項(xiàng)目投資管理流程精選(九篇)

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第1篇：項(xiàng)目投資管理流程范文

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目；投資管理；投資計(jì)劃；項(xiàng)目后評價(jià)

傳統(tǒng)的電網(wǎng)投資管理僅局限于投資規(guī)模分析、投資計(jì)劃編制等內(nèi)容，往往忽略投資前期和后期的分析研判，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)際收益低于預(yù)期，無法有效抉擇最優(yōu)投資方案，投資收益可持續(xù)性弱等諸多弊端。電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目全過程投資管控從參與電網(wǎng)規(guī)劃、前期人手，圍繞建設(shè)性、經(jīng)濟(jì)行、技術(shù)性、風(fēng)險(xiǎn)性等四個(gè)維度進(jìn)行分析，合理確定投資規(guī)模（組合），科學(xué)制定投資計(jì)劃方案，并且在項(xiàng)目建成后實(shí)施項(xiàng)目后評價(jià)，進(jìn)行項(xiàng)目追逐分析，滾動(dòng)修訂第二年的投資規(guī)模（組合），從而實(shí)現(xiàn)投資管理的全過程管控。

1.電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目投資管理范圍和目標(biāo)

本文中電網(wǎng)建設(shè)投資管理指的是地市公司管轄的220千伏、110千伏電壓等級電網(wǎng)建設(shè)投資。

電網(wǎng)建設(shè)投資管理的目標(biāo)是，通過實(shí)施全過程投資管理，進(jìn)一步完善投資管理流程，強(qiáng)化投資決策分析，提高電網(wǎng)投資效益，為公司整體戰(zhàn)略決策提供參考，從而實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營效益和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展雙贏共進(jìn)的局面。

2.電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目投資管理主要流程

2.1電網(wǎng)建設(shè)需求預(yù)測

電網(wǎng)建設(shè)一方面從優(yōu)化電網(wǎng)結(jié)構(gòu)、負(fù)荷預(yù)測、建設(shè)堅(jiān)強(qiáng)智能電網(wǎng)等方面預(yù)測需求；另一方面也要考慮用戶的用電需求。電網(wǎng)規(guī)劃及前期工作要選取合理的維度指標(biāo)對項(xiàng)目進(jìn)行綜合評價(jià)，構(gòu)建項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)體系，并通過相應(yīng)的評價(jià)方法，設(shè)計(jì)各指標(biāo)的權(quán)重，計(jì)算項(xiàng)目得分。

2.1.1電網(wǎng)項(xiàng)目前期評價(jià)指標(biāo)體系

結(jié)合地市公司電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，同時(shí)參照評價(jià)指標(biāo)體系建立的5大原則：科學(xué)性原則、可操作性原則、動(dòng)靜定性定量指標(biāo)結(jié)合原則、系統(tǒng)性原則、獨(dú)立性原則，在借鑒其他學(xué)者研究的基礎(chǔ)上，本文的電網(wǎng)項(xiàng)目前期評價(jià)主要從建設(shè)性指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)、技術(shù)性指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)等四個(gè)方面著手構(gòu)建評價(jià)指標(biāo)體系。具體指標(biāo)體系見圖1。

指標(biāo)體系中，技術(shù)性指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)、建設(shè)性指標(biāo)中的重要性和項(xiàng)目性質(zhì)指標(biāo)為定性指標(biāo)，視項(xiàng)目的建設(shè)性質(zhì)、地域環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等具體情況而定。

建設(shè)性指標(biāo)的三級指標(biāo)中，供電能力不足指標(biāo)可通過容載比反映，目前，220千伏電網(wǎng)容載比一般為1.6～1.9，110千伏電網(wǎng)容載比為1.8～2.1；負(fù)荷增長率要大于10%。

經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)的二級指標(biāo)中，成本費(fèi)用指標(biāo)為項(xiàng)目具體情況估算值；投資效益指標(biāo)的項(xiàng)目凈現(xiàn)值指標(biāo)要大于項(xiàng)目估算投資值，內(nèi)部收益率指標(biāo)及項(xiàng)目基準(zhǔn)利率指標(biāo)，大于等于當(dāng)期五年以上商業(yè)貸款利率，投資回收期110千伏及以上一般為10年，投資利潤率為項(xiàng)目后評價(jià)指標(biāo)。

技術(shù)性指標(biāo)主要考慮項(xiàng)目建設(shè)的技術(shù)先進(jìn)性和技術(shù)推廣性，隨著綠色電網(wǎng)、智能電網(wǎng)等理念的不斷發(fā)展，電網(wǎng)項(xiàng)目將不斷采用先進(jìn)性、智能化技術(shù)，對于項(xiàng)目的技術(shù)評價(jià)更加強(qiáng)調(diào)技術(shù)設(shè)備的標(biāo)準(zhǔn)化和可推廣性。

2.1.2電網(wǎng)項(xiàng)目前期評價(jià)方法選擇

目前電網(wǎng)投資常用的評價(jià)方法有基于定量與定性相結(jié)合的層析分析、模糊綜合評價(jià)，三角模糊數(shù)評價(jià)等系統(tǒng)化的決策方法。鑒于前兩種方法存在依賴專家判斷的相對主觀性和一致性檢驗(yàn)的相對復(fù)雜性，本文在評價(jià)方法上選用三角模糊數(shù)評價(jià)方法。該方法通過構(gòu)造調(diào)整判斷矩陣，可有效避免專家判斷所產(chǎn)生的誤差。通過三角模糊數(shù)評價(jià)方法得到的評價(jià)結(jié)果是每個(gè)項(xiàng)目評價(jià)集相應(yīng)的隸屬度。

通過前期電網(wǎng)需求預(yù)測，評價(jià)指標(biāo)體系建立及評價(jià)方法選擇，電網(wǎng)規(guī)劃便可從投資收益、投資效益、電網(wǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢等多角度提出電網(wǎng)建設(shè)投資意見，為電網(wǎng)可研提供參考。

2.2構(gòu)建電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目庫

前期電網(wǎng)規(guī)劃，要注重強(qiáng)化項(xiàng)目儲(chǔ)備管理，納入儲(chǔ)備庫的項(xiàng)目均需達(dá)到前期工作深度要求，并按輕重緩急排序，為計(jì)劃編制奠定基礎(chǔ)。適應(yīng)國家電網(wǎng)項(xiàng)目物資招標(biāo)采購要求，建立健全投資管理與物資招標(biāo)采購。

第2篇：項(xiàng)目投資管理流程范文

(1)投資目標(biāo)的提出制定投資目標(biāo)要基于對公司內(nèi)部經(jīng)營現(xiàn)狀的分析。分析內(nèi)容包括歷年完成的固定資產(chǎn)投資規(guī)模、專業(yè)構(gòu)成，以及公司歷年經(jīng)營績效水平等等。參考公司利潤水平是否保持穩(wěn)定的提升、凈資產(chǎn)收益率是否達(dá)到目標(biāo)，并評價(jià)以往的投資是否滿足一定的回報(bào)水平。基于以上分析，可以明確投資的經(jīng)濟(jì)必要性和自身所具備的投資能力。制定投資目標(biāo)還需結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境，分析投資驅(qū)動(dòng)因素。充分考慮外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、內(nèi)部電網(wǎng)結(jié)構(gòu)、復(fù)雜外來電、客戶多元化、新能源接入等電網(wǎng)發(fā)展驅(qū)動(dòng)因素，科學(xué)制定投資目標(biāo)。例如，公司分析了“十二五”期間隨著上?！八膫€(gè)中心”建設(shè)步伐的加快，上海經(jīng)濟(jì)將繼續(xù)保持健康穩(wěn)定增長的良好態(tài)勢，將促使電力需求不斷增長;同時(shí)，在網(wǎng)架分析上，公司明確上海電網(wǎng)是典型受端電網(wǎng)，外來電比重高，交直流通道能力不匹配;地區(qū)負(fù)荷密度高，短路電流逐年上升，威脅電網(wǎng)安全;峰谷差日益增大，電網(wǎng)調(diào)峰矛盾突出;局部地區(qū)電網(wǎng)結(jié)構(gòu)相對薄弱，負(fù)載存在兩極現(xiàn)象。結(jié)合這些內(nèi)外部因素的分析，能進(jìn)一步明確投資目標(biāo)。(2)年度投資總盤預(yù)測和投資策略制定年度投資總規(guī)模要根據(jù)投資性質(zhì)的不同加以分解，分別預(yù)測。一般包括提供新的供電能力的增容性投資、維護(hù)和更新原有供應(yīng)能力的非增容性投資、以及電力企業(yè)在信息化和科研等方面的其他投資。增容性投資的驅(qū)動(dòng)因素是電力需求，可以根據(jù)電力需求構(gòu)建回歸曲線預(yù)測投資規(guī)模。上海公司使用了歷史全社會(huì)售電量的增量和最高負(fù)荷作為因子分別預(yù)測增容性投資規(guī)模，并根據(jù)2個(gè)回歸方程的結(jié)果判斷投資規(guī)模區(qū)間。如圖1、圖2所示。以上2個(gè)回歸方程的2個(gè)回歸結(jié)果構(gòu)成的區(qū)間，可作為增容性項(xiàng)目投資的投資區(qū)間。非增容性投資與外部經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系不大，其驅(qū)動(dòng)因素是原有電力資產(chǎn)的更新改造的需求，可根據(jù)公司資產(chǎn)到齡情況加以預(yù)測。其他投資的比例較小，規(guī)模穩(wěn)定，則可根據(jù)往年情況調(diào)整總額。最后，再根據(jù)中長期規(guī)劃的項(xiàng)目和進(jìn)度要求，結(jié)合年度投資總盤預(yù)測值，分別確定基本建設(shè)、技術(shù)改造、營銷專項(xiàng)等具體投資專業(yè)的投資策略。主要包括分專業(yè)的投資規(guī)模、投資重點(diǎn)，以及對年度內(nèi)夏季用電高峰、冬季用電高峰用電保障的支持策略。

2合理平衡資源，形成全過程可控的投資計(jì)劃

2．1資源平衡計(jì)劃

平衡各種資源提高資產(chǎn)管理的有效性是資產(chǎn)全壽命管理思想的重要體現(xiàn)。由于“經(jīng)濟(jì)發(fā)展，電力先行”，電網(wǎng)規(guī)劃基于經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)測制定了大量配套建設(shè)需求，所以如何平衡公司現(xiàn)有資源，做出最佳投資決策是投資管理的重要內(nèi)容。(1)在資源平衡計(jì)劃方面做了一定的探索工作公司根據(jù)投資目標(biāo)和項(xiàng)目儲(chǔ)備，綜合公司財(cái)務(wù)資源現(xiàn)狀、物資資源供應(yīng)條件及外部環(huán)境約束條件等因素，適當(dāng)考慮人力資源情況，編制資源平衡計(jì)劃，最大程度上對年度投資項(xiàng)目提供資源保障，同時(shí)也在有限資源約束條件下指導(dǎo)年度投資計(jì)劃中項(xiàng)目選取、項(xiàng)目進(jìn)度、各專項(xiàng)計(jì)劃間的協(xié)同。公司各基層單位按照資源平衡計(jì)劃，可以進(jìn)一步分解并開展投資管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，定期監(jiān)控，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境、資源等因素變化進(jìn)行調(diào)整，確保與投資管理目標(biāo)、策略保持一致。(2)財(cái)務(wù)資源方面公司財(cái)務(wù)預(yù)算包括成本金預(yù)算和資本金預(yù)算。固定資產(chǎn)投資涉及到資本金預(yù)算。資本金預(yù)算根據(jù)售電量增長幅度和公司負(fù)債率的合理水平，結(jié)合公司利潤目標(biāo)、折舊預(yù)測，通過建立投資能力模型加以測算。年度固定資產(chǎn)投資規(guī)模必須在公司投資能力預(yù)測范圍內(nèi)進(jìn)行安排，并經(jīng)國家電網(wǎng)公司批準(zhǔn)后，由綜合計(jì)劃下達(dá)。(3)物資采購方面物資供應(yīng)能否跟上項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度，也是制約投資是否能按計(jì)劃完成的關(guān)鍵因素。因此在計(jì)劃確定前，需要對計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目所需物資數(shù)量、型號、參數(shù)、供貨時(shí)間等要求進(jìn)行預(yù)估，物資管理部門應(yīng)掌握各類物資的供應(yīng)商生產(chǎn)能力、生產(chǎn)周期、運(yùn)輸能力等各方面信息。并考慮國家電網(wǎng)公司集中批次采購的周期，對能否滿足計(jì)劃內(nèi)的物資需求做出預(yù)判，不能滿足的部分，則通過調(diào)整項(xiàng)目、調(diào)整建設(shè)進(jìn)度、調(diào)整項(xiàng)目類型等方法，對固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的制定提供物資資源方面的平衡。(4)人力資源方面投資能力及物資資源都能保證的前提下，投資計(jì)劃還需要“人”來完成。因此人力資源也是制定投資計(jì)劃的關(guān)鍵因素?，F(xiàn)有的專業(yè)技術(shù)人才、項(xiàng)目管理人才、設(shè)計(jì)能力、施工能力、監(jiān)理能力、運(yùn)行驗(yàn)收等各方面的人才是否能滿足投資計(jì)劃內(nèi)所有項(xiàng)目的需求，若不滿足，則需要通過現(xiàn)有人力資源培訓(xùn)、外包隊(duì)伍擴(kuò)充、人才引進(jìn)和招聘等各種手段來保證投資計(jì)劃的實(shí)施。人力資源方面的平衡方法和手段還需進(jìn)一步探索。

2．2構(gòu)建固定資產(chǎn)投資的過程管理體系

投資管理向前銜接項(xiàng)目立項(xiàng)前期，向后銜接項(xiàng)目評價(jià)，最終通過結(jié)算轉(zhuǎn)資導(dǎo)入資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)。為了明確投資管理工作的先后流程關(guān)系，公司將整個(gè)流程分為6個(gè)子階段，25個(gè)子過程。如圖3所示。主要的流程管理要點(diǎn)是:(1)通過項(xiàng)目立項(xiàng)前期工作程序，建立項(xiàng)目儲(chǔ)備庫儲(chǔ)備庫管理是項(xiàng)目通過可行性研究批復(fù)后的項(xiàng)目合集，是下一年度投資計(jì)劃的備選項(xiàng)目。投資管理通過儲(chǔ)備庫管理對接電網(wǎng)規(guī)劃中有待落地的項(xiàng)目，并進(jìn)行優(yōu)先級排序，供投資計(jì)劃編報(bào)時(shí)選擇。例如，基建類項(xiàng)目主要評價(jià)項(xiàng)目的3方面貢獻(xiàn):一評價(jià)電網(wǎng)發(fā)展協(xié)調(diào)性方面的貢獻(xiàn)度;二評價(jià)項(xiàng)目在提高電網(wǎng)安全可靠性方面的貢獻(xiàn)度;三評價(jià)項(xiàng)目在服務(wù)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展方面的貢獻(xiàn)度。(2)根據(jù)資源平衡計(jì)劃的約束從項(xiàng)目儲(chǔ)備庫選擇項(xiàng)目，申報(bào)確定年度投資計(jì)劃綜合考慮公司各專業(yè)儲(chǔ)備庫，根據(jù)投資目標(biāo)和資源平衡計(jì)劃，投資管理部門從項(xiàng)目儲(chǔ)備庫選取符合投資策略的項(xiàng)目納入投資計(jì)劃，再根據(jù)“三上三下”的計(jì)劃編制、修訂過程，納入正式計(jì)劃下達(dá)。如圖4所示。(3)投資計(jì)劃下達(dá)和執(zhí)行(過程管控)年度投資計(jì)劃最終經(jīng)綜合計(jì)劃下達(dá)后，進(jìn)入投資計(jì)劃的執(zhí)行過程。公司通過相關(guān)信息系統(tǒng)(包括規(guī)劃計(jì)劃系統(tǒng)、ERP企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)等)將項(xiàng)目下達(dá)至各項(xiàng)目建設(shè)單位，由項(xiàng)目管理部門組織管理施工前期、施工過程，按既定目標(biāo)完成項(xiàng)目建設(shè)，做好項(xiàng)目結(jié)算、審計(jì)決算和轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)工作。

3建立過程監(jiān)控的評價(jià)體系

為保證投資計(jì)劃的有效執(zhí)行，需要建立一套合理的評價(jià)指標(biāo)體系，以便監(jiān)督和控制從立項(xiàng)到結(jié)項(xiàng)的各過程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。(1)指標(biāo)體系的目標(biāo)指標(biāo)體系目標(biāo)考慮3個(gè)方面的需求:一是國家電網(wǎng)宏觀層面控制需要，如年度企業(yè)負(fù)責(zé)人考核指標(biāo)、同業(yè)對標(biāo)指標(biāo)，這些指標(biāo)往往比較宏觀，可以總體判斷公司投資完成情況;二是公司基建、技術(shù)改造、營銷專項(xiàng)項(xiàng)目的專業(yè)層面分析需要，橫向和縱向監(jiān)控公司整體投資計(jì)劃完成情況的指標(biāo)、各專業(yè)投資計(jì)劃完成情況的指標(biāo)。三是基層單位項(xiàng)目監(jiān)層面控需要，針對與各單位具體開展項(xiàng)目業(yè)務(wù)，分月監(jiān)控各單位投資計(jì)劃完成指標(biāo)。具體指標(biāo)設(shè)計(jì)如圖5所示。圖5上海電力投資管理指標(biāo)評價(jià)三個(gè)層次需求(2)指標(biāo)體系的內(nèi)容指標(biāo)體系設(shè)計(jì)包括針對項(xiàng)目前期完成、計(jì)劃編報(bào)過程、施工過程、結(jié)項(xiàng)過程等。分別考慮完成率和完成數(shù)量等相對量和絕對量指標(biāo)，各類指標(biāo)設(shè)計(jì)后，形成指標(biāo)庫，每年根據(jù)考核重點(diǎn)抽取指標(biāo)，形成指標(biāo)評價(jià)體系。指標(biāo)庫示意如圖6所示。

4監(jiān)測評價(jià)

(1)監(jiān)測對象和主體公司投資管理委員會(huì)為投資監(jiān)控主體，具體監(jiān)測工作由公司發(fā)展部開展，各專業(yè)部門(運(yùn)檢部負(fù)責(zé)技術(shù)改造類投資、營銷部負(fù)責(zé)用戶工程投資、建設(shè)部負(fù)責(zé)基本建設(shè)投資)負(fù)責(zé)監(jiān)控本專業(yè)投資完成情況，而各建設(shè)單位則監(jiān)督本單位各類投資項(xiàng)目的完成情況。(2)監(jiān)測過程各基層單位對投資計(jì)劃執(zhí)行情況每月開展自我評價(jià)，投資管理部門匯總分析后形成月度分析評價(jià)報(bào)告，通過網(wǎng)頁公示、專題匯報(bào)等形式反饋評價(jià)結(jié)果。公司各單位、各專業(yè)管理部門可及時(shí)了解本單位本專業(yè)的投資計(jì)劃完成情況及縱、橫向?qū)Ρ惹闆r，進(jìn)一步進(jìn)行細(xì)化分析和比對。對于指標(biāo)檢測發(fā)現(xiàn)的重大問題，公司將通過下發(fā)督察督辦單，并由公司發(fā)展部和基層單位反饋督察督辦結(jié)果，同時(shí)通過公司協(xié)同辦公系統(tǒng)上報(bào)。而常規(guī)性問題則由各單位整改之后，在下一監(jiān)測周期匯報(bào)整改情況。監(jiān)測主體、監(jiān)測流程和內(nèi)容如圖7所示。

5信息支撐

公司建立了投資過程管理和監(jiān)控支持體系。通過投資管理系統(tǒng)管控投資信息，實(shí)現(xiàn)國網(wǎng)公司至公司、公司本部至基層單位、發(fā)展部和專業(yè)單位的協(xié)同。(1)投資管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)各專業(yè)管理系統(tǒng)和上級公司信息系統(tǒng)的協(xié)同功能。由于公司各專業(yè)、各層級資產(chǎn)全壽命管理過程中分工不同，因此都建立了具體的分專業(yè)信息系統(tǒng)加以支撐。投資管理系統(tǒng)有效融合這些系統(tǒng)的管理功能，通過采集、傳遞、計(jì)算相應(yīng)過程數(shù)據(jù)，促進(jìn)了公司各部門之間的信息協(xié)同。同時(shí)，有效滿足了國家電網(wǎng)公司的整體投資管理需要。投資管理系統(tǒng)對公司各類信息系統(tǒng)的協(xié)同作用如圖8所示。(2)投資管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃編報(bào)和過程監(jiān)控功能。投資管理系統(tǒng)對資產(chǎn)全壽命管理的各類信息系統(tǒng)的有效集成，系統(tǒng)可以采集各專業(yè)系統(tǒng)的項(xiàng)目評分，導(dǎo)入規(guī)劃計(jì)劃系統(tǒng)項(xiàng)目儲(chǔ)備庫，進(jìn)而編報(bào)投資計(jì)劃。打通和提升項(xiàng)目優(yōu)選過程推進(jìn)效率，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目評分選擇和計(jì)劃編制的緊密結(jié)合。在計(jì)劃執(zhí)行過程中，自動(dòng)采集各類考核指標(biāo)結(jié)果，形成匯總數(shù)據(jù)，供相關(guān)人員分析決策。系統(tǒng)提供了對投資管理的資源平衡、項(xiàng)目評價(jià)、項(xiàng)目優(yōu)選、計(jì)劃編制和跟蹤監(jiān)測的全面支持。

6投資成效的總結(jié)和持續(xù)改進(jìn)

第3篇：項(xiàng)目投資管理流程范文

為了規(guī)范投資行為，保證公司投資活動(dòng)能夠按照良好的秩序運(yùn)行，完善而適宜的投資管理制度是必須的。它的存在不僅可以使集團(tuán)公司投資行為更加規(guī)范有序，還能夠?qū)ν顿Y活動(dòng)中的薄弱環(huán)節(jié)起到制度化的管理作用，進(jìn)一步提高投資行為的科學(xué)性。恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用制度控制，有利于集團(tuán)公司改善投資活動(dòng)現(xiàn)狀，提高工作效率和投資管理水平。其主要作用表現(xiàn)在：

1．制約與規(guī)范作用。嚴(yán)格的投資管理制度可以對投資行為發(fā)揮制約作用，嚴(yán)格的投資管理流程，可以規(guī)范投資管理活動(dòng)，使集團(tuán)對內(nèi)投資活動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)能夠按照確定的運(yùn)作流程進(jìn)行，很大程度上規(guī)避了因項(xiàng)目操作不規(guī)范而造成的風(fēng)險(xiǎn)。例如，集團(tuán)對內(nèi)的投資決策主要看項(xiàng)目預(yù)期收益是否達(dá)到目標(biāo)及項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)大小。因此投資決策制度可以采用量化預(yù)期收益的方法，借助能反映投資效益的指標(biāo)，結(jié)合必要的定性分析來實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目決策的制度化管理，這樣很大程度上規(guī)避了在項(xiàng)目決策過程中單純“拍腦門”做決定的現(xiàn)象。

2．激勵(lì)與提高作用。嚴(yán)密的監(jiān)督與考核體系的建立，能比較真實(shí)地反映投資活動(dòng)的過程，在公司內(nèi)部建立與集團(tuán)公司對內(nèi)投資相關(guān)的多層級的評估、評測、獎(jiǎng)勵(lì)與約束機(jī)制，能夠激發(fā)投資管理人員的工作熱情，提高工作效率。另外，完善的投資行為反饋制度可以從項(xiàng)目后評價(jià)的角度反映出本次投資活動(dòng)中成功或失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為下一次投資活動(dòng)的提高奠定基礎(chǔ)。

3．梳理與整合作用。作為集團(tuán)母公司，其在考慮對內(nèi)投資項(xiàng)目的取舍時(shí)，不僅要從集團(tuán)母公司的財(cái)務(wù)狀態(tài)出發(fā)，還需要統(tǒng)籌考慮所有子公司的規(guī)模、所在地域、行業(yè)發(fā)展等等情況，在全局范圍內(nèi)協(xié)調(diào)安排一切可利用的資源，以整個(gè)集團(tuán)公司收益最大化為目標(biāo)。這種站在較高層次上的資源整合過程可以最大程度地發(fā)揮集團(tuán)公司有限資源的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)1＋1＞2的整合效應(yīng)。

二、集團(tuán)公司建設(shè)內(nèi)部投資管理制度存在的問題

我們知道，由于集團(tuán)公司特別是多元化集團(tuán)公司具有規(guī)模龐大、從事產(chǎn)業(yè)眾多、涉及區(qū)域廣闊、集團(tuán)內(nèi)部各成員單位之間關(guān)系復(fù)雜、管理鏈條長等特點(diǎn)，使得集團(tuán)公司在投資管理中面臨許多難點(diǎn)，主要包括：

1．從投資管理研究體系來看，人們對集團(tuán)公司投資管理的研究并不完善，使人們不能系統(tǒng)、全面地研究集團(tuán)公司的投資管理活動(dòng)，從而使集團(tuán)公司的投資目標(biāo)不明確，缺乏全面的環(huán)境影響因素分析和投資管理一般性原則的確定，投資業(yè)績評價(jià)作用不明顯等等。

2．從投資管理制度建設(shè)來看，部分集團(tuán)公司不重視對內(nèi)投資管理制度的建設(shè)，用制度來約束規(guī)范投資管理活動(dòng)的意識淡薄，使得集團(tuán)內(nèi)部的項(xiàng)目投資存在較大的不確定性，經(jīng)常有計(jì)劃與實(shí)際出入較大、投資活動(dòng)偏離預(yù)定目標(biāo)的現(xiàn)象發(fā)生。且因?yàn)橹贫炔唤∪瑳]有具體的領(lǐng)導(dǎo)班子和部門負(fù)責(zé)投資活動(dòng)，日常的投資管理活動(dòng)分散在集團(tuán)公司不同的部門內(nèi)，權(quán)責(zé)不清、管理效率較低，投資風(fēng)險(xiǎn)得不到及時(shí)的評估與預(yù)警，不能完全適應(yīng)集團(tuán)公司這種復(fù)雜系統(tǒng)的投資管理要求，以及投資環(huán)境的變化。

3．從投資管理制度的實(shí)施來看，由于國內(nèi)眾多公司對投資管理制度的不重視，導(dǎo)致即使有了投資管理制度也得不到很好的貫徹落實(shí)，不能真正利用規(guī)范的投資管理制度來約束投資行為。更有甚者，因?yàn)榻⒅贫榷蛔袷?，?dǎo)致部分子公司對集團(tuán)公司投資管理制度的權(quán)威性存在質(zhì)疑，從而為獲取暴利鋌而走險(xiǎn)，不顧集團(tuán)公司的利益，私自投入一些國家明令禁止的領(lǐng)域或者跳過集團(tuán)公司的監(jiān)督進(jìn)行賬外投資，這都在不同程度上損害了集團(tuán)公司的整體利益。

三、建立健全集團(tuán)化公司內(nèi)部投資管理制度的建議

制度化管理是公司一項(xiàng)艱巨且需要持續(xù)改進(jìn)的工作，而投資制度建設(shè)的基本流程可以劃分為投資制度的編制、投資制度的執(zhí)行、投資制度的修訂完善三個(gè)環(huán)節(jié)。三個(gè)環(huán)節(jié)的系統(tǒng)性對是否能逐步形成適應(yīng)公司自身發(fā)展需求的投資管理制度體系有著決定性的作用。因此，下面就從這三個(gè)環(huán)節(jié)談?wù)剬ν顿Y制度建設(shè)的建議。

1．加強(qiáng)制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)提高對投資管理制度認(rèn)識，深度挖掘制度管理的功能。長期以來，我們對投資制度的功能和力量重視不夠，在推進(jìn)投資制度建設(shè)的過程中，對于日常項(xiàng)目管理中經(jīng)常出現(xiàn)的問題要從規(guī)律上找原因，反復(fù)出現(xiàn)的問題要從管理制度上找原因。堅(jiān)持走科學(xué)化、規(guī)范化的道路，這些都是建立在對投資制度及制度功能的深層次把握和運(yùn)用上的。投資管理制度的建設(shè)我們首先需要提高自己對投資管理制度的認(rèn)可度，從意識、思維層面提高認(rèn)識，同時(shí)還要全面考量，嘗試深度挖掘投資管理制度在項(xiàng)目管理過程中的功效。

2．加強(qiáng)制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)著眼于制度的健全，努力實(shí)現(xiàn)從制度到條例的全面化。按系統(tǒng)論的觀點(diǎn)，機(jī)制就是系統(tǒng)內(nèi)在規(guī)律的表現(xiàn)形式與作用過程。在若干制度構(gòu)成的系統(tǒng)中，制度的相互作用和實(shí)際運(yùn)行就構(gòu)成了制度機(jī)制。按照制度的剛性程度和作用范圍，我們可以將一個(gè)組織的制度簡單分為5種：（1）管理制度：是組織管理系統(tǒng)的基本框架，保證管理秩序的根本性的管理制度。（2）管理規(guī)定：對某專項(xiàng)的涉及到全組織或某一個(gè)專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的工作所做出的具體要求。（3）管理辦法：對于一項(xiàng)具體工作、操作步驟或?qū)τ谝粋€(gè)具體的項(xiàng)目的管理所做出的要求。（4）實(shí)施細(xì)則：對于組織管理系統(tǒng)內(nèi)某一個(gè)管理制度的具體實(shí)施步驟所做出的具體規(guī)定。（5）工作條例：組織內(nèi)部局部性的、或階段性的工作所做出的系列化規(guī)定。這五項(xiàng)是一套制度中基本的元素，為保障制度機(jī)制的順利運(yùn)行，五個(gè)元素缺一不可。且五個(gè)元素的建立需要緊密結(jié)合起來，互為指導(dǎo)與輔助，把每一項(xiàng)制度的建設(shè)都要融入到其他四項(xiàng)投資制度中。

3．加強(qiáng)制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)注重發(fā)揮制度的整體功效，努力實(shí)現(xiàn)更高層面的系統(tǒng)整合。要充分發(fā)揮投資制度的功能，還需要構(gòu)建一套閉合、關(guān)聯(lián)、科學(xué)的制度系統(tǒng)，這個(gè)制度系統(tǒng)中各部分既各有分工、互不沖突又相互聯(lián)系、協(xié)調(diào)配合，共同發(fā)揮作用，缺少任何一部分都會(huì)造成結(jié)構(gòu)、功能和功效的缺失。在某種意義上，投資制度建設(shè)所追求的已不是某一項(xiàng)制度的創(chuàng)新，而是把注意力更多地放在加強(qiáng)制度之間的聯(lián)系和對接上，對制度的功能進(jìn)行整合，形成良性機(jī)制。作為一個(gè)整體，全局的各項(xiàng)制度之間應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)一致，如果各部門的制度互相不能夠協(xié)調(diào)一致，遵守制度的人就會(huì)感到無所適從。建立完整統(tǒng)一的制度體系，應(yīng)當(dāng)將各個(gè)部門制定的內(nèi)容相似的制度進(jìn)行統(tǒng)一歸置，使之能夠全面覆蓋而又不會(huì)產(chǎn)生重疊。

4．加強(qiáng)制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)注重制度在實(shí)施過程的規(guī)范與監(jiān)督，加強(qiáng)過程管理。一套投資管理制度體系建立后，能否獲得良好的實(shí)施是最后且最關(guān)鍵的一項(xiàng)。投資管理活動(dòng)作為一個(gè)公司擴(kuò)大規(guī)模的基礎(chǔ)，其重要性不言而喻，而投資管理制度體系的推廣也必須建立在從上而下、從總到分的順序遞進(jìn)，使整個(gè)推廣過程強(qiáng)力而規(guī)范。同時(shí)，投資管理活動(dòng)的內(nèi)部監(jiān)督管理措施能夠?qū)ν顿Y制度體系的推廣起到警示與糾偏作用，適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督與反饋可以輔助推進(jìn)投資管理制度在子公司中的實(shí)施。

5．加強(qiáng)制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)不斷根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，與時(shí)俱進(jìn)。制度也不是一成不變的，要根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展而不斷修訂，適應(yīng)新形勢新任務(wù)的要求，針對一些容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)和工作中存在的漏洞，建立健全科學(xué)合理、具體實(shí)在、切實(shí)可行的投資制度。而那些已經(jīng)不能適應(yīng)目前管理需要的投資制度，要及時(shí)地進(jìn)行修訂，將不符合形勢發(fā)展需要的投資規(guī)定予以廢止，重新制定、完善適合管理需要的、統(tǒng)一的投資制度體系。

四、結(jié)語

第4篇：項(xiàng)目投資管理流程范文

關(guān)鍵詞:企業(yè)；股權(quán)投資；股權(quán)投資管理

企業(yè)股權(quán)投資是指企業(yè)通過投資獲得被投資單位的股份。企業(yè)一般通過購買其他公司的股票或者以貨幣資金、實(shí)物資本等方式向其他企業(yè)注資從而取得更大的經(jīng)濟(jì)收益。新形勢下，經(jīng)濟(jì)下行壓力嚴(yán)峻，企業(yè)也面臨著較大的市場競爭壓力，行業(yè)內(nèi)以及行業(yè)之間的企業(yè)必然需要通過并購重組、破產(chǎn)等方式淘汰落后產(chǎn)能，提高市場競爭效率。股權(quán)投資作為新興管理模式，必然會(huì)為更多的企業(yè)接受和采納，從而保證企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

一、股權(quán)投資管理的內(nèi)涵

(一)股權(quán)投資管理原則

股權(quán)管理要以《公司法》為依據(jù)，企業(yè)必須做到合規(guī)合法，投資企業(yè)的管理應(yīng)當(dāng)合理有效，建立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，形成一套規(guī)范的規(guī)章制度并嚴(yán)格遵守執(zhí)行，企業(yè)既要保證充分的管理同時(shí)也應(yīng)適當(dāng)保證先關(guān)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。投資公司對于標(biāo)的企業(yè)應(yīng)按照責(zé)權(quán)利對等的原則，建立相應(yīng)的管理制度，采取相應(yīng)的監(jiān)管方式，權(quán)責(zé)清晰，責(zé)任到位。公司在投資過程中，對各項(xiàng)投資進(jìn)行全面管理，對投資的調(diào)研、決策、管理、處置等有明確且易于操作的程序，對其中的重要事項(xiàng)，如被投資企業(yè)的經(jīng)營方針、股權(quán)代表委派、資產(chǎn)處置、再投資等，做出合法合規(guī)的安排。及時(shí)向相關(guān)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告重大投資事項(xiàng)。

(二)股權(quán)投資管理體系

所謂股權(quán)管理體系，就是股權(quán)的管理流程和整體架構(gòu)。股權(quán)管理體系主要包括以下幾個(gè)方面內(nèi)容：第一，要建立完備統(tǒng)一的股權(quán)管理模式。對于任何企業(yè)來說，完備統(tǒng)一的股權(quán)管理模式都是必不可少的。主要是落實(shí)股權(quán)管理機(jī)構(gòu)，建立嚴(yán)格的參股公司股權(quán)代表的委派、培訓(xùn)機(jī)制，督促參股企業(yè)建立科學(xué)、合理的公司法人治理結(jié)構(gòu)。明確企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，保證企業(yè)分工合理完善，提高企業(yè)資源配置的效率。同時(shí)，企業(yè)可以根據(jù)自身實(shí)際情況成立相關(guān)投資決策機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)中應(yīng)包括規(guī)劃、財(cái)務(wù)、審計(jì)、法務(wù)以及市場等各部門的領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人才，該機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)投資現(xiàn)狀以及國家政策、市場環(huán)境、投資標(biāo)的等因素對公司的股權(quán)投資方案進(jìn)行審核和論證，從而得出相關(guān)建議，提高企業(yè)的股權(quán)投資的準(zhǔn)確率和收益率。第二，建立標(biāo)準(zhǔn)化的股權(quán)投資管理流程。通過建立標(biāo)準(zhǔn)化的股權(quán)投資管理流程，有助于企業(yè)提高自身股權(quán)投資的正確性。企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資時(shí)不能因?yàn)閭€(gè)人的理解來影響企業(yè)投資的過程，企業(yè)需要建立一套行之有效管理流程來實(shí)施這一過程中的諸多決策。同時(shí)企業(yè)在制定完相關(guān)方案后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資項(xiàng)目的內(nèi)容和特點(diǎn)對投資過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。這就要求企業(yè)在前期對相關(guān)股權(quán)投資的可行性分析，綜合考慮各方面因素，得出企業(yè)進(jìn)行相關(guān)投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益情況，制定最適合企業(yè)發(fā)展的投資方案。同時(shí)，通過建立標(biāo)準(zhǔn)化的股權(quán)投資管理流程加強(qiáng)企業(yè)投資過程中的執(zhí)行力，觀察實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)，做好監(jiān)控監(jiān)督。第三，加強(qiáng)股權(quán)投資的財(cái)務(wù)工作。企業(yè)股權(quán)投資過程中面臨著沉重的財(cái)務(wù)方面工作，股權(quán)投資的財(cái)務(wù)核算與分析是股權(quán)投資管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。一方面，企業(yè)需要對所投資公司的財(cái)務(wù)狀況有全面清晰的了解，分析其生產(chǎn)經(jīng)營情況以及財(cái)務(wù)狀況，完善股權(quán)投資收益的核算與編制。另一方面，企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)將所投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況納入本企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，對投資前后收益變動(dòng)進(jìn)行對比分析，從而對企業(yè)是否進(jìn)行相關(guān)投資決策提供依據(jù)和參考。第四，完善企業(yè)審核監(jiān)督機(jī)制。企業(yè)在股權(quán)投資過程中面臨著較大的投資風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。這就要求企業(yè)必須做好參股公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)評估，在投資事前對投資項(xiàng)目定期進(jìn)行檢查，對企業(yè)投資的整體過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中的問題。建立參股公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，有條件的話可以聘請專業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對本公司以及潛在投資公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)與核算從而確保股東權(quán)益。

二、股權(quán)投資管理方法創(chuàng)新

(一)構(gòu)建完善的股權(quán)管理辦法

一是歸口管理與專業(yè)管理相結(jié)合。對于股權(quán)管理，應(yīng)實(shí)行股權(quán)主管部門歸口管理，同時(shí)充分發(fā)揮專業(yè)機(jī)構(gòu)在專業(yè)方面的優(yōu)勢，為主管部門提供相應(yīng)的決策建議，實(shí)現(xiàn)專業(yè)部門對主管部門的協(xié)助作用?？梢越⑴c專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的長期合作關(guān)系，將專業(yè)咨詢服務(wù)外包，既可以解決管理中的專業(yè)難題，也可以降低管理成本。形成股權(quán)主管部門全程參與，以專業(yè)管理為主的運(yùn)行機(jī)制。二是統(tǒng)一決策與授權(quán)管理相結(jié)合。對股權(quán)投資、股權(quán)融資擔(dān)保、股權(quán)處置等事項(xiàng)，由母公司進(jìn)行統(tǒng)一決策管理。對其他股權(quán)事項(xiàng)，每年組織對各受托股權(quán)管理者能力進(jìn)行評估，根據(jù)能力等級授予下年度托管單位的管理權(quán)限。三是專職管理與兼職管理相結(jié)合。結(jié)合母公司實(shí)際，母公司股權(quán)管理實(shí)行專職管理與兼職管理相結(jié)合的辦法，并建立外派人員業(yè)績考評機(jī)制，促進(jìn)外派人員履職能力和履職水平不斷提高。四是靜態(tài)管理與動(dòng)態(tài)管理相結(jié)合。靜態(tài)管理主要是建立定期分析制度和專項(xiàng)分析制度，動(dòng)態(tài)管理主要是評估所投資企業(yè)，要及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目企業(yè)出現(xiàn)的問題，對于無法合作融洽或者無法為企業(yè)更多持續(xù)收益的企業(yè)，要及時(shí)終止其股權(quán)投資項(xiàng)目，進(jìn)而選取預(yù)期收益更好的標(biāo)的公司作為其投資目標(biāo)。

(二)建立科學(xué)的股權(quán)投資評價(jià)體系

企業(yè)在對外進(jìn)行股權(quán)投資的過程中，建立科學(xué)有效的股權(quán)投資評價(jià)體系是十分必要的。首先，企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場環(huán)境、本公司以及所投資公司的實(shí)際狀況，科學(xué)挑選適合的評價(jià)指標(biāo)，有針對性的對股權(quán)投資內(nèi)容進(jìn)行評估確定其收益性與可行性。建立完科學(xué)的股權(quán)投資評價(jià)體系后，評估人員應(yīng)提前搜集相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性與有效性。在分析方法上，盡量采取定量分析，適當(dāng)采取定性分析。必要時(shí)建立多指標(biāo)評價(jià)體系，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)指標(biāo)與靜態(tài)指標(biāo)的結(jié)合，避免出現(xiàn)評價(jià)體系失靈的狀況。在評價(jià)體系執(zhí)行的過程中，利用信息技術(shù)提高管理效率，對股權(quán)投資的運(yùn)行過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。需要注意的是，在構(gòu)建和運(yùn)行股權(quán)投資評價(jià)體系的過程中，一定要注意科學(xué)性、收益性以及有效性的有機(jī)結(jié)合，保證股權(quán)投資評價(jià)的客觀性與獨(dú)立性，避免出現(xiàn)人為干預(yù)造成的評價(jià)結(jié)果的偏差。

(三)選擇科學(xué)有效的核算方法

在股權(quán)投資管理中，一般有兩種基本的方法：一種是收益法，一種是成本法。成本法往往適用于企業(yè)對子公司進(jìn)行股權(quán)投資的情況，而收益法一般適用于企業(yè)對合營企業(yè)或者聯(lián)營企業(yè)等進(jìn)行股權(quán)投資時(shí)的情況。因此，企業(yè)在進(jìn)行股權(quán)投資的過程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況選擇適合本次股權(quán)投資項(xiàng)目的核算方法。避免造成企業(yè)投資過程中的財(cái)產(chǎn)損失，提高股權(quán)投資的收益率.

(四)構(gòu)建完善股權(quán)投資管理監(jiān)督體系

企業(yè)在對外股權(quán)投資的過程中，企業(yè)一定要對整個(gè)投資項(xiàng)目運(yùn)行過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行多角度、全方位的審計(jì)監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)構(gòu)建健全的監(jiān)督體系，對股權(quán)投資的事前、事中以及事后進(jìn)行監(jiān)管。在股權(quán)投資之前，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格調(diào)查投資標(biāo)的公司投資信息，對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、分析和評價(jià)，為管理層決策提供依據(jù)；在股權(quán)投資事中，要嚴(yán)格對投資雙方的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行監(jiān)管，對財(cái)務(wù)信息要實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，在這一過程中要及時(shí)掌握標(biāo)的公司的現(xiàn)金流、資本存量、資產(chǎn)質(zhì)量等關(guān)鍵的財(cái)務(wù)信息，運(yùn)用科學(xué)的評價(jià)方法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資過程中出現(xiàn)的問題以及潛在的威脅，確保管理人員能夠及時(shí)獲取相關(guān)信息，糾正其中的偏差，保證股權(quán)投資的健康運(yùn)行。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)事后的監(jiān)督。對于已經(jīng)完成的投資項(xiàng)目，企業(yè)也應(yīng)不定期對投資項(xiàng)目的相關(guān)信息核對核查，持續(xù)優(yōu)化股權(quán)投資，保障投資的安全性，提高投資的效率。對于投資過程中出現(xiàn)的問題，要跟蹤了解并反饋，積極吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對于出現(xiàn)問題的人員，將相應(yīng)的責(zé)任予以落實(shí)。特別的，企業(yè)在投資的過程中，必須設(shè)立有效的退出機(jī)制。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，設(shè)立安全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線。監(jiān)管人員及時(shí)掌握相關(guān)信息，一旦發(fā)現(xiàn)投資過程中的問題，企業(yè)管理人員應(yīng)及時(shí)考慮退出股權(quán)投資，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用的安全性和有效性。

三、結(jié)語

新形勢下，市場競爭壓力日趨增大，淘汰落后產(chǎn)能、提高競爭效率已成為大勢所趨，企業(yè)之間的兼并與重組也勢在必行。在這種形勢下，股權(quán)投資這一形式必然會(huì)更多的出現(xiàn)在企業(yè)投資的過程中，股權(quán)投資也必然會(huì)成為企業(yè)日常經(jīng)營管理的重要組成部分。盡管股權(quán)投資會(huì)為企業(yè)帶來收益，但其中存在的投資風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。企業(yè)只有從自身實(shí)際出發(fā)，構(gòu)建有效的股權(quán)投資體系，完善股權(quán)管理辦法，加強(qiáng)股權(quán)投資監(jiān)督，才會(huì)有效降低投資風(fēng)險(xiǎn)，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的有序健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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第5篇：項(xiàng)目投資管理流程范文

企業(yè)在經(jīng)營管理過程中的所有措施和環(huán)節(jié)都是以金融活動(dòng)為核心，在此期間，企業(yè)不僅要考慮如何優(yōu)化產(chǎn)品的生產(chǎn)流程，降低生產(chǎn)成本，同時(shí)也要考慮產(chǎn)品的銷售及售后服務(wù)等環(huán)節(jié)。為了促進(jìn)產(chǎn)品流通，提高市場知名度等，企業(yè)勢必要先進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐顿Y。金融投資管理是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分，金融投資管理的主要作用是指導(dǎo)企業(yè)如何對自身用來投資的資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的分配，其主要內(nèi)容包括投資企業(yè)確定何種具體的投資方式、合理選擇投資時(shí)機(jī)、確定投資流程等，同時(shí)企業(yè)通過金融投資管理預(yù)估投資所能獲得的市場回報(bào)率。金融活動(dòng)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中的重要組成部分和基礎(chǔ)，而通過科學(xué)合理的金融投資獲取適當(dāng)?shù)氖袌龌貓?bào)，是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)良好發(fā)展的重要保證。除此之外，金融投資管理工作還為企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的正常進(jìn)行提供了重要保障，在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，勢必會(huì)面臨諸多的問題和挑戰(zhàn)，因此企業(yè)要想在市場經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下站穩(wěn)腳跟并取得長足的發(fā)展，必須要努力規(guī)避市場競爭給企業(yè)帶來的不利影響，就更加要重視金融投資管理工作的重要性，提高對各項(xiàng)金融保障工作的重視程度，重視保險(xiǎn)管理，保證企業(yè)內(nèi)部穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，提高企業(yè)市場競爭力，降低外界因素帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

二、金融投資管理工作在企業(yè)經(jīng)營管理過程中的具體應(yīng)用

1.完善金融投資管理制度，提高金融投資管理水平。在企業(yè)的日常生產(chǎn)管理過程中，必須要不斷完善金融投資管理制度，有條件、有必要的企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的金融投資管理部門。在金融投資管理工作過程中，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，從以下四個(gè)方面來做好金融投資管理工作：第一、確定投資方案。投資方案的確定是金融投資管理工作的第一步，也是金融投資管理工作的重中之重。在確定投資方案時(shí)，要對市場的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行科學(xué)的總結(jié)分析，同時(shí)也要對市場未來的發(fā)展走向進(jìn)行科學(xué)評估。認(rèn)清市場的發(fā)展趨勢，不僅能為投資方案的制定提供理論支撐，同時(shí)也能在很大程度上規(guī)避企業(yè)在市場競爭中所要面對的各類風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)在投資過程中的利益最大化。投資方案的不合理，會(huì)使得后續(xù)一系列工作都無法正常開展，甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)投資活動(dòng)的失敗，因此在確定投資方案時(shí)，要總體把握國家的相關(guān)政策以及市場的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識。第二、投資分析。投資分析工作主要是指由相關(guān)工作人員對市場反映出的各類信息進(jìn)行全面的收集、整理和綜合，從而對市場的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行總結(jié)、對未來發(fā)展走向進(jìn)行科學(xué)評估從而提出最科學(xué)的投資策略。因此做好投資分析工作能夠在很大程度上為企業(yè)規(guī)避各類因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。第三、投資組合的組建?？茖W(xué)的投資組合能夠在很大程度上幫助企業(yè)分散投資風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)在制定投資方案時(shí)，可以根據(jù)市場的反饋情況，對投資進(jìn)行科學(xué)的組合。雖然投資過程中風(fēng)險(xiǎn)不可避免，但是通過對各投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)組合，能夠?qū)⑼顿Y風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散，防止出現(xiàn)單項(xiàng)投資失敗給企業(yè)造成無法挽回的重大損失。第四、投資組合的業(yè)績評估及修正。組建科學(xué)合理的投資組合并不意味著企業(yè)的投資一定能夠獲得最大的收益，市場永遠(yuǎn)處在一個(gè)快速變化的狀態(tài)中，在投資過程中，要不斷對投資組合的各組成部分的業(yè)績進(jìn)行評估，通過對各投資項(xiàng)目的業(yè)績評估來分析市場動(dòng)態(tài)和走勢，并在此基礎(chǔ)上對投資組合進(jìn)行修正，確保企業(yè)能夠在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟，最大限度地規(guī)避投資給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)爭取實(shí)現(xiàn)投資收益的最大化。

2.加強(qiáng)金融投資管理人員隊(duì)伍建設(shè)，做好金融投資管理工作。市場經(jīng)濟(jì)大背景下，企業(yè)與企業(yè)之間競爭不單單是產(chǎn)品的競爭，歸根結(jié)底是人才的競爭，人才對于企業(yè)的發(fā)展前景和市場競爭力具有決定性的影響。對于金融投資來說，人才的作用同樣至關(guān)重要。在進(jìn)行金融投資活動(dòng)時(shí)，企業(yè)不僅需要具有充足的資金空間，還需要有一批金融投資管理專業(yè)人才。專業(yè)金融投資管理人才對金融投資工作的質(zhì)量有著決定性的影響，是企業(yè)做好金融投資管理工作的重要保障。因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極引進(jìn)金融投資管理方面的專業(yè)人才，尤其是投資分析人才，對相關(guān)工作人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，提高其職業(yè)素養(yǎng)和責(zé)任意識。同時(shí)在制定金融投資管理制度時(shí)要明確相關(guān)人員的具體職責(zé)，保證每個(gè)工作人員都能清楚認(rèn)識到自己的責(zé)任和義務(wù)，不斷提高企業(yè)金融投資管理水平，促進(jìn)企業(yè)的平穩(wěn)健康發(fā)展，設(shè)立相應(yīng)的獎(jiǎng)罰制度，充分提高員工的工作積極性。

3.規(guī)范企業(yè)的預(yù)算編制工作。預(yù)算工作不僅是企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略的重要依據(jù)，也是金融投資管理工作質(zhì)量的重要影響因素。做好預(yù)算編制工作，能夠明確企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，規(guī)劃企業(yè)的發(fā)展道路，同時(shí)也能夠?yàn)槠髽I(yè)管理層制定金融投資方案提供重要的理論依據(jù)。在預(yù)算編制工作過程中，需要注意一下幾個(gè)方面：第一、企業(yè)從事預(yù)算編制的相關(guān)工作人員在進(jìn)行預(yù)算編制工作之前需要加強(qiáng)調(diào)查和取證，掌握全面、真實(shí)的相關(guān)資料，為保證預(yù)算編制工作的準(zhǔn)確性奠定基礎(chǔ)。第二、企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立完善的預(yù)算編制管理制度，嚴(yán)禁隨意更改和調(diào)整已經(jīng)獲取的預(yù)算數(shù)據(jù)，即使要對已經(jīng)獲得的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行更改，也需要拿出具有說服力的證據(jù)，并在此基礎(chǔ)上嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行更改和調(diào)整。完善預(yù)算編制管理制度，能夠確保預(yù)算對資產(chǎn)管理的約束力，使得資產(chǎn)管理的各項(xiàng)工作都以預(yù)算結(jié)果為依據(jù)和準(zhǔn)繩，從而保證金融管理工作的展開和進(jìn)行。第三、在進(jìn)行預(yù)算編制工作時(shí)，要秉持公平、公正和中立的態(tài)度，要保證預(yù)算編制工作不受其它外界因素的干擾，對于相關(guān)部門的謊報(bào)和虛報(bào)要給予嚴(yán)厲的處罰和打擊，只有保證預(yù)算結(jié)果的公正性和公平性，才能為企業(yè)的金融投資管理提供可靠的理論依據(jù)，保證企業(yè)制定出最符合自身發(fā)展的投資方案。第四、對預(yù)算工作的各個(gè)項(xiàng)目及數(shù)據(jù)要進(jìn)行科學(xué)統(tǒng)計(jì)和詳細(xì)記錄。做好預(yù)算結(jié)果的記錄工作，不僅可以為考核企業(yè)各部門的績效提供數(shù)據(jù)支持，也可以為各部門后續(xù)工作的展開提供指導(dǎo)，同時(shí)可以利用預(yù)算數(shù)據(jù)對企業(yè)各部門進(jìn)行約束，一方面可以提高企業(yè)資產(chǎn)的使用效率和管理水平，另一方面也可以為企業(yè)提供穩(wěn)定可靠的資金基礎(chǔ)，保障企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)管理活動(dòng)的正常進(jìn)行。

4.結(jié)合相關(guān)理論做好金融投資管理工作，客觀評估投資對象。企業(yè)在進(jìn)行金融投資過程中，要注重相關(guān)金融理論與實(shí)際相結(jié)合。以ERP理論為例，ERP系統(tǒng)于1990年由美國的GartnerGroup公司率先提出，是一套企業(yè)管理作業(yè)流程化系統(tǒng)，該系統(tǒng)強(qiáng)調(diào)企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、采購、質(zhì)量管理、運(yùn)輸管理、投資管理等各環(huán)節(jié)的流程化，通過對這些環(huán)節(jié)的規(guī)范化和流程化降低企業(yè)生產(chǎn)成本、提高金融管理水平，并達(dá)到提高企業(yè)市場競爭力的目的。通過ERP系統(tǒng)，企業(yè)管理層能夠?qū)ζ髽I(yè)生產(chǎn)活動(dòng)以及資金的流動(dòng)情況有一個(gè)全面的實(shí)時(shí)掌握。同時(shí)需要指出的是，將ERP理論應(yīng)用于金融投資管理工作中，能夠?qū)崿F(xiàn)金融投資管理的標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化，將人為因素對金融投資管理工作造成的不利影響降到最低。全面掌握企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)和資金流向是企業(yè)管理層制定管理措施的重要基礎(chǔ)，因此企業(yè)管理層要不斷提高管理水平，對常用的金融理論應(yīng)當(dāng)有充分的了解和認(rèn)識。另外企業(yè)在確定投資對象時(shí)，要對投資對象有一個(gè)全面的了解，比如對方的財(cái)務(wù)狀況如何、產(chǎn)品的市場競爭力強(qiáng)弱以及投資對象的信用水平高低等。企業(yè)投資是為了獲取投資收益，因此對投資對象的全面考察是必要和必需的，尤其是對投資對象經(jīng)營狀況的評估，投資對象的經(jīng)營狀況好壞及其產(chǎn)品的市場競爭力大小，決定著其是否具有還款能力。所以做好對投資對象的全面評估是降低投資風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。金融活動(dòng)是企業(yè)所有活動(dòng)的核心和本質(zhì)，當(dāng)企業(yè)擁有充足的資金空間時(shí)，可以通過金融投資來獲取更大的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)可以使得市場經(jīng)濟(jì)更加活躍，因此當(dāng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)條件較好時(shí)，可以在做好各方面考察工作的前提下積極進(jìn)行金融投資。

三、結(jié)語

第6篇：項(xiàng)目投資管理流程范文

1、缺乏全面投資管理思想全面投資管理思想包括投資的全過程管理和管理主體的全面動(dòng)員。投資的全過程管理是指投資管理不僅是對投資決策和資金的投資使用管理，而是從項(xiàng)目建設(shè)的提出、可行性報(bào)告、到項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目建設(shè)后的可行性評價(jià)等全過程管理；管理主體上的全面動(dòng)員是指投資管理不僅僅是決策者、計(jì)劃和財(cái)務(wù)部門的參與，而是在需要全體員工的參與。但是，我廠無論是在全過程管理，還是在管理主體的全面動(dòng)員上做得遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

2、會(huì)計(jì)核算人員不能參與投資過程管理目前，采氣二廠在投資管理上，投資核算是由財(cái)務(wù)資產(chǎn)科承擔(dān)的，但由于財(cái)務(wù)人員工作地點(diǎn)遠(yuǎn)離產(chǎn)能建設(shè)目施工現(xiàn)場，參與管理的內(nèi)容也僅限于投資核算和投資核對。近幾年，由于項(xiàng)目投資大、工程量多，油氣資產(chǎn)分布范圍廣，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對油氣資產(chǎn)的價(jià)值、性能和存放地點(diǎn)等不能參與全過程管理，也不能參與預(yù)算及決算分析，項(xiàng)目投資計(jì)劃的實(shí)施、控制由建設(shè)單位－產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目組具體負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員無法對投資的使用進(jìn)行控制。同時(shí)，油田工程建設(shè)的特殊性，每年都有大量的未完工程，需要第二年繼續(xù)實(shí)施，而下達(dá)的投資計(jì)劃是包括所有工程的，這樣對當(dāng)年已完工程的投資是否超支無法核實(shí)，只是顯示每年都有大量投資未完而結(jié)轉(zhuǎn)到下一年使用。所以，財(cái)務(wù)人員投資核算的局限性直接影響到投資計(jì)劃的控制和油氣資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性。

3、業(yè)務(wù)發(fā)展投資調(diào)整計(jì)劃下達(dá)較晚，給投資核算造成困難第二采氣廠的年度調(diào)整計(jì)劃由于要先與長慶油田公司規(guī)劃計(jì)劃處進(jìn)行核對，并經(jīng)公司辦公會(huì)審定后，上報(bào)股份公司、專業(yè)公司、油田公司審批后才能下達(dá)，因?yàn)榱鞒毯蛯徟^長，下達(dá)給我廠時(shí)已經(jīng)是當(dāng)年的12月。而投資調(diào)整計(jì)劃又是年度計(jì)劃實(shí)施狀況檢查、財(cái)務(wù)決算、統(tǒng)計(jì)年報(bào)的和績效考核的依據(jù)。在實(shí)際運(yùn)行過程中，由于一些投資項(xiàng)目未以業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃明確下達(dá)，但卻安排先實(shí)施，使得工程項(xiàng)目的維護(hù)時(shí)沒有依據(jù)，如果按照具體實(shí)施的項(xiàng)目維護(hù)工程項(xiàng)目，并將實(shí)際發(fā)生的成本核算到單項(xiàng)工程，年底又要根據(jù)調(diào)整計(jì)劃進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，造成財(cái)務(wù)核算非常被動(dòng)，也影響財(cái)務(wù)的監(jiān)督、控制職能的發(fā)揮。

二、對策及建議

1、加強(qiáng)投資計(jì)劃的剛性約束要實(shí)現(xiàn)投資核算的規(guī)范必須從源頭抓起，做好項(xiàng)目投資的前期論證、可行性研究。所有的工程項(xiàng)目必須嚴(yán)格按照項(xiàng)目的申報(bào)、立項(xiàng)、審批、投資估算、概預(yù)算、計(jì)劃的下達(dá)、工程的招標(biāo)、合同的簽訂等規(guī)范運(yùn)做。根據(jù)油田公司目前的投資管理現(xiàn)狀，首先應(yīng)增強(qiáng)投資計(jì)劃的剛性，只有計(jì)劃具有剛性，計(jì)劃才能實(shí)現(xiàn)其指導(dǎo)性和約束性。但要增強(qiáng)投資計(jì)劃的剛性，必須做好投資的前期論證、可行性研究、概預(yù)算工作。所有的投資項(xiàng)目在費(fèi)用發(fā)生之前，投資計(jì)劃明確下達(dá)，資金渠道明確，把原來“事后算賬”的要錢機(jī)制變?yōu)椤笆虑翱刂啤?，同時(shí)將投資計(jì)劃控制指標(biāo)簽訂到項(xiàng)目組的業(yè)績合同中，年終考核，節(jié)獎(jiǎng)超罰。2、強(qiáng)化投資單井控制指標(biāo)管理由于我廠的投資計(jì)劃是長慶油田根據(jù)單井地面工程標(biāo)準(zhǔn)化投資管理體系，以單井為單元下達(dá)投資的，公司對我廠產(chǎn)建項(xiàng)目組單井范圍內(nèi)的投資實(shí)行總量包干，下達(dá)的投資由我廠產(chǎn)建項(xiàng)目組自主控制，自求平衡，并且要按照公司投資計(jì)劃和審定的建設(shè)方案細(xì)分投資控制目標(biāo)，落實(shí)到與單井投資控制有關(guān)的每一個(gè)環(huán)節(jié)中。

3、加強(qiáng)投資的預(yù)算管理2010年長慶油田公司開始使用ERP系統(tǒng)后，工程項(xiàng)目核算從工程項(xiàng)目的創(chuàng)建、預(yù)算分配、工程成本歸集、月末結(jié)轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)資直到最后項(xiàng)目關(guān)閉，都與以前的核算方式有了很大變化，各單位按照規(guī)劃計(jì)劃處下達(dá)的計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)行分區(qū)塊總額控制，雖然不能具體到單個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算控制，但是一旦實(shí)際發(fā)生數(shù)超出分區(qū)塊項(xiàng)目預(yù)算總額，超出預(yù)算的憑證無法審核記賬，只能與業(yè)務(wù)端進(jìn)行投資核對，對核算不準(zhǔn)確的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整。ERP系統(tǒng)的使用提高了對投資的過程監(jiān)控，改變了以往財(cái)務(wù)部門事后算賬的局面。

4、財(cái)務(wù)核算人員要參與產(chǎn)能建設(shè)的全過程管理在實(shí)際工作中，財(cái)務(wù)人員要想?yún)⑴c到產(chǎn)能建設(shè)的全過程管理必需做好以下四點(diǎn)：一是舉辦項(xiàng)目工程管理知識培訓(xùn)班，提高財(cái)務(wù)人員的多專業(yè)業(yè)務(wù)素質(zhì)。由于投資涉及到工程計(jì)劃、概預(yù)算、建設(shè)、驗(yàn)收等一系列過程，會(huì)計(jì)人員要想完全了解產(chǎn)能建設(shè)各明細(xì)項(xiàng)目投資的使用情況，就需要了解每項(xiàng)工程的概預(yù)算方案，了解每項(xiàng)工程的實(shí)施過程及費(fèi)用構(gòu)成要素。二是財(cái)務(wù)人員參與到工程全過程管理，通過對工程實(shí)施過程的跟蹤分析，明確預(yù)算與實(shí)際發(fā)費(fèi)用的差異，進(jìn)而找出投資管理的重點(diǎn)。三是要從人員上保證投資核算準(zhǔn)確和投資管理兩項(xiàng)工作的開展。根據(jù)長慶油田的管理特點(diǎn)，建議產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算人員由項(xiàng)目組管理，長駐項(xiàng)目組，直接參與到工程的全過程管理中，而在賬務(wù)核算業(yè)務(wù)上隸屬財(cái)務(wù)資產(chǎn)科管理，只在月末月初和年末年初回歸財(cái)務(wù)資產(chǎn)科，開展財(cái)務(wù)憑證掛賬審核、付款資料交接、月末關(guān)賬、憑證交接等各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，確保財(cái)務(wù)準(zhǔn)確核算，財(cái)務(wù)資料齊全，使得投資核算工作和投資管理工作兩相不誤。

三、結(jié)束語

第7篇：項(xiàng)目投資管理流程范文

1.投資計(jì)劃缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性。

投資計(jì)劃是工程建設(shè)的基礎(chǔ)項(xiàng)目，同時(shí)也是項(xiàng)目施工的理論依據(jù)。但是在基建項(xiàng)目建設(shè)中，由于投資計(jì)劃不嚴(yán)謹(jǐn)，嚴(yán)重影響投資管理體系。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，其一是管理政策不規(guī)范。研究報(bào)告正常是由項(xiàng)目咨詢公司編制，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)進(jìn)程和發(fā)展現(xiàn)狀，有條理性的制定投資計(jì)劃，但是在實(shí)際管理中，研究單位沒有對基建項(xiàng)目進(jìn)行充分的探究，缺乏明確的理論依據(jù)，僅在現(xiàn)有的委托書上添加一些常規(guī)性內(nèi)容，很容易造成缺項(xiàng)漏項(xiàng)。其二是投資估算不準(zhǔn)確，保證投資估算的正確性是投資管理的關(guān)鍵。但是很多咨詢公司不愿參與項(xiàng)目投資預(yù)算工作，即使設(shè)有專門的預(yù)算編制人員，但是受專業(yè)素質(zhì)的限制，導(dǎo)致預(yù)算投資結(jié)構(gòu)缺乏合理性，給投資管理體系帶來挑戰(zhàn)。

2.投資規(guī)劃缺乏科學(xué)性。

基建項(xiàng)目建設(shè)的核心，據(jù)資料統(tǒng)計(jì)，項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)劃階段影響工程整體投資的可能性為35%-65%，是投資管理的關(guān)鍵。但是當(dāng)前投資規(guī)劃缺乏合理性，在規(guī)劃建設(shè)中缺少必要的理論依據(jù)，主要體現(xiàn)在缺乏規(guī)劃建設(shè)的理論依據(jù)，規(guī)劃落實(shí)過于陳舊，和當(dāng)前項(xiàng)目建設(shè)存在較大的出入，在不斷演變過程中，誤差越來越大，和實(shí)際項(xiàng)目嚴(yán)重不符，其次由于相關(guān)因素的限制，規(guī)劃管理者沒有對其進(jìn)行深入的調(diào)查分析，僅用數(shù)據(jù)表達(dá)，條理不清晰，結(jié)構(gòu)不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致規(guī)劃體系和實(shí)際模式存在很大的差距。規(guī)劃體系是為下一步建設(shè)提供理論依據(jù)，保證決策的正確性，但是由于編制的不合理，導(dǎo)致規(guī)劃和實(shí)際不符，給基建項(xiàng)目施工帶來挑戰(zhàn)。

3.投資控制缺乏合理性。

投資計(jì)劃、投資規(guī)劃、和投資控制是基建工程投管理的重要組成部分。投資控制是最后的階段，同時(shí)也是投資管理的關(guān)鍵階段。投資管理的重點(diǎn)是變更與風(fēng)險(xiǎn)控制，但是在當(dāng)前基建工程在控制階段仍存在很多的問題，主要表現(xiàn)為兩點(diǎn)，其一是招投標(biāo)和合同簽訂不合理，招標(biāo)文件和合同條款不吻合。其二是工程量報(bào)價(jià)不準(zhǔn)確，存在肆意壓低單價(jià)和背離計(jì)價(jià)依據(jù)等情況，導(dǎo)致業(yè)主損失大。投資控制不合理給基建資金管理帶來隱患，嚴(yán)重影響項(xiàng)目的合理性。

二、基建項(xiàng)目的投資管理策略

投資管理是當(dāng)前基建項(xiàng)目管理的重點(diǎn)，針對當(dāng)前投資管理中投資計(jì)劃不嚴(yán)謹(jǐn)、投資規(guī)劃不科學(xué)、投資控制不合理等情況，要求項(xiàng)目建設(shè)單位從整體出發(fā)，將對資金的計(jì)劃、規(guī)劃、控制有效結(jié)合起來，兼顧細(xì)節(jié)，實(shí)現(xiàn)科學(xué)投資管理的目標(biāo)。

1.投資計(jì)劃管理。

投資計(jì)劃不嚴(yán)謹(jǐn)是投資體系中的首要問題，只有具備完善的計(jì)劃管理體系，才能保證整體投資體系的完善性。首先在制定計(jì)劃之前，將基建項(xiàng)目的復(fù)雜性、長期性列入考慮范圍內(nèi)，采用“適度超前”的計(jì)劃原則，根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和發(fā)展趨勢，確定投資定位。同時(shí)結(jié)合基建項(xiàng)目在周期內(nèi)的功能需求和變化的可能性，對建設(shè)規(guī)模、建設(shè)方向等進(jìn)行超前考慮。其次對周期性長且難于更換的建筑，使用質(zhì)量優(yōu)良、性價(jià)比高的建筑材料，對周期較短且近期內(nèi)無重大變化的基建項(xiàng)目采用電力容量大的材料，避免在投入使用后頻繁維修，造成資源的浪費(fèi)。此外為了保證投資管理的合理性，可借助社會(huì)力量建立完善的造價(jià)指標(biāo)庫，強(qiáng)化內(nèi)部審核體系，在審核機(jī)制的限制下，對投資計(jì)劃的編制進(jìn)行監(jiān)督，保證程序之間銜接得當(dāng)。同時(shí)由于基建項(xiàng)目是一項(xiàng)投資大、工程復(fù)雜、參與者眾多的工作，在整個(gè)建設(shè)過程中會(huì)出現(xiàn)各種突發(fā)性情況，為保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行，要求業(yè)主在計(jì)劃階段，留出充裕的資金，防止因意外事件導(dǎo)致項(xiàng)目投資失控的情況。

2.投資規(guī)劃管理。

投資規(guī)劃管理是基建項(xiàng)目的重要組成部分，為了保證資金控制的嚴(yán)謹(jǐn)性，要求在規(guī)劃階段，做好資金限額工作。主要方法如下：首先要確定投資原則，從整體出發(fā)，兼顧細(xì)節(jié)，突出重點(diǎn)，用書面的形式為分解資金提供依據(jù)。其次要加強(qiáng)專業(yè)頁面管理，所謂專業(yè)頁面管理是指每個(gè)頁面交叉的部分，在規(guī)劃階段，保證工作人員各司其職，保證投資規(guī)劃的準(zhǔn)確性。最后要加強(qiáng)對工程量清單的整合，很多基建工程單位采用預(yù)算方式計(jì)算造價(jià)成果，如果預(yù)算體系不嚴(yán)謹(jǐn)，會(huì)導(dǎo)致兩者之間存在偏差，在實(shí)際中很難直接比較或控制，要求設(shè)計(jì)單位聘請專業(yè)的咨詢機(jī)構(gòu)承擔(dān)清單編制工作，保證編制人員的專業(yè)水平較高，能適應(yīng)不同清單的編制工作，同時(shí)可定期對編制人員進(jìn)行培訓(xùn)，提升專業(yè)能力的基礎(chǔ)上，提升人員的工作責(zé)任感，保證在工作時(shí)各司其職，爭取能在有效的時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)效益最大化。

3.投資控制管理。

投資控制管理是基建工程資金控制的關(guān)鍵所在。主要是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，保證整體管理機(jī)制正常運(yùn)行。要求在控制階段確定變更原則，保證招標(biāo)文件和合同條款基本吻合，明確變更條件，避免在完成招標(biāo)程序后出現(xiàn)合同糾紛的情況。在工程招標(biāo)過程中要推行工程量清單報(bào)價(jià)方式，禁止出現(xiàn)隨意壓低價(jià)格或背離計(jì)價(jià)依據(jù)等情況，可采用明標(biāo)暗投的投資方式，對可包干的項(xiàng)目采用包干的管理模式，無法包干的項(xiàng)目要明確單價(jià)，對投標(biāo)方不平衡的項(xiàng)目采用相應(yīng)的制約手段。此外、為了保證項(xiàng)目工程的承擔(dān)制度，要加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)意識，建立完善的信用機(jī)制，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范商業(yè)行為以及保證業(yè)主的基本利益目的。此外為了保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行，要建立結(jié)算管理流程，從制度上保證項(xiàng)目施工的質(zhì)量，保證工程建設(shè)能正確反映出清單造價(jià)。為了保證風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的科學(xué)性，要建立專業(yè)的咨詢結(jié)構(gòu)，提升結(jié)算監(jiān)管強(qiáng)度，提升咨詢?nèi)藛T的專業(yè)素質(zhì)，從而提高評估的正確性。其次要做好項(xiàng)目后續(xù)評估工作，對項(xiàng)目中涉及的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析總結(jié)，形成完善的信息資源庫，為以后基建項(xiàng)目的立項(xiàng)提供理論依據(jù)。

三、結(jié)語

第8篇：項(xiàng)目投資管理流程范文

（中國廣核美亞電力控股有限公司，湖北 襄陽 518031 ）

摘　要：EVA（經(jīng)濟(jì)增加值，Economic Value Added的英文簡稱）作為美國思騰思特（Stern Stewart）咨詢公司于1982年推出的價(jià)值分析工具和業(yè)績評價(jià)指標(biāo)，已逐漸被全球眾多企業(yè)接受并采用。2010年起國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督委員會(huì)在央企范圍內(nèi)全面展開EVA指標(biāo)考核，基于EVA的企業(yè)價(jià)值管理體系在我國逐步得以重視和推廣。

關(guān)鍵詞 ：EVA；企業(yè)價(jià)值；體系

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1000-8772（2014）28-0254-01

一、EVA企業(yè)價(jià)值管理體系概述

EVA是指從經(jīng)營產(chǎn)生的稅后凈營運(yùn)利潤中扣除包括股權(quán)和債務(wù)在內(nèi)的全部投入資本的機(jī)會(huì)成本后的剩余所得。其核心是資本投入是有成本的，企業(yè)的盈利只有高于其資本成本時(shí)才會(huì)為股東創(chuàng)造價(jià)值。EVA企業(yè)價(jià)值管理體系是以價(jià)值創(chuàng)造為核心來平衡企業(yè)管理目標(biāo)的設(shè)定和改進(jìn)，引導(dǎo)管理層在企業(yè)管理各領(lǐng)域像股東一樣思考企業(yè)長期價(jià)值創(chuàng)造，將企業(yè)價(jià)值貫穿于企業(yè)管理和變革的各個(gè)環(huán)節(jié)。

二、構(gòu)建EVA企業(yè)價(jià)值管理體系的前期準(zhǔn)備工作

構(gòu)建EVA企業(yè)價(jià)值管理體系對任何一個(gè)企業(yè)都不是一蹴而就的，需要全員動(dòng)員、積極準(zhǔn)備、精心策劃和高效執(zhí)行。以下前期準(zhǔn)備工作是體系構(gòu)建的基礎(chǔ)。

一是建立EVA中心，這是使用EVA工具的前提。EVA中心不僅是EVA的測量和核算中心，也是績效評估的責(zé)任中心。確立EVA中心要尊重現(xiàn)實(shí)狀況和客觀存在，以業(yè)務(wù)特點(diǎn)和組織模式為基礎(chǔ)，遵循責(zé)權(quán)利一致、業(yè)務(wù)完整性、可衡量等原則。

二是明確EVA計(jì)算方法。區(qū)分各EVA中心收入、成本和占用資本，明確EVA會(huì)計(jì)調(diào)整原則、調(diào)整科目、測算原則和計(jì)算方法等。

三是培養(yǎng)EVA管理理念。全員培訓(xùn)是推廣和應(yīng)用EVA的基礎(chǔ)，全員了解EVA知識和理念，建立新的思維模式，從而引發(fā)管理方式和行為方式的變化，打造成功的團(tuán)隊(duì)。

四是分析EVA現(xiàn)狀。財(cái)務(wù)層面開展EVA指標(biāo)測算，檢驗(yàn)EVA指標(biāo)設(shè)置的合理性；經(jīng)營層面開展EVA驅(qū)動(dòng)因素分解，分析影響原因和影響程度。最終目的是確定EVA關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素，分析如何使驅(qū)動(dòng)因素達(dá)到最好效果，以提出價(jià)值提升方式，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值長期健康增長。

三、構(gòu)建EVA企業(yè)價(jià)值管理體系

為提升企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造能力和核心競爭力，需要從以下幾個(gè)方面構(gòu)建EVA企業(yè)價(jià)值管理體系：

1.建立基于EVA的戰(zhàn)略管控體系

基于EVA的戰(zhàn)略管控體系是以實(shí)現(xiàn)長期價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向設(shè)計(jì)和選擇企業(yè)戰(zhàn)略，按照價(jià)值最大化原則設(shè)定規(guī)劃目標(biāo)，制定與之相匹配的發(fā)展策略和資源配置，并加以實(shí)施、跟蹤、修訂和評價(jià)，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)創(chuàng)造價(jià)值。企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃制定完成后，需要通過年度經(jīng)營計(jì)劃、全面預(yù)算管理、業(yè)績考核管理等三大管理體系得以落地，有效結(jié)合的 “三位一體”運(yùn)作流程主要包括：戰(zhàn)略規(guī)劃根據(jù)形勢預(yù)判合理分解成年度經(jīng)營目標(biāo)；圍繞年度經(jīng)營目標(biāo)編制各專項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、各類業(yè)務(wù)計(jì)劃、各職能領(lǐng)域管理計(jì)劃；根據(jù)上述各計(jì)劃編制年度預(yù)算；以計(jì)劃和預(yù)算為基礎(chǔ)編制年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)；在計(jì)劃、預(yù)算、考核指標(biāo)執(zhí)行過程中，跟蹤監(jiān)測、分析差異、及時(shí)糾偏、改進(jìn)提升。

2.建立基于價(jià)值的投資管理流程

以價(jià)值為基礎(chǔ)的投資管理使投資成為價(jià)值增長的重要驅(qū)動(dòng)力。投資計(jì)劃管理是投資管理的第一環(huán)，年度資本性支出通過以價(jià)值為核心的篩選準(zhǔn)則，以合理的順序進(jìn)入到年度投資計(jì)劃中，同時(shí)在年度預(yù)算中保留投資額度。而投資決策流程是投資管理的中心環(huán)節(jié)，投資決策和投資審批流程是通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬r(jià)值評估體系，加以科學(xué)決策，使投資行為遵守資本規(guī)律，避免企業(yè)盲目擴(kuò)張。該流程的關(guān)鍵是完整的價(jià)值評估體系，包括：項(xiàng)目與企業(yè)戰(zhàn)略的符合性，項(xiàng)目技術(shù)、財(cái)務(wù)、法律、資產(chǎn)、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評估，建立以EVA為核心的投資測算模型等。經(jīng)過審批，項(xiàng)目進(jìn)入實(shí)操階段，通過談判、競價(jià)、融資、交易履行以及整合管理等完成投資。最后一環(huán)是投資后評價(jià)流程，對整個(gè)投資行為進(jìn)行評價(jià)和反饋。

3.建立基于EVA的績效考核體系和激勵(lì)制度

績效考核體系是以戰(zhàn)略為牽引，以年度經(jīng)營目標(biāo)為導(dǎo)向，以預(yù)算為基礎(chǔ)，結(jié)合EVA中心的發(fā)展階段和行業(yè)特點(diǎn)，通過EVA關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素對標(biāo)來設(shè)計(jì)績效考核方案。方案執(zhí)行過程中對指標(biāo)變動(dòng)預(yù)警和監(jiān)測，深入挖掘EVA關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素，幫助改善企業(yè)經(jīng)營，從而提升EVA，達(dá)到最佳績效。

與績效考核體系相掛鉤的激勵(lì)制度應(yīng)遵循以下原則：利益一致原則，要使管理層和員工的利益與股東利益一致；偏重EVA改善值，這使每個(gè)EVA中心站在同一起跑線上，充分調(diào)動(dòng)員工積極性；激勵(lì)基于考核評估，嚴(yán)格按照評估結(jié)果應(yīng)用激勵(lì)制度；改善薪酬結(jié)構(gòu)，引入EVA獎(jiǎng)金池，關(guān)注長期業(yè)績改善和人才留用。

第9篇：項(xiàng)目投資管理流程范文

2018年，投資事業(yè)部組織新增/修編的制度包括《投資項(xiàng)目市場開發(fā)管理辦法》、《投資項(xiàng)目籌備管理辦法》、《投資項(xiàng)目建設(shè)管理辦法》、《投資項(xiàng)目合同管理辦法》、《投資項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核辦法》等，從投資項(xiàng)目的不同階段、不同類型對管理責(zé)任、邊界、流程與管理程序進(jìn)行了進(jìn)一步明確與劃分，為構(gòu)建科學(xué)有效的投資項(xiàng)目經(jīng)營管理體系，使投資業(yè)務(wù)管理更趨流程化、系統(tǒng)化、科學(xué)化，提供了制度依據(jù)。

2、精細(xì)策劃主導(dǎo)項(xiàng)目實(shí)施，迅速有序推進(jìn)新開項(xiàng)目隨著投資業(yè)務(wù)市場競爭的白熱化，投資事業(yè)部為了適應(yīng)市場變化也積極對項(xiàng)目的前期推進(jìn)工作模式進(jìn)行了規(guī)范和調(diào)整，著力于加強(qiáng)投資項(xiàng)目的頂層設(shè)計(jì)，以策劃主導(dǎo)投資項(xiàng)目工作推動(dòng)。另外，2018年公司新中標(biāo)落地的溫州228項(xiàng)目、蒼南228項(xiàng)目、鶴山西江大堤項(xiàng)目，政府方的開工建設(shè)訴求均較為迫切，這也給投資策劃工作的開展帶來了壓力。投資事業(yè)部依據(jù)集團(tuán)、公司投資管理制度，及時(shí)梳理項(xiàng)目前期需要完成的主要工作，確定項(xiàng)目公司主要管理模式及組織架構(gòu)，明確融資及價(jià)差收益責(zé)任主體，編制印發(fā)各新開項(xiàng)目策劃大綱，并督促項(xiàng)目公司編制全生命周期策劃，以科學(xué)的策劃指引項(xiàng)目的整體工作協(xié)調(diào)推進(jìn)，為項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的防控提供了重要保障。

3、貫徹國資委集團(tuán)監(jiān)管要求，強(qiáng)化投資項(xiàng)目過程管控隨著國資委對中央企業(yè)參與投資的監(jiān)管力度空前加大，集團(tuán)逐步建立了以實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益目標(biāo)為核心，以投資管理系統(tǒng)為載體，以年度自評、年度督查、季度執(zhí)行簡報(bào)、各類審計(jì)為常態(tài)手段，以后評價(jià)為最終評判依的投資項(xiàng)目全生命周期監(jiān)管體系。投資事業(yè)部一方面切實(shí)貫徹執(zhí)行集團(tuán)的要求，配合集團(tuán)完成了海口、開春、天府三個(gè)項(xiàng)目的督查，并通過自行督查完成了對投資項(xiàng)目的督察全覆蓋；一方面據(jù)此不斷完善自身的項(xiàng)目過程管控體制：重點(diǎn)圍繞項(xiàng)目策劃及計(jì)劃、預(yù)算管理、成本控制、交（竣）工驗(yàn)收等工作，強(qiáng)化公司法人治理和風(fēng)險(xiǎn)管控，完善考核機(jī)制，在保證合法合規(guī)性的同時(shí)，切實(shí)實(shí)現(xiàn)投資人利益最大化的目標(biāo)。

4、狠抓項(xiàng)目收尾回購工作，力保投資收益達(dá)到預(yù)期指標(biāo)對于PPP項(xiàng)目來說，確保項(xiàng)目回購款的按時(shí)足額到位是達(dá)成項(xiàng)目預(yù)期收益的最重要保障。今年開始，公司投資建設(shè)的鶴山五條路項(xiàng)目和宜賓港PPP項(xiàng)目逐步進(jìn)入回購階段，我部一方面督促項(xiàng)目公司做好交工驗(yàn)收前的各項(xiàng)資料與手續(xù)的準(zhǔn)備工作并積極加強(qiáng)與政府有關(guān)方面的溝通工作，確保項(xiàng)目交工驗(yàn)收的順利、如期完成；另外一方面積極主導(dǎo)各項(xiàng)目公司開展了項(xiàng)目運(yùn)營期的策劃，提前進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)營的各項(xiàng)準(zhǔn)備，確保建設(shè)期到運(yùn)營期的順利過渡。另外，為避免因政府財(cái)政原因，導(dǎo)致PPP項(xiàng)目無法按合同節(jié)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目回購，投資事業(yè)部組織個(gè)項(xiàng)目公司對回購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全方位的評估，積極做好各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對準(zhǔn)備，確保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可控，以求確保投資預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 

5、完善投資決策流程，規(guī)范決策權(quán)力邊界

結(jié)合國資委及中國交建的最新要求，要進(jìn)一步完善投資項(xiàng)目篩選、評審、決策、全壽命周期管理等制度，重點(diǎn)從“管投向、管程序、管風(fēng)險(xiǎn)、管回報(bào)”四個(gè)方面，規(guī)范投資行為，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，完善投資決策機(jī)制。公司投資事業(yè)部結(jié)合經(jīng)營性、準(zhǔn)經(jīng)營性、非經(jīng)營性項(xiàng)目的特點(diǎn)，組織梳理了從投資項(xiàng)目市場開發(fā)到項(xiàng)目管理全過程的關(guān)鍵事項(xiàng)和管理權(quán)責(zé)，進(jìn)一步明晰了投資項(xiàng)目審批決策、項(xiàng)目實(shí)施主體及責(zé)任劃分、項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算管理、項(xiàng)目財(cái)務(wù)及資金管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的決策主體和程序等，進(jìn)一步規(guī)范投資項(xiàng)目決策程序、動(dòng)態(tài)監(jiān)控投資項(xiàng)目執(zhí)行情況，提升決策效率、健全風(fēng)險(xiǎn)防控。

6、引入信息化管理工具，建立溝通渠道提高管控效率