出納的職責(zé)精選(九篇)

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第1篇：出納的職責(zé)范文

出納人員崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的工作,做到日清月結(jié)。

2.負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價證券、空白支票及銀行印鑒卡等有關(guān)資料。

3.負(fù)責(zé)管理銀行賬戶,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù),月終及時對賬,并根據(jù)需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

4.負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理管理處的發(fā)票和收據(jù),做好各下屬部門領(lǐng)用和核銷工作。

5.加強(qiáng)貨幣資金的管理,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行賬戶管理法規(guī)制度,不得挪用公款,不得出借公司賬戶。

出納員崗位有以下五項職責(zé)：

1.嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進(jìn)行復(fù)核。

2.對于重大的開支，必須經(jīng)過會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理，收付款后，要在收付款憑證上簽章，并蓋收訖、付訖戳記。

3.庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過部門要及時存入銀行、不得以白條，有價證券抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用搞坐支現(xiàn)金。

4.嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記薄上簽章。

5.現(xiàn)金和銀行存款日記賬在按規(guī)定序時記帳，按日結(jié)出余額，核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存相符，銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未達(dá)賬項，要及時查詢。

出納職責(zé)

1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對;銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

3、根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

4、按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯;避免國家外匯損失。

5、掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞。

第2篇：出納的職責(zé)范文

一、出納崗位的現(xiàn)狀

1.出納崗位的職責(zé)

出納是財務(wù)管理的一部分。出納是按照國家有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

出納崗位保管庫存現(xiàn)金和有價證券，管理庫存現(xiàn)金的支出及收入。登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些活動又與企業(yè)甚至國家的經(jīng)濟(jì)利益密切相關(guān)。如果出納崗位的工作出現(xiàn)了錯誤，很可能危機(jī)到企業(yè)運(yùn)行。

2.出納崗位的現(xiàn)狀

由于傳統(tǒng)認(rèn)知的弊端，多數(shù)管理者對于出納崗位的認(rèn)識不夠深入，對出納崗位工作要求降低，使得出納崗位比其他會計崗位更低一籌。隨著時間的不斷積累，出納崗位出現(xiàn)各種各樣的問題。

（1）管理者對出納崗位不夠重視

歷史固定思想嚴(yán)重，造成管理者對出納崗位認(rèn)知不夠。管理者輕視出納崗位，認(rèn)為出納崗位的工作流程及內(nèi)容簡單，對出納崗位的工作人員要求降低，認(rèn)為出納崗位對于企業(yè)運(yùn)行無關(guān)緊要。將出納工作與能力低聯(lián)系起來，將能力弱的人調(diào)至出納，加深了普通群眾以及其他工作人員對出納工作要求能力弱的認(rèn)識。

（2）對出納職責(zé)界定不清晰

財務(wù)工作的兩大風(fēng)險是資金風(fēng)險與稅務(wù)風(fēng)險。出納作為資金的管理者，與資金風(fēng)險密不可分。資金出現(xiàn)風(fēng)險，作為掌管者，出納就成為第一負(fù)責(zé)人。人們對于出納掌管資金的這項職能的錯誤認(rèn)識是，只要資金出現(xiàn)問題，就全是出納的責(zé)任。防范資金風(fēng)險，減小資金風(fēng)險不是出納個人的事兒，而是整個企業(yè)、整個財務(wù)部全體的責(zé)任。如果不將會計憑證的制證、審核與付款復(fù)核的職責(zé)明確劃分開來，將責(zé)任與過失全部推到出納身上，明顯是對出納崗位的不公平和對財務(wù)工作的不負(fù)責(zé)任。

（3）出納員能力不夠

因為對出納崗位的輕視，管理者將工作能力差以及態(tài)度差的人放置與出納崗位。這些人員本身就存在能力弱、認(rèn)識差的問題，應(yīng)該加以正確引導(dǎo)，而不是聽之任之。被調(diào)到出納崗位的工作人員，對工作的積極性更加降低，抱著低落的心態(tài)進(jìn)行出納工作，致使出納崗位問題層出不窮。長期處于出納崗位，無法真正了解會計的其他內(nèi)容，造成出納人員的認(rèn)知局限。

二、出納工作在財務(wù)管理中的重要性

1.出納崗位的地位

出納是財務(wù)管理工作的一部分，在財務(wù)管理中起著不可忽視的作用?！稌嫽A(chǔ)工作規(guī)范》中對會計人員配備、會計崗位設(shè)置的原則作了規(guī)定。會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。任何一個企業(yè)，出納都要是一個獨(dú)立的崗位，由此便可以看出出納崗位的重要性。

2.出納工作的重要性

出納是會計工作的一部分，出納人員在管理好貨幣資金、按時登帳的同時，也要深入貫徹落實(shí)國家對于出納崗位的要求。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)政策和財經(jīng)方針，認(rèn)真審核每一張單據(jù)、處理每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做到耐心細(xì)致。

出納工作在企業(yè)中的作用巨大，重工業(yè)實(shí)業(yè)企業(yè)尤為突出。工業(yè)企業(yè)每天都要進(jìn)行原料的輸入、成品的輸出、?雜費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)等各類繁雜業(yè)務(wù)。由于工業(yè)企業(yè)涉及到的事物較多，業(yè)務(wù)較多，不可能做到每筆業(yè)務(wù)都以銀行劃款來實(shí)現(xiàn)，其零星業(yè)務(wù)就需要通過現(xiàn)金支付來實(shí)現(xiàn)。此時，出納工作就體現(xiàn)了本身重要的作用。如果沒有出納嚴(yán)謹(jǐn)?shù)妮o助工作，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量大且繁瑣的工業(yè)企業(yè)就無法快速運(yùn)轉(zhuǎn)。

四川雅化實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司是國家民爆產(chǎn)品定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)、四川省規(guī)模最大的綜合性民用爆炸物品生產(chǎn)廠商。集團(tuán)產(chǎn)品種類多，產(chǎn)品銷售范圍廣，因此涉及到的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來繁多。集團(tuán)主營生產(chǎn)各類品種、規(guī)格齊全的工業(yè)炸藥、工業(yè)雷管、工業(yè)導(dǎo)爆管和工業(yè)導(dǎo)爆索等民用爆破器材，就極大要求生產(chǎn)原料的質(zhì)量和精確量。財務(wù)管理系統(tǒng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)行中發(fā)揮了重要作用，出納在之中不僅關(guān)系到企業(yè)的各類費(fèi)用的收支，更起到了監(jiān)督企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的作用。通過對每筆單據(jù)的認(rèn)真審核，降低了原料的差錯，提高了爆破器材生產(chǎn)的精確性。

三、改進(jìn)出納崗位的措施

1.提高出納人員的素質(zhì)

出納人員工作流程相對簡單，但是仍要與時俱進(jìn)，不斷發(fā)展自身能力，拓寬視野。在學(xué)習(xí)出納工作的同時，也學(xué)習(xí)與出納所要處理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的相關(guān)知識，才能更好的面對未知的各種困難。例如在工業(yè)實(shí)業(yè)企業(yè)，就要積極去補(bǔ)充關(guān)于實(shí)業(yè)企業(yè)運(yùn)行中所遇見的事物。積極了解工業(yè)原料，在進(jìn)行收付時，可以適時提供建議。

不僅要提高出納人員的專業(yè)知識素養(yǎng)，還要提高出納人員的職業(yè)道德素質(zhì)。不管因為各種原因調(diào)到出納崗位，就是安心踏實(shí)的去做好本職工作。在其位，謀其職。既然在出納崗位工作，就說明是人生道路所要經(jīng)歷的。出納人員不能喪失志氣，應(yīng)該一鼓作氣，擺正對出納崗位的認(rèn)識。堅持原則，不違法亂紀(jì)，堅決維護(hù)國家的財政方針和政策。以飽滿的熱情面對自己所處在的崗位。

2.管理者轉(zhuǎn)換認(rèn)識

管理者領(lǐng)導(dǎo)著整個部門，代表著整個部門的形象。如果管理者仍拿傳統(tǒng)對出納崗位的認(rèn)知來分配任務(wù)和進(jìn)行管理活動，會使整個部門仍陷入對出納的誤解。所以要想從根本上轉(zhuǎn)變?nèi)藗儗Τ黾{崗位的錯誤認(rèn)識，就要從領(lǐng)導(dǎo)者做起。管理者改善對出納崗位的認(rèn)識，調(diào)入優(yōu)秀人員，對努力工作的出納人員給予獎勵機(jī)制。正視出納崗位的地位，進(jìn)而帶動企業(yè)整體對出納的理解。

3.明確出納崗位職責(zé)

要完善財務(wù)管理制度，遵循及時性、適應(yīng)性、效益性原則，根據(jù)具體情況制定具體方針。明確崗位職責(zé)，將會計與出納職責(zé)明確劃分開來，將工作責(zé)任劃分開來。要求各崗位會計人員根據(jù)本崗位的職責(zé)要求，進(jìn)行工作總結(jié)、評定，明確工作范圍。不僅強(qiáng)化了各個崗位人員的責(zé)任感，還能提高工作效率，加強(qiáng)內(nèi)部核算監(jiān)督。

第3篇：出納的職責(zé)范文

隨著我國高等教育體制的改革和高等學(xué)校辦學(xué)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，高校在進(jìn)行正常工作時，有了更多的自主權(quán)利。在四年的高等院校財務(wù)支出出納的工作中我體會到一個單位能否保證資金的安全取決于有沒有一名合格的出納員，因為單位所有款項的進(jìn)出、現(xiàn)金的收付財務(wù)印章、票據(jù)的保管都得經(jīng)過出納。作為高校出納人員必須要講求時效性，自律性，專業(yè)性，政策性。高校事業(yè)單位的出納對上繳財政專戶的時間必須按規(guī)定將應(yīng)繳預(yù)算款項及時、足額上繳國庫，公務(wù)卡要在最后還款日前還款、發(fā)放工資，核對銀行對賬單等，都嚴(yán)格遵守時間要求；出納人員每天接觸的是大量現(xiàn)金，出納人員更應(yīng)用嚴(yán)格的行為準(zhǔn)則來控制自己、約束自己，遵紀(jì)守法；做好高校出納工作，要具備高超的專業(yè)技能、過硬的本領(lǐng)以及較強(qiáng)的數(shù)字的運(yùn)算能力；出納人員必須按照財政法規(guī)辦事。出納作為第一手會計信息的收集者，在單位工作中從事最基礎(chǔ)、最具體的事務(wù)工作，出納工作對于高校財務(wù)及高校發(fā)展具有十分重要的意義。

二、高校出納工作所面臨的問題

1.高校規(guī)模的不斷擴(kuò)大，導(dǎo)致出納業(yè)務(wù)量的快速增長

隨著高校的不斷發(fā)展，教職工人數(shù)和學(xué)生人數(shù)成倍增長，多校區(qū)辦公也在很多高校出現(xiàn)。如今高校經(jīng)濟(jì)往來結(jié)算中，已不僅是高校內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)結(jié)算，與社會上的往來業(yè)務(wù)日漸增多，出納的工作也已經(jīng)不僅僅是現(xiàn)金報銷、開支票，而是增添了多項對校內(nèi)和校外的種種收費(fèi)、公務(wù)卡還款、預(yù)算網(wǎng)上申報等工作，同時在人員配備上因人員編制的問題，高校不可能配備太多的出納崗位。使得出納工作的業(yè)務(wù)量成幾何倍數(shù)的增長。

2.內(nèi)控制度不健全，職責(zé)權(quán)限不明確

根據(jù)國家《內(nèi)部會計控制規(guī)范》的規(guī)定，應(yīng)明確會計崗位和出納崗位的職責(zé)權(quán)限，嚴(yán)格遵守機(jī)構(gòu)分離，職務(wù)分離，錢賬分離，財務(wù)分離的原則，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。但是在實(shí)際工作中，仍有高校出納人員承擔(dān)部分審核、保管檔案的工作等，致使會計和出納職責(zé)權(quán)限區(qū)分不清，沒能體現(xiàn)內(nèi)部相互牽制的原則。長此以往，高校的貨幣資金安全很難得到切實(shí)保障，安全問題存在隱患。

三、做好高校高質(zhì)量出納工作的建議

（1）高校出納人員必須具有會計從業(yè)資格證書，作為出納，首先要熱愛和重視本職工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和較強(qiáng)的服務(wù)意識，遵循“精力集中、有條不紊、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、沉著冷靜”的工作原則。

（2）高校出納員應(yīng)該摒棄陳舊的工作觀念，從“被動型”向“主動型”轉(zhuǎn)變，積極提出更加科學(xué)、合理使用資金的建議和資金管理方法，對如何合理、有效和節(jié)約地使用各項資金，如何化解資金結(jié)算風(fēng)險，保障資金的安全性提出自己的設(shè)想，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有價值的依據(jù)，提高資金的利用率，拓寬教育經(jīng)費(fèi)的籌資渠道和籌資方式。

（3）提高業(yè)務(wù)技能，提高出納人員職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平。①加強(qiáng)思想道德建設(shè)，面對金錢的誘惑.要積極引導(dǎo)出納人員樹立正確的人生觀、價值觀，提高職業(yè)道德素養(yǎng)。②更新儲備知識，參加一些諸如貸款風(fēng)險預(yù)測、政府貼息政策的培訓(xùn)。③提高業(yè)務(wù)技能，出納員每天與現(xiàn)金打交道，應(yīng)不斷更新提高識別人民幣真?zhèn)蔚哪芰Α?/p>

（4）加強(qiáng)出納工作崗位的風(fēng)險管理。加強(qiáng)內(nèi)部管理制度，做到不相容崗位的分人管理，對重要的證、章、票據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格保管并定期核查，對各個賬戶日記賬要安排專人定期審核，建立健全備查賬制度，堅決抵制出納人員開空頭支票，坐收坐支等現(xiàn)象。

第4篇：出納的職責(zé)范文

一、制定崗位職責(zé)、完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程、加強(qiáng)各項制度落實(shí)工作

1、制定信用社會計、出納、儲蓄操作規(guī)程

今年，我們財務(wù)科將按照新編財務(wù)制度和信用社日常會計、出納工作實(shí)際，結(jié)合省聯(lián)社下發(fā)的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務(wù)管理和支付結(jié)算上，優(yōu)化會計、出納操作的各個環(huán)節(jié)，使各項操作統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，讓信用社會計、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道，切實(shí)杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外，我們還著重抓一個試范點(diǎn)，由我們財務(wù)科牽頭，現(xiàn)場指導(dǎo)，及時解決信用社在運(yùn)行過程中的實(shí)際問題，待規(guī)范化之后，再組織信用社會計、出納人員進(jìn)行學(xué)習(xí)和交流，從而，徹底統(tǒng)一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學(xué)的方向發(fā)展。

2、建立信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，完善獎罰制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)信用社措施落實(shí)力度，提高內(nèi)勤員工業(yè)務(wù)操作能力，切實(shí)促進(jìn)員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，今年，我們財務(wù)科將全面建立、健全信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，將日常業(yè)務(wù)和微機(jī)處理充分結(jié)合，加強(qiáng)內(nèi)勤員工在制度落實(shí)上的考核力度，制定出詳細(xì)的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規(guī)程進(jìn)行業(yè)務(wù)操作意識，確保我轄各項業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和全年業(yè)務(wù)操作安全無事故，促進(jìn)我縣年底各項財務(wù)管理制度的全面落實(shí)。

3、建立信用社內(nèi)勤各崗位職責(zé)

為了使信用社財務(wù)管理工作更加規(guī)范、財會人員崗位職責(zé)更加明確，今年，我們財務(wù)科將依照市辦精神，制定出《××縣農(nóng)村信用社內(nèi)勤員工崗位職責(zé)》，職責(zé)中，對會計、儲蓄、微機(jī)、出納等內(nèi)勤崗位制定出明確的權(quán)責(zé)范圍，規(guī)定出各崗位的業(yè)務(wù)范圍，同時在崗位職責(zé)中對各崗位的協(xié)同操作提出要求，以此，進(jìn)一步規(guī)范了會計操作、統(tǒng)一了操作口徑;提高員工的職責(zé)意識和思想覺悟，指導(dǎo)員工按權(quán)操作、按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，提高了內(nèi)勤員工的自律性

二、搞好信用社費(fèi)用核定，繼續(xù)做好信用社各項常規(guī)檢查

第5篇：出納的職責(zé)范文

出納工作,一年下來,做得成績?nèi)绾?有收獲,要整理好向領(lǐng)導(dǎo)去述職匯報。那你知道怎么寫出納年終述職報告嗎?下面是小編為大家整理的關(guān)于出納年終述職報告范文，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

出納年終述職報告范文1出納員的工作讓我得到磨礪的同時也能輕易早出自身的不足，至少在年末之際可以發(fā)現(xiàn)自己處理出納工作的效率并沒有想象中那般快，以至于現(xiàn)階段還遺留了部分沒能完全完成的事務(wù)還真是令人感到有些慚愧，為了不因此影響到后續(xù)的工作還是應(yīng)該盡快進(jìn)行總結(jié)并完成手頭的事務(wù)比較好。

處理好固定資產(chǎn)與部分現(xiàn)金的管理工作并得到了部門領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，由于這類工作比較輕松的緣故只需按照出納員的職責(zé)辦事便能處理得很好，另外根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的指示對于印章的管理也要做好相應(yīng)的保管以便財務(wù)部開展工作，所以為了防止這類物品出現(xiàn)遺失狀況導(dǎo)致自己除了前往銀行交接業(yè)務(wù)以外基本都待在財務(wù)室處理出納工作，由于自己的謹(jǐn)慎從而有效完成了部分賬單的審計工作以免為后續(xù)的發(fā)展造成阻礙，而且對于資金的申領(lǐng)狀況若是有著領(lǐng)導(dǎo)的簽字蓋章則可以進(jìn)行辦理，否則的話僅僅以單據(jù)進(jìn)行兌換則很難說明其中記錄內(nèi)容的真實(shí)性，所以我在處理好出納工作的基礎(chǔ)上往往都會確保自身保管的物品不會出現(xiàn)缺失。

對公司員工的工資進(jìn)行核算并在各項數(shù)據(jù)的支持下進(jìn)行下發(fā)，其實(shí)對于員工的工資問題需要在每個月都進(jìn)行仔細(xì)的核算才能夠得到相應(yīng)的認(rèn)同，為了防止自身的疏忽導(dǎo)致工資核算出現(xiàn)問題讓我選擇了加強(qiáng)與其他部門之間的交流，無論是人事部門的考勤記錄還是辦公室的績效考核都可以用來當(dāng)做工資核算的參照，而且即便是后勤部門的財務(wù)報銷也要從中查看今年消耗的經(jīng)費(fèi)究竟有多少，所以對于這類信息往往都會讓我列出詳細(xì)的清單并在工資下發(fā)日交由公司員工用以增強(qiáng)工資核算的可信度。

參與財務(wù)賬單的整理并對報表進(jìn)行編制后交由財務(wù)部其他同事進(jìn)行處理，雖然出納職責(zé)中并不負(fù)責(zé)賬單的記錄工作卻也會參與其中，無非是財務(wù)部人手不夠的時候協(xié)助處理大量繁瑣的工作以免為后續(xù)的發(fā)展造成影響，令人感到遺憾的是賬單與報表的整理編制工作并沒能夠及時將其完成，再加上事先沒有完整的規(guī)劃導(dǎo)致自己的參與沒能起到太多實(shí)質(zhì)性的作用，盡管主要問題不再自己的身上卻也沒能發(fā)揮好出納員的協(xié)助職責(zé)。

也許今后出納工作的挑戰(zhàn)將會增多導(dǎo)致自己需要加強(qiáng)做事的效率才行，尤其是通過總結(jié)讓我發(fā)現(xiàn)自己今年的出納工作其實(shí)存在著不少缺陷，所以我會認(rèn)真處理后續(xù)的出納工作以免因為些許的意外導(dǎo)致任務(wù)無法及時完成。

出納年終述職報告范文2我調(diào)任到如今財務(wù)部出納，在財務(wù)部業(yè)務(wù)種類繁多的地方，我的職責(zé)是現(xiàn)金收支，現(xiàn)金日記賬的登記和賬務(wù)核對，手寫支票，工資及獎金的核對和發(fā)放。回顧這一來的工作，我虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識，積極配合同事之間的工作，努力適合新的工作崗位，以最快的速度和的狀態(tài)進(jìn)入自己的工作狀態(tài)。我的缺點(diǎn)也是不可掩飾的。我的述職報告請大家評議，歡迎大家提出寶貴意見。

首先，在領(lǐng)導(dǎo)的協(xié)助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導(dǎo)和協(xié)助下使我學(xué)到了很多工作中的知識，使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，來體現(xiàn)人生價值。同時為了提升工作效率，平時自學(xué)電腦知識和erp的出納知識及操作，利用erp使工作更加準(zhǔn)確和快速。

其次作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督四個方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，過去的20--年里在持續(xù)改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：

一、日常工作

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到即時匯報，即時處理。

2、即時收回公司各項收入，開出收據(jù)，即時收回現(xiàn)金存入銀行。

3、根據(jù)會計提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。

4、堅持財務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核(憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付)，對不符手續(xù)的憑證不付款。

二、其他工作

1、迎接公司上市財務(wù)審計，準(zhǔn)備所需財務(wù)相關(guān)材料為迎接審計部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。

在工作中，我忠于職守，盡力而為，領(lǐng)導(dǎo)和同事們也給了我很大的協(xié)助和鼓勵。

2、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

三、回顧檢查自身存有的問題，我認(rèn)為

1、學(xué)習(xí)不夠。

當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的會計軟件的應(yīng)用及理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、工作方法等不能完全適合新的工作。

2、對針對以上問題，今后的努力方向是：

增強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提升工作效率。對業(yè)務(wù)的熟悉，必須通過相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，虛心請教領(lǐng)導(dǎo)和同事增強(qiáng)分析問題、解決問題的水平，努力學(xué)習(xí)，爭取在明年取得會計從業(yè)資格證書。

綜上所述。在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報。人到中年，用嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅持要求自己做到謹(jǐn)慎的對待工作，并在工作中掌握財務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。作為財務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有持續(xù)的提升業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的實(shí)行。在即將到來的20--年，我會揚(yáng)長避短，更好的完成本職工作。

出納年終述職報告范文3回顧上個月的工作，我不斷學(xué)習(xí)新的知識，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)安排，積極配合同事開展工作，盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，順利完成了本職工作，現(xiàn)總結(jié)如下：

一、日常工作方面

1、嚴(yán)格按照財務(wù)制度要求，認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算。

及時收回各項收入，對每筆款項都開出收據(jù)、發(fā)票，并及時將現(xiàn)金存入銀行，從無坐支現(xiàn)金現(xiàn)象。每天做好日?，F(xiàn)金日記賬及盤存工作，做到賬實(shí)相符，防止現(xiàn)金盈虧。定期向會計核對現(xiàn)金與賬目，發(fā)現(xiàn)金額不符的情況，做到及時匯報，及時處理。

2、根據(jù)會計提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成職工工資和其他應(yīng)發(fā)放經(jīng)費(fèi)的發(fā)放工作。

3、對財務(wù)手續(xù)，堅持嚴(yán)格審核，憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字才能給予支付，對不符規(guī)定的憑證絕不付款。

外出借款無論金額多少，都報領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)并通過借支單借款。

4、妥善保管支票及貴重物品，并認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作任務(wù)。

二、存在的問題

本人工作中存在的問題主要是學(xué)習(xí)不夠、經(jīng)驗不足。目前，我對出納的理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、工作方法等還不是十分精通，需要進(jìn)一步加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，并努力做到學(xué)以致用。同時，還要通過虛心請教領(lǐng)導(dǎo)和同事，增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力，進(jìn)一步提高工作效率。出納的工作需要認(rèn)真細(xì)心，不能出現(xiàn)絲毫的差錯，我會堅持以嚴(yán)肅的態(tài)度對待工作，一絲不茍的執(zhí)行制度，在自己的崗位上，更好的完成工作，貢獻(xiàn)自己的一份力量。

出納年終述職報告范文4轉(zhuǎn)眼間一個月的工作時間就這樣過去了，回首過去的一個月，內(nèi)心不禁感慨萬千，雖然沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，也算是經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。在一個月的出納工作中，對出納的崗位認(rèn)識、工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)技能以及思想提高都是對我的職業(yè)生涯的填充和必不可少的彌補(bǔ)。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現(xiàn)金，認(rèn)為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實(shí)習(xí)過程中的學(xué)習(xí)和工作后，我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單。出納工作是財會工作的一個重要組成部分?；仡櫼粋€月來的出納工作，先是失誤、還是失誤……下面，我將出納工作總結(jié)如下：

一、開支票的錯誤

制度要求：開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。這一個月來我填寫的支票錯了還真是不少，通過師傅在旁邊教，我才終于把支票寫完工整了，蓋銀行預(yù)留印鑒時也是一門技巧，印鑒重壓象都會被銀行退票，耽誤工作。

二、出納的工作

出納工作看似簡單，做起來難，對出納有那么一點(diǎn)點(diǎn)的認(rèn)識成績的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，一個月的崗位實(shí)戰(zhàn)練兵，知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，它是經(jīng)濟(jì)工作的第一線，財務(wù)收支的關(guān)口，占有重要的地位。

三、今后的工作計劃

作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：

1、學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度

2、出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。

3、出納人員要有較強(qiáng)的安全意識，保管好現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)。

以上是我近一個月工作以來的一些體會和認(rèn)識，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識與實(shí)踐相結(jié)合的一個過程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還應(yīng)不懈的努力和拼搏，做好出納工作。

在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的感謝。

作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：

1、做好本職工作的同時,處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.

2、做好正常出納核算工作。

按照財務(wù)制度,辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),努力開源結(jié)流,使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用,為公司提供財力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。

總之在下個月，在閏梅姐的帶領(lǐng)下我在出納這一方面做的更好，嚴(yán)師出高徒這一句話對我來說很管用，我就需要嚴(yán)師這樣才可以讓我的腦袋可以挷的緊一些只有這樣在工作上不會出錯，總之在6月份覺不能像上個月一樣了，隨之隆哥要踏上了他自己新的工作崗位，今晚大家都為他踐行，在出納這一方面就由我來承擔(dān)，讓我一個人來獨(dú)打一面，同時也很珍惜這個機(jī)會可以讓我鍛煉，讓我更成熟一些，不管在生活上還是在工作上或者是與別人交流讓我更上一層樓。

出納年終述職報告范文5轉(zhuǎn)眼間，20--年就過去了。展望未來，我對今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標(biāo)，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結(jié)如下：

看似簡單的賬單制作日常收費(fèi)銀行對接建立收費(fèi)臺賬與總部財務(wù)對接，一切都是從零開始。我自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，在各級領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點(diǎn)，把握住了工作重點(diǎn)和難點(diǎn)，而隨后財務(wù)助理兼客務(wù)代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業(yè)人”之間的距離。部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握方法，積累經(jīng)驗;另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。

出納工作首先要有足夠的耐心和細(xì)心，不能出任何差錯，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點(diǎn)兩遍;每日做好結(jié)賬盤庫工作，做好現(xiàn)金盤點(diǎn)表;每月末做好銀行對賬工作，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并做好和會計賬的對賬工作;工資的發(fā)放更是需要細(xì)心謹(jǐn)慎，這直接關(guān)系到職工個人的利益，因為日常的工作量已經(jīng)基本飽和，每次做工資的時候，我都會主動加班，保證及時將工資發(fā)放給員工。

一、主要經(jīng)驗和收獲

1、只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業(yè)務(wù)，才能盡快適應(yīng)新的工作崗位。

2、只有主動融入入集體，處理好各方面的關(guān)系，才能在新的環(huán)境中保持好的工作狀態(tài);

3、只有堅持原則落實(shí)制度，認(rèn)真理財管賬，才能履行好財務(wù)職責(zé);

4、只有樹立服務(wù)意識，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，才能把分內(nèi)的工作做好;

5、只有保持心態(tài)平和，“取人之長、補(bǔ)己之短”，才能不斷提高、取得進(jìn)步。

二、確立工作目標(biāo)，加強(qiáng)協(xié)作

財務(wù)工作象年輪，一個月工作的結(jié)束，意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的命脈，我深深的感到自己崗位的價值，同時也為自己的工作設(shè)定了新的目標(biāo)：

1、做好財務(wù)工作計劃，以預(yù)算為依據(jù)，積極控費(fèi)用的支出，并在日常的財務(wù)管理中加強(qiáng)與管理處的溝通，充分發(fā)揮預(yù)算的目標(biāo)作用，不斷完善事前計劃、事中控制、事后總結(jié)反饋的財務(wù)管理體系。

2、實(shí)抓應(yīng)收賬款的管理，預(yù)防呆賬，減少壞賬，保全管理處的經(jīng)營成果。

3、積極參預(yù)，配合管理處開拓新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。

第6篇：出納的職責(zé)范文

[關(guān)鍵詞]出納；財務(wù)管理；管理方式

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）09-0056-01

近些年來伴隨社會主義市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，對于出納人員而言，其地位和所發(fā)揮的作用在公司得到更多的重視度。但仍存在一些人認(rèn)為出納工作較簡單，同時也具有一定的瑣碎性，將其崗位看成通常低于會計。面對傳統(tǒng)觀念下的出納崗位評價，隨著社會的進(jìn)步應(yīng)該賦予其正確的理解。

一、出納在財務(wù)管理工作中的現(xiàn)狀

出納工作涉及到的內(nèi)容主要是對貨幣資金和票據(jù)以及有價證券等進(jìn)行管理。其具有廣義和狹義之分，廣義上認(rèn)為出納崗位涵蓋了會計部門的出納工作者，同時在業(yè)務(wù)部門工作的收銀員等也包括在內(nèi)。出納工作人員的主要工作就是辦理貨幣資金、票據(jù)的收入，保障資金以及貨幣的完整。作為出納工作者還需要具有良好的道德品質(zhì)，并且具備一定的法律知識。狹義上的出納工作者就是指在會計部門工作的出納員。

在不同的單位，存在一些管理者對于出納的職位理解不夠深刻或者認(rèn)識不到其重要性，在進(jìn)行管理的時候產(chǎn)生一系列的問題。例如，存在具有很多人不能明確出納和會計工作的分別，普遍認(rèn)為同會計工作相比出納不具有重要性，并且認(rèn)為出納人員的地位較會計人員低。具體的表現(xiàn)為對于出納的具體職能理解不到位，認(rèn)識不足。一些領(lǐng)導(dǎo)者由于不正確的或者具有偏差的經(jīng)營理念，會對出納的有關(guān)管理工作比較松弛，甚至不對其采取必要的管理政策，任其自由發(fā)展。在這種不正確的工作氛圍下，作為出納工作者因為經(jīng)常得不到重視，雖然嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲄s長期得不到晉升，會產(chǎn)生失衡感，逐漸的降低工作的熱情，導(dǎo)致工資財政得不到發(fā)展。

二、出納在財務(wù)管理中的重要作用

首先，在財務(wù)管理工作中，出納是一項重要的工作內(nèi)容。在任何不同的單位或者經(jīng)濟(jì)組織中，出納都是作為具有獨(dú)立性的崗位，所以任何領(lǐng)導(dǎo)不可以兼任，因而會計也不能夠?qū)⑵涮娲?。在會計機(jī)構(gòu)中的出納崗位，在制度上享有合法性，以及行為的規(guī)范化，同時兼具科學(xué)性的管理方式，使其在財務(wù)管理工作中具有特殊性的地位，發(fā)揮出至關(guān)重要的作用。

其次，在財務(wù)工作中，出納工作作為重要的一部分，有關(guān)出納人員在工作中可以嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的執(zhí)行有關(guān)的財政政策，處理好各種單據(jù)，辦理每一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。出納工作者可以在第一時間將單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)信息匯報給領(lǐng)導(dǎo)或者相關(guān)的負(fù)責(zé)人。同時，作為出納人員可以有效的保證資金的安全以及完整，面對現(xiàn)金量流動率較大的情況下，避免發(fā)生詐騙等行為，保衛(wèi)單位的財產(chǎn)不受用侵犯。

再次，出納工作者能夠為財務(wù)工作帶來紀(jì)律的示范作用。面對資金的周轉(zhuǎn)，出納工作的職能是收款以及付款，所以，在工作中出納體現(xiàn)著財務(wù)紀(jì)律以及會計紀(jì)律。在法制健全的當(dāng)今社會，出納工作者在依法辦事的工作中，嚴(yán)格遵循工作職責(zé)，維護(hù)道德準(zhǔn)則。所以，出納也是財務(wù)工作中紀(jì)律的先行者，具有一定的榜樣號召力。

最后，在財務(wù)工作的規(guī)范化發(fā)展中，出納推動其規(guī)范化的建設(shè)。財務(wù)工作實(shí)現(xiàn)規(guī)范化，就要建立起科學(xué)合理的管理制度作為實(shí)施依據(jù)，并且保證工作秩序可以良好的運(yùn)行。出納工作者在工作內(nèi)容上負(fù)責(zé)收付資金、管理票據(jù)等，所做工作的規(guī)范性對于檢驗工作是否規(guī)范具有重要的衡量作用。

三、改進(jìn)出納在財務(wù)管理工作方式中的有效舉措

當(dāng)下面對一些單位對于出納工作仍然沒有充足的理解和認(rèn)識的現(xiàn)狀，通過深入的研究出納在財務(wù)管理中的諸多問題，尋找出有效的改進(jìn)舉措，讓出納工作在未來的發(fā)展中對于企業(yè)的財務(wù)管理等工作發(fā)揮出重要的作用。

首先，作為從事出納工作者要認(rèn)清自身的價值，對于自身的工作具有深入的了解以及良好的認(rèn)知。在工作中明確職責(zé)，遵循規(guī)章制度按照行為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工作。對待工作要具有認(rèn)真的態(tài)度，并且充滿熱情，在輕松愉悅的氛圍中展開工作。同時要不斷地提高自身的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，建立良好的道德品質(zhì)，協(xié)助單位做好財務(wù)管理工作。

其次，企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)識到出納工作的重要性并提高重視。在企業(yè)的發(fā)展中出納工作也發(fā)揮著不可忽略的作用，作為領(lǐng)導(dǎo)要及時的轉(zhuǎn)變觀念，改變對出納工作者的態(tài)度，平等的對待出納人員。將其同會計工作者的身份做好劃分，同時給予出納人員廣闊的發(fā)展空間，推動其保持積極地工作熱情，更好地為企業(yè)財務(wù)管理貢獻(xiàn)力量。

最后，通過建立獎勵機(jī)制，讓出納工作者獲得同企業(yè)其他部門工作者一樣的待遇。在出納人員的身份得不到重視的時期，其會產(chǎn)生消極的情緒，并且通常其薪資待遇較低于會計的標(biāo)準(zhǔn)，所以在工作中會產(chǎn)生不被尊重的心理，難免不會出現(xiàn)差錯。通過建立獎勵機(jī)制，提高出納人員的福利待遇，增加歸屬感，調(diào)動積極地工作態(tài)度，使其在工作中能夠更加的認(rèn)真和專注。

結(jié)語

出納是公司的財務(wù)管理中重要的環(huán)節(jié)，一方面可以有效的保證資金的流動正?；?、報表和憑單的填寫正確性等，另一方面作為財務(wù)工作中的源頭，如果省略出納這項工作，一些財務(wù)工作將不能正常進(jìn)行。企業(yè)要想獲得平穩(wěn)健康的發(fā)展，就要保證財務(wù)管理的科學(xué)化，出納作為重要的管理環(huán)節(jié)，需要企業(yè)應(yīng)用有效的舉措管理好出納工作，使其充分發(fā)揮出工作職能，推動企業(yè)不斷的進(jìn)步。

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第7篇：出納的職責(zé)范文

一、學(xué)習(xí)會計法是做好出納工作的基礎(chǔ)

會計法是會計工作的指南，規(guī)定了財務(wù)工作的方法和途徑，不僅財務(wù)人員需要深入學(xué)習(xí)，單位各級領(lǐng)導(dǎo)也要有一定的了解，才能真正搞好財務(wù)工作。出納作為財務(wù)人員中的一員，必須對會計法中有關(guān)工作內(nèi)容、方法、權(quán)力等了解和掌握：《中華人民共和國會計法》中第一條“為了規(guī)范會計行為，保證會計資料真實(shí)、完整，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，制定本法?！泵鞔_了會計法的立法目的，強(qiáng)調(diào)了會計資料要真實(shí)完整。第五條“任何單位或個人不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會計機(jī)構(gòu)、會計人員偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料，提供虛假財務(wù)會計報告。任何單位和個人不得對依法履行職責(zé)、抵制違反本法規(guī)定行為的會計人員進(jìn)行打擊報復(fù)?！狈少x予了會計人員（出納）依法對本單位財務(wù)工作及經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)力，依法履行職責(zé)不受外界干涉的權(quán)力，抵制違法行為依法受到保護(hù)的權(quán)利。第九條、第十三條及第十四條則規(guī)定財務(wù)人員在實(shí)際工作中要保證會計資料內(nèi)容的真實(shí)性，形式的規(guī)范性及對不真實(shí)，不合法，不明確，不完整的會計憑證的處理原則。

二、出納在財務(wù)工作中的重要作用

在實(shí)際工作中，每一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的發(fā)生，或者說現(xiàn)金與票據(jù)、票據(jù)與票據(jù)交換手段的實(shí)現(xiàn)，都是由出納工作來完成的。它歸集起來有三個特征：一、出納是現(xiàn)金、票據(jù)收付的關(guān)口；二、出納是第一手會計信息的收集者；三、出納是外界觀察企業(yè)會計管理水平和財務(wù)水平的窗口。出納工作的特征決定了它在財務(wù)工作中的重要作用：

1.出納在會計循環(huán)中的重要作用

會計循環(huán)是資金運(yùn)動的鏈條和紐帶，高效良好的會計循環(huán)機(jī)制是資本營運(yùn)的客觀要求。出納在會計循環(huán)中的重要作用，表現(xiàn)在收支憑據(jù)真實(shí)，傳遞循序漸進(jìn)，貨幣計量準(zhǔn)確，信息反饋及時等方面。首先，出納是會計循環(huán)中的一個重要環(huán)節(jié)。在任何單位和經(jīng)濟(jì)組織中，出納必須是一個獨(dú)立的崗位，領(lǐng)導(dǎo)不得兼任，會計不得替代。內(nèi)部牽制制度也規(guī)定了機(jī)構(gòu)分離，職務(wù)分離，錢賬分離，賬物分離的原則。因此在會計機(jī)構(gòu)中分設(shè)出納崗位具有制度上的合法性，工作上的適應(yīng)性，行為上的規(guī)范性，管理上的科學(xué)性等特點(diǎn)。所以出納在會計工作中和會計循環(huán)中的地位是特殊的，不可缺少的。其次，出納是會計工作的一部分，出納工作則必須完全置于會計循環(huán)中。出納人員在管好貨幣資金的同時，還應(yīng)當(dāng)發(fā)揮幾個方面的作用：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策，認(rèn)真審核每一張單據(jù)，處理每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，及時反饋經(jīng)濟(jì)信息。對支出性質(zhì)進(jìn)行審查，對違反開支規(guī)定的支出拒絕付款。保護(hù)國家、單位資金財產(chǎn)安全。

2.出納是會計法律法規(guī)的重要執(zhí)行者

收款、付款是出納的基本職能，要求出納工作的一舉一動都要執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和會計法規(guī)。在國家的會計法制、財務(wù)政策不盡完善的今天，出納人員必然會碰到違規(guī)執(zhí)行收支的情況，為此，應(yīng)當(dāng)把自覺執(zhí)行會計法律法規(guī)當(dāng)作出納人員的首責(zé)。出納人員在執(zhí)行公務(wù)的過程中，無論是傳遞、循環(huán)還是流水作業(yè)，資金的進(jìn)入和退出，出納工作都是源頭。出納工作貫穿會計工作的起始和終結(jié)，如果不嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)，財經(jīng)制度，必然帶來財務(wù)工作的混亂，給單位造成經(jīng)濟(jì)損失。

3.出納是會計工作規(guī)范的實(shí)施者

出納人員擔(dān)負(fù)著資金收付，票據(jù)管理，現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬登記等工作。會計工作規(guī)范化的要求記賬、算賬、報賬工作都要符合國家統(tǒng)一會計制度的要求。記賬憑證中外來原始憑證幾乎全部都是通過出納人員操作來完成的。每一張發(fā)票，每一個數(shù)據(jù)，每一項內(nèi)容，即使會計審核過的憑證，出納人員也要復(fù)核，然后實(shí)現(xiàn)收付，程序才算結(jié)束。因此，實(shí)施會計工作規(guī)范化，出納人員擔(dān)負(fù)著極其重要的責(zé)任。（1）規(guī)范應(yīng)當(dāng)從原始憑證做起，發(fā)票是否合法，發(fā)票的出具人是否是發(fā)票的合法使用者，有無轉(zhuǎn)借，變造，涂改等，持票人是否與業(yè)務(wù)內(nèi)容有關(guān)。（2）票據(jù)的整理，出納人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真整理每一張單據(jù)。（3）日清月結(jié)登記賬簿，管好現(xiàn)金和票據(jù)。出納人員把規(guī)范會計基礎(chǔ)工作作為自己工作的全部內(nèi)容，才能對內(nèi)在質(zhì)量上把好政策、法律、法規(guī)關(guān)，對外在質(zhì)量上把好書寫、規(guī)格、整潔、規(guī)范關(guān)。

三、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》，做好出納工作

“會計工作是經(jīng)濟(jì)管理工作的重要基礎(chǔ)”。嚴(yán)格會計核算，強(qiáng)化會計監(jiān)督，對于加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)秩序是十分重要的。賬目混亂，信息失真，小金庫等問題往往與出納工作有關(guān)系。因此，要做好出納工作就必須做到：

1.出納人員應(yīng)當(dāng)與全體財會人員一道，模范地執(zhí)行《會計法》。凡違反規(guī)定的開支有權(quán)拒絕受理，如單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員的簽證不合法、不真實(shí)的堅決拒絕執(zhí)行。

第8篇：出納的職責(zé)范文

餐飲門店出納的崗位職責(zé)1

1.在行政上積極配合經(jīng)理工作，在財務(wù)上要有獨(dú)立性;

2.善于溝通，在工作中碰到問題要及時上報領(lǐng)導(dǎo)，不得擅自做主;嚴(yán)格觀察門店的財務(wù)漏洞，及時向上級反饋;

3.每周上一次早班，了解菜肴進(jìn)貨情況及價格的對比;

4.不得代替收銀工作;特殊情況除外。

5.嚴(yán)格管理門店的現(xiàn)金收支，認(rèn)真核對現(xiàn)金、電腦匯總單、收款收據(jù)、銀行回單;不得以任何理由挪用、暫借營業(yè)額、備用金;

6.合理收發(fā)物料，把握好倉庫存量，做好倉庫出入記錄;認(rèn)真核對每日供貨單、領(lǐng)料單，做到正確無誤;

7.建立水電費(fèi)、電話費(fèi)、應(yīng)付賬款、往來物料、IC卡記錄等明細(xì)賬冊;

8.理好IC卡操作系統(tǒng)，管理操作卡不得外借，出現(xiàn)IC卡金額不符負(fù)全責(zé);

9.嚴(yán)格管理收銀員及刷卡系統(tǒng)，并負(fù)有直接責(zé)任;

10.嚴(yán)格按照《二級財務(wù)工作流程表》來操作;

11.不得采購原輔料，營業(yè)時間不得離開門店。

12.營運(yùn)期間需協(xié)助收銀工作，嚴(yán)禁在辦公室長期逗留。

餐飲門店出納的崗位職責(zé)2

1.負(fù)責(zé)門店一切日常開支活動，營業(yè)款繳存等業(yè)務(wù);

2.完成門店營業(yè)款的核對工作;

3.負(fù)責(zé)收銀員的培訓(xùn)工作;

4.完成店里人員的考勤管理工作;

5.負(fù)責(zé)門店的財務(wù)行為的監(jiān)督工作;

6.負(fù)責(zé)向總公司財務(wù)部定期匯報店內(nèi)工作;

7.完成科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

任職要求：

1、 大專及以上學(xué)歷，會計相關(guān)專業(yè)，性別不限，有餐飲企業(yè)財務(wù)會計工作經(jīng)驗。

第9篇：出納的職責(zé)范文

    一、出納崗位風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

    1.內(nèi)部控制風(fēng)險。從企業(yè)財務(wù)管理的角度看,現(xiàn)金、銀行存款等是流動性最強(qiáng)的資產(chǎn),因此,其內(nèi)部控制風(fēng)險也是最大的,一般來說,各個企業(yè)單位對現(xiàn)金、銀行存款等資產(chǎn)的收支及使用情況都制定了嚴(yán)格的管理制度和流程,從制度上講應(yīng)該是完善的。但在實(shí)際工作中,在發(fā)現(xiàn)各種違規(guī)、違法、不合理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后,出納人員卻往往無法制止或糾正,其原因有如下幾點(diǎn):①很多人對出納崗位的職責(zé)不了解,認(rèn)為出納人員應(yīng)該無條件服從領(lǐng)導(dǎo),只要領(lǐng)導(dǎo)同意,就必須付款。②管理制度設(shè)計尤其是審批制度不合理。目前,多數(shù)企業(yè)或單位對款項的支付都設(shè)計了垂直型的審批環(huán)節(jié),即按照單位領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門等的順序?qū)嵭泻炞謱徟?但由于很多單位領(lǐng)導(dǎo)對各項財務(wù)法規(guī)甚至財務(wù)工作都不甚了解,僅僅根據(jù)管理工作或其他需要就認(rèn)可了某些有問題的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生,由于有了領(lǐng)導(dǎo)的簽字,其他審批環(huán)節(jié)一般也是一路綠燈,等到出納人員發(fā)現(xiàn)時,很多情況下只能將錯就錯,卻已無法糾正或制止了。另外,很多企業(yè)和單位對各項管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督不夠。如盤點(diǎn)制度、設(shè)立備查賬制度、人員定期輪崗制度等在不少單位往往執(zhí)行的不好。

    會計核算風(fēng)險。作為財務(wù)管理工作最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié),僅從技術(shù)角度分析,出納工作并不復(fù)雜,工作程序也相對簡單,但這卻不意味著出納工作難度低,要求低,實(shí)際上,由于一般單位設(shè)置出納崗位均不多,相對于其他崗位而言,出納崗位往往是接觸人最多,業(yè)務(wù)量最大的。如某所高等專科院校,各類在校生年均萬余人,再加上各種培訓(xùn)班、短訓(xùn)班,近兩萬人次的各項收費(fèi)以及學(xué)院的日常往來核算均由幾名出納人員(含收費(fèi)崗位)負(fù)責(zé),其工作強(qiáng)度之大可想而知,與其他會計崗位不同,出納崗位尤其是現(xiàn)金出納崗位一但發(fā)生錯誤往往是無法更正(會計制度專門設(shè)有會計差錯更正的相關(guān)規(guī)定,在發(fā)生核算錯誤時,一般情況下可以按規(guī)定進(jìn)行差錯更正或賬務(wù)調(diào)整,因此其差錯往往是可以更正的),發(fā)生損失時,也只能由出納人員自己承擔(dān),這樣出納崗位就面臨巨大核算風(fēng)險,同時也給出納人員造成了巨大壓力,可以說幾乎所有出納人員(尤其是現(xiàn)金出納)均有過自己承擔(dān)損失的經(jīng)歷。

    職業(yè)道德風(fēng)險。長期以來,在企業(yè)及其他單位部門的管理中,對財務(wù)工作及財務(wù)人員普遍不夠重視,近些年來雖然已有很大改觀,但依然還有不足,主要體現(xiàn)在對財務(wù)工作的評價度不高,財務(wù)人員的工作強(qiáng)度高,壓力大,收入偏低,升遷機(jī)會少等。而作為財務(wù)基礎(chǔ)的出納工作雖然重要,但在整個財務(wù)管理中受重視程度卻不高,這是因為人們長期形成的一種觀念認(rèn)為,出納工作相對程序簡單,技術(shù)性不強(qiáng),對人員的專業(yè)性要求不高,所以出納崗位大多由剛參加工作的新人或業(yè)務(wù)水平相對較低的人員擔(dān)任,出納崗位的設(shè)置僅從財務(wù)制度及財務(wù)管理要求、業(yè)務(wù)流程、人員配備等角度出發(fā),并未過多考慮其崗位的特殊情況及要求,另外,無論是各項相關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度還是日常管理,均更多的是強(qiáng)調(diào)崗位的要求及人員承擔(dān)的責(zé)任,卻忽視了出納崗位及人員所承受的巨大壓力,因此,出納人員在具體工作中很容易出現(xiàn)差錯,并產(chǎn)生懈怠、反感乃至抵觸情緒,長此以往甚至可能誘發(fā)職務(wù)犯罪。所以說,出納崗位也面臨著較大的職業(yè)道德風(fēng)險。