信貸檔案管理辦法細(xì)則精選(九篇)
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第1篇：信貸檔案管理辦法細(xì)則范文
我國(guó)企業(yè)檔案管理模式主要分為五種類(lèi)型、機(jī)構(gòu)內(nèi)部檔案信息一體化、機(jī)構(gòu)之間從機(jī)構(gòu)、職能上進(jìn)行一體化、建立有人、財(cái)、物和管理自的文件中心、建立檔案一體、館室結(jié)合的業(yè)務(wù)體制、實(shí)行計(jì)算機(jī)文件、檔案一體化管理，檔案管理外包模式。商業(yè)銀行作為一個(gè)完整的、規(guī)模龐大的行業(yè)系統(tǒng)，其檔案大類(lèi)屬于企業(yè)檔案。其中根據(jù)功能的不同，劃分為不同的小類(lèi)，除了與其他行業(yè)相同的基礎(chǔ)類(lèi)檔案外，還有管理辦法類(lèi)檔案、通報(bào)類(lèi)檔案、業(yè)務(wù)檔案等。又根據(jù)記錄方式不同分為電子類(lèi)檔案（含影像檔案）和紙質(zhì)類(lèi)檔案。
商業(yè)銀行檔案管理的重要性
商業(yè)銀行的檔案是指“商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理等各項(xiàng)活動(dòng)中直接形成的，并按一定規(guī)律集中保存起來(lái)以備考查的具有物理載體的歷史記錄”。按照不同種類(lèi)，商業(yè)銀行檔案可以分為如下兩種：
一管理類(lèi)檔案
商業(yè)銀行管理類(lèi)檔案是相較于業(yè)務(wù)檔案而言的檔案中，包括但不限于黨政檔案、人事檔案、文件文書(shū)檔案等，主要記錄著商業(yè)銀行企業(yè)內(nèi)部管理的動(dòng)作、流程、結(jié)果等情況，記載著商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)活動(dòng)以外的日常運(yùn)轉(zhuǎn)情況。一般情況下，商業(yè)銀行管理類(lèi)檔案具有專(zhuān)門(mén)的部門(mén)和人員進(jìn)行管理，例如人事檔案一般有人力資源部或者人事勞資部管理。
二業(yè)務(wù)檔案
商業(yè)銀行中業(yè)務(wù)檔案是指商業(yè)銀行在其業(yè)務(wù)發(fā)展中形成的檔案。之后，中國(guó)的銀行允佳桿俜⒄梗商業(yè)銀行如雨后春算般成立，并發(fā)展壯大，業(yè)務(wù)范圍從最開(kāi)始的開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)、存款、取款、匯款、貸款等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)逐步發(fā)展，為適應(yīng)我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求和與國(guó)際接軌的需要，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)涵蓋貴金屬業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、移民義務(wù)、發(fā)行債券業(yè)務(wù)等衍生業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)檔案包括但不限于會(huì)計(jì)結(jié)算證、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和其他非結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)發(fā)生過(guò)程中的憑證、合同、協(xié)議等。業(yè)務(wù)檔案能夠反映商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的全貌，它真實(shí)、全面的記錄了商業(yè)銀行從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的全過(guò)程。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)檔案的管理工作，就是在對(duì)商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中產(chǎn)生的業(yè)務(wù)檔案按照“建、歸、管、用”四個(gè)步驟執(zhí)行的產(chǎn)物。其重要性主要體現(xiàn)在一家商業(yè)銀行傳承業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)思路、企業(yè)文化、業(yè)務(wù)特色以及對(duì)未來(lái)戰(zhàn)略、打法的制定上。其必要性分為兩個(gè)方面，一是對(duì)于商業(yè)銀行自身的需要，即業(yè)務(wù)檔案的有效管理能夠保護(hù)商業(yè)銀行自身的合法權(quán)益以及員工的合法權(quán)益，為商業(yè)銀行健康發(fā)展保駕護(hù)航；另一方面是對(duì)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到增加銀行信用、促進(jìn)商業(yè)信用提高的作用，從而更好的服務(wù)各經(jīng)濟(jì)主體，履行社會(huì)責(zé)任。
從“結(jié)繩”、“刻契”，到“壁畫(huà)”、“雕刻”，再到紙的發(fā)明，隨著生產(chǎn)工具的不斷進(jìn)步，檔案也飛速發(fā)展。其作用和價(jià)值從一允嫉摹氨4婕鍬肌⒏ㄖ記憶”的功能，也逐步演變成多功能、多用途的實(shí)用性科學(xué)。當(dāng)今社會(huì)，檔案涉及每個(gè)領(lǐng)域，特別在某些領(lǐng)域尤為突出重要，比如商業(yè)銀行，業(yè)務(wù)檔案是商業(yè)銀行特有的、也是最重要的檔案品種，它是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的包括但不限于會(huì)計(jì)憑證、業(yè)務(wù)合同、交易對(duì)手基礎(chǔ)材料、回執(zhí)、搜記錄等整理形成的檔案，業(yè)務(wù)檔案的建檔、歸檔在商業(yè)銀行中被要求以紙質(zhì)檔案為基礎(chǔ)，影像和電子檔案則根據(jù)實(shí)際需要以搭配的方式保存，因此即使是在流程中以電子形式出現(xiàn)的材料，也必須打印歸檔，形成完整的業(yè)務(wù)檔案。
銀行檔案管理的意義
商業(yè)銀行無(wú)論發(fā)展到任何時(shí)候，檔案資料都具有核心作用。商業(yè)銀行檔案資料記載著商業(yè)銀行日常內(nèi)部行政運(yùn)轉(zhuǎn)以及商業(yè)銀行相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全部過(guò)程。商業(yè)銀行檔案管理工作的質(zhì)量高低，直接影響著機(jī)構(gòu)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)的效率以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的健康發(fā)展，最終決定一家商業(yè)銀行在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力。所以研究商業(yè)銀行檔案管理的工作對(duì)于目前商業(yè)銀行所處的環(huán)境而言是非常必要的。
商業(yè)銀行作為我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體系中的重要組成部分，其良好的運(yùn)作將對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到有力的推動(dòng)作用，要發(fā)揮中國(guó)經(jīng)濟(jì)劑和助推器的作用，商業(yè)銀行必須要配合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律改變自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)。要配合規(guī)律就必須有準(zhǔn)確的自身定位，這必須依托于過(guò)往的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。而銀行業(yè)務(wù)檔案記錄著這家銀行從成立之日起，從無(wú)到有，不斷發(fā)展壯大的過(guò)程，規(guī)范業(yè)務(wù)檔案管理不僅可以為銀行轉(zhuǎn)型提供有力的決策意見(jiàn)，也更能夠規(guī)避發(fā)展過(guò)程中重蹈覆轍。
銀行檔案管理的現(xiàn)狀分析
1，業(yè)務(wù)檔案由于保管不規(guī)范、人員流動(dòng)大，管理人員檔案意識(shí)薄弱等因素，造成檔案保管的不規(guī)范問(wèn)題人的因素主要包括專(zhuān)業(yè)技能缺乏，主觀意識(shí)淡薄。首先，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)檔案管理的人員都是業(yè)務(wù)客戶(hù)經(jīng)理兼職的，在目前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常惡劣的情況下，商業(yè)銀行更多采取的是“份額占比、擴(kuò)大規(guī)模、增加利潤(rùn)”的態(tài)度，行業(yè)內(nèi)普遍“全民參戰(zhàn)”，都背上相關(guān)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)任務(wù)，因此迫于壓力和行業(yè)內(nèi)宣傳主導(dǎo)的影響，即使是專(zhuān)業(yè)從事檔案管理的職員也因“任務(wù)”的壓力，從而減少了自我業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)和提升，淡化了檔案管理的意識(shí)。其次，從事檔案管理工作的職員幾乎沒(méi)有檔案專(zhuān)業(yè)從業(yè)經(jīng)歷或?qū)I(yè)學(xué)習(xí)經(jīng)歷，技能水平底子薄”，更多采取摸著石頭過(guò)河的辦法。再次，檔案管理從事人員相對(duì)不固定，基本限于一種抓著誰(shuí)是誰(shuí)的情況，導(dǎo)致沒(méi)有延續(xù)性。最后，商業(yè)銀行針對(duì)檔案管理培訓(xùn)較少，檔案管理人員學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)不多，此外由于領(lǐng)導(dǎo)的不重視，專(zhuān)業(yè)從事檔案管理工作的職員缺乏升職加薪的機(jī)會(huì)
2，現(xiàn)行商業(yè)銀行檔案管理體制存在的問(wèn)題機(jī)制的因素主要包括制度的建立、制度的執(zhí)行以及執(zhí)行的監(jiān)督。制度的原因主要包括商業(yè)銀行自身?yè)碛型晟频臋n案管理制度，但隨著層級(jí)的逐步下推，認(rèn)識(shí)并且執(zhí)行這些制度的人即成為鳳毛麟角，很多從事檔案管理人員甚至不知道本行存在一套檔案管理制度，現(xiàn)行的檔案管理方法不過(guò)是老員工口口相傳，市經(jīng)驗(yàn)之談，似乎是又回到了沒(méi)有文字的時(shí)代。同時(shí)在執(zhí)行過(guò)程中，由于沒(méi)有監(jiān)督機(jī)制，形成了“你查我改，你走我照舊”的游擊狀態(tài)。因此制度的執(zhí)行力度與執(zhí)行的監(jiān)督是機(jī)制中的核心問(wèn)題。
對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)檔案管理的意見(jiàn)
第2篇：信貸檔案管理辦法細(xì)則范文
***同志,男，現(xiàn)年***歲，現(xiàn)任***銀行信貸管理部總經(jīng)理。該同志愛(ài)崗敬業(yè)，克服困難，勇于奉獻(xiàn)，他在平凡的崗位，做出不平凡的貢獻(xiàn)。根據(jù)該同志一年來(lái)的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)，經(jīng)基層推薦、組織考核、市行黨委審查，同意推薦該同志為銀行2009年度金融先進(jìn)工作者，其主要事跡是：
一、立足崗位，健全架構(gòu)，促進(jìn)發(fā)展
為配合全行實(shí)現(xiàn)抑制經(jīng)營(yíng)虧損目標(biāo)，該同志充分發(fā)揮其信貸工作經(jīng)驗(yàn)，廣泛吸取新知識(shí)，探索工作新途徑，立足崗位，為行內(nèi)當(dāng)好參謀，收到較好效果。
1、進(jìn)一步完善管理架構(gòu)，形成以制度規(guī)范操作、監(jiān)督的制約機(jī)制。今年年初以來(lái)，***同志先后組織起草下發(fā)了《法人客戶(hù)精細(xì)化管理實(shí)施細(xì)則》、《信貸員工貸后管理不良積分制度》、《****分行個(gè)人消費(fèi)信貸審查委[網(wǎng)文章-員會(huì)工作規(guī)則》、《***分行消費(fèi)信貸審查中心管理辦法》、《***加強(qiáng)貸后監(jiān)督管理辦法》、《關(guān)于規(guī)范提取信貸檔案管理的補(bǔ)充規(guī)定》、《公司客戶(hù)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款壓縮退出考評(píng)辦法》、《***分行法人客戶(hù)信貸業(yè)務(wù)操作及核保操作中心工作規(guī)則》等有關(guān)制度、規(guī)定共16項(xiàng)，有效加強(qiáng)了我行信貸管理工作，為我行信貸業(yè)務(wù)的科學(xué)、有序、健康發(fā)展建立了良好的制度基矗
2、抓好信貸基礎(chǔ)管理工作。在日常工作中該同志注重對(duì)基層行的工作指導(dǎo)以及問(wèn)題的解答，在推廣新知識(shí)、新業(yè)務(wù)上，能夠首先做到本人熟知，以帶動(dòng)全行推廣；同時(shí)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)客戶(hù)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域的信貸調(diào)查與分析，全年共組織參與撰寫(xiě)鋼鐵行業(yè)、汽車(chē)配件企業(yè)、固定資產(chǎn)貸款、開(kāi)發(fā)區(qū)貸款等有價(jià)值的調(diào)查分析報(bào)告60余份，有力地指導(dǎo)了我行公司業(yè)務(wù)開(kāi)展，為本級(jí)行經(jīng)營(yíng)決策當(dāng)好了參謀，也為上級(jí)行制定行業(yè)信貸政策創(chuàng)造了條件。
3、定期組織召開(kāi)信貸管理工作分析會(huì)議。對(duì)貸后管理中發(fā)現(xiàn)的重大難點(diǎn)問(wèn)題，通過(guò)定期召開(kāi)信貸管理工作分析會(huì)議的形式，及時(shí)分析問(wèn)題成因，制定整改規(guī)劃，并以《信貸管理工作會(huì)議紀(jì)要》、《信貸業(yè)務(wù)整改通知書(shū)》等方式通知問(wèn)題相關(guān)行，限期落實(shí)整改。一年來(lái)共組織召開(kāi)信貸管理工作會(huì)議8次，下發(fā)《信貸業(yè)務(wù)整改通知書(shū)》62份，均收到較好效果。在業(yè)務(wù)指導(dǎo)方面，嚴(yán)格執(zhí)行貸后管理“有請(qǐng)必復(fù)”工作制度，全年共答復(fù)各支行報(bào)請(qǐng)的信貸管理難點(diǎn)問(wèn)題46啟，答復(fù)率100％，有力地推動(dòng)了我行信貸管理工作。
二、恪盡職守，真抓實(shí)干，勇挑重?fù)?dān)
1、嚴(yán)格信貸管理，遏制滋生不良。年初以來(lái)，***同志通過(guò)從信貸基礎(chǔ)工作抓起，在信貸業(yè)務(wù)前后臺(tái)分離的基礎(chǔ)上，實(shí)行了含法人、消費(fèi)業(yè)務(wù)全口徑統(tǒng)一規(guī)范管理，組建了“信貸業(yè)務(wù)核保及操作中心，全面推行信貸“一對(duì)一“監(jiān)督，實(shí)行了大客戶(hù)分析制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、提示等制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決了影響信貸資金正常運(yùn)行癥結(jié)。全年共組織下發(fā)《加強(qiáng)管理工作意見(jiàn)》25份，實(shí)現(xiàn)整改不規(guī)范操作問(wèn)題24項(xiàng)，構(gòu)建了防范風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)屏障。為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，在2004年對(duì)全行信貸資產(chǎn)質(zhì)量夯實(shí)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步組織開(kāi)展資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)證，先后三次開(kāi)展質(zhì)量分類(lèi)，對(duì)部分風(fēng)險(xiǎn)隱患較大的貸款下達(dá)清收處置計(jì)劃，查清、查實(shí)責(zé)任人，賦予必要的管理，取得較好效果。
2、全力壓縮潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款，進(jìn)一步夯實(shí)信貸資產(chǎn)質(zhì)量。***同志針對(duì)貸款剝離后潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款日益顯露的現(xiàn)象，及時(shí)組織全行進(jìn)行潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款階段式排查，加大壓降工作力度。期間共鎖定潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款**戶(hù)，金額**億元，截止2009年年底已實(shí)現(xiàn)壓縮**億元，處置率列全省第*位。對(duì)暫時(shí)無(wú)法收回和消費(fèi)信貸存在批量還款問(wèn)題的**億元貸款，開(kāi)展了管理責(zé)任認(rèn)定，逐筆制定了處置預(yù)案，將其列入不良貸款管理，進(jìn)一步夯實(shí)了信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
3、實(shí)行信貸業(yè)務(wù)精細(xì)化管理。為推進(jìn)信貸資產(chǎn)精細(xì)化管理，下半年著手組織對(duì)剝離后的**戶(hù)企業(yè)，金額為***萬(wàn)元的貸款全面進(jìn)行了精細(xì)化管理。根據(jù)總行制定的行業(yè)信貸政策和信貸管理規(guī)定，結(jié)合客戶(hù)實(shí)際情況，從規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)入手細(xì)分客戶(hù)，適時(shí)劃定支持、維持、壓縮、退出四個(gè)類(lèi)別，按不同貸款方式和形態(tài)，逐戶(hù)、逐筆制定和落實(shí)管理措施，取得了良好效果。
4、規(guī)范消費(fèi)信貸管理，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。消費(fèi)信貸實(shí)行統(tǒng)一后臺(tái)管理后，***同志立即著手組織資產(chǎn)質(zhì)量清查。按總省行要求，及時(shí)將具有違約和批量還款特征的貸款***萬(wàn)元轉(zhuǎn)入不良貸款管理，并采取了定期深入基層調(diào)研指導(dǎo)、規(guī)范催收、風(fēng)險(xiǎn)、依法訴訟等13項(xiàng)不良貸款清收處置措施，僅下半年即實(shí)現(xiàn)清收任務(wù)***萬(wàn)元，清收處置率列全省同系統(tǒng)之首。
5、組織好信貸員工業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。為提高信貸員工素質(zhì)，***同志認(rèn)真組織制定全年培訓(xùn)工作計(jì)劃，協(xié)調(diào)相關(guān)專(zhuān)業(yè)，確定主講人、審定教案、制作幻燈片，全年共組織兩期由支行信貸主管行長(zhǎng)和市行相關(guān)部室人員參加的信貸管理脫產(chǎn)培訓(xùn)班，向參加培訓(xùn)的信貸人員講解了《現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸營(yíng)銷(xiāo)與管理》、《信貸審查要點(diǎn)》、《客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析》、《客戶(hù)評(píng)價(jià)規(guī)則》、《統(tǒng)一綜合授信申請(qǐng)與審查》等信貸業(yè)務(wù)涉及的內(nèi)容，及時(shí)下發(fā)新業(yè)務(wù)幻燈片和講義四套，開(kāi)闊了信貸員工業(yè)務(wù)視野，推動(dòng)了信貸人員學(xué)知識(shí)、比干勁氛圍的形成。
三、廉潔奉公，服務(wù)員工，服務(wù)社會(huì)
第3篇：信貸檔案管理辦法細(xì)則范文
一、進(jìn)一步增強(qiáng)金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展重要性的認(rèn)識(shí)
（一）充分認(rèn)識(shí)金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的重要意義。黨的十七大明確指出，解決好農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問(wèn)題，事關(guān)全面建設(shè)小康社會(huì)大局，必須始終作為全黨工作的重中之重。加強(qiáng)金融對(duì)“三農(nóng)”發(fā)展的服務(wù)，是貫徹黨的十七大關(guān)于新農(nóng)村建設(shè)精神的重要抓手，是各級(jí)地方政府、金融管理部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)的工作重點(diǎn)，是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要組成部分。加強(qiáng)金融對(duì)“三農(nóng)”發(fā)展的支持，有利于推動(dòng)農(nóng)民創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新；有利于加快現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和農(nóng)村二三產(chǎn)業(yè)發(fā)展；有利于促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展；有利于加強(qiáng)和改善公共財(cái)政對(duì)“三農(nóng)”的支持；有利于金融機(jī)構(gòu)拓展新的發(fā)展空間和增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。
（二）金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的總體要求。培育競(jìng)爭(zhēng)適度、開(kāi)放有序、多元化、多層次的農(nóng)村金融市場(chǎng)體系，形成金融對(duì)“三農(nóng)”服務(wù)供給的穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制，構(gòu)建“覆蓋全面、功能完善、分工合理、服務(wù)高效、監(jiān)管有力”的農(nóng)村金融服務(wù)體系。各級(jí)政府、部門(mén)要制定金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的實(shí)施細(xì)則；各涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)要積極支持“三農(nóng)”發(fā)展，建立健全金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的工作機(jī)制和組織保障，把支持“三農(nóng)”的工作列入年度評(píng)價(jià)體系，其他各金融機(jī)構(gòu)也要發(fā)揮各自經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，積極支持“三農(nóng)”發(fā)展，在全省形成金融業(yè)共同服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的合力。
二、積極拓展金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的方式和途徑
（三）實(shí)施農(nóng)戶(hù)小額信用貸款制度。進(jìn)一步推廣信用戶(hù)、信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)，逐步完善信用聯(lián)絡(luò)員制度，不斷加深對(duì)農(nóng)戶(hù)日常經(jīng)營(yíng)管理、信用情況的了解。由信貸員和村信貸公議授信小組對(duì)農(nóng)戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)定，再根據(jù)農(nóng)戶(hù)經(jīng)濟(jì)狀況和信用程度確定貸款期限和額度，小額信用貸款額可由各地靈活掌握。貸款發(fā)放采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。建立扶貧小額信貸制度，幫助低收入農(nóng)戶(hù)發(fā)展生產(chǎn)、自主創(chuàng)業(yè)、增加收入。
（四）大力推廣農(nóng)戶(hù)、個(gè)體工商戶(hù)、微小企業(yè)聯(lián)保貸款。由居住在本區(qū)范圍內(nèi)沒(méi)有直系親屬關(guān)系的微小企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)戶(hù)等有借款需求的借款人自愿組成聯(lián)保小組，銀行按“多戶(hù)聯(lián)保、按需貸款、到期還款、強(qiáng)化管理、控制風(fēng)險(xiǎn)、共同發(fā)展”的原則，對(duì)聯(lián)保小組成員提供貸款。
（五）穩(wěn)妥推行“四包一掛鉤”農(nóng)戶(hù)貸款。實(shí)行信貸人員在轄區(qū)范圍內(nèi)農(nóng)戶(hù)存貸款的“四包一掛鉤”制度，信貸人員全面負(fù)責(zé)，包農(nóng)貸資金組織、包農(nóng)貸發(fā)放、包農(nóng)貸管理、包農(nóng)貸本息按期收回；貸款中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失由經(jīng)辦的信貸人員承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，重大自然災(zāi)害等非人為自然因素造成的損失例外。信貸人員辦理業(yè)務(wù)要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范化操作制度，建立健全臺(tái)賬和信貸檔案管理制度。
（六）加大對(duì)財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目的信貸支持力度。對(duì)享有財(cái)政資金補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)的支農(nóng)項(xiàng)目，由支農(nóng)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)條件和項(xiàng)目需要配以農(nóng)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)貸款。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)?shù)鼗蝽?xiàng)目開(kāi)發(fā)的投資規(guī)模、償還能力、信用程度、自有資金比例確定配套信貸資金。農(nóng)口部門(mén)和財(cái)政部門(mén)在安排涉農(nóng)資金補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，可將相關(guān)項(xiàng)目推薦給支農(nóng)金融機(jī)構(gòu)。
（七）積極穩(wěn)妥開(kāi)展村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)。按照可持續(xù)發(fā)展和市場(chǎng)需求原則，積極、穩(wěn)健地開(kāi)展村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)，引進(jìn)銀行資本、產(chǎn)業(yè)資本和民間資本等各類(lèi)資本，到農(nóng)村地區(qū)發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，彌補(bǔ)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融服務(wù)不足。
（八）依靠資本市場(chǎng)壯大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。積極引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投向農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，切實(shí)提高農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的自主創(chuàng)新能力；支持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)規(guī)范改制，鼓勵(lì)創(chuàng)新型農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)上市融資，通過(guò)資本市場(chǎng)籌集發(fā)展所需資金。農(nóng)業(yè)類(lèi)上市公司要充分利用資金、品牌、技術(shù)、管理等優(yōu)勢(shì)，帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。鼓勵(lì)省內(nèi)上市公司通過(guò)并購(gòu)、資產(chǎn)重組等方式進(jìn)入農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，積極培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。引導(dǎo)農(nóng)業(yè)大戶(hù)和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)認(rèn)識(shí)和利用期貨市場(chǎng)的價(jià)格發(fā)現(xiàn)、套期保值等功能，規(guī)避市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品期貨更好地服務(wù)于“三農(nóng)”的功能和作用。
（九）進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)業(yè)農(nóng)村保險(xiǎn)。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)擴(kuò)大到所有農(nóng)業(yè)縣（市、區(qū)）范圍，擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品試點(diǎn)品種，完善林木保險(xiǎn)條款；調(diào)整水稻和生豬的保險(xiǎn)費(fèi)率；提高政府財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)助比例等措施，提高農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。繼續(xù)鞏固和深化政策性農(nóng)村住房保險(xiǎn)成果，提高農(nóng)戶(hù)參保比例。鼓勵(lì)和支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極開(kāi)展其他涉農(nóng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步發(fā)揮政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)在金融服務(wù)“三農(nóng)”中的重要作用。
（十）切實(shí)改善農(nóng)村地區(qū)支付結(jié)算環(huán)境。擴(kuò)大現(xiàn)代化支付系統(tǒng)在農(nóng)村地區(qū)的覆蓋面，暢通農(nóng)村地區(qū)支付清算渠道。著力改善農(nóng)村地區(qū)銀行卡受理市場(chǎng)環(huán)境，推進(jìn)銀行卡在農(nóng)村地區(qū)的應(yīng)用。推進(jìn)銀行匯票、銀行本票、支票等非現(xiàn)金支付工具在農(nóng)村地區(qū)的應(yīng)用，改變農(nóng)村地區(qū)支付工具相對(duì)單一的局面。創(chuàng)新并推廣應(yīng)用網(wǎng)上銀行等新型支付工具，彌補(bǔ)農(nóng)村地區(qū)支付結(jié)算服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的不足。
三、努力解決金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的抵押擔(dān)保問(wèn)題
（十一）鼓勵(lì)發(fā)展支農(nóng)信貸擔(dān)保組織。按照“政府支持、部門(mén)協(xié)助、市場(chǎng)運(yùn)作”的模式，采用農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)、專(zhuān)業(yè)合作社為主體，由政府職能部門(mén)牽頭，各級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)當(dāng)?shù)刎?cái)力安排一定的補(bǔ)貼資金用于農(nóng)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大資本實(shí)力和增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展多種形式的合作，合理確定貸款放大倍數(shù)。
（十二）積極探索農(nóng)房抵押貸款試點(diǎn)。根據(jù)農(nóng)民住房特點(diǎn)和銀行抵押貸款的條件，在城鄉(xiāng)結(jié)合部的農(nóng)村地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)。農(nóng)戶(hù)經(jīng)所在村委會(huì)確定后，在當(dāng)?shù)刂付ǖ南嚓P(guān)部門(mén)登記，向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)提出貸款申請(qǐng)，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)等根據(jù)有關(guān)規(guī)定，自主確定貸款。各地要在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善辦法，逐步推廣。
（十三）探索農(nóng)村集體非農(nóng)建設(shè)用地流轉(zhuǎn)與抵押辦法。根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)農(nóng)村集體建設(shè)用地法律和政策的通知》（〔2007〕71號(hào)），符合土地利用總體規(guī)劃并依法取得的農(nóng)民集體所有建設(shè)用地使用權(quán)，可以進(jìn)行流轉(zhuǎn)。選擇部分縣(市)，探索開(kāi)展農(nóng)民集體所有建設(shè)用地使用權(quán)或經(jīng)依法流轉(zhuǎn)取得的農(nóng)民集體所有建設(shè)用地使用權(quán)抵押貸款試點(diǎn)工作。
（十四）積極推進(jìn)林權(quán)抵押貸款工作。積極穩(wěn)妥開(kāi)展以森林資源資產(chǎn)抵押為核心的金融服務(wù)創(chuàng)新，完善貸款管理辦法和操作規(guī)程，通過(guò)發(fā)放農(nóng)民林業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社貸款、農(nóng)戶(hù)聯(lián)保貸款和小額貸款，提高林農(nóng)直接貸款比例。對(duì)森林資源資產(chǎn)抵押貸款以及用于森林生產(chǎn)、森林資源保護(hù)、竹木經(jīng)營(yíng)加工、森林休閑等林業(yè)產(chǎn)業(yè)貸款給予一定的利率優(yōu)惠。
四、進(jìn)一步形成金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的合力
（十五）充分發(fā)揮農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的主力軍作用。全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)要充分利用“點(diǎn)多面廣”的優(yōu)勢(shì)，堅(jiān)持“小額、流動(dòng)、分散”的方針，大力發(fā)展農(nóng)戶(hù)、個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)村小企業(yè)貸款。積極拓展農(nóng)戶(hù)小額信用貸款和聯(lián)保貸款等新型貸款方式，加大對(duì)“三農(nóng)”的信貸支持力度。省農(nóng)信聯(lián)社要將各縣市行社支持“三農(nóng)”的貸款規(guī)模和增量納入考核體系，確保對(duì)“三農(nóng)”信貸投入的穩(wěn)定增長(zhǎng)。
（十六）政策性銀行和郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)要拓寬信貸支農(nóng)功能。鼓勵(lì)政策性銀行積極發(fā)揮我省農(nóng)村金融的資金導(dǎo)向作用。鼓勵(lì)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行運(yùn)用開(kāi)發(fā)性金融產(chǎn)品，支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、擔(dān)保體系建設(shè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)業(yè)資源開(kāi)發(fā)等領(lǐng)域的發(fā)展。鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在繼續(xù)做好糧棉油收購(gòu)資金供應(yīng)和管理的同時(shí)，加大對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村扶貧、農(nóng)業(yè)科技轉(zhuǎn)化項(xiàng)目等方面的支持力度。鼓勵(lì)郵政儲(chǔ)蓄發(fā)揮網(wǎng)點(diǎn)渠道優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大小額貸款試點(diǎn)范圍，推動(dòng)小額貸款擴(kuò)面增量工作，鼓勵(lì)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)與涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)探索辦理資金批發(fā)業(yè)務(wù)的途徑，全方位引導(dǎo)郵政儲(chǔ)蓄資金更多地返還農(nóng)村。
（十七）各類(lèi)商業(yè)銀行要加大對(duì)“三農(nóng)”的支持力度。鼓勵(lì)各商業(yè)銀行加大對(duì)“三農(nóng)”的信貸支持力度。鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)銀行充分發(fā)揮好連接城鄉(xiāng)的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，推進(jìn)貸款審批權(quán)限適度下放的信貸管理創(chuàng)新，提高“三農(nóng)”新增貸款在績(jī)效考核中的權(quán)重。完善服務(wù)組織架構(gòu)和優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)布局，開(kāi)發(fā)貼近“三農(nóng)”的金融產(chǎn)品，在資源分配上向縣域和“三農(nóng)”傾斜，加大對(duì)農(nóng)村城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、扶貧龍頭企業(yè)、農(nóng)村商貿(mào)物流體系建設(shè)、農(nóng)村中小企業(yè)、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)等各領(lǐng)域的信貸支持力度。鼓勵(lì)其他商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行到欠發(fā)達(dá)地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，向縣域和農(nóng)村延伸服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。各類(lèi)商業(yè)銀行要擴(kuò)大對(duì)農(nóng)村基層機(jī)構(gòu)的信貸授權(quán)，改進(jìn)和完善績(jī)效考核辦法。
（十八）發(fā)揮社會(huì)資金的支農(nóng)能力。各級(jí)農(nóng)口部門(mén)及下屬相關(guān)單位要積極創(chuàng)造條件，逐步擴(kuò)大在支農(nóng)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)賬戶(hù)、存放支農(nóng)扶農(nóng)資金。鼓勵(lì)部分政府部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)將資金存入穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的服務(wù)“三農(nóng)”的金融機(jī)構(gòu)，支持支農(nóng)金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大資金來(lái)源，增強(qiáng)信貸支農(nóng)能力。
（十九）建立農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度。省級(jí)財(cái)政預(yù)算每年安排一定的農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金。市、縣可根據(jù)當(dāng)?shù)刎?cái)力安排一定的財(cái)政資金對(duì)農(nóng)業(yè)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，按照“專(zhuān)款專(zhuān)用、結(jié)余留成、滾動(dòng)使用、超支不補(bǔ)”的原則，專(zhuān)門(mén)用于各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)信擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”貸款和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。
（二十）完善農(nóng)村信用體系建設(shè)。繼續(xù)開(kāi)展農(nóng)村中小企業(yè)信用檔案征集，著手組織農(nóng)戶(hù)信用檔案征集和農(nóng)戶(hù)信用評(píng)價(jià)試點(diǎn)，以推進(jìn)信用戶(hù)、信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)建工作為載體，共同構(gòu)建鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村委會(huì)、農(nóng)村信用社、農(nóng)戶(hù)四位一體的農(nóng)村信用服務(wù)體系。對(duì)信用農(nóng)戶(hù)實(shí)行貸款優(yōu)先、簡(jiǎn)化手續(xù)、額度放寬、利率優(yōu)惠；對(duì)有意逃廢金融債務(wù)的企業(yè)和個(gè)人實(shí)行通報(bào)、停貸等聯(lián)手制裁措施直至追究其法律責(zé)任。
第4篇：信貸檔案管理辦法細(xì)則范文
西安市今年廉租住房保障戶(hù)數(shù)將達(dá)到21941戶(hù)。其中,發(fā)放租賃補(bǔ)貼15861戶(hù),建設(shè)或收購(gòu)廉租住房6080戶(hù)。西安還將繼續(xù)加大住房保障工作力度,經(jīng)濟(jì)適用住房新開(kāi)工189萬(wàn)平方米、新竣工150萬(wàn)平方米,完成投資21億元。
這是來(lái)自西安市政府部門(mén)的一組數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)顯示，雖然是一個(gè)經(jīng)濟(jì)并不十分發(fā)達(dá)的省會(huì)城市，但西安的保障性住房建設(shè)走在了全國(guó)的前列。
制度建設(shè)是基礎(chǔ)
“我覺(jué)得制度建設(shè)是最重要的?！蔽靼彩辛夥款I(lǐng)導(dǎo)小組的一位工作人員說(shuō)，做好整體規(guī)劃是成功的關(guān)鍵，此后每年根據(jù)摸底的情況再進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。
這位工作人員說(shuō)，西安的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)很多，最后都總結(jié)成了制度建設(shè)。“首先要建立和完善廉租住房制度，制度建設(shè)是基礎(chǔ)，管理辦法、實(shí)施細(xì)則、資金管理都要健全，健全制度和機(jī)構(gòu)，然后建立住房保障檔案，這些都是基礎(chǔ)工作。根據(jù)這些檔案，住房困難情況摸清之后，登記造冊(cè)?！?/p>
這是一個(gè)整體的規(guī)劃。這位工作人員強(qiáng)調(diào)，這樣一個(gè)規(guī)劃不是一年、兩年的規(guī)劃，每年各級(jí)政府要把這個(gè)作為一項(xiàng)任務(wù)布置下去，同時(shí)，要反饋整體完成的情況。
制訂完這些之后，下一步就是執(zhí)行。
目前，西安基本形成一套自己的辦法，即以住房補(bǔ)貼資金為主，實(shí)物配租和資金核減為輔。這一套制度建設(shè)以后，逐步根據(jù)政府的財(cái)力情況來(lái)調(diào)整整體目標(biāo)?！拔靼驳南乱徊骄褪且鸩教岣邔?shí)物配租的比例，逐漸減少租金補(bǔ)貼。”他表示，這是大方向。
“無(wú)論如何，保障住房的建設(shè)與很多部門(mén)都有關(guān)系，尤其與這級(jí)政府對(duì)廉租房建設(shè)的重視程度關(guān)系重大?！睆?006年開(kāi)始，西安市委市政府根據(jù)國(guó)發(fā)24號(hào)文，制訂了關(guān)于加大西安市廉租住房和經(jīng)適房制度的意見(jiàn)就明確指出了，首先要完善制度建設(shè)，這些年，西安市政府在逐步完善這些政策，而且取得一定的成功。
“我們基礎(chǔ)工作做得好，三級(jí)審查特別嚴(yán)格，目前還沒(méi)有發(fā)現(xiàn)做假的，對(duì)于申請(qǐng)人資格審核這一難題，西安通過(guò)公平透明的制度有效解決?！蔽靼彩蟹课莨芾砭窒嚓P(guān)負(fù)責(zé)人介紹，為確保享受實(shí)物配租待遇的家庭符合規(guī)定條件，所有申請(qǐng)者都將經(jīng)過(guò)市、區(qū)、街道辦事處三級(jí)審查。符合享受保障住房條件的，還將公示15天。除通過(guò)媒體公布外，還在西安房地產(chǎn)信息網(wǎng)等網(wǎng)站，公示內(nèi)容包括申請(qǐng)人所在的區(qū)、街道辦事處、出生年月、現(xiàn)住房情況等。
對(duì)于公示無(wú)異議或者異議不成立者，報(bào)西安市經(jīng)濟(jì)適用住房和廉租住房領(lǐng)導(dǎo)小組備案。隨后，才能進(jìn)入分配住房階段。
“今年以來(lái)西安市廉租房建設(shè)力度加大，五一前新開(kāi)工了40萬(wàn)平米廉租住房，在全國(guó)來(lái)說(shuō)這個(gè)規(guī)模也不算小。西安的目標(biāo)是，‘十一五’末實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保?！边@位負(fù)責(zé)人表示，保障性住房建設(shè)方向明確，老百姓基本滿(mǎn)意。
集資建房的貢獻(xiàn)
畢業(yè)于2000年的菜先生，畢業(yè)以后進(jìn)了一家西安的國(guó)有企業(yè)。2002年的時(shí)候，公司準(zhǔn)備在西安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建一個(gè)新廠，順便以蓋職工宿舍的名義申請(qǐng)買(mǎi)到60畝土地，給員工建了9棟多層住宅。當(dāng)時(shí)公司人認(rèn)購(gòu)的不多，因?yàn)榫嚯x有些遠(yuǎn)，坐出租車(chē)到西安市中心大概要30塊錢(qián)。但沒(méi)有房子的人基本都買(mǎi)了，因?yàn)楹鼙阋耍?00元/平方。菜先生也買(mǎi)了。
菜先生的師弟于2002年畢業(yè)，在西安一個(gè)大學(xué)當(dāng)老師。當(dāng)時(shí)剛進(jìn)學(xué)校就被通知可以集資建房子，當(dāng)時(shí)交了3000元認(rèn)購(gòu)定金，2004年底正式開(kāi)始建設(shè)，于2006年建成，在西安南二環(huán)的東南角，價(jià)格是1800元/平方。（南二環(huán)的房子市價(jià)大概3500元/平方左右）
集資建的房子沒(méi)有土地證，不可轉(zhuǎn)讓。菜先生認(rèn)為，這對(duì)于滿(mǎn)足自身住房需求的人來(lái)說(shuō)，這根本不成問(wèn)題?！凹词共蛔〉脑?huà)，也可以出租啊。”
事實(shí)上，在西安，像菜先生一樣享受到單位集資建房實(shí)惠的人不在少數(shù)。來(lái)自西安房管局的數(shù)字顯示，西安的經(jīng)濟(jì)適用房中，單位集資建房的比例高達(dá)60%。
這或許可以視為西安保障住房問(wèn)題解決較好的原因之一。畢竟，西安的財(cái)政能力有限，建設(shè)經(jīng)濟(jì)適用房的投入巨大，如果沒(méi)有單位集資建房，西安現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)適應(yīng)房建設(shè)要遜色得多。
既解決了一部分市民的住房困難，又節(jié)約了財(cái)政資金，何樂(lè)而不為？當(dāng)然，今天西安的單位集資建房已經(jīng)相當(dāng)成熟，不會(huì)再像最早一樣成為一些機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)謀取私利的工具。因?yàn)楣芊烤钟袊?yán)格的規(guī)定，行政機(jī)關(guān)、黨政機(jī)關(guān)不能建房，只有自有土地的國(guó)營(yíng)廠礦企業(yè)才能建房。而且必須先報(bào)計(jì)劃，有多少?zèng)]有房子住的職工，才能建多少房子，建的房子只許少不能多。
保障住房政策
一、早在1998年，中國(guó)就提出了建立廉租房的社會(huì)保障體系構(gòu)想。1999年建設(shè)部出臺(tái)《城鎮(zhèn)廉租房管理辦法》,提出由政府實(shí)施住房社會(huì)保障職能,向具有城鎮(zhèn)常住居民戶(hù)口的最低收入家庭提供租金相對(duì)低廉的普通住房。
二、2004年3月1日起實(shí)施的《城鎮(zhèn)最低收入家庭廉租住房管理辦法》早在2003年11月15日就由建設(shè)部第22次常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)。這標(biāo)志著我國(guó)最低收入家庭住房保障新機(jī)制正式啟動(dòng)。相對(duì)于1999年4月的舊法，新法對(duì)廉租房的保障對(duì)象、保障方式、保障面積等都做了明確規(guī)定進(jìn)一步明確了廉租房政策。
此后，建設(shè)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)，分別印發(fā)了《城鎮(zhèn)最低收入家庭廉租住房管理辦法》、《廉租住房租金管理辦法》、《城鎮(zhèn)最低收入家庭廉租住房申請(qǐng)、審核及退出管理辦法》等有關(guān)文件，明確了城鎮(zhèn)廉租住房制度建設(shè)的有關(guān)問(wèn)題。2005年，《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部等部門(mén)關(guān)于做好穩(wěn)定住房?jī)r(jià)格工作意見(jiàn)的通知》（[2005]26號(hào)），對(duì)做好城鎮(zhèn)廉租住房制度建設(shè)工作進(jìn)一步提出了要求。
三、二六年三月二十九日建設(shè)部公布了《關(guān)于城鎮(zhèn)廉租住房制度建設(shè)和實(shí)施情況的通報(bào)》。截至2006年底，全國(guó)共有26.8萬(wàn)戶(hù)家庭通過(guò)租金補(bǔ)貼和實(shí)物配租等方式解決了住房困難。然而，這一數(shù)字距離全國(guó)人均住房面積在10平方米以下的低保家庭有400萬(wàn)戶(hù)，如果擴(kuò)大到低收入家庭，總共有近988萬(wàn)戶(hù)來(lái)說(shuō)，只是杯水車(chē)薪，這樣的推進(jìn)速度顯然令人沮喪。究其原因，地方政府的不合作應(yīng)該是最大的阻礙。于是對(duì)于當(dāng)時(shí)沒(méi)有建立廉租住房制度的四個(gè)地級(jí)市，141個(gè)縣級(jí)市公開(kāi)通報(bào)，這應(yīng)該是地方政府第一次認(rèn)識(shí)到了中央推進(jìn)廉租房建設(shè)的決心。
四、二七年八月七日《國(guó)務(wù)院關(guān)于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見(jiàn)》(簡(jiǎn)稱(chēng)24號(hào)文)公布，這一文件被認(rèn)為是房地產(chǎn)市場(chǎng)宏觀調(diào)控重心的轉(zhuǎn)移，標(biāo)志著從“重市場(chǎng)、輕保障”向著市場(chǎng)、保障并重”的方向調(diào)整。
2007年下半年以后，有關(guān)部門(mén)先后出臺(tái)了保障性住房的十六項(xiàng)配套政策，基本形成了包括土地供應(yīng)、財(cái)政投入、稅費(fèi)減免、信貸支持等政策體系，以及準(zhǔn)入審批、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、檔案管理、工程質(zhì)量等管理制度，基本建立了較為完善的政策體系和工作機(jī)制。
第5篇：信貸檔案管理辦法細(xì)則范文
網(wǎng)上批量審批模式適用于擁有以下三個(gè)特點(diǎn)的信貸業(yè)務(wù)：
一是單筆貸款金額小。為適應(yīng)市場(chǎng)需求與業(yè)務(wù)管理，國(guó)內(nèi)不少商業(yè)銀行提出了零售業(yè)務(wù)批發(fā)做的口號(hào)，對(duì)于個(gè)人、小微企業(yè)貸款等單筆金額較低的信貸業(yè)務(wù)，紛紛成立個(gè)貸中心和中小企業(yè)服務(wù)中心，采用信貸工廠的模式，集中進(jìn)行審查審批、授信執(zhí)行和檔案管理。配合這種批發(fā)模式開(kāi)發(fā)網(wǎng)上批量審批流程，符合業(yè)務(wù)的實(shí)際辦理要求和制度規(guī)定。此外，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度考慮，批量處理單筆貸款金額小的零售信貸業(yè)務(wù)，即使個(gè)別業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，銀行的損失相對(duì)批發(fā)業(yè)務(wù)也會(huì)較低。
二是貸款發(fā)放時(shí)效要求高。在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈、客戶(hù)體驗(yàn)要求高和銀行經(jīng)營(yíng)人員短缺的三重壓力下，貸款發(fā)放時(shí)效成為了商業(yè)銀行提高服務(wù)水平的重要要素。而一些銀行與合作商開(kāi)辦的合作項(xiàng)目(例如汽車(chē)金融公司與銀行聯(lián)合開(kāi)辦的個(gè)人汽車(chē)聯(lián)合貸款)，更是要求在不影響客戶(hù)貸款時(shí)效的前提下，銀行承接的業(yè)務(wù)需要快速(通常要求當(dāng)天)完成業(yè)務(wù)受理和貸款發(fā)放。因此，可以針對(duì)上述貸款發(fā)放實(shí)效要求高的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)網(wǎng)上批量審批程序。
三是業(yè)務(wù)同質(zhì)化程度高。首先此類(lèi)業(yè)務(wù)多由同一地區(qū)內(nèi)的客戶(hù)申請(qǐng)，客戶(hù)具有類(lèi)似的職業(yè)、財(cái)務(wù)背景和借款用途。其次，此類(lèi)業(yè)務(wù)多為一個(gè)銀行合作機(jī)構(gòu)下(樓盤(pán)合作商、汽車(chē)金融公司或擔(dān)保機(jī)構(gòu))產(chǎn)生的貸款申請(qǐng)，具有類(lèi)似的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征。最后，這些業(yè)務(wù)申請(qǐng)通常屬于相同的信貸業(yè)務(wù)品種且多數(shù)貸款要素(利率浮動(dòng)幅度、貼息方式、還款方式、受托支付付款人等)趨同。網(wǎng)上批量審批模式的應(yīng)用，可以將這些同質(zhì)信息歸并展示，減少信貸業(yè)務(wù)操作人員的重復(fù)性工作。
二、網(wǎng)上批量審批流程
對(duì)于單筆信貸業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的網(wǎng)上圖1：個(gè)人住房按揭貸款網(wǎng)上操作流程處理流程大致是受理、調(diào)查、審查、審議、審批、批復(fù)等，用信流程包括合同、憑證登記以及相應(yīng)的規(guī)范性審核、法律審核、放款審核等。為了嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離、專(zhuān)人專(zhuān)崗的信貸基本原則，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的每一名用戶(hù)通常根據(jù)所在崗位職責(zé)被賦予不同的權(quán)限。一筆業(yè)務(wù)每執(zhí)行完一個(gè)環(huán)節(jié)，都要選擇提交給下一環(huán)節(jié)的有權(quán)處理人，直至貸款發(fā)放。
除了上述這些操作環(huán)節(jié)外，一筆信貸業(yè)務(wù)還要流經(jīng)多個(gè)相關(guān)系統(tǒng)。其中最主要的是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)和征信管理系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)對(duì)該筆貸款申請(qǐng)進(jìn)行客戶(hù)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)(分)，而征信管理系統(tǒng)用于查看該客戶(hù)在所有金融機(jī)構(gòu)的信用歷史情況。以一筆個(gè)人住房按揭貸款為例，信貸業(yè)務(wù)的網(wǎng)上操作基本流程可分為客戶(hù)、押品管理、審批和用信三個(gè)模塊(見(jiàn)圖1)，大體需要13個(gè)步驟。不包含合作商管理，該筆貸款至少需要流經(jīng)客戶(hù)經(jīng)理、審查審批人員、放款審核人員4次，涉及客戶(hù)管理、押品管理、審批、征信、評(píng)級(jí)和用信5個(gè)子系統(tǒng)，流程環(huán)節(jié)較多，單筆業(yè)務(wù)辦理時(shí)間較長(zhǎng)。網(wǎng)上批量審批流程沿用單筆的流程設(shè)計(jì)，在不改變系統(tǒng)原有架構(gòu)的條件下，分別將原有的受理、調(diào)查、審查、審批和合同簽訂、憑證發(fā)放等環(huán)節(jié)加以改造，形成信貸業(yè)務(wù)的批量處理流程。
(一)批量客戶(hù)、擔(dān)保、業(yè)務(wù)信息模板導(dǎo)入
通過(guò)制作利于編輯的Excel模板，將同質(zhì)化的客戶(hù)信息、押品信息、業(yè)務(wù)申請(qǐng)信息一次性批量導(dǎo)入信貸管理系統(tǒng)。模板導(dǎo)入信貸管理系統(tǒng)前，由獨(dú)立于銀行信貸管理系統(tǒng)的外掛系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)的合理性校驗(yàn)，確保導(dǎo)入無(wú)誤。例如針對(duì)同一銀行合作樓盤(pán)的購(gòu)房客戶(hù)，由開(kāi)發(fā)商直接批量導(dǎo)入信息，省去單筆重復(fù)錄入的時(shí)間。而對(duì)于農(nóng)戶(hù)小額貸款、個(gè)人助學(xué)貸款、個(gè)人汽車(chē)聯(lián)合貸款也可采用此種方式一次性導(dǎo)入多條客戶(hù)信息、擔(dān)保信息。
(二)批量發(fā)起受理/調(diào)查
結(jié)合圖1中的單筆審批流程，將受理/調(diào)查合并，通過(guò)建立批次(根據(jù)各銀行系統(tǒng)實(shí)際處理能力，通常為數(shù)十筆)，批量發(fā)起征信和評(píng)級(jí)，并將查詢(xún)結(jié)果反饋到受理/調(diào)查的批量信息展示中。網(wǎng)上批量審批操作流程如圖2所示。該批次所有客戶(hù)的信息如申請(qǐng)書(shū)編號(hào)、客戶(hù)名稱(chēng)、貸款申請(qǐng)金額、貸款申請(qǐng)期限、逾期期數(shù)、信用評(píng)分等要素在同一界面展示(見(jiàn)圖3)。而同質(zhì)化的信息如業(yè)務(wù)品種、利率浮動(dòng)幅度、貸款投向行業(yè)分類(lèi)等管理信息不予顯示。
(三)批量審查/審批
延續(xù)圖2的流程，將批次申請(qǐng)由受理/調(diào)查環(huán)節(jié)傳遞至審查/審批環(huán)節(jié)。和調(diào)查環(huán)節(jié)一樣，審查/審批人員一次性查看批次內(nèi)所有客戶(hù)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)信息，對(duì)于單筆客戶(hù)的詳細(xì)信息，銀行信貸管理系統(tǒng)提供點(diǎn)擊單筆條目展開(kāi)查看明細(xì)的功能。
(四)針對(duì)部分業(yè)務(wù)信息的自動(dòng)審批功能
在受理/調(diào)查和審查/審批環(huán)節(jié)，由于業(yè)務(wù)操作人員沒(méi)有按照以往的網(wǎng)上操作方式查看每筆業(yè)務(wù)的所有詳細(xì)信息，可能會(huì)造成因過(guò)度追求時(shí)間效率而增加錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在設(shè)計(jì)批量審批流程時(shí)，針對(duì)同一合作商下按揭、個(gè)人助學(xué)、農(nóng)戶(hù)小額、個(gè)人汽車(chē)聯(lián)合貸款這種筆間同質(zhì)性高的業(yè)務(wù)，根據(jù)業(yè)務(wù)的辦理制度引入審批參數(shù)設(shè)置(如信用評(píng)分下限、借款人年齡、借款期限、借款金額、收入償債比、連續(xù)逾期期數(shù)等)，由系統(tǒng)代替人工進(jìn)行部分信息的自動(dòng)校驗(yàn)。對(duì)于有問(wèn)題的申請(qǐng)條目，系統(tǒng)以高亮顯示的方式提示調(diào)查、審查人員(見(jiàn)圖3)。
(五)批量簽訂合同、發(fā)放憑證
同受理/調(diào)查和審查/審批環(huán)節(jié)，系統(tǒng)操作人員只需查看批次內(nèi)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵信息。而對(duì)于基準(zhǔn)利率、貸款用途分類(lèi)等公共信息，可一次錄入，然后批量賦值到批次內(nèi)的所有合同、憑證中。對(duì)于有問(wèn)題條目，施行人工剔除，最后完成批次內(nèi)所有貸款的一次性發(fā)放。
三、網(wǎng)上批量審批模式仍需解決的問(wèn)題
盡管網(wǎng)上批量審批已經(jīng)在一些銀行開(kāi)展并使用，但作為新生業(yè)務(wù)處理方式，還有一些問(wèn)題需要繼續(xù)探索和改進(jìn)。
(一)自動(dòng)審批功能的模塊化應(yīng)用
網(wǎng)上批量審批可以節(jié)省信貸業(yè)務(wù)人員很多重復(fù)信息的查看，但這并不等同于沒(méi)有逐筆查看的信息就不存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。相反，作為替代人工的把關(guān)口，審批校驗(yàn)功能尤為重要。隨著市場(chǎng)環(huán)境，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)的變化，審批校驗(yàn)參數(shù)和需校驗(yàn)的內(nèi)容也會(huì)不斷發(fā)生變化。因此，可以建立一套完善的、靈活的審批參數(shù)化設(shè)置模塊，方便商業(yè)銀行總行和各層級(jí)分支機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要設(shè)置和改變系統(tǒng)審批控制。而對(duì)于銀行完全不需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的合作業(yè)務(wù)(如汽車(chē)金融公司回購(gòu)不良的個(gè)人汽車(chē)貸款)，也可以嘗試在一些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的自動(dòng)審批功能。
(二)開(kāi)發(fā)批量用信審核流程
針對(duì)銀監(jiān)會(huì)三個(gè)辦法一個(gè)指引的監(jiān)管要求，商業(yè)銀行應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定條件。各商業(yè)銀行也針對(duì)監(jiān)管要求制訂了如合同規(guī)范性審核、放款審核等更為詳細(xì)的內(nèi)部管理要求。隨著零售業(yè)務(wù)批發(fā)做的不斷深入，可針對(duì)網(wǎng)上批量審批模式出臺(tái)相應(yīng)的用信管理辦法細(xì)則，在系統(tǒng)層面，也應(yīng)設(shè)計(jì)一套類(lèi)似于審批流程的批量放款審核程序，以方便商業(yè)銀行授信執(zhí)行的管理需要。
第6篇：信貸檔案管理辦法細(xì)則范文
網(wǎng)絡(luò)借貸管理辦法全文第一章 總 則
第一條 [立法目的及依據(jù)] 為規(guī)范網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，保護(hù)出借人及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)健康發(fā)展，更好滿(mǎn)足中小微企業(yè)和個(gè)人投融資需求，根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出的總體要求和監(jiān)管原則，依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 [適用范圍和釋義] 在中國(guó)境內(nèi)從事網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)活動(dòng)，適用本辦法，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
本辦法所稱(chēng)網(wǎng)絡(luò)借貸是指?jìng)€(gè)體和個(gè)體之間通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)的直接借貸。個(gè)體包含自然人、法人及其他組織。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立，專(zhuān)門(mén)從事網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)活動(dòng)的金融信息中介企業(yè)。該類(lèi)機(jī)構(gòu)以互聯(lián)網(wǎng)為主要渠道，為借款人與出借人(即貸款人)實(shí)現(xiàn)直接借貸提供信息搜集、信息公布、資信評(píng)估、信息交互、借貸撮合等服務(wù)。
本辦法所稱(chēng)地方金融監(jiān)管部門(mén)是指各省(區(qū)、市)人民政府承擔(dān)地方金融監(jiān)管職責(zé)的部門(mén)。
第三條 [基本原則] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)按照依法、誠(chéng)信、自愿、公平的原則為借款人和出借人提供信息服務(wù)，維護(hù)出借人與借款人合法權(quán)益，不得提供增信服務(wù)，不得設(shè)立資金池，不得非法集資，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。
借款人與出借人遵循借貸自愿、誠(chéng)實(shí)守信、責(zé)任自負(fù)、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則承擔(dān)借貸風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)客觀、真實(shí)、全面、及時(shí)進(jìn)行信息披露的責(zé)任，不承擔(dān)借貸違約風(fēng)險(xiǎn)。
第四條 [管理機(jī)制] 按照鼓勵(lì)創(chuàng)新、防范風(fēng)險(xiǎn)、趨利避害、健康發(fā)展的總體要求和依法監(jiān)管、適度監(jiān)管、分類(lèi)監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管、創(chuàng)新監(jiān)管的監(jiān)管原則，落實(shí)各方管理責(zé)任。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)制定統(tǒng)一的規(guī)范發(fā)展政策措施和監(jiān)督管理制度，指導(dǎo)地方金融監(jiān)管部門(mén)做好網(wǎng)絡(luò)借貸規(guī)范引導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)處置工作。工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的電信業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。公安部牽頭負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)安全監(jiān)管，打擊網(wǎng)絡(luò)借貸涉及的金融犯罪工作。國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)信息管理辦公室負(fù)責(zé)對(duì)金融信息服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)信息內(nèi)容等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。
地方金融監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范引導(dǎo)、備案管理和風(fēng)險(xiǎn)防范、處置工作，指導(dǎo)本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織。
第二章 備案管理
第五條 [備案登記](méi) 擬開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)，不包含其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，攜帶有關(guān)材料向工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門(mén)備案登記。
地方金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)為網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)辦理備案登記。備案登記不構(gòu)成對(duì)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)能力、合規(guī)程度、資信狀況的認(rèn)可和評(píng)價(jià)。
地方金融監(jiān)管部門(mén)有權(quán)根據(jù)本辦法和相關(guān)監(jiān)管規(guī)則對(duì)備案后的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估分類(lèi)，并及時(shí)將備案信息及分類(lèi)結(jié)果在官方網(wǎng)站上公示。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)依法向通信主管部門(mén)履行網(wǎng)站備案手續(xù)，涉及經(jīng)營(yíng)性電信業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照通信主管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)相應(yīng)的電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可;未按規(guī)定申請(qǐng)電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可的，不得開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案登記、評(píng)估分類(lèi)等具體細(xì)則另行制定。
第六條 [機(jī)構(gòu)名稱(chēng)] 開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，其機(jī)構(gòu)名稱(chēng)中應(yīng)當(dāng)包含網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第七條 [備案變更] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門(mén)報(bào)告并進(jìn)行備案信息變更。
第八條 [備案注銷(xiāo)] 經(jīng)備案的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)擬終止網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在終止業(yè)務(wù)前5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面告知地方金融監(jiān)管部門(mén)，并辦理備案注銷(xiāo)。
經(jīng)備案的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者依法宣告破產(chǎn)的，除依法進(jìn)行清算外，由工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門(mén)注銷(xiāo)其備案。
第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則與風(fēng)險(xiǎn)管理
第九條 [機(jī)構(gòu)義務(wù)] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
(一)依據(jù)法律法規(guī)及合同約定為出借人與借款人提供直接借貸信息的采集整理、甄別篩選、網(wǎng)上，以及資信評(píng)估、借貸撮合、融資咨詢(xún)、在線爭(zhēng)議解決等相關(guān)服務(wù);
(二)對(duì)出借人與借款人的資格條件、信息的真實(shí)性、融資項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性進(jìn)行必要審核;
(三)采取措施防范欺詐行為，發(fā)現(xiàn)欺詐行為或其他損害出借人利益的情形，及時(shí)公告并終止相關(guān)網(wǎng)絡(luò)借貸活動(dòng);
(四)持續(xù)開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)借貸知識(shí)普及和風(fēng)險(xiǎn)教育活動(dòng)，加強(qiáng)信息披露工作，引導(dǎo)出借人以小額分散的方式參與網(wǎng)絡(luò)借貸，確保出借人充分知悉借貸風(fēng)險(xiǎn);
(五)按照法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定要求報(bào)送相關(guān)信息，其中網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)債權(quán)債務(wù)信息要及時(shí)向網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫(kù)報(bào)送并登記;
(六)妥善保管出借人與借款人的資料和交易信息，不得刪除、篡改，不得非法買(mǎi)賣(mài)、泄露出借人與借款人的基本信息和交易信息;
(七)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶(hù)身份識(shí)別制度、客戶(hù)身份資料和交易記錄保存制度、可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢(qián)和反恐怖融資義務(wù)，接受反洗錢(qián)監(jiān)督管理;
(八)配合相關(guān)部門(mén)做好防范查處金融違法犯罪相關(guān)工作;
(九)配合相關(guān)部門(mén)做好互聯(lián)網(wǎng)信息內(nèi)容管理、網(wǎng)絡(luò)與信息安全相關(guān)工作;
(十)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、工商登記注冊(cè)地省級(jí)人民政府規(guī)定的其他義務(wù)。
網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫(kù)管理辦法另行制定。
第十條 [禁止行為] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得從事或者接受委托從事下列活動(dòng)：
(一)利用本機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為自身或具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的借款人融資;
(二)直接或間接接受、歸集出借人的資金;
(三)向出借人提供擔(dān)?；蛘叱兄Z保本保息;
(四)向非實(shí)名制注冊(cè)用戶(hù)宣傳或推介融資項(xiàng)目;
(五)發(fā)放貸款，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外;
(六)將融資項(xiàng)目的期限進(jìn)行拆分;
(七)發(fā)售銀行理財(cái)、券商資管、基金、保險(xiǎn)或信托產(chǎn)品;
(八)除法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定允許外，與其他機(jī)構(gòu)投資、銷(xiāo)售、推介、經(jīng)紀(jì)等業(yè)務(wù)進(jìn)行任何形式的混合、捆綁、;
(九)故意虛構(gòu)、夸大融資項(xiàng)目的真實(shí)性、收益前景，隱瞞融資項(xiàng)目的瑕疵及風(fēng)險(xiǎn)，以歧義性語(yǔ)言或其他欺騙性手段等進(jìn)行虛假片面宣傳或促銷(xiāo)等，捏造、散布虛假信息或不完整信息損害他人商業(yè)信譽(yù)，誤導(dǎo)出借人或借款人;
(十)向借款用途為投資股票市場(chǎng)的融資提供信息中介服務(wù);
(十一)從事股權(quán)眾籌、實(shí)物眾籌等業(yè)務(wù);
(十二)法律法規(guī)、網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
第十一條 [實(shí)名注冊(cè)] 參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人與借款人應(yīng)當(dāng)為網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)核實(shí)的實(shí)名注冊(cè)用戶(hù)。
第十二條 [借款人義務(wù)] 借款人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
(一)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的用戶(hù)信息及融資信息;
(二)保證融資項(xiàng)目真實(shí)、合法，并按照約定用途使用借貸資金，不得用于出借等其他目的;
(三)按約定向出借人如實(shí)報(bào)告影響或可能影響出借人權(quán)益的重大信息;
(四)借貸合同及有關(guān)協(xié)議約定的其他義務(wù)。
第十三條 [借款人禁止行為] 借款人不得從事下列行為：
(一)欺詐借款;
(二)同時(shí)通過(guò)多個(gè)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)，或者通過(guò)變換項(xiàng)目名稱(chēng)、對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容進(jìn)行非實(shí)質(zhì)性變更等方式，就同一融資項(xiàng)目進(jìn)行重復(fù)融資;
(三)在網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)以外的公開(kāi)場(chǎng)所同一融資項(xiàng)目的信息;
(四)已發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)中含有本辦法第十條所列內(nèi)容，仍進(jìn)行交易;
(五)法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定禁止從事的其他活動(dòng)。
第十四條 [出借人條件] 參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人，應(yīng)當(dāng)擁有非保本類(lèi)金融產(chǎn)品投資的經(jīng)歷并熟悉互聯(lián)網(wǎng)。
第十五條 [出借人義務(wù)] 參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
(一)向網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的身份等信息;
(二)出借資金為來(lái)源合法的自有資金;
(三)了解融資項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和承受能力;
(四)自行承擔(dān)借貸產(chǎn)生的本息損失;
(五)借貸合同及有關(guān)協(xié)議約定的其他義務(wù)。
第十六條 [線下業(yè)務(wù)] 除信用信息采集、核實(shí)、貸后跟蹤、抵質(zhì)押管理等風(fēng)險(xiǎn)管理及網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定明確的部分必要經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)外，網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得在互聯(lián)網(wǎng)、固定電話(huà)、移動(dòng)電話(huà)及其他電子渠道以外的物理場(chǎng)所開(kāi)展業(yè)務(wù)。
第十七條 [風(fēng)險(xiǎn)控制] 網(wǎng)絡(luò)借貸金額應(yīng)當(dāng)以小額為主。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，控制同一借款人在本機(jī)構(gòu)的單筆借款上限和借款余額上限，防范信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。
第十八條 [網(wǎng)絡(luò)與信息安全] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家網(wǎng)絡(luò)安全相關(guān)規(guī)定和國(guó)家信息安全等級(jí)保護(hù)制度的要求，開(kāi)展信息系統(tǒng)定級(jí)備案和等級(jí)測(cè)試，具有完善的防火墻、入侵檢測(cè)、數(shù)據(jù)加密以及災(zāi)難恢復(fù)等網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)施和管理制度，建立信息科技管理、科技風(fēng)險(xiǎn)管理和科技審計(jì)有關(guān)制度，配置充足的資源，采取完善的管理控制措施和技術(shù)手段保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)出借人與借款人的信息安全。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)記錄并留存借貸雙方上網(wǎng)日志信息，信息交互內(nèi)容等數(shù)據(jù)，留存期限為5年;每?jī)赡曛辽匍_(kāi)展一次全面的安全評(píng)估，接受?chē)?guó)家或行業(yè)主管部門(mén)的信息安全檢查和審計(jì)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)成立兩年內(nèi)，應(yīng)當(dāng)建立或使用與其業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的應(yīng)用級(jí)災(zāi)備系統(tǒng)設(shè)施。
第十九條 [募集期管理] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為單一融資項(xiàng)目設(shè)置募集期，最長(zhǎng)不得超過(guò)10個(gè)工作日。
第二十條 [費(fèi)用分配] 借款人支付的本金和利息應(yīng)當(dāng)歸出借人所有。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與出借人、借款人另行約定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式。
第二十一條 [征信管理] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)運(yùn)行機(jī)構(gòu)、征信機(jī)構(gòu)等的業(yè)務(wù)合作，依法報(bào)送、查詢(xún)和使用有關(guān)金融信用信息。
第二十二條 [電子簽名] 各方參與網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，需要對(duì)出借人與借款人的基本信息和交易信息等使用電子簽名、電子認(rèn)證時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定，保障數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性及電子簽名、電子認(rèn)證的法律效力。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)使用第三方數(shù)字認(rèn)證系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)對(duì)第三方數(shù)字認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期評(píng)估，保證有關(guān)認(rèn)證安全可靠并具有獨(dú)立性。
第二十三條 [檔案管理] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)姆椒ê图夹g(shù)，記錄并妥善保存網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)活動(dòng)數(shù)據(jù)和資料，做好數(shù)據(jù)備份。保存期限應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定的要求。借貸合同到期后應(yīng)當(dāng)至少保存5年。
第二十四條 [業(yè)務(wù)暫停與終止] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)暫停、終止業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)至少提前5個(gè)工作日通過(guò)官方網(wǎng)站等有效渠道向出借人與借款人公告。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)暫?；蛘呓K止，不影響已經(jīng)簽訂的借貸合同當(dāng)事人有關(guān)權(quán)利義務(wù)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)因解散、被依法撤銷(xiāo)或宣告破產(chǎn)而終止的，應(yīng)當(dāng)在解散、被撤銷(xiāo)或破產(chǎn)前，妥善處理已撮合存續(xù)的借貸業(yè)務(wù)，清算事宜按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理。
[破產(chǎn)隔離] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)清算時(shí)，出借人與借款人的資金分別屬于出借人與借款人，不列入清算財(cái)產(chǎn)。
第四章 出借人與借款人保護(hù)
第二十五條 [借貸決策] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得以任何形式代出借人行使決策。每一融資項(xiàng)目的出借決策均應(yīng)當(dāng)由出借人作出并確認(rèn)。
第二十六條 [風(fēng)險(xiǎn)揭示及評(píng)估] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向出借人以醒目方式提示網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)和禁止性行為，并經(jīng)出借人確認(rèn)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)出借人的年齡、健康狀況、財(cái)務(wù)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等進(jìn)行盡職評(píng)估，不得向未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的出借人提供交易服務(wù)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果對(duì)出借人實(shí)行分級(jí)管理，設(shè)置可動(dòng)態(tài)調(diào)整的出借限額和出借標(biāo)的限制。
第二十七條 [客戶(hù)信息保護(hù)] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)出借人與借款人信息管理，確保出借人與借款人信息采集、處理及使用的合法性和安全性。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及其資金存管機(jī)構(gòu)、其他各類(lèi)外包服務(wù)機(jī)構(gòu)等應(yīng)當(dāng)為業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中收集的出借人與借款人信息保密，未經(jīng)出借人與借款人同意，不得將出借人與借款人提供的信息用于所提供服務(wù)之外的目的。
在中國(guó)境內(nèi)收集的出借人與借款人信息的儲(chǔ)存、處理和分析應(yīng)在當(dāng)中國(guó)境內(nèi)進(jìn)行。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得向境外提供境內(nèi)出借人和借款人信息。
第二十八條 [客戶(hù)資金保護(hù)] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)行自身資金與出借人和借款人資金的隔離管理，選擇符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為出借人與借款人的資金存管機(jī)構(gòu)。
第二十九條 [糾紛解決] 出借人與網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)之間、出借人與借款人之間、借款人與網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)之間等糾紛，可以通過(guò)以下途徑解決：
(一)自行和解;
(二)請(qǐng)求行業(yè)自律組織調(diào)解;
(三)向仲裁部門(mén)申請(qǐng)仲裁;
(四)向人民法院提起訴訟。
第五章 信息披露
第三十條 [融資信息披露及風(fēng)險(xiǎn)揭示] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站上向出借人充分披露以下信息：
(一)借款人基本信息，包括但不限于年收入、主要財(cái)產(chǎn)、主要債務(wù)、信用報(bào)告;
(二)融資項(xiàng)目基本信息，包括但不限于項(xiàng)目名稱(chēng)、類(lèi)型、主要內(nèi)容、地理位置、審批文件、還款來(lái)源、借款用途、借款金額、借款期限、還款方式及利率、信用評(píng)級(jí)或者信用評(píng)分、擔(dān)保情況;
(三)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果;
(四)已撮合未到期融資項(xiàng)目有關(guān)信息，包括但不限于融資資金運(yùn)用情況、借款人經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況、借款人還款能力變化情況等。
第三十一條 [機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理信息披露] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)時(shí)在其官方網(wǎng)站顯著位置披露本機(jī)構(gòu)所撮合借貸項(xiàng)目交易金額、交易筆數(shù)、借貸余額、最大單戶(hù)借款余額占比、最大10戶(hù)借款余額占比、借款逾期金額、代償金額、借貸逾期率、借貸壞賬率、出借人數(shù)量、借款人數(shù)量、客戶(hù)投訴情況等經(jīng)營(yíng)管理信息。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站上建立業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理信息披露專(zhuān)欄，定期以公告形式向公眾披露年度報(bào)告、法律法規(guī)、網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定及工商登記注冊(cè)地省級(jí)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織要求披露的其他信息，內(nèi)容包括但不限于機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及管理團(tuán)隊(duì)情況、經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、實(shí)收資本及運(yùn)用情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、與資金存管機(jī)構(gòu)及增信機(jī)構(gòu)合作情況等。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所定期對(duì)本機(jī)構(gòu)出借人與借款人資金存管、信息披露情況、信息科技基礎(chǔ)設(shè)施安全、經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等重點(diǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施審計(jì)，并且應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)有資質(zhì)的信息安全測(cè)評(píng)認(rèn)證機(jī)構(gòu)定期對(duì)信息安全實(shí)施測(cè)評(píng)認(rèn)證，向出借人與借款人、工商登記注冊(cè)地省級(jí)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織等披露審計(jì)和測(cè)評(píng)認(rèn)證結(jié)果。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將定期信息披露公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門(mén)，并置備于機(jī)構(gòu)住所供社會(huì)公眾查閱。
第三十二條 [披露義務(wù)的責(zé)任主體] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
借款人應(yīng)當(dāng)配合網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及出借人對(duì)融資項(xiàng)目有關(guān)信息的調(diào)查核實(shí)，保證提供的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
第六章 監(jiān)督管理
第三十三條 [中央金融監(jiān)管部門(mén)職責(zé)] 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除應(yīng)當(dāng)履行本辦法第四條規(guī)定的有關(guān)職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列職責(zé)：
(一)對(duì)地方貫徹落實(shí)國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)、開(kāi)展監(jiān)管工作進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督;
(二)建立跨省(區(qū)、市)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析和開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)提示，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警提示和督導(dǎo);
(三)推進(jìn)行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫(kù);
(四)指導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織;
(五)對(duì)本辦法及相關(guān)實(shí)施細(xì)則進(jìn)行解釋。
第三十四條 [地方金融監(jiān)管部門(mén)職責(zé)] 地方金融監(jiān)管部門(mén)依照法律法規(guī)和《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》等文件要求，加強(qiáng)溝通、協(xié)作，并履行下列監(jiān)管職責(zé)：
(一)建立網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及其股東、合伙人、實(shí)際控制人、從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)記錄，建立并管理行業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)信息的統(tǒng)計(jì)，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析，并按要求定期報(bào)送國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu);有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與中國(guó)人民銀行及網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫(kù)運(yùn)行機(jī)構(gòu)共享;
(二)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的信息披露進(jìn)行監(jiān)督，制定實(shí)施信息披露、風(fēng)險(xiǎn)管理、合同文本等標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)則，促進(jìn)機(jī)構(gòu)信息披露和增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理透明度;
(三)受理有關(guān)投訴和舉報(bào)，自主或聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管;
(四)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員違反本辦法和相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的，視情節(jié)輕重對(duì)其采取相關(guān)措施;
(五)建立輿情監(jiān)測(cè)制度，對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能涉及非法集資等違法違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并及時(shí)報(bào)告省級(jí)人民政府，涉嫌犯罪的，依法移交公安司法機(jī)關(guān)查處;
(六)定期向省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送本轄區(qū)備案和網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)年度監(jiān)管與發(fā)展情況報(bào)告。
第三十五條 [自律組織職責(zé)] 省級(jí)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織應(yīng)當(dāng)將組織章程報(bào)地方金融監(jiān)管部門(mén)備案，并履行下列職責(zé)：
(一)制定自律規(guī)則、經(jīng)營(yíng)細(xì)則和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并組織實(shí)施，教育會(huì)員遵守法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定;
(二)依法維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益，協(xié)調(diào)會(huì)員關(guān)系，組織相關(guān)培訓(xùn)，向會(huì)員提供行業(yè)信息、法律咨詢(xún)等服務(wù)，調(diào)解糾紛;
(三)受理有關(guān)投訴和舉報(bào)，開(kāi)展自律檢查;
(四)法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定賦予的其他職責(zé)。
第三十六條 [客戶(hù)資金存管] 借款人、出借人、網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、資金存管機(jī)構(gòu)、擔(dān)保人等應(yīng)當(dāng)簽訂資金存管協(xié)議，明確各自權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。
資金存管機(jī)構(gòu)對(duì)出借人與借款人開(kāi)立和使用資金賬戶(hù)進(jìn)行管理和監(jiān)督，并根據(jù)合同約定，依照出借人與借款人向網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)發(fā)出的指令，對(duì)出借人與借款人的資金進(jìn)行存管、劃付、核算和監(jiān)督。
資金存管機(jī)構(gòu)承擔(dān)實(shí)名開(kāi)戶(hù)和履行合同約定及借貸交易指令表面一致性的形式審核責(zé)任，但不承擔(dān)融資項(xiàng)目及借貸交易信息真實(shí)性的實(shí)質(zhì)審核責(zé)任。
資金存管方應(yīng)當(dāng)按照網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定報(bào)送數(shù)據(jù)信息并依法接受相關(guān)監(jiān)督管理。
第三十七條 [重大風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列重大事件發(fā)生后，立即采取應(yīng)急措施并向地方金融監(jiān)管部門(mén)報(bào)告：
(一)因經(jīng)營(yíng)不善等原因出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);
(二)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員發(fā)生重大違法違規(guī)行為;
(三)因商業(yè)欺詐行為被起訴，包括違規(guī)擔(dān)保、夸大宣傳、虛構(gòu)隱瞞事實(shí)、虛假信息、簽訂虛假合同、錯(cuò)誤處置資金等行為。
地方金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)重大事件的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告和處置制度，制定處置預(yù)案，及時(shí)、有效地協(xié)調(diào)處置有關(guān)重大事件。
地方金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)及處置情況信息報(bào)送省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行。
第三十八條 [一般信息報(bào)送] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)發(fā)生下列情形的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門(mén)報(bào)告：
(一)備案事項(xiàng)發(fā)生變更;
(二)不再提供網(wǎng)絡(luò)借貸信息服務(wù);
(三)因違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為被查處或被起訴;
(四)內(nèi)部人員違反境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)行為;
(五)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、地方金融監(jiān)管部門(mén)要求的其他情形。
第三十九條 [年度審計(jì)] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)，并在上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)向地方金融監(jiān)管部門(mén)報(bào)送年度審計(jì)報(bào)告。
第七章 法律責(zé)任
第四十條 [監(jiān)管部門(mén)責(zé)任] 地方金融監(jiān)管部門(mén)有下列情形之一的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)未依照本辦法規(guī)定報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)和處置情況的;
(二)未依照本辦法規(guī)定向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提供行業(yè)統(tǒng)計(jì)、行業(yè)報(bào)告等相關(guān)信息的;
(三)其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為。
第四十一條 [機(jī)構(gòu)責(zé)任] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，有關(guān)法律法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰;有關(guān)法律法規(guī)未作處罰規(guī)定的，工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門(mén)可以采取監(jiān)管談話(huà)、出具警示函、責(zé)令改正、將其違法違規(guī)和不履行公開(kāi)承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布等監(jiān)管措施，以及給予警告、通報(bào)批評(píng)、人民幣3萬(wàn)元以下罰款和依法可以采取的其他處罰措施;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)違反法律規(guī)定從事非法集資活動(dòng)的，按照相關(guān)法律法規(guī)和工作機(jī)制處理;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)通過(guò)信用信息公示系統(tǒng)，公示其在履行職責(zé)過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)企業(yè)行政許可信息和行政處罰信息，并將誠(chéng)信檔案與網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫(kù)或其他全國(guó)性的數(shù)據(jù)庫(kù)鏈接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。
第四十二條 [出借人與借款人責(zé)任] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的出借人及借款人違反法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，依照有關(guān)規(guī)定給予處罰;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第八章 附 則
第四十三條 [相關(guān)從業(yè)機(jī)構(gòu)] 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)和省級(jí)人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的融資性擔(dān)保公司、小額貸款公司等投資設(shè)立具有獨(dú)立法人資格的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)，設(shè)立辦法另行制定。
第四十四條 [全國(guó)行業(yè)自律組織] 全國(guó)性網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織接受?chē)?guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指導(dǎo)。
第四十五條 [過(guò)渡期安排] 本辦法實(shí)施前設(shè)立的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不符合本辦法規(guī)定的，除違法犯罪行為外，由地方金融監(jiān)管部門(mén)要求其整改，整改期不超過(guò)18個(gè)月。
第四十六條 [實(shí)施細(xì)則] 省級(jí)人民政府可以根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
第四十七條 [生效日期] 本辦法自 年 月 日起執(zhí)行。
網(wǎng)絡(luò)借貸的交易原理民間借貸作為一種古老的融資方式，在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代被互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)將其升級(jí)，融入了更快捷的
創(chuàng)新理念。
民間借貸的基礎(chǔ)是熟人社會(huì)天然的倫理制約，熟人社會(huì)中與公平市場(chǎng)交易相悖的是開(kāi)不了口，因此不便于約定借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)。
第7篇：信貸檔案管理辦法細(xì)則范文
理財(cái)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展所形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)，監(jiān)管新規(guī)的出臺(tái)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展和銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力提出新的要求。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，更好地把握理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為順利實(shí)施理財(cái)業(yè)務(wù)審計(jì)，有效實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)是理財(cái)業(yè)務(wù)的首要風(fēng)險(xiǎn)
雖然理財(cái)業(yè)務(wù)與信貸業(yè)務(wù)有很大區(qū)別，但理財(cái)業(yè)務(wù)的信用創(chuàng)造功能決定了它也存在信用風(fēng)險(xiǎn)?！笆苋酥小⒋死碡?cái)”是它的本質(zhì)，如果理財(cái)投資項(xiàng)目和投資標(biāo)的出現(xiàn)問(wèn)題，不能支付收益，甚至連本金都無(wú)法收回的話(huà)，到期產(chǎn)品兌付就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，因此發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品的銀行很重視投資項(xiàng)目的盡職調(diào)查和投后管理工作。如在盡職調(diào)查階段，要發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目潛在的未來(lái)價(jià)值和問(wèn)題所在以及保證項(xiàng)目信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，項(xiàng)目資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、透明是該階段面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，必須審慎對(duì)待。投后管理同等重要，如果投后管理職責(zé)和協(xié)同機(jī)制沒(méi)有理順，形成都管都不管的現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)就更大。
（二）理財(cái)業(yè)務(wù)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)始終存在
理財(cái)業(yè)務(wù)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)要比傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)大，這也與理財(cái)業(yè)務(wù)的本質(zhì)有關(guān)。理財(cái)產(chǎn)品本金和收益來(lái)源于所投資的具體項(xiàng)目的回報(bào)，當(dāng)理財(cái)產(chǎn)品與投資標(biāo)的的期限不一致時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。為了穩(wěn)定存款，保證聲譽(yù)，銀行理財(cái)當(dāng)然不能無(wú)法兌付，甚至出現(xiàn)虧損都很少見(jiàn)，原因在于銀行使用了“資金池”的運(yùn)作模式來(lái)保證理財(cái)產(chǎn)品的到期兌付和收益實(shí)現(xiàn)，一定程度上掩蓋了流動(dòng)性不足的缺陷。如果每一家銀行都能?chē)?yán)格執(zhí)行監(jiān)管要求，實(shí)現(xiàn)“分賬經(jīng)營(yíng)、分類(lèi)管理、單獨(dú)核算”的話(huà)，理財(cái)業(yè)務(wù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理將成為各家銀行研究的重要課題。
（三）操作風(fēng)險(xiǎn)分布在理財(cái)業(yè)務(wù)流程中的每個(gè)環(huán)節(jié)
理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)和其他銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)存在共性，就是操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)行流程，從盡職調(diào)查、合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、產(chǎn)品策劃到產(chǎn)品銷(xiāo)售、存續(xù)期管理、信息披露等環(huán)節(jié)。如在理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程中，銀行的客戶(hù)經(jīng)理不了解產(chǎn)品特性，沒(méi)有對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行規(guī)范地評(píng)估，在產(chǎn)品推介及風(fēng)險(xiǎn)提示方面做得不充分，就會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，它會(huì)在贖回和兌付時(shí)顯現(xiàn)出來(lái)，會(huì)引發(fā)客戶(hù)對(duì)銀行理財(cái)產(chǎn)品的不滿(mǎn)意，投訴事件增加，法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生。
（四）理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集聚形成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)不同，具有很大的不確定性和波動(dòng)性，它的負(fù)向損失放大效應(yīng)非常典型。媒體相繼爆出的關(guān)于理財(cái)亂象的報(bào)道引起公眾對(duì)銀行理財(cái)產(chǎn)品的極大關(guān)注。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)本身與其他風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)在的關(guān)聯(lián)性，它是其他各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)集聚后的最終表現(xiàn)，銀行對(duì)該類(lèi)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)難以通過(guò)評(píng)估、建模等常規(guī)方法去界定、分類(lèi)，管理難度很大。
二、理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的一些問(wèn)題
國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速趨緩，表內(nèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)不斷顯露，理財(cái)業(yè)務(wù)的表內(nèi)外轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)傳遞成為銀行風(fēng)險(xiǎn)集聚最多的業(yè)務(wù)領(lǐng)域之一。內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，適時(shí)安排審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)一步發(fā)揮了其在公司治理中的作用。本文以理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)生流程為切入，分析提示該業(yè)務(wù)在發(fā)展中存在的需要關(guān)注的一些問(wèn)題。
（一）部分銀行通過(guò)理財(cái)融資活動(dòng)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管套利
國(guó)內(nèi)的監(jiān)管具有偏向于行政和計(jì)劃管理的特征，銀行理財(cái)融資活動(dòng)異軍突起就是貸款規(guī)模管制下的佐證。目前銀行理財(cái)產(chǎn)品多采取資產(chǎn)組合或資金池的運(yùn)作模式，投向以債券、貨幣市場(chǎng)、信貸資產(chǎn)等固定收益類(lèi)資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合為主，以期限錯(cuò)配的方式進(jìn)行運(yùn)作，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了資金來(lái)源與資金運(yùn)用市場(chǎng)化。在資金來(lái)源方面，銀行完全自主定價(jià)，不受利率上限的管制，在資金運(yùn)用方面，信貸資產(chǎn)通過(guò)信托、委托等各種形式展開(kāi)，同樣不受利率下限管制，銀行理財(cái)產(chǎn)品已經(jīng)成為一個(gè)“市場(chǎng)化”運(yùn)作的影子銀行。部分理財(cái)資金輾轉(zhuǎn)投向了房地產(chǎn)、政府融資平臺(tái)等，使銀行實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管套利。
（二）部分債權(quán)融資項(xiàng)目在準(zhǔn)入及投放管理環(huán)節(jié)存在不足
銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)理財(cái)計(jì)劃制定全面風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度，對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理。各家銀行通常會(huì)要求嚴(yán)格比照信貸管理流程對(duì)債權(quán)融資項(xiàng)目進(jìn)行審批和管理，但仍有一些銀行部分債權(quán)融資項(xiàng)目尚未納入信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理，主要表現(xiàn)在企業(yè)表內(nèi)貸款和理財(cái)債權(quán)類(lèi)融資總額超出最高授信額度。還有一些銀行為建立理財(cái)業(yè)務(wù)投資品的項(xiàng)目池，采用多種渠道推薦入池，但各渠道入池標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，部分債權(quán)融資企業(yè)為房地產(chǎn)企業(yè)，不符合銀行自定的推薦入池條件。其他常見(jiàn)的問(wèn)題還包括理財(cái)項(xiàng)目用款人信用等級(jí)不符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，未落實(shí)抵押融資前提條件發(fā)放理財(cái)委托貸款等。
（三）產(chǎn)品投資信息披露不充分成為普遍現(xiàn)象
理財(cái)業(yè)務(wù)在持續(xù)快速發(fā)展后，違規(guī)代售、不規(guī)范私售、巨額虧損等問(wèn)題開(kāi)始浮出水面，這些問(wèn)題的產(chǎn)生主要在于銀行部分理財(cái)產(chǎn)品信息披露不充分，特別是投資信息披露不夠詳細(xì)是普遍性現(xiàn)象。如近日工行被曝巨虧的理財(cái)產(chǎn)品也僅簡(jiǎn)單介紹，“投資于證券投資基金、上市公司股票，也可以進(jìn)行新股申購(gòu)、債券和其他貨幣市場(chǎng)投資工具等投資”，說(shuō)明書(shū)對(duì)投資比例、投向等具體內(nèi)容沒(méi)有披露。最近的一份研究報(bào)告指出：國(guó)股、非國(guó)股、城商行、農(nóng)商行和外資銀行等五大類(lèi)銀行均存在理財(cái)產(chǎn)品投資信息披露透明度較低的問(wèn)題。在利率市場(chǎng)化的緊逼下，各家銀行忙于拼搶客戶(hù)，鮮少能做到高度透明，投資者很難判斷資金去向，市場(chǎng)出現(xiàn)了嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象。
（四）一些理財(cái)產(chǎn)品在銷(xiāo)售方面還存在不規(guī)范的現(xiàn)象
銀監(jiān)會(huì)在理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售環(huán)節(jié)多次強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)科學(xué)合理地進(jìn)行客戶(hù)分類(lèi)，根據(jù)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力提供與其相適應(yīng)的理財(cái)產(chǎn)品，銀行須對(duì)客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示。而在實(shí)際操作中，部分銀行仍存在沒(méi)有清楚、全面告知客戶(hù)理財(cái)產(chǎn)品的收益和風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象，甚至為完成發(fā)售任務(wù)，采取模糊收益率、弱化風(fēng)險(xiǎn)提示等手段誤導(dǎo)投資者，或吸引不適合該產(chǎn)品的客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)。另外，客戶(hù)未在銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議書(shū)上抄錄風(fēng)險(xiǎn)提示或抄寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)提示不規(guī)范、不完整的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，看似簡(jiǎn)單的操作問(wèn)題，卻使銀行面臨客戶(hù)糾紛及法律風(fēng)險(xiǎn)。
（五）投后管理較為薄弱，部分項(xiàng)目投后資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)劣變
多數(shù)銀行在債權(quán)融資項(xiàng)目的投后管理工作還存在一些需要改進(jìn)的方面。在分行層面，作為項(xiàng)目投后管理人而未對(duì)債權(quán)融資項(xiàng)目資金用途、項(xiàng)目進(jìn)展等開(kāi)展后續(xù)跟蹤和投后監(jiān)督，未按要求上報(bào)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析和投后管理報(bào)告，或相關(guān)報(bào)告流于形式。在總行層面，由于缺乏有效手段對(duì)債權(quán)融資項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，無(wú)法及時(shí)準(zhǔn)確地了解理財(cái)債權(quán)融資項(xiàng)目的資產(chǎn)分類(lèi)、行業(yè)分布、企業(yè)經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目現(xiàn)金流等信息，債權(quán)融資項(xiàng)目也未能納入統(tǒng)一的客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定及資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)管理范圍。同時(shí)，部分理財(cái)項(xiàng)目出現(xiàn)投后資產(chǎn)質(zhì)量下降的現(xiàn)象需要關(guān)注。一是理財(cái)產(chǎn)品投資的部分債權(quán)融資項(xiàng)目實(shí)際用款人在項(xiàng)目存續(xù)期內(nèi)信用狀況惡化。二是部分理財(cái)資金投資項(xiàng)目用款人信用等級(jí)下降，可能造成到期違約，資金難以?xún)陡兜娘L(fēng)險(xiǎn)。
（六）部分理財(cái)產(chǎn)品在兌付和贖回環(huán)節(jié)面臨流動(dòng)性壓力
由于理財(cái)產(chǎn)品期限錯(cuò)配程度較大、投資品流動(dòng)性不足以及超短期產(chǎn)品遇巨額贖回等原因，理財(cái)產(chǎn)品的流動(dòng)性管理有時(shí)還面臨一定壓力，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是個(gè)別理財(cái)業(yè)務(wù)面臨較大的短期流動(dòng)性缺口，產(chǎn)品到期須通過(guò)變現(xiàn)投資品或募集新的理財(cái)資金支撐兌付所需。二是部分理財(cái)產(chǎn)品投資品中的高流動(dòng)性資產(chǎn)比例未達(dá)到30%的監(jiān)管要求和產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)約定。三是向自營(yíng)業(yè)務(wù)融資以解決超短期理財(cái)產(chǎn)品流動(dòng)性，加大了自營(yíng)業(yè)務(wù)流動(dòng)性管理難度，且自營(yíng)業(yè)務(wù)和代客理財(cái)業(yè)務(wù)之間交易未建立價(jià)格驗(yàn)證機(jī)制。四是因關(guān)閉法人超短期理財(cái)產(chǎn)品贖回交易對(duì)法人客戶(hù)的資金使用和運(yùn)轉(zhuǎn)有較大影響，客戶(hù)對(duì)此反應(yīng)不滿(mǎn)。
三、從內(nèi)部審計(jì)視角就理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展談幾點(diǎn)建議
雖然理財(cái)業(yè)務(wù)在持續(xù)快速增長(zhǎng)中遇到諸多問(wèn)題，但其在有效推動(dòng)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型方面發(fā)揮了積極作用。監(jiān)管新規(guī)頻出促使各家銀行不斷完善理財(cái)業(yè)務(wù)制度規(guī)定和管理流程，風(fēng)險(xiǎn)控制能力逐步加強(qiáng)，出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的跡象尚不明顯。為了更好地提升內(nèi)部審計(jì)價(jià)值，現(xiàn)從內(nèi)部審計(jì)視角談幾點(diǎn)具體建議。
（一）審慎進(jìn)行理財(cái)融資活動(dòng)創(chuàng)新，完善投資管理
盡管理財(cái)業(yè)務(wù)正逐步被納入監(jiān)管，但其信用創(chuàng)造功能會(huì)產(chǎn)生新的流動(dòng)性效應(yīng)，影響國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控效果，因此建議銀行審慎進(jìn)行理財(cái)融資活動(dòng)創(chuàng)新。一是優(yōu)化理財(cái)資金投資渠道，“打包還原”基礎(chǔ)資產(chǎn)，盡量使理財(cái)資金投資項(xiàng)目符合國(guó)家宏觀政策及產(chǎn)業(yè)政策，繼續(xù)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)。二是要以合規(guī)的方式將資金輸送到融資主體，不能違背監(jiān)管的各類(lèi)規(guī)定，堅(jiān)持實(shí)質(zhì)重于形式的管理原則，建立授權(quán)、授信與限額管理的機(jī)制。三是對(duì)已經(jīng)投入高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的理財(cái)資金，進(jìn)行動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序，實(shí)施分行業(yè)管理策略，加強(qiáng)監(jiān)測(cè)分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。四是成立專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)管理這部分資產(chǎn)，與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)之間建立起防火墻，降低兩者的關(guān)聯(lián)度。
（二）貫徹落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管要求，堅(jiān)持走合規(guī)發(fā)展道路
由于監(jiān)管政策的密集調(diào)整，以及國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的變化，理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展面臨更加錯(cuò)綜復(fù)雜的局面。建議銀行嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管要求，完善銀行內(nèi)相關(guān)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。在規(guī)模控制方面，銀行應(yīng)按監(jiān)管要求對(duì)融資類(lèi)銀信合作業(yè)務(wù)實(shí)行余額比例管理，盡快由表外轉(zhuǎn)表內(nèi)。暫不需轉(zhuǎn)表內(nèi)的其他融資類(lèi)業(yè)務(wù)，要控制好理財(cái)業(yè)務(wù)表外風(fēng)險(xiǎn)總量。在投資運(yùn)作方面，為使理財(cái)產(chǎn)品間接投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)”的比例要達(dá)到監(jiān)管要求，銀行應(yīng)上收所屬分行辦理部分理財(cái)業(yè)務(wù)權(quán)限，如全面上收股權(quán)投資基金主理銀行資金協(xié)助募資額度。在信息披露方面，銀行應(yīng)從行內(nèi)制度安排上確保履行信息披露義務(wù)，向客戶(hù)充分披露理財(cái)資金的投資方向?？傊?，銀行應(yīng)杜絕出現(xiàn)觸及或超越監(jiān)管底線的情況，堅(jiān)持發(fā)展與合規(guī)并重，不做竭澤而漁的事情，為理財(cái)業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展設(shè)置障礙。
（三）建立健全融資項(xiàng)目管理和業(yè)務(wù)損失財(cái)務(wù)處理機(jī)制
針對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)融資項(xiàng)目管理出現(xiàn)的問(wèn)題，建議銀行比照自營(yíng)貸款的管理要求，盡快制定項(xiàng)目投前盡職調(diào)查實(shí)施細(xì)則，加強(qiáng)理財(cái)項(xiàng)目投資審查審批。細(xì)化融資項(xiàng)目的投后管理實(shí)施辦法，明確劃分各級(jí)行、各部門(mén)的具體職責(zé)和分工。建立風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)測(cè)通報(bào)機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)狀況定期分析報(bào)告制度，融資業(yè)務(wù)檔案管理辦法等。著手開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)支持項(xiàng)目管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理的系統(tǒng)控制和信息共享。同時(shí)，切實(shí)履行受托資產(chǎn)管理責(zé)任，及時(shí)向委托方通報(bào)融資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的變化情況，采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施應(yīng)對(duì)項(xiàng)目投后出現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量劣變問(wèn)題。探索建立理財(cái)業(yè)務(wù)的損失財(cái)務(wù)處理機(jī)制，嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度規(guī)定，及時(shí)有效地處理理財(cái)投資損失等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，為理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。
（四）建立風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，完善久期管理運(yùn)作模式
第8篇：信貸檔案管理辦法細(xì)則范文
一、解放思想強(qiáng)管理，科學(xué)謀劃抓機(jī)遇。
20**年，是我國(guó)發(fā)展進(jìn)程中極不平凡的一年。我們戰(zhàn)勝了罕見(jiàn)的低溫雨雪冰凍災(zāi)害和汶川特大地震災(zāi)害，譜寫(xiě)了感天動(dòng)地的英雄凱歌，給我們子孫后代留下了寶貴的精神財(cái)富。我們成功舉辦了北京第29屆奧運(yùn)會(huì)和北京20**年殘奧會(huì)，實(shí)現(xiàn)了中華民族的百年夢(mèng)想。我們圓滿(mǎn)完成了神舟七號(hào)載人航天飛行，實(shí)現(xiàn)了空間技術(shù)發(fā)展具有里程碑意義的重大跨越。我們克服國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境重大變化的不利影響，加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，保持了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的良好勢(shì)頭。2009年，在***總行的正確領(lǐng)導(dǎo)和地方政府的關(guān)心指導(dǎo)下，在各兄弟部門(mén)的大力支持配合下，我們始終堅(jiān)持“****中心工作，在服務(wù)中發(fā)展銀行信貸事業(yè)”、堅(jiān)持解放思想強(qiáng)管理，科學(xué)謀化抓機(jī)遇，認(rèn)真落實(shí)**行長(zhǎng)在2009年分行工作會(huì)和李忠錄副行長(zhǎng)在2009年全行信貸工作會(huì)議上的講話(huà)精神，搶抓機(jī)遇，謀求發(fā)展；調(diào)整思路，優(yōu)化結(jié)構(gòu)；強(qiáng)化管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。為2009年各項(xiàng)工作再創(chuàng)新高而奮斗。在信貸工作上，要求嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，搶抓機(jī)遇。繼續(xù)穩(wěn)定和優(yōu)化存量信貸資產(chǎn)，積極培育和發(fā)展優(yōu)質(zhì)授信客戶(hù)。2009年我們信貸工作，要緊緊把握宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的變化，密切關(guān)注授信企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，嚴(yán)控不良率，認(rèn)真做好存量信貸資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)工作；牢牢抓住國(guó)家“擴(kuò)內(nèi)需，保增長(zhǎng)”的投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的契機(jī)，培育和發(fā)展一批優(yōu)質(zhì)授信客戶(hù)；進(jìn)一步強(qiáng)化客戶(hù)經(jīng)理培訓(xùn)和隊(duì)伍建設(shè)工作，切實(shí)完善客戶(hù)經(jīng)理的進(jìn)入和退出機(jī)制。以“為民解憂(yōu)”為要事，以“適應(yīng)形勢(shì)”為主題，以“求真務(wù)實(shí)”為要求，以“開(kāi)拓創(chuàng)新”為動(dòng)力，以“群眾滿(mǎn)意”為標(biāo)準(zhǔn)，以“自身建設(shè)”為手段，在“新”字上做文章，在“實(shí)”字上下功夫，在“嚴(yán)”字上抓管理；牢固樹(shù)立“以民為本，以情為民，以苦為榮，以助為樂(lè)，以實(shí)為上，以德為政”的工作宗旨，奮發(fā)努力,拼搏進(jìn)取,為分行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作取得了新進(jìn)展而努力奮斗，為著眼于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會(huì)做出積極貢獻(xiàn)。
二、并于貸款增長(zhǎng)乏力，市場(chǎng)份額持續(xù)縮小的問(wèn)題。
內(nèi)部因素：20**年-20**年，**發(fā)展銀行當(dāng)時(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展良好，市場(chǎng)份額占比較大。20**年-20**年**發(fā)展銀行引進(jìn)國(guó)際戰(zhàn)略投資者進(jìn)行資產(chǎn)重組，業(yè)務(wù)發(fā)展受到很大影響，失去了部分原有的市場(chǎng)；2007年重組成功后，與戰(zhàn)略投資者的磨合有一個(gè)過(guò)程，業(yè)務(wù)發(fā)展一般；20**年上半年，受?chē)?guó)家宏觀調(diào)控政策影響，貸款有所萎縮；20**年下半年，貸款環(huán)境有所改善，我行貸款總體規(guī)模上升很快。
外部因素：20**年**省股份制商業(yè)銀行只有交通銀行、**發(fā)展銀行、中信銀行、光大銀行4家，**發(fā)展銀行當(dāng)時(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展良好，市場(chǎng)份額占比較大。后來(lái)隨著上海浦發(fā)銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、民生銀行等4家股份制銀行入駐**，整個(gè)市場(chǎng)得到進(jìn)一步細(xì)分，再加上后入駐的幾家商業(yè)銀行貸款規(guī)模增幅很快，造成前幾家股份制商業(yè)銀行的貸款規(guī)模在整個(gè)市場(chǎng)的占比進(jìn)一步縮小。
三、關(guān)于個(gè)人住房按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)不容忽視的問(wèn)題。
截至二00八年年末，我行個(gè)貸余額14.3億元，較年初下降0.72億元，累計(jì)發(fā)放貸款10.65億元，累計(jì)收回貸款11.37億元，不良貸款余額1.**億元，較年初下降不良貸款0.**億元,全年累計(jì)收回不良貸款0.41億元，通過(guò)訴訟收回現(xiàn)金0.14億元。針對(duì)20**年住房按揭新增不良貸款0.27億元的現(xiàn)狀，分析新增不良貸款形成的原因,我行采取了以下有效措施:
（一）對(duì)無(wú)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的按揭逾期加大催收力度，利用電話(huà)催收，上門(mén)催收和律師函等方式，僅今年兩個(gè)月已收回不良貸款260萬(wàn)元(含分類(lèi)上調(diào))，及時(shí)化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。
（二）對(duì)因樓盤(pán)不能按時(shí)交房,引起借款人出現(xiàn)斷供的不良貸款,通過(guò)催收尚不能歸還貸款的借款人，及時(shí)對(duì)借款人提訟，運(yùn)用法律手段收回貸款，目前已有多戶(hù)在商議還款事項(xiàng)。
（三）繼續(xù)執(zhí)行對(duì)重點(diǎn)戶(hù)、大戶(hù)的督辦制度、律師月度溝通制度，及時(shí)掌握案件進(jìn)度并制定清收方案，推動(dòng)案件的清收盤(pán)活進(jìn)程。
四、關(guān)于小企業(yè)貸款依然偏低、加強(qiáng)小企業(yè)授信工作落實(shí)的問(wèn)題。
根據(jù)豫銀監(jiān)局通股字（2009）1號(hào)監(jiān)管通報(bào)，結(jié)合我行客戶(hù)群結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)占比較低的現(xiàn)狀，**發(fā)展銀行**分行2009年將以發(fā)展中小企業(yè)為重點(diǎn)工作，具體工作計(jì)劃如下：
（一）成立以營(yíng)銷(xiāo)、服務(wù)中小企業(yè)為職責(zé)的中小企業(yè)銀行部。
（二）三月份將在全省全面推廣**發(fā)展銀行總行為中小企業(yè)量身定做的“好融通”產(chǎn)品，該產(chǎn)品非常適合中小企業(yè)的融資需求。
（三）擬在洛陽(yáng)、平頂山、焦作、南陽(yáng)等市設(shè)立中小企業(yè)銀行部駐洛陽(yáng)、平頂山、焦作、南陽(yáng)辦事處，每處配備相應(yīng)的客戶(hù)經(jīng)理和結(jié)算人員，專(zhuān)職為當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)提供融資、結(jié)算服務(wù)。
（四）計(jì)劃全年向全省中小企業(yè)授信10億元，著力改善中小企業(yè)融資難問(wèn)題。
五、關(guān)于理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)的問(wèn)題。
截至2009年2月28日，我分行尚存理財(cái)產(chǎn)品2類(lèi)，涉及客戶(hù)634戶(hù)，存量6538.7萬(wàn)元。其中“薪+薪4號(hào)B款”出現(xiàn)浮虧，涉及客戶(hù)311戶(hù)，存量3233.9萬(wàn)元。截至2月23日該產(chǎn)品平均凈值已達(dá)到0.9078，較**年2月29日平均凈值0.7914增加了0.1164。
自**年四季度以來(lái)我行進(jìn)一步完善各項(xiàng)理財(cái)業(yè)務(wù)管理制度和規(guī)范，增強(qiáng)貫徹力度，建立了投訴機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急體系，印發(fā)了《關(guān)于**分行建立理財(cái)產(chǎn)品投訴風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)報(bào)告制度的通知》、《關(guān)于成立**分行理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處理小組的通知》、《**分行證券基金代銷(xiāo)業(yè)務(wù)危機(jī)應(yīng)急處理方案（試行）》、《關(guān)于做好客戶(hù)維護(hù)及防范投訴風(fēng)險(xiǎn)的緊急通知》、《“薪+薪4號(hào)B款”理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案》、《關(guān)于下發(fā)〈**發(fā)展銀行**分行理財(cái)業(yè)務(wù)操作管理規(guī)程（暫行）〉的通知》等一系列文件，并及時(shí)監(jiān)督執(zhí)行情況，能夠?qū)Ω黝?lèi)投訴事件進(jìn)行快速反應(yīng)和及時(shí)處理。
加強(qiáng)了營(yíng)銷(xiāo)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高了理財(cái)隊(duì)伍的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，**年**分行又有27人取得AFP資格認(rèn)證，使我行持有AFP認(rèn)證資格的理財(cái)人員達(dá)到了56人。
細(xì)化了產(chǎn)品售后服務(wù)，對(duì)現(xiàn)有全部理財(cái)客戶(hù)造冊(cè)登記，細(xì)分類(lèi)型，分類(lèi)落實(shí)到我行專(zhuān)職理財(cái)人員名下專(zhuān)人進(jìn)行回訪和一對(duì)一維護(hù)服務(wù)，及時(shí)掌握客戶(hù)的心理動(dòng)態(tài)，有效地控制了風(fēng)險(xiǎn)，減少投訴，獲得了客戶(hù)的認(rèn)可。
六、關(guān)于表外業(yè)務(wù)拉動(dòng)明顯，存款穩(wěn)定性有待加強(qiáng)問(wèn)題。
（一）為了防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和政策性風(fēng)險(xiǎn)，我分行已經(jīng)加強(qiáng)了對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制，在分行信貸管理部實(shí)行表外業(yè)務(wù)總額度控制，對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位分配額度，月末、季末考核，同時(shí)對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)人審核審批，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制，保證表外業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合規(guī)性。
（二）在防范風(fēng)險(xiǎn)，控制規(guī)模的前提下，分行管理部加強(qiáng)指導(dǎo)作用，鼓勵(lì)各經(jīng)營(yíng)單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理調(diào)整，在業(yè)績(jī)考核中均衡調(diào)配，鼓勵(lì)結(jié)算資金的留存和流轉(zhuǎn)，從而監(jiān)控企業(yè)資金流向，以期了解企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，在防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)有所控制，對(duì)“做存款”現(xiàn)象，堅(jiān)決予以杜絕，一旦查出，嚴(yán)懲不怠。
七、加強(qiáng)個(gè)人信貸管理，尤其是個(gè)人住房按揭貸款管理，保證各項(xiàng)措施落實(shí)到位的問(wèn)題。
（一）健全個(gè)貸管理制度，規(guī)范操作流程。
自20**年，總、分行相繼出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化個(gè)人信貸業(yè)務(wù)流程的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范消費(fèi)信貸管理的緊急通知》、《關(guān)于**分行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)檔案管理辦法》、《廣發(fā)**分行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)貸后管理實(shí)施細(xì)則》、《**發(fā)展銀行**分行二手房按揭款實(shí)施細(xì)則》、《關(guān)于個(gè)貸引入律師見(jiàn)證及中介服務(wù)的通知》及《**分行關(guān)于個(gè)貸訴訟若干問(wèn)題的規(guī)定》等相關(guān)文件，進(jìn)一步完善了我行零售貸款的管理制度，規(guī)范了零售貸款業(yè)務(wù)操作，有效防范了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）利用征信信息，降低違約風(fēng)險(xiǎn)。
在審查、審批環(huán)節(jié)，充分利用個(gè)人征信系統(tǒng)，對(duì)信息記錄差、有潛在風(fēng)險(xiǎn)的申請(qǐng)人堅(jiān)決拒絕辦理個(gè)人住房按揭貸款，有效地規(guī)避了潛在風(fēng)險(xiǎn)，防范惡意騙貸情況的發(fā)生。
（三）加大清收力度，化解存量風(fēng)險(xiǎn)。
1、強(qiáng)化個(gè)貸逾期的催收力度，對(duì)催收無(wú)果的借款人及時(shí)提訟，及早化解風(fēng)險(xiǎn)。
2、對(duì)抵質(zhì)押物的足值狀況要求支行進(jìn)行全面自查，分行對(duì)不良貸款的抵質(zhì)押物的足值狀況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，防范抵押物市場(chǎng)價(jià)值波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
3、強(qiáng)化支行與律師的溝通，要求支行對(duì)律師及不良客戶(hù)施加壓力，緊盯案件進(jìn)展，想方設(shè)法以最快的速度化解風(fēng)險(xiǎn)；
4、對(duì)重點(diǎn)戶(hù)、大戶(hù)實(shí)行督辦制度，及時(shí)掌握案件進(jìn)度并制定清收方案，以推動(dòng)案件的清收盤(pán)活進(jìn)程。
（四）加強(qiáng)不良責(zé)任認(rèn)定與處罰。
20**年我行已將零售貸款業(yè)務(wù)納入業(yè)績(jī)考核系統(tǒng)，同個(gè)人收入掛鉤，強(qiáng)化了考核和不良責(zé)任的認(rèn)定與處罰。
（五）建立個(gè)貸管理系統(tǒng)。
根據(jù)總行全行集中式個(gè)人業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)上線工作的安排，2月份我行個(gè)貸業(yè)務(wù)已全部上線，目前該系統(tǒng)正在試運(yùn)行中，該系統(tǒng)的上線將會(huì)是我行的貸后管理水平再上一個(gè)新臺(tái)階。
八、高度重視個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，加大宣傳和正確引導(dǎo)，維護(hù)金融秩序安定的問(wèn)題。
分行每日理財(cái)咨詢(xún)，每周將產(chǎn)品收益情況以電話(huà)或短信的形式告知客戶(hù)，讓客戶(hù)做到心中有數(shù)。
**分行嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門(mén)和總行的規(guī)章制度，在目前市場(chǎng)態(tài)勢(shì)不明朗的情況下，嚴(yán)格要求營(yíng)銷(xiāo)人員按規(guī)銷(xiāo)售，杜絕不當(dāng)營(yíng)銷(xiāo)和錯(cuò)誤營(yíng)銷(xiāo)。
在今后的業(yè)務(wù)發(fā)展中，我行將加強(qiáng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的管理水平和制度的執(zhí)行力，進(jìn)一步提高理財(cái)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，在新發(fā)產(chǎn)品上注重正確宣傳引導(dǎo)，做好客戶(hù)溝通和服務(wù)，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。
九、改善單一的存款增長(zhǎng)模式，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)步增長(zhǎng)。
我行一直鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄存款的營(yíng)銷(xiāo)力度，在政策、人力、資源上予以?xún)A斜，從而改善存款結(jié)構(gòu)，科學(xué)調(diào)配資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)比例，提高我行在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。
我行2009年的發(fā)展將以銀監(jiān)局監(jiān)管建議為主導(dǎo)：抓機(jī)遇，謀求發(fā)展；調(diào)整思路，優(yōu)化結(jié)構(gòu)；強(qiáng)化管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。
一、端正經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想，把科學(xué)發(fā)展觀貫徹落實(shí)到本行經(jīng)理工作中，正確處理規(guī)模擴(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)防范，業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制，短期利益和長(zhǎng)期利益的關(guān)系，將利潤(rùn)最在化建立在風(fēng)險(xiǎn)可控和管理水平不斷提高的基礎(chǔ)上。
二、在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，要保持依法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)意識(shí)，嚴(yán)格制行國(guó)家政策、法律法規(guī)和外部監(jiān)管制度，規(guī)范執(zhí)行每一項(xiàng)規(guī)章制度和操作流程，嚴(yán)防各類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，分行領(lǐng)導(dǎo)班子和分行管理部門(mén)要徹實(shí)履行起管理職責(zé)，加大對(duì)操作環(huán)節(jié)規(guī)范管理的監(jiān)督和檢查指導(dǎo)。
三、加強(qiáng)完善激勵(lì)約束機(jī)制，建立科學(xué)的業(yè)績(jī)考核體系，調(diào)整和優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。
四、要定期化、制度化、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，立即采取措施，制定相應(yīng)的檢查監(jiān)督制約機(jī)制，嚴(yán)格制行違規(guī)違紀(jì)責(zé)任追究制度，杜絕經(jīng)營(yíng)管理人員為了經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)違規(guī)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象，保證各項(xiàng)制度落實(shí)到期實(shí)處，堅(jiān)決禁止不符合規(guī)章制度的各種做法。
十、基于內(nèi)部控制環(huán)境的國(guó)有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制再造
1、組織再造：建立科學(xué)的委托關(guān)系
我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行的是一級(jí)法人制度下的層層授權(quán)式的經(jīng)營(yíng)體制，從而形成了較長(zhǎng)的委托鏈條。一方面所有者很難對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)乃至各級(jí)經(jīng)理人員進(jìn)行有效監(jiān)督約束；另一方面造成信息傳遞遲緩、扭曲、監(jiān)督效率降低、導(dǎo)致成本過(guò)高。公司化改造之后的國(guó)有商業(yè)銀行將成為由國(guó)家資本、若干戰(zhàn)略出資人和眾多中小股東共同組成股份有限公司，通過(guò)組織再造，建立科學(xué)的委托關(guān)系，明確所有者、經(jīng)營(yíng)者的權(quán)、責(zé)、利并形成有效互動(dòng)。由股東組成的股東大會(huì)是銀行真正的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)作為股東大會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，擁有決策權(quán)，對(duì)重大方針政策進(jìn)行決策；銀行的高層經(jīng)理人則由董事會(huì)聘任、負(fù)責(zé)日常的經(jīng)營(yíng)管理。在執(zhí)行層面上，通過(guò)組織再造，力求各崗位管理人員和雇員各有其位、各司其職，建立扁平化組織結(jié)構(gòu)和科學(xué)的委托關(guān)系，控制道德風(fēng)險(xiǎn)和降低成本。
2、制度再造：導(dǎo)入風(fēng)險(xiǎn)——利益分配機(jī)制
公司治理的核心是導(dǎo)入風(fēng)險(xiǎn)——利益分配機(jī)制，對(duì)企業(yè)為誰(shuí)服務(wù)，由誰(shuí)控制，風(fēng)險(xiǎn)和利益如何在各利益集團(tuán)中分配等一系列問(wèn)題進(jìn)行制度安排。按照委托——理論，人不僅有著自己的利益，而且具有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避傾向。因此，在企業(yè)合約體中，經(jīng)營(yíng)者與所有者在利益函數(shù)方面往往是不一致的。因此必須建立起風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡機(jī)制，讓所有者和經(jīng)營(yíng)者雙方都承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，在利益與風(fēng)險(xiǎn)的約束和平衡下，努力工作，創(chuàng)造價(jià)值。具體而言，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)，努力工作可以得到附加收入，提高經(jīng)營(yíng)者個(gè)人在社會(huì)市場(chǎng)上的聲譽(yù)；對(duì)所有者來(lái)說(shuō)，努力工作，不僅可以不斷提高公司未來(lái)現(xiàn)金流折現(xiàn)價(jià)值，而且可以得到當(dāng)期的現(xiàn)金流收益。
3、文化再造：構(gòu)建良好的公司治理文化
盡管?chē)?guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)制定了一系列規(guī)章制度并開(kāi)始有意識(shí)地培育自身的企業(yè)文化，但單純靠規(guī)章制度的“硬約束”是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，國(guó)有商業(yè)銀行必須根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求對(duì)文化建設(shè)進(jìn)行重新定位，從借鑒和發(fā)展的角度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立由上至下的公司治理文化，形成“軟約束”。公司治理文化是股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理人員、重要員工等公司利益相關(guān)者及其代表，在參與公司治理過(guò)程中逐步形成的有關(guān)公司治理的理念、目標(biāo)、哲學(xué)、道德倫理、行為規(guī)范等及其治理實(shí)踐。培育良好的國(guó)有商業(yè)銀行公司治理文化，構(gòu)建一種公正合規(guī)、誠(chéng)實(shí)守信、廉潔正直、提倡良好的職業(yè)道德的企業(yè)文化，成為國(guó)有銀行加快發(fā)展的重要任務(wù)。
十一、基于外部控制環(huán)境的國(guó)有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制再造
1、市場(chǎng)環(huán)境再造：建立和完善資本市場(chǎng)激勵(lì)約束機(jī)制
國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)股份制改造并最終發(fā)行上市，其經(jīng)營(yíng)發(fā)展的狀況就能夠通過(guò)資本市場(chǎng)有效地反映出來(lái)。市場(chǎng)價(jià)值的變化會(huì)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生很大的壓力，促使商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，改善公司治理績(jī)效。一方面，資本市場(chǎng)的強(qiáng)制性信息披露機(jī)制、法人治理要求等對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的法人治理產(chǎn)生很大的促進(jìn)作用。另一方面，國(guó)有商業(yè)銀行外部市場(chǎng)環(huán)境再造有賴(lài)于資本市場(chǎng)的完善，要建立和完善資本市場(chǎng)激勵(lì)約束機(jī)制，建立起更加靈活地進(jìn)入和退出機(jī)制。
2、法律環(huán)境再造：規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)防范和利益保障體系
公司治理涉及諸多法律問(wèn)題，必須由國(guó)家通過(guò)法律加以規(guī)范，從這個(gè)意義上說(shuō)，公司治理水平高低取決于國(guó)家法律法規(guī)的質(zhì)量。對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行而言，法律環(huán)境的再造包括三個(gè)層面：一是明確國(guó)有商業(yè)銀行公司治理必須遵循的法律法規(guī)守則，以及董事和經(jīng)理人員必須承擔(dān)的法律責(zé)任；二是在符合法律法規(guī)框架下制定公司政策，確保經(jīng)營(yíng)者在良好的公司治理結(jié)構(gòu)下開(kāi)展經(jīng)營(yíng)；三是加快制定保障中小股東利益的法規(guī)。此外，還可以建立健全刑事訴訟機(jī)制和民事賠償機(jī)制，提高商業(yè)銀行的違規(guī)成本。
3、監(jiān)管環(huán)境再造：實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的審慎監(jiān)管
商業(yè)銀行的金融監(jiān)管包括本國(guó)央行監(jiān)管和國(guó)際監(jiān)管，它構(gòu)成商業(yè)銀行外部公司治理的核心。當(dāng)前，隨著金融國(guó)際化和國(guó)際金融市場(chǎng)的一體化，國(guó)際化銀行的監(jiān)管以及銀行業(yè)監(jiān)管的國(guó)際協(xié)調(diào)已經(jīng)成為一種客觀要求。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)提出的原則，商業(yè)銀行必須在股份制改造和構(gòu)建科學(xué)的公司治理機(jī)制的同時(shí)，強(qiáng)化監(jiān)管約束。目前我國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管工作重心已經(jīng)由合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)移，以提高銀行審慎監(jiān)管的有效性，這將有助于確保國(guó)有商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)行，提高防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。
十二、我們商業(yè)銀行內(nèi)部控制還存在一些迫切需要解決的重大問(wèn)題。
近年來(lái)，通過(guò)商業(yè)銀行自身的努力，中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況已有了較大的改善。內(nèi)控優(yōu)先意識(shí)明顯增強(qiáng)，內(nèi)控環(huán)境得到改善，尚未出現(xiàn)大面積違規(guī)的現(xiàn)象；按照內(nèi)部控制原則和防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，商業(yè)銀行調(diào)整和完善組織結(jié)構(gòu)，明確職責(zé)，新建和修改了大量的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，目前大多數(shù)商業(yè)銀行均建立了資產(chǎn)負(fù)債比例控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度、貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)制度和審慎的會(huì)計(jì)制度，風(fēng)險(xiǎn)控制措施逐步完善；管理信息系統(tǒng)不斷升級(jí)，信息容量不斷增大，支持了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需求；銀行普遍建立了相對(duì)獨(dú)立的統(tǒng)一管理、下查一級(jí)的內(nèi)部稽核體系，內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不斷增強(qiáng)，對(duì)規(guī)章制度合理性和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)性的反饋、糾正機(jī)制正在形成。
一是銀行公司法人治理結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步完善。近年來(lái)，銀行公司法人治理結(jié)構(gòu)雖發(fā)生了很大變化，但與真正市場(chǎng)化的貨幣金融企業(yè)相比仍相差甚遠(yuǎn)，主要表現(xiàn)在符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)尚未完全確立，與之相適應(yīng)的自我約束和自我發(fā)展機(jī)制也需要進(jìn)一步完善。股份制商業(yè)銀行雖初步建立了現(xiàn)代銀行制度的基本框架，但卻不同程度地存在著公司治理架構(gòu)不健全、決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理、監(jiān)督機(jī)制有效性不足等問(wèn)題。所有這些，都在一定程度上限制了銀行內(nèi)部控制的有效運(yùn)行。
二是銀行內(nèi)控文化尚未得到真正的建立。內(nèi)部控制是一個(gè)需要董事會(huì)、高級(jí)管理層和各級(jí)工作人員共同努力才能實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。隨著銀行監(jiān)管力度的加大和商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，銀行內(nèi)部人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)得到了增強(qiáng)。但內(nèi)控文化并未在銀行從上到下真正形成，特別是基層機(jī)構(gòu)的部分工作人員還未充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。這些都將增大銀行發(fā)現(xiàn)和防止失誤的難度，加大出現(xiàn)違規(guī)行為的可能性。
三是控制分散與控制不足并存?？刂品稚⒈憩F(xiàn)為規(guī)章制度數(shù)量龐大，但分散于各類(lèi)文件中，缺少整合：控制不足表現(xiàn)為有的控制制度尚未建立或尚不健全，管理部門(mén)之間的銜接不充分。
四是部分基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況不容樂(lè)觀，有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象依然存在。
第9篇：信貸檔案管理辦法細(xì)則范文
財(cái)務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為提高公司及控股成員企業(yè)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算水平，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達(dá)到對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及收支全過(guò)程實(shí)行有效監(jiān)控，同時(shí)提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率的目的。依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的特點(diǎn)和管理要求制定本制度。
第二條 本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。充分調(diào)動(dòng)全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動(dòng)及活勞動(dòng)，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。
第三條 本制度是公司及控股成員企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的總綱，適用于全體企業(yè)。
第四條 本制度經(jīng)必要的程序討論通過(guò)后，自 年 月 日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時(shí)廢止。本制度由董事長(zhǎng)簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行，并授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體解釋。
第二章 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體制
第五條 公司及控股成員企業(yè)財(cái)務(wù)體制實(shí)行：越級(jí)任免、雙線考核；垂直管理、分級(jí)運(yùn)作；賬款分管、相互監(jiān)控的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算機(jī)制。
第六條 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算組織架構(gòu)圖
財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理
（一）、改制期間財(cái)務(wù)組織架構(gòu)圖
（二）各崗位職責(zé)：
一、財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）崗位職責(zé)：
（一） 崗位名稱(chēng)：財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）
（二） 直接上級(jí)：公司（公司）總經(jīng)理、董事會(huì)
直接下級(jí)：財(cái)務(wù)主管（財(cái)務(wù)部長(zhǎng)）
（三） 本職工作：負(fù)責(zé)公司及子公司財(cái)和物的管理工作
（四） 直接責(zé)任：
（1）在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作；
（2）編制各項(xiàng)目預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸融資計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；
（3）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行\(zhòng)決算\預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益；
（4）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；
（5）參加總經(jīng)理日常經(jīng)營(yíng)管理工作會(huì)議，參與經(jīng)營(yíng)決策，審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同或其它經(jīng)濟(jì)文件；
（6）協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與各子公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門(mén)關(guān)系；
（7）及時(shí)與財(cái)務(wù)部人員溝通，不斷提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財(cái)務(wù)管理水平，督促檢查財(cái)務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財(cái)務(wù)核算，嚴(yán)格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見(jiàn)。
（8）財(cái)務(wù)部與子公司負(fù)責(zé)人定期召開(kāi)例會(huì),對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查和分析,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時(shí)采取措施,妥善處理解決；
（9）審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告及稅務(wù)報(bào)告，簽發(fā)材料、設(shè)備、費(fèi)用等資金的收支，確認(rèn)后進(jìn)行另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來(lái)與結(jié)算。
（10）定期收集公司與子公司：會(huì)計(jì)月結(jié)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、進(jìn)行分析整改處理、有向總經(jīng)理匯報(bào)情況。
（11）合理分配會(huì)計(jì)部門(mén)的人員的工作。
（12）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；
二、 財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)主管（部長(zhǎng)）崗位描述
（一） 崗位名稱(chēng)：財(cái)務(wù)主管（部長(zhǎng)）
（二） 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理
（三） 直接下級(jí)：財(cái)務(wù)中心職員
（四）主要職責(zé)
（1）具體執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部人員完成公司的日常工作；
（2）按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益，及時(shí)向公司提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀；
（3）詳細(xì)審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每張憑證、有關(guān)的內(nèi)容、數(shù)字、金額、期限、應(yīng)收應(yīng)付、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤,簽名確認(rèn)無(wú)誤才安排會(huì)計(jì)過(guò)帳；
（4）負(fù)責(zé)各項(xiàng)目的帳總體策劃設(shè)帳、安排處理報(bào)表,另在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上交國(guó)家有關(guān)部門(mén)要求上報(bào)的資料：(包括報(bào)稅、納稅資料、統(tǒng)計(jì)資料等)；
（5）查閱了解公司財(cái)務(wù)的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，糾正財(cái)務(wù)中的差錯(cuò)弊端，
規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為；
（6）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理：融資、評(píng)估、信貸、辦證等業(yè)務(wù)；
（7）完成總經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
（四）主要職責(zé)
（1）具體執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部人員完成公司的日常工作；
（2）按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益，及時(shí)向公司提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀；
（3）詳細(xì)審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每張憑證、有關(guān)的內(nèi)容、數(shù)字、金額、期限、應(yīng)收應(yīng)付、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤,簽名確認(rèn)無(wú)誤才安排會(huì)計(jì)過(guò)帳；
（4）負(fù)責(zé)各項(xiàng)目的帳總體策劃設(shè)帳、安排處理報(bào)表,另在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上交國(guó)家有關(guān)部門(mén)要求上報(bào)的資料：(包括報(bào)稅、納稅資料、統(tǒng)計(jì)資料等)；
（5）查閱了解公司財(cái)務(wù)的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，糾正財(cái)務(wù)中的差錯(cuò)弊端，
規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為；
（6）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理：融資、評(píng)估、信貸、辦證等業(yè)務(wù)；
（7）完成總經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
四、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
（一）、崗位名稱(chēng)：成本會(huì)計(jì)
（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管（部長(zhǎng)）
（三）、本職工作：成本核算
（四）、直接職責(zé)：
（1） 成本核算資料的收集（材料、人工、工時(shí)、費(fèi)用）
（2） 各部門(mén)相關(guān)報(bào)表的收集與審核
（3） 固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制
（4） 費(fèi)用項(xiàng)目控制與相關(guān)憑證的填制
（5） 每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂
（6） 編制會(huì)計(jì)報(bào)表
（7） 跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理
（8） 完成其他日常相關(guān)會(huì)計(jì)工作
五、材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
（一）、崗位名稱(chēng)：材料會(huì)計(jì)
（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管（部長(zhǎng)）
（三）、本職工作： 應(yīng)付帳款的管理、材料核算
（四）、直接責(zé)任：
1、 材料進(jìn)倉(cāng)復(fù)核及發(fā)票的簽收。
2、 材料收入記賬。
3、 月結(jié)供應(yīng)商對(duì)賬及結(jié)算。
4、 月底與倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)的對(duì)結(jié)賬，確保準(zhǔn)確、無(wú)誤、數(shù)據(jù)一致
5、 確保庫(kù)存信息的準(zhǔn)確、及時(shí)；
6、 采購(gòu)部下來(lái)的供應(yīng)商付款計(jì)劃及時(shí)整理報(bào)送上級(jí)審批
7、 財(cái)務(wù)主管交待的其他工作。
六、應(yīng)收會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
（一）、崗位名稱(chēng)：應(yīng)收會(huì)計(jì)
（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管（部長(zhǎng)）
（三）、本職工作：應(yīng)收帳款的追收、業(yè)戶(hù)往來(lái)帳核對(duì)、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管
（四）、直接責(zé)任：
1、 領(lǐng)取出倉(cāng)單交營(yíng)業(yè)中心領(lǐng)用；
2、 收取送貨單，登記入帳；
3、 每天早上9點(diǎn)收昨天的貨物放行條，核對(duì)；
4、 憑發(fā)貨單入銷(xiāo)售帳，（97，用友，手工帳三套）
5、 對(duì)帳，編制報(bào)表：每月5號(hào)前，編制對(duì)帳單，電腦帳齡分析報(bào)表，銷(xiāo)售月報(bào)表；
6、 單據(jù)保管，整理單據(jù)，裝訂成冊(cè)，歸檔保管；
7、 審核收款單據(jù)，監(jiān)督收款情況。
8、 協(xié)助追收貨款；
9、 財(cái)務(wù)主管交辦的其他相關(guān)事務(wù)
七、出納崗位職責(zé)
（一）、崗位名稱(chēng)：出納
（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管（部長(zhǎng)）
（三）、本職工作：日常收付、銀行結(jié)算、資金調(diào)撥、銀行信貸手續(xù)
（四）、直接職責(zé)：
（1） 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；
（2） 處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，貨款要及時(shí)存繳銀行，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金和“白單抵庫(kù)”“ 不準(zhǔn)簽發(fā)”“空頭支票”；
（3） 一切結(jié)算業(yè)務(wù)（包括銀行存款、現(xiàn)金）都必需按照財(cái)務(wù)規(guī)定以及開(kāi)支范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結(jié)、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計(jì)算機(jī)日記帳；
（4） 管理好蓋有公司財(cái)務(wù)章的所有憑據(jù)及有價(jià)證券；
（5） 協(xié)助有關(guān)部門(mén)積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)使用；
（6） 堅(jiān)持結(jié)算原則，必需做好下列三條：1.錢(qián)貨兩訖;2維護(hù)購(gòu)銷(xiāo)雙方正當(dāng)權(quán)益;3銀行不予墊款；
（7） 協(xié)助主管會(huì)計(jì)辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚；
（8） 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付過(guò)程；
（9） 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，方可生效。
八、財(cái)務(wù)文員崗位職責(zé)
（一）、崗位名稱(chēng)：文秘員
（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理
（三）、本職工作：報(bào)銷(xiāo)單證初審、內(nèi)部文件收發(fā)、會(huì)計(jì)檔案管理
（四）、直接職責(zé)：
1、 財(cái)務(wù)文書(shū)、賬表的打印呈報(bào)，財(cái)務(wù)制度、規(guī)定和通知的收發(fā)傳達(dá)，財(cái)務(wù)例會(huì)等會(huì)議
紀(jì)要處理工作；
2、 財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度，會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表存檔、保管、
借閱工作；
3、協(xié)助主管會(huì)計(jì)開(kāi)展其他事務(wù)工作；
4、代表財(cái)務(wù)部對(duì)公司內(nèi)、外聯(lián)絡(luò)工作；
5、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)交辦的其他工作。提出問(wèn)題及改進(jìn)工作的措施建議
九、辦稅會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
（一）、崗位名稱(chēng)：稅務(wù)會(huì)計(jì)
（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管（部長(zhǎng)）
（三）、本職工作：開(kāi)具發(fā)票、報(bào)稅、辦理所有涉稅事項(xiàng)
（四）、直接職責(zé)：
1．負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、填開(kāi)、核銷(xiāo)發(fā)票，匯總開(kāi)票資料進(jìn)行抄稅。
2．錄入當(dāng)月開(kāi)票對(duì)應(yīng)出倉(cāng)單的產(chǎn)品明細(xì)，交成本會(huì)計(jì)核算。
3．負(fù)責(zé)抵扣聯(lián)認(rèn)證數(shù)據(jù)錄入，月底進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后臺(tái)認(rèn)證。
4．填制相關(guān)科目的會(huì)計(jì)憑證。
5．計(jì)算各類(lèi)稅金，填列稅務(wù)報(bào)表進(jìn)行納稅申報(bào)。
6．及時(shí)向主管傳達(dá)稅務(wù)信息及資料。
7．將要負(fù)責(zé)“免、抵、退“稅 管理系統(tǒng)，辦理出口退稅備案、申報(bào)退稅事項(xiàng)。
第七條 財(cái)務(wù)組織隸屬關(guān)系：
1、 財(cái)務(wù)經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)；財(cái)務(wù)結(jié)果及業(yè)務(wù)上為董事會(huì)（局）負(fù)責(zé)。在經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事長(zhǎng)當(dāng)好參謀，為改制上市承擔(dān)改制策劃職責(zé)，對(duì)整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程及其結(jié)果、財(cái)務(wù)收支、預(yù)（決）算進(jìn)行總的控制和監(jiān)督。
2、 財(cái)務(wù)主管：財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算均對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)結(jié)果首先接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的檢查、指導(dǎo)與管理。日常業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總賬、報(bào)表、分析；并檢查屬下工作，處理日常財(cái)務(wù)事務(wù)。
3、 財(cái)務(wù)一般會(huì)計(jì)：隸屬于財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)管理，嚴(yán)格按財(cái)會(huì)制度及崗位責(zé)任明細(xì)分工，處理各自崗位工作。
第八條 各級(jí)財(cái)務(wù)人員的任免權(quán)
下列職位人員由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別決定任免，統(tǒng)一由企業(yè)人力資源部下發(fā)任免通知：
①、財(cái)務(wù)經(jīng)理由董事會(huì)決定任免，董事長(zhǎng)簽發(fā)任免通知；總經(jīng)理對(duì)其任免有建議權(quán)；
②、主管會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)主管由總經(jīng)辦決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知；財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)其任免有提名、考核、錄用建議權(quán)；
③、一般會(huì)計(jì)員、出納員由財(cái)務(wù)經(jīng)理決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知；主管會(huì)計(jì)對(duì)其任免有提名、考核、錄用建議權(quán)；
第九條 對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的考核評(píng)估權(quán)
1、 企業(yè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理的任職和工作情況由控股財(cái)務(wù)部和本企業(yè)總經(jīng)理分別組織考評(píng)；日常工作的獎(jiǎng)懲由本企業(yè)總經(jīng)理決定并施行，但董事長(zhǎng)對(duì)其錯(cuò)誤的獎(jiǎng)懲可隨時(shí)進(jìn)行修正，重大的獎(jiǎng)懲需要董事會(huì)或董事長(zhǎng)決定，董事會(huì)對(duì)任何一級(jí)給予企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的錯(cuò)誤獎(jiǎng)懲都可隨時(shí)進(jìn)行修正。
2、 控股公司其他財(cái)務(wù)人員的任職和工作情況由控股財(cái)務(wù)經(jīng)理組織考評(píng)；日常性的工作獎(jiǎng)懲可由控股財(cái)務(wù)經(jīng)理決定并施行，重大的獎(jiǎng)懲由董事長(zhǎng)決定。
3、 企業(yè)其他財(cái)務(wù)人員的任職和工作情況由本企業(yè)和控股財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行考評(píng)；日常性的工作獎(jiǎng)懲由本企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理依據(jù)有關(guān)規(guī)定決定并施行，重大的獎(jiǎng)懲由本企業(yè)總經(jīng)理決定，董事長(zhǎng)對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的錯(cuò)誤獎(jiǎng)懲隨時(shí)可進(jìn)行修正。
4、 財(cái)務(wù)除履行財(cái)務(wù)部門(mén)的基本職能外，還需對(duì)各控股企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，并定期組織財(cái)務(wù)人員分期分批進(jìn)行品德品質(zhì)、專(zhuān)業(yè)技能、業(yè)務(wù)流程培訓(xùn)。
5、 上述對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的考評(píng)，由企業(yè)總經(jīng)辦和人力資源部與財(cái)務(wù)部，共同對(duì)其進(jìn)行考核，評(píng)估與培訓(xùn)。
第三章 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理
計(jì)劃管理是企業(yè)管理活動(dòng)的重要組成部分，也是確?？毓晒炯饶莒`活高效地運(yùn)作，又能有效監(jiān)督和控制的重要手段，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)收支計(jì)劃是計(jì)劃管理的核心部分，因此，控股公司及子公司必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理。
控股公司及子公司需編制的財(cái)務(wù)計(jì)劃主要有年度財(cái)務(wù)預(yù)算和月度財(cái)務(wù)計(jì)劃。
第十條 年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制
1、 控股公司及子公司均應(yīng)根據(jù)其年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和工作計(jì)劃以及上一年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況和當(dāng)時(shí)內(nèi)部外部的經(jīng)濟(jì)環(huán)境編制新年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。
2、 年度財(cái)務(wù)預(yù)算的內(nèi)容：編制程序和時(shí)間。控股公司在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)必須以穩(wěn)健謹(jǐn)慎的態(tài)度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節(jié)余，力求降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)一些規(guī)模較大的投資項(xiàng)目可作計(jì)劃外單列，但必須落實(shí)融資計(jì)劃后方可進(jìn)行。
第十一條 月度計(jì)劃的編制
根據(jù)上月的經(jīng)營(yíng)情況和上月計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析，并以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，編制當(dāng)月計(jì)劃。
1、 月度計(jì)劃包括以下幾項(xiàng)：
①、資金收支計(jì)劃；
②、物料（物品）采購(gòu)計(jì)劃；
③、物料（物品）領(lǐng)用計(jì)劃。
2、 月度計(jì)劃編制的程序
①、企業(yè)的資金計(jì)劃由本企業(yè)財(cái)務(wù)編制出方案，經(jīng)本企業(yè)總經(jīng)理審核同意后于當(dāng)月3日前送控股財(cái)務(wù)部，經(jīng)控股財(cái)務(wù)經(jīng)理和資金經(jīng)理合審后送常務(wù)副總裁批準(zhǔn)執(zhí)行，并抄報(bào)總裁備案；控股資金收支計(jì)劃由控股財(cái)務(wù)經(jīng)理與資金經(jīng)理共同擬定方案，于當(dāng)月5日前送常務(wù)副總裁審核后報(bào)總裁于8日前批準(zhǔn)執(zhí)行，并抄報(bào)董事局備案。
②、企業(yè)的物料、物品采購(gòu)計(jì)劃由采購(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)本月的生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況編制當(dāng)月的采購(gòu)計(jì)劃，于當(dāng)月3日前送財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行?？毓晒镜奈锲凡少?gòu)計(jì)劃由總裁辦根據(jù)各部門(mén)的申請(qǐng)和需要編制采購(gòu)計(jì)劃送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)總裁批準(zhǔn)執(zhí)行并備案。
③、企業(yè)本月物料（物品）的領(lǐng)用，均須使用部門(mén)于上月20日前報(bào)財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）審核同意后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行?？毓晒就谟筛鞑块T(mén)匯總送總裁辦審理匯總，送控股財(cái)務(wù)經(jīng)理審核同意后，報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。
④、物料（物品）的庫(kù)存應(yīng)努力向最低儲(chǔ)存量或零庫(kù)存的管理目標(biāo)靠攏，不能實(shí)現(xiàn)零庫(kù)存時(shí)，也應(yīng)追求最合理的庫(kù)存量，以核定儲(chǔ)備資金定額。庫(kù)存量的核定由財(cái)務(wù)部牽頭，組織生產(chǎn)主管、倉(cāng)庫(kù)主管、營(yíng)銷(xiāo)主管、采購(gòu)主管共同研究，制定方案交總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
3、 計(jì)劃的實(shí)施管理
①、根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算和財(cái)務(wù)收支預(yù)算，給多經(jīng)營(yíng)部門(mén)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，同時(shí)對(duì)各部門(mén)下達(dá)費(fèi)用控制指標(biāo)，與各部門(mén)的崗位目標(biāo)管理和效益工資發(fā)放結(jié)合起來(lái)，實(shí)行責(zé)、權(quán)、利互為一體，獎(jiǎng)懲分明。
②、每月初必須對(duì)上月的計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析比較，對(duì)各指標(biāo)的執(zhí)行結(jié)果闡明原因，并提出本月計(jì)劃實(shí)施所采取的措施，編制計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告。
4、計(jì)劃及其執(zhí)行結(jié)果的上報(bào)和審計(jì)
①、年度結(jié)算：年終控股公司及子公司將本年度的經(jīng)營(yíng)預(yù)算和財(cái)務(wù)收支預(yù)算中的各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)與執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行比較，并用文字作出說(shuō)明，形成本年度結(jié)算報(bào)告，于下年度元月15日前送控股財(cái)務(wù)部，控股審計(jì)專(zhuān)員室?？毓韶?cái)務(wù)部在元月25日前完成控股公司年度結(jié)算報(bào)告，送達(dá)總裁及董事局；審計(jì)專(zhuān)員室需在元月31日前對(duì)各企業(yè)上年度的經(jīng)營(yíng)結(jié)果審計(jì)完畢，并報(bào)總裁及董事局。
②、月度報(bào)表：
A、 月度會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)容包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、本期經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況表、經(jīng)營(yíng)收入明細(xì)表、成本計(jì)算明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表、應(yīng)付賬款明細(xì)表、產(chǎn)成品庫(kù)存明細(xì)表、發(fā)出商品明細(xì)表、輔助報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等文字分析材料。
B、 企業(yè)每月的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于次月8日前一式四份分別報(bào)送：董事長(zhǎng)、控股財(cái)務(wù)部、審計(jì)專(zhuān)員室、總經(jīng)理。對(duì)外稅務(wù)局、銀行、政府機(jī)構(gòu)等部門(mén)于10日前報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表和損益表（年報(bào)加多現(xiàn)金流量表）；控股公司報(bào)表于10日前匯總上報(bào)總裁和董事局。
C、 本月資金計(jì)劃表和上月的資金計(jì)劃執(zhí)行報(bào)表內(nèi)容包括：上月資金結(jié)余、當(dāng)月的資金來(lái)源（本月銷(xiāo)售資金收入、應(yīng)收賬款及預(yù)收賬款收入、借入籌措資金等）、資金使用（購(gòu)貨物料款、在建修建開(kāi)支、人工工資、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、歸還借入籌措資金等資金去向）本月資金結(jié)余。
D、 本月資金計(jì)劃和上月資金計(jì)劃執(zhí)行情況，于次月8日前同期按程序完成。子公司上報(bào)的月度資金計(jì)劃，經(jīng)控股公司審核批準(zhǔn)后，必須嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行。
第四章 資金管理
第十二條 貨幣資金的管理
1、 控股及子公司的庫(kù)存現(xiàn)金限額為10000元，超過(guò)限額部分當(dāng)天存入銀行，特殊需要超出限額的必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）批準(zhǔn)，并采取特別措施確?，F(xiàn)款安全。但任何情況下不得超過(guò)20000元，如有超過(guò)的必須經(jīng)資金經(jīng)理批準(zhǔn)，并采取特別措施確保安全，做到萬(wàn)無(wú)一失。
2、 必須加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入的管理，不得從營(yíng)業(yè)部門(mén)收入的現(xiàn)金中直接開(kāi)支、挪用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金，原則上特殊情況30000元以?xún)?nèi)必須經(jīng)資金經(jīng)理和本企業(yè)總經(jīng)理共同批準(zhǔn)，超過(guò)部分必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。
3、 個(gè)人因公借款管理
①、 嚴(yán)格控制借款，因業(yè)務(wù)需要長(zhǎng)期借用備用金的，應(yīng)嚴(yán)格控制范圍和限額，一人借用累計(jì)金額在3000元以?xún)?nèi)的，企業(yè)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部控制，原則上舊賬不報(bào)，新賬不借，借款限額不得超出本人一個(gè)月的工資總額。
②、 所有個(gè)人因公借款均需統(tǒng)一使用專(zhuān)用借款借據(jù)。在辦理還款手續(xù)時(shí)，由財(cái)務(wù)部出納員開(kāi)啟有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的收款收據(jù)，會(huì)計(jì)員同時(shí)填制收款憑證，詳細(xì)列明還款時(shí)間、金額和經(jīng)收人等事項(xiàng)。
4、 合理控制現(xiàn)金支付的范圍和限額
①、 現(xiàn)金支付的范圍：
A、 支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)等款項(xiàng)；
B、 支付給城鄉(xiāng)居民個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬費(fèi)，（如搬運(yùn)費(fèi)、其他服務(wù)費(fèi)）；
C、 支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
D、 1000元以下的零星支出，以及必須用現(xiàn)金支付的其他支出。
②、 現(xiàn)金支付的限額及審批權(quán)限：支付業(yè)務(wù)款項(xiàng)給公司外的單位或個(gè)人金額超過(guò)1000元的，原則上需采用轉(zhuǎn)賬方式或現(xiàn)金支票付款，不予現(xiàn)金支付。特殊情況如有限額規(guī)定的，按各級(jí)審批權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。（后補(bǔ)）
5、 現(xiàn)金付款的手續(xù)和規(guī)定
①、 在收付現(xiàn)金時(shí)必須認(rèn)真詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定，包括：開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，主管人員審核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、經(jīng)辦人和證明人簽章，憑證是否齊全、合法，付款批準(zhǔn)人的權(quán)限是否生效等。
②、 所收付的現(xiàn)金必須認(rèn)真清點(diǎn)，既要點(diǎn)大數(shù)也要點(diǎn)小數(shù)。
③、 要支付現(xiàn)金前，必須復(fù)核用款批準(zhǔn)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)和報(bào)批手續(xù)，具備合符規(guī)定的手續(xù)和憑證后才予以付款。凡收付現(xiàn)金，必須一律開(kāi)具憑證，并在發(fā)票，收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”，“現(xiàn)金付訖” 字樣的戳記。出納人員還必須及時(shí)根據(jù)憑證記賬，盡快使用電腦記載現(xiàn)金日記賬。
④、 支付現(xiàn)金時(shí)原則上由收款人當(dāng)面簽收，否則需有收款人的有效委托書(shū)方能代收代轉(zhuǎn)。為避免嫌疑，原則上本公司經(jīng)辦人不得接受委托。
⑤、 出納人員必須每天核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查庫(kù)存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)金的賬存與實(shí)際庫(kù)存相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫(kù)存，嚴(yán)禁挪用庫(kù)存現(xiàn)金。會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期檢查出納的庫(kù)存現(xiàn)金是否與賬存相符。發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金的長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即作出記錄，及時(shí)查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
⑥、 存取現(xiàn)金時(shí)，要注意安全，存取余額在10000元以上的必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）派人陪同前往，20000元以上的必須由單位派車(chē)前往，無(wú)車(chē)輛提供時(shí)不得辦理存取款。由于疏忽被偷搶的，由有關(guān)人員承擔(dān)損失。
第十三條 銀行存款的管理
1、 凡公司開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁以私人名義開(kāi)設(shè)，切防出現(xiàn)漏洞。
①、 凡公司開(kāi)設(shè)的銀行基本結(jié)算支票賬戶(hù)，報(bào)控股財(cái)務(wù)部和資金經(jīng)理批準(zhǔn)后開(kāi)設(shè)，已開(kāi)設(shè)的須報(bào)控股財(cái)務(wù)部備案。
②、 公司確因業(yè)務(wù)需要，須以私人名義開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)，須公司申請(qǐng)，報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)聯(lián)批后方能開(kāi)設(shè)，并應(yīng)切實(shí)做到賬款分人管理，達(dá)到相互監(jiān)控的目的。
2、 送存銀行的款項(xiàng)，應(yīng)填制“繳款單”，連同現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬憑證等送存銀行，并將“繳款單”或“銀行收款通知”據(jù)以登記入賬。
3、 到銀行提取款項(xiàng)或轉(zhuǎn)出款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)開(kāi)出“現(xiàn)金支票”或其他結(jié)算憑證，并及時(shí)根據(jù)支票存根，結(jié)算憑證付款聯(lián)登記入賬。
4、 出納人員不得簽發(fā)空白支票。為方便外出采購(gòu)等工作，準(zhǔn)許領(lǐng)用半空白結(jié)算支票，但必須填寫(xiě)日期，受票單位全稱(chēng)、用途，只空出金額欄，并注明最高限額。同時(shí)。一個(gè)人領(lǐng)用的支票不得超過(guò)兩張。凡領(lǐng)用半空白支票者必須在辦完事后回到公司的第二天即報(bào)賬。所有期票統(tǒng)一由出納員收簽保管，并與資金經(jīng)理做好日?qǐng)?bào)工作。
5、 出納人員應(yīng)定期與銀行核對(duì)存款，每月至少核對(duì)一次，在接到銀行對(duì)賬單后，應(yīng)逐筆核對(duì)借貸發(fā)生額和余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，要立更正。屬于銀行的差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬款，應(yīng)編制“銀行存款余款調(diào)節(jié)表”。對(duì)未達(dá)賬款應(yīng)加強(qiáng)管理，備查登記，如發(fā)現(xiàn)有上月未達(dá)賬款本月未有記錄，財(cái)務(wù)主管應(yīng)認(rèn)真查明原因及時(shí)處理。
6、 各成員企業(yè)對(duì)收付款項(xiàng)的結(jié)算，要依據(jù)《票據(jù)法》、《銀行結(jié)算管理辦法》等相關(guān)制度并結(jié)合自己的實(shí)際情況制定一種或幾種結(jié)算方法，對(duì)實(shí)施的結(jié)算方法要有詳細(xì)的操作程序，以保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)和資金的安全完整。對(duì)水電費(fèi)、郵電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)不準(zhǔn)與銀行簽訂長(zhǎng)期委托自動(dòng)劃賬協(xié)議，必須按期支付。經(jīng)辦人違反操作規(guī)定而造成的損失，一律由經(jīng)辦人承擔(dān)。
7、 凡企業(yè)行為所發(fā)生的一切收支均由財(cái)務(wù)統(tǒng)一收付，任何部門(mén)和個(gè)人均不得擅自收付（包括員工各種按金、處罰款等）。
8、 外匯收入管理。一切外匯收入歸公司所有，任何人不得私自換取。當(dāng)付款人經(jīng)外幣結(jié)算時(shí)，兌換率經(jīng)資金經(jīng)理核準(zhǔn)。
9、 公司對(duì)外舉債管理。公司確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或資金臨時(shí)短缺，須對(duì)外借款時(shí)，由公司提出申請(qǐng)報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可借款。
10、 各種有價(jià)證券、支票、印鑒管理：有價(jià)證券由現(xiàn)納員專(zhuān)人保管，由會(huì)計(jì)員核對(duì)并做好備查簿。支票管理由出納員每日登記支票收支備查簿，其支票存根聯(lián)或廢作支票均應(yīng)保存，不得廢棄撕毀；印鑒保管由資金經(jīng)理和出納員分項(xiàng)管理，堅(jiān)持“印鑒分開(kāi)、賬款分管”原則。
填寫(xiě)支票要規(guī)范、整潔、清晰，記錄錯(cuò)誤應(yīng)按規(guī)定的會(huì)計(jì)更正方法進(jìn)行更正。其他事宜按《財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行。
第五章 固定資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)的界定：
使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。
不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限在2年以上的，視同為固定資產(chǎn)。
第十四條 固定資產(chǎn)的管理
1. 固定資產(chǎn)按國(guó)家財(cái)經(jīng)制度及行業(yè)特點(diǎn)，統(tǒng)一分類(lèi)編號(hào)，非通用固定資產(chǎn)由企業(yè)自行編號(hào)，報(bào)控股財(cái)務(wù)部備案后使用。
2. 固定資產(chǎn)實(shí)行三級(jí)管理：財(cái)務(wù)部、工程部、使用部門(mén)。帳務(wù)管理主要由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，實(shí)物管理由工程部固定資產(chǎn)管理員及實(shí)際使用資產(chǎn)的部門(mén)負(fù)責(zé)（部門(mén)負(fù)責(zé)人有義務(wù)管理好部門(mén)使用的資產(chǎn)），應(yīng)建立固定資產(chǎn)賬卡及明細(xì)賬，同時(shí)建立健全固定資產(chǎn)移交和增減變動(dòng)(包括廢棄更新)的處理和登記手續(xù)，企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移由企業(yè)自行調(diào)整入賬，成員企業(yè)之間轉(zhuǎn)移及增減須報(bào)控股財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)移和增減手續(xù)
3. 公司及控股子企業(yè)的財(cái)務(wù)部均須指定專(zhuān)人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的管理，登記固定資產(chǎn)卡片，對(duì)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、增減及時(shí)掌握，變更相應(yīng)的登記資料。
4. 各成員企業(yè)要按照誰(shuí)使用誰(shuí)管理的原則，落實(shí)使用管理部門(mén)，該使用部門(mén)經(jīng)理即為該項(xiàng)固定資產(chǎn)的管理負(fù)責(zé)人，然后部門(mén)經(jīng)理需落實(shí)實(shí)物管理責(zé)任人。
5. 在固定資產(chǎn)交接、驗(yàn)收、清查盤(pán)點(diǎn)時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)部和使用部門(mén)經(jīng)理以及責(zé)任人均需簽名確認(rèn)，呈報(bào)總經(jīng)理和控股財(cái)務(wù)部備案。
6. 企業(yè)財(cái)務(wù)部每年定期組織盤(pán)點(diǎn)一次，控股財(cái)務(wù)部即時(shí)抽查。如有盈虧問(wèn)題，必須認(rèn)真查明原因，經(jīng)總經(jīng)理提出意見(jiàn)后報(bào)總裁及時(shí)處理。對(duì)于盤(pán)虧的固定資產(chǎn)必須追查清楚，如屬失竊的，除追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任外，還要追究使用部門(mén)負(fù)責(zé)人和實(shí)物管理責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對(duì)于損毀的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)負(fù)責(zé)人和實(shí)物管理責(zé)任人寫(xiě)出書(shū)面解釋?zhuān)瑫r(shí)查明原因，如因人為責(zé)任或失職行為造成損毀的，要追賠經(jīng)濟(jì)損失，如有意破壞的，則通過(guò)法律途徑追究法律責(zé)任。
7. 對(duì)專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的設(shè)備，必須訂立操作規(guī)程，并指定專(zhuān)人操作，無(wú)公司許可上崗條件者，絕對(duì)不允許操作；汽車(chē)原則上一人一車(chē)，專(zhuān)人負(fù)責(zé)，不允許非專(zhuān)職司機(jī)駕駛，對(duì)已取得駕照但無(wú)駕齡的也不允許駕駛，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、總裁批準(zhǔn)。
第十五條 固定資產(chǎn)的增減
1. 固定資產(chǎn)屬于人為殘損的報(bào)廢，原值在5000以下，由企業(yè)使用部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）提出當(dāng)事人應(yīng)該賠償?shù)慕痤~，并填寫(xiě)余額部分的報(bào)損單交總經(jīng)理審批，報(bào)控股財(cái)務(wù)部備案；屬控股公司的報(bào)總裁批準(zhǔn)。屬于自然殘損的按程序分別由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)、總裁審批，控股財(cái)務(wù)部及企業(yè)財(cái)務(wù)部按資產(chǎn)隸屬關(guān)系調(diào)整賬面記錄。
2. 凡資產(chǎn)的大修及添置、更換，必須履行相應(yīng)的審批程序及手續(xù)，10000元以?xún)?nèi)由總經(jīng)理批準(zhǔn)辦理，超過(guò)部分報(bào)經(jīng)總裁或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后辦理，合同報(bào)財(cái)務(wù)備案。
3. 凡固定資產(chǎn)變賣(mài)或向外轉(zhuǎn)移，調(diào)出調(diào)入(含內(nèi)部調(diào)動(dòng))，原值在10000元以?xún)?nèi)的，經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理同意，由控股財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理；超過(guò)部分需報(bào)董事長(zhǎng)、總裁批準(zhǔn)；超過(guò)100000元報(bào)經(jīng)董事局備案、核批，企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移由總經(jīng)理審定。
4. 控股財(cái)務(wù)部及子公司在制定財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則時(shí)，要具體明確設(shè)施、設(shè)備維修(含非固定資產(chǎn)的維修)的審批、驗(yàn)收?qǐng)?bào)銷(xiāo)程序。
第六章 低值易耗品及印刷品管理
低值易耗品是指單位價(jià)值50元以上，2000元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品、物品；
第十六條 低值易耗品的領(lǐng)用
1. 月前，各使用部門(mén)必須上報(bào)其領(lǐng)用計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后送總經(jīng)理(控股公司送總裁辦)批準(zhǔn)后執(zhí)行。領(lǐng)用時(shí)由使用人填寫(xiě)“領(lǐng)用申請(qǐng)單”，倉(cāng)庫(kù)憑其單開(kāi)具領(lǐng)料單(一式三聯(lián))。第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，第二聯(lián)系實(shí)際倉(cāng)庫(kù)月底匯總上交財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)領(lǐng)料部門(mén)備查留存。
2. 除一次性用品外，必須實(shí)行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的用品需經(jīng)非使用者的專(zhuān)業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。
3. 超計(jì)劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面原因，送財(cái)務(wù)部審核后呈總經(jīng)理(控股公司呈總裁辦)批準(zhǔn)，方可領(lǐng)取。
4. 對(duì)報(bào)廢低值品的，財(cái)務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進(jìn)行數(shù)量反映，隨時(shí)記錄形成報(bào)廢原因，詳細(xì)列出清單。對(duì)管理不善和人為浪費(fèi)及損毀造成報(bào)損的，應(yīng)追究使用人和部門(mén)直接負(fù)責(zé)人責(zé)任。
第十七條 個(gè)人使用公司物品的管理
1. 凡公司員工個(gè)人領(lǐng)用的物品除在出庫(kù)領(lǐng)用單上具備齊全手續(xù)外，還必須在“員工領(lǐng)用登記卡”上登記，卡名一式兩份，一份個(gè)人保存，一份財(cái)務(wù)倉(cāng)庫(kù)保存。工作離退，個(gè)人卡片必須辦理清退手續(xù)，財(cái)務(wù)部方能給予結(jié)算工資。
2. 財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真稽核各部門(mén)領(lǐng)料，隨時(shí)掌握各項(xiàng)目、各部門(mén)低值易耗用情況。對(duì)超金額的非正常耗用應(yīng)即時(shí)查明原因，追究有關(guān)人員責(zé)任的應(yīng)如實(shí)上報(bào)情況，以便完善成本核算，加強(qiáng)成本監(jiān)控。
第十八條 印刷品的管理
1. 凡涉及控股公司及子公司企業(yè)形象的印刷品，一律由廣告設(shè)計(jì)人員設(shè)計(jì)，企業(yè)總經(jīng)理(控股公司報(bào)總裁)批準(zhǔn)，影響面廣且使用時(shí)間較長(zhǎng)的尚需報(bào)控股策劃推廣專(zhuān)業(yè)人員審核后送總裁批準(zhǔn)，方能付印。
2. 所有印刷品在付印前，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審核同意，再按程序和權(quán)限報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后統(tǒng)一交由采購(gòu)供應(yīng)部承印。
第七章 費(fèi)用開(kāi)支管理
目的：為嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性費(fèi)用開(kāi)支，防止鋪張浪費(fèi)，提倡勤儉節(jié)約，費(fèi)用包括：差旅費(fèi)、探親費(fèi)、職工福利及教育費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公用品費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)等。
第十九條 差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)
1. 伙食、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
① 控股公司助理總裁及以上人員出差可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；年銷(xiāo)售額超計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)的企業(yè)副總、助總及人員可住至三星級(jí)酒店(賓館)標(biāo)準(zhǔn)房，一般沒(méi)有請(qǐng)客的餐費(fèi)，正餐40元內(nèi)，早餐20元內(nèi)。改制期間總助、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副總、總經(jīng)理及以上人員出差可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；年銷(xiāo)售額超計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)的部門(mén)負(fù)責(zé)人及以上人員可住至三星級(jí)酒店(賓館)標(biāo)準(zhǔn)房，一般沒(méi)有請(qǐng)客的餐費(fèi)，正餐30元內(nèi)，早餐15元內(nèi)。
② 其余人員的標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表：(單位：人民幣)住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，包干使用。
③ 甲類(lèi)指控股公司一級(jí)部門(mén)經(jīng)理、副(助)經(jīng)理及以上人員及高級(jí)工程師、會(huì)計(jì)師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)(評(píng)估)審計(jì)師或相應(yīng)待遇的特聘人員和年?duì)I業(yè)額超計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)的企業(yè)部門(mén)經(jīng)理及以上人員；乙類(lèi)指控股公司二級(jí)部門(mén)正副職，企業(yè)一級(jí)部門(mén)正副職、工程師、會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)(評(píng)估、審計(jì))師及享受相應(yīng)待遇的特聘人員；丙類(lèi)指控股公司主管級(jí)人員、企業(yè)、二級(jí)部門(mén)經(jīng)理以下管理人員及享受相應(yīng)待遇的特聘人員；其余為丁類(lèi)。
改制期間現(xiàn)有組織架構(gòu)人員，按其職位參照上述分類(lèi)執(zhí)行。
2. 出差交通標(biāo)準(zhǔn)
① 控股公司助理總裁及以上人員可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，年銷(xiāo)售額超計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)的企業(yè)副總、助總及以上人員可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)倉(cāng)位)、輪船(二等艙)、火車(chē)軟臥或空調(diào)軟席，出差地包乘出租車(chē)。
改制期間總助、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副總、總經(jīng)理及以上人員，以及年銷(xiāo)售額超計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)的企業(yè)副總、總助及以上人員，參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
② 甲類(lèi)人員出差地可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)倉(cāng)位)、輪船(二等艙)、火車(chē)軟臥，在住宿地可乘短程出租車(chē)(每天50元內(nèi))。
③ 乙類(lèi)人員出差地可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)倉(cāng)位)、輪船(二等艙)、火車(chē)硬臥、在住宿地可乘出租車(chē)、摩托車(chē)(每天30元內(nèi))。
④ 丙、丁類(lèi)人員出差外地，可乘火車(chē)硬臥、空調(diào)硬席、輪船三等艙。市內(nèi)不得乘座的士車(chē)，但可報(bào)市內(nèi)公共汽車(chē)、摩托車(chē)費(fèi)(每天20元內(nèi))。
⑤ 凡超標(biāo)準(zhǔn)，控股公司人員需事前續(xù)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，企業(yè)人員需事前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)超標(biāo)準(zhǔn)部分交通。
3. 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序及有關(guān)規(guī)定
① 市內(nèi)出差三天之內(nèi)、省內(nèi)市外一天之內(nèi)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理(主管)批準(zhǔn)即可出差；市內(nèi)4天及以上、市外二天及以上，企業(yè)人員除助總及以上可隨時(shí)向總裁口頭請(qǐng)示出差外，其余人員一律需事前填報(bào)出差申請(qǐng)表，凡超過(guò)上述天數(shù)的，一律報(bào)總裁、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方能出差。
② 差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，一律憑有效票據(jù)，由部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)聯(lián)合審核后，控股公司報(bào)總裁(董事長(zhǎng))、企業(yè)的報(bào)總經(jīng)理(分管副總)批準(zhǔn)；控股公司及子公司高層人員報(bào)銷(xiāo)，一律經(jīng)總裁(董事長(zhǎng))核批。
③ 凡超支的差旅費(fèi)一律由個(gè)人承擔(dān)。人員趁出差機(jī)會(huì)，事前未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而擅自繞道探親、訪友、旅游者，其繞道費(fèi)用全部由出差者個(gè)人自行支付，同時(shí)作違紀(jì)論處，并以相應(yīng)工資及浮動(dòng)工資處罰。
④ 以上標(biāo)準(zhǔn)只限于短期公差，不適宜銷(xiāo)售人員及長(zhǎng)期住勤、學(xué)習(xí)和會(huì)議。長(zhǎng)期住勤、學(xué)習(xí)及會(huì)議由派出單位和控股財(cái)務(wù)經(jīng)理視情況共同商定。
⑤ 市內(nèi)及省內(nèi)附近地區(qū)出差的，夜晚盡量爭(zhēng)取返回，不得隨意借故入住酒店，特殊情況除外（時(shí)間緊迫或來(lái)回費(fèi)用高出酒店費(fèi)用的）。
⑥ 改制期間公司參照上述程序及規(guī)定辦理。
第二十條 探親費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
由公司人力資源部制定改制期間、上市公司探親費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)(略)
第二十一條 員工教育經(jīng)費(fèi)
1、員工教育所需經(jīng)費(fèi)，企業(yè)按工資總額的1.5%提取的額度內(nèi)掌握開(kāi)支?？毓晒炯白庸緫?yīng)根據(jù)培訓(xùn)要求、全員素質(zhì)基本狀況安排，但每年總額開(kāi)支不得低于10萬(wàn)元。
2、教育經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍：
① 公務(wù)及業(yè)務(wù)費(fèi)：教員的辦公、差旅費(fèi)、教學(xué)用具的維修費(fèi)，教師教學(xué)實(shí)驗(yàn)和購(gòu)置講義、資料等費(fèi)用。
② 兼課酬金：聘請(qǐng)兼職教師的兼課酬金。企業(yè)有一技之長(zhǎng)專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)者的授權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)及標(biāo)準(zhǔn)，由企業(yè)人力資源部制定報(bào)批。
③ 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：培訓(xùn)中心購(gòu)置一般用具、儀器、用書(shū)、電器設(shè)備等所需費(fèi)用。
④ 代培訓(xùn)費(fèi)：由控股及子公司選派人員到院?；蛲鈫挝淮鸀榕嘤?xùn)所支付的培訓(xùn)費(fèi)。
⑤ 員工教育經(jīng)費(fèi)：由控股或子公司人力資源部根據(jù)培訓(xùn)需要，擬訂開(kāi)支計(jì)劃，企業(yè)的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可開(kāi)支，超限額和控股公司由總裁(董事長(zhǎng))批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。
第二十二條 宣傳廣告費(fèi)
1. 宣傳廣告費(fèi)的開(kāi)支范圍：宣傳控股及子公司企業(yè)的印刷品、年歷、贈(zèng)品、大型演出活動(dòng)的贊助開(kāi)支，報(bào)刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開(kāi)支等。
2. 宣傳廣告要注重效果和效果評(píng)估，廣告費(fèi)的開(kāi)支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢(xún)價(jià)談價(jià)、評(píng)估結(jié)算的全過(guò)程，當(dāng)客觀條件不便參與時(shí)，可委托或授權(quán)其他部門(mén)人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計(jì)、詢(xún)價(jià)、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任。
3. 宣傳廣告費(fèi)的總量控制在全年銷(xiāo)售收入的2%的范圍內(nèi)。
第二十三條 辦公用品管理
1. 辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，控股及子公司各部門(mén)用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每月采購(gòu)計(jì)劃和領(lǐng)用計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一交由采購(gòu)部門(mén)購(gòu)進(jìn)，由倉(cāng)庫(kù)保管，各部門(mén)按月領(lǐng)用。凡辦公用品除個(gè)別零星急需購(gòu)買(mǎi)外，各部門(mén)不得自行采購(gòu)。
2. 公司總經(jīng)理級(jí)可以配備手提式電腦，特殊部門(mén)，確有工作需要的，經(jīng)申請(qǐng)批準(zhǔn)后，可以購(gòu)領(lǐng)。
3. 各部門(mén)領(lǐng)用辦公用品，必須按程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，方可到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。
4. 各成員企業(yè)確定單獨(dú)核算，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)辦公用品在管理費(fèi)用中列支，并按部門(mén)設(shè)立賬戶(hù)。
第二十四條 員工福利費(fèi)
1. 按不超過(guò)總額的14%的比例提取使用，控股公司計(jì)提，屬外資的子公司不予計(jì)提；其開(kāi)支范圍包括：
① 公司集體福利活動(dòng)開(kāi)支；
② 員工宿舍、飯?zhí)玫脑O(shè)備設(shè)施購(gòu)置及維修；
③ 員工醫(yī)療費(fèi)；
④ 用于員工其他方面的福利及設(shè)施開(kāi)支。
第二十五條 交際應(yīng)酬費(fèi)
1、 交際應(yīng)酬費(fèi)的開(kāi)支必須從嚴(yán)掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時(shí)，公司的陪伺人員不得過(guò)多，變成內(nèi)部消費(fèi)。
2、 各職務(wù)權(quán)限每次開(kāi)支最高標(biāo)準(zhǔn)
董事及以上級(jí) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
總經(jīng)理 2000元以下/次
副總、總助、總監(jiān)級(jí) 500元以下/次 報(bào)請(qǐng)
部門(mén)經(jīng)理 200元以下/次 報(bào)請(qǐng)
3、 原則上不在外消費(fèi)掛賬、不設(shè)最低消費(fèi)。年度指標(biāo)按銷(xiāo)售額的1‰控制交際應(yīng)酬費(fèi)總額，但最高不得超過(guò)3‰。對(duì)外辦事處與個(gè)人激勵(lì)掛鉤部分除外。
第二十六條 其他費(fèi)用規(guī)定
其他費(fèi)用包括郵電費(fèi)、水電費(fèi)、小車(chē)費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)等，這些費(fèi)用的開(kāi)支應(yīng)大力動(dòng)員公司全體員工積極厲行節(jié)約。
1、 郵電費(fèi)的開(kāi)支做到通話(huà)時(shí)長(zhǎng)話(huà)短說(shuō)，言簡(jiǎn)意賅，能傳真的則傳真，同時(shí)杜絕用公司電話(huà)閑談及打信息臺(tái)。手機(jī)原則上不配置，手機(jī)話(huà)費(fèi)限額包干，超支自付，改制期間手機(jī)話(huà)費(fèi)原則補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：
級(jí)別 補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 備注
董事以上 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
總經(jīng)理 400元/月
副總經(jīng)理、總監(jiān)、總助 300元/月
部門(mén)經(jīng)理 200元/月 報(bào)批
其他主管級(jí) 100元/月 報(bào)批
特殊崗位和情況由總經(jīng)理確定，財(cái)務(wù)部直接在工資中支付，不再填列報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。
2、 水電費(fèi)的開(kāi)支：必須加強(qiáng)管理，防止浪費(fèi)，能實(shí)行定額管理的盡量實(shí)行定額管理，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺(jué)性。
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