企業(yè)管理閉環(huán)管理制度精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文

作為供電企業(yè)，擔(dān)負(fù)著圓滿完成各項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)的重要任務(wù)。基層單位是營(yíng)銷工作的具體實(shí)施單位，如何更好的開展電力營(yíng)銷，完成各項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)就顯得尤為重要。

一、現(xiàn)論在電力營(yíng)銷中的應(yīng)用

1、“過(guò)程方法”理論

“過(guò)程方法”就是將活動(dòng)和相關(guān)資源作為一個(gè)過(guò)程來(lái)管理，以便獲得期望的結(jié)果的方法。“過(guò)程方法”是iso9000系列標(biāo)準(zhǔn)的一項(xiàng)關(guān)鍵要素。組織內(nèi)諸過(guò)程的系統(tǒng)的應(yīng)用，連同這些過(guò)程的識(shí)別和相互作用及其管理，可稱之為“過(guò)程方法”。過(guò)程方法的優(yōu)點(diǎn)是對(duì)諸過(guò)程的系統(tǒng)中單個(gè)過(guò)程之間的聯(lián)系以及過(guò)程的組合和相互作用進(jìn)行連續(xù)的控制。

2、關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)理論

通過(guò)對(duì)組織內(nèi)部某一流程的輸入端、輸出端的關(guān)鍵參數(shù)進(jìn)行設(shè)置、取樣、計(jì)算、分析，衡量流程績(jī)效的一種目標(biāo)式量化管理指標(biāo)，是把企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為可運(yùn)作的遠(yuǎn)景目標(biāo)的工具，是企業(yè)績(jī)效管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)。kpi是現(xiàn)代企業(yè)中受到普遍重視的業(yè)績(jī)考評(píng)方法。kpi可以使部門主管明確部門的主要責(zé)任，并以此為基礎(chǔ)，明確部門人員的業(yè)績(jī)衡量指標(biāo)，使業(yè)績(jī)考評(píng)建立在量化的基礎(chǔ)之上。建立明確的切實(shí)可行的kpi指標(biāo)體系是做好績(jī)效管理的關(guān)鍵。

電力營(yíng)銷關(guān)鍵指標(biāo)由售電量、平均電價(jià)、線損率、電費(fèi)回收率和普查任務(wù)構(gòu)成。要想提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，就要從增加售電量，降低線損，提高平均電價(jià)等方面加大管理力度。

電力營(yíng)銷從客戶申請(qǐng)用電到供電（業(yè)擴(kuò)報(bào)裝環(huán)節(jié)）到電費(fèi)回收（電費(fèi)管理環(huán)節(jié)），進(jìn)行各種統(tǒng)計(jì)工作，確定本月、本季度、本年度的各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值。最終指標(biāo)的獲得與營(yíng)業(yè)管理、電能計(jì)量管理、電費(fèi)管理、用電檢查與營(yíng)銷稽查等業(yè)務(wù)密切相關(guān)。只有業(yè)務(wù)擴(kuò)充環(huán)節(jié)合理確定供電方案、合理確定電價(jià)類別；電能計(jì)量裝置準(zhǔn)確無(wú)誤運(yùn)行；用電檢查及時(shí)查處違章用電、竊電；營(yíng)銷稽查及時(shí)監(jiān)督電力部門內(nèi)部工作質(zhì)量，才能確保各項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)的圓滿完成。

二、正反饋閉環(huán)管理系統(tǒng)理論

正反饋閉環(huán)管理系統(tǒng)理論是指在傳統(tǒng)和現(xiàn)代企業(yè)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上建立具有激勵(lì)約束性質(zhì)的正反饋環(huán)節(jié)（正反饋機(jī)制），將開環(huán)管理系統(tǒng)轉(zhuǎn)變成閉環(huán)管理系統(tǒng)，從而改善企業(yè)管理系統(tǒng)的功能，提高企業(yè)效率，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的凝聚力、驅(qū)動(dòng)力和競(jìng)爭(zhēng)力，并使系統(tǒng)本身產(chǎn)生自我發(fā)展功能，促進(jìn)企業(yè)良性循環(huán)。

營(yíng)銷管理與關(guān)鍵指標(biāo)正反饋閉環(huán)管理，不斷加強(qiáng)營(yíng)銷工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵指標(biāo)的進(jìn)一步完成和實(shí)施。兩項(xiàng)工作從來(lái)都是相輔相承的，關(guān)鍵指標(biāo)的完成離不開精細(xì)化的營(yíng)銷管理，管理效果最終體現(xiàn)為各項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)的完成。如果營(yíng)銷工作出現(xiàn)了漏洞，業(yè)務(wù)流程出現(xiàn)銜接不暢，那么最終表現(xiàn)為關(guān)鍵指標(biāo)的無(wú)法完成。營(yíng)銷工作來(lái)不得弄虛作假，需要基層單位不折不扣的完成各項(xiàng)工作。上級(jí)部門是以指標(biāo)控制為龍頭，以點(diǎn)控制面，實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷工作的全面監(jiān)督管理?；鶎訂挝粚⒐ぷ鬟^(guò)程分解，細(xì)化到工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)，以“關(guān)鍵指標(biāo)管理為核心，過(guò)程控制為基礎(chǔ)”最終完成上級(jí)部門的指標(biāo)和任務(wù)。同時(shí)，基層單位通過(guò)指標(biāo)完成情況，發(fā)現(xiàn)和查找工作中的不足，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為科學(xué)決策提供可靠的依據(jù)。

應(yīng)用電力系統(tǒng)先進(jìn)的電力市場(chǎng)營(yíng)銷理論、正反饋閉環(huán)管理系統(tǒng)理論、“過(guò)程方法”理論、“pdca”理論、kpi理論，樹立以“關(guān)鍵指標(biāo)管理為核心、過(guò)程控制為基礎(chǔ)”的管理理念，將控制重心有效前移，由事后控制變?yōu)槭虑昂褪轮锌刂疲梢约皶r(shí)糾偏。通過(guò)對(duì)營(yíng)銷過(guò)程分解控制，抓住電力營(yíng)銷工作的關(guān)鍵指標(biāo)，從而最終實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)圓滿完成。

三、實(shí)施以關(guān)鍵指標(biāo)為核心的電力營(yíng)銷控制過(guò)程

加強(qiáng)指標(biāo)體系管理，成立由主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，各相關(guān)職能部門密切參與、配合的關(guān)鍵指標(biāo)分析機(jī)構(gòu)，規(guī)范日常工作職責(zé)和程序，形成完整的關(guān)鍵指標(biāo)分析機(jī)制，保證關(guān)鍵指標(biāo)分析工作的順利進(jìn)行。定期召開關(guān)鍵指標(biāo)分析會(huì)，對(duì)每一項(xiàng)指標(biāo)每月完成情況定期進(jìn)行分析，與同期數(shù)值進(jìn)行對(duì)比，與其它基層單位進(jìn)行對(duì)標(biāo)，與計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行比較，尋找原因，查找工作中的問(wèn)題，制定措施辦法，形成指標(biāo)體系、管理體系和建立基于經(jīng)濟(jì)杠桿調(diào)節(jié)的激勵(lì)與約束機(jī)制，強(qiáng)化人員責(zé)任。形成有效監(jiān)督的良好局面。

加強(qiáng)營(yíng)銷、生產(chǎn)、基建等部門的密切配合，積極與上級(jí)主管部門聯(lián)系，爭(zhēng)取資金的支持，加強(qiáng)轄區(qū)內(nèi)電網(wǎng)基本建設(shè)，保證客戶的合理用電，通過(guò)對(duì)電網(wǎng)的改造，從技術(shù)上提高電網(wǎng)的輸電能力，減少損耗。

加強(qiáng)需求側(cè)管理，合理通過(guò)價(jià)格杠桿作用，削峰填谷，保證轄區(qū)內(nèi)電網(wǎng)的平穩(wěn)、安全。避免出現(xiàn)高峰期負(fù)荷猛增，導(dǎo)致拉閘限電，損失售電量。加強(qiáng)客戶安全管理，避免因客戶事故導(dǎo)致上級(jí)電源故障，減少停電范圍和時(shí)間。

通過(guò)制度實(shí)現(xiàn)“工作過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化、工作結(jié)果惟一化”的管理目標(biāo)。本著“激勵(lì)與約束并重”的原則，健全營(yíng)銷管理制度，規(guī)范落實(shí)各環(huán)節(jié)的關(guān)鍵點(diǎn)。旨在通過(guò)一系列規(guī)章制度的制定、貫徹和落實(shí)，做到依法經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化管理意識(shí)，規(guī)范工作行為，為各項(xiàng)指標(biāo)的完成奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

認(rèn)真開展效能監(jiān)察工作，積極營(yíng)造效能監(jiān)察的良好氛圍，首先對(duì)轄區(qū)內(nèi)的所有電力客戶開展堅(jiān)持不懈的用電普查活動(dòng)，對(duì)電價(jià)的執(zhí)行情況、客戶的安全用電、供電合同的簽訂質(zhì)量等進(jìn)行認(rèn)真的核對(duì)工作。查堵漏洞，加強(qiáng)用電客戶的監(jiān)督管理，最大程度規(guī)范客戶的用電行為。

第2篇：企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文

關(guān)鍵詞：企業(yè) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制 體系

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制概念

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)持續(xù)的實(shí)施過(guò)程，緊密結(jié)合在企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的設(shè)定之中，是企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他員工共同參與的協(xié)作執(zhí)行，應(yīng)用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定和企業(yè)的各個(gè)部門及各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，用于確定可能影響企業(yè)的潛在事項(xiàng)，并在其風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

根據(jù)企業(yè)管理層經(jīng)營(yíng)的方式劃分，全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括八個(gè)要素，內(nèi)部環(huán)境識(shí)別、制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、信息獲取與溝通以及風(fēng)險(xiǎn)效果監(jiān)控，上述要素之間相互關(guān)聯(lián)，相互協(xié)作，始終貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。

（二）內(nèi)部控制的概念

內(nèi)部控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的全過(guò)程，包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通及監(jiān)控五個(gè)互相聯(lián)系的要素，體現(xiàn)于管理層經(jīng)營(yíng)企業(yè)活動(dòng)中。企業(yè)內(nèi)部控制由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。這一定義突出強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程，有利于梳理全面、全過(guò)程控制的理念。

筆者認(rèn)為，內(nèi)部控制的基本出發(fā)點(diǎn)是以預(yù)防為主，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的始終，內(nèi)部控制需通過(guò)事前、事中、事后的過(guò)程性的控制手段，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行評(píng)估，從中獲得當(dāng)前內(nèi)部控制體系的有關(guān)信息，及時(shí)對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行修訂、完善和補(bǔ)充，確保企業(yè)管理的完整性，有利于充分發(fā)揮審計(jì)職能、提供各方?jīng)Q策依據(jù)等內(nèi)容，以達(dá)到整體控制的效果。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的關(guān)系

全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制既相互聯(lián)系又存在一定差異，具體情況如下。

（一）管控實(shí)施主體一致

從實(shí)施主體上看，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管控主體都是企業(yè)董事會(huì)管理層及各息與溝通及監(jiān)控五個(gè)互相聯(lián)系的要素，體現(xiàn)于管理層經(jīng)營(yíng)企業(yè)活動(dòng)中。企業(yè)內(nèi)部控制由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。這一定義突出強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程，有利于梳理全面、全過(guò)程控制的理念。

筆者認(rèn)為，內(nèi)部控制的基本出發(fā)點(diǎn)是以預(yù)防為主，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的始終，內(nèi)部控制需通過(guò)事前、事中、事后的過(guò)程性的控制手段，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行評(píng)估，從中獲得當(dāng)前內(nèi)部控制體系的有關(guān)信息，及時(shí)對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行修訂、完善和補(bǔ)充，確保企業(yè)管理的完整性，有利于充分發(fā)揮審計(jì)職能、提供各方?jīng)Q策依據(jù)等內(nèi)容，以達(dá)到整體控制的效果。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的關(guān)系

全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制既相互聯(lián)系又存在一定差異，具體情況如下。

（一）管控實(shí)施主體一致

從實(shí)施主體上看，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管控主體都是企業(yè)董事會(huì)管理層及各員工，其管控主體為公司全體員工，為公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

（二）管控范圍相互包含

從管控范圍上看，企業(yè)的內(nèi)部控制體系是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中重要的組成部分之一，而內(nèi)控體系建設(shè)的動(dòng)因則來(lái)自企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理。內(nèi)部控制是管理的一項(xiàng)職能，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的各個(gè)方面。

（三）管控視角側(cè)重不同

從管控視角上看，全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)通過(guò)前瞻性的視角去積極應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)外各種可控和不可控的風(fēng)險(xiǎn)，側(cè)重于戰(zhàn)略、市場(chǎng)及法律等領(lǐng)域。而內(nèi)部控制主要通過(guò)防范性的視角去降低企業(yè)內(nèi)部可控的各種風(fēng)險(xiǎn)，側(cè)重于財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)。

（四）管控目的存在差異

從管控目的上看，企業(yè)通過(guò)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)估獲取機(jī)遇，規(guī)避或預(yù)知影響。而內(nèi)部控制則沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇進(jìn)行明確的區(qū)分。

綜上所述，能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)包括風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、風(fēng)險(xiǎn)零容忍度等戰(zhàn)略要素，進(jìn)行準(zhǔn)確全面的度量和評(píng)估，建立初始信息框架，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程起始點(diǎn)，因此，要確保企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)偏好及運(yùn)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略方面保持一致。內(nèi)部控制則是在對(duì)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇分析的基礎(chǔ)上，提出各種應(yīng)對(duì)措施及方法，內(nèi)部控制措施其必要性與風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)呈正相關(guān)的關(guān)系，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容制定控制機(jī)制與實(shí)施，企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理中，通過(guò)使用具體的內(nèi)部控制措施的有效工具，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制、評(píng)估，從而監(jiān)控管理潛在的各類風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)隱患。

三、企業(yè)內(nèi)部控制體系實(shí)施

隨著國(guó)家有關(guān)部門和資本市場(chǎng)監(jiān)管要求日趨嚴(yán)格，以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制理論的特性，為企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系提供了指導(dǎo)依據(jù)。同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念列為管理重點(diǎn)，以有效的內(nèi)部控制為基礎(chǔ)，科學(xué)融合了現(xiàn)代企業(yè)管理體系中的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，促使企業(yè)充分審視、完善和加強(qiáng)自身內(nèi)部控制管理工作。

建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系，從而不斷提升企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，其發(fā)展歷經(jīng)了SOX內(nèi)控體系到全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系演進(jìn)的過(guò)程。

（一）基于財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)基礎(chǔ)的SOX內(nèi)控體系

初步建立以《薩班斯》財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)的一套內(nèi)控體系，主要關(guān)注內(nèi)控組織和制度的建設(shè)，完成體系的搭建，內(nèi)外部審計(jì)中，均順利過(guò)關(guān)，遵循工作總體有效，主要建設(shè)效果如下。

1.搭建內(nèi)部控制體系組織架構(gòu)和體系

內(nèi)控體系從組織架構(gòu)上實(shí)行兩條線管理機(jī)制。一方面，財(cái)務(wù)部門作為內(nèi)控職能管理部門與業(yè)務(wù)部門（虛擬團(tuán)隊(duì)）作為運(yùn)動(dòng)員，分別負(fù)責(zé)公司內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)和執(zhí)行；另一方面，內(nèi)審部及外部審計(jì)師作為裁判員，負(fù)責(zé)內(nèi)控體系的監(jiān)督和檢查。

按照內(nèi)部控制建設(shè)目標(biāo)和原則，通過(guò)統(tǒng)一、規(guī)范、系統(tǒng)化的與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制體系制度的建設(shè)，完善了基本的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，業(yè)務(wù)流程范圍覆蓋了企業(yè)所有業(yè)務(wù)部門，形成資本性支出流程、收入和計(jì)費(fèi)業(yè)務(wù)流程、存貨管理流程、營(yíng)運(yùn)支出業(yè)務(wù)流程、貨幣資金管理流程、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程、人工成本管理業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告、籌資業(yè)務(wù)流程、關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程、法律法規(guī)遵循業(yè)務(wù)流程、稅務(wù)管理業(yè)務(wù)流程及信息技術(shù)整體控制等十三大主要內(nèi)控流程及關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成內(nèi)部控制手冊(cè)和矩陣。

2.梳理規(guī)范業(yè)務(wù)操作

梳理及規(guī)范了業(yè)務(wù)執(zhí)行層面各類操作，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制度設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)執(zhí)行、監(jiān)督報(bào)告的閉環(huán)管理流程。通過(guò)業(yè)務(wù)訪談及專業(yè)判斷進(jìn)行了業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，通過(guò)內(nèi)控文檔的優(yōu)化更新及內(nèi)控制度辦法的建立完善了制度設(shè)計(jì)，通過(guò)明確落實(shí)關(guān)鍵控制點(diǎn)責(zé)任部門和責(zé)任人保證執(zhí)行落地，通過(guò)內(nèi)外部?jī)?nèi)控審計(jì)測(cè)試及業(yè)務(wù)自查加強(qiáng)了監(jiān)督檢查力度，通過(guò)定期內(nèi)控體系建設(shè)情況報(bào)告形式明確了管理要求。

3.提升風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

通過(guò)結(jié)合基于財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)控建設(shè)初步的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，深化了內(nèi)控的管理細(xì)度，實(shí)現(xiàn)了將與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)控要求融入日常工作，與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)融合，提升了業(yè)務(wù)執(zhí)行效率與效果，增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

4.內(nèi)部控制落實(shí)

企業(yè)通過(guò)部門層面內(nèi)控常態(tài)化管理項(xiàng)目的實(shí)施，將公司層面的控制落實(shí)到部門層面，控制的執(zhí)行更加明確，轉(zhuǎn)換部門角色，把部門由受控主體轉(zhuǎn)變?yōu)榭刂频闹黧w，形成部門內(nèi)控閉環(huán)管理體系，實(shí)現(xiàn)部門內(nèi)部控制的建立、執(zhí)行、測(cè)試及跟進(jìn)閉環(huán)管理，將控制真正融入到日常工作之中，避免內(nèi)控管理與生產(chǎn)管理“兩張皮”。同時(shí)，建立并完善內(nèi)部信息溝通渠道即內(nèi)控月報(bào)制度，內(nèi)控月報(bào)涵蓋了各部門日常工作中涉及的相關(guān)內(nèi)控工作，實(shí)現(xiàn)與公司內(nèi)控職能管理部門財(cái)務(wù)部的有效溝通。

5.加強(qiáng)內(nèi)控執(zhí)行監(jiān)督

為加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控業(yè)務(wù)執(zhí)行的監(jiān)督力度與執(zhí)行效果，設(shè)置考核體系和評(píng)價(jià)體系，企業(yè)采用了將內(nèi)控業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督納入公司各部門關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)考核體系的方式，以加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門對(duì)內(nèi)控管理工作的重視程度；在日常監(jiān)督檢查方面，采取了部門層面內(nèi)控閉環(huán)管理體系，通過(guò)明確各部門內(nèi)控自測(cè)要求，促進(jìn)業(yè)務(wù)部門開展自測(cè)，并與內(nèi)外部審計(jì)等檢查實(shí)行有效銜接，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到關(guān)注重點(diǎn)、聚焦實(shí)質(zhì)的目標(biāo)，將內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理工作和業(yè)務(wù)管理工作有機(jī)的結(jié)合在一起。

（二）以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、面向業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的全面內(nèi)控體系

開展企業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，編制全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，全面優(yōu)化SOX內(nèi)控，梳理、搭建業(yè)務(wù)風(fēng)控框架，以風(fēng)險(xiǎn)管理控制為核心，面向生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)內(nèi)控體系逐漸過(guò)渡到以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè)，建立全面內(nèi)控體系，其主要效果如下。

1.搭建業(yè)務(wù)框架

內(nèi)控體系框架不再以存貨、資金等會(huì)計(jì)視角為主線，而是從市場(chǎng)營(yíng)銷、采購(gòu)等公司具體業(yè)務(wù)視角搭建。同時(shí)，從全生命周期出發(fā)，在各關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置數(shù)據(jù)稽核的控制要求，區(qū)分實(shí)物管理和數(shù)據(jù)管理采集稽核樣本，從而加強(qiáng)全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理控制，提升數(shù)據(jù)真實(shí)性。

2.增設(shè)關(guān)鍵控制，注重前后評(píng)估

一方面，由于業(yè)務(wù)合作形式日趨多樣，多渠道整合營(yíng)銷及聯(lián)合促銷等合作模式對(duì)雙方資金、資產(chǎn)安全提出了更高的控制要求。如，對(duì)于代銷商與營(yíng)業(yè)廳合作業(yè)務(wù)，對(duì)代管存貨明確了控制措施，明確控制要求；另一方面，結(jié)合原則性控制要求，針對(duì)具體方式進(jìn)一步細(xì)化控制要求，提高關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制力度。如，對(duì)于采購(gòu)業(yè)務(wù)，鑒于采購(gòu)方式及業(yè)務(wù)流程不同，區(qū)分了招標(biāo)采購(gòu)、非招標(biāo)采購(gòu)與集中采購(gòu)三類模式，細(xì)化控制要求。

根據(jù)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理發(fā)現(xiàn)，部分業(yè)務(wù)流程未明確事前評(píng)估及事后監(jiān)控的閉環(huán)要求?；诖耍跇I(yè)務(wù)流程評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)部分業(yè)務(wù)流程增加了前后評(píng)估環(huán)節(jié)，提升了效率效果。

3.合并同質(zhì)控制

通過(guò)長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)實(shí)踐來(lái)看，對(duì)于同類業(yè)務(wù)，放在不同的流程中，出現(xiàn)了不同業(yè)務(wù)部門的認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一，導(dǎo)致管理方式不一致。通過(guò)業(yè)務(wù)流程的刪繁就簡(jiǎn)，歸并整理了同類型業(yè)務(wù)控制。

4.梳理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

考慮系統(tǒng)維護(hù)量增加，效率降低，以及未來(lái)的可擴(kuò)展性，兼顧控制基線要求，適當(dāng)強(qiáng)化部分控制，為不斷增多的系統(tǒng)提供統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)的控制規(guī)范，統(tǒng)一了各信息系統(tǒng)的整體控制要求。此外，通過(guò)梳理與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)性系統(tǒng)，考慮其是否產(chǎn)生計(jì)費(fèi)話單或生成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，是否傳輸或存儲(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告無(wú)直接關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)不再納入內(nèi)控手冊(cè)矩陣關(guān)鍵控制系統(tǒng)范疇，而是納入日常管理流程。

5.實(shí)施內(nèi)控系統(tǒng)固化

伴隨企業(yè)內(nèi)控管理制度的逐步規(guī)范以及信息系統(tǒng)建設(shè)的不斷完善，內(nèi)控制度和流程相對(duì)明確，內(nèi)控工作的重心從內(nèi)控手冊(cè)矩陣優(yōu)化轉(zhuǎn)到控制要求的落實(shí)執(zhí)行上。如何通過(guò)信息化手段將內(nèi)控管理制度落實(shí)到實(shí)際執(zhí)行中，將內(nèi)部控制矩陣中的關(guān)鍵控制點(diǎn)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中予以固化，以建立常態(tài)化的內(nèi)控執(zhí)行體系，既是進(jìn)一步改善內(nèi)控措施執(zhí)行的效率和效果，又是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的智能化和標(biāo)準(zhǔn)化的要求。內(nèi)控固化管理也是順應(yīng)持續(xù)性審計(jì)、懲防體系建設(shè)等內(nèi)外部監(jiān)管領(lǐng)域發(fā)展趨勢(shì)，并為業(yè)務(wù)的健康成長(zhǎng)和管理效率的提升提供支撐保障。

（三）以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為視角的內(nèi)控體系

遵循COSOII框架的全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系，組織開展重大風(fēng)險(xiǎn)管控項(xiàng)目試點(diǎn)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作與業(yè)務(wù)的深度融合，主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，實(shí)現(xiàn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)渡，不斷完善其風(fēng)險(xiǎn)體系和內(nèi)控體系建設(shè)，構(gòu)建與以全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角的內(nèi)控體系，其主要建設(shè)效果如下。

1.深化風(fēng)險(xiǎn)文化

作為企業(yè)文化建設(shè)的重要部分，企業(yè)已將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)納入企業(yè)文化標(biāo)桿管理體系，從制度層面上保障風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)，并將風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效考核相結(jié)合，對(duì)于不符合風(fēng)險(xiǎn)管理要求、違反商業(yè)道德和誠(chéng)信原則的行為進(jìn)行處罰，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的落實(shí)。公司管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理專職人員作為傳播企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的兩種基本力量，分別通過(guò)自上而下和由點(diǎn)及面的推動(dòng)方式，傳播公司的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)與培訓(xùn)，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)日趨深入人心，風(fēng)險(xiǎn)文化逐步形成。

2.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)體系

企業(yè)以國(guó)資委的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中確定的分類為參考，結(jié)合企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)及其實(shí)際業(yè)務(wù)情況，主要風(fēng)險(xiǎn)主要?jiǎng)澐譃閼?zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等六類風(fēng)險(xiǎn)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作從上述六類風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)，營(yíng)造企業(yè)自身文化；梳理公司各業(yè)務(wù)和內(nèi)外部環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)，健全風(fēng)險(xiǎn)防范制度，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范體系。通過(guò)與利益相關(guān)方的溝通，提升公司形象，加強(qiáng)公司的廉政建設(shè)。

首先，企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，圍繞中心，服務(wù)大局，聯(lián)系實(shí)踐，落實(shí)企業(yè)文化規(guī)劃，完成企業(yè)文化發(fā)展規(guī)劃，提升企業(yè)文化知曉率和認(rèn)同度。

其次，企業(yè)通過(guò)梳理公司業(yè)務(wù)管理、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)等各方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及薄弱環(huán)節(jié)，提升全員信息安全意識(shí)，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心開展信息安全管理工作。

再次，企業(yè)通過(guò)加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)，廉潔自律，強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審、安全生產(chǎn)、法律和社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

最后，加強(qiáng)利益相關(guān)方溝通管理和需求回應(yīng)，全面提升社會(huì)形象。

企業(yè)通過(guò)上述措施制訂執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，明確責(zé)任，評(píng)估各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和發(fā)生后對(duì)公司的影響程度，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重要性程度排序，確定公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，細(xì)化落實(shí)相關(guān)計(jì)劃與措施，定期開展回顧總結(jié)，監(jiān)督執(zhí)行情況、提出改進(jìn)建議，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的閉環(huán)管理機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理的工作要求與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理相融合，切實(shí)做好日常的風(fēng)險(xiǎn)管理控制。

3.提升管理水平

通過(guò)規(guī)范業(yè)務(wù)流程，促進(jìn)公司精細(xì)化管理水平的提升。在以價(jià)值為導(dǎo)向的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)階段，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制度設(shè)計(jì)、執(zhí)行、監(jiān)督檢查及報(bào)告的閉環(huán)管理的新的提升。在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)控體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)量化分析工具及效益評(píng)價(jià)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)完善了制度設(shè)計(jì)，通過(guò)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)執(zhí)行，建立風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)方式增強(qiáng)監(jiān)督檢點(diǎn)，通過(guò)定期編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

4.關(guān)注重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控業(yè)務(wù)對(duì)標(biāo)

隨著企業(yè)管理日益精細(xì)化，相關(guān)內(nèi)控要求與業(yè)務(wù)制度也在持續(xù)優(yōu)化更新。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，運(yùn)用正向、逆向思維，梳理內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)管理制度，內(nèi)控制度設(shè)計(jì)覆蓋業(yè)務(wù)管理全過(guò)程，關(guān)注重點(diǎn)高風(fēng)險(xiǎn)和舞弊領(lǐng)域，業(yè)務(wù)制度是內(nèi)控制度執(zhí)行依據(jù)，內(nèi)控制度是將業(yè)務(wù)制度中與內(nèi)控相關(guān)條款歸納、整合?；诖?，從內(nèi)控合規(guī)角度出發(fā)，查找設(shè)計(jì)不合規(guī)或兩者不一致的內(nèi)容，進(jìn)而完善內(nèi)控要求與業(yè)務(wù)制度，實(shí)現(xiàn)全部?jī)?nèi)控業(yè)務(wù)流程對(duì)標(biāo)，并將此項(xiàng)工作納入內(nèi)控常態(tài)化管理工作范圍，不斷完善內(nèi)控體系。

上述內(nèi)控體系特點(diǎn)為，建立企業(yè)統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)控手冊(cè)和矩陣；控制點(diǎn)要求落實(shí)到具體部門和責(zé)任人，確保有效落地執(zhí)行；內(nèi)控管理執(zhí)行部門和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督部門各司其職，相互制衡；全面覆蓋涉及企業(yè)所有業(yè)務(wù)單元，涵蓋生產(chǎn)、市場(chǎng)和管理等各業(yè)務(wù)線條；采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控；將內(nèi)控與業(yè)務(wù)活動(dòng)的緊密融合，避免“兩張皮”；利用信息化手段固化內(nèi)控要求，充分發(fā)揮信息系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)。

四、未來(lái)全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系的實(shí)施建議

（一）將企業(yè)風(fēng)控管理和戰(zhàn)略管理結(jié)合在一起

戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)整個(gè)治理過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)戰(zhàn)略管理的終極目標(biāo)是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的可持續(xù)增長(zhǎng)，企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的路徑是“股東價(jià)值客戶價(jià)值業(yè)務(wù)流程核心資源”，所以企業(yè)必須具有高效、快捷、有可靠質(zhì)量的業(yè)務(wù)管理流程，是企業(yè)價(jià)值鏈的形成途徑，企業(yè)風(fēng)控管理也應(yīng)遵循這一路徑而展開。這就需要企業(yè)結(jié)合整體戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)本企業(yè)的風(fēng)控管理目標(biāo)、建設(shè)原則、建設(shè)步驟及建設(shè)藍(lán)圖等進(jìn)行評(píng)估、設(shè)計(jì)與決策，并且企業(yè)還需結(jié)合已確定的內(nèi)部控制體系建設(shè)規(guī)劃，審核建設(shè)方案和實(shí)施計(jì)劃，監(jiān)督內(nèi)部控制管理機(jī)制的日常運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)，從而實(shí)現(xiàn)自上而下的風(fēng)控管理與戰(zhàn)略管理相結(jié)合的管理機(jī)制。

為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，一方面將風(fēng)控管理偏好和企業(yè)的戰(zhàn)略結(jié)合在一起，將企業(yè)成長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)和收益聯(lián)系起來(lái)，增加風(fēng)控反應(yīng)決策，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)意外和損失最小化，減少企業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)盲點(diǎn)；另一方面確認(rèn)和管理企業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)，合理配置風(fēng)控管理領(lǐng)域的資源，抓住機(jī)遇，針對(duì)多重風(fēng)險(xiǎn)提供完整的應(yīng)對(duì)反應(yīng)方案。

（二）全員參與自主風(fēng)控

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是長(zhǎng)期性工作，涉及企業(yè)生產(chǎn)和管理整個(gè)過(guò)程，需要全員上下共同參與實(shí)施，也是與日常生產(chǎn)和管理活動(dòng)緊密相關(guān)聯(lián)的。通過(guò)有效運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的相關(guān)手段和要求，評(píng)估企業(yè)關(guān)鍵性業(yè)務(wù)的狀態(tài)，避免業(yè)務(wù)執(zhí)行和風(fēng)控執(zhí)行信息不對(duì)稱；實(shí)行自主動(dòng)態(tài)風(fēng)控管理，使業(yè)務(wù)制度涵蓋內(nèi)控要求、業(yè)務(wù)流程符合內(nèi)控要求和業(yè)務(wù)系統(tǒng)固化內(nèi)控要求，從而不斷提升全員風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，做好重大風(fēng)險(xiǎn)自主評(píng)估；增強(qiáng)內(nèi)控與業(yè)務(wù)融合度，確保關(guān)鍵業(yè)務(wù)自主內(nèi)控合規(guī)；深化內(nèi)控管理信息化的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控要求系統(tǒng)自動(dòng)控制；推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改復(fù)查，發(fā)揮審計(jì)檢察閉環(huán)監(jiān)督價(jià)值。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警，有效完善內(nèi)控體系

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的關(guān)鍵部分，結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、行業(yè)特點(diǎn)，通過(guò)一定的評(píng)估方法或模型來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的權(quán)重，充分利用統(tǒng)計(jì)分析的決策支持、工具和系統(tǒng)，從生產(chǎn)管理多維度入手，如運(yùn)用年度績(jī)效考核指標(biāo)分析，監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展效益、網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量等；通過(guò)年度全面預(yù)算標(biāo)桿管理體系，對(duì)標(biāo)分析查找差距，突出價(jià)值導(dǎo)向優(yōu)化資源配置；利用對(duì)業(yè)財(cái)半年報(bào)表和日常管理情況分析，監(jiān)控業(yè)財(cái)指標(biāo)，從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和提示；透過(guò)月度/季度統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，分析企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并將監(jiān)測(cè)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，得出風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)，定期進(jìn)行匯總提出分析報(bào)告，為企業(yè)決策和風(fēng)險(xiǎn)管控提供參考依據(jù)，也為業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化提供有效信息，切實(shí)起到風(fēng)險(xiǎn)把控作用。

五、結(jié)束語(yǔ)

第3篇：企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文

關(guān)鍵詞：績(jī)效管理;問(wèn)題;原因;改進(jìn)

翻開新華詞典，管理的釋義是“指一定組織中的管理者，通過(guò)實(shí)施計(jì)劃、組織、人員配備、指導(dǎo)與領(lǐng)導(dǎo)、控制等職能來(lái)協(xié)調(diào)他人的活動(dòng)，使別人與自己一起實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的活動(dòng)過(guò)程?！庇纱丝赏茢嗥髽I(yè)管理的核心是人力資源管理，而人力資源管理的根本是績(jī)效管理，績(jī)效管理是一種非常重要的企業(yè)管理方式。在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略正確前提下，績(jī)效管理具有突出的管理作用，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)履行職責(zé)、達(dá)成目標(biāo)，促進(jìn)員工努力工作、快速成長(zhǎng)，促進(jìn)企業(yè)提升效率效益、持續(xù)健康發(fā)展……績(jī)效管理的作用如此突出，卻不能得到員工的廣泛認(rèn)可，考核者和被考核者都會(huì)有或多或少的抵觸情緒，問(wèn)題癥結(jié)究竟在哪里呢？

2012年，“三集五大”體系建設(shè)全面推進(jìn)后，國(guó)家電網(wǎng)公司下發(fā)了“全員績(jī)效管理制度”，統(tǒng)一規(guī)范全員績(jī)效管理工作，健全激勵(lì)約束機(jī)制。按照寧夏電力公司《全員績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則》要求，銀川公司在深化機(jī)關(guān)本部目標(biāo)任務(wù)制考核和推進(jìn)一線員工積分制考核方面做了大量的工作，也取得了一定的成效。但在制度執(zhí)行、指標(biāo)設(shè)定、機(jī)制建設(shè)、氛圍營(yíng)造和管理效果等方面仍然存在一些問(wèn)題，突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

績(jī)效管理不深入，管理僅停留在考核環(huán)節(jié)。一是管理者有“老好人”思想，顧慮重重，放不開手腳、抹不開面子，被動(dòng)應(yīng)戰(zhàn)、心里抵觸。二是管理者有“特權(quán)”意識(shí)，在團(tuán)隊(duì)管理中憑借經(jīng)驗(yàn)和權(quán)威開展管理工作，管理者獨(dú)自完成團(tuán)隊(duì)績(jī)效考核流程，一人“說(shuō)了算”，績(jī)效考核失去了應(yīng)有的公平公正及合理性。三是績(jī)效管理的過(guò)程不是為員工打出一個(gè)績(jī)效考評(píng)分?jǐn)?shù)就結(jié)束了，管理人員要與員工進(jìn)行績(jī)效面談，完成反饋與溝通，促進(jìn)績(jī)效的持續(xù)改進(jìn)和發(fā)展，實(shí)現(xiàn)員工能力的不斷提高?？?jī)效考核指標(biāo)設(shè)置不科學(xué)，考核未落到實(shí)處。一是績(jī)效考核指標(biāo)分解不徹底。二是指標(biāo)考核可量化性差。三是績(jī)效指標(biāo)和同業(yè)對(duì)標(biāo)指標(biāo)重復(fù)率高。體制機(jī)制不健全、制度執(zhí)行不到位。一是跟蹤分析機(jī)制不完善。二是班組積分不實(shí)用。三是基礎(chǔ)性工作不扎實(shí)?？己诵Ч幻黠@、激勵(lì)作用不突出。一是全員績(jī)效考核落實(shí)不到位。二是不能打破班組界限在工區(qū)界面開展績(jī)效考核，考核兌現(xiàn)局限在班組內(nèi)平衡，影響關(guān)鍵性生產(chǎn)班組工作積極性。三是獎(jiǎng)金分配注重平衡，員工薪酬沒有拉開差距，未充分體現(xiàn)多勞多得的分配原則。

認(rèn)真分析上述問(wèn)題的產(chǎn)生原因，根源在于績(jī)效管理未形成閉環(huán)管理機(jī)制，“以考核代管理”，績(jī)效管理未充分發(fā)揮激勵(lì)約束作用，員工沒有深刻體會(huì)到績(jī)效管理的優(yōu)勢(shì)和重要作用，績(jī)效管理理念未深入人心，各級(jí)人員對(duì)績(jī)效管理意義和作用認(rèn)識(shí)不夠，仍停留在扣罰獎(jiǎng)金層面。針對(duì)存在問(wèn)題和不足，建議從以下方面進(jìn)行改進(jìn)。一是整合優(yōu)化指標(biāo)體系。借助“五位一體”體系建設(shè)，建立健全崗位職責(zé)，逐級(jí)完善績(jī)效考核指標(biāo)體系。改變傳統(tǒng)崗位價(jià)值評(píng)估思路，創(chuàng)新評(píng)估方法和評(píng)估手段，探索基于崗位承擔(dān)工作多少和重要程度對(duì)崗位價(jià)值進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)，優(yōu)化崗位職責(zé)指標(biāo)。認(rèn)真探索流程績(jī)效監(jiān)控方法，通過(guò)衡量端到端流程在時(shí)間、質(zhì)量、成本等方面的“產(chǎn)出”情況，實(shí)現(xiàn)對(duì)流程執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控和對(duì)問(wèn)題的追溯解決，通過(guò)流程績(jī)效考核促進(jìn)崗位責(zé)任落實(shí)，將流程績(jī)效監(jiān)控結(jié)果納入全員績(jī)效評(píng)價(jià)體系，科學(xué)評(píng)價(jià)部門、崗位績(jī)效，管理責(zé)任更清晰，目標(biāo)支撐更具體，量化考核更精準(zhǔn)。二是開展績(jī)效考核診斷分析。三是提高績(jī)效管理培訓(xùn)針對(duì)性。定期開展績(jī)效管理業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，重點(diǎn)宣貫績(jī)效管理理念，著力提升績(jī)效經(jīng)理人的履職能力和協(xié)調(diào)溝通水平。四是完善績(jī)效看板制度。利用考核看板，動(dòng)態(tài)展示各單位、部門月度績(jī)效考核得分、排名等情況。單位內(nèi)部通過(guò)部門、班組看板，按月展示管理機(jī)關(guān)員工目標(biāo)任務(wù)完成情況，實(shí)時(shí)展示一線班組員工工作積分，實(shí)現(xiàn)考核公開化。

績(jī)效管理的過(guò)程是一個(gè)循環(huán)往復(fù)的閉環(huán)過(guò)程，包括績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效過(guò)程監(jiān)控、績(jī)效評(píng)估、結(jié)果反饋、制定績(jī)效計(jì)劃等。為使績(jī)效管理發(fā)揮最大效用，必須做好每個(gè)環(huán)節(jié)的工作，保證各級(jí)績(jī)效經(jīng)理、被考核者理念認(rèn)同，執(zhí)行規(guī)范，考核結(jié)果與薪酬分配緊密掛鉤，同時(shí)兼顧靈活性?？傊?jī)效管理是一項(xiàng)“用心”工程，用心做了，就一定會(huì)有收獲，有回報(bào)。

第4篇：企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文

[關(guān)鍵詞]縣級(jí)供電企業(yè)；信息化；垂直管理

中圖分類號(hào)：F426.61 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2015）42-0045-01

1.引言

電網(wǎng)公司“城鄉(xiāng)電網(wǎng)統(tǒng)籌發(fā)展、專業(yè)業(yè)務(wù)一體化管理” 的農(nóng)電發(fā)展思路已深入各地市局管理層，全面落實(shí)供電局履行縣級(jí)供電企業(yè)管理主體責(zé)任，推進(jìn)專業(yè)業(yè)務(wù)一體化管理延伸，促進(jìn)縣級(jí)供電企業(yè)管理水平與地市供電局接軌，將是各地市局業(yè)務(wù)部門的重點(diǎn)工作，桂林網(wǎng)區(qū)局本部信息中心亦是如此，局本部信息中心不僅將對(duì)縣級(jí)供電企業(yè)信息化管理納入重點(diǎn)工作計(jì)劃中，亦將其融入日常工作中。局本部信息中心在實(shí)現(xiàn)對(duì)所轄縣級(jí)供電企業(yè)信息化垂直管理中有著一整套系統(tǒng)的管理措施，也是局本部信息中心在嚴(yán)格履行上級(jí)工作要求中逐步實(shí)踐中總結(jié)的工作經(jīng)驗(yàn)。

本文描述了桂林網(wǎng)區(qū)局本部信息中心對(duì)所轄縣級(jí)供電企業(yè)信息化垂直管理采取的管理措施，包括公司的一體化管理制度、縣級(jí)供電企業(yè)信息化月報(bào)、月度巡檢幫扶及人才隊(duì)伍建設(shè)等。通過(guò)落實(shí)縣級(jí)信息化垂直管理措施，為貫徹實(shí)施公司的農(nóng)電發(fā)展思路提供強(qiáng)有力的信息技術(shù)支持。

2.縣級(jí)信息化垂直管理措施

2.1 一體化制度管理

所謂“國(guó)有國(guó)法，家有家規(guī)”，而一個(gè)企業(yè)的管理制度則是該企業(yè)的“法”和“規(guī)”。桂林網(wǎng)區(qū)及所轄縣級(jí)供電企業(yè)的管理制度都是承接省電網(wǎng)公司、區(qū)電網(wǎng)公司的管理制度，并且根據(jù)桂林網(wǎng)區(qū)的實(shí)際情況，在承接上級(jí)公司的管理制度時(shí)進(jìn)行本地化或制定局級(jí)的管理制度，桂林網(wǎng)區(qū)及所轄縣級(jí)供電企業(yè)必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

在信息化管理方面，省電網(wǎng)公司對(duì)下屬單位先后了《省電網(wǎng)公司信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)管理辦法》、《省電網(wǎng)公司信息安全防護(hù)管理辦法》和《省電網(wǎng)公司信息安全事件管理辦法》等7項(xiàng)管理制度，區(qū)公司在信息化管理方面也本地化的了《區(qū)公司信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)管理細(xì)則》、《區(qū)公司IT服務(wù)管理細(xì)則》和《區(qū)公司信息安全防護(hù)管理管理細(xì)則》?？梢?，在當(dāng)今信息化網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，電網(wǎng)公司對(duì)整個(gè)公司的信息化建設(shè)的重視程度。而要切實(shí)落實(shí)公司 “城鄉(xiāng)電網(wǎng)統(tǒng)籌發(fā)展、專業(yè)業(yè)務(wù)一體化管理”的整體發(fā)展思路，“一體化制度管理”是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行有目標(biāo)的日常工作管理。

2.2 縣級(jí)信息化月報(bào)管理

區(qū)公司每月會(huì)《區(qū)公司xx年xx月信息化運(yùn)維月報(bào)》，對(duì)廣西網(wǎng)區(qū)所有地市局的信息化運(yùn)維情況進(jìn)行通報(bào)。局本部信息中心根據(jù)公司信息化運(yùn)維月報(bào)中的指標(biāo)要求，并結(jié)合桂林網(wǎng)區(qū)信息化運(yùn)維實(shí)際情況，本地化的編制出《桂林網(wǎng)區(qū)縣級(jí)供電企業(yè)xx年xx月信息化月報(bào)》。月報(bào)中包括通報(bào)桂林網(wǎng)區(qū)所轄縣級(jí)供電企業(yè)“本月情況綜述”、“運(yùn)行維護(hù)及安全情況”、“數(shù)據(jù)質(zhì)量及使用化”、“信息化項(xiàng)目建設(shè)”、“信息化專項(xiàng)工作”和“下月工作計(jì)劃”六大項(xiàng)。

信息化月報(bào)核心在“運(yùn)行維護(hù)及安全情況”和“數(shù)據(jù)質(zhì)量及使用化”兩大項(xiàng)中，在“運(yùn)行維護(hù)及安全情況”中，局本部信息中心根據(jù)所轄縣級(jí)供電企業(yè)的實(shí)際運(yùn)維水平，為各項(xiàng)運(yùn)維指標(biāo)設(shè)置一個(gè)月度需完成的閥值，通過(guò)系統(tǒng)采集各縣級(jí)供電企業(yè)的各項(xiàng)運(yùn)維指標(biāo)完成值，當(dāng)某項(xiàng)指標(biāo)超過(guò)或未達(dá)到閥值的要求，將對(duì)相應(yīng)縣級(jí)進(jìn)行考評(píng)扣分，每項(xiàng)指標(biāo)指定一定的分值，分值扣完為止。局本部信息中心則記錄各縣級(jí)供電企業(yè)每月的得分，綜合得出年底縣級(jí)供電企業(yè)的信息化水平評(píng)價(jià)的最終得分。通過(guò)此項(xiàng)縣級(jí)信息化月報(bào)管理措施，能讓各縣更好的完成信息化運(yùn)維工作，并能通過(guò)信息化月報(bào)找出縣級(jí)供電企業(yè)間的信息化運(yùn)維的差距，通過(guò)分析差距來(lái)有效的提升縣級(jí)的信息化運(yùn)維水平。

2.3 月度巡檢幫扶

對(duì)縣級(jí)供電企業(yè)實(shí)行“一體化制度管理”和“縣級(jí)信息化月報(bào)管理”后，按照安風(fēng)體系建設(shè)的PDCA閉環(huán)管控思路，桂林網(wǎng)區(qū)局本部信息中心對(duì)各縣級(jí)供電企業(yè)的信息化運(yùn)維工作還得進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)的巡檢及幫扶工作。首先，是制定一份對(duì)縣級(jí)供電企業(yè)的巡檢及幫扶表單，針對(duì)縣級(jí)信息化月報(bào)中各縣暴露出的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行針對(duì)性的幫扶。其次，以各業(yè)務(wù)部門的信息化應(yīng)用滿意度為主要巡視檢查項(xiàng)，通過(guò)走進(jìn)基層業(yè)務(wù)部門了解桂林網(wǎng)區(qū)的信息化運(yùn)維是否能切實(shí)滿足用戶的需求，并針對(duì)業(yè)務(wù)部門提出的問(wèn)題進(jìn)行針對(duì)性整改，以切實(shí)落實(shí)公司的農(nóng)電發(fā)展思路。

通過(guò)對(duì)縣級(jí)供電企業(yè)進(jìn)行的月度巡檢幫扶工作，能有效的督促縣級(jí)信息化運(yùn)維人員的日常信息運(yùn)維工作，并能更好的落實(shí)安風(fēng)體系建設(shè)的PDCA閉環(huán)管控的工作要求。真正提高縣級(jí)供電企業(yè)的信息化運(yùn)維水平，為農(nóng)電發(fā)展思路提供強(qiáng)有力的信息技術(shù)支持。

2.4 人才隊(duì)伍建設(shè)

著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，一個(gè)企業(yè)要求能安全穩(wěn)定的發(fā)展下去，各專業(yè)員工的人才隊(duì)伍建設(shè)是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展和提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要力量。在電力系統(tǒng)的企業(yè)當(dāng)中，信息化建設(shè)可謂是一個(gè)適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的新事物。而縣級(jí)供電企業(yè)從事信息化運(yùn)維工作的人員大多是非信息對(duì)口專業(yè)，所以對(duì)從事信息化建設(shè)工作的人員進(jìn)行信息專業(yè)的培訓(xùn)是刻不容緩的。為此，局本部信息中心制定了本部門的年度培訓(xùn)計(jì)劃表，并將所轄縣級(jí)供電企業(yè)的信息運(yùn)維人員亦納入培訓(xùn)對(duì)象中。年度培訓(xùn)計(jì)劃表中的培訓(xùn)內(nèi)容包括“宣貫信息領(lǐng)域A類制度、B類制度及作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，重點(diǎn)宣貫業(yè)務(wù)指導(dǎo)書和作業(yè)指導(dǎo)書”和“虛擬服務(wù)器建設(shè)與應(yīng)用、信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)、網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)建設(shè)”等，以完成對(duì)桂林網(wǎng)區(qū)的信息運(yùn)維人員專業(yè)系統(tǒng)的培訓(xùn)，整體提高桂林網(wǎng)區(qū)及所轄縣級(jí)供電企業(yè)的信息化運(yùn)維水平。

3.結(jié)語(yǔ)

電網(wǎng)公司“城鄉(xiāng)電網(wǎng)統(tǒng)籌發(fā)展、專業(yè)業(yè)務(wù)一體化管理”的農(nóng)電發(fā)展思路的技術(shù)核心力量是縣級(jí)供電企業(yè)的信息化水平，而地市局對(duì)縣級(jí)供電企業(yè)的信息化垂直管理是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，桂林網(wǎng)區(qū)局本部信息中心正是根據(jù)這一實(shí)際情況，不斷創(chuàng)新探索對(duì)所轄縣級(jí)供電企業(yè)的信息化管理措施。目前，桂林網(wǎng)區(qū)縣級(jí)供電企業(yè)在局本部信息中心的正確指導(dǎo)下，各項(xiàng)信息運(yùn)維指標(biāo)均能按目標(biāo)要求完成，信息化運(yùn)維水平也逐步與桂林供電局信息化運(yùn)維水平接軌，桂林網(wǎng)區(qū)整體的信息化運(yùn)維水平已達(dá)到了一個(gè)新的臺(tái)階。桂林網(wǎng)區(qū)獨(dú)有的縣級(jí)信息化垂直管理措施實(shí)現(xiàn)了它應(yīng)有的價(jià)值。

參考文獻(xiàn)

[1] 王眾托.信息化與管理變革[M].大連：大連理工大學(xué)出版社，2000.

第5篇：企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文

【關(guān)鍵詞】110KV;輸電線路;狀態(tài)檢修

中圖分類號(hào)：TM421 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

1.推行輸電線路狀態(tài)檢修的思路

1.1 制定狀態(tài)檢修“三步走”的發(fā)展目標(biāo)

為確定狀態(tài)檢修的發(fā)展方向，加強(qiáng)工作的整體規(guī)劃，根據(jù)企業(yè)改革發(fā)展實(shí)際，我提出了狀態(tài)檢修“三步走”的發(fā)展目標(biāo)。第一步建立健全狀態(tài)檢修組織機(jī)構(gòu)和相關(guān)制度、工作標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行以計(jì)劃?rùn)z修為主、狀態(tài)檢修為的檢修管理模式，重點(diǎn)放在線路狀態(tài)檢測(cè)數(shù)據(jù)的應(yīng)用與分析上； 第二步持續(xù)推進(jìn)狀態(tài)檢修模式，提高監(jiān)測(cè)手段，合理調(diào)整試驗(yàn)和檢修周期。 在充分利用現(xiàn)有的技術(shù)條件和裝備資源、 搞好常規(guī)測(cè)試和測(cè)試數(shù)據(jù)的綜合分析工作的基礎(chǔ)上，不斷采用相對(duì)成熟的檢測(cè)新技術(shù)，提高對(duì)線路狀態(tài)診斷的水平，逐步改變到期必修的傳統(tǒng)檢修方式，實(shí)現(xiàn)狀態(tài)檢修與計(jì)劃?rùn)z修相結(jié)合的模式。 第三步逐步完善各種監(jiān)測(cè)手段，完善知識(shí)庫(kù)，完善狀態(tài)檢修智能診斷系統(tǒng)，狀態(tài)檢修檢修方式進(jìn)一步優(yōu)化，充分發(fā)揮狀態(tài)檢修的作用，實(shí)現(xiàn)以狀態(tài)檢修為主的檢修模式；形成精煉、高效的檢修管理模式。

1.2 建立健全狀態(tài)檢修組織機(jī)構(gòu)

為加強(qiáng)對(duì)設(shè)備狀態(tài)檢修工作的組織領(lǐng)導(dǎo)， 成立狀態(tài)檢修領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組和監(jiān)測(cè)診斷小組，實(shí)現(xiàn)決策層、管理層、操作層的分離。 狀態(tài)檢修領(lǐng)導(dǎo)小組由公司生產(chǎn)副經(jīng)理任組長(zhǎng)，全面負(fù)責(zé)狀態(tài)檢修工作的組織、決策和指導(dǎo)。 線路狀態(tài)檢修工作小組由線路工區(qū)主任為組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)根據(jù)技術(shù)監(jiān)督數(shù)據(jù)、狀態(tài)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)和設(shè)備性能檢驗(yàn)報(bào)告，決定設(shè)備檢修時(shí)間、周期以及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等。 狀態(tài)檢修監(jiān)測(cè)診斷小組成員由線路專職、 技術(shù)員、班長(zhǎng)、組成，負(fù)責(zé)提出狀態(tài)檢修建議，制定檢修方案，編制檢修計(jì)劃，審查檢修工藝，對(duì)檢修項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督、檢查和驗(yàn)收。

1.3 制訂完善狀態(tài)檢修管理制度和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

與傳統(tǒng)計(jì)劃?rùn)z修管理模式相比， 設(shè)備狀態(tài)檢修是一項(xiàng)更為科學(xué)、更為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)南到y(tǒng)工程，需要有健全、完善的制度作保障。 為此，要制定設(shè)備狀態(tài)檢修管理標(biāo)準(zhǔn)、檢修實(shí)施細(xì)則、狀態(tài)診斷管理制度等管理制度。 編制設(shè)備狀態(tài)診斷標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備狀態(tài)評(píng)定分級(jí)與檢修策略等多項(xiàng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，及時(shí)對(duì)規(guī)章制度和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂完善， 為推行設(shè)備狀態(tài)檢修提供可靠的制度保證。

2.輸電線路狀態(tài)檢修流程

2.1 輸電線路狀態(tài)檢修流程

輸電線路狀態(tài)檢修是在對(duì)輸電線路各種狀態(tài)單元通過(guò)完善、先進(jìn)的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)及其他途徑獲得各種狀態(tài)信息后，進(jìn)行狀態(tài)診斷，依靠各種可靠性評(píng)估方法確定檢修決策。

2.2 線路檢修過(guò)程控制程序

制定科學(xué)的線路檢修過(guò)程控制程序， 形成具有自身管理特色的狀態(tài)檢修管理模式， 結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)實(shí)際和自身管理特點(diǎn)，按照狀態(tài)檢修對(duì)企業(yè)管理過(guò)程控制程序的要求，對(duì)原線路檢修過(guò)程控制程序進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。 形成以計(jì)劃?rùn)z修、狀態(tài)檢修、事故檢修、改進(jìn)檢修相結(jié)合的線路檢修管理模式。 線路檢修過(guò)程控制程序主要經(jīng)過(guò)以下四個(gè)子程序形成閉環(huán)管理。

2.2.1 對(duì)線路進(jìn)行綜合診斷分析，編制檢修建議書

線路診斷組根據(jù)線路巡檢、狀態(tài)監(jiān)測(cè)、技術(shù)監(jiān)督等工作情況對(duì)線路進(jìn)行綜合診斷分析， 根據(jù)分析結(jié)果和季度檢修評(píng)估結(jié)論，編制上報(bào)年度線路檢修建議書，明確線路定期養(yǎng)護(hù)工作計(jì)劃、線路檢修建議及相關(guān)檢修費(fèi)用估算等事項(xiàng)。

2.2.2 制定科學(xué)合理的檢修策略

按照“安全第一，效益至上”的方針，根據(jù)線路在可靠性、安全、費(fèi)用及效率等四個(gè)方面的綜合評(píng)估，將線路分為若干等級(jí)。 對(duì)應(yīng)線路等級(jí)不同而采取不同的檢修策略。 通過(guò)對(duì)線路分級(jí)，制定檢修方式，不僅能減少檢修的盲目性，提高工作效率，而且能節(jié)省大量人力物力，提高經(jīng)濟(jì)效益。

2.2.3 嚴(yán)格執(zhí)行線路季度檢修計(jì)劃

線路檢修部門根據(jù)線路檢修管理標(biāo)準(zhǔn)、 質(zhì)量驗(yàn)收管理標(biāo)準(zhǔn)，組織開展檢修工作，并接受生產(chǎn)技術(shù)部相關(guān)專業(yè)的全過(guò)程監(jiān)督檢查，確保線路得到及時(shí)、到位的檢修和養(yǎng)護(hù)。

2.2.4 進(jìn)行季度線路檢修評(píng)估

定期召開專業(yè)會(huì)，對(duì)照年度檢修計(jì)劃，對(duì)修前與修后線路運(yùn)行性能參數(shù)的變化及狀態(tài)，維護(hù)建議的執(zhí)行情況、效果以及費(fèi)用等進(jìn)行評(píng)估。 根據(jù)評(píng)估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找差距，為制定新的線路檢修策略提供有價(jià)值的參考， 實(shí)現(xiàn)狀態(tài)檢修的閉環(huán)管理。

3.輸電線路狀態(tài)檢修實(shí)施細(xì)則

3.1 輸電線路狀態(tài)檢修必須認(rèn)真貫徹“安全第一、預(yù)防為主”的方針，堅(jiān)持“應(yīng)修必修，修必修好，應(yīng)試必試，試必試全”的原則，積極穩(wěn)妥，慎重對(duì)待，杜絕漏試和失修，保證線路安全、可靠、穩(wěn)定運(yùn)行。

3.2 根據(jù)目前線路現(xiàn)狀，輸電線路檢修實(shí)行定期檢修和狀態(tài)檢修相結(jié)合。 線路“狀態(tài)”評(píng)估和確定的依據(jù)，以日常運(yùn)行維護(hù)巡視、檢修情況、設(shè)備正常壽命周期等為主，以在線監(jiān)測(cè)技術(shù)為輔。

3.3 執(zhí)行本細(xì)則的前提是建立在線路定期進(jìn)行狀態(tài)監(jiān)測(cè)及運(yùn)行質(zhì)量分析的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)日常運(yùn)行、檢測(cè)、維護(hù)和技術(shù)管理工作，并及時(shí)落實(shí)各項(xiàng)反事故措施，在檢測(cè)和運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)視情況及時(shí)進(jìn)行檢修。 并強(qiáng)調(diào)：對(duì)于帶電測(cè)試工作（紅外測(cè)溫等）只能加強(qiáng)，不能放松，并嚴(yán)格按照規(guī)定周期進(jìn)行。

3.4 輸電線路狀態(tài)檢修以線路運(yùn)行質(zhì)量和檢測(cè)為基礎(chǔ)。 必須加強(qiáng)常規(guī)測(cè)試工作，堅(jiān)持長(zhǎng)期積累狀態(tài)參數(shù)，建立相應(yīng)的臺(tái)帳和狀態(tài)評(píng)估卡，定期進(jìn)行綜合統(tǒng)計(jì)分析和評(píng)估。 要充分利用現(xiàn)有的檢測(cè)診斷技術(shù)， 積極開發(fā)狀態(tài)監(jiān)測(cè)手段和新的故障診斷技術(shù)，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，以指導(dǎo)狀態(tài)檢修工作。

3.5 加強(qiáng)檢修的規(guī)范化管理， 不斷積累線路狀態(tài)參數(shù)，建立相應(yīng)臺(tái)帳和狀態(tài)評(píng)估卡，充分利用現(xiàn)有的檢測(cè)診斷技術(shù)，并積極開發(fā)新的狀態(tài)監(jiān)測(cè)手段和故障診斷技術(shù)，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，以指導(dǎo)狀態(tài)檢修工作。 定期進(jìn)行綜合分析和評(píng)估，線路每季度應(yīng)進(jìn)行一次狀態(tài)評(píng)估。

3.6 加強(qiáng)線路管理，嚴(yán)把施工、驗(yàn)收、投運(yùn)關(guān)，使線路有一個(gè)良好的初始狀態(tài)。35-110kV 線路每 2 年應(yīng)進(jìn)行一次檢修， 視線路狀況確定大修或小修。110kV 新投線路，一年內(nèi)應(yīng)測(cè)零一次。 外絕緣水平未達(dá)到經(jīng)審定的污區(qū)圖配置要求， 應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)爬， 并列入年度大修計(jì)劃。 已運(yùn)行 15 年以上的老舊線路，可視狀況有計(jì)劃地安排恢復(fù)性大修，并列入年度大修計(jì)劃。 已運(yùn)行 10 年以上的接地引下線和接地極，應(yīng)計(jì)劃有選擇性開挖檢查，以后每隔 5 年進(jìn)行一次，并視開挖檢查情況安排大修或小修。 線路外絕緣已達(dá)到經(jīng)審定的污區(qū)圖配置要求， 定期測(cè)量鹽密已有 3 年以上的實(shí)測(cè)數(shù)據(jù)積累， 經(jīng)部分線路試點(diǎn)后能提出指導(dǎo)清掃的控制鹽密值，可按照鹽密監(jiān)測(cè)值合理安排清掃。 否則，對(duì)污穢嚴(yán)重線路或區(qū)段，應(yīng)在每年霧季前清掃一次，必要時(shí)安排落地清掃。

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第6篇：企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文

“內(nèi)部控制”的概念是1992年由美國(guó)COSO委員會(huì)正式定義的，是指企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理階層和全體員工共同實(shí)施的一系列程序和政策，是在內(nèi)部牽制的基礎(chǔ)上，由企業(yè)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中創(chuàng)造、并經(jīng)審計(jì)人員理論總結(jié)而不斷完善的自我監(jiān)督和自行調(diào)整體系。現(xiàn)代內(nèi)部控制理論的整體框架涵蓋控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通與反饋監(jiān)督五大要素，其思想核心是不相容職務(wù)的分離。內(nèi)部控制的理念已從過(guò)去“查”錯(cuò)轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺馈卞e(cuò)，即以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范為導(dǎo)向，并在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上設(shè)置關(guān)鍵點(diǎn)建立控制程序。為了使內(nèi)部控制既能起到防錯(cuò)糾弊的作用，又能有助于企業(yè)運(yùn)行效率的提高，需要由管理理念、企業(yè)文化、組織機(jī)構(gòu)為其提供環(huán)境基礎(chǔ)，并以信息溝通反饋的方式為其提供保障；再配以科學(xué)的監(jiān)督機(jī)制才能保證建立在不相容職務(wù)分離基礎(chǔ)上的控制程序與措施得到切實(shí)的貫徹實(shí)施。

一、內(nèi)部控制的作用

恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用內(nèi)部控制，有利于國(guó)有物流企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高工作效率和管理水平。內(nèi)部控制健全與否，關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的成敗，其主要作用有：

（一）制約激勵(lì)作用。物流企業(yè)對(duì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)程序要求非常嚴(yán)格，內(nèi)部控制著眼于各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是否符合既定的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，從而使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做到活而有序、達(dá)到預(yù)期效果，對(duì)管理活動(dòng)能發(fā)揮制約作用。同時(shí)，嚴(yán)密的監(jiān)督與考核體系的建立，能比較真實(shí)地反映各項(xiàng)工作業(yè)績(jī)，激發(fā)員工的工作熱情和潛能，從而提高工作效率。

（二）梳理整合作用。國(guó)有物流企業(yè)的快速發(fā)展，要求其內(nèi)部控制不能僅是傳統(tǒng)的查弊和糾錯(cuò)，而應(yīng)統(tǒng)籌涉及企業(yè)各個(gè)方面，成為管理當(dāng)局控制結(jié)構(gòu)的具體體現(xiàn)。其職責(zé)不僅包括保障各項(xiàng)物流重資產(chǎn)的安全完整，檢查會(huì)計(jì)信息資料的及時(shí)、準(zhǔn)確，還應(yīng)促進(jìn)企業(yè)貫徹整個(gè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)方針，并有效提高運(yùn)營(yíng)效率。正是基于這種指導(dǎo)思想，內(nèi)部控制綜合運(yùn)用會(huì)計(jì)、審計(jì)、優(yōu)秀人才選拔任用、道德規(guī)范與行為準(zhǔn)則等要素，實(shí)現(xiàn)梳理整合與風(fēng)險(xiǎn)控制的雙重目的。

（三）協(xié)調(diào)促進(jìn)作用。內(nèi)部控制注重流程設(shè)計(jì)，通過(guò)內(nèi)控流程，啟發(fā)管理者了解業(yè)務(wù)部門的實(shí)際工作動(dòng)態(tài)，充分發(fā)揮控制的影響力，達(dá)到工作的協(xié)調(diào)。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和國(guó)有企業(yè)改革不斷深入的新形勢(shì)下，物流市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。企業(yè)要在競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展，就要建立完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，才能更穩(wěn)固地占領(lǐng)市場(chǎng)。但從目前內(nèi)部控制客觀環(huán)境和內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，仍然存在著一定的局限性，阻礙著內(nèi)部控制的有效運(yùn)行和作用的發(fā)揮。

二、內(nèi)部控制的局限性

（一）公司治理缺乏制衡機(jī)制。法人治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制的內(nèi)容精髓，規(guī)范的現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵要看董事會(huì)是否能充分發(fā)揮作用。但在我國(guó)現(xiàn)階段，國(guó)有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)“形不符實(shí)”，其職能作用發(fā)揮得極其有限?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)制的領(lǐng)導(dǎo)班子既不能充當(dāng)所有者的忠實(shí)守護(hù)神，又不能代表所有者對(duì)管理當(dāng)局進(jìn)行有效監(jiān)督。這種責(zé)權(quán)不夠明晰的治理結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致內(nèi)部控制如“空中樓閣”形同虛設(shè)，無(wú)法保證公司的有效管理。

（二）組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)不甚合理。內(nèi)部控制目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)，依賴于企業(yè)內(nèi)部各個(gè)管理部門的協(xié)調(diào)和配合，客觀上要求企業(yè)內(nèi)部建立合理規(guī)范的組織體系。但在我國(guó)現(xiàn)階段，國(guó)有企業(yè)由于管理理念、職業(yè)素質(zhì)的差異及考核評(píng)價(jià)機(jī)制的缺陷，其組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和管理職能界定，呈現(xiàn)不穩(wěn)定的狀態(tài)，因企業(yè)而異，因領(lǐng)導(dǎo)而異，非常不利于內(nèi)部控制工作的有效開展。

（三）管理人員素質(zhì)有待提高。內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)水平將會(huì)限制系統(tǒng)的有效程度。同時(shí)，管理人員的疏忽大意、判斷失誤以及對(duì)指令的誤解等，也可能使內(nèi)部控制系統(tǒng)陷于癱瘓。因此，有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，需要有稱職的管理者來(lái)全面貫徹實(shí)施，所設(shè)計(jì)的控制目標(biāo)才能預(yù)期達(dá)到。

（四）制度流程建設(shè)相對(duì)滯后。企業(yè)目前已有的內(nèi)部控制制度一般都是為那些重復(fù)發(fā)生的業(yè)務(wù)類型而設(shè)計(jì)的，對(duì)那些非經(jīng)常的或未能預(yù)料到的業(yè)務(wù)類型的控制能力較弱。企業(yè)為了生存和發(fā)展，需要經(jīng)常調(diào)整經(jīng)營(yíng)服務(wù)策略，或增設(shè)分支，或投資新領(lǐng)域，導(dǎo)致原有的控制制度對(duì)新增業(yè)務(wù)失去控制作用。并且，信息技術(shù)的高速發(fā)展與普遍應(yīng)用，給企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)提出了前所未有的挑戰(zhàn)，對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)也提出了更高的要求。面對(duì)層出不窮的新情況，內(nèi)部控制制度建設(shè)嚴(yán)重滯后。

（五）缺乏內(nèi)控評(píng)估監(jiān)督機(jī)制。在我國(guó)現(xiàn)階段企業(yè)對(duì)各部門的考核，往往只片面地注重效益指標(biāo)，很少考核評(píng)價(jià)各部門內(nèi)控制度建設(shè)情況，企業(yè)內(nèi)控制度的內(nèi)部監(jiān)督及評(píng)估常常流于形式，難以收到實(shí)效。就外部監(jiān)督而言，也由于缺乏統(tǒng)一的監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的評(píng)價(jià)體系，監(jiān)督效果不理想。

三、國(guó)有物流企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的措施和建議

（一）實(shí)施委派管理，控制公司治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

1.實(shí)施財(cái)務(wù)委派管理

隨著國(guó)有物流企業(yè)一體化經(jīng)營(yíng)和深入發(fā)展，海運(yùn)、陸運(yùn)、貨代、船代業(yè)務(wù)相繼展開，投資項(xiàng)目不斷增加。企業(yè)實(shí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)委派，由公司財(cái)務(wù)總部向二級(jí)單位派駐財(cái)務(wù)人員，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中管理，建立較為獨(dú)立的財(cái)務(wù)委派管理組織架構(gòu)。

公司統(tǒng)一對(duì)委派人員實(shí)行管理，可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員資格認(rèn)定、職責(zé)權(quán)限、人事待遇、培訓(xùn)考核、任期輪換的統(tǒng)一管理；統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)委派管理制度，使會(huì)計(jì)人員，尤其是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人行使會(huì)計(jì)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理職能的獨(dú)立性、權(quán)威性以及維護(hù)企業(yè)利益的自覺性有較大提高，使公司集中會(huì)計(jì)控制權(quán)的要求在組織體制上得到了落實(shí)。建立內(nèi)部稽查網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督，充分依托財(cái)務(wù)集中管理的優(yōu)勢(shì)，由專門人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度落實(shí)情況稽查。

2.強(qiáng)化董（監(jiān)）事集中管理

為加強(qiáng)公司的投資管理，維護(hù)出資人的利益，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，公司對(duì)派出的董事、監(jiān)事成員需要進(jìn)行集中管理。派出董事、監(jiān)事以財(cái)務(wù)決策、監(jiān)督為核心，對(duì)所投資企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)及經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)管理行為，履行出資人參與決策和監(jiān)督管理的職能，確保出資人的資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。通過(guò)健全系列管理制度，加強(qiáng)派出董事、監(jiān)事對(duì)所投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程監(jiān)督，通過(guò)重大事項(xiàng)報(bào)告制度、述職報(bào)告制度等辦法來(lái)防范各類風(fēng)險(xiǎn)。

(二)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，控制公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)施動(dòng)態(tài)管理過(guò)程時(shí)，企業(yè)應(yīng)以全面預(yù)算管理為核心，以規(guī)范授權(quán)為主要途徑，以資金集中管理、投資控制為重點(diǎn)內(nèi)容，將財(cái)務(wù)管理滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程之中，以保證財(cái)務(wù)管理的高效運(yùn)作。

1.實(shí)施全面預(yù)算管理

（1）建立管理機(jī)構(gòu)。以企業(yè)總經(jīng)理為主的預(yù)算管理委員會(huì)，作為預(yù)算管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，委員由營(yíng)銷、采購(gòu)、操作、財(cái)務(wù)、人事、內(nèi)審等部門的負(fù)責(zé)人組成，其職責(zé)是負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制大綱、審定年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)、制定動(dòng)態(tài)調(diào)整預(yù)算、審批預(yù)算外費(fèi)用、組織預(yù)算完成情況的分析與考核。

（2）科學(xué)編制預(yù)算。根據(jù)預(yù)算委員會(huì)確定的預(yù)算大綱，采取上下結(jié)合的方式，公司提出目標(biāo)，各部門結(jié)合實(shí)際編制草案，預(yù)算管理委員會(huì)初步匯總和協(xié)調(diào)，最終形成預(yù)算并報(bào)經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審批通過(guò)。

（3）嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督。各部門每月報(bào)送預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，并通過(guò)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行跟蹤管理，以保證預(yù)算控制的及時(shí)性，又有助于從源頭上遏制會(huì)計(jì)信息的失真。

（4）跟蹤分析評(píng)估。每月召開預(yù)算管理委員會(huì)和各部門負(fù)責(zé)人參加的經(jīng)營(yíng)例會(huì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的各種差異認(rèn)真分析原因，找出內(nèi)部控制的瓶頸環(huán)節(jié)，制定針對(duì)性的改進(jìn)措施。

2.規(guī)范授權(quán)管理

根據(jù)逐級(jí)管理原則，建立戰(zhàn)略導(dǎo)向的績(jī)效管理體系，將績(jī)效管理和薪酬管理緊密聯(lián)系，通過(guò)績(jī)效合同控制企業(yè)管理層，管理層再通過(guò)對(duì)下一級(jí)的績(jī)效合同，管理企業(yè)的中層及基層，從而理順企業(yè)的管理關(guān)系。

（1）制定授權(quán)規(guī)則。出資人通過(guò)激勵(lì)和約束來(lái)控制管理者，保障資產(chǎn)安全完整并且增值；管理者通過(guò)正確決策和有效經(jīng)營(yíng)服務(wù)履行受托責(zé)任，同時(shí)獲得約定的期望利益。財(cái)務(wù)總監(jiān)作為出資人授權(quán)維護(hù)其利益的代表，在企業(yè)中起具體監(jiān)督和指導(dǎo)會(huì)計(jì)控制過(guò)程的作用。財(cái)務(wù)總監(jiān)首先通過(guò)對(duì)單位會(huì)計(jì)部門和會(huì)計(jì)人員的領(lǐng)導(dǎo)和控制，掌握會(huì)計(jì)系統(tǒng)的運(yùn)行，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)擁有審批權(quán)；其次通過(guò)主持定期及非定期的企業(yè)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)和會(huì)計(jì)方面已經(jīng)發(fā)生的或潛在的問(wèn)題并采取相應(yīng)措施。

（2）量化管理權(quán)限。在實(shí)施授權(quán)控制的過(guò)程中，應(yīng)盡量使管理權(quán)限和控制權(quán)限量化，以便于操作。會(huì)計(jì)人員對(duì)各部門形成控制，而財(cái)務(wù)總監(jiān)又對(duì)會(huì)計(jì)人員是否履行控制責(zé)任進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，從而構(gòu)成完整的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

3.實(shí)行資金集中管理

資金管理目標(biāo)不僅是為解決資金缺口而進(jìn)行資金籌集，更要為追求資金使用成本最低和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)而進(jìn)行資金籌集和運(yùn)作管理。在資金的運(yùn)用控制上，要減低資金占用，加速貨款回籠，強(qiáng)調(diào)目標(biāo)控制與過(guò)程控制管理相結(jié)合。在資金的管理方式上，要構(gòu)建以財(cái)務(wù)總部為載體的資金結(jié)算中心，整合資金資源，通過(guò)賬戶集中減少資金沉淀并借助信息技術(shù)，不斷推進(jìn)資金管理信息化。

4.加強(qiáng)對(duì)外投資控制

企業(yè)對(duì)外投資的決策程序?yàn)椋海?）由各部門提出項(xiàng)目建議書報(bào)公司業(yè)務(wù)發(fā)展部和財(cái)務(wù)部審查；（2）業(yè)務(wù)發(fā)展部和財(cái)務(wù)部審查項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可行性后，將審查意見報(bào)公司經(jīng)理（董事會(huì)）審批，如需政府部門審批，同時(shí)報(bào)政府主管部門；（3）經(jīng)過(guò)對(duì)可行性報(bào)告的審查，公司經(jīng)理辦公會(huì)研究后作出決策，由公司總經(jīng)理簽發(fā)。經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，使對(duì)外投資活動(dòng)得到有效的事前控制。

強(qiáng)化對(duì)外投資的跟蹤管理，應(yīng)采取以下主要措施：（1）將投資資產(chǎn)在會(huì)計(jì)賬套和會(huì)計(jì)報(bào)表中正確反映，合理揭示投資收益；（2）通過(guò)選派經(jīng)營(yíng)者、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制以及專業(yè)指導(dǎo)和管理來(lái)進(jìn)行跟蹤管理。

（三）完善信息系統(tǒng)，控制會(huì)計(jì)信息失真風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)借助會(huì)計(jì)電算化手段，利用內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系，形成一套集成會(huì)計(jì)政策選擇、會(huì)計(jì)信息生成、會(huì)計(jì)信息披露和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督等內(nèi)容的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度，形成嚴(yán)密的閉環(huán)管理體系，并輔以相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)作為保證，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，以提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率。

1.調(diào)整組織架構(gòu)，落實(shí)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量責(zé)任。明確各部門負(fù)責(zé)人作為本單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量第一責(zé)任人，改變過(guò)去會(huì)計(jì)信息質(zhì)量主要由財(cái)務(wù)部門一家負(fù)責(zé)的現(xiàn)象，從而形成企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員齊抓共管會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的良好局面，為提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量提供有力的組織保障。

2.運(yùn)用內(nèi)外審計(jì)，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。（1）統(tǒng)一聘請(qǐng)事務(wù)所會(huì)計(jì)師，統(tǒng)一確定審計(jì)方案；（2）內(nèi)、外審計(jì)相結(jié)合，針對(duì)內(nèi)部控制等環(huán)節(jié)提出管理建議；（3）報(bào)表審計(jì)與年終決算同步進(jìn)行，將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題在年終決算過(guò)程中及時(shí)處理，實(shí)現(xiàn)事中預(yù)審與事后終審的有機(jī)結(jié)合以加強(qiáng)報(bào)表質(zhì)量的事前控制，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

3.信息質(zhì)量評(píng)比，完善會(huì)計(jì)信息閉環(huán)管理。企業(yè)每年對(duì)各部門的會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量進(jìn)行評(píng)比：根據(jù)各期報(bào)表的報(bào)送時(shí)間和質(zhì)量、內(nèi)部審計(jì)結(jié)論、外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告類型、國(guó)資委等部門檢查等情況，對(duì)各部門會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行考核評(píng)比。其結(jié)果與各部門考核結(jié)果、領(lǐng)導(dǎo)獎(jiǎng)金兌現(xiàn)直接掛鉤。使會(huì)計(jì)信息質(zhì)量管理從責(zé)任人制度出發(fā)，回到責(zé)任人整改，形成了完整的、有效的閉環(huán)管理。

4.推廣電算系統(tǒng)，發(fā)揮會(huì)計(jì)信息集成作用。在各部門及投資子公司統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算軟件，統(tǒng)一制定一級(jí)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表，規(guī)范賬表取數(shù)關(guān)系，將各項(xiàng)平衡鉤稽關(guān)系固化在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中，這將極大地提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

5.完善制度流程，規(guī)范會(huì)計(jì)信息過(guò)程管理。以ISO9000認(rèn)證為目標(biāo)，首先統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算制度，制定會(huì)計(jì)操作手冊(cè)，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)完整統(tǒng)一，增加會(huì)計(jì)信息的可比性；其次，制定財(cái)務(wù)管理制度，如《全面預(yù)算管理制度》等，將財(cái)務(wù)管理融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，發(fā)揮管理會(huì)計(jì)控制的作用。

第7篇：企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)管理 企業(yè) 發(fā)展 應(yīng)用

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及世界范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)一體化的步伐加快，會(huì)計(jì)管理在企業(yè)管理過(guò)程中的重要作用日益凸顯。面對(duì)當(dāng)下企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境不確定風(fēng)險(xiǎn)因素的增多，會(huì)計(jì)管理能夠?qū)ζ髽I(yè)的資金活動(dòng)實(shí)現(xiàn)有效的管理，降低成本，提高資金使用率，從而保障企業(yè)的正常運(yùn)行。本文結(jié)合企業(yè)會(huì)計(jì)工作實(shí)際，對(duì)會(huì)計(jì)管理在企業(yè)的發(fā)展與應(yīng)用進(jìn)行分析。

一、會(huì)計(jì)管理在企業(yè)的發(fā)展

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，會(huì)計(jì)管理工作在企業(yè)中的應(yīng)用取得了很大的成績(jī)，一些先進(jìn)的會(huì)計(jì)管理方法如作業(yè)成本法、全面質(zhì)量控制法不斷被企業(yè)所接受，為會(huì)計(jì)管理在企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展提供了更加堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（一）會(huì)計(jì)管理在企業(yè)發(fā)展的中心地位越來(lái)越突出

會(huì)計(jì)管理工作影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)，所以對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。由于會(huì)計(jì)管理本身對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)測(cè)的屬性，許多企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中將會(huì)計(jì)管理的中心地位作業(yè)不斷提升?，F(xiàn)代企業(yè)要面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，必須不斷地提高核心競(jìng)爭(zhēng)力和現(xiàn)代化管理水平，而作為企業(yè)基本經(jīng)濟(jì)管理工作重要一環(huán)的會(huì)計(jì)管理，對(duì)提升企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展能發(fā)揮出顯著效應(yīng)。當(dāng)前，企業(yè)的資金管理是制約無(wú)論是國(guó)有大型企業(yè)還是中小型企業(yè)一個(gè)瓶頸，資金管理的難度越來(lái)越大?，F(xiàn)代企業(yè)制度、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的深化對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理提出了更高的要求，因此，一些企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)會(huì)計(jì)管理工作越來(lái)越重視，導(dǎo)致會(huì)計(jì)管理在企業(yè)發(fā)展的中心地位越來(lái)越突出。

（二）會(huì)計(jì)管理在企業(yè)發(fā)展中的資金管理重要地位日益提升

企業(yè)的資金猶如企業(yè)的血液，影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理工作，而提升會(huì)計(jì)管理能幫助企業(yè)提升資金管理水平，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。目前一些企業(yè)由于對(duì)會(huì)計(jì)管理工作的忽視，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)資金鏈斷裂現(xiàn)象，致使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到影響，嚴(yán)重的可能導(dǎo)致企業(yè)的倒閉。因此，提升會(huì)計(jì)管理在企業(yè)管理中的重要地位，做好企業(yè)的會(huì)計(jì)管理工作是現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)營(yíng)者必須面對(duì)的關(guān)鍵問(wèn)題。因?yàn)橹挥凶龊脮?huì)計(jì)管理工作，才能有效地降低企業(yè)生產(chǎn)成本費(fèi)用，杜絕資金管理的漏洞，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)管理提出了更高的要求

不容置疑，我們當(dāng)今正面臨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代、信息化時(shí)代、網(wǎng)絡(luò)化時(shí)代，現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)被廣泛的應(yīng)用于各個(gè)行業(yè)之中。網(wǎng)絡(luò)化管理導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)管理領(lǐng)域面臨著變革與創(chuàng)新，會(huì)計(jì)管理工作的信息化、網(wǎng)絡(luò)化已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)工作的異地管理，資金的集中管理。網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)能有效地協(xié)調(diào)好企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作和企業(yè)其它工作，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資金在企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略引導(dǎo)下的合理流動(dòng)，切實(shí)幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)提高管理效率水平以及科學(xué)管理水平。

二、會(huì)計(jì)管理在企業(yè)應(yīng)用的變革與措施

（一）企業(yè)會(huì)計(jì)管理的變革

首先，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程管理精細(xì)化。通過(guò)不斷完善財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)施對(duì)所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范管理，將會(huì)計(jì)監(jiān)督、控制內(nèi)容固化到財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程中，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)各子系統(tǒng)的在線監(jiān)控、審核，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制。通過(guò)會(huì)計(jì)管理流程的精細(xì)化管理，提高會(huì)計(jì)管理制度執(zhí)行的剛性，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的可控、在控能力。

其次，會(huì)計(jì)管理工作評(píng)比標(biāo)準(zhǔn)化。在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，制定會(huì)計(jì)管理工作評(píng)比標(biāo)準(zhǔn)，將會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)信息化、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制等各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行科學(xué)量化，以此作為集團(tuán)企業(yè)每年會(huì)計(jì)工作先進(jìn)部門的評(píng)比標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)、科學(xué)、合理的反映各部門會(huì)計(jì)工作水平。

再次，會(huì)計(jì)管理工作精細(xì)化。會(huì)計(jì)精細(xì)化管理就是以“細(xì)”為起點(diǎn)，對(duì)每一崗位、每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范，并將其延伸到各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，通過(guò)行使監(jiān)督職能，挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值。

（二）會(huì)計(jì)管理在企業(yè)應(yīng)用的措施

首先，實(shí)施FMIS財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。應(yīng)不斷提高財(cái)務(wù)信息化管理水平，比如，F(xiàn)MIS財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)能達(dá)到三個(gè)“實(shí)現(xiàn)”兩個(gè)“提高”效果，即實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一體化；實(shí)現(xiàn)部門、業(yè)務(wù)管理流程化；實(shí)現(xiàn)部門崗位職責(zé)精細(xì)化；提高業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)收集范圍和分析精度；提高各部門管理職能和管理水平。因而，企業(yè)實(shí)施FMIS財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)已是當(dāng)務(wù)之急。

其次，物資業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理。一是要加大“物資采購(gòu)資金預(yù)算系統(tǒng)”的應(yīng)用，使物資需求計(jì)劃實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化管理，解決需求方提供的物資名稱不規(guī)范的問(wèn)題。二是通過(guò)與財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的物資管理系統(tǒng)相連接，自動(dòng)形成需求計(jì)劃和采購(gòu)資金預(yù)算，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上運(yùn)行審批流程，提高工作效率。三是實(shí)現(xiàn)流程化管理，搭建網(wǎng)上需求審批系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)物資需求自動(dòng)傳遞，實(shí)現(xiàn)物資業(yè)務(wù)全面控制，真正做到物資業(yè)務(wù)閉環(huán)管理。四是不斷提高企業(yè)年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，可以充分保證企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)利用率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率增強(qiáng)，體現(xiàn)出企業(yè)變現(xiàn)能力和短期償債能力的水平。另外，為了使企業(yè)物資存貨逐年下降，要采取統(tǒng)一物資采購(gòu)措施，能夠有效降低采購(gòu)成本，減少倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用，加速資金周轉(zhuǎn)。

三、結(jié)束語(yǔ)

隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的日益頻繁，企業(yè)資金的調(diào)動(dòng)管理至關(guān)重要，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)的命脈所在。因此，企業(yè)應(yīng)該制定科學(xué)合理的會(huì)計(jì)管理努力方向，通過(guò)制度和流程的規(guī)范，促進(jìn)規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化的不斷提高。充分發(fā)揮出資金的利用率，提升資金集約化管理水平，最大限度地降低企業(yè)的生產(chǎn)成本，使企業(yè)的利潤(rùn)達(dá)到最大化，促進(jìn)企業(yè)的會(huì)計(jì)管理工作在集約化、精細(xì)化和規(guī)范化管理水平邁上新臺(tái)階。

參考文獻(xiàn)：

[1]金雪花.淺談會(huì)計(jì)管理在企業(yè)中的發(fā)展及應(yīng)用[J].致富時(shí)代（下半月），2010（8）

第8篇：企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文

1 前言

我國(guó)是世界航運(yùn)大國(guó)，航運(yùn)業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著重要位置。在航運(yùn)業(yè)取得重大成就的同時(shí)，我們也看到，我國(guó)距離航運(yùn)強(qiáng)國(guó)尚有不小的距離。隨著世界一體化的深入，我國(guó)在國(guó)際貨物運(yùn)輸方面取消了市場(chǎng)準(zhǔn)入的限制，國(guó)際航運(yùn)企業(yè)紛紛參與到國(guó)內(nèi)的航運(yùn)競(jìng)爭(zhēng)中，國(guó)內(nèi)企業(yè)面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)考驗(yàn)。而且，隨著國(guó)際航運(yùn)事業(yè)的發(fā)展，港口國(guó)的檢查標(biāo)準(zhǔn)也在不斷的提高，低標(biāo)準(zhǔn)船舶在國(guó)際航運(yùn)市場(chǎng)的生存空間越來(lái)越逼仄，我國(guó)一些航運(yùn)企業(yè)由于硬件設(shè)備不足的原因，經(jīng)常遭到港口國(guó)的滯留，進(jìn)行一定的整改和修理，帶來(lái)大量的經(jīng)濟(jì)損失。另外，由于長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思想的影響，我國(guó)船舶企業(yè)的管理理念、管理模式、管理方法都很落后，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于世界發(fā)達(dá)國(guó)家的航運(yùn)企業(yè)，不僅運(yùn)費(fèi)水平偏低，而且高品質(zhì)貨品的承攬率也不如國(guó)外企業(yè)，從而導(dǎo)致國(guó)內(nèi)航運(yùn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率差強(qiáng)人意，這種狀況不能不引起我們的深思。

2 創(chuàng)新航運(yùn)企業(yè)船舶管理模式的措施

2.1建立高效的陸岸管理制度

船舶管理是航運(yùn)管理的重要組成部分，不僅包括船舶管理，也包括岸上基地管理，二者既相互聯(lián)系，又有所區(qū)別。作為陸岸管理而言，通過(guò)先進(jìn)的交通技術(shù)，來(lái)對(duì)船舶進(jìn)行遠(yuǎn)程技術(shù)支持和管理，管理人員要具備較高的專業(yè)技能，能夠根據(jù)船舶現(xiàn)場(chǎng)的狀況來(lái)有針對(duì)性的制定方案，高效安全的控制船舶運(yùn)行。這就要求陸岸管理體制要責(zé)任明確，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，改革傳統(tǒng)的“大一統(tǒng)”的管理格局，引入現(xiàn)代企業(yè)管理制度，實(shí)現(xiàn)船舶經(jīng)營(yíng)人、所有人和管理人權(quán)責(zé)分離、互相監(jiān)督的管理格局，由企劃部、技術(shù)部代表船主進(jìn)行相應(yīng)的管理活動(dòng)，由航運(yùn)部、船工部代表經(jīng)營(yíng)人行駛管理職能，這樣明確了各部分之間的管理層次關(guān)系，船工部成為相對(duì)獨(dú)立的部門，有利益船舶經(jīng)營(yíng)效率的提高。

2.2 改革分配激勵(lì)機(jī)制

傳統(tǒng)的船舶企業(yè)沿襲國(guó)有企業(yè)的考核和激勵(lì)體制，對(duì)人員的考核主要從德能勤績(jī)等幾個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，主觀成分多、定性評(píng)價(jià)少，缺少科學(xué)、公正的考核制度，導(dǎo)致對(duì)員工的考核流于形式，起不到應(yīng)有的激勵(lì)作用。因此，在船舶行業(yè)大發(fā)展的今天，企業(yè)要摒棄傳統(tǒng)的以資歷和級(jí)別進(jìn)行分配的做法，明確以部門、船岸、科室和個(gè)人為主的考核主體，充分考慮員工的工作強(qiáng)度、工作表現(xiàn)和工作業(yè)績(jī)，建立定性分析和定量分析相結(jié)合的考核制度，促進(jìn)管理效率的提高。同時(shí)要加大對(duì)考核結(jié)果的利用，員工的獎(jiǎng)金津貼等要與考核結(jié)果相掛鉤，與部門的經(jīng)濟(jì)責(zé)任完成程度相掛鉤。船員是船舶企業(yè)最主要的人才隊(duì)伍，對(duì)船員的獎(jiǎng)金等先發(fā)放到船工部，由船工部根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行合理分配，提高員工的工作積極性和主動(dòng)性。其中，對(duì)船長(zhǎng)的考核要由船工部來(lái)進(jìn)行，根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)完成程度發(fā)放勞務(wù)費(fèi)、獎(jiǎng)金等。

2.3 加強(qiáng)船員的培訓(xùn)工作

船員資源是船舶管理中最重要的資源?，F(xiàn)代船舶自動(dòng)化程度的提高以及船舶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度的加劇，對(duì)現(xiàn)代船員的素質(zhì)和能力提出了更高的要求，只有具有積極和工作態(tài)度、飽滿的工作熱情、良好的管理能力、熟練的專業(yè)操作技能，才是一名合格的船員。因此，船舶企業(yè)要加強(qiáng)船員隊(duì)伍建設(shè)，把好人才招聘關(guān)，杜絕各種人情關(guān)系，選拔高素質(zhì)、責(zé)任性強(qiáng)的船員。并加強(qiáng)對(duì)船員的培訓(xùn)工作，摒棄傳統(tǒng)的重形式的培訓(xùn)方式，管理部門要根據(jù)船舶企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)和崗位實(shí)際需要，有針對(duì)性的加強(qiáng)對(duì)船員的培訓(xùn)，使船員對(duì)各種規(guī)則、公約和文件有相當(dāng)程度的熟悉，還要注意對(duì)船員進(jìn)行心理學(xué)、管理學(xué)、醫(yī)學(xué)、能力訓(xùn)練等多方面的培養(yǎng)，培訓(xùn)過(guò)程中還要認(rèn)真了解船員的實(shí)際想法和需要，提高培訓(xùn)質(zhì)量，培訓(xùn)結(jié)束后要進(jìn)行考核，船員只有具備合格的知識(shí)、技術(shù)、能力、健康的體魄和性格才能上崗。另外，船舶企業(yè)還應(yīng)該在每個(gè)套派期內(nèi)與船員簽訂合同，給予船員以工作任務(wù)的考核，提高工作的積極性。

2.4 充分推行信息化管理

信息技術(shù)大大提高了現(xiàn)代船舶管理的效率，促進(jìn)了船舶管理方式的變革和工作進(jìn)程的再造。傳統(tǒng)的船舶管理運(yùn)行效率不高，信息傳輸成本居高不下，市場(chǎng)反應(yīng)遲鈍，對(duì)船舶的正常運(yùn)行帶來(lái)諸多不利影響，船舶企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力大大下降。為此，現(xiàn)代船舶企業(yè)要加強(qiáng)信息系統(tǒng)的開發(fā)和建設(shè)，提高信息技術(shù)的利用效率，保證各種信息能夠及時(shí)準(zhǔn)確的傳遞到船舶上，建立船岸互通、信息共享的網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)體系。在此基礎(chǔ)上，以船舶信息化管理為基礎(chǔ)，加強(qiáng)在客戶管理、國(guó)際公約、法律法規(guī)等方面的信息共享力度。同時(shí)，船舶企業(yè)要建立航運(yùn)報(bào)告系統(tǒng)、海上信息綜合顯示子系統(tǒng)、船舶保養(yǎng)維護(hù)系統(tǒng)等，使船舶經(jīng)營(yíng)管理真正實(shí)現(xiàn)信息化和規(guī)范化，例如航運(yùn)報(bào)告系統(tǒng)是將通信技術(shù)與海圖技術(shù)結(jié)合而成的系統(tǒng)，利用該系統(tǒng)，管理人員可以在總部自動(dòng)獲得船舶航行中的各種參數(shù)，并將其航行軌跡在電子海圖上顯示出來(lái)，方便總部對(duì)船舶進(jìn)行調(diào)動(dòng)和指揮。

2.5 形成系統(tǒng)的閉環(huán)管理

管理過(guò)程中最重要的是形成閉環(huán)，才能高效管理。先進(jìn)的船舶管理公司如中英公司實(shí)施的機(jī)務(wù)總管制，每10艘船為一個(gè)船隊(duì)，每5艘船配一名總管。雖然有其他職員協(xié)助總管，但總管必須對(duì)船舶管理負(fù)全部責(zé)任，必須清楚了解船舶的所有情況，從甲板到機(jī)艙，并對(duì)船舶所有狀況進(jìn)行管理和監(jiān)控?？梢姡恳凰掖暗墓芾碓诖瑔T跟總管之間形成了完全閉環(huán)，責(zé)任明確、流程科學(xué)、管理到位。此外，還有獨(dú)立于其他部門的安全質(zhì)量管理部門及監(jiān)督員，不干預(yù)但幫助總管加強(qiáng)管理工作，在世界范圍內(nèi)組成了對(duì)船舶的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。

第9篇：企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文

摘 要：目前電力企業(yè)信息化工作重心已經(jīng)進(jìn)入“建設(shè)與應(yīng)用并重，著力深化應(yīng)用”的新階段，深化信息系統(tǒng)應(yīng)用，提升信息系統(tǒng)投資回報(bào)，實(shí)現(xiàn)信息化與公司發(fā)展的深度融合已經(jīng)成為電力企業(yè)信息化工作者的共識(shí)。文章結(jié)合一家地市級(jí)大型供電企業(yè)在信息系統(tǒng)深化應(yīng)用中的管理創(chuàng)新與實(shí)踐，提出通過(guò)建立信息系統(tǒng)應(yīng)用指標(biāo)體系提高信息化應(yīng)用水平的管理思路，并結(jié)合該企業(yè)信息系統(tǒng)應(yīng)用情況從指標(biāo)體系關(guān)鍵指標(biāo)的設(shè)計(jì)、組織保障、工作流程和應(yīng)用效果等方面進(jìn)行了闡述和分析。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè) 信息系統(tǒng) 指標(biāo)體系 應(yīng)用績(jī)效

中圖分類號(hào)：TM72 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2016）03（a）-0005-03

近幾年，電力企業(yè)信息化建設(shè)快速發(fā)展，信息化工作重心逐漸由大規(guī)模建設(shè)階段進(jìn)入“建設(shè)與應(yīng)用并重，著力深化應(yīng)用”的新階段。但信息系統(tǒng)的應(yīng)用涉及管理方式和業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化，在實(shí)際工作中仍存在“重視建設(shè)、輕視應(yīng)用、忽視績(jī)效”的現(xiàn)象，信息系統(tǒng)應(yīng)用水平還有較多具體問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：（1）系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完整性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性均存在問(wèn)題；（2）系統(tǒng)業(yè)務(wù)覆蓋面有待拓展，系統(tǒng)使用率有待提高；（3）人員應(yīng)用水平不高，一些重要崗位專業(yè)人員對(duì)應(yīng)用系統(tǒng)的推廣應(yīng)用缺乏積極性和主動(dòng)性。如何進(jìn)一步加強(qiáng)和深化信息系統(tǒng)應(yīng)用，提升信息系統(tǒng)投資回報(bào)，實(shí)現(xiàn)信息化與公司發(fā)展的深度融合已經(jīng)成為電力企業(yè)信息化工作者亟待思考和解決的問(wèn)題。文章結(jié)合一家地市級(jí)大型供電企業(yè)在信息系統(tǒng)深化應(yīng)用中的管理創(chuàng)新與實(shí)踐，對(duì)信息系統(tǒng)應(yīng)用指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)與應(yīng)用等內(nèi)容進(jìn)行闡述。

1 企業(yè)信息系統(tǒng)應(yīng)用現(xiàn)狀

這家大型供電企業(yè)，擔(dān)負(fù)著該市所轄的8區(qū)14縣、1.58萬(wàn)平方公里、1 050萬(wàn)人口的供電任務(wù)，員工5 000余人。該企業(yè)信息化工作起步較早，在國(guó)家電網(wǎng)公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，于2006年全面開展了信息化“SG186”工程建設(shè)，目前公司已經(jīng)全面應(yīng)用了財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、安全生產(chǎn)、協(xié)同辦公、人力資源、物資、項(xiàng)目及綜合管理等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，用于支撐公司日常辦公和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)工作。但由于員工基數(shù)大特別是包含的8區(qū)14縣，信息化發(fā)展很不平衡，廣大基層單位生產(chǎn)人員應(yīng)用水平參差不齊，信息化意識(shí)和綜合素質(zhì)有待提升，造成信息系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完整性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性亟待提升，不能如實(shí)反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，降低了信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)率、影響了信息化績(jī)效的發(fā)揮。

2 提高信息化應(yīng)用水平的管理思路

深化信息系統(tǒng)應(yīng)用，擴(kuò)大信息系統(tǒng)使用的深度和廣度，是實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)目標(biāo)和價(jià)值的核心途徑，是發(fā)揮信息系統(tǒng)作用的活力源泉。這家企業(yè)在此共識(shí)的基礎(chǔ)上通過(guò)深入分析信息化深化應(yīng)用中存在的問(wèn)題，確立了“建規(guī)范、強(qiáng)治理、抓考評(píng)”的指導(dǎo)思想，從建立信息系統(tǒng)應(yīng)用三級(jí)指標(biāo)對(duì)標(biāo)體系入手，強(qiáng)化評(píng)價(jià)考核，持續(xù)提升信息化績(jī)效。

（1）建立健全信息系統(tǒng)應(yīng)用水平評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系，形成明確、量化的深化應(yīng)用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，加強(qiáng)信息化應(yīng)用及績(jī)效情況的統(tǒng)計(jì)與分析，通過(guò)定量計(jì)算、定性分析和客觀公正的評(píng)價(jià)，從不同的角度科學(xué)揭示系統(tǒng)應(yīng)用狀況和取得的效能、效率、效益。

（2）完善管理機(jī)制，建立健全各級(jí)責(zé)任制。業(yè)務(wù)部門作為信息系統(tǒng)的需求部門和服務(wù)對(duì)象，在深化應(yīng)用中要發(fā)揮主體作用，信息部門作為信息化歸口管理部門，要發(fā)揮綜合協(xié)調(diào)和技術(shù)支持作用。為此應(yīng)按照業(yè)務(wù)部門和信息部門齊抓共管的原則，建立信息系統(tǒng)應(yīng)用三級(jí)指標(biāo)對(duì)標(biāo)體系，將深化應(yīng)用工作納入到每個(gè)部門、單位和崗位的日常管理中。

（3）利用對(duì)標(biāo)體系，強(qiáng)化評(píng)價(jià)考核。通過(guò)定期信息系統(tǒng)應(yīng)用對(duì)標(biāo)成績(jī)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)信息化應(yīng)用的先進(jìn)典型和存在的問(wèn)題。以先進(jìn)帶動(dòng)整體進(jìn)步，以先進(jìn)部門和單位為標(biāo)桿，開展多種形式的比學(xué)趕幫超活動(dòng)，限期達(dá)標(biāo)。同時(shí)，將信息化應(yīng)用效果納入各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子年度績(jī)效考核，全面推進(jìn)公司本部及8區(qū)14縣的信息系統(tǒng)深化應(yīng)用工作。

3 信息系統(tǒng)應(yīng)用指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)

通過(guò)深入分析企業(yè)信息系統(tǒng)應(yīng)用情況，確定了和企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)息息相關(guān)的重要應(yīng)用系統(tǒng)，具體包括營(yíng)銷、物資、財(cái)務(wù)、協(xié)同辦公、生產(chǎn)、安監(jiān)、企業(yè)門戶、ERP八類指標(biāo)。在聽取了多位專家的建議之后，該文進(jìn)行總結(jié)、分析、篩選，得出了當(dāng)前系統(tǒng)應(yīng)用水平下組織在評(píng)價(jià)信息系統(tǒng)應(yīng)用水平時(shí)所要考慮的關(guān)鍵指標(biāo)及其權(quán)重（見表1）。

信息系統(tǒng)應(yīng)用指標(biāo)體系的具體應(yīng)用如下。

為有效推進(jìn)指標(biāo)體系和公司管理的緊密結(jié)合，該公司制定并了《信息化深化應(yīng)用推進(jìn)工作方案》，成立了信息化深化應(yīng)用領(lǐng)導(dǎo)小組、9個(gè)專業(yè)工作小組、一個(gè)技術(shù)支持組和評(píng)價(jià)考核小組。

在此基礎(chǔ)上，以“一級(jí)重預(yù)警，二級(jí)重分析，三級(jí)重培訓(xùn)”的工作原則，創(chuàng)新建立了信息系統(tǒng)應(yīng)用指標(biāo)三級(jí)對(duì)標(biāo)體系，將每一項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，同時(shí)明確了指標(biāo)的提升目標(biāo)、責(zé)任單位、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任人。以指標(biāo)ERP日人均新增設(shè)備工單為例，如圖1所示，指標(biāo)一級(jí)責(zé)任部門為各專業(yè)主管部門；一級(jí)責(zé)任部門根據(jù)業(yè)務(wù)涉及的單位確定二級(jí)指標(biāo)責(zé)任單位，二級(jí)指標(biāo)責(zé)任單位將指標(biāo)目標(biāo)值進(jìn)行再分解細(xì)化并落實(shí)具體指標(biāo)三級(jí)執(zhí)行責(zé)任人，最終形成了涉及52個(gè)部門、單位的三級(jí)對(duì)標(biāo)體系。通過(guò)構(gòu)建三級(jí)對(duì)標(biāo)體系，該公司在公司上下形成了工作責(zé)任落實(shí)到人、工作節(jié)點(diǎn)細(xì)化到天、基層提升有目標(biāo)，督導(dǎo)監(jiān)控有依據(jù)的良好態(tài)勢(shì)。同時(shí)將信息管理工作的觸角深入了各基層單位、班組和縣公司，不但提高了各專業(yè)人員信息系統(tǒng)的應(yīng)用意識(shí)，更為今后信息深化應(yīng)用工作的開展奠定了人員和組織的基礎(chǔ)。

4 效果分析

通過(guò)應(yīng)用信息系統(tǒng)指標(biāo)體系，該公司獲得以下管理效益。

4.1 提高了公司信息系統(tǒng)應(yīng)用績(jī)效

該公司通過(guò)信息系統(tǒng)應(yīng)用指標(biāo)體系建設(shè)，完善了信息系統(tǒng)深化應(yīng)用的組織與管理，信息系統(tǒng)深化應(yīng)用取得顯著成效，信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)完整率、軟件應(yīng)用熟練度、系統(tǒng)覆蓋面、系統(tǒng)登錄率都有了顯著提升，初步形成了管理和信息化互相促進(jìn)、持續(xù)提升的良好態(tài)勢(shì)。目前信息系統(tǒng)已經(jīng)成為縱向貫通和橫向集成的業(yè)務(wù)管理平臺(tái)，有效地融入公司發(fā)展戰(zhàn)略、管理體系和日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之中，績(jī)效突出，在公司發(fā)展中起到了核心支撐作用。

4.2 實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)績(jī)效提升的閉環(huán)管理

通過(guò)定期基于三級(jí)對(duì)標(biāo)體系的指標(biāo)結(jié)果，以考核評(píng)價(jià)作為強(qiáng)化手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)應(yīng)用存在的差距，針對(duì)存在的問(wèn)題，各專業(yè)深入分析問(wèn)題源頭，制定詳細(xì)的提升方案，每月根據(jù)對(duì)標(biāo)結(jié)果對(duì)方案和工作計(jì)劃進(jìn)行動(dòng)態(tài)修訂，實(shí)現(xiàn)了指標(biāo)提升的閉環(huán)管理。

4.3 通過(guò)完善應(yīng)用系統(tǒng)管理制度，固化深化應(yīng)用成果。

在推進(jìn)信息系統(tǒng)深化應(yīng)用工作過(guò)程中，該公司始終積極引導(dǎo)各業(yè)務(wù)部門發(fā)揮業(yè)務(wù)主導(dǎo)作用，為使各專業(yè)好的深化應(yīng)用思路和具體的管理要求得到落實(shí)，鞏固深化應(yīng)用成果，公司將規(guī)范、完善應(yīng)用系統(tǒng)管理制度的工作常態(tài)化，定期召開信息管理制度評(píng)審會(huì)，形成公司級(jí)ERP管理制度14項(xiàng)，有效地促進(jìn)了系統(tǒng)應(yīng)用與業(yè)務(wù)的有效結(jié)合，確保了用戶操作規(guī)范、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、流程明晰、運(yùn)轉(zhuǎn)及時(shí)。

5 結(jié)語(yǔ)

隨著工業(yè)與信息化的逐步融合，我國(guó)企業(yè)特別是大型企業(yè)均希望借助信息化手段提升企業(yè)管理水平，不斷地加大信息化建設(shè)的投入，同時(shí)如何深化信息系統(tǒng)應(yīng)用，充分發(fā)揮信息系統(tǒng)目標(biāo)和價(jià)值，提高信息系統(tǒng)投資回報(bào)，是信息化管理工作者接下來(lái)要考慮的重要問(wèn)題，該文即是在這樣的嘗試中獲得的一些經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，希望能在構(gòu)建企業(yè)信息系統(tǒng)應(yīng)用指標(biāo)體系，提高信息系統(tǒng)績(jī)效方面做出有益的嘗試，于企業(yè)信息化的建設(shè)者們共同分享。

參考文獻(xiàn)

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