信貸業(yè)務(wù)精選(九篇)

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第1篇：信貸業(yè)務(wù)范文

一、個(gè)人信用制度的定義

個(gè)人信用制度是指在經(jīng)濟(jì)生活中管理、監(jiān)督和保障個(gè)人信用活動的一整套規(guī)則、政策和法律的總和，其主要目的是為證明、解釋和查驗(yàn)自然人信用情況提供依據(jù)，并通過一系列法規(guī)、制度來規(guī)范個(gè)人信用活動當(dāng)事人的信用行為。

個(gè)人征信是指征信機(jī)構(gòu)通過合法渠道采集、調(diào)查、分析消費(fèi)者個(gè)人的資信，以信用調(diào)查報(bào)告的形式提供給個(gè)人信用信息使用者，作為其授信決策的參考依據(jù)。

二、個(gè)人信用體系薄弱的原因

1.長期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下行政命令代替市場規(guī)律，政府一道命令銀行就要貸出“工資貸”“福利貸”(往往無法收回)，使國有企業(yè)把銀行貸款當(dāng)作“第二財(cái)政”，借銀行錢不還的風(fēng)氣日益濃重。

2.受多年來拖欠銀行貸款風(fēng)氣的影響，我國公民的守信意識普遍不強(qiáng)。筆者在車貸工作中就遇到類似情況：一旦借款人手頭資金緊張首先想到的便是拖欠貸款，好些的幾月后一起還上，而有的客戶索性就不還了；更有甚者冒用他人證件貸款。

3.制度不完善、缺乏對違約借款人的應(yīng)對措施。眾所周知，建立法制社會最重要的是“執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”，我國的《刑法》《民事訴訟法》已日漸完備、但是對處理借款人拖欠、騙用銀行貸款的相關(guān)法律還較薄弱，拖欠貸款銀行只能后執(zhí)行抵押物，可是車貸中汽車貶值快很難足額抵償貸款，而房貸中只要戶主不搬出貸款住房銀行最終也沒什么辦法，而且我國對于惡意拖欠銀行貸款者也無法進(jìn)行刑事訴訟，這些都增大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)個(gè)人信用體系建設(shè)的必要性

就銀行方面而言，個(gè)人信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系可包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、風(fēng)險(xiǎn)防范與處理幾個(gè)部分，風(fēng)險(xiǎn)識別排在首位，而建立一套完善的個(gè)人信用體系又是識別客戶質(zhì)量的首要條件。

從社會意義來講：(1)建立個(gè)人信用體系是社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求；(2)建立個(gè)人信用體系是維持市場經(jīng)濟(jì)秩序的重要保障；(3)建立個(gè)人信用制度是擴(kuò)大內(nèi)需的迫切要求；(4)建立個(gè)人信用制度有利于提高政府執(zhí)行社會經(jīng)濟(jì)管理職能的效率；(5)建立個(gè)人信用制度是我國融入國際社會的現(xiàn)實(shí)需要；(6)完善個(gè)人信用體系，是適應(yīng)我國個(gè)貸事業(yè)飛速發(fā)展的必然趨勢。

四、建立和完善個(gè)人信用體系的對策

1.加快個(gè)人信用體系的立法步伐

首先，要完善現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)。在我國，個(gè)人信用數(shù)據(jù)源至少與10個(gè)以上的政府部門有關(guān)，或者由這些部門負(fù)責(zé)管理。除國家《保密法》、《商業(yè)銀行法》、《稅收征收管理法》等法律法規(guī)對數(shù)據(jù)有限制規(guī)定以外，目前尚沒有其他對個(gè)人信用數(shù)據(jù)進(jìn)行管理的政策法規(guī)，也沒有對某些不可以向社會公開的個(gè)人征信數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格界定。但到目前為止，在許多政府部門管理的數(shù)據(jù)中，只有部分工商數(shù)據(jù)向社會開放。修改后的法律應(yīng)明確規(guī)定何種個(gè)人數(shù)據(jù)可以向社會開放、開放的方式、數(shù)據(jù)處理和傳播的方式和范圍以及時(shí)限等等。

其次，盡快出臺關(guān)于征信數(shù)據(jù)開放和規(guī)范使用征信數(shù)據(jù)的法律法規(guī)。一是應(yīng)該建立界定數(shù)據(jù)開放范圍的法律或法規(guī)；二是應(yīng)盡快出臺關(guān)于界定數(shù)據(jù)保密范圍的法律或法規(guī)，即在強(qiáng)制性公開大部分征信數(shù)據(jù)源的同時(shí)，確定必須保密的部分，以及確定征信數(shù)據(jù)經(jīng)營和傳播的方式。

再次，完善配套制度建設(shè)。如進(jìn)一步完善個(gè)人儲蓄存款實(shí)名制，為個(gè)人信用制度建設(shè)奠定基礎(chǔ)；建立個(gè)人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度，保證個(gè)人的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整；建立個(gè)人基本帳戶制度，保障個(gè)人征信能及時(shí)與主動進(jìn)行；建立個(gè)人破產(chǎn)制度，允許個(gè)人在一定條件下進(jìn)入破產(chǎn)程序，豁免其剩余債務(wù)，保障個(gè)人信用制度良好運(yùn)行。

2.建立政府推動與市場運(yùn)作相結(jié)合的個(gè)人征信管理模式

筆者認(rèn)為，我國的個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫必須由政府來建立并管理，這樣可以減少欺詐、舞弊等不實(shí)行為；同時(shí)由于市場經(jīng)濟(jì)中所有市場要素和體系的建立都有賴于市場行為，市場這只看不見的手能夠自發(fā)形成信用的供需機(jī)制。因此從我國國情出發(fā)，政府推動與市場運(yùn)作相結(jié)合是建立個(gè)人征信系統(tǒng)的最佳模式。

3.建立最廣泛的數(shù)據(jù)采集機(jī)制

目前，國內(nèi)最權(quán)威的央行個(gè)人征信系統(tǒng)也只是實(shí)現(xiàn)了國內(nèi)銀行的內(nèi)部征信(即便這樣各銀行之前也存在壁壘)，即通過查詢?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)可以獲悉客戶在2000年后在本人在國內(nèi)銀行的貸款和信用卡還款情況——可這樣的數(shù)據(jù)采集廣度是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，要知道并不是每個(gè)人都會去貸款或持有信用卡。人行征信系統(tǒng)對那些信用卡有過違約記錄的客戶打分不高，但仔細(xì)分析，那些經(jīng)常使用信用卡的客戶往往是有較好超前消費(fèi)意識并且收入穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)客戶，而系統(tǒng)對那些不曾有過任何貸款和信用卡記錄的人打分往往比這些有逾期記錄的客戶更高。由此可以看出我們現(xiàn)行的征信系統(tǒng)僅僅通過這些信息判斷借款人守信程度很容易會“盲人摸象”似的得出錯誤結(jié)論，甚至?xí)?dǎo)致優(yōu)質(zhì)客戶被拒貸而漏掉壞人的結(jié)果。

同時(shí)，筆者通過總結(jié)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為人行征信系統(tǒng)也有需要改進(jìn)的地方：一是數(shù)據(jù)更新較慢：一般客戶信用卡和貸款信息往往3-4個(gè)月才更新一次，這給需要申請新貸款的人帶來許多不便。二是對于逾期記錄的保存時(shí)間問題——對于人行征信系統(tǒng)中的貸款逾期記錄到底保存多長至今沒有明確說法，使那些有過非惡意拖欠銀行貸款有違約記錄的人再申請貸款很困難。三是對于違約金額計(jì)算過于苛刻：建議征信部門把小額欠款的客戶不納入逾期貸款管理，使信用管理更具有人性化。

第2篇：信貸業(yè)務(wù)范文

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，目前我國中小企業(yè)有430多萬戶，對GDP的貢獻(xiàn)率高達(dá)60%，所繳納稅額占全國的50%，并提供了75%的就業(yè)機(jī)會，在確保社會穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面發(fā)揮著不可替代的作用。我國中小企業(yè)較為集中的是江浙、廣東等沿海地區(qū)，隨著國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的深化，以大型國有企業(yè)為主的東北老工業(yè)基地也煥發(fā)出中小企業(yè)發(fā)展的蓬勃生機(jī)，如長春地區(qū)就以一汽集團(tuán)為中心輻射發(fā)展了眾多的汽車配套及服務(wù)企業(yè)。中小企業(yè)發(fā)展面臨的最大困難是資金短缺，而中小企業(yè)融資供應(yīng)的98％來自銀行貸款。由于中小企業(yè)發(fā)展快、淘汰率高、規(guī)模偏小等原因，許多銀行特別是四大國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的積極性很小。在國家出臺了一系列促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策后，同時(shí)也由于金融業(yè)特別是商業(yè)銀行的競爭日益激烈，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)逐漸成為各家商業(yè)銀行發(fā)展的新方向。在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、誠信度差、擔(dān)保法律滯后、信息透明度低等諸多不利的風(fēng)險(xiǎn)因素也逐漸凸顯，如何防范商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)已刻不容緩。

二、中小企業(yè)信貸的主要風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)。在我國的自由市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，經(jīng)濟(jì)周期的波動不可避免，這就給信貸帶來了市場風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)規(guī)模小，生產(chǎn)工藝落后，產(chǎn)品知名度低、依附性強(qiáng)，市場競爭能力特別是主導(dǎo)市場的能力較弱，更容易受到經(jīng)濟(jì)周期波動的影響，抵御市場風(fēng)險(xiǎn)的能力差。信用風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)大多信用水平不高，自身品牌和聲譽(yù)尚未建立，在貸款時(shí)只能通過實(shí)物抵押或保證人來進(jìn)行。但目前社會信用擔(dān)保機(jī)制缺乏，難以找到合適的擔(dān)保人；并且中小企業(yè)普遍家底較薄，特別是處于創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)，固定資產(chǎn)少，容易造成擔(dān)保空缺。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)中小企業(yè)是家長式或家族式管理模式，經(jīng)營決策由實(shí)際控制人一人敲定，中小企業(yè)的管理能力、競爭能力和發(fā)展?jié)摿σ哺嗟胤从吃趯?shí)際控制人的個(gè)人能力和經(jīng)驗(yàn)上。有70%的中小企業(yè)會在創(chuàng)業(yè)后的五年內(nèi)被淘汰，而運(yùn)行期超過十年的不足10%。道德風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全，信息披露不充分，甚至有的還弄虛作假，銀行無法全面準(zhǔn)確的把握企業(yè)的真實(shí)狀況，加劇了信息不對稱對信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)。另外企業(yè)償還信貸資金的意愿也更多體現(xiàn)在實(shí)際控制人的信譽(yù)上，造成了有的企業(yè)惡意拖欠貸款。

三、中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略

（一）嚴(yán)把信貸準(zhǔn)入資格

準(zhǔn)確把握中小企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境。要重點(diǎn)關(guān)注國家在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中出臺的對各行業(yè)提出的鼓勵、限制或淘汰政策，以及相關(guān)部門通過技術(shù)鑒定、資格準(zhǔn)入、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、區(qū)域政策等條件設(shè)立的行業(yè)準(zhǔn)入限制，權(quán)衡政策對中小企業(yè)的經(jīng)營、發(fā)展產(chǎn)生的正面或負(fù)面影響。還要考慮中小企業(yè)在專業(yè)特色市場中的地位、在大型核心企業(yè)上下游中的衛(wèi)星小企業(yè)群體中的地位等。詳細(xì)了解企業(yè)經(jīng)營者從業(yè)經(jīng)歷和信譽(yù)。中小企業(yè)的發(fā)展大多取決于實(shí)際經(jīng)營者的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和商業(yè)頭腦，所以應(yīng)要求實(shí)際控制人在本行業(yè)有一定的從業(yè)年限。對經(jīng)營者的個(gè)人信譽(yù)，應(yīng)從商業(yè)信譽(yù)、融資信譽(yù)、工商信譽(yù)、稅務(wù)信譽(yù)等方面進(jìn)行調(diào)研和了解，重點(diǎn)關(guān)注其不良信用記錄。

（二）完善信用評級制度

由于中小企業(yè)存在信息透明度差、資料不完整、管理不規(guī)范等問題，因此單純依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營資料對企業(yè)的信用等級進(jìn)行評價(jià)不足以支撐其信用的可信度。因此，商業(yè)銀行要針對中小企業(yè)的高成長性、效益的不確定性等特點(diǎn)制定不同于大型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的信用評級標(biāo)準(zhǔn)，使信用等級體系能夠合理反映中小企業(yè)的資信狀況和償債能力，為信貸部門的信貸審批提供有效支持。中小企業(yè)信用等級評估，必須考慮企業(yè)貸款規(guī)模小、流轉(zhuǎn)快、周期難以確定、容易逾期等特點(diǎn)。除客戶財(cái)務(wù)指標(biāo)外，還應(yīng)將客戶的固定資產(chǎn)、抵押物資、經(jīng)營動態(tài)、企業(yè)資信記錄、企業(yè)經(jīng)營者個(gè)人征信記錄、貸款擔(dān)保方資信變化等有關(guān)因素納入到評級范圍。

（三）健全貸款擔(dān)保體系

采取多種擔(dān)保途徑。對首次接觸的小企業(yè)客戶，由于信息的不對稱，可靠的第二還款來源對授信決策至關(guān)重要。對于銀行優(yōu)質(zhì)客戶、世界500強(qiáng)企業(yè)或國有大型企業(yè)集團(tuán)建立的穩(wěn)定供銷、協(xié)作關(guān)系的中小企業(yè)貸款，應(yīng)由以上優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)提供擔(dān)保。要積極促進(jìn)社會擔(dān)保公司的發(fā)展，建立商業(yè)銀行、擔(dān)保公司、中小企業(yè)的三方合作關(guān)系，解決中小企業(yè)信貸難的問題。是加強(qiáng)抵押品的管理。為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)貸款過程中設(shè)立一定的抵押品很重要。抵押品的設(shè)定應(yīng)以簡明、增值、易處理為原則，比如土地、房屋、存貨等。同時(shí)對抵押品要有科學(xué)的估價(jià)，并密切關(guān)注市場變化，掌握其貶值或升值的動態(tài)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立貸后管理機(jī)制

第3篇：信貸業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞：信貸業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行；安全性；流動性；盈利性；“三性”原則

貸款業(yè)務(wù)始終是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分，因此在激烈競爭下，必須加強(qiáng)安全性管理、流動性管理、盈利性管理。通過社會征信體系的建立、審查審批環(huán)節(jié)的制度建設(shè)、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立，可以提高信貸資產(chǎn)的安全性。通過信貸資產(chǎn)證券化、資本充足率的提高增強(qiáng)信貸資產(chǎn)的流動性［1］。最后通過差異化信貸定價(jià)策略、簡化放貸程序、精簡信貸人員等措施來提高貸款的盈利性，以此抵御市場新生力量的競爭，保護(hù)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)——信貸業(yè)務(wù)。

一、商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)

（一）安全性原則。安全性原則指商業(yè)銀行在日常經(jīng)營過程中，必須審慎控制風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失。商業(yè)銀行是特殊的金融機(jī)構(gòu)，通過其信用中介的職能成為全社會最大的債權(quán)人、債務(wù)人。在信貸業(yè)務(wù)中，存在著信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等一系列風(fēng)險(xiǎn)［2］。因此在銀行日常業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中，安全性原則尤為重要，是商業(yè)銀行的基本目標(biāo)，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)盡可能地避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。因此在貸款業(yè)務(wù)過程中，貸前、貸中、貸后都必須堅(jiān)持安全性原則。（二）流動性原則。在銀行負(fù)債中，存款業(yè)務(wù)是主要的資金來源，在我國，存款分為活期存款、定期存款、儲蓄存款。商業(yè)銀行既要滿足活期存款、活期儲蓄存款隨時(shí)提存的需要，還需要滿足定期存款、定期儲蓄存款在規(guī)定日期提現(xiàn)的需要。為滿足這些需要，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中需要提存一定數(shù)量的存款準(zhǔn)備金，滿足資本充足率的要求，防止擠兌的產(chǎn)生。同時(shí)為了滿足資產(chǎn)的流動性，銀行需貫徹信貸配給原則，審慎信貸風(fēng)險(xiǎn)，并通過一系列手段提高貸款流動性，使貸款能在銀行需要時(shí)具有及時(shí)變現(xiàn)的能力。（三）盈利性原則。盈利性原則指商業(yè)銀行作為一般企業(yè)追求利潤最大化的目標(biāo)，是銀行最終效益和經(jīng)營能力的體現(xiàn)。其盈利性目標(biāo)地實(shí)現(xiàn)對自身的經(jīng)營管理和整個(gè)社會都具有重要意義，有利于充實(shí)銀行資本、擴(kuò)大銀行經(jīng)營規(guī)模、提高銀行的信譽(yù)，從而提高其綜合競爭力。衡量其盈利性程度的指標(biāo)主要有盈利率、盈利資產(chǎn)收益率、收入盈利率等。貸款業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是最主要的盈利資產(chǎn)，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)的主要手段［3］。近些年，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，花唄、京東白條、民營銀行等新生力量開始搶占商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，尤其是小額信貸領(lǐng)域。同時(shí)利率市場化進(jìn)程的加快，使商業(yè)銀行貸款盈利能力逐漸下降，因此，其目前發(fā)展面臨雙重困境。

二、“三性”原則下商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理

（一）貸款業(yè)務(wù)與安全性原則。第一，建立社會征信體系。信用體系的健全和信用風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制的確定對于商業(yè)銀行降低經(jīng)營成本、降低壞賬率、發(fā)展小額信貸有重要作用。因此需要商業(yè)銀行借鑒互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢［4］，加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的合作，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析方法，將借款人或者投資人的行為模式、消費(fèi)習(xí)慣、誠信記錄等納入信用風(fēng)險(xiǎn)防范模型，做到全面、真實(shí)地反映貸款人的資信能力和償債能力，同時(shí)借鑒信用分評分模式，加快全民征信體系的建設(shè)。第二，完善審查審批環(huán)節(jié)制度建設(shè)。目前我國實(shí)行審貸分離制度，制度核心是相互制衡與自我約束，但自我約束的實(shí)現(xiàn)需輔以制度制衡，因此不僅需要加強(qiáng)對專職人員的工作能力和素質(zhì)建設(shè)培養(yǎng)，提高其自我約束能力，同時(shí)應(yīng)輔以恰當(dāng)?shù)莫劻P機(jī)制。通過績效考核制將考核人員的收入與銀行效益掛鉤，實(shí)行收付實(shí)現(xiàn)制，加大信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核力度。第三，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立需多方主體參與。首先，企業(yè)信貸人員要實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)微觀環(huán)境、中觀環(huán)境、宏觀環(huán)境［5］，充分調(diào)查企業(yè)信貸能力和管理狀況。其次，商業(yè)銀行向政府尋求幫助，在必要時(shí)借助行政力量充分分析企業(yè)的經(jīng)營能力、財(cái)務(wù)狀況、償債能力等，要求企業(yè)保證經(jīng)營數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性、可靠性。再次，商業(yè)銀行要拓寬信息來源渠道，發(fā)揮銀行同業(yè)間的作用，共同防范信貸風(fēng)險(xiǎn)［5］。最后，建立動態(tài)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)、錄入數(shù)據(jù)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)等級評估，充分發(fā)揮預(yù)警機(jī)制作用。（二）貸款業(yè)務(wù)與流動性原則。流動性風(fēng)險(xiǎn)以其不確定性強(qiáng)、沖擊破壞力大的特點(diǎn)，被稱為“商業(yè)銀行最致命的風(fēng)險(xiǎn)”。因此，加強(qiáng)流動性管理是商業(yè)銀行經(jīng)營者面臨的重要課題［6］。貸款是銀行資產(chǎn)的重要組成部分，由于其缺乏流動性，貸款與存款之間存在期限不匹配的矛盾，這是貸款流動性管理的核心。第一，信貸資產(chǎn)證券化。信貸資產(chǎn)證券化是將原來缺乏流動性但有未來現(xiàn)金流的貸款通過重組轉(zhuǎn)化為可流通資本市場證券的過程。商業(yè)銀行可以通過信貸資產(chǎn)證券化將制造業(yè)、冶煉礦業(yè)等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的非優(yōu)質(zhì)貸款移出資產(chǎn)負(fù)債表，將資金再投放于服務(wù)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)等行業(yè)，以此完善信貸結(jié)構(gòu)，提高信貸整體質(zhì)量，解決貸款與存款期限不匹配的矛盾，提高銀行流動性。需要注意的是，商業(yè)銀行在開展信貸資產(chǎn)證券化的過程中，不能急于通過這一金融創(chuàng)新工具將長期信貸資產(chǎn)證券化以獲得流動資金，并且利用這些資金去進(jìn)行具有較大風(fēng)險(xiǎn)的投資業(yè)務(wù)，這樣容易降低銀行的流動性水平［1］。目前我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)證券化存在信貸證券化產(chǎn)品單一、二級市場流動性缺乏、信息披露不規(guī)范、金融監(jiān)管和相關(guān)法律不完善、風(fēng)控和信用評級體系不健全等問題，因此更加需要商業(yè)銀行謹(jǐn)慎實(shí)行信貸資產(chǎn)證券化這一手段。第二，適當(dāng)提高對資本充足率的要求。目前，全球經(jīng)濟(jì)受疫情的影響呈現(xiàn)下行趨勢，中小企業(yè)面臨生存困境，銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)增加。在此特殊背景下，易發(fā)生流動性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需提高對資本充足率的要求，對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分保障，增加一級資產(chǎn)、二級資產(chǎn)的比重。同時(shí)銀行提高資本充足率的要求將會安撫社會大眾，避免疫情當(dāng)下產(chǎn)生恐慌心理發(fā)生擠兌危機(jī)。但資本充足率提高的幅度應(yīng)視商業(yè)銀行實(shí)際情況而定。大型商業(yè)銀行信譽(yù)好且有較多優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)，不易產(chǎn)生流動性危機(jī)，這時(shí)可提高較小幅度或不提高對資本充足率的要求，流動性原則適當(dāng)讓位于盈利性原則。小型商業(yè)銀行信譽(yù)較差、信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)更易產(chǎn)生流動性風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)較大幅度提高對資本充足率的要求。（三）貸款業(yè)務(wù)與盈利性原則。第一，差異化信貸定價(jià)策略。面對中底層客戶，可采用成本加成定價(jià)法。中底層客戶有著對利率變動敏感、小額信貸、追求快捷低成本服務(wù)的特點(diǎn)，因此商業(yè)銀行要結(jié)合底層客戶特點(diǎn)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，開發(fā)低利率、低貸款金額、放貸快捷、手續(xù)簡單的金融產(chǎn)品。這時(shí)商業(yè)銀行的重點(diǎn)是降低成本，即需從放貸各個(gè)環(huán)節(jié)入手控制貸款成本，以期用低利率來擴(kuò)大市場份額，拉攏客戶資源，與花唄、京東白條、民營銀行、P2P借貸在小額信貸領(lǐng)域進(jìn)行競爭。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的合作，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，建立居民信用檔案，減少審貸放貸時(shí)間，提高服務(wù)水平。面對上層客戶，可采用客戶盈利性分析定價(jià)法，考慮與客戶的整體關(guān)系、雙邊關(guān)系，加強(qiáng)對大額貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，貫徹落實(shí)信貸配給原則。對于低質(zhì)量大額的貸款，應(yīng)予以拒絕。對于高質(zhì)量大額貸款，商業(yè)銀行在提供貸款的同時(shí)，還應(yīng)根據(jù)客戶具體需要提供更加靈活的優(yōu)惠利率，進(jìn)行個(gè)性化定制。商業(yè)銀行還應(yīng)積極發(fā)展與客戶的雙邊關(guān)系，在存款上采用上層客戶定價(jià)法，通過提供個(gè)性化服務(wù)發(fā)展忠誠顧客，并獲得較高收益來彌補(bǔ)提供貸款的潛在損失。第二，簡化放貸程序、精簡信貸人員。5G技術(shù)的產(chǎn)生、新基建的發(fā)展、大數(shù)據(jù)技術(shù)的普及等新興技術(shù)的發(fā)展與普及，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)帶來了轉(zhuǎn)型機(jī)會。商業(yè)銀行需充分利用這些科技、互聯(lián)網(wǎng)的力量簡化放貸程序，精簡信貸業(yè)務(wù)，加快推進(jìn)業(yè)務(wù)線上化、數(shù)字化以及互聯(lián)網(wǎng)化，使人工智能逐漸替代傳統(tǒng)人工，智能化、科技化逐漸滲透商業(yè)銀行貸款程序各環(huán)節(jié)，這也是未來商業(yè)銀行發(fā)展的大勢所趨。信貸業(yè)務(wù)的智能化、科技化不僅能提高商業(yè)銀行的效率，給客戶帶來良好的服務(wù)體驗(yàn)，更重要的是，節(jié)約商業(yè)銀行工資支出、培訓(xùn)費(fèi)用的同時(shí)進(jìn)行科學(xué)化審貸，減少主觀因素的影響，提高信貸質(zhì)量，這些都將提高信貸業(yè)務(wù)的盈利水平。

參考文獻(xiàn)：

［1］孫芳琦.信貸資產(chǎn)證券化對商業(yè)銀行流動性的影響研究［D］.河南大學(xué)博士論文，2019.

［2］邵琴.商業(yè)銀行抵押信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題研究［J］.東方企業(yè)文化，2013（22）：232-233.

［3］盧毅.北京銀行經(jīng)營績效評價(jià)研究［D］.廣西大學(xué)博士論文，2019.

［4］劉宇杰，周紅.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行盈利模式研究［J］.時(shí)代金融，2020（36）：30-32.

［5］徐斌.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范研究［D］.山東大學(xué)碩士論文，2014.

第4篇：信貸業(yè)務(wù)范文

先讓我們了解一下小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)相對于大公司客戶而言,其風(fēng)險(xiǎn)特征有哪些。

小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征

客戶數(shù)量多,單筆授信金額較小,違約率相對較高。如果說傳統(tǒng)的大公司業(yè)務(wù)是信貸人員的盛宴,那么小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)則是一份快餐,雖然算不上陽春白雪,但卻以數(shù)量取勝。這也是為什么我們在做小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的時(shí)候提倡用大數(shù)定理的態(tài)度來對待風(fēng)險(xiǎn),而不去過分計(jì)較每一筆信貸業(yè)務(wù)的得失。

申請貸款時(shí)缺乏有價(jià)值的足額抵押物。我們在走訪小企業(yè)客戶時(shí)經(jīng)常發(fā)現(xiàn),企業(yè)主雖然身家上千萬,公司經(jīng)營得紅紅火火,但談及申請銀行資金支持時(shí)卻愁容難展,究其原因,十有八九是沒有可以抵押給銀行的資產(chǎn)。也因此,各級政府在談到發(fā)展小企業(yè)金融服務(wù)時(shí)經(jīng)常提及創(chuàng)新小企業(yè)抵押擔(dān)保方式,這也給商業(yè)銀行帶來了創(chuàng)新背后的風(fēng)險(xiǎn)把控問題。

銀行貸款的償還很大程度上依賴于其實(shí)際控制人的個(gè)人誠信和信用狀況。這點(diǎn)在前面也有提及,企業(yè)主的人品直接關(guān)系到小企業(yè)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn),這使得我們不得不去留意捕捉小企業(yè)財(cái)務(wù)信息以外的“軟”信息。

靈活性強(qiáng),行業(yè)特征不是很明顯,經(jīng)常在不同行業(yè)間轉(zhuǎn)換。前面也提到了這個(gè)特征,如果說一個(gè)企業(yè)能夠同時(shí)生產(chǎn)出電腦包、女士箱包、拖鞋、“維多利亞的秘密”的睡衣……相信即使是一個(gè)經(jīng)驗(yàn)豐富的客戶經(jīng)理也會犯難于如何判斷這個(gè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)和行業(yè)特征吧!行業(yè)特征不明顯,給企業(yè)的是“船小好調(diào)頭”的便利,但同時(shí)也帶來了“隨意游走”的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

了解了小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征后,我們再結(jié)合幾個(gè)案例說明實(shí)際工作中需要圈點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

抵押和租賃的問題

基本情況。2007年10月,某建筑小企業(yè)業(yè)主徐先生向銀行申請流動資金貸款100萬元,用于企業(yè)購買建筑生產(chǎn)用原材料,期限9個(gè)月,以徐先生擁有的一處自用商業(yè)用房作抵押,抵押物評估價(jià)值約250萬元,抵押率符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)?？蛻艚?jīng)理小張?jiān)诼鋵?shí)了抵押物的真實(shí)、合規(guī)性后發(fā)放了該筆貸款。但貸款到期后,徐先生卻拒不還款。銀行向中級法院提訟,中級法院將案件劃歸該行所在縣鄰縣法院審理,法院判決銀行勝訴。但在執(zhí)行抵押物時(shí)卻發(fā)現(xiàn):抵押人已從2003年6月開始將該房產(chǎn)租給了世紀(jì)聯(lián)華,租期10年,每年租金10萬元,10年租金已一次性收取。此情況抵押人并未告知銀行。銀行申請執(zhí)行時(shí),承租人以不知情為由拒不配合銀行處置資產(chǎn),要求先歸還其租金。這使得抵押物拍賣后所得錢款無法覆蓋借款人拖欠銀行的貸款本金。

銀行在進(jìn)一步調(diào)查中發(fā)現(xiàn),原來借款人徐先生與當(dāng)?shù)刂屑壏ㄔ旱囊幻芾砣藛T很熟悉,是他給徐先生出了這樣一個(gè)套取銀行資金的主意。在審理過程中,他還利用工作之便將案件劃歸鄰縣法院判決,因異地審理知情人很少,基本都是徐先生事先找好的“演員”,故拍賣價(jià)格很低,扣除世紀(jì)聯(lián)華的租金后銀行所剩無幾。

點(diǎn)評。該案例中首先涉及的是抵押與租賃的問題。按照最新頒布的《中華人民共和國物權(quán)法》(以下簡稱《物權(quán)法》)第一百九十條規(guī)定,“訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租的,原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的,該租賃關(guān)系不得對抗已登記的抵押權(quán)。”這也就是法律界經(jīng)常提到的“抵押不破租賃,買賣不破租賃”的說法。所以銀行接受抵押物時(shí)一定要清楚其是否已經(jīng)設(shè)立租賃關(guān)系,要嚴(yán)格防范這類已在抵押前租賃的抵押物。這類抵押物一旦注入,若貸后出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),銀行的抵押權(quán)很可能被空置,造成銀行信貸資金的損失。針對這類情況,銀行可以采取的措施包括:要求借款申請人提供貸款承諾,承諾其提供的抵押物不涉及抵押前租賃問題,并將承諾公證,防止后期銀行主張權(quán)利時(shí)抵押權(quán)空置;對于在抵押前租賃的抵押物,如果借款申請人有其他可供抵押的房產(chǎn),銀行應(yīng)要求其更換為權(quán)屬清晰的房產(chǎn);如果借款人沒有其他可供變更的抵押物,則要求承租人提供承諾書,明確表示知曉該抵押物已經(jīng)抵押給銀行,在貸后出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的情況下,在出租人退還其租金的情況下,不阻撓銀行執(zhí)行抵押物,并將租賃期限、租金及支付方式都明確的租賃合同復(fù)印件附在借款合同后。

該案例中另一個(gè)需要我們注意的地方是客戶經(jīng)理上門調(diào)查的深度問題。客戶經(jīng)理是在借款人的陪同下去落實(shí)抵押物的真實(shí)性的,故而抵押物已出租給他人等問題都沒有被發(fā)現(xiàn)。如果客戶經(jīng)理單獨(dú)去深入了解抵押物的情況,很可能在準(zhǔn)入階段就很好地將風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避掉了,所以客戶經(jīng)理一定要把好客戶準(zhǔn)入關(guān)。

抵押和留置的問題

基本情況。2008年7月,江蘇某市一中小型旅游公司向銀行借款購買汽車,銀行以動產(chǎn)抵押擔(dān)保方式放款。隨后車輛發(fā)生事故嚴(yán)重受損,旅游公司無力支付修理費(fèi)用,汽車被修理廠留置。在處理受償順序時(shí),法院判令:該車輛變現(xiàn)價(jià)款修理廠優(yōu)先于銀行受償。

點(diǎn)評。對這一案例很多客戶經(jīng)理不能理解,為何在銀行質(zhì)押手續(xù)完備的情況下,修理廠的留置權(quán)卻最終能夠優(yōu)先受償?這一處理是有法律依據(jù)的。最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔(dān)保法》若干問題的解釋第一百零八條規(guī)定:“債權(quán)人合法占有債務(wù)人交付的動產(chǎn)時(shí),不知債務(wù)人無處分該動產(chǎn)的權(quán)利,債權(quán)人可以按照擔(dān)保法第八十二條的規(guī)定行使留置權(quán)。”即當(dāng)?shù)盅喝藢⒌盅航o銀行的動產(chǎn)以留置的形式作為交易的擔(dān)保時(shí),善意第三人有權(quán)行使留置權(quán)以彌補(bǔ)交易對手不按照合同約定履行債務(wù)的損失。另外,最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔(dān)保法》若干問題的解釋第七十九條第二款還規(guī)定:“同一財(cái)產(chǎn)抵押權(quán)與留置權(quán)并存時(shí),留置權(quán)優(yōu)先于抵押權(quán)人受償”。對此,《物權(quán)法》第二百三十九條規(guī)定:同一動產(chǎn)上已設(shè)立抵押權(quán)或者質(zhì)權(quán),該動產(chǎn)又被留置的,留置權(quán)人優(yōu)先受償。”

為了避免這種“留置權(quán)”與“抵押權(quán)”的競合問題,我們應(yīng)該注意:一是在信貸投放中盡量避免選擇涉及航空器、機(jī)器設(shè)備、船舶、車輛等易在保管、運(yùn)輸、加工承攬合同中形成留置的動產(chǎn)作抵押品,而盡可能地選擇不動產(chǎn)作為貸款的抵押擔(dān)保品。二是對于已經(jīng)接受的或無法規(guī)避的保管、運(yùn)輸、加工承攬合同中形成留置的機(jī)器設(shè)備、船舶、車輛等動產(chǎn)抵押物品,應(yīng)著重加強(qiáng)動產(chǎn)抵押貸款抵押物的動態(tài)實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)控管理,定期檢查其完整性、占有情況和價(jià)值變化,防止所有人在未經(jīng)貸款人同意的情況下擅自處理。

此案例中,如果客戶經(jīng)理能夠及時(shí)關(guān)注質(zhì)押物的形態(tài),在汽車送到修理廠的同時(shí),提醒相關(guān)人員該汽車已經(jīng)質(zhì)押給銀行用于發(fā)放貸款,則其就可以構(gòu)成善意第三人的合法要件,使銀行的抵押權(quán)得到保護(hù),只可惜客戶經(jīng)理忽略了這些。

稅務(wù)問題和未成年子女

房產(chǎn)抵押問題

除了留置和租賃的問題,還有以下兩點(diǎn)也需要注意。

第5篇：信貸業(yè)務(wù)范文

【關(guān)鍵詞】村鎮(zhèn)銀行 小微企業(yè) 信貸業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)控制

村鎮(zhèn)銀行指的是經(jīng)我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按照相關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，其主要目的是為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)[1]。村鎮(zhèn)銀行在運(yùn)行過程中堅(jiān)持的是本地經(jīng)營與本地放款，其扶持的主要對象是農(nóng)戶以及小微企業(yè)。正是從這個(gè)層面出發(fā)，本文對村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行研究。

一、村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

從我國目前的小微企業(yè)情況來看，其在增加就業(yè)以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面有著重要的作用。2011年頒布的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》明確小微企業(yè)在判斷上主要包括三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)一是資產(chǎn)總額，工業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)總額不應(yīng)超過3000萬元，其他企業(yè)的資產(chǎn)總額不超過1000萬元；標(biāo)準(zhǔn)二是從業(yè)人數(shù)，工業(yè)企業(yè)的從業(yè)人數(shù)不超過100人，其他企業(yè)的從業(yè)人數(shù)不超過80人；標(biāo)準(zhǔn)三是稅收指標(biāo)，企業(yè)的年度應(yīng)納稅所得額不應(yīng)不超過30萬元。從小微企業(yè)自身的實(shí)際情況來看，其本身與村鎮(zhèn)銀行有著天然的聯(lián)系，村鎮(zhèn)銀行作為地方性銀行在本區(qū)域的經(jīng)濟(jì)中有著較強(qiáng)的優(yōu)勢，這就使得在金融市場的發(fā)展中，小微企業(yè)成為了我國村鎮(zhèn)銀行關(guān)注的重點(diǎn)目標(biāo)。村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營管理中必然要面對信貸風(fēng)險(xiǎn)，對小微信貸業(yè)務(wù)方面也不例外。廣義層面的信貸風(fēng)險(xiǎn)值得是因?yàn)榭蛻暨`約而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)則是指村鎮(zhèn)銀行在信貸活動中預(yù)期收益無法實(shí)現(xiàn)的可能性。從村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展來看，對村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行研究，對提高村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理水平有著重要的作用[2]。

二、村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制存在問題分析

從我國村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)有的情況來看，村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面主要存在以下的問題：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失

從我國現(xiàn)有村鎮(zhèn)銀行的實(shí)際情況來看，村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高與風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失有著密切的聯(lián)系[3]。我國的村鎮(zhèn)銀行與國外發(fā)達(dá)國家的銀行相比，在風(fēng)險(xiǎn)管理文化方面有著一定的差別，國外的銀行通過風(fēng)險(xiǎn)管理文化來提升自身的價(jià)值，通過風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)來推動行業(yè)市場自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，而我國的村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展中就持有風(fēng)險(xiǎn)管理會給銀行的發(fā)展造成障礙的理念，這就不利于村鎮(zhèn)銀行在小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的發(fā)展。

（二）貸款管理方式亟待完善

我國的村鎮(zhèn)銀行與其他類型的商業(yè)銀行相比發(fā)展的時(shí)間較短，在經(jīng)營規(guī)模以及業(yè)務(wù)方面都較為簡單。表現(xiàn)為村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展中缺乏資金來源的支持，營業(yè)收入相對來說不高，加之村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)有的盈利情況，也較難吸引到相關(guān)人才，這就使得村鎮(zhèn)銀行在貸款管理方式方面存在一定的不足。目前對村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識別和貸款信用評級還僅僅停留在經(jīng)驗(yàn)分析的階段，主要是依靠人緣和地緣等關(guān)系信息網(wǎng)絡(luò)判斷貸款人信用狀況。

（三）評級系統(tǒng)存在問題

村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評級系統(tǒng)應(yīng)由風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、確定風(fēng)險(xiǎn)級別以及相關(guān)的應(yīng)對對策、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察四個(gè)不同的步驟來實(shí)現(xiàn)。小微信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理以貸款事項(xiàng)產(chǎn)生的時(shí)間來看，可以進(jìn)一步分為貸前風(fēng)險(xiǎn)管理、貸時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理以及貸后風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)不同的階段。小微信貸業(yè)務(wù)的貸前風(fēng)險(xiǎn)管理便是風(fēng)險(xiǎn)識別，而我國現(xiàn)有的村鎮(zhèn)銀行在小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面還缺乏客戶信用評級系統(tǒng)的支撐。

（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制不健全

我國現(xiàn)有的村鎮(zhèn)銀行雖然存在著針對小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，但是由于受到村鎮(zhèn)銀行自身的技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)評估等方面水平的限制，還無法對小微信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動態(tài)量化的處理[4]。現(xiàn)有的村鎮(zhèn)銀行的小微信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制還無法適應(yīng)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)工作的開展。村鎮(zhèn)銀行一般只是采用一些加單的方式來預(yù)防小微信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)的控制只停留在形式上，這與村鎮(zhèn)銀行缺少風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制方面的人才有一定的關(guān)系。除此以外，村鎮(zhèn)銀行在獲取、分析以及處理小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息方面的能力也亟待提高，存在著信息滯后的問題。

（五）銀行貸后管理存在問題

我國的村鎮(zhèn)銀行所處的經(jīng)營環(huán)境確定了其在金融市場中的地位。我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況造成了農(nóng)村的金融發(fā)展水平一直低于城市的金融發(fā)展水平。尤其是在我國的誠信體系水平有待提高的社會背景下，居民信用違背的情況經(jīng)常發(fā)生，這就給村鎮(zhèn)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展有著不可低估的負(fù)面影響。在這種情況下，村鎮(zhèn)銀行的貸后管理在整個(gè)小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要的作用，但是，我國現(xiàn)有的村鎮(zhèn)銀行存在著貸后管理水平較低的實(shí)際情況[5]。如有的村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)在貸后管理中缺少科學(xué)的激勵體制，導(dǎo)致貸后管理組織和監(jiān)督制約機(jī)制無法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

三、優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制建議

結(jié)合上文對村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制存在問題的分析，提出以下優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制建議：

（一）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理文化

村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化是村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展中形成的，是被村鎮(zhèn)銀行全體員工所接受與認(rèn)同的制度與觀念，是村鎮(zhèn)銀行企業(yè)文化的重要組成要素。村鎮(zhèn)銀行可以結(jié)合自身的實(shí)際情況，不定期的給員工開展小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化方面的培訓(xùn)，進(jìn)而使得小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化能夠在自身銀行的發(fā)展中演變?yōu)楣餐J(rèn)同的管理文化，進(jìn)而給村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理產(chǎn)生積極的影響。除此以外，村鎮(zhèn)銀行還可以通過確定小微信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)流程以及相關(guān)制度來推動風(fēng)險(xiǎn)管理文化作用的有效發(fā)揮。進(jìn)而推動村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的管理水平。

（二）優(yōu)化貸款流程

小微企業(yè)和其他規(guī)模的企業(yè)相比，在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面有著一定的特殊性，這就決定了應(yīng)優(yōu)化小微企業(yè)貸款的申請流程，同時(shí)還應(yīng)改善村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)的審批流程。通過嚴(yán)格的流程管理來優(yōu)化小微信貸業(yè)務(wù)的管理水平。村鎮(zhèn)銀行對小微企業(yè)的審查，包括小微企業(yè)的綜合能力、生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品特性、行業(yè)情況以及市場占有率等多方面的情況，這些情況可以通過小微企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與企業(yè)的外部信息兩個(gè)方面來獲得[6]。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)以小微企業(yè)的這些情況為基礎(chǔ)，確定嚴(yán)格的信貸業(yè)務(wù)審批政策，對于個(gè)別的小微企業(yè)放貸原則經(jīng)過村鎮(zhèn)銀行行長或者董事會審批后可以放寬。

（三）優(yōu)化評級系統(tǒng)

村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制水平的高低與評級系統(tǒng)有著密切的聯(lián)系。村鎮(zhèn)銀行在小微信貸業(yè)務(wù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評級中應(yīng)貫徹全面性原則、層次性原則、實(shí)用性原則、定性原則以及定量原則等等。村鎮(zhèn)銀行對小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信用評價(jià)系統(tǒng)應(yīng)涉及到小微企業(yè)的方方面面，不但要了解小微企業(yè)的過去和現(xiàn)在，還要關(guān)注到小微企業(yè)以后的經(jīng)營狀況與發(fā)展情況。小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評級指標(biāo)應(yīng)做到層次分明，明確地看到小微企業(yè)在哪個(gè)方面存在問題，這些問題會導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而便于村鎮(zhèn)銀行根據(jù)該評級系統(tǒng)對小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。在評級系統(tǒng)優(yōu)化中，需要貫徹定性分析與定量分析的有機(jī)結(jié)合，只有這樣所優(yōu)化的評級系統(tǒng)才能較為全面與科學(xué)的對小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行明確的分析，進(jìn)而推動村鎮(zhèn)銀行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制水平的提升。

（四）優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)優(yōu)化小微信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的應(yīng)用改變商業(yè)銀行在傳統(tǒng)管理模式作用下存在的風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化與滯后化方面的問題，提高對小微信貸業(yè)務(wù)貸前分析的有效性，優(yōu)化小微信貸業(yè)務(wù)的貸中決策質(zhì)量。同時(shí)還可以通過信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)來優(yōu)化貸后管理技術(shù)，支持小微信貸業(yè)務(wù)客戶評價(jià)與授信工作[7]。村鎮(zhèn)銀行在創(chuàng)建小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)時(shí)，要遵循小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的傳遞順序，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)能夠發(fā)揮其在風(fēng)險(xiǎn)控制方面所具有的作用。除此之外，還要強(qiáng)調(diào)對對宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、區(qū)域以及特定客戶群等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的整體監(jiān)測，從根本上增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的可靠性和有效性。同時(shí)，還可以對信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)中加入金融服務(wù)站等等，深入基層識別小微信貸業(yè)務(wù)的信用情況以及還款能力，切實(shí)有效降低小微信貸業(yè)務(wù)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（五）優(yōu)化銀行貸后管理

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)不斷建立健全貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)小微信貸業(yè)務(wù)的貸后跟蹤監(jiān)察、抵押質(zhì)押物品勘察與管理以及按時(shí)回收貸款等方面的職責(zé)。確保小微信貸業(yè)務(wù)貸后管理人員應(yīng)有的獨(dú)立性，強(qiáng)化專人問責(zé)機(jī)制，將小微信貸業(yè)務(wù)的貸后管理工作的權(quán)限以及職責(zé)落實(shí)到人，形成小微信貸業(yè)務(wù)貸后管理報(bào)告，避免小微信貸業(yè)務(wù)貸后管理工作流于形式[8]。與此同時(shí)，村鎮(zhèn)銀行都應(yīng)設(shè)立和不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，最終審查小微信貸業(yè)務(wù)的貸后管理報(bào)告，形成了職能制約，降低了村鎮(zhèn)銀行信貸管理人員在小微信貸業(yè)務(wù)中存在的利益沖突與道德風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，貸后管理報(bào)告還應(yīng)強(qiáng)化小微信貸業(yè)務(wù)貸后管理人員的權(quán)威性，進(jìn)而提高其加強(qiáng)小微信貸業(yè)務(wù)貸后監(jiān)督、檢查的主動性。

四、結(jié)束語

我國村鎮(zhèn)銀行自身的發(fā)展歷史較短，使得其在小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在一定的問題。這就決定了村鎮(zhèn)銀行應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況，在分析自身問題的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的解決策略。只有這樣，才會不斷的推動村鎮(zhèn)銀行在小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制水平方面的提升，進(jìn)而從根本上推動村鎮(zhèn)銀行自身的發(fā)展。

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第6篇：信貸業(yè)務(wù)范文

商業(yè)銀行在向借款企業(yè)經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)過程中，商業(yè)銀行是授信主體而借款企業(yè)是授信客體，無論是授信主體與授信客體，還是信貸業(yè)務(wù)審批主體與信貸業(yè)務(wù)審批客體，他們的基本關(guān)系是合作和委托，借款企業(yè)利用商業(yè)銀行的低價(jià)資金擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，提高盈利數(shù)量；商業(yè)銀行則利用借款企業(yè)成熟的商業(yè)運(yùn)作模式，把商業(yè)銀行依靠自身信用吸收的低價(jià)存款，委托借款企業(yè)經(jīng)營，從而獲取差價(jià)（利差）。其基本關(guān)系體現(xiàn)在以下四方面：第一，商業(yè)銀行向借款企業(yè)經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)過程，是商業(yè)銀行對借款企業(yè)進(jìn)行一系列盡職調(diào)查的過程，包括：股東背景強(qiáng)弱、資產(chǎn)規(guī)模大小、擔(dān)保方式有效性、歷史信用記錄等調(diào)查。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審批模型確定這種調(diào)查的核心內(nèi)容，在傳統(tǒng)的收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)審批模型下，“資產(chǎn)規(guī)模和抵押物價(jià)值大小”無疑是調(diào)查最核心的內(nèi)容，它可以保障商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全。第二，商業(yè)銀行向借款企業(yè)經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)過程，是商業(yè)銀行對借款企業(yè)進(jìn)行一系列評估的過程，包括：市場份額變化、現(xiàn)金流變化、技術(shù)先進(jìn)性等評估。在當(dāng)代企業(yè)成長性審批模型下，“市場份額持續(xù)增加和現(xiàn)金流持續(xù)凈流入”無疑是評估最核心的內(nèi)容，它可以促進(jìn)商業(yè)銀行與企業(yè)共同發(fā)展。第三，商業(yè)銀行向借款企業(yè)經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)過程，是商業(yè)銀行對借款企業(yè)進(jìn)行一系列選擇的過程，包括：盈利模式先進(jìn)性、市場份額壟斷比例、關(guān)鍵技術(shù)先進(jìn)性、股東背景強(qiáng)弱等選擇，在先進(jìn)企業(yè)盈利模式審批模型下，“盈利模式必須同時(shí)具備成熟性和先進(jìn)性、市場份額壟斷必須有技術(shù)保障”無疑是選擇的最重要條件，它可以讓商業(yè)銀行尋找到長期合作的戰(zhàn)略伙伴。第四，商業(yè)銀行向借款企業(yè)經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的過程，是商業(yè)銀行對借款企業(yè)進(jìn)行一系列承諾甄別的過程，包括：貸前落實(shí)條件、貸后持續(xù)條件、出現(xiàn)意外事件的補(bǔ)救措施、發(fā)生貸款處理辦法等，無論在傳統(tǒng)的收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)審批模型、還是當(dāng)代企業(yè)成長性審批模型、或是先進(jìn)企業(yè)盈利模式審批下，“提供具有操作性的處置不良貸款承諾”無疑是一系列承諾甄別中最關(guān)鍵的。它可以讓商業(yè)銀行對發(fā)放的貸款沒有后顧之憂，可以讓商業(yè)銀行從不確定的貸后管理走向新型市場的開拓。

(二)信貸業(yè)務(wù)行業(yè)準(zhǔn)入與客戶準(zhǔn)入的關(guān)系

目前各商業(yè)銀行實(shí)施的信貸業(yè)務(wù)審批指引均存在行業(yè)準(zhǔn)入嚴(yán)于客戶準(zhǔn)入的不正?，F(xiàn)象。“沒有不好的行業(yè)，只有不好的企業(yè)”，這是被實(shí)踐檢驗(yàn)了無數(shù)遍的真理。行業(yè)存在是以市場需求為前提條件的，只要有需求，行業(yè)就會存在，它是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在的，即是著名的“存在即合理”原理的印證。而企業(yè)的存在是與“優(yōu)勝劣汰”的競爭規(guī)則密不可分的，優(yōu)質(zhì)企業(yè)的存在是以淘汰劣質(zhì)企業(yè)為前提條件的。因此，信貸政策中對某些行業(yè)的過度限制，從小的方面講，屬于“粗放型”管理方式，把個(gè)別企業(yè)信貸質(zhì)量的不理想夸大為整個(gè)行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而放棄該行業(yè)全部客戶；從中的方面講，屬于“管理信心”缺乏的表現(xiàn)，個(gè)別企業(yè)信貸質(zhì)量不理想，不能等同于該行業(yè)所有企業(yè)的不理想，商業(yè)銀行應(yīng)該從個(gè)別企業(yè)信貸質(zhì)量不理想中尋找原因，特別要尋找到該行業(yè)特有的原因，對癥下藥，制定防范同類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的管理措施；從大的方面講，屬于“缺乏競爭力”的表現(xiàn)，銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，個(gè)別企業(yè)存在信貸質(zhì)量不理想屬于正?，F(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)，緩釋風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，這才是有競爭能力銀行的作為，把個(gè)別企業(yè)信貸質(zhì)量不理想的風(fēng)險(xiǎn)，夸大為整個(gè)行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而放棄該行業(yè)全部客戶，等于將該行業(yè)全部客戶資源奉獻(xiàn)給競爭對手。主動放棄一個(gè)客戶、放棄一批客戶，可以理解為信貸戰(zhàn)略調(diào)整，有所為而有所不為，如果因?yàn)橐粋€(gè)客戶或一批客戶信貸質(zhì)量不理想，而放棄一個(gè)或多個(gè)行業(yè)，等于放棄商業(yè)銀行的未來,與“商業(yè)銀行為優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)”的基本邏輯背道而馳。

(三)信貸業(yè)務(wù)底線審批與市場規(guī)則審批的關(guān)系

信貸產(chǎn)品審批底線是商業(yè)銀行對某類信貸產(chǎn)品經(jīng)營管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、計(jì)劃財(cái)務(wù)管理的平衡點(diǎn)，因此，信貸產(chǎn)品審批底線取樣標(biāo)準(zhǔn)的基本原理是：首先應(yīng)以某信貸產(chǎn)品所在行業(yè)的平均經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、質(zhì)量數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)；其次以商業(yè)銀行擬完成該信貸產(chǎn)品的計(jì)劃數(shù)量作為調(diào)節(jié)參數(shù)，當(dāng)計(jì)劃數(shù)量較大時(shí)，以行業(yè)中等水平或平均水平數(shù)據(jù)為主，反之，當(dāng)計(jì)劃數(shù)量較小時(shí)，以行業(yè)先進(jìn)水平數(shù)據(jù)為主；再次以商業(yè)銀行對該類信貸產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果，計(jì)算該信貸產(chǎn)品的收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)平衡點(diǎn)數(shù)據(jù)，作為信貸產(chǎn)品政策底線的樣板。例如：商用物業(yè)抵押貸款作為審慎支持和總量控制的信貸產(chǎn)品，我們在制定商用物業(yè)抵押貸款信貸政策底線時(shí)，應(yīng)該以行業(yè)先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、質(zhì)量數(shù)據(jù)作為該信貸產(chǎn)品的準(zhǔn)入指標(biāo)；經(jīng)濟(jì)適用房開發(fā)貸款作為優(yōu)先支持和大力發(fā)展的行業(yè)，我們在制定經(jīng)濟(jì)適用房開發(fā)貸款信貸政策底線時(shí)，應(yīng)該以行業(yè)中等偏下的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、質(zhì)量數(shù)據(jù)作為該信貸產(chǎn)品的準(zhǔn)入指標(biāo)。我們要防止為追求信貸產(chǎn)品審批底線的“先進(jìn)性”、“完美性”，用行業(yè)最先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、質(zhì)量數(shù)據(jù)作為信貸產(chǎn)品政策底線，導(dǎo)致信貸產(chǎn)品政策底線取樣標(biāo)準(zhǔn)過高，造成多數(shù)上報(bào)的信貸業(yè)務(wù)無法達(dá)到信貸產(chǎn)品審批底線的尷尬。比如：房地產(chǎn)企業(yè)自用商業(yè)房地產(chǎn)貸款或投資公司出租用辦公樓固定資產(chǎn)貸款信貸政策底線最長期限為十年，而投資商業(yè)房地產(chǎn)或辦公樓房地產(chǎn)的正常投資回報(bào)率在5-6%，投資回收期在14-16年，政策底線取樣標(biāo)準(zhǔn)明顯高于該行業(yè)實(shí)際投資回報(bào)標(biāo)準(zhǔn)和投資回收期回報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，造成大部分經(jīng)辦行在經(jīng)營該類信貸業(yè)務(wù)時(shí)浪費(fèi)大量人力物力。表2某商業(yè)銀行2012年信貸政策-房地產(chǎn)類貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)同時(shí)我們要制止個(gè)別商業(yè)銀行信貸員在制定與執(zhí)行信貸產(chǎn)品審批底線時(shí)采用偷梁換柱的做法，在制定信貸產(chǎn)品審批底線時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)比較嚴(yán)格或比較先進(jìn)（作表面文章），在具體信貸業(yè)務(wù)操作時(shí)，采用人工干預(yù)方法，強(qiáng)調(diào)信貸業(yè)務(wù)的特殊性，走信貸政策差別化，想方設(shè)法繞開信貸政策底線，甚至不執(zhí)行信貸政策底線，把不符合信貸產(chǎn)品政策底線的業(yè)務(wù)做成符合信貸產(chǎn)品政策底線的業(yè)務(wù)，造成商業(yè)銀行無序、惡意的競爭。我們要避免在信貸審批中出現(xiàn)唯“標(biāo)準(zhǔn)化、模式化”的審批偏好，對于一些實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)可以控制，但與執(zhí)行的信貸政策底線相沖突的業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，讓有權(quán)部門進(jìn)行差別化審批，確保商業(yè)銀行所獲得經(jīng)濟(jì)效益、社會效益大于所承擔(dān)的綜合風(fēng)險(xiǎn)。

(四)信貸業(yè)務(wù)方案審批與完善信貸業(yè)務(wù)方案審批的關(guān)系

所謂信貸業(yè)務(wù)方案審批是指審批人對經(jīng)營單位上報(bào)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營方案的真實(shí)性、合規(guī)性、安全性、盈利性等指標(biāo)進(jìn)行直接評判，按少數(shù)服從多數(shù)原則，對經(jīng)營單位上報(bào)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營方案做出“同意”、“續(xù)議”和“否決”審批結(jié)論的審批模式。拿到審批結(jié)論為“同意”的經(jīng)營單位，可以按上報(bào)的經(jīng)營方案與借款企業(yè)簽訂貸款合同并辦理放款手續(xù)；拿到審批結(jié)論為“續(xù)議”的經(jīng)營單位，則需重新與借款企業(yè)討論新經(jīng)營方案，并把新的經(jīng)營方案重新上報(bào)審批部審批；拿到審批結(jié)論為“否決”的經(jīng)營單位，則該信貸業(yè)務(wù)將被擱置半年。所謂完善信貸業(yè)務(wù)方案審批是指審批人對經(jīng)營單位上報(bào)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營方案的真實(shí)性、合規(guī)性、安全性、盈利性等指標(biāo)進(jìn)行評判的基礎(chǔ)后，審批人對無法直接獲得“同意”結(jié)論的信貸業(yè)務(wù)申報(bào)方案指出信貸申報(bào)方案不足、提出信貸申報(bào)方案改進(jìn)建議，使信貸申報(bào)方案達(dá)到“同意”標(biāo)準(zhǔn)審批模式。完善信貸業(yè)務(wù)方案審批是對經(jīng)信貸審批會審結(jié)論為“同意”的信貸業(yè)務(wù)申報(bào)方案的優(yōu)化；對審批結(jié)論為“續(xù)議”的信貸業(yè)務(wù)申報(bào)方案的完善；是對審批結(jié)論為“否決”的信貸業(yè)務(wù)申報(bào)方案的重新設(shè)計(jì)。信貸業(yè)務(wù)方案審批模式與完善信貸方案審批模式既有聯(lián)系又有區(qū)別。首先，信貸業(yè)務(wù)方案審批模式是基礎(chǔ)，完善信貸審批方案審批模式升華；其次，信貸業(yè)務(wù)方案審批模式屬于靜態(tài)思考問題，完善信貸業(yè)務(wù)方案審批模式屬于動態(tài)思考問題或?qū)嵤虑笫菍Υ龁栴}；再次，信貸業(yè)務(wù)方案審批模式只發(fā)揮審批人發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的特長，沒有發(fā)揮審批人解決風(fēng)險(xiǎn)的特長；完善信貸業(yè)務(wù)方案審批模式既發(fā)揮了審批人發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的長處，又發(fā)揮了審批人防范或化解風(fēng)險(xiǎn)的長處，才是真正的收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)審批模式；第四，信貸業(yè)務(wù)方案審批模式對審批結(jié)論為“非同意”的信貸業(yè)務(wù)方案，要實(shí)行二次申報(bào)，效率較低，情況嚴(yán)重的可能失去該業(yè)務(wù)，完善信貸業(yè)務(wù)方案審批模式只需一次作業(yè)，不僅提高了效率，更提高了競爭力。

(五)信貸業(yè)務(wù)形式審批與實(shí)質(zhì)審批的關(guān)系

《商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品審批底線》、《商業(yè)銀行年度信貸指引》是信貸經(jīng)營條線和信貸審批條線開展信貸工作共同的依據(jù)。為了確保信貸審批的公平、公正，同時(shí)防止信貸審批中出現(xiàn)的腐敗，多數(shù)商業(yè)銀行實(shí)行審批獨(dú)立，審貸分離和審批人不見借款客戶的制度。借款企業(yè)或借款項(xiàng)目情況和材料均由信貸經(jīng)營條線的客戶經(jīng)理提供，該客戶經(jīng)理對材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。審批人無須到借款企業(yè)了解情況，只對上報(bào)材料實(shí)施形式審批。信貸業(yè)務(wù)采用形式審批還是實(shí)質(zhì)性審批，審批的質(zhì)量和效率一定會存在差距，這是由實(shí)質(zhì)性審批作為審批前提的性質(zhì)所決定的。要在既定的信貸業(yè)務(wù)形式審批制度安排下，處理好形式審批與實(shí)質(zhì)審批的關(guān)系，用形式審批手段達(dá)到實(shí)質(zhì)審批的效果，提高信貸業(yè)務(wù)審批質(zhì)量和效率。一要發(fā)揮審批人熟悉產(chǎn)品政策、行業(yè)常識的優(yōu)勢，在信貸業(yè)務(wù)形式審批基礎(chǔ)上增加行業(yè)常識或行業(yè)規(guī)則的判別，審批人對客戶經(jīng)理提供材料，除必須滿足產(chǎn)品信貸業(yè)務(wù)審批底線要求外，還必須符合該信貸產(chǎn)品行業(yè)常識和行業(yè)規(guī)則，確保上報(bào)材料與事實(shí)接近，對偏差較大的上報(bào)材料必須予以糾正，確保上報(bào)材料符合該信貸產(chǎn)品實(shí)際情況，使形式審批質(zhì)量基本達(dá)到實(shí)質(zhì)性審批質(zhì)量。二要發(fā)揮審批人熟悉政府對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案流程，以及審批人掌握固定資產(chǎn)投資運(yùn)作基本流程的優(yōu)勢，在信貸業(yè)務(wù)形式審批基礎(chǔ)上，增加對固定資產(chǎn)投資審批進(jìn)程和固定資產(chǎn)投資運(yùn)作進(jìn)程的判別工作，對客戶經(jīng)理上報(bào)審批人的固定資產(chǎn)審批進(jìn)度或固定資產(chǎn)運(yùn)作進(jìn)度材料，進(jìn)行真實(shí)性判別，確保上報(bào)固定資產(chǎn)項(xiàng)目審批進(jìn)度或運(yùn)作進(jìn)程與實(shí)際進(jìn)度基本一致。對申報(bào)材料弄虛做假行為予以及時(shí)制止，杜絕不良貸款的發(fā)生，提高形式審批的合規(guī)質(zhì)量。以某商業(yè)銀行二級分行客戶經(jīng)理把已經(jīng)開工的房地產(chǎn)開發(fā)貸款項(xiàng)目，按土地儲備上報(bào)城鎮(zhèn)化貸款，以獲得金額更多、期限更長的貸款為例。審批人在政府網(wǎng)站調(diào)閱該項(xiàng)目信息后，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目已獲得房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目所需的“建設(shè)用地規(guī)劃許可證、土地證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證”，指出該項(xiàng)目的性質(zhì)屬于房地產(chǎn)開發(fā)貸款，不屬于城鎮(zhèn)化貸款支持對象。

(六)信貸業(yè)務(wù)相關(guān)關(guān)系審批與因果關(guān)系審批的關(guān)系

信貸業(yè)務(wù)相關(guān)關(guān)系審批是指審批人利用行業(yè)常識和大數(shù)據(jù)記錄結(jié)論，按相關(guān)關(guān)系數(shù)量上的依存關(guān)系和依存關(guān)系值不確定性的特點(diǎn)對信貸業(yè)務(wù)實(shí)施審批。相關(guān)關(guān)系審批集中用于對某類依存度較強(qiáng)情況的直接判斷，比如：有的商業(yè)銀行通過對全行十年不良貸款歸類統(tǒng)計(jì)，發(fā)現(xiàn)“生產(chǎn)能力過剩、產(chǎn)品價(jià)格波動巨大的行業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債率較高、有不良信用（包括交叉違約）記錄、連續(xù)虧損二年的企業(yè)，環(huán)境保護(hù)評估不達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目”是不良貸款發(fā)生頻率最高的區(qū)域，所以該商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)，對上述行業(yè)、企業(yè)和項(xiàng)目直接不予受理，即不予準(zhǔn)入。又比如：有的商業(yè)銀行通過對全行資產(chǎn)質(zhì)量最好的1000家企業(yè)歸類統(tǒng)計(jì)，發(fā)現(xiàn)好企業(yè)擁有共同特點(diǎn)：即至少擁有“行業(yè)技術(shù)優(yōu)勢、區(qū)域銷售優(yōu)勢、股東資金優(yōu)勢和股東資源優(yōu)勢”等優(yōu)勢中一項(xiàng)，所以該商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)，對只要擁有上述優(yōu)勢的企業(yè)實(shí)施“快速受理、優(yōu)惠利率”等差別化信貸政策。信貸業(yè)務(wù)因果關(guān)系審批是指審批人利用商業(yè)銀行歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)論，按因果關(guān)系的客觀性、特定性和時(shí)間序列性的特點(diǎn)對信貸業(yè)務(wù)實(shí)施審批。因果關(guān)系審批中的客觀性主要表現(xiàn)為：客觀存在的固定資產(chǎn)投資或企業(yè)合法資金需求行為，引起經(jīng)辦單位申報(bào)信貸業(yè)務(wù)；因果關(guān)系審批中的特定性主要表現(xiàn)為：固定資產(chǎn)投資主體一定是固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)申報(bào)主體，貿(mào)易資金需求者一定是流動資金貸款業(yè)務(wù)申報(bào)主體，固定資產(chǎn)貸款的還款來源應(yīng)該是固定資產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)生的效益，流動資金貸款的還款來源應(yīng)該是貿(mào)易收入；因果關(guān)系審批中的時(shí)間序列性主要表現(xiàn)為：政府批準(zhǔn)投資者固定資產(chǎn)投資行為在先，投資者完成固定資產(chǎn)投資建設(shè)行為在后，投資者資本金投入在前，商業(yè)銀行貸款資金投入在后。相關(guān)關(guān)系審批與因果關(guān)系審批的區(qū)別與聯(lián)系：相關(guān)關(guān)系審批是感性判斷，因果關(guān)系是理性判斷；相關(guān)關(guān)系審批是大數(shù)據(jù)概念，因果關(guān)系審批是全樣本概念；相關(guān)關(guān)系審批是大概率事件，因果關(guān)系是審批精準(zhǔn)事件；相關(guān)關(guān)系審批是因果關(guān)系審批的基礎(chǔ)，因果關(guān)系審批是相關(guān)關(guān)系審批的精耕細(xì)作或提煉。因此信貸業(yè)務(wù)審批中相關(guān)關(guān)系審批應(yīng)集中在對借款申請人能否成為借款人（即信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格）的判別，提高審批的效率；而信貸業(yè)務(wù)因果關(guān)系審批應(yīng)集中在對借款人借款主體的合法性、借款用途真實(shí)性、合理性、還款來源的可靠性等方面判別，用收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)成長模型和企業(yè)盈利模型等邏輯思維和邏輯關(guān)系進(jìn)行操作，提高信貸審批質(zhì)量和信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

(七)信貸業(yè)務(wù)底線審批與信貸業(yè)務(wù)差別化審批的關(guān)系

信貸業(yè)務(wù)底線審批是指信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營的基本準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，基層經(jīng)營單位上報(bào)的信貸業(yè)務(wù)申報(bào)材料基本內(nèi)容，只要符合該產(chǎn)品信貸業(yè)務(wù)審批底線標(biāo)準(zhǔn)，該商業(yè)銀行的審批部門就要受理并批準(zhǔn)該筆貸款業(yè)務(wù)。信貸業(yè)務(wù)差別化審批是指個(gè)別貸款申請企業(yè)，在資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、擔(dān)保方式等某一項(xiàng)指標(biāo)不符合或達(dá)不到信貸業(yè)務(wù)審批底線基本準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，但該企業(yè)卻擁有行業(yè)先進(jìn)的技術(shù)、擁有同類產(chǎn)品較大市場份額、擁有超強(qiáng)大的股東背景等優(yōu)勢的情況下，商業(yè)銀行指定或授權(quán)具有較高行政級別的行領(lǐng)導(dǎo)，對擁有某項(xiàng)特別優(yōu)勢卻不符合某項(xiàng)審批底線的貸款實(shí)施特別審批程序，即對該企業(yè)調(diào)整或放松“資本金比例、信用等級、擔(dān)保方式、資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)”的審批標(biāo)準(zhǔn)。信貸業(yè)務(wù)差別化審批操作流程具有明顯的因果關(guān)系，商業(yè)銀行不愿放棄“擁有行業(yè)先進(jìn)的技術(shù)、擁有同類產(chǎn)品較大市場份額、擁有超強(qiáng)大的股東背景等優(yōu)勢的借款企業(yè)”是原因、是理由，而指定或授權(quán)具有較高行政級別的行領(lǐng)導(dǎo)，對“擁有某項(xiàng)特別優(yōu)勢卻不符合某項(xiàng)審批底線的貸款實(shí)施特別審批程序”是行動、是結(jié)果。對既不符合信貸業(yè)務(wù)底線審批、又沒有某項(xiàng)特別優(yōu)勢的借款企業(yè)實(shí)施信貸業(yè)務(wù)差別化審批，屬于偷換概念，應(yīng)予以杜絕；對擁有多項(xiàng)特別優(yōu)勢，只有個(gè)別指標(biāo)不符合信貸業(yè)務(wù)審批底線的企業(yè)，可以實(shí)施信貸業(yè)務(wù)差別化審批；對擁有特別優(yōu)勢數(shù)量較少，卻有多個(gè)指標(biāo)不符合信貸業(yè)務(wù)審批底線的企業(yè)，在申請實(shí)施信貸業(yè)務(wù)差別化審批時(shí)要格外謹(jǐn)慎，因?yàn)樾刨J業(yè)務(wù)底線審批指標(biāo)是用真實(shí)數(shù)據(jù)計(jì)算得來的，是科學(xué)也是規(guī)律，誰不尊重科學(xué)、誰不尊重規(guī)律，一定會付出沉重的代價(jià)。

(八)信貸業(yè)務(wù)審批本質(zhì)是管理還是經(jīng)營的關(guān)系

第7篇：信貸業(yè)務(wù)范文

與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)相比，“類信貸業(yè)務(wù)”具有其顯著特點(diǎn)。商業(yè)銀行利用自身具有的客戶資源和渠道資源優(yōu)勢，通常會借助信托、證券、保險(xiǎn)、資產(chǎn)管理、基金子公司等通道，以理財(cái)資金、同業(yè)存款、私募股權(quán)基金、信托計(jì)劃、資管計(jì)劃以及其他單一資金等對接企業(yè)融資需求，將傳統(tǒng)信貸轉(zhuǎn)換成類信貸業(yè)務(wù)。因“類信貸業(yè)務(wù)”不占用銀行資金，拓寬了資金來源的多樣性，增強(qiáng)了資金運(yùn)用的靈活性，也避開了嚴(yán)格的信貸管控政策和存貸比等內(nèi)外部監(jiān)管指標(biāo)的約束，因而對商業(yè)銀行和融資企業(yè)均具有較大的誘惑力。類信貸業(yè)務(wù)與信貸業(yè)務(wù)在監(jiān)管口徑與內(nèi)容上均不同，在資本充足率壓力普遍較大的背景下，存在政策套利空間。根據(jù)銀監(jiān)會2012年6月頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的規(guī)定，同業(yè)業(yè)務(wù)在3個(gè)月以內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，3個(gè)月以上為25%；而普通貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重則為100%。相較之下，同業(yè)業(yè)務(wù)資本約束相對寬松。此外，利率市場化加速了銀行存款的分流，而20%左右的高存款準(zhǔn)備金率又加大了存款的支付成本，從而限制了商業(yè)銀行的傳統(tǒng)資金來源；而同業(yè)資金流動性強(qiáng)，存款準(zhǔn)備金率暫定為0，匹配非標(biāo)資產(chǎn)的模式可實(shí)現(xiàn)規(guī)模快速擴(kuò)張，且商業(yè)銀行無需計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。類信貸業(yè)務(wù)發(fā)展還直接推動了銀信合作、銀證合作和銀保合作。一方面，通過與信托、證券、保險(xiǎn)等非銀機(jī)構(gòu)共享渠道資源和客戶資源，創(chuàng)新融資工具，開發(fā)跨產(chǎn)品和跨市場的金融產(chǎn)品，更好地滿足各類企業(yè)差異化投融資需求；另一方面，非銀機(jī)構(gòu)通過同業(yè)業(yè)務(wù)獲取通道業(yè)務(wù)收入，可實(shí)現(xiàn)互利共贏。這體現(xiàn)了利率市場化進(jìn)程中金融機(jī)構(gòu)突破行業(yè)壁壘，謀求資源整合的發(fā)展趨勢。

二、類信貸業(yè)務(wù)的投放模式

（一）非銀行第三方機(jī)構(gòu)融資業(yè)務(wù)

該業(yè)務(wù)亦被稱作“非銀第三方信貸業(yè)務(wù)”。其包括買入返售類、非標(biāo)投資類、委托貸款類等業(yè)務(wù)模式，實(shí)際上是借助證券公司、基金子公司、資產(chǎn)管理公司、信托公司、保險(xiǎn)公司等非銀行第三方機(jī)構(gòu)放款敘做融資類業(yè)務(wù)。

1.買入返售信托受益權(quán)業(yè)務(wù)模式

該模式又分為三方協(xié)議模式和“雙買斷”模式，是商業(yè)銀行近幾年來創(chuàng)新的非標(biāo)準(zhǔn)債券業(yè)務(wù)的交易品種。通常其由信托公司投放信托貸款，再由委托銀行持有信托收益權(quán)，由承擔(dān)實(shí)質(zhì)性信用風(fēng)險(xiǎn)的銀行在業(yè)務(wù)到期日前承擔(dān)回購責(zé)任的業(yè)務(wù)模式。買入返售業(yè)務(wù)中，信托公司、委托人和托管銀行需要簽署合作協(xié)議（定向合同），由委托人委托信托公司投放信托貸款，委托人持有信托收益權(quán)；托管銀行監(jiān)管資金流向，保證委托人一定的收益。此外，返售方還需要與委托人簽署回購協(xié)議或出具回購承諾函，約定回購日期。在收益上，委托銀行出資投放信托貸款，取得信托貸款利息收益；信托公司收取信托貸款管理費(fèi)（通道手續(xù)費(fèi)）；托管銀行收取托管費(fèi)。在賬務(wù)處理上，信托公司按照相關(guān)管理辦法計(jì)入信托貸款；委托銀行基于返售銀行到期回購的擔(dān)保，計(jì)入買入返售同業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)科目。返售銀行的責(zé)任類似擔(dān)保責(zé)任，計(jì)入表外科目。這就是買入返售業(yè)務(wù)的“雙買斷”。

（1）三方協(xié)議模式

這是買入返售業(yè)務(wù)的基本操作模式，通常會出現(xiàn)甲（一般是資金過橋方）、乙（一般是實(shí)際出資方）、丙（一般是提供信托受益權(quán)遠(yuǎn)期受讓的兜底方，通常為借款客戶的授信銀行）三家銀行。其業(yè)務(wù)流程。

（2）雙買斷模式

該模式下，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)與另兩家商業(yè)銀行（交易對手1、交易對手2）分別簽訂買斷協(xié)議，于約定日以約定價(jià)格買斷交易對手1的信托受益權(quán)，持有一段時(shí)間后，于約定日以約定價(jià)格賣斷給交易對手2。

2.非標(biāo)投資業(yè)務(wù)

非標(biāo)投資業(yè)務(wù)是指通過國家財(cái)政、資產(chǎn)管理公司、擔(dān)保公司等高級別信用機(jī)構(gòu)擔(dān)保，由信托公司投放信托貸款，再由委托銀行持有信托貸款收益權(quán)的業(yè)務(wù)模式。該業(yè)務(wù)模式與買入返售業(yè)務(wù)的操作模式基本相同，區(qū)別在于：非標(biāo)投資的擔(dān)保方是非銀行金融機(jī)構(gòu)，多為其他信用級別較高的機(jī)構(gòu)；賬目處理上，委托銀行計(jì)入投資科目而非同業(yè)科目。非標(biāo)投資涉及的項(xiàng)目多為政府平臺或房地產(chǎn)項(xiàng)目，綜合成本較高，放款時(shí)間長，審批環(huán)節(jié)多，百分之百計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，但仍然不計(jì)入銀行的貸款規(guī)模。目前，商業(yè)銀行多以期限錯配的理財(cái)池資金來對接非標(biāo)資產(chǎn)。這樣，商業(yè)銀行不但可以降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的占用，獲取較高的中間業(yè)務(wù)收入，而且由于業(yè)務(wù)期限較長，還可滿足客戶較長期限的融資需求。

3.委托貸款業(yè)務(wù)

委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等作為委托人提供資金，由受托銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象（不含個(gè)人客戶）、用途、金額、幣種、期限、利率等，代為發(fā)放并協(xié)助收回的貸款。受托的銀行在整個(gè)委托貸款的業(yè)務(wù)中只負(fù)責(zé)代為發(fā)放、監(jiān)管使用、協(xié)助收回，并不承擔(dān)任何形式的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，當(dāng)借款人無法如期償付時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)將直接由委托人承擔(dān)。而由于委托人往往對該項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識不充分，從而在一定程度上加大了該業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。2014年，我國全社會融資規(guī)模為16.46萬億元，其中委托貸款2.51萬億元，占比15.25%，委托貸款在融資規(guī)模中的比例僅次于人民幣貸款（占比59.42%）。目前的委托貸款業(yè)務(wù)較多采用由委托人委托證券公司成立定向資產(chǎn)管理計(jì)劃，由銀行進(jìn)行受托放款，由定向計(jì)劃委托人持有收益權(quán)的業(yè)務(wù)模式。該模式主要用于存量貸款業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)表，一般也要銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保。一些商業(yè)銀行還開展了理財(cái)池委托貸款業(yè)務(wù)，一端連接資產(chǎn)，一端連接資金，以此達(dá)到解決貸款規(guī)模不足、突破授信批復(fù)價(jià)格限制、獲得中間業(yè)務(wù)收入、爭取存款沉淀、維護(hù)銀企關(guān)系的目的。

4.券商定向資產(chǎn)管理計(jì)劃票據(jù)收益權(quán)業(yè)務(wù)

這是由銀行承兌匯票持有人將票據(jù)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給證券公司定向資產(chǎn)管理計(jì)劃，再由委托人持有收益權(quán)的業(yè)務(wù)模式。由于票據(jù)直貼會占用商業(yè)銀行貸款規(guī)模，而票據(jù)轉(zhuǎn)貼則由于商業(yè)銀行額度而受限，因此銀行急需一種模式將票據(jù)規(guī)模從表內(nèi)導(dǎo)入表外。定向資產(chǎn)管理計(jì)劃是目前轉(zhuǎn)移票據(jù)規(guī)模的一種方式。券商受讓票據(jù)后，由其他同業(yè)持有票據(jù)收益權(quán)，而券商持有票據(jù)。持有收益權(quán)的銀行占用承兌行或授信行的信用額度持有票據(jù)收益權(quán)，計(jì)入同業(yè)科目而非票據(jù)貸款科目。該類業(yè)務(wù)的期限不超過1年，但由于中間轉(zhuǎn)讓渠道費(fèi)等原因，轉(zhuǎn)讓價(jià)格往往高于轉(zhuǎn)貼現(xiàn)價(jià)格，從而對成交會產(chǎn)生一定的影響。

5.股票質(zhì)押式回購資管計(jì)劃

該模式是商業(yè)銀行新近開辟的非標(biāo)資產(chǎn)范疇的類信貸業(yè)務(wù)，指證券公司成立資管計(jì)劃，與提供股票質(zhì)押的交易對手簽署“股票質(zhì)押式回購交易協(xié)議”，投資股票質(zhì)押式回購項(xiàng)目；交易的融出方為證券公司，融入方為企業(yè)客戶，根據(jù)協(xié)議約定由融資方按期付息，到期還本，之后再解除質(zhì)押。股權(quán)質(zhì)押類信托計(jì)劃或定向資管，與交易所股權(quán)質(zhì)押融資最大的區(qū)別在于：交易所股權(quán)質(zhì)押融資在場內(nèi)交易，屬“標(biāo)準(zhǔn)化融資工具”；而股票質(zhì)押式回購交易實(shí)質(zhì)則是以股票作為押品的融資行為，屬于銀監(jiān)會非標(biāo)資產(chǎn)定義的范疇——未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權(quán)性資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債權(quán)、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受（收）益權(quán)、帶回購條款的股權(quán)性融資等。

（二）同業(yè)業(yè)務(wù)

同業(yè)業(yè)務(wù)包括同業(yè)代付、同業(yè)償付、委托同業(yè)定向投資、再保理等。

1.同業(yè)代付業(yè)務(wù)

根據(jù)客戶的申請，委托行以其自身名義委托他行提供融資；他行需根據(jù)委托行的指示，在既定對外付款日將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至委托行指定賬戶（受益人賬戶或第三方銀行）上；委托行在約定還款日向代付行償還融資本金、利息并支付相關(guān)費(fèi)用見圖3）。同業(yè)代付業(yè)務(wù)范圍包含在進(jìn)口信用證、進(jìn)口代收和匯出匯款（一般為貨到付款和服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下）、進(jìn)口保理、國內(nèi)信用證、國內(nèi)保理等貿(mào)易結(jié)算方式下辦理的委托同業(yè)代付業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)中，委托行直接承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，是客戶的債權(quán)人；代付行承擔(dān)同業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)，為委托行提供貸款資金來源并完成“受托支付”服務(wù)。目前，銀行間普遍采取的同業(yè)代付業(yè)務(wù)操作模式為：融資發(fā)起銀行根據(jù)客戶的申請，以傳真或其他約定的形式向代付銀行提交制式業(yè)務(wù)申請；代付銀行收到后決定是否接受融資發(fā)起銀行的申請；融資發(fā)起銀行在收到代付銀行同意的反饋后，以SWIFT加押電向代付銀行出具業(yè)務(wù)要約，代付行在付款當(dāng)日發(fā)送SWIFT加押電或約定的其他方式向融資發(fā)起銀行發(fā)送代付確認(rèn)，確認(rèn)其已按照融資發(fā)起銀行指示付款，并通知融資發(fā)起銀行實(shí)際使用的利率、融資天數(shù)、到期日、本息金額、還款方式等。在融資到期后，融資發(fā)起銀行按照代付銀行指示的付款路線主動償還本金、利息和代付手續(xù)費(fèi)。另外，同業(yè)償付業(yè)務(wù)，也是近幾年來一種創(chuàng)新性國內(nèi)銀行同業(yè)合作業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)借鑒了國際信用證的統(tǒng)一慣例，操作流程與代付業(yè)務(wù)沒有本質(zhì)上的差異。由于貸款規(guī)模受限，資金流動性緊張等原因，銀行需要同業(yè)對其已經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行提前支付，以對企業(yè)客戶進(jìn)行融資。

2.委托同業(yè)定向投資業(yè)務(wù)

委托定向投資業(yè)務(wù)為受托銀行根據(jù)委托行的委托，以委托行在受托行的同業(yè)存款投資于信托或資管計(jì)劃；資金通道方根據(jù)委托行要求放款給融資客戶，委托投資需要商業(yè)銀行提供資金，可以是理財(cái)資金或商業(yè)銀行司庫資金。委托定向投資業(yè)務(wù)的基本運(yùn)作模式為：甲方銀行（委托人）在乙方銀行（受托人）開立同業(yè)存款賬戶，存放同業(yè)資金，雙方簽訂定期存款存放同業(yè)的協(xié)議，同時(shí)簽訂委托定向投資業(yè)務(wù)合作協(xié)議（此協(xié)議為抽屜協(xié)議）；甲方銀行（委托人）向乙方銀行（受托人）發(fā)出投資指令，要求乙方銀行根據(jù)協(xié)議約定以乙方銀行的名義投資于甲方指定的金融資產(chǎn)項(xiàng)目（見圖4）。此業(yè)務(wù)模式中，委托人是資金的提供方和實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，而受托人相當(dāng)于通道，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。委托同業(yè)定向投資業(yè)務(wù)的推出，主要是為了規(guī)避銀監(jiān)會對于理財(cái)投資的限制，提供非標(biāo)資產(chǎn)投資通道。

3.再保理業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行接受客戶的申請，以保理銀行的名義向付款行申請敘做再保理業(yè)務(wù)；付款行接受申請后，提供應(yīng)收賬款催收和管理、保理融資、壞賬擔(dān)保等再保理服務(wù)，向融資企業(yè)付款。再保理業(yè)務(wù)操作流程和代付、償付業(yè)務(wù)基本相同，期限通常不超過1年，加上業(yè)務(wù)寬限期一般不超過兩年，對貿(mào)易和服務(wù)項(xiàng)下的應(yīng)收賬款融資均可使用，使用范圍比信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資更為廣泛。

三、類信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患分析

（一）商業(yè)銀行層面的風(fēng)險(xiǎn)隱患

從商業(yè)銀行層面看，理財(cái)、同業(yè)業(yè)務(wù)和存貸業(yè)務(wù)交叉，帶來了信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相疊加的復(fù)合型風(fēng)險(xiǎn)，從中也凸顯了監(jiān)管套利和風(fēng)險(xiǎn)約束不足等問題。

1.表內(nèi)外業(yè)務(wù)交叉，信用風(fēng)險(xiǎn)更趨隱蔽

目前，商業(yè)銀行表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)之間相互貫通的局面是銀行、企業(yè)、監(jiān)管、市場多重作用、多方博弈的結(jié)果。銀行方面，在具有類信貸性質(zhì)的理財(cái)投資業(yè)務(wù)發(fā)展的初始階段，多數(shù)銀行承諾，在融資企業(yè)償債資金無法及時(shí)到位的情況下，將發(fā)放貸款來保障兌付，以此提高理財(cái)產(chǎn)品的安全度，而融資企業(yè)一般是銀行已授信客戶。雖然隨著對理財(cái)投資業(yè)務(wù)的逐步規(guī)范，上述明文承諾已取消，但在具體實(shí)踐中，先以表外理財(cái)資金滿足客戶融資需求，待貸款規(guī)模充足時(shí)再由表內(nèi)貸款進(jìn)行置換的做法仍然存在。企業(yè)方面，由于理財(cái)資金用途廣泛，銀行方面投后管理相對自營貸款較為松懈，企業(yè)擅自改變理財(cái)資金用途，與合同約定不符的現(xiàn)象比較突出。而企業(yè)（甚至是在銀行的幫助下）通過表內(nèi)外資產(chǎn)騰挪、轉(zhuǎn)換的方式掩蓋貸款到期風(fēng)險(xiǎn)暴露的行為并不鮮見，信貸風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性提高。

2.資產(chǎn)負(fù)債期限嚴(yán)重錯配，推高流動性風(fēng)險(xiǎn)

類信貸業(yè)務(wù)具有單筆資金數(shù)額大、波動性強(qiáng)的顯著特點(diǎn)。為賺取高額收益，商業(yè)銀行積極推動以短期同業(yè)、理財(cái)資金對接長期資金運(yùn)用的運(yùn)作方式，促使近年來銀行同業(yè)業(yè)務(wù)急劇膨脹，并引發(fā)較為嚴(yán)重的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配問題，流動性風(fēng)險(xiǎn)激增。如2013年11月末，5年期國債收益率以4.51%創(chuàng)下歷史新高，10年期國債收益率也以4.7%創(chuàng)下8年來的最高水平；2014年1月20日，銀行間市場隔夜回購利率超過了4%，7天期回購利率升至6.42%，充分暴露出類信貸業(yè)務(wù)中盈利性和流動性嚴(yán)重失衡的問題。

3.風(fēng)險(xiǎn)約束不足，資產(chǎn)管理相對薄弱

類信貸業(yè)務(wù)以同業(yè)、表外資產(chǎn)等形式表現(xiàn)，存在少計(jì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及撥備的問題。由于資本及風(fēng)險(xiǎn)約束不足，當(dāng)前類信貸相關(guān)資產(chǎn)的管理現(xiàn)狀不容樂觀。在這類業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行作為信用風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主體，其業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)仍為信貸業(yè)務(wù)，但銀行對貸前、貸中和貸后管理的規(guī)范性和審慎性則不及表內(nèi)貸款，包括盡職調(diào)查不充分，風(fēng)險(xiǎn)審查、投后資金監(jiān)管缺失，銀行提供隱性擔(dān)保等問題突出等。風(fēng)險(xiǎn)管理的相對滯后和資本約束的不足，極易誘使銀行過度擴(kuò)張信用或過多涉足高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

（二）金融業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)隱患

1.類信貸業(yè)務(wù)發(fā)展不規(guī)范，累積金融業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

近年來，隨著大資管時(shí)代的到來，金融機(jī)構(gòu)之間的合作方式推陳出新，銀行、信托、券商、基金、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)也被新型的業(yè)務(wù)通過信用鏈條串聯(lián)起來，而類信貸業(yè)務(wù)可謂其中的代表。該類業(yè)務(wù)橫向上突破了分業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防火墻，跨行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)敞口相應(yīng)擴(kuò)大。由于我國跨市場金融監(jiān)管機(jī)制缺位，一旦跨市場交易鏈條中的某個(gè)交易環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，則可能危及整個(gè)交易鏈。特別是類信貸業(yè)務(wù)中存在大量的以短期同業(yè)、理財(cái)資金對接長期資金運(yùn)用的運(yùn)作方式，一定程度上更加劇了信用鏈條的脆弱性。斷鏈的后果則是風(fēng)險(xiǎn)通過同業(yè)合作以一種隱蔽快速的方式傳遞至整個(gè)金融市場，引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的“多米諾骨牌”效應(yīng)，嚴(yán)重威脅金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的穩(wěn)定性。

2.類信貸業(yè)務(wù)規(guī)避監(jiān)管政策，致使監(jiān)管指標(biāo)失真

目前，商業(yè)銀行信貸規(guī)模主要通過對存貸比、貸款增量、投放節(jié)奏、信貸投向以及經(jīng)濟(jì)資本占用等指標(biāo)進(jìn)行考核予以宏觀調(diào)控。而為擴(kuò)張業(yè)務(wù)、增收創(chuàng)利，商業(yè)銀行推出了眾多同業(yè)通道類創(chuàng)新產(chǎn)品，借此實(shí)現(xiàn)將信貸資產(chǎn)從“貸款”科目轉(zhuǎn)移至“非信貸資產(chǎn)”科目的目的，逃避貸款規(guī)模以及存貸比指標(biāo)的約束。從資本充足率監(jiān)管要求的層面看，貸款包裝成同業(yè)資產(chǎn)后，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重將由100%大幅縮減為銀行同業(yè)業(yè)務(wù)25%的資本占用，從而在一定程度上減少了經(jīng)濟(jì)資本占用，提高了銀行資本充足率水平。在委托貸款業(yè)務(wù)中，一些商業(yè)銀行的基礎(chǔ)管理工作薄弱，部分機(jī)構(gòu)未落實(shí)管理要求，業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，委托貸款業(yè)務(wù)委托人、資金來源及運(yùn)用與監(jiān)管最新動向存在偏差，既有一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患，又有潛在的外部監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。此外，為滿足政府融資平臺、房地產(chǎn)等客戶的融資需求，商業(yè)銀行通過理財(cái)產(chǎn)品、信用證和金融票據(jù)等產(chǎn)品對接，以非表內(nèi)信貸資產(chǎn)的方式掩蓋信貸資產(chǎn)的實(shí)際投向，在一定程度上削弱了國家宏觀調(diào)控的效果。

（三）宏觀經(jīng)濟(jì)層面的風(fēng)險(xiǎn)隱患

1.同業(yè)業(yè)務(wù)快速膨脹，嚴(yán)重影響了宏觀調(diào)控效果

因橫跨信貸市場、貨幣市場和資本市場，同業(yè)業(yè)務(wù)具有綜合性、交叉性的業(yè)務(wù)特征。該特性使其成為極具創(chuàng)新活力的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，潛在業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類繁多，能夠有效延展商業(yè)銀行的產(chǎn)品種類和銀行客戶的融資渠道。因此，同業(yè)業(yè)務(wù)已成為貨幣創(chuàng)造的重要渠道。而從目前金融市場發(fā)展趨勢來看，類信貸業(yè)務(wù)雖然通過金融同業(yè)業(yè)務(wù)，已成為與公司業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)并列的商業(yè)銀行的三大支柱業(yè)務(wù)，但由于資本約束不足，同業(yè)業(yè)務(wù)容易造成信用過度膨脹，推動金融部門過度加杠桿并導(dǎo)致順周期波動；同時(shí)，由于同業(yè)資金容易受季節(jié)性因素、流動性水平等因素的影響，波動性較大，會加大貨幣當(dāng)局對貨幣總量及其結(jié)構(gòu)預(yù)測和管理的復(fù)雜性，對貨幣供給的穩(wěn)定性提出了較大的挑戰(zhàn)；再者，因類信貸業(yè)務(wù)額外派生的貨幣供給有部分未能在各類報(bào)表中體現(xiàn)，從而會影響貨幣供給統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，一定程度上也會削弱未來貨幣政策的執(zhí)行效力。

2.類信貸業(yè)務(wù)拉長信用鏈條，阻礙全社會融資成本的下降

類信貸業(yè)務(wù)拉長了信用鏈條，增加了交易成本。從“銀信”到“銀證信”合作，必然要經(jīng)過各種通道、顯性或者隱性擔(dān)保，這就需要在綜合成本中增加萬分之幾到千分之幾的過橋費(fèi)用（通道費(fèi)），以及千分之幾到百分之幾的擔(dān)保費(fèi)用（或以咨詢服務(wù)費(fèi)、專項(xiàng)顧問費(fèi)等中間業(yè)務(wù)收入形式出現(xiàn)），從而抬升了客戶最終的融資成本，直接加重了企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。

四、類信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范建議

1.還原業(yè)務(wù)本來的風(fēng)險(xiǎn)屬性

類信貸業(yè)務(wù)對于銀行業(yè)最直接的危害，就在于利用同業(yè)業(yè)務(wù)隱藏其流動性風(fēng)險(xiǎn)。因此商業(yè)銀行應(yīng)還原該類業(yè)務(wù)的本來面目，無論是經(jīng)由理財(cái)業(yè)務(wù)還是同業(yè)業(yè)務(wù)渠道，均應(yīng)充分計(jì)入加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)并計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，借以保障資本金的充足，充分抵御預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)和非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)。這也符合銀監(jiān)會“實(shí)質(zhì)重于形式”的監(jiān)管要求。另外，要做到真實(shí)核算。對類信貸業(yè)務(wù)，要按照規(guī)定的會計(jì)科目進(jìn)行核算，及時(shí)、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確地在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外記載和反映相關(guān)業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁通過“抽屜協(xié)議”、隱性（暗保）或顯性擔(dān)保，以及放棄同業(yè)存款收益權(quán)等方式，實(shí)現(xiàn)信貸規(guī)模消減或科目轉(zhuǎn)移。

2.加大類信貸業(yè)務(wù)監(jiān)督力度

相較于信貸業(yè)務(wù)嚴(yán)格的貸前、貸中、貸后管理，類信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管力度明顯不足。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全口徑的客戶管理機(jī)制，統(tǒng)一授信的扎口管理，將客戶的傳統(tǒng)授信、短融中票等直融工具、非標(biāo)理財(cái)投資等表內(nèi)外產(chǎn)品存量業(yè)務(wù)和新增授信需求進(jìn)行梳理，設(shè)計(jì)出整體授信方案，統(tǒng)籌客戶準(zhǔn)入、授信額度和風(fēng)險(xiǎn)管理；同時(shí)，根據(jù)客戶主體差異和業(yè)務(wù)差異，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度建立相應(yīng)的準(zhǔn)入機(jī)制和名單，動態(tài)監(jiān)控名單內(nèi)客戶風(fēng)險(xiǎn)，并相應(yīng)動態(tài)調(diào)整準(zhǔn)入名單。商業(yè)銀行應(yīng)將類信貸業(yè)務(wù)視為自營貸款業(yè)務(wù)，按照前、中、后相互分離的原則，分別采取針對性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，即除了要對實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體進(jìn)行深入細(xì)致的貸前調(diào)查和嚴(yán)格的貸款審查，重視風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段和還款來源外，還要關(guān)注授信后可能出現(xiàn)的不利因素，定期檢查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，及時(shí)了解企業(yè)產(chǎn)品及抵/質(zhì)押物價(jià)值的變化，密切監(jiān)控企業(yè)資金流向，確保銀行資金安全。商業(yè)銀行類信貸業(yè)務(wù)應(yīng)納入客戶整體授信方案，進(jìn)行統(tǒng)一授信管理，而非游離于客戶整體授信方案之外。

3.完善類信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

監(jiān)管部門應(yīng)對商業(yè)銀行類信貸業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的監(jiān)管套利行為、參與投資資產(chǎn)分潤行為及其他不規(guī)范運(yùn)作，應(yīng)及時(shí)督促銀行限期整改，加強(qiáng)監(jiān)管糾偏。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)高度關(guān)注理財(cái)、同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的演化，完善風(fēng)險(xiǎn)管理，明確對理財(cái)融資業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)，推動銀行理財(cái)業(yè)務(wù)回歸本質(zhì)。再者，要進(jìn)一步研究、明確和規(guī)范銀行業(yè)務(wù)參與方的權(quán)利、義務(wù)及全流程管理要求，切實(shí)防范將業(yè)務(wù)演化為監(jiān)管套利的通道。

4.修正監(jiān)管指標(biāo)體系和統(tǒng)計(jì)口徑

類信貸業(yè)務(wù)通過同業(yè)業(yè)務(wù)等渠道降低了原本應(yīng)計(jì)提的100%的流動風(fēng)險(xiǎn)，提高了商業(yè)銀行的資本充足率，減少了銀行應(yīng)計(jì)提的撥備，變相地加大了銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)?？梢?，類信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，嚴(yán)重挑戰(zhàn)著現(xiàn)存監(jiān)管指標(biāo)的準(zhǔn)確性。因此，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)不斷完善貨幣政策、金融統(tǒng)計(jì)及監(jiān)管要求中與貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的規(guī)定及測量指標(biāo)（如：風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金政策、風(fēng)險(xiǎn)分類和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、會計(jì)處理和統(tǒng)計(jì)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)等），為進(jìn)一步規(guī)范類信貸業(yè)務(wù)提供良好的政策基礎(chǔ)。

5.合規(guī)轉(zhuǎn)化類信貸業(yè)務(wù)

金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定相關(guān)政策，引導(dǎo)并規(guī)范商業(yè)銀行通過銀行間市場或證券交易所上市交易等方式，實(shí)現(xiàn)非標(biāo)向標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化，并且由商業(yè)銀行作為主承銷商向全市場成員做出真實(shí)銷售，改變過去銀行體系互持的傳統(tǒng)銷售局面。伴隨我國金融市場規(guī)模的逐步擴(kuò)大，盡管類信貸業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)均存在較大的需求敞口，但目前資產(chǎn)證券化的交易規(guī)模，相對于龐大的市場需求，還只是杯水車薪。起步于2005年的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)受到美國次貸危機(jī)的影響一度停滯，直到2012年才再度重啟，加上銀監(jiān)會2013年公布的8號文件的影響巨大，許多信托公司雖積極準(zhǔn)備資產(chǎn)證券化信托產(chǎn)品，期望通過其實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化，但效果甚微。類信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)轉(zhuǎn)化，可以使銀行業(yè)的非標(biāo)業(yè)務(wù)步入一個(gè)良性的循環(huán)。

6.搭建綠色通道，緩解企業(yè)融資壓力

第8篇：信貸業(yè)務(wù)范文

【關(guān)鍵詞】單一會計(jì)報(bào)表 合并報(bào)表

信貸業(yè)務(wù)是銀行的主要利潤來源，然而信貸風(fēng)險(xiǎn)也是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。在審查審批環(huán)節(jié)，目前雖然實(shí)行了專職信貸審批人制度，但審批人員只對信貸資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查，缺乏對風(fēng)險(xiǎn)的深度分析。而對信貸資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)的支行調(diào)查人員出于多拿營銷獎勵的考慮，有時(shí)會幫助客戶美化借款資料，致使形式上合規(guī)而內(nèi)容不真實(shí)的信貸得以發(fā)放，貸前調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)控制作用弱化。

在信貸業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)報(bào)表是目前普遍采用的基本分析方法。通過對一段時(shí)期企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動表等財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，對企業(yè)的經(jīng)營成果、競爭能力、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)狀況作出評估，及早識別潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表甄別和核實(shí)是信貸業(yè)務(wù)既是企業(yè)貸前調(diào)查的重要部分，也是信貸審核中重要的分析內(nèi)容，但在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，會計(jì)報(bào)表真實(shí)性相對較差，對信貸人員判斷和決策產(chǎn)生很大干擾，快速甄別會計(jì)報(bào)表真實(shí)性，判斷企業(yè)經(jīng)營狀況，根據(jù)情況對企業(yè)采取支持或拒絕信貸業(yè)務(wù)申請，提高信貸審批效率對目前信貸業(yè)務(wù)將起到積極推動作用。企業(yè)編制虛假會計(jì)報(bào)表，主要目的是為獲取銀行信用，除編制簡單的虛假報(bào)表外，還可能利用各種造假方法編制較難辨別的會計(jì)報(bào)表，增加了信貸人員進(jìn)行會計(jì)報(bào)表甄別時(shí)難度。目前常用的會計(jì)報(bào)表造假手段有利用資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)方交易、選用不當(dāng)會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)、虛擬資產(chǎn)掛賬、虛構(gòu)交易事實(shí)、利用應(yīng)收款和應(yīng)付款等手段。為提高效率，我們也采取核對報(bào)表數(shù)據(jù)、分析性復(fù)核、虛擬資產(chǎn)剔除、應(yīng)收和應(yīng)付款造假、審計(jì)報(bào)告分析、會計(jì)報(bào)表附注分析法，關(guān)聯(lián)方交易分析等方法，各種方法可單獨(dú)使用，也可采取綜合運(yùn)用方法對企業(yè)單項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行專門的分析、判斷。

會計(jì)報(bào)表分為合并報(bào)表、匯總報(bào)表和單一報(bào)表，在日常業(yè)務(wù)中經(jīng)常遇到的是合并報(bào)表和單一報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表審核方法包括對財(cái)務(wù)報(bào)表的形式審核、報(bào)表相互之間勾稽關(guān)系審核、重要會計(jì)科目審核和異常情況審核等，對于合并報(bào)表還需對本部報(bào)表和占比重較大的子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核。下面就以單一報(bào)表為例，列示幾種較為簡單易行的方法。

一、單一會計(jì)報(bào)表的審核

（一）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表的形式審核和報(bào)表間勾稽關(guān)系審核

公司類信貸業(yè)務(wù)中需提供三年一期財(cái)務(wù)報(bào)表，年度報(bào)表一般需要提供經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，首先信貸人員需對審計(jì)結(jié)論進(jìn)行審查，對有保留意見和拒絕出具審計(jì)意見的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行篩選，查看審計(jì)報(bào)表的會計(jì)報(bào)表附注，關(guān)注重要會計(jì)科目變化。其次需對資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行核查，利用會計(jì)報(bào)表恒等式進(jìn)行核對，資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益進(jìn)行核對，利用當(dāng)年未分配利潤=上一年未分配利潤期末數(shù)+當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤（在未進(jìn)行股利分配情況下），驗(yàn)證利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系；對現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額（或凈減少額）核對資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金當(dāng)期變化數(shù)據(jù)（期末數(shù)-期初數(shù)）。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，部分企業(yè)未將銀行承兌匯票（含敞口和全額）、信用證、商業(yè)承兌匯票列入資產(chǎn)負(fù)債表核算，因票據(jù)可背書流轉(zhuǎn)，由此部分企業(yè)也未將其在現(xiàn)金流量表中進(jìn)行體現(xiàn)，所以在審核會計(jì)報(bào)表前需企業(yè)明確銀承、信用證、商業(yè)承兌匯票是否納入會計(jì)報(bào)表核算范圍。

（二）重要會計(jì)科目審核

在審核主要會計(jì)科目時(shí)，可利用EXCEI表格對三年一期報(bào)表進(jìn)行變動差異分析，從中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)和主要會計(jì)數(shù)據(jù)變化。發(fā)現(xiàn)指標(biāo)的異動情況，如比率極端優(yōu)秀或突然好轉(zhuǎn)，在結(jié)合企業(yè)發(fā)展所處階段前提下，判斷其指標(biāo)異動的合理性。在判斷指標(biāo)異動合理性時(shí)，設(shè)立參照值進(jìn)行對比，可以借鑒上市公司公布數(shù)據(jù)或同類企業(yè)進(jìn)行對比，在選擇參考值時(shí)注意選擇主業(yè)突出的上市公司，盡量避免混業(yè)經(jīng)營或各產(chǎn)業(yè)占比不突出作為參考值。利用折線圖對企業(yè)營業(yè)收入、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款進(jìn)行對照，結(jié)合企業(yè)銷售收款政策和主要結(jié)算方式判斷其是否同向同比例變化，在實(shí)際業(yè)務(wù)中部分企業(yè)還通過其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款核算部分收入（如不開發(fā)票收入），在關(guān)聯(lián)交易中較為常見，也可以將其列入對比對象。以此類推對營業(yè)成本、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款進(jìn)行判斷。

（三）現(xiàn)金流量表審核

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中的銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與利潤表中營業(yè)收入進(jìn)行對比，一般差異在20%以內(nèi)為正常（包含銀承、信用證、商業(yè)承兌匯票等結(jié)算方式），在比對中主要考慮增值稅稅率、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和預(yù)收賬款等科目影響，資產(chǎn)類科目為期初-期末，負(fù)債類科目為期末-期初。以此類推可對購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金與營業(yè)成本進(jìn)行對比，在核對中注意營業(yè)收入與營業(yè)成本及相應(yīng)現(xiàn)金流是否為同向同比例變化，關(guān)注營業(yè)收入與營業(yè)成本增長率比值變化，一般在80%-120%之間。

可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資、長期股權(quán)投資和固定資產(chǎn)原值三年一期數(shù)據(jù)變化可與投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量進(jìn)行對比，因固定資產(chǎn)折舊、各項(xiàng)投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和跌價(jià)準(zhǔn)備均為非現(xiàn)數(shù)據(jù)，同時(shí)根據(jù)新會計(jì)準(zhǔn)則中規(guī)定長期投資由權(quán)益法改為成本法，資產(chǎn)負(fù)債表與投資活動現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)對照均為原值。

二、合并報(bào)表審核

（一）合并報(bào)表與匯總報(bào)表的簡單辨別方法

在實(shí)際業(yè)務(wù)中經(jīng)常遇到匯總報(bào)表或近似匯總報(bào)表替代合并報(bào)表，二者區(qū)別主要在于是否對合并子公司進(jìn)行合并抵消。在合并報(bào)表中，母公司對子公司的長期股權(quán)投資與子公司所有者權(quán)益進(jìn)行抵消，合并報(bào)表實(shí)收資本是母公司本部的，而匯總報(bào)表則是采取加總的，可以核對實(shí)收資本數(shù)據(jù)，合并報(bào)表中一般少數(shù)股東權(quán)益應(yīng)有數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)異常再進(jìn)行進(jìn)一步分析。

當(dāng)合并子公司為控股非全資子公司時(shí)，合并報(bào)表中少數(shù)股東權(quán)益應(yīng)當(dāng)有數(shù)據(jù)，如企業(yè)提供各子公司報(bào)表可清晰計(jì)算出少數(shù)股東權(quán)益具體數(shù)據(jù)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中企業(yè)一般僅提供母公司本部報(bào)表，不提供子公司報(bào)表或僅提供少數(shù)子公司報(bào)表，由此導(dǎo)致多數(shù)情況下少數(shù)股東權(quán)益數(shù)據(jù)無法準(zhǔn)確核對，信貸人員應(yīng)爭取企業(yè)提供主要核心子公司同期會計(jì)報(bào)表進(jìn)行主要數(shù)據(jù)核對。在少數(shù)股東權(quán)益核對時(shí)，需注意特殊情況下可能出現(xiàn)負(fù)值。當(dāng)子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍應(yīng)當(dāng)沖減少數(shù)股東權(quán)益，即少數(shù)股東權(quán)益可以出現(xiàn)負(fù)值。

（二）合并報(bào)表的簡單剔除法

在合并報(bào)表中，報(bào)表造假中較多利用關(guān)聯(lián)方交易等，可采取以下簡單剔除法落實(shí)企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)和銷售情況。落實(shí)實(shí)際資產(chǎn)情況時(shí)采取不良資產(chǎn)剔除法，主要包括待攤費(fèi)用、待處理流動資產(chǎn)凈損失、待處理固定資產(chǎn)凈損失、開辦費(fèi)（按新會計(jì)準(zhǔn)則需直接列入當(dāng)期費(fèi)用）、長期待攤費(fèi)用、還包括八項(xiàng)計(jì)提減值和跌價(jià)損失，即虛擬資產(chǎn)和損失均剔除。在信貸人員現(xiàn)場調(diào)查時(shí)，可結(jié)合查看固定資產(chǎn)明細(xì)賬、企業(yè)提供銀行對賬單、票據(jù)結(jié)算登記簿、庫存明細(xì)賬等。銷售收入中可將關(guān)聯(lián)交易的營業(yè)收入和凈利潤直接剔除，信貸人員可結(jié)合對應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款中對關(guān)聯(lián)公司往來金額進(jìn)行判斷。

在現(xiàn)場調(diào)查時(shí)，比較簡便的方法是現(xiàn)場核查企業(yè)報(bào)稅系統(tǒng)中的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，在對數(shù)據(jù)進(jìn)行核對時(shí)，需考慮資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤和利潤表中凈利潤的報(bào)稅目的性，其他數(shù)據(jù)如參考價(jià)值相對較大。信貸人員需加強(qiáng)與企業(yè)會計(jì)人員溝通，了解會計(jì)報(bào)表處理特點(diǎn)，能直接了解到報(bào)表哪些數(shù)據(jù)與報(bào)稅報(bào)表不符，以快速甄別信貸業(yè)務(wù)提供的會計(jì)報(bào)表與企業(yè)經(jīng)營的偏差度。

總之，企業(yè)提供虛假報(bào)表的主要目的為獲取銀行信用，虛增資產(chǎn)、虛增收入非常常見，在虛增資產(chǎn)主要通過應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等科目，對應(yīng)負(fù)債類科目主要為應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、未分配利潤等科目，隨著土地價(jià)值的不斷上漲，部分企業(yè)也采取虛增無形資產(chǎn)科目在增加資產(chǎn)規(guī)模。收入除企業(yè)提供增值稅或營業(yè)稅納稅申報(bào)表、完稅憑證外，其他收入可結(jié)合銀行對賬單、票據(jù)登記簿、貼現(xiàn)費(fèi)用等進(jìn)行核實(shí)企業(yè)收入的真實(shí)性。銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用可通過查看企業(yè)明細(xì)賬進(jìn)行簡單核對。另外需關(guān)注部分企業(yè)采取虛增投資收益、營業(yè)外收入來調(diào)整企業(yè)利潤總額，美化企業(yè)盈利能力，可采取大額數(shù)據(jù)特殊分析方法進(jìn)行特殊處理。

信貸人員結(jié)合自身行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)特點(diǎn)，利用以上簡便會計(jì)甄別方法，了解企業(yè)真實(shí)經(jīng)營情況，及時(shí)準(zhǔn)確做出信貸結(jié)論。

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第9篇：信貸業(yè)務(wù)范文

1.未能認(rèn)真落實(shí)信貸管理制度和業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。為吸引貸款客戶，搶占市場份額，部分銀行信貸從業(yè)人員未能履行授信管理制度以及信貸業(yè)務(wù)流程要求，有章不循、違規(guī)操作。一是貸前盡職調(diào)查不到位。貸款調(diào)查未全面掌握和核實(shí)借款人的資信狀況、項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保物價(jià)值，出現(xiàn)為不具備貸款條件的項(xiàng)目申報(bào)授信、項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容與實(shí)際建設(shè)內(nèi)容不一致、個(gè)別項(xiàng)目甚至出現(xiàn)授信申報(bào)材料信息不真實(shí)的情況。二是貸中審查不到位。部分貸款條件未能有效落實(shí)便發(fā)放貸款，部分項(xiàng)目在貸款發(fā)放后未跟蹤監(jiān)督信貸資金的使用情況，導(dǎo)致貸款被挪用。三是貸后檢查不到位。貸后檢查流于形式，對信貸客戶的經(jīng)營狀況變化缺乏及時(shí)監(jiān)測關(guān)注，對存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的客戶風(fēng)險(xiǎn)化解和控制措施不及時(shí)。四是固定資產(chǎn)貸款未嚴(yán)格按國家對項(xiàng)目資本金的要求執(zhí)行。

2.企業(yè)提供虛假資料騙貸產(chǎn)生騙貸風(fēng)險(xiǎn)。受國際經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)影響，一些企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，急需融資，個(gè)別不法企業(yè)通過虛構(gòu)交易合同，偽造真實(shí)貿(mào)易背景，騙取銀行貸款。目前，比較突出的是采取先開票后退貨等方式，惡意騙開銀行承兌匯票，利用承兌匯票套現(xiàn)、套利。部分商業(yè)銀行信貸人員責(zé)任心不強(qiáng)，違規(guī)操作、未嚴(yán)格審核合同發(fā)票、合同等交易資料，甚至出現(xiàn)信貸人員內(nèi)外勾結(jié)情況。

3.部分準(zhǔn)信貸創(chuàng)新產(chǎn)品存在管理風(fēng)險(xiǎn)。由于信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，部分行業(yè)在銀行貸款額度受限，當(dāng)前出現(xiàn)了部分金融機(jī)構(gòu)利用產(chǎn)品創(chuàng)新，避開信貸規(guī)模限制的問題。比較突出的是信托理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在某些短期信托理財(cái)產(chǎn)品到期必須要用信貸資金置換，可能置換時(shí)受信貸規(guī)?？刂疲瑢?dǎo)致到期無法置換的風(fēng)險(xiǎn)。如果出現(xiàn)到期不能還本付息的違約情況,投資者本金將面臨損失。此外一些地方或企業(yè)為繞過項(xiàng)目資本金不足的障礙，以信托的渠道通過銀行籌集資金充當(dāng)項(xiàng)目資本金，也使杠桿率接近或達(dá)到100%，增加信貸資金風(fēng)險(xiǎn)。

4.某些重點(diǎn)領(lǐng)域信貸存在潛在信用風(fēng)險(xiǎn)。近年急劇增長的政府融資平臺類貸款支持的地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款，貸款資金管理監(jiān)督難度大，擔(dān)保措施不足。許多地方政府用土地出讓收益做資本金或者擔(dān)保手段、部分甚至是純信用貸款。一旦財(cái)政收入下降，土地收益不能實(shí)現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)，將引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)高負(fù)債經(jīng)營導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)。如部分房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)高負(fù)債經(jīng)營所導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國大部分房地產(chǎn)開發(fā)商自有資金較少，開發(fā)資金來源以銀行信貸等間接融資為主。隨著市場競爭日益激烈，監(jiān)管力度不斷加大，開發(fā)貸款門檻提高以及升息周期的到來，企業(yè)資金鏈條日趨緊張，一旦資金鏈條斷裂，就會導(dǎo)致貸款不良。

5.當(dāng)前市場風(fēng)險(xiǎn)加劇造成的信貸資金風(fēng)險(xiǎn)。一是受國外金融危機(jī)沖擊，部分外向型經(jīng)濟(jì)為主導(dǎo)的區(qū)域出現(xiàn)大量企業(yè)出口受阻、倒閉現(xiàn)象，已經(jīng)造成部分銀行不良貸款。二是房地產(chǎn)跌價(jià)引發(fā)市場風(fēng)險(xiǎn)。近年來部分地區(qū)房地產(chǎn)銷售價(jià)格上漲較快，容易導(dǎo)致市場價(jià)格過分偏離其真實(shí)價(jià)值。一旦金融危機(jī)加劇或經(jīng)濟(jì)增長趨勢變壞引起房地產(chǎn)價(jià)格大幅下跌。抵押物價(jià)格將大幅縮水，導(dǎo)致貸款抵押不足。三是當(dāng)前個(gè)別地方“假按揭”問題有增多的趨勢。部分城市某些房地產(chǎn)企業(yè)由于近期房地產(chǎn)交易低迷，資金緊張，甚至出現(xiàn)了以“假按揭”的方式套取銀行信貸資金的現(xiàn)象。

二、當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)的宜采取的對策

針對以上信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的突出問題，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理，采取有針對性的措施，切實(shí)防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營、規(guī)范操作。要嚴(yán)格遵照國家法律法規(guī)及監(jiān)管制度，不踩政策紅線。嚴(yán)格按照審批權(quán)限和申報(bào)流程進(jìn)行授信業(yè)務(wù)的申報(bào)審批，確保授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查和貸后管理的工作質(zhì)量；加強(qiáng)貸后管理隊(duì)伍建設(shè)，配置富有信貸工作經(jīng)驗(yàn)的人員充當(dāng)貸后管理崗位，要確保做到先落實(shí)貸款審批條件再發(fā)放貸款，項(xiàng)目貸款資本金合法合規(guī)，抵押擔(dān)保足額有效，信貸資金使用有跟蹤監(jiān)測。

2.加強(qiáng)信貸人員操作培訓(xùn)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高信貸人員對重點(diǎn)產(chǎn)品的操作規(guī)范。票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要加強(qiáng)票據(jù)真實(shí)性和票據(jù)貿(mào)易背景的審查，嚴(yán)格增值稅發(fā)票、合同等內(nèi)容的審核，加強(qiáng)對票據(jù)的查詢查復(fù)和鑒別。

3.對于信托貸款類理財(cái)產(chǎn)品貸款的審批和發(fā)放，要采取審慎原則，信托貸款對象主要針對優(yōu)質(zhì)公司客戶或者優(yōu)質(zhì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。建立健全信托貸款審批標(biāo)準(zhǔn)、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)管理政策；進(jìn)行盡職調(diào)查，嚴(yán)格落實(shí)貸款擔(dān)保，密切監(jiān)控貸款及投資情況。

4.將信貸資源集中配置到符合銀行信貸政策導(dǎo)向、管理水平高、市場競爭力強(qiáng)、發(fā)展?jié)摿玫男袠I(yè)和客戶。提高房地產(chǎn)開發(fā)商準(zhǔn)入門檻，對開發(fā)商資質(zhì)、誠信度、還款能力、還款意愿進(jìn)行嚴(yán)格審查，實(shí)行項(xiàng)目有效抵押和資金的監(jiān)管。對于政府融資平臺貸款，主要支持重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)企業(yè)，設(shè)立合法有效的抵押和質(zhì)押擔(dān)保，將完成行政審批和落實(shí)資本金作為合同簽訂的必要條件。加強(qiáng)資金核算與資金支付管理，資金按照國庫集中支付制度直接支付到施工單位和供應(yīng)商。

5.高度關(guān)注當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響，關(guān)注作為銀行抵押品的房價(jià)和土地價(jià)格的走向，防微杜漸，未雨綢繆。針對面臨的各類資金風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，積極采取應(yīng)對措施，及時(shí)貸款化解風(fēng)險(xiǎn)。