信息沒有有效利用，風(fēng)險防范工作忙于事后“救火”；在當(dāng)前機(jī)構(gòu)市場退出主要采取撤銷(關(guān)閉)和破產(chǎn)等方式的情況下，穩(wěn)定的市場退出和保障機(jī)制(包括存款保險制度和完善的破產(chǎn)關(guān)閉程序等)沒有建立起來，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)市場退出不得不由政府和中央銀行采取行政性的手段加以解決，國家財政和中央銀行為此投入了大量資金，同時，也帶來了一些不穩(wěn)定的因素?？傮w而言，系統(tǒng)化的事前預(yù)警、事中靈敏處置和緩沖化解、事后及時補(bǔ)救的風(fēng)險防范和控制機(jī)制沒有建立起來，不利于有效防范化解金融風(fēng)險。

3．基層中央銀行尚缺乏一套科學(xué)嚴(yán)密的監(jiān)管制度和監(jiān)管方法，監(jiān)管工作具有被動性，監(jiān)管權(quán)威有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。由于商業(yè)銀行報送數(shù)據(jù)可用性較差，中央銀行非現(xiàn)場監(jiān)管體系不能發(fā)揮應(yīng)有的作用，非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的現(xiàn)代監(jiān)管方法體系沒有建立起來。從現(xiàn)場監(jiān)管情況看，檢查走過場、應(yīng)付上級行任務(wù)、工作主動性差等現(xiàn)象仍然存在。同時，對監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的未達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和違規(guī)違章的機(jī)構(gòu)和人員，有的沒有依法嚴(yán)肅處理，監(jiān)管工作中有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象時有發(fā)生，降低了金融監(jiān)管的嚴(yán)肅性和中央銀行的監(jiān)管權(quán)威。

4．金融監(jiān)管存在分散性或孤立性問題，系統(tǒng)性和持續(xù)性監(jiān)管不到位。人民銀行金融監(jiān)管仍然是分層監(jiān)管，沒有實現(xiàn)按法人的集中監(jiān)管，無法全面系統(tǒng)掌握金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的整體情況；人民銀行內(nèi)部監(jiān)管職能分散，監(jiān)管工作孤立，各部門協(xié)調(diào)配合的合力監(jiān)管工作機(jī)制沒有建立起來。同時，監(jiān)管內(nèi)容不全面，監(jiān)管手段在許多方面仍然停留于手工操作，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)隨意，監(jiān)管操作規(guī)范化、法制化程度不夠，社會中介機(jī)構(gòu)參與監(jiān)管、并表監(jiān)管等持續(xù)性監(jiān)管手段沒有建立起來，缺乏靈敏、準(zhǔn)確、高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)，無法實現(xiàn)對金融機(jī)構(gòu)的全過程系統(tǒng)監(jiān)管。另外，分業(yè)監(jiān)管使各監(jiān)管機(jī)構(gòu)自成系統(tǒng)，缺乏配合，存在監(jiān)管工作漏洞，出現(xiàn)分業(yè)監(jiān)管與跨業(yè)違規(guī)經(jīng)營的矛盾。

5．金融監(jiān)管的核心仍然停留在合規(guī)性監(jiān)管。我國金融監(jiān)管仍然把重點(diǎn)放在機(jī)構(gòu)的審批和經(jīng)營的合規(guī)上，對金融機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營的風(fēng)險性監(jiān)管尚未全面展開，對市場退出前的監(jiān)管基本空白。在現(xiàn)行監(jiān)管中存在著重審批、輕管理，重國有銀行、輕其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)，重傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)、輕表外業(yè)務(wù)及其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)等問題。

(二)建立我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的基本框架

建立我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的基本框架包括人民銀行金融監(jiān)管體系、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理體系、金融業(yè)行業(yè)自律體系、社會聯(lián)合監(jiān)管防范體系四個層次。

1．人民銀行監(jiān)管體系是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的核心。金融監(jiān)管職能是一種政府行為?！吨腥A人民共和國中國人民銀行法》明確規(guī)定，中國人民銀行是我國金融業(yè)行政主管機(jī)關(guān)。因此，人民銀行金融監(jiān)管體系理當(dāng)成為現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的核心，其內(nèi)容包括：(1)人民銀行內(nèi)部各層次、各部門之間的職責(zé)明確、縱橫結(jié)合的合力監(jiān)管組織體系；(2)過程連續(xù)、銜接有序、運(yùn)作規(guī)范、方法科學(xué)的現(xiàn)代化金融監(jiān)管操作體系；(3)內(nèi)容可靠、傳遞及時、部門共享、目標(biāo)明確的金融監(jiān)管信息體系；(4)預(yù)警超前、處置快捷、靈敏有效的系統(tǒng)化風(fēng)險防范控制體系；(5)以風(fēng)險防范為核心的金融監(jiān)管指標(biāo)體系，等等。

2．金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理體系是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的基礎(chǔ)。如前所述，現(xiàn)代金融監(jiān)管體系重視發(fā)揮市場約束的作用，而市場約束依賴于充分的信息披露制度和科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)。其中，科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)包括股東或者所有者對銀行的監(jiān)督約束體系以及由此形成的有效的內(nèi)部控制體系，稱之為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理體系，是在信息充分披露的情況下金融機(jī)構(gòu)實現(xiàn)自我約束的保證，因而是市場約束的實質(zhì)。因此，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理體系是現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的重要內(nèi)容之一。

建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理體系要求加強(qiáng)所有者或上級行對金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)管職能。因為，所有者或上級行對金融機(jī)構(gòu)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任?？偡帚y行體制下，分支行是總行或上級行的派出機(jī)構(gòu)，在總行或上級行的授權(quán)范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動，并不是獨(dú)立的責(zé)任和風(fēng)險承擔(dān)主體?？傂谢蛏霞壭凶鳛榉种械乃姓?，必然負(fù)有監(jiān)管責(zé)任。

3．金融業(yè)行業(yè)自律體系是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的補(bǔ)充。行業(yè)自律是指各類金融機(jī)構(gòu)通過行業(yè)協(xié)會或同業(yè)公會等自律性組織進(jìn)行的自我監(jiān)督、自我約束和自我保護(hù)。金融同業(yè)協(xié)會在維護(hù)金融秩序方面具有不可替代的優(yōu)勢，是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的重要補(bǔ)充。x=B.TJ!N+~z{t[+
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4．社會聯(lián)合監(jiān)管防范體系是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的環(huán)境保障。金融活動涉及社會經(jīng)濟(jì)生活的各個方面，因此，誘發(fā)金融風(fēng)險的因素是多方面的、復(fù)雜的。加強(qiáng)金融監(jiān)管，防范金融風(fēng)險，沒有全社會各個方面的參與是不可能的。以各級地方政府為核心，包括人民法院、公安部門、工商行政管理部門、財政部門、新聞宣傳部門、會計或?qū)徲嫀熓聞?wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)以及廣大社會公眾等在內(nèi)的社會聯(lián)合監(jiān)管防范體系，構(gòu)成有效銀行監(jiān)管的外部環(huán)境。全社會廣泛參與的聯(lián)合監(jiān)管防范體系是建立現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的環(huán)境保障。

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二、建立我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系對策研究

(一)建立中央銀行有效金融監(jiān)管體系，充分發(fā)揮其監(jiān)管的核心作用

1．合理劃分職責(zé)，強(qiáng)化合力監(jiān)管，努力構(gòu)建監(jiān)管與再監(jiān)管相結(jié)合的金融監(jiān)管組織體系。一是建立職責(zé)明確的縱向組織體系。人民銀行各分支機(jī)構(gòu)要根據(jù)本轄區(qū)情況，建立和健全分行、中心支行和支行三級監(jiān)管體系，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級監(jiān)管、部門落實、責(zé)任到人”的工作制度，合理劃分各級行的監(jiān)管職責(zé)，使其各司其職，各負(fù)其責(zé)。在縱向監(jiān)管組織體系中，要逐步實現(xiàn)監(jiān)管操作與監(jiān)管政策制定的分離，合理進(jìn)行監(jiān)管分工，提高金融監(jiān)管效率。二是建立合力監(jiān)管的橫向組織體系。建立人民銀行橫向金融監(jiān)管組織體系的核心是建立以金融監(jiān)管職能部門為主、其他職能部門為輔的職責(zé)明確、部門聯(lián)動的合力監(jiān)管工作體系，達(dá)到金融監(jiān)管的及時性、全面性和有效性。要探索建立金融監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)小組和工作協(xié)調(diào)會議制度，促進(jìn)部門間的協(xié)調(diào)，使之形成監(jiān)管合力。金融監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)小組是各級行金融監(jiān)管核心和責(zé)任主體，主要職責(zé)是協(xié)調(diào)各監(jiān)管部門的業(yè)務(wù)，就共同的監(jiān)管事項制定統(tǒng)一規(guī)劃；根據(jù)轄區(qū)風(fēng)險情況和監(jiān)管實際，制定監(jiān)管政策；負(fù)責(zé)創(chuàng)建金融安全區(qū)；與政府及其各部門、保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)系溝通信息。成員由行長、分管副行長以及金融監(jiān)管職能部門負(fù)責(zé)人組成。在領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)小組下，由分管行長協(xié)調(diào)監(jiān)督各相關(guān)處(科)室，形成從金融監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)小組、分管行長、部門負(fù)責(zé)人至具體責(zé)任人的四級組織體系。工作會議制度采取定期會議制度和重大事項通報制度兩種形式。金融監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)小組要通過協(xié)調(diào)會議，建立起人民銀行內(nèi)部各部門在監(jiān)管操作和監(jiān)管政策兩個層次上的協(xié)調(diào)機(jī)制。同時，要結(jié)合完善金融監(jiān)管信息系統(tǒng)，實施信息共享制度，建立監(jiān)管工作流程等，進(jìn)一步探索建立人民銀行內(nèi)部各部門、各崗位的合力監(jiān)管工作機(jī)制。三是積極探索建立對監(jiān)管部門和人員的再監(jiān)管機(jī)制，切實防范監(jiān)管工作中的道德風(fēng)險。要建立監(jiān)管業(yè)績考核制度．結(jié)合年度考核、年度評優(yōu)，加強(qiáng)對監(jiān)管部門和人員的績效考核。建立金融監(jiān)管責(zé)任追究制度，對因監(jiān)管失誤或監(jiān)管不力導(dǎo)致金融風(fēng)險事件發(fā)生的部門和人員進(jìn)行處罰。進(jìn)一步健全對監(jiān)管人員的社會舉報制度，對被舉報部門和人員據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。為促進(jìn)監(jiān)管部門加強(qiáng)金融監(jiān)管，提高監(jiān)管積極性，可以依據(jù)金融監(jiān)管指標(biāo)體系對人民銀行分支行及其各監(jiān)管部門進(jìn)行責(zé)任考核。

2．建立和完善系統(tǒng)連續(xù)、銜接有序的全過程監(jiān)管操作流程，實現(xiàn)金融監(jiān)管的規(guī)范化、系統(tǒng)化、電子化。要通過建立全過程的監(jiān)管操作流程體系，真正使金融監(jiān)管成為一個由市場準(zhǔn)入、日常營運(yùn)、風(fēng)險防范與控制、跟蹤監(jiān)控和市場退出等各要素和環(huán)節(jié)構(gòu)成的系統(tǒng)、連續(xù)、完整、循環(huán)的過程。建立監(jiān)管操作流程，要在各部門之間以及各部門內(nèi)部各崗位之間做到工作銜接有序、運(yùn)作規(guī)范、職責(zé)分明，使各環(huán)節(jié)能夠自動配合、自動運(yùn)行。

在監(jiān)管操作的各環(huán)節(jié)上，要注意建立規(guī)范化的監(jiān)管操作文本規(guī)范。金融監(jiān)管文書體系包括：(1)《金融監(jiān)管操作手冊》。內(nèi)容包括監(jiān)管組織體系、監(jiān)管職責(zé)、監(jiān)管流程、操作方法等。(2)非現(xiàn)場分析報告和現(xiàn)場檢查報告。(3)金融監(jiān)管報告。同時，適應(yīng)金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展趨勢的要求，要不斷加強(qiáng)監(jiān)管操作的計算機(jī)軟件開發(fā)，逐步實現(xiàn)監(jiān)管操作的電子化和網(wǎng)絡(luò)化，提高金融監(jiān)管效率。要加強(qiáng)計算機(jī)安全管理，為金融監(jiān)管提供安全的現(xiàn)代化的技術(shù)保障。

3．建立科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系和金融監(jiān)管數(shù)據(jù)庫，充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管在風(fēng)險預(yù)警中的基礎(chǔ)性作用。一是建立科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。要按照區(qū)別對待原則，對不同的監(jiān)管對象建立不同的預(yù)警指標(biāo)體系。對于政策性銀行，重點(diǎn)監(jiān)測信貸資產(chǎn)質(zhì)量；對作為非法人機(jī)構(gòu)的國有獨(dú)資商業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)監(jiān)測信貸投向和資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、效益性，不考慮資本充足性指標(biāo)；對法人機(jī)構(gòu)包括城鄉(xiāng)信用社實行全面監(jiān)測；對非銀行金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)監(jiān)測風(fēng)險性和合規(guī)性指標(biāo)。非現(xiàn)場監(jiān)管部門要采用一定的分析方法，如水平分析法、歷史分析法、同業(yè)分析法等，對上述指標(biāo)進(jìn)行單一和組合分析，并根據(jù)預(yù)警指標(biāo)在不同的變化區(qū)間所預(yù)示的風(fēng)險狀況，對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險作出評價，判斷其所面臨的風(fēng)險狀況。要探索建立金融分析師制度，實現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管分析預(yù)警的專業(yè)化，為金融監(jiān)管提供充分的信息支持，提高金融監(jiān)管效率。二是建立金融監(jiān)管數(shù)據(jù)庫。充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管的作用，必須建立金融監(jiān)管數(shù)據(jù)庫。監(jiān)管數(shù)據(jù)庫是風(fēng)險預(yù)警、處置、補(bǔ)救等風(fēng)險防范體系的前提，是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的基礎(chǔ)。建立科學(xué)的金融監(jiān)管數(shù)據(jù)庫，必須實現(xiàn)預(yù)警指標(biāo)的數(shù)據(jù)采集、匯總、加工、傳遞的電子化、網(wǎng)絡(luò)化。金融監(jiān)管數(shù)據(jù)庫要在金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，按金融監(jiān)管預(yù)警指標(biāo)體系的內(nèi)容需要建立，由金融統(tǒng)計部門負(fù)責(zé)建設(shè)。條件成熟后，連通人民銀行監(jiān)管數(shù)據(jù)庫與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫，使人民銀行能夠調(diào)閱金融機(jī)構(gòu)主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，從而可以更加科學(xué)準(zhǔn)確地分析、評價金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營情況，使風(fēng)險預(yù)警更加客觀。三是建立強(qiáng)制性信息披露制度和真實性責(zé)任追究制度。為確保監(jiān)管數(shù)據(jù)真實可靠，要建立金融機(jī)構(gòu)對人民銀行強(qiáng)制性信息披露制度和真實性責(zé)任追究制度。金融機(jī)構(gòu)必須按人民銀行的要求報送有關(guān)報表、報告，對人民銀行要求披露的信息，必須按要求披露。主要簽字負(fù)責(zé)人對有關(guān)報告、報表以及其他信息的真實性負(fù)責(zé)，人民銀行發(fā)現(xiàn)虛假行為，要追究簽字負(fù)責(zé)人責(zé)任。4．建立非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場監(jiān)管相統(tǒng)一的監(jiān)管方法體系，實現(xiàn)金融監(jiān)管的持續(xù)性、計劃性、超前性。非現(xiàn)場監(jiān)管為現(xiàn)場監(jiān)管提供分層次的早期預(yù)警信號，現(xiàn)場監(jiān)管據(jù)以制定檢查計劃，采取層次不同的檢查措施。非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場監(jiān)管相輔相承，互為補(bǔ)充。非現(xiàn)場監(jiān)管部門根據(jù)金融監(jiān)管預(yù)警指標(biāo)體系和其他信息，從資產(chǎn)安全性、流動性、資本充足性、效益性等，對金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險情況和經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)測，作出評價，提出預(yù)警報告，傳遞給相應(yīng)的專業(yè)監(jiān)管部門。專業(yè)監(jiān)管部門根據(jù)專項檢查方案和非現(xiàn)場監(jiān)管部門的初步評價和風(fēng)險信號，通過質(zhì)詢、談話、現(xiàn)場檢查、聘請社會中介機(jī)構(gòu)審計等手段，對風(fēng)險進(jìn)行確認(rèn)核實。同時，結(jié)合對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、管理水平、市場風(fēng)險水平等的分析評價，對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合分析預(yù)警，提出整改措施。要強(qiáng)化現(xiàn)場檢查，根據(jù)檢查的目的、范圍和重點(diǎn)，對金融機(jī)構(gòu)開展全面檢查或?qū)ｍ棛z查、常規(guī)檢查或非常規(guī)檢查。全面現(xiàn)場檢查要涵蓋被檢查金融機(jī)構(gòu)的各項主要業(yè)務(wù)和風(fēng)險，以及管理內(nèi)控的各個領(lǐng)域，要對金融機(jī)構(gòu)的總體經(jīng)營和風(fēng)險狀況作出判斷。專項檢查要針對金融機(jī)構(gòu)的一項業(yè)務(wù)或幾項業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)檢查，具有較強(qiáng)的針對性。對金融機(jī)構(gòu)的常規(guī)性全面檢查應(yīng)定期進(jìn)行；非常規(guī)或?qū)ｍ棛z查的頻率視具體情況而定。對關(guān)注的高風(fēng)險或有問題的金融機(jī)構(gòu)，對其現(xiàn)場檢查的頻率應(yīng)更高。同時，在日常監(jiān)管工作中，監(jiān)管人員要注重與金融機(jī)構(gòu)建立經(jīng)常性的聯(lián)系制度，要建立社會中介機(jī)構(gòu)參與監(jiān)管工作制度，要建立跟蹤監(jiān)控工作制度，要強(qiáng)化對法人金融機(jī)構(gòu)的并表監(jiān)管和集中監(jiān)管，逐步克服當(dāng)前分層監(jiān)管工作中因“各管一段”所帶來的監(jiān)管信息零散或者不綜合的問題。

5．建立靈敏快捷的系統(tǒng)性風(fēng)險防范控制體系，按分類處置原則，有效防范化解地方中小金融機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險。在建立前面所述的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的風(fēng)險預(yù)警體系的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全信號傳導(dǎo)和風(fēng)險控制處置體系。監(jiān)管部門要在風(fēng)險綜合預(yù)警后，及時發(fā)出風(fēng)險警報。對一般問題警報，應(yīng)采取鞏固性或改善性措施，包括進(jìn)一步加強(qiáng)和完善某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險控制，糾正違規(guī)行為，進(jìn)一步改善和優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高資本充足率和流動性比例等，由專業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行。所采取的監(jiān)管行動可以是非正式的，包括向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出信函、備忘錄和協(xié)約等，指出問題所在，提出整改措施或要求。如果信函或者備忘錄沒有產(chǎn)生明顯效果，特別是銀行管理層未給予積極配合，人民銀行可以采取正式的監(jiān)管行動，包括正式簽發(fā)停止辦理有關(guān)業(yè)務(wù)的命令，要求其立即增加資本、調(diào)整主要負(fù)責(zé)人等。對重大問題警報，要區(qū)別情況，采取以下措施：一是救措施。包括重組，政府出資，動用存款準(zhǔn)備金，資金拆借，人民銀行緊急再貸款，人民銀行接管。二是市場退出。包括兼并或收購，行政關(guān)閉、破產(chǎn)。

6．建立金融監(jiān)管信息系統(tǒng)，完善信息共享制度，努力提高金融監(jiān)管效率。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)是持續(xù)性監(jiān)管的基礎(chǔ)，是提高金融監(jiān)管效率的重要手段。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)要在完善金融監(jiān)管數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上建立，內(nèi)容包括：非現(xiàn)場監(jiān)管的報表、報告資料；現(xiàn)場檢查報告和處罰記錄；高級管理人員任職檔案，其中包括有關(guān)部門的處罰記錄；市場準(zhǔn)入和退出的有關(guān)資料；金融監(jiān)管報告。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)的主要功能是：為金融監(jiān)管提供連續(xù)、系統(tǒng)、動態(tài)的信息服務(wù)；通過信息共享制度，節(jié)省各監(jiān)管部門監(jiān)管信息的搜集成本，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管信息系統(tǒng)實行集中管理與分散管理相結(jié)合的管理辦法。重要監(jiān)管信息實行集中管理。監(jiān)管職能部門和監(jiān)管員對所轄業(yè)務(wù)資料進(jìn)行分散管理。有關(guān)信息管理責(zé)任人員對金融監(jiān)管的有關(guān)政策規(guī)定、領(lǐng)導(dǎo)批示、重要調(diào)研報告、有關(guān)高級管理人員資格檔案、市場準(zhǔn)入監(jiān)管資料、有關(guān)數(shù)據(jù)，均應(yīng)科學(xué)分類，建檔保存。原件需送出的，應(yīng)復(fù)印保存(規(guī)定不易保存的除外)。必須注重監(jiān)管資料的積累，保持監(jiān)管資料的歷史連續(xù)性。各類信息資料應(yīng)統(tǒng)一口徑，實行電子化、網(wǎng)絡(luò)化管理。實行監(jiān)管信息共享制度，凡是經(jīng)過正當(dāng)途徑、手續(xù)齊備的，需要調(diào)閱有關(guān)監(jiān)管資料，有關(guān)部門要積極配合和協(xié)助，以最大限度地提高信息資源的利用效率。

要注重建立各職能部門之間協(xié)調(diào)通暢的信息傳遞渠道。各監(jiān)管部門之間要在監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組的組織下就市場準(zhǔn)入、日常營運(yùn)和市場退出監(jiān)管的情況互通信息，就存在的問題共同研究解決對策，將有關(guān)信息傳遞給金融監(jiān)管信息系統(tǒng)。

7．建立金融監(jiān)管指標(biāo)體系，制定年度金融監(jiān)管規(guī)劃，努力提高金融運(yùn)行質(zhì)量。金融監(jiān)管指標(biāo)應(yīng)根據(jù)轄區(qū)金融風(fēng)險情況，按“立足現(xiàn)狀、區(qū)別對待、簡單明確、突出重點(diǎn)、全面實用”的原則設(shè)立。監(jiān)管部門要根據(jù)金融監(jiān)管指標(biāo)體系，制定年度金融監(jiān)管規(guī)劃。要根據(jù)上年度金融監(jiān)管指標(biāo)完成情況，確定本年度金融監(jiān)管指標(biāo)值，作為本年度金融監(jiān)管工作目標(biāo)。監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管目標(biāo)，制定本年度監(jiān)管措施規(guī)劃，根據(jù)規(guī)劃展開本年度金融監(jiān)管。

(二)建立以央行監(jiān)管促進(jìn)、所有者責(zé)任追究為核心的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理監(jiān)督體系，夯實中央銀行有效金融監(jiān)管的基礎(chǔ)

如前所述，金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度不健全、自我約束能力差嚴(yán)重制約了中央銀行監(jiān)管工作的有效性。進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管必須強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理監(jiān)督體系建設(shè)。要通過建立中央銀行監(jiān)管促進(jìn)和所有者責(zé)任追究等制度，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)部治理體系，以中央銀行外部監(jiān)管，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管職能發(fā)揮。

1．建立對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控監(jiān)測制度和備案制度。細(xì)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控指標(biāo)體系，包括重要單證印鑒保管制度、崗位牽制制度、內(nèi)部操作規(guī)程科學(xué)性、結(jié)算紀(jì)律、貸款審批程序、財務(wù)管理制度、“三防一?！贝胧?nèi)部審汁稽核制度以及內(nèi)控組織體系嚴(yán)密性等。依據(jù)細(xì)化指標(biāo)，對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題，督促金融機(jī)構(gòu)采取措施，及時解決。同時，建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度備案制度，金融機(jī)構(gòu)實施新的內(nèi)控制度必須事先報人民銀行同意。

2．建立對有內(nèi)控問題和金融違規(guī)問題機(jī)構(gòu)的上級行責(zé)任追究制度。要建立對有內(nèi)控問題和金融違規(guī)問題金融機(jī)構(gòu)的雙重處罰制度。即在對有問題金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰的同時，要對有問題金融機(jī)構(gòu)上級行進(jìn)行處罰，追究其監(jiān)督不力的責(zé)任，以此增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)上級行對下級行執(zhí)行人民銀行監(jiān)管制度的信號傳導(dǎo)，增強(qiáng)對下級行的監(jiān)督約束力度。

如前所述，金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度不健全、自我約束能力差嚴(yán)重制約了中央銀行監(jiān)管工作的有效性。進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管必須強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理監(jiān)督體系建設(shè)。要通過建立中央銀行監(jiān)管促進(jìn)和所有者責(zé)任追究等制度，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)部治理體系，以中央銀行外部監(jiān)管，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管職能發(fā)揮。

1．建立對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控監(jiān)測制度和備案制度。細(xì)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控指標(biāo)體系，包括重要單證印鑒保管制度、崗位牽制制度、內(nèi)部操作規(guī)程科學(xué)性、結(jié)算紀(jì)律、貸款審批程序、財務(wù)管理制度、“三防一保”措施、內(nèi)部審汁稽核制度以及內(nèi)控組織體系嚴(yán)密性等。依據(jù)細(xì)化指標(biāo)，對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題，督促金融機(jī)構(gòu)采取措施，及時解決。同時，建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度備案制度，金融機(jī)構(gòu)實施新的內(nèi)控制度必須事先報人民銀行同意。

2．建立對有內(nèi)控問題和金融違規(guī)問題機(jī)構(gòu)的上級行責(zé)任追究制度。要建立對有內(nèi)控問題和金融違規(guī)問題金融機(jī)構(gòu)的雙重處罰制度。即在對有問題金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰的同時，要對有問題金融機(jī)構(gòu)上級行進(jìn)行處罰，追究其監(jiān)督不力的責(zé)任，以此增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)上級行對下級行執(zhí)行人民銀行監(jiān)管制度的信號傳導(dǎo)，增強(qiáng)對下級行的監(jiān)督約束力度。

如前所述，金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度不健全、自我約束能力差嚴(yán)重制約了中央銀行監(jiān)管工作的有效性。進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管必須強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理監(jiān)督體系建設(shè)。要通過建立中央銀行監(jiān)管促進(jìn)和所有者責(zé)任追究等制度，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)部治理體系，以中央銀行外部監(jiān)管，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管職能發(fā)揮。

1．建立對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控監(jiān)測制度和備案制度。細(xì)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控指標(biāo)體系，包括重要單證印鑒保管制度、崗位牽制制度、內(nèi)部操作規(guī)程科學(xué)性、結(jié)算紀(jì)律、貸款審批程序、財務(wù)管理制度、“三防一?！贝胧?、內(nèi)部審汁稽核制度以及內(nèi)控組織體系嚴(yán)密性等。依據(jù)細(xì)化指標(biāo)，對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題，督促金融機(jī)構(gòu)采取措施，及時解決。同時，建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度備案制度，金融機(jī)構(gòu)實施新的內(nèi)控制度必須事先報人民銀行同意。

2．建立對有內(nèi)控問題和金融違規(guī)問題機(jī)構(gòu)的上級行責(zé)任追究制度。要建立對有內(nèi)控問題和金融違規(guī)問題金融機(jī)構(gòu)的雙重處罰制度。即在對有問題金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰的同時，要對有問題金融機(jī)構(gòu)上級行進(jìn)行處罰，追究其監(jiān)督不力的責(zé)任，以此增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)上級行對下級行執(zhí)行人民銀行監(jiān)管制度的信號傳導(dǎo)，增強(qiáng)對下級行的監(jiān)督約束力度。

3．建立對金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格考核通報制度。人民銀行每年要對金融機(jī)構(gòu)高級管理人員的經(jīng)營業(yè)績、遵紀(jì)守法、金融違規(guī)行為及其處罰、個人處罰記錄、個人素質(zhì)等進(jìn)行考核，將考核結(jié)果通報金融機(jī)構(gòu)的上級行或其股東、董事會，使金融機(jī)構(gòu)高級管理人員的任職情況能夠被其上級行或所有者所了解，以強(qiáng)化監(jiān)督約束。

4．建立金融機(jī)構(gòu)違規(guī)責(zé)任人處分建議制度。對金融機(jī)構(gòu)違規(guī)責(zé)任人除按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章給予處罰外，記入其任職資格檔案。同時，對違規(guī)程度較重、尚不足以取消任職資格的高級管理人員，由監(jiān)管部門起草《金融機(jī)構(gòu)違規(guī)責(zé)任人處分建議書》，與紀(jì)檢監(jiān)察部門會簽后，經(jīng)行黨委(組)討論決定，由行長簽發(fā)，送有關(guān)違規(guī)責(zé)任人的任用機(jī)關(guān)。同時，要求任用機(jī)關(guān)反饋處罰措施。

5．將商業(yè)銀行各級行的內(nèi)部監(jiān)督體系獨(dú)立出來。即在金融機(jī)構(gòu)總行監(jiān)事會下設(shè)審計委員會，將金融機(jī)構(gòu)各級行內(nèi)部稽核部門分離出來，直接隸屬于該審計委員會。各分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)審或稽核人員由上一級內(nèi)審或稽核委派，其人事關(guān)系不受分支行行長領(lǐng)導(dǎo)，工資待遇由上級行確定。在此基礎(chǔ)上，建立內(nèi)審或稽核人員的異地交流制度。

6.強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的市場信息披露，強(qiáng)化對金融機(jī)構(gòu)的市場約束。要創(chuàng)造條件，逐步實行金融機(jī)構(gòu)的市場信息披露制度，提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營透明度，從而逐步強(qiáng)化債權(quán)人和股東單位對金融機(jī)構(gòu)的市場約束，提高金融機(jī)構(gòu)的自我約束能力。

(三)建立銀行同業(yè)自律體系，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的相互監(jiān)督和自我約束機(jī)制

要在各省范圍內(nèi)分別成立銀行同業(yè)協(xié)會，各地市分別成立，接受省協(xié)會指導(dǎo)。銀行協(xié)會可以比照中國銀行業(yè)協(xié)會組織形式建立。建立人民銀行對同業(yè)協(xié)會指導(dǎo)監(jiān)督關(guān)系。銀行同業(yè)協(xié)會作為民間團(tuán)體，按照國家有關(guān)法律法規(guī)獨(dú)立開展業(yè)務(wù)活動。人民銀行作為金融監(jiān)管行政機(jī)關(guān)，對其進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督和指導(dǎo)。同業(yè)協(xié)會應(yīng)積極監(jiān)督、引導(dǎo)各會員單位遵守人民銀行規(guī)章制度。人民銀行對有關(guān)違規(guī)機(jī)構(gòu)的行為及時通報同業(yè)協(xié)會，要求其監(jiān)督解決。人民銀行不干預(yù)同業(yè)協(xié)會正常的自律行為，但自律行為明顯違反國家法律或損害其他當(dāng)事人利益時除外。同業(yè)協(xié)會的自律公約、規(guī)章應(yīng)征求人民銀行意見，接受人民銀行指導(dǎo)。