融資擔保公司的作用精選(九篇)

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第1篇：融資擔保公司的作用范文

關(guān)鍵詞 融資性擔保公司 財務(wù)管理 管理方法

融資性擔保公司是聯(lián)系企業(yè)和銀行等金融機構(gòu)的橋梁和紐帶，通過出借自身資源，提升中小微企業(yè)在金融機構(gòu)融資中的信用，從而有效解決中小微企業(yè)融資難的問題。近幾年來，隨著國家對中小微企業(yè)的關(guān)注和支持，融資性擔保機構(gòu)亦獲得了快速成長和發(fā)展的空間。但是，由于擔保行業(yè)是一個高風險的新興產(chǎn)業(yè)，在高速發(fā)展的過程中面臨著巨大的風險和挑戰(zhàn)。特別是近年來，整體下行的宏觀市場經(jīng)濟環(huán)境給融資性擔保公司的管理提出了更高的要求。加強財務(wù)管理，建立健全財務(wù)管理體系，是夯實融資性擔保公司自身管理基礎(chǔ)、提高公司抗風險能力、保障和促進融資性擔保公司持續(xù)快速發(fā)展的重要措施之一。本文闡述和分析了融資性擔保公司財務(wù)管理的現(xiàn)狀和存在的問題，提出了解Q問題的方法和對策，希望能為融資性擔保公司的財務(wù)管理實踐工作提供參考和幫助。

一、融資性擔保公司財務(wù)管理的現(xiàn)狀及存在的問題

（一）缺乏規(guī)范的財務(wù)管理意識

由于融資性擔保公司發(fā)展的歷程較短，自公司成立便得到迅猛發(fā)展，沒有像工業(yè)、商業(yè)等其他產(chǎn)業(yè)那樣經(jīng)歷了一個很長的歷史沉淀期，因此很多融資性擔保公司的財務(wù)管理制度不健全，特別是部分商業(yè)性融資擔保公司，在目前經(jīng)濟下行的環(huán)境下，為了追求公司利益最大化，采取不合理的籌資方式，或者是進行一些超出經(jīng)營許可范圍的業(yè)務(wù)，如直接或間接從事民間借貸、關(guān)聯(lián)企業(yè)超限額擔保、超范圍的對外投資等，導(dǎo)致融資性擔保公司資金鏈非常脆弱，極易造成公司財務(wù)風險。

（二）缺乏具有綜合素質(zhì)的財務(wù)管理人員

融資性擔保公司由于其行業(yè)的高風險性和專業(yè)性，需要具有較強的金融知識、法律知識等綜合能力的財務(wù)管理人才。但實際上，融資性擔保公司十分缺乏具有法律知識和金融知識的高素質(zhì)復(fù)合型的財務(wù)管理人才，很多擔保公司的財務(wù)管理人員只具有一般企業(yè)財務(wù)管理水平，只能對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行準確的核算和管理，對于擔保行業(yè)存在的潛在財務(wù)風險沒有預(yù)見性，導(dǎo)致?lián)９境霈F(xiàn)較大的風險。

（三）財務(wù)管理工作沒有參與到被擔保客戶的評審過程中

融資性擔保公司的客戶群主要是處于創(chuàng)立初期或發(fā)展中的中小微企業(yè)，企業(yè)的經(jīng)營成果不明顯，企業(yè)資產(chǎn)匱乏，資金需求十分迫切，為了能盡快取得擔保公司的信任與合作，部分企業(yè)會選擇采取非常手段修飾財務(wù)報表，甚至提供虛假和財務(wù)信息和經(jīng)營活動資料，擔保公司由于受財務(wù)人員自身素質(zhì)的局限，不能對客戶的資產(chǎn)狀況和抵押物價值進行合理的評估。特別是在當前的經(jīng)濟環(huán)境下，融資性擔保公司為了在激烈的競爭中爭得立足之地，在評審客戶時，往往只關(guān)注企業(yè)表面上呈現(xiàn)出來的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，沒有真正投入時間和精力去深入現(xiàn)場實地調(diào)查、搜集、分析客戶的真實經(jīng)營狀況和財務(wù)信息，導(dǎo)致融資性擔保公司在虛假和錯誤信息的誤導(dǎo)下作出錯誤判斷和決策，給企業(yè)造成巨大風險。

二、影響融資性擔保公司財務(wù)管理的因素分析

（一）管理制度

企業(yè)管理制度是對企業(yè)進行管理的重要基礎(chǔ)，是企業(yè)發(fā)展的根本保證，先進的管理觀念和健全的管理制度能夠促進企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展。相反，如果一個企業(yè)沒有建立與企業(yè)發(fā)展階段相適應(yīng)的系統(tǒng)化的管理制度，這個企業(yè)就會在發(fā)展中遇到很多矛盾和困難，很難發(fā)展壯大。擔保行業(yè)是具有高杠桿、高風險的行業(yè)，要保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，更加需要具有全面風險管控理念和健全、完善的內(nèi)部管理制度，其中財務(wù)管理和風險控制制度是企業(yè)內(nèi)部管理制度的重要構(gòu)成部分。然而，我國擔保行業(yè)起步較晚，行業(yè)成長相對較快，行業(yè)的快速發(fā)展帶來了利潤的快速增長，導(dǎo)致?lián)９驹诠芾硭枷肷闲纬勺非蠖唐诶孀畲蠡莫M隘觀念，擔保公司對日常經(jīng)營活動的管理只停留在表面層次上，沒有從企業(yè)長遠發(fā)展的角度去思考，大多數(shù)融資性擔保公司不具有先進、完善的管理觀念和管理制度，沒有系統(tǒng)性地建立起內(nèi)部管理制度，對全面風險管控意識不強，對建立完善的企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度重視程度不夠。

（二）人員素質(zhì)

財務(wù)管理人員的素質(zhì)直接決定著企業(yè)財務(wù)管理水平的高低。財務(wù)管理人員如果具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)、較高的專業(yè)技術(shù)水平、綜合全面的知識結(jié)構(gòu)、較強的學習能力和創(chuàng)新能力，財務(wù)管理整體水平較高，能夠結(jié)合企業(yè)實際建立起系統(tǒng)、全面的財務(wù)管理體系，財務(wù)管理工作就能為企業(yè)的發(fā)展起到參謀和促進作用。相反，如果財務(wù)管理人員整體素質(zhì)不高，將會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營活動的財務(wù)信息失真，企業(yè)決策錯誤，管理混亂，使企業(yè)面臨較大的財務(wù)風險和經(jīng)營風險，阻礙企業(yè)的發(fā)展。目前，很多融資性擔保公司著眼于追求短期的業(yè)績和效益，只重視對業(yè)務(wù)人員和風險管理人員的培養(yǎng)，而忽略了對財務(wù)管理人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，沒有充分意識到財務(wù)管理實際上是從源頭上預(yù)防和防控風險的產(chǎn)生。

（三）監(jiān)管機制

完善、有效的財務(wù)監(jiān)管機制，可以規(guī)范和約束企業(yè)的財務(wù)管理活動，使企業(yè)各項財務(wù)管理活動緊緊圍繞企業(yè)的經(jīng)營目標有序開展，從而確保企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。如果企業(yè)缺乏有效的財務(wù)監(jiān)管機制，財務(wù)管理工作將局限于形式性、表面性、片面性，失去財務(wù)管理的目標和意義。我國的融資性擔保行業(yè)是一個新興產(chǎn)業(yè)，沒有經(jīng)歷較長時間的發(fā)展，因此普遍存在著行業(yè)管理制度和方法的研究滯后于實踐的現(xiàn)象。雖然政府相關(guān)部門陸續(xù)出臺了一些管理辦法和制度，但是總體來看比較零散，相互關(guān)系性不強，缺乏整體性，并且還有很多需要細化的專項管理制度和管理辦法沒有建立起來，已經(jīng)建立的管理辦法和制度也存在很多需要改進和完善的地方，對擔保行業(yè)實際工作中的各項制度建設(shè)缺乏指導(dǎo)性，由于行業(yè)制度建設(shè)的不完善，大部分擔保公司沒有建立起有效的財務(wù)監(jiān)管機制，使擔保公司面臨較大的經(jīng)營和財務(wù)風險。

三、改善融資性擔保公司財務(wù)管理的建議

（一）建立健全財務(wù)管理和內(nèi)部控制制度

融資性擔保公司要嚴格按照財務(wù)會計制度和行業(yè)管理辦法，制定企業(yè)財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，企業(yè)內(nèi)部成立專門的審計部門或指定專門的審計人員，定期開展內(nèi)審工作，及時發(fā)現(xiàn)、糾正企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題，不斷調(diào)整、完善企業(yè)各項財務(wù)及內(nèi)部管理制度，樹立全員風控意識。同時，企業(yè)還應(yīng)于一個年度終了，聘請第三方專業(yè)中介機構(gòu)對企業(yè)進行外部審計，規(guī)范企業(yè)會計核算和經(jīng)營活動，有效控制企業(yè)風險，保障企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

（二）打造具有綜合能力的財務(wù)管理團隊

隨著擔保行業(yè)的不斷發(fā)展，擁有一支具有綜合能力的財務(wù)管理團隊是融資性擔保公司的核心競爭力之一。擔保公司要重視對現(xiàn)有財務(wù)人員進行法律、金融、業(yè)務(wù)等相關(guān)知識的培訓(xùn)，采取定期考核以及崗位輪換的方式提高財務(wù)人T的綜合能力，使財務(wù)人員不斷適應(yīng)公司發(fā)展的需要。同時，要引進具有綜合素質(zhì)的復(fù)合型財務(wù)管理人才，充實財務(wù)管理隊伍，提高財務(wù)管理整體水平，提升公司競爭能力，促進公司持續(xù)發(fā)展。

（三）強化財務(wù)管理在風險控制中的作用

融資性擔保公司的財務(wù)管理應(yīng)參與到對客戶的風險評審中，財務(wù)管理人員要建立一套完整的財務(wù)數(shù)據(jù)分析模板，在進行保前調(diào)查評審時，財務(wù)管理人員首先通過財務(wù)數(shù)據(jù)分析模板初步了解客戶的資產(chǎn)狀況和經(jīng)營情況，評估客戶資金流動能力和償債能力，然后深入現(xiàn)場核實企業(yè)提供的各項信息的真實性，判斷客戶經(jīng)營風險和持續(xù)經(jīng)營能力，為公司決策提供可供參考的財務(wù)分析報告。財務(wù)管理部門要按期做好保后管理，分析在?？蛻糌攧?wù)信息是否存在較大波動，客戶經(jīng)營是否按預(yù)定目標發(fā)展。做到管理到位，及時預(yù)警，防范風險的產(chǎn)生。

（四）加強全面資產(chǎn)管理，保障公司的正常運轉(zhuǎn)

融資性擔保公司的資產(chǎn)管理，包括對公司自有資產(chǎn)的管理和對被擔保企業(yè)反擔保物品的管理。對公司自有資產(chǎn)的管理最重要的是對運營資金的管理，要做好對公司運營資金的管理工作，首先是合理籌措運營資金。在當前的經(jīng)濟環(huán)境下，為支持和鼓勵融資性擔保公司的發(fā)展，國家先后出臺了許多扶持政策，緩解擔保公司近年來出現(xiàn)的運營資金壓力，財務(wù)管理人員要充分理解并合理運用國家相關(guān)扶持政策，積極為公司籌措運營資金。其次要提高資金使用效率，融資性擔保公司要做好投資預(yù)算和投資決策，多元化、多結(jié)構(gòu)地合理配置有限的資金，以分散和降低風險，提升公司利潤空間，保障公司正常運轉(zhuǎn)。做好被擔保企業(yè)反擔保物品的管理先要做好詳細的登記，包括反擔保物品名稱、類別、抵質(zhì)押前權(quán)利人、現(xiàn)狀、中介機構(gòu)評估值、反擔保債務(wù)金額等要素，然后要定期檢查反擔保物品的狀況和性質(zhì)等是否發(fā)生了變化，詳細記錄每期檢查結(jié)果，并形成書面報告報送公司及相關(guān)部門，以及時防控風險。

（五）運用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高財務(wù)管理水平

運用現(xiàn)代信息技術(shù)系統(tǒng)，可以整合公司經(jīng)營活動過程中的各項數(shù)據(jù)，實現(xiàn)各部門數(shù)據(jù)信息資源共享，有效保證各種財務(wù)信息和財務(wù)數(shù)據(jù)的及時性、準確性、真實性。同時，公司各項信息資源能夠及時反饋到相關(guān)職能部門，有利于各部門及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，提高財務(wù)管理水平，降低風險，保障企業(yè)健康發(fā)展。

四、結(jié)語

在目前經(jīng)濟新常態(tài)下，融資性擔保公司的發(fā)展面臨著較大的困難和挑戰(zhàn)，只有加強和提升融資性擔保公司的財務(wù)管理水平，積極發(fā)揮財務(wù)管理在擔保經(jīng)營活動過程中的指導(dǎo)和監(jiān)督作用，樹立全面財務(wù)管理意識和全員風控管理意識，才能推動和促進融資性擔保公司的持續(xù)健康發(fā)展。本文圍繞財務(wù)管理在融資性擔保公司中的作用，分別從財務(wù)管理觀念和制度、人員隊伍素質(zhì)、財務(wù)監(jiān)督和控制措施以及現(xiàn)代信息技術(shù)的運用等方面提出了建議，希望對今后融資性擔保公司的財務(wù)管理工作有所幫助和借鑒。

（作者單位為重慶市萬州區(qū)國有資產(chǎn)擔保有限公司）

參考文獻

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[3] 張浩.財務(wù)管理在擔保行業(yè)的作用[J].才智，2013（09）：5-6.

第2篇：融資擔保公司的作用范文

【關(guān)鍵詞】績效考核 財務(wù)監(jiān)控 社會審計 資產(chǎn)評估

國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步明確融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責的通知》（〔2009〕7號）、《融資性擔保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會等七部委令2010年第3號）、財政部《關(guān)于地方財政部門積極做好融資性擔保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的意見》（財金〔2010〕23號）等一系列法律法規(guī)規(guī)章的頒布實施，對于支持和促進融資性擔保業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展，指導(dǎo)地方財政部門更好地履行職責，促進融資性擔保公司的健康發(fā)展具有重要意義。本文擬從以下幾個方面入手，探求融資性擔保公司加強財政財務(wù)及社會中介機構(gòu)監(jiān)控的一些途徑和方法。

一、強化融資性擔保公司的績效考核機制

建立績效考核體系是有效運用約束機制和激勵機制，促進融資性擔保公司業(yè)務(wù)穩(wěn)定、快速、高效、安全、持久發(fā)展的基本需要。其精髓是對績效目標實現(xiàn)過程的一種控制，通過融資性擔保公司的績效結(jié)果的反饋，實現(xiàn)融資性擔保公司績效的改進和提升，促進融資性擔保公司穩(wěn)健發(fā)展。設(shè)定風險管理、項目收益、資產(chǎn)質(zhì)量、資本比率、市場開拓、業(yè)務(wù)質(zhì)量、過程的控制與管理、內(nèi)部控制、員工發(fā)展、盈利能力等考核指標。實施各層次經(jīng)營績效考核制度（包括集體績效和個人績效），層層落實到最小組織單元甚至個人，量化指標體系及指標考核標準值、指標權(quán)重結(jié)構(gòu)。以業(yè)務(wù)發(fā)展最優(yōu)化和經(jīng)營效益最大化為目標，優(yōu)化績效考核體系的設(shè)計程序，確定不同的動態(tài)指標和靜態(tài)指標，前者是反映融資性擔保公司經(jīng)營績效變化方向（進步或退步）的趨勢；后者則反映融資性擔保公司經(jīng)營績效水平的現(xiàn)狀。從分析其經(jīng)營活動入手，依據(jù)簡明性、主導(dǎo)性、可操作性原則，找出影響和表征融資性擔保公司經(jīng)營績效管理成效的主要因子，確定指標權(quán)重系數(shù)，以計算相應(yīng)的績效。具體計算過程可參照：

經(jīng)營績效考核總分=∑（各單項指標考核基準分+加分-扣分）；正向指標完成率=指標完成值÷指標標準值×100%；逆向指標完成率=（2-指標完成值÷指標標準值）×100%。

并設(shè)定，達到標準值得滿分，每多（少）完成1%，加（扣）基準分的0.5%。加分以基準分的0.5倍為上限，扣分以扣完基準分為止。

對于評價獲取的融資性擔保公司經(jīng)營績效綜合指數(shù)進行定性分析，建立一個分級表，并給出相應(yīng)的分級評語，指出優(yōu)、劣之處以及重點改進方向，分析改進的難度，獎優(yōu)罰劣，并與收入掛鉤，營造科學的績效考核運行環(huán)境，以促進績效考核機制的不斷完善和發(fā)展。

二、加強融資性擔保公司的財務(wù)管理職能

財政部2010年4月6日下發(fā)的《關(guān)于地方財政部門積極做好融資性擔保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的意見》，明確要求地方政府積極參與地方融資性擔保體系建設(shè)，落實好對符合條件的融資性擔保公司免征營業(yè)稅、準備金提取和代償損失稅前扣除等財稅優(yōu)惠政策。要求加強融資性擔保公司財務(wù)監(jiān)督，提高財務(wù)管理規(guī)范性，防范和化解地方金融風險；完善融資性擔保行業(yè)監(jiān)管制度；要求地方財政監(jiān)管部門支持建立健全本地區(qū)融資性擔保公司的信用評級和征信管理體系，推動建立銀行業(yè)金融機構(gòu)與融資性擔保公司之間的信息共享機制；鼓勵融資性擔保公司相互開展分保、聯(lián)保和再擔保等業(yè)務(wù)合作。所有這些政策，無疑是對融資性擔保公司提升財務(wù)管理職能而提出的新要求和新挑戰(zhàn)。

融資性擔保公司不妨從以下幾個方面著手提升其財務(wù)管理職能：（1）建立健全融資性擔保公司的財務(wù)會計制度，嚴格按照《企業(yè)會計準則》（2006）及財政部《關(guān)于印發(fā)〈擔保企業(yè)會計核算辦法〉的通知》（財會〔2005〕17號）進行會計核算。按照規(guī)定及時向監(jiān)管部門報送包括資產(chǎn)負債表、損益表（或利潤表）、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)減值準備明細表、擔保余額變動表、代管擔?；鹱儎颖?、會計報表附注和財務(wù)情況說明書在內(nèi)的經(jīng)營報告、財務(wù)會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。融資性擔保公司向監(jiān)管機構(gòu)提交的各類文件和資料，應(yīng)當真實、準確、完整、可靠。并按季度向監(jiān)管部門報告資本金的運用情況。會計報表附注的內(nèi)容主要應(yīng)當包括：所采用的主要會計處理方法及其變更情況、變更原因以及對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；非經(jīng)常性項目的說明；會計報表中有關(guān)重要項目的明細資料；其他有助于理解和分析報表需要說明的事項。財務(wù)情況說明書主要說明投資經(jīng)營、利潤實現(xiàn)及其分配情況；財務(wù)收支情況、稅金繳納情況、各項財產(chǎn)物資變動情況、主管部門批準事項的執(zhí)行情況，對本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，資產(chǎn)負債表截止日至報出期內(nèi)發(fā)生的對公司財務(wù)有重大影響的情況，資金增減、周轉(zhuǎn)以及為正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項。年度財務(wù)報告經(jīng)中國注冊會計師出具審計報告后和年度財務(wù)報告一起報送相關(guān)主管部門。并根據(jù)主管部門的要求，對各項財務(wù)收支執(zhí)行情況進行認真分析，提出改進和加強管理的意見。（2）嚴格資金管理，必須在國家規(guī)定的范圍內(nèi)籌措資金、運用資金、開展業(yè)務(wù)。（3）加強成本費用管理，嚴格管理費用開銷，建立高效合理的費用支出審批制度和用款審批報銷程序。從嚴控制業(yè)務(wù)招待費支出，實現(xiàn)成本費用預(yù)算制度，在經(jīng)營活動中發(fā)生的有關(guān)權(quán)益性支出必須按國家相關(guān)規(guī)定計入成本費用。（4）加強固定資產(chǎn)購建管理，制定經(jīng)過審批程序的固定資產(chǎn)購建計劃，按國家規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊。（5）嚴格資產(chǎn)管理和清查，融資性擔保責任余額應(yīng)按相關(guān)法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章的規(guī)定控制在一定的范圍內(nèi)，原則上不得超過其凈資產(chǎn)的10倍；對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%，對單個被擔保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%，對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的30%；并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金；擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提?。话匆?guī)定計提各種包括未到期責任準備金在內(nèi)的準備金或者資產(chǎn)減值準備。（6）提高融資性擔保公司財務(wù)會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，遵循人是融資性擔保公司財務(wù)管理的主體，要求每一個從事財務(wù)會計工作的員工都具有會計從業(yè)資格證書，要求財務(wù)負責人的任職資格符合《會計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，提高會計人員在公司的政治、經(jīng)濟地位和工作積極性。

三、發(fā)揮注冊會計師社會審計的監(jiān)督作用

經(jīng)國務(wù)院批準，由中國銀監(jiān)會、發(fā)改委、工信部、財政部、商務(wù)部、中國人民銀行和國家工商總局聯(lián)合的《融資性擔保公司管理暫行辦法》第四十三條明確規(guī)定：“融資性擔保公司應(yīng)當聘請社會中介機構(gòu)進行年度審計，并將審計報告及時報送監(jiān)管部門?！边@里所述的社會中介機構(gòu)指的顯然是中國注冊會計師和所隸屬的會計師事務(wù)所。就注冊會計師審計而言，與其他行業(yè)的審計比較要特別關(guān)注以下事項：

1.內(nèi)部資產(chǎn)管理制度健全性、經(jīng)營運作規(guī)范性、薪酬制度科學性以及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)范性等內(nèi)部控制制度情況。對經(jīng)營規(guī)則和風險控制、內(nèi)控制度、風險集中度管理、風險指標管理、準備金計提、關(guān)聯(lián)方擔保、信息管理與披露、公司治理、專業(yè)人員配備、財務(wù)制度、收費原則、責任分擔等內(nèi)容進行重點關(guān)注，實施必要的控制測試，以評價內(nèi)部控制的效果和效率。

2.關(guān)注設(shè)立的融資性擔保公司及其分支機構(gòu)是否經(jīng)監(jiān)管部門審查批準，其設(shè)立是否符合法律法規(guī)規(guī)定的設(shè)立條件，注冊資本是否符合國家規(guī)定的要求，并在外勤過程中，采集如下相關(guān)審計證據(jù)：設(shè)立申請書、可行性研究報告、章程或投資協(xié)議書、股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東出資的驗資證明及持有注冊資本5%以上股東的資信證明和有關(guān)資料、擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明和學歷證明、經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、營業(yè)場所證明材料等。關(guān)注被審計單位的業(yè)務(wù)范圍，判斷業(yè)務(wù)范圍是否符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，有沒有違法經(jīng)營行為，以保證審計證據(jù)的充分性和適當性，識別公司經(jīng)營活動的合法性。

3.注冊會計師要善于識別融資性擔保公司的財務(wù)、市場、信用、結(jié)算、償債、法律等風險。其中財務(wù)風險是指融資性擔保公司財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當?shù)蓉攧?wù)原因使公司可能喪失發(fā)展能力而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降的風險；市場風險包括價格風險、流動性風險、基準風險等，是指因利率、匯率、商品價格或其他市場因素的變動導(dǎo)致被擔保人經(jīng)營能力變?nèi)醵饟p失的風險；信用風險是指被擔保人在到期時或之后期間內(nèi)沒有全額向擔保權(quán)人（又稱債權(quán)人）履行義務(wù)的風險；結(jié)算風險是指融資性擔保公司已履行交易義務(wù)，但沒有從客戶或交易對方收到相應(yīng)價款的風險；償債風險是指融資性擔保公司在被擔保人無法實現(xiàn)付款承諾到期時需要擔保方代行支付卻沒有資金履行承付的風險；法律風險指國家法律法規(guī)發(fā)生變化給融資性擔保公司帶來的不利影響形成的風險。

4.由于融資性擔保公司具有的特征和風險，注冊會計師應(yīng)當保持應(yīng)有的職業(yè)謹慎，以將審計風險降至可接受的低水平。在接受業(yè)務(wù)時，充分考慮專業(yè)勝任能力，在評價自身專業(yè)勝任能力時，應(yīng)當考慮：是否具備融資性擔保公司審計所需要的專門知識和技能；是否熟悉或了解融資性擔保公司計算機信息系統(tǒng)及其他和資金收付相關(guān)的系統(tǒng)；是否具有對融資性擔保公司國內(nèi)外分支機構(gòu)實施審計的充足人力資源。并重點關(guān)注以下現(xiàn)象：（1）宏觀經(jīng)濟形勢對融資性擔保公司的影響；（2）適用的融資性擔保公司監(jiān)管法規(guī)及監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管力度；（3）融資性擔保公司的特殊會計慣例及問題；（4）融資性擔保公司的組織結(jié)構(gòu)及資本結(jié)構(gòu)；（5）融資性擔保公司的金融產(chǎn)品、服務(wù)及市場狀況；（6）融資性擔保公司的風險及管理策略；（7）融資性擔保公司的相關(guān)內(nèi)部控制；（8）融資性擔保公司的資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)及他們的被擔保人基本情況；（9）融資性擔保公司的主要被擔保對象所處行業(yè)狀況；（10）融資性擔保公司的重大訴訟。

5.可以通過對擔保收入組成等的了解，掌握被擔保人的基本情況，并通過函證，或者到被擔保人實地觀察、詢問、檢查，了解被擔保人的持續(xù)經(jīng)營能力、盈利能力、發(fā)展趨勢、市場現(xiàn)狀、經(jīng)營環(huán)境等狀況，測試擔保風險，判斷其可能會給企業(yè)帶來的代償風險。

四、發(fā)揮注冊資產(chǎn)評估師的作用

對于融資性擔保公司而言，發(fā)揮注冊資產(chǎn)評估師的作用尤其重要。公司為被擔保人提供擔保的同時，可以要求被擔保人用自己的財產(chǎn)權(quán)利或者第三人提供反擔保，通常有：

1.抵押品。具體包括：（1）抵押人所擁有的房屋和其他地上定著物；（2）抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；（3）抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；（4）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；（5）依法可以抵押的其他財產(chǎn)等等。

2.動產(chǎn)質(zhì)押?？梢允菣C器、交通運輸工具，或者損耗較小的貴重物資（包括金、銀、珠寶、玉石等有形動產(chǎn)）。

3. 權(quán)利質(zhì)押。主要有：（1）未兌付的匯票、支票、本票；（2）未到期的債券、存款單；（3）未到期的倉單、提單；（4）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（5）可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；（6）應(yīng)收賬款；（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利。

4.第三人擔保。有實力的第三人（包括法人和自然人）為被擔保人提供再擔保。

注冊資產(chǎn)評估師可以對上述的抵押品、用于質(zhì)押的動產(chǎn)、用于質(zhì)押的權(quán)利，根據(jù)資產(chǎn)評估的要求，運用資產(chǎn)評估的技術(shù)手段和方法，評估這些抵押品、質(zhì)押品等的公允價值，作為是否提供擔保以及可供擔保金額的依據(jù)。也可以通過對第三方企業(yè)價值的評估，為融資性擔保公司提供對第三方代行償債能力的判斷。融資性擔保公司在截止期編制會計報表時需要對還在擔保中的擔保事項進行風險測試，測試原公允價值是否發(fā)生了較大的變化，如果有了較大變化，融資性擔保公司應(yīng)當及時采取補救措施，保證擔保行為的安全性，而這個變化區(qū)間，也可以由注冊資產(chǎn)評估師運用自己的專業(yè)勝任能力，予以提供參考數(shù)據(jù)。

五、當前特別要關(guān)注的事項

當前，在銀行對地方融資平臺貸款收緊的情況下，地方融資平臺能否獲得貸款，就要看是否能提供有效的抵押、擔保，而在財政擔保被叫停，地方人大出具的擔保函也被宣告無效之后，政策性擔保公司成為了地方政府所能依賴的擔保工具。所以，當前要特別加強政策性融資擔保公司對政策性融資提供擔保的監(jiān)管力度，規(guī)避市場風險，扼制地方政府的融資沖動。

（教授系CPA、資產(chǎn)評估師）

參考文獻

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[2] 財政部.企業(yè)會計準則（2006）[M].北京：經(jīng)濟科學出版社，2006.

[3] 中國注冊會計師協(xié)會.中國注冊會計師繼續(xù)教育審計案例（第一輯）[M].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2009.

[4] 國家稅務(wù)總局注冊稅務(wù)師管理中心.稅收相關(guān)法律[M].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2003.

第3篇：融資擔保公司的作用范文

    據(jù)了解，為了在較短的時間里順利完成兩家公司的合并，“工作籌備組”目前已經(jīng)成立，由中小擔保的總經(jīng)理何志福任組長，高投保董事長張曉平任副組長。

    已獲省政府批準

    6日，吉林省國資委一位官員透露：“關(guān)于中小擔保和高投保合并的方案，目前已經(jīng)吉林省政府常務(wù)會議討論并通過?！?/p>

    據(jù)介紹，在吉林省國資委所監(jiān)管的41戶企業(yè)中，中小擔保和高投保是惟一的兩家金融類企業(yè)。兩家擔保公司均為吉林省政府于1999年設(shè)立，現(xiàn)由吉林省國資委行使出資人職能的企業(yè)。其中中小擔保的注冊資本金為5000萬，高投保的成立注冊資本金為3250萬?！皟杉覔９镜臉I(yè)務(wù)開展得并不是非常好，所開展的多數(shù)擔保業(yè)務(wù)放大系數(shù)僅為1，沒有真正體現(xiàn)擔保的作用。吉林省國資委將兩家公司合并，目的是增強實力，使注入的國有資本能夠取得最大的收益?！碧峒皟杉覔９镜暮喜⒃颍质Y委一位負責人表示。“兩家擔保公司合并后，將為吉林省的中小企業(yè)提供更具實力的擔保業(yè)務(wù)，從年初政府著力打造吉林省信用擔保體系，到現(xiàn)在我省兩家最具實力的擔保公司合并，為我省中小企業(yè)打造融資平臺的動作正在加速。”一位致力于中小企業(yè)融資的業(yè)內(nèi)人士認為。

    目前正在清產(chǎn)核資

    6日，記者來到了位于長春市西安大路的中小擔保，其公司總經(jīng)理何志福不在，該公司綜合管理部部長張今朝向記者介紹了情況，“目前，兩公司合并的工作已經(jīng)到了清產(chǎn)核資的階段。按照吉林省國資委的要求，今年年底之前將完成合并前的主要工作?！痹谙喔舨贿h的高投保，其公司的一工作人員表示，目前合并的事宜還不便公開。

    為了保證合并后成立的擔保公司的實力，吉林省國資委一位官員表示，“對于新成立的擔保公司，吉林省國資委將為其新增資本，力爭使其注冊資本金超過億元?！?/p>

    中小企業(yè)融資提速

第4篇：融資擔保公司的作用范文

摘要財務(wù)精益化管理是融資擔保公司發(fā)展的重點，依據(jù)現(xiàn)階段融資擔保公司財務(wù)精益化管理工作情況，結(jié)合近年砣謐實19司的工作重點和特點，提出優(yōu)質(zhì)的融資擔保公司財務(wù)精益化管理方案，起到提升融資擔保公司精細化財務(wù)管理質(zhì)量的效果。

關(guān)鍵詞融資擔保財務(wù)精益化

現(xiàn)階段，隨著社會經(jīng)濟和社會環(huán)境的不斷發(fā)展，政府提出了更多的法律政策，并且受到中小企業(yè)的支持，融資性擔保公司的構(gòu)建也得到了不斷地進步。融資性擔保公司通常情況下都是依據(jù)區(qū)域政府和有政府支持的機構(gòu)管理，董事會和日常工作一般都是政府管理，其主要目的是為了加大中小企業(yè)的發(fā)展和區(qū)域經(jīng)濟，具有非營利性；商業(yè)形式的擔保公司通常都是依據(jù)企業(yè)、個人等占主要股份，以追求最大的經(jīng)濟效益，具有強烈的商業(yè)特點。融資性擔保公司具備的特點，影響了起自身的金融和財務(wù)。從精細化財務(wù)管理分析融資性擔保公司發(fā)展中存在的問題，對于提升擔保公司和擔保行業(yè)的進步有一定的影響力。

一、融資性擔保公司在精細化財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題

（一）缺少專業(yè)的精細化財務(wù)管理人才

目前，融資性擔保行業(yè)發(fā)展的越來越快，融資性擔保公司的數(shù)量也在不斷提升，工作模式也在不斷的拓展。由此，對于高素質(zhì)復(fù)合型財務(wù)管理人才的需求，也在不斷增加，特別是那些擁有法律知識與金融知識綜合性強的精細化財務(wù)管理人員。這與融資性擔保公司自身不關(guān)注精細化財務(wù)管理工作、沒有實施人才培訓(xùn)有一定的聯(lián)系。公司沒有認識到精細化財務(wù)管理在企業(yè)管理工作中的重要意義。因為思想上認識的不全面，促使公司沒有提供更為優(yōu)質(zhì)人才的條件，也沒有重視起財務(wù)工作者的培訓(xùn)工作，這也是專業(yè)財務(wù)管理人才缺少的主要影響因素。

（二）缺少有效的財務(wù)監(jiān)管

現(xiàn)階段，融資性擔保企業(yè)，特別是具有商業(yè)特點的擔保公司存在較為嚴重的非法經(jīng)營活動以及范圍經(jīng)營的行為。例如，有的融資性擔保公司為了獲取更多的經(jīng)濟效益在沒有達到經(jīng)營許可證的情況下，依舊實施短期資金融通等工作，這種工作大部分都是超出經(jīng)營范圍的，并且也是融資企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)問題的主要影響因素。深入分析主要是擔保公司財務(wù)預(yù)算監(jiān)管系統(tǒng)構(gòu)建的不完善，從而促使擔保公司出現(xiàn)了較為嚴重的財務(wù)管理問題，財務(wù)風險管理工作難以得到確保，并且為公司的發(fā)展帶來了一定的風險。

（三）對被擔保企業(yè)的信息審計工作不嚴謹

很多中小型民營企業(yè)獲取發(fā)展資金，通常需要向融資性擔保公司尋求融資擔保，但是為了獲取擔保公司的信任，這些企業(yè)大部分都存在一些虛假的行為。但是擔保公司擁有很多的會計師因為自身能力有限，難以對企業(yè)提供的擔保物實施有效的價值評價?；蛘呤且恍┤谫Y性擔保公司在日益競爭激烈的市場環(huán)境中占據(jù)重要的地位，存在一些缺少風險觀念的情況，其中展現(xiàn)為只關(guān)注企業(yè)短期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)濟收益，但是沒有審核企業(yè)中提供的經(jīng)營信息和會計信息。這些都會為擔保公司的發(fā)展埋下一些潛在的財務(wù)問題，并且難以實施有效的管理和防控。

二、融資性擔保公司實施有效精細化財務(wù)管理的工作方案

（一）構(gòu)建全面的內(nèi)部精細化財務(wù)管理系統(tǒng)

融資性擔保公司要實施全面的精細化財務(wù)管理工作，最重要的是要構(gòu)建完善的精細化財務(wù)管理系統(tǒng)，其中包含了財務(wù)制度、會計計算制度等，并且在實施企業(yè)內(nèi)部精細化財務(wù)管理工作的過程中，定期實施外部審計工作，從而有效控制企業(yè)的財務(wù)風險，促使財務(wù)風險降到最低。這些風險包含了資產(chǎn)質(zhì)量風險、委托業(yè)務(wù)風險以及流動性風險等。總的來說，就是融資性擔保公司需要讓業(yè)務(wù)模式和資本模型保持統(tǒng)一，構(gòu)建全面的資本補充系統(tǒng)，從而有效提升風險控制的水平。除此之外，為了減少集中性風險性，在實施工作的過程中，公司要對擔保的客戶、時間、區(qū)域以及擔保額度等內(nèi)容實施有效的限制和管理。在實施自由資金投資的過程中，為了確保公司資金和負債流動性的協(xié)調(diào)是相同的，減少流動性風險，需要在確保法律的條件下，關(guān)注對債務(wù)實施整體的評估和研究。同時，若是需要提升自用固定資產(chǎn)投資的過程中，不能間接依據(jù)評價的形式實施賬目的整合，而是要結(jié)合歷史成本實施有效的賬目管理。

（二）關(guān)注培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型財務(wù)人才

隨著融資性擔保公司規(guī)模的不斷拓展，數(shù)量的不斷提升，促使高素質(zhì)的復(fù)合型財務(wù)人才成為公司發(fā)展的重點需求內(nèi)容，為了提升精細化財務(wù)管理人才的素質(zhì)，擔保公司可以在提升人才待遇的情況下，嚴謹選擇綜合素質(zhì)較高的人才。除此之外，關(guān)注對現(xiàn)階段精細化財務(wù)管理人才的專業(yè)培訓(xùn)工作，其中包含了流程培訓(xùn)、法律知識培訓(xùn)以及業(yè)務(wù)技巧培訓(xùn)等，全面提升精細化財務(wù)管理工作者的綜合能力。同時為了提升實際培訓(xùn)工作質(zhì)量，可以實施有效的考核，在考察通過之后才能上崗。依據(jù)優(yōu)勝劣汰的競爭規(guī)定，有助于財務(wù)工作者可以不斷提升自身的工作能力。

（三）提升公司的成本費用管理

成本費用管理將影響著公司的經(jīng)濟效益，因為現(xiàn)階段融資性擔保行業(yè)一直存在問題，為了防止業(yè)務(wù)數(shù)量和經(jīng)濟效益出現(xiàn)更多的下降問題，擔保公司一定要關(guān)注成本費用的管控工作，從而為擔保公司實施有效的風險調(diào)控和管理，為其未來的發(fā)展提供更為優(yōu)質(zhì)的平臺。由此，這對于提升公司的競爭力有一定的影響力?？偟膩碚f，擔保公司需要對預(yù)算的編制、分析以及考核等執(zhí)行工作實施有效的監(jiān)管，對于那些沒有通過審核的成本費用一定要刪除。至于那些亂用會計科目、逃避精細化財務(wù)管理等問題，一定要加大懲處力度，不能姑息。禁止應(yīng)用非法的形式為對利潤實施有效的調(diào)控，例如多攤、少攤等行為，并且構(gòu)建一個全面的成本執(zhí)行監(jiān)管系統(tǒng)，從而對成本費用預(yù)算的實施情況進行有效的檢測和考察。除此之外，對于公司的平時成本支出也要進行有效的管理，提升開支的審批授權(quán)能力，減少開支的要求和模式，明確報銷的審批，特別是對于維修、業(yè)務(wù)宣傳、通訊費用等常見支出的項目上實施有效的監(jiān)管，依據(jù)上述案例有效降低成本支出，促使融資性擔保公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標。

（四）全面依據(jù)外部監(jiān)管的力量

融資性擔保公司精細化財務(wù)管理監(jiān)督工作依據(jù)的外界力量就是銀行和地方監(jiān)管部門。銀行工作主要是防止擔保公司出現(xiàn)于擔保工作無聯(lián)系的資金往來，依據(jù)源頭上對于擔保公司實施的資金監(jiān)管，有助于公司出現(xiàn)違規(guī)套用銀行信貸資金的情況。而地方監(jiān)管工作，主要是區(qū)域財政部門對擔保公司的實際工作情況和財務(wù)風險的監(jiān)管工作。融資性擔保公司需要全面結(jié)合外界監(jiān)管力量，確保內(nèi)部精細化財務(wù)管理工作的規(guī)范性，從而為實際發(fā)展奠定基礎(chǔ)，促使融資性擔保公司可以有效的發(fā)展下去。

三、結(jié)語

融資性擔保公司的進步對于中小企業(yè)和“三農(nóng)”健康的有效發(fā)展有一定的引導(dǎo)作用。融資性擔保公司的進步一定存在一定的問題，由此在發(fā)展的過程中一定要關(guān)注和提升擔保公司中的精細化財務(wù)管理工作，提升擔保公司的財務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)，構(gòu)建全面的公司精細化財務(wù)管理制度，提升風險管理工作效率，促使融資性擔保行業(yè)構(gòu)建完善的融資擔保服務(wù)系統(tǒng)，從而提升融資性擔保公司的經(jīng)濟收益。因此，融資性擔保公司在實際發(fā)展的過程中，一定好明確精細化財務(wù)管理工作，從而為融資性擔保公司提供有效的保障。

參考文獻：

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第5篇：融資擔保公司的作用范文

【關(guān)鍵詞】 融資性擔保公司;　盈利構(gòu)成分析;　持續(xù)經(jīng)營能力要素;　風險防范

在人們的傳統(tǒng)印象中，融資性擔保公司作為類金融機構(gòu)，經(jīng)常與小額貸款公司相提并論，高息借貸，在信貸緊縮政策的形勢下具備很強的盈利能力和持續(xù)經(jīng)營能力，實則不然。2010年3月，由七部委共同制定、國務(wù)院頒布的《融資性擔保公司管理暫行辦法》（以下簡稱“辦法”）出臺，為真正給企業(yè)提供擔保服務(wù)的擔保公司提供了規(guī)范運作的標準，也上了一個緊箍咒?！稗k法”第27—31條從擔保規(guī)模、擔保對象、資金拆借以及準備金的提取等不同角度進行了規(guī)范，實際上是限制了利潤的來源結(jié)構(gòu)和規(guī)模大小?！稗k法”中指出，擔保公司的主要業(yè)務(wù)是為中小企業(yè)提供各種擔保服務(wù)，可以兼營財務(wù)顧問和對外投資業(yè)務(wù)。

自筆者擔任義烏中新力合擔保公司董事以來，逐漸明白擔保公司只是一家借助于銀行，由其提供擔保，收取擔保費，由銀行借出資金收取利息，企業(yè)作為借款人需交納擔保費和利息兩筆主要費用取得貸款的資金借貸交易機構(gòu)。這種機構(gòu)的安全運行，依賴于諸多要素的共同作用，如人才儲備、合理的業(yè)務(wù)流程、完善的內(nèi)部管理制度等等，稍有不慎，就會陷入代償風波，甚至會影響到正常的經(jīng)營。因此，如何在規(guī)范運作的基礎(chǔ)上實現(xiàn)盈利能力與持續(xù)經(jīng)營能力的提升是一家融資性擔保公司健康快速發(fā)展的關(guān)鍵。

一、融資性擔保公司的盈利構(gòu)成分析

融資性擔保公司的盈利大體上由擔保利潤、對外投資利潤、咨詢顧問業(yè)務(wù)利潤等內(nèi)容構(gòu)成。

（一）擔保利潤的形成分析

擔保利潤是融資性擔保公司最主要的利潤來源。“辦法”第三十一條規(guī)定：“融資性擔保公司應(yīng)當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。差額提取辦法和擔保賠償準備金的使用管理辦法由監(jiān)管部門另行制定?！蹦壳埃瑖鴥?nèi)擔保業(yè)的擔保費率一般為年化2%~3%之間，平均大約在2.2%左右。舉例：擔保公司一年為企業(yè)提供2億元擔保貸款服務(wù)，收費大約在440萬元，稅前計提未到期責任準備金220萬元，計提擔保賠償準備金200萬元，營業(yè)稅22萬元，城建稅及教育費附加1.7248萬元，單筆業(yè)務(wù)不超過200萬元，需要做150—200筆，需要人手10人，人工變動成本約50萬元，不考慮各項固定成本，邊際貢獻約為-54萬元（440-220-200-22-1.7248-50），無所得稅，做得越多反而虧得越多。

財稅［2009］62號文件規(guī)定：“中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)可按不超過當年擔保費收入50%的比例計提未到期責任準備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上年計提的未到期責任準備余額轉(zhuǎn)為當期收入?！苯由侠绻麚９镜谝荒隂]有代償損失，第二年保持同樣的擔保規(guī)模，其他條件不變，則轉(zhuǎn)回前一年的未到期責任準備金220萬元，邊際貢獻約為166萬元（440-220

+220-200-22-1.7248-50）。如果不考慮固定成本，應(yīng)該逐漸盈利，這就考驗到了擔保公司的風險管理能力。本例中，擔保公司一年為2億元貸款提供信用擔保，按每筆200萬元計，大約要提供100筆業(yè)務(wù)，如果出現(xiàn)一筆業(yè)務(wù)代償，沒有相關(guān)反擔保手段可供執(zhí)行，則擔保公司的利潤馬上縮水，甚至發(fā)生巨額虧損。

（二）對外投資利潤的形成分析

對外投資的利潤是融資性擔保公司利潤又一重要的來源?！稗k法”第二十九條規(guī)定：“融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20％的其他投資?！?/p>

接上例，一家2億元注冊資本的擔保公司成立之初對外投資的限額為4 000萬元。若購買1年期國債，年利率按2.6%計算，則可得104萬元收益。若買基金，根據(jù)鳳凰網(wǎng)報道，“2010年111款基金收益率不及存款利率，九成負收益”，這一定不是“辦法”中符合要求的投資對象。若購買銀行理財產(chǎn)品，按某銀行2010年發(fā)行的一年期理財產(chǎn)品為例，扣除手續(xù)費和管理費后，預(yù)計年化收益率在3.8%~4%左右。按4%計算，可獲得160萬元收益，扣除營業(yè)稅及其他稅費后，可得邊際貢獻150萬元左右。

也就是說，2億元注冊資本的擔保公司用自有資金對外投資，第一年可得100—150萬元邊際貢獻。注冊資本越大，這部分邊際貢獻越大，但邊際貢獻率始終在0.5%至0.75%之間。

（三）咨詢顧問業(yè)務(wù)利潤的形成分析

咨詢顧問業(yè)務(wù)是擔保公司可以兼營的業(yè)務(wù)之一，這部分業(yè)務(wù)對邊際貢獻的影響可大可小，無法預(yù)計。該部分利潤的多少取決于經(jīng)營團隊的業(yè)務(wù)水平和承接業(yè)務(wù)能力的高低。團隊整體實力強，則可以取得客觀的利潤，如果團隊整體實力較差，則很可能為零。

二、融資性擔保公司的持續(xù)經(jīng)營要素分析

持續(xù)經(jīng)營能力是一家擔保公司長期經(jīng)營的基礎(chǔ)和動力，持續(xù)經(jīng)營能力的強弱主要由以下幾方面要素決定：

（一）團隊建設(shè)

擔保公司的團隊主要由高管團隊、業(yè)務(wù)團隊和后勤團隊組成。高管團隊非常重要，是擔保公司能否成功的決定性因素。團隊成員需要具有豐富的擔保實務(wù)經(jīng)驗和擔保業(yè)務(wù)相關(guān)知識、具有很強的創(chuàng)新精神、能帶領(lǐng)團隊“英勇善戰(zhàn)”，時刻與業(yè)務(wù)團隊保持信息對稱，并根據(jù)實際情況隨時作出各項決策。業(yè)務(wù)人員除了需要具備法律、財務(wù)、金融、經(jīng)濟管理等各方面知識和實踐經(jīng)驗外，還需要具備高度的責任心和較強的執(zhí)行力。而后勤團隊是公司業(yè)務(wù)的保障，需要具備高度的責任心和超強的執(zhí)行力。它是維護公司形象，宣揚企業(yè)文化的主要力量，直接影響到整個公司的工作效率效果的一部分。

第6篇：融資擔保公司的作用范文

一、 民間借貸融資擔保之法律關(guān)系剖析

從目前法院受理的案件中，民間借貸融資關(guān)系中存在三方法律主體，分別為作為債權(quán)人的自然人、擔保公司及有資金需求的企業(yè)。它們之間的法律關(guān)系開始于企業(yè)因有融資擔保需求向擔保公司提出融資借貸擔保申請；擔保公司對其審核后，如同意為其提供擔保，便向普通民眾提出融資性擔保借貸的要約邀請；自然人如愿意提供借款，即與擔保公司簽訂擔保合同并同企業(yè)簽訂借貸合同，向企業(yè)提供借貸。其中，自然人與擔保公司的約定，主要為當被擔保人（企業(yè)）不履行還款責任時，由擔保公司承擔相應(yīng)的還款責任。

二、民間借貸融資擔保之風險剖析

隨著金融政策從適度寬松轉(zhuǎn)向穩(wěn)健、銀行信貸額度從緊，部分商業(yè)性擔保公司將業(yè)務(wù)從為企業(yè)進行融資貸款擔保轉(zhuǎn)向吸引普通民眾為企業(yè)進行借貸投資中來，許多普通民眾受部分擔保公司高投資回報宣傳的影響，在不具備相關(guān)常識的情況下盲目將資金向企業(yè)或個人進行借貸融資，引發(fā)了較高的風險性。

（一）擔保公司內(nèi)部運營、業(yè)務(wù)操作不規(guī)范引發(fā)的風險

就實踐中遇到的案例，擔保公司在內(nèi)部運營中存在諸多的缺陷：

一是出資不實或者抽逃出資。部分擔保公司為增加影響力，占領(lǐng)擔保市場，會偽造出資或在出資后違法抽逃出資，這使得其自身承擔風險的能力大大降低。有些擔保公司甚至會利用客戶資金進行自己融資以充填其注冊資金，逃避相關(guān)部門的監(jiān)管。

二是高利擔保吸引投資資本。部分擔保公司為吸引投資者，允諾自然人高額利息，以致借款企業(yè)或個人無力承擔。

三是違法吸收公眾資本。一些擔保公司直接吸收公眾的資金，然后再轉(zhuǎn)貸于有需要的企業(yè)或個人，這些行為擾亂了我國的金融秩序，涉嫌非法集資，不僅違反國家的法律規(guī)范，其極有攜款逃跑的可能性，此違規(guī)操作勢必給投資的普通民眾帶來損失資金的風險。

四是以新貸養(yǎng)舊貸。在出現(xiàn)還款困難的情況下.一些擔保公司采取用后續(xù)資金填補上一筆不良借貸，或協(xié)商讓債權(quán)債務(wù)人簽訂延長還款期的合同。這種以新貸養(yǎng)舊貸的做法，極易形成惡意循環(huán)，給債權(quán)人帶來風險。

（二）外部環(huán)境帶來的風險

一是民間借貸隱患重重。從現(xiàn)行相關(guān)法律規(guī)定看，我國法律之認可和保護合法的民間借貸關(guān)系，但由于民間借貸是由債權(quán)人自行判斷的行為，不可避免具有隨意性和主觀性，這就使得其成為一些人進行市場投機、攫取不正當利益的工具，容易異化為非法吸收公眾存款和集資詐騙，那么為這些借貸提供擔保的行為，其風險性不言而喻。

二是企業(yè)信用不足，承擔責任能力有限。企業(yè)尤其是中小企業(yè)，其自身發(fā)展能力有限，自身資本有限再加上管理上的不規(guī)范，很容易帶來企業(yè)經(jīng)營上的困難，這也直接降低了其承擔法律責任的能力。同時在借貸中，如果借款利息過高，給其還款造成過大的壓力，目前發(fā)生的許多企業(yè)主棄企逃跑的大多數(shù)是因為這個原因。

三是融資性擔保相關(guān)法律供給不足。推動我國中小企業(yè)融資擔保制度建設(shè)的法律體系主要分為兩類：第一類是相關(guān)立法；第二類是部門規(guī)章、規(guī)范性文件和一些地方機關(guān)制定的地方性法規(guī)及規(guī)范性文件，而這些是融資性擔保法律規(guī)范的具體細化，起到了十分重要的作用。但是仍存在不足，主要是尚未制定專門的法律，對融資性擔保公司直接約束的現(xiàn)行規(guī)范效力層次低。

三、民間借貸融資擔保風險之法律防范

隨著民間借貸糾紛案件的多方，民間借貸融資的風險及糾紛也會隨之加大，在制度構(gòu)建方面，對其進行風險防控已迫在眉睫。

（一）完善立法，加強法律制度供給

結(jié)合目前我國民間借貸案件高發(fā)，矛盾相對集中的情況，建議借鑒、比較國外的立法的基礎(chǔ)上，應(yīng)采取單行的立法模式，并盡快修訂法律和規(guī)范之間的沖突。在此基礎(chǔ)上制定針對關(guān)于融資性擔保行業(yè)的專門法律規(guī)范，完善民間借貸融資性擔保的法律體系，使其有完善的法治運行環(huán)境。

（二）引入監(jiān)管機構(gòu)，加強監(jiān)管力度

在民間借貸融資擔保隱患已經(jīng)顯現(xiàn)的情況下，主管部門要加強對擔保行業(yè)準入的監(jiān)管，嚴格審批，把好擔保行業(yè)發(fā)展的第一關(guān)口，力促擔保行業(yè)規(guī)范化發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，建議可以成立明確統(tǒng)一的監(jiān)督管理主體，落實監(jiān)管責任制度，使得對擔保公司的監(jiān)督力度真正落實到位。

（三）加強法律引導(dǎo)，增強社會公眾風險防范意識

第7篇：融資擔保公司的作用范文

關(guān)鍵詞：融資擔保；經(jīng)營；問題；對策

一、引言

自1993年，我國第一家全國性的專業(yè)信用擔保機構(gòu)成立以來，融資擔保行業(yè)在推動我國經(jīng)濟的發(fā)展，改善中小型企業(yè)融資環(huán)境、促進其成長，增加政府的稅收以及扶持三農(nóng)等方面都做出了重要的貢獻，是我國市場經(jīng)濟體系與信用體系建設(shè)中重要的環(huán)節(jié)。

2008年金融危機之后，中央撥款10億元，用于代償中小企業(yè)信貸的損失。之后國家頒布紅頭文件要求各省市發(fā)展擔保業(yè)以支持中小企業(yè)的發(fā)展，由此各省市的融資擔保行業(yè)快速發(fā)展。但是由于自2003年，大量的資金經(jīng)由擔保公司流入了房地產(chǎn)市場，受金融危機以及房地產(chǎn)調(diào)控的影響，同時由于惡性競爭以及盲目膨脹的影響，擔保行業(yè)面臨著困境，并且被欲望扭曲。2010年以來，已經(jīng)高歌猛進多年的中國經(jīng)濟終于放緩了增速。在穩(wěn)健的貨幣經(jīng)濟下，不少省市的資金鏈開始緊繃，各地的民間金融不斷爆發(fā)出危機。為了規(guī)范融資擔保公司的營業(yè)與管理，國家頒布了《融資性擔保公司管理暫行辦法》。融資擔保公司曾經(jīng)作為打開民間金融的一扇大門，在金融危機后卻成為了資金鏈上最不穩(wěn)定的一項因素，這不僅有政策監(jiān)管方面的原因，行業(yè)的固有風險的原因，還與其自身經(jīng)營的問題有關(guān)。因此本文主要分析了融資擔保公司在自身經(jīng)營上存在的問題，并給出了相應(yīng)的對策。

二、目前融資性擔保公司經(jīng)營中存在的問題

1.虛假注資

銀監(jiān)會明確規(guī)定擔保機構(gòu)要與銀行合作，其注冊資本應(yīng)有1億元以上，而且必須是實繳資本，另外對該擔保機構(gòu)的經(jīng)營狀況與管理能力，尤其是其資產(chǎn)負債等財務(wù)狀況進行審查，防止因擔保機構(gòu)資本不實、管理不合理或違規(guī)操作造成銀行信貸資金風險。目前，不少擔保公司的注冊資金與實有資金相差較大，有相當比例的注冊資金是拆借的。因此擔保公司的實際擔保能力與賠付能力大打折扣。

2.缺乏完備的管理制度

有些融資擔保公司管理意識薄弱，沒有制定完備的決策機制與業(yè)務(wù)流程，內(nèi)部管理不規(guī)范，不具備科學的風險計量，缺乏必要的財務(wù)管理、內(nèi)部控制以及有效的風險識別、評估與防控制度，貸款審批制度不健全，貸款的催收難等。如果沒有合理完備的管理制度的引導(dǎo)，融資擔保公司經(jīng)營過程中就會面臨重重風險和問題。

3.超額擔保

根據(jù)銀監(jiān)會的要求。融資擔保公司應(yīng)當按照其實際情況確定具體的授信擔保放大倍數(shù)，其給單個被保人提供的融資性擔保責任不應(yīng)超過總資產(chǎn)的10%。給單個被保人以及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保余額不能超過其總資產(chǎn)的15%。而給單個的被保人債券發(fā)行所能提供的責任余額不應(yīng)超過其總資產(chǎn)的30%。融資性擔保責任余額不能超過總資產(chǎn)的10倍。在實際操作過程中，由于監(jiān)管不到位，有些擔保公司同多家銀行進行合作，為多個借款人擔保，由于信息不對稱，往往只有擔保公司自己知道是否超出了擔保額度，有時擔保金額為自有金額的數(shù)十倍乃至數(shù)百倍，遠超出合法擔保額度，這時如果有一大筆資金無法收回，很容易造成資金鏈斷裂的情況。

4.不具備健全的風險補償與分擔機制

融資擔保公司在承擔了擔保業(yè)務(wù)后，如果出現(xiàn)虧損，只能由業(yè)務(wù)經(jīng)營收入來彌補。而政府只是通過減免稅收等手段來刺激中小企業(yè)融資擔保業(yè)務(wù)，沒有指定完善的風險補償與分攤措施。另外有些融資擔保公司沒有按法律的規(guī)定，預(yù)留一定比例資金作為賠付款。最后，融資擔保公司常通過反擔保的手段化解貨轉(zhuǎn)移代償風險，如果提供反擔保的公司不具備較強的經(jīng)濟實力或者反抵押財產(chǎn)存在法律問題，這時融資擔保公司代償后，沒有辦法向反擔保公司追償。

5.擔保項目審查不力

向融資擔保公司神奇貸款的企業(yè)，一般來說無外乎有自身條件達不到銀行貸款要求，缺乏信譽，不能提供有效提押物這些情況。這時融資擔保公司應(yīng)首先對該公司提供的資料進行詳細分析，對該公司的內(nèi)部資料真實情況也應(yīng)進行全面核查。但是在實際操作中，擔保公司常常忽略了這些，礙于朋友情面或為了眼前的利益而進行盲目擔保，最后有可能因為擔保人信譽不高、公司經(jīng)營困難等問題給擔保公司帶來資金鏈風險。

6.嚴重缺乏專業(yè)人才

融資擔保業(yè)務(wù)專業(yè)性強、涉及面廣，因此對其從業(yè)人員有著很高的職業(yè)要求。一名合格的從業(yè)人員不僅要具有財務(wù)、金融、法律、風險、擔保、管理等方面的知識，還要具備良好的溝通和協(xié)調(diào)能力，并且對自己所在行業(yè)的市場情況有著準確的把握。但大多數(shù)從業(yè)人員缺乏專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，有些擔保公司的人員構(gòu)成是非常不專業(yè)，由投資者聘請一兩位從事過金融、企業(yè)管理等方面的員工作為業(yè)務(wù)骨干，再聘請幾位非專業(yè)員工。這種情況顯然不能滿足實際需求。

三、規(guī)范融資擔保公司經(jīng)營的對策

1.規(guī)范合法化經(jīng)營

合法經(jīng)營是企業(yè)的立足之本，融資擔保公司的經(jīng)營與管理要嚴格遵照相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標準的要求。只有合法經(jīng)營才能避免法律、法規(guī)以及監(jiān)管上的風險，才能實現(xiàn)投資人風險最小化、利益最大化。融資擔保公司的擔保對象不是特定的投資人、人數(shù)較多、涉及資金數(shù)額巨大，如果違規(guī)經(jīng)營，可能造成重大的損失，因此合法經(jīng)營還能避免出現(xiàn)重大社會風險，避免對整個行業(yè)帶來負面影響。

2.完善公司的相關(guān)管理制度

應(yīng)建立合理合法的擔保評估、事后追償、突發(fā)事件應(yīng)急制度，制定規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，加強擔保風險的評估管理，用嚴格的制度來防范風險發(fā)生。作為一個新興的行業(yè)，融資擔保公司經(jīng)營的是信用，管理的是風險，而承擔的是責任，在符合法律法規(guī)、誠信經(jīng)營的基礎(chǔ)上，努力完善相關(guān)管理制度，可以有效避免發(fā)生風險。

3.計提項目擔保準備金、建立風險預(yù)警系統(tǒng)

作為一個面臨巨大風險的行業(yè)，融資擔保公司的每一項業(yè)務(wù)都承擔著風險，主要是被擔保方的經(jīng)營、信用風險而帶來的違約風險，一旦發(fā)生，公司就要承擔擔保責任。因此融資擔保公司最好在財務(wù)中計提出項目擔保準備金，每一項業(yè)務(wù)計提大約擔?？傤~10%的準備金，一旦需要承擔風險，有可以用準備金來承擔責任，這樣可以避免企業(yè)資金鏈的困難。

4.健全擔保項目評審委員會制度

在融資擔保公司內(nèi)部設(shè)立擔保項目評審委員會，作為擔保項目的最好審查與決策機構(gòu)。如果委員會舉辦審查會議，如有2/3人同意該項目，則可以通過審批。這項制度可以對擔保項目進行全面更加全面客觀的評判。另外還可以建立評審錯誤追究機制，以提供評審成員的責任感，降低擔保風險。

5.培養(yǎng)專業(yè)的團隊

融資擔保工資團隊主要由高管、業(yè)務(wù)員已經(jīng)后勤組成。高管是公司經(jīng)營成敗的決定性因素，其成員不僅要具備豐富的工作經(jīng)營與相關(guān)專業(yè)知識，還要具有較強的創(chuàng)新精神與應(yīng)變能力，可以根據(jù)實際情況及時作出正確的決策。業(yè)務(wù)員除了應(yīng)具備一定專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗外，還應(yīng)有高度的責任感以及較強的行動力。后勤團隊是公司業(yè)務(wù)的保障，起著維護公司形象、宣傳企業(yè)文化的作用。

6.創(chuàng)新金融產(chǎn)品類擔保

國家“十二五”規(guī)劃提出了加快多層次資本市場體系建設(shè)、提高直接融資比重的要求。市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展使得融資概念與模式由簡介融資主機向著直接融資過度。融資擔保公司可以通過金融創(chuàng)新來打通資金供應(yīng)鏈，改變傳統(tǒng)的單純依靠銀行貸款間接投資的方式，提供社會直接融資的比重，開展中小企業(yè)集合債、中短期融資券、信托等直接融資擔保類產(chǎn)品。

四、結(jié)語

綜上，我國融資性擔保公司在經(jīng)營上還存在這不少的問題，順應(yīng)市場經(jīng)濟的發(fā)展，嚴格按照相關(guān)的法律法規(guī)以及行業(yè)標準來制定經(jīng)營與管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)的經(jīng)營、開發(fā)新的金融擔保業(yè)務(wù)等，是這樣行業(yè)持續(xù)發(fā)展的法寶。

參考文獻：

[1]賈 茜：融資性擔保公司風險控制探討[J].商業(yè)會計， 2011， （27）.

第8篇：融資擔保公司的作用范文

“年息100％，2008年都沒有這個價格。這說明，這些放高利貸的擔保公司資金要斷裂了。”

高女士告訴記者，2008年她在北京的一家擔保公司工作，對里面的操作很了解。利息越高，就說明擔保公司資金越緊張，也越危險?！昂芏鄵９镜馁Y金都是銀行的短期借貸?！?/p>

在央行輪番使用加息、提準致銀根持續(xù)緊縮的情況下，企業(yè)求“錢”若渴。近日北京大學國家發(fā)展研究院聯(lián)合阿里巴巴對中小企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀的調(diào)研顯示：當下小企業(yè)并不存在倒閉潮，但是缺錢成為普遍難題，僅有15％的中小企業(yè)能從銀行借到錢，超過半數(shù)的則依賴民間借貸。

在北京，一些擔保公司開始以理財之名變相“攬存房貸賺息差”，有些擔保公司能從銀行拿到錢，或者用自有資金委托貸款，月息最高可以達到4％6％，遠遠高出了“民間借貸利息不得超過銀行基準利率4倍”的紅線。

擔保暗渡陳倉

如今擔保業(yè)隨處充斥著魚龍t昆雜的現(xiàn)象。仔細梳理一下，就會發(fā)現(xiàn)在混亂的背后似乎形成一條成型的鏈條：銀行為了降低風險，不直接放貸給個人，而是要求借款人找擔保公司做擔保，擔保公司從中收取相應(yīng)的服務(wù)費用。這個流程看起來很正常，但目前的情況是：很多擔保公司根本不憑那一點點服務(wù)費生存，而是直接取代銀行放起了貸款，不同的是他們放的是高利貸。

某商業(yè)銀行小企業(yè)信貸部工作人員告訴記者，他們的銀行是小銀行，這幾年已經(jīng)設(shè)立小企業(yè)部，自己開發(fā)中小企業(yè)客戶能力增強；另一方面因為銀行利率的提高，中小企業(yè)貸款利率一般都會在基準利率上浮30％，達到8％左右，如果再引入擔保環(huán)節(jié)，加上2.5％-3％的擔保費用，資金成本超出10％，幾近于某些企業(yè)的平均利潤，這時越小的企業(yè)就會越無力承擔，企業(yè)往往會放棄找銀行借貸。

他表示，正規(guī)擔保公司的確為中小企業(yè)融資解了燃眉之急，但這樣的公司目前還是少數(shù)。按照銀監(jiān)會的規(guī)定，這樣的公司必須符合三個條件才能注冊：一是資金必須在5000萬以上，二是有符合要求的辦公場所，三是有熟悉金融及相關(guān)業(yè)務(wù)的管理和評估人員。

據(jù)記者了解，按照監(jiān)管規(guī)定，擔保公司最基本的盈利點在于對貸款企業(yè)進行擔保，即擔保費。一般的經(jīng)營模式是：擔保公司繳納保證金給銀行，銀行根據(jù)擔保公司的注冊資本、業(yè)務(wù)規(guī)模、信譽等給予一定倍數(shù)的放貸資金額度。北京一家中型擔保公司負責人表示，擔保費收入也就是根據(jù)放貸額度按年收取一定比例的利息。據(jù)2010年銀監(jiān)會等七部委聯(lián)合下發(fā)的《融資性擔保公司暫行管理辦法》規(guī)定，融資性擔保的最高放大倍數(shù)是10倍。

“這就意味著擔保公司在銀行存1000萬，最多能獲得1億的授信額度?！倍趯嶋H操作中，一般擔保公司也只能放大3-5倍，也就是只有3000-5000萬授信。以此計算，擔保費收入也就是66萬-110萬。上述擔保公司負責人表示，除非那些很大的政策性擔保公司，一般公司的收入是遠遠不夠維持正常運轉(zhuǎn)的。銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2010年，融資性擔保行業(yè)平均擔保放大倍數(shù)為2.1倍。而據(jù)擔保機構(gòu)的測算，一般放大到3倍，融資擔保業(yè)務(wù)可以保本，放大到5倍可以盈利，這樣算下來，大部分擔保公司只靠融資性擔保業(yè)務(wù)，實際是虧損的。

據(jù)記者了解，北京融資擔保貸款的費率目前在2.5％左右(目前民間借貸月利率都在5％以上)，而2.5％的擔保費收入只是毛利，如果扣除成本以及代償風險，擔保費收入實際并不高。乘著信貸緊縮，企業(yè)缺錢的“東風”，很多擔保公司在擔保業(yè)務(wù)上今年紛紛控制規(guī)模，只做百分之百有償還能力的企業(yè)，而將業(yè)務(wù)重點放在資金拆借這類高收益項目上。

“公司用于資金拆借的錢，很少是自有的，一般都是通過各種渠道籌集的?！北本┠硴９救耸客嘎?，他們的錢來主要來自于三方面：

一方面發(fā)動員工、親朋好友將閑余的錢放到擔保公司，同時以理財?shù)男问綇纳鐣鼉?，他們的年息最?5％，而銀行收益最好的理財產(chǎn)品最高也不過5％，還有較高門檻，這使得越來越多的社會資金進入。

低成本從銀行拿錢是他們另一個重要的融資途徑。這時公司會與一些大企業(yè)合作(多為國企)，讓大企業(yè)去銀行貸款，利息在6％-8％之間，他們再給這些企業(yè)一些月息，一般為2％，年息24％，除去還給銀行的利息，企業(yè)還能坐收15％-20％的凈利，“現(xiàn)在做什么生意能有這么高利息啊?”

第三個渠道就是截留部分的貸款。某商業(yè)銀行工作人員告訴記者，由于擔保公司在向企業(yè)提供擔保業(yè)務(wù)錢需要在銀行繳納一定的保證金，致使他們的流動資金有所減少，因此他們在實際操作中，幫助企業(yè)貸款完成后，往往會截留部分貸款作為保證金，在北京這個數(shù)據(jù)一般為20％左右，但有些擔保公司能收到30％，甚至40％的都有。

事實上，這并不是個案。隨著這種高利貸的日漸火爆，擔保公司的角色也在發(fā)生轉(zhuǎn)變。比如一位獲得某銀行授信的擔保公司工作人員告訴記者，他們一般能從合作銀行那里獲得一些資金，然后去放高利貸，如果有房地產(chǎn)等不動產(chǎn)做抵押，月息在3％左右(這樣的抵押還得是熟人介紹，抵押物可靠)，如果沒有抵押的話，月息會高出數(shù)倍。

“現(xiàn)在錢太好出手了，尤其是房地產(chǎn)商急需用錢?，F(xiàn)在房地產(chǎn)商從國家拿不到貸款，他們也在賭政策，預(yù)期將來政策會變，房子會有人買，于是既不降價，也不賣，準備扛過去。既然要扛，就需要錢。他們的錢都押在房子里，必須得高利貸?！庇浾卟稍L的某金融集團公司專事企業(yè)融資一條龍服務(wù)，從去年開始，他們不斷從江浙一帶募資到北京給房地產(chǎn)商放高利貸，玩錢生錢的游戲，生意出乎意料的好。該公司負責人告訴記者，價值幾億、十幾億身家的房地產(chǎn)商，貸幾千萬高利貸“過橋”周轉(zhuǎn)一下，怎么不行?

“對于這類急于用錢做短期周轉(zhuǎn)的企業(yè)，能夠拿到錢解決燃眉之急已經(jīng)實屬不易，利息高一點他們根本不在乎?！鄙鲜鋈耸勘硎?，此外常見的還有“贖房貸”：一些企業(yè)幾年前以房地產(chǎn)做抵押獲得銀行貸款，這幾年房價漲了之后，他們先通過擔保公司高息借錢還清房貸，然后再向銀行抵押貸款，“這樣一折騰，能夠多貸出來50％?！?/p>

行業(yè)面臨洗牌

高效益下往往蘊含著高風險。隨著民間拆借利息的高升，擔保公司從事這一塊灰色業(yè)務(wù)面臨著資金斷裂的危險越來越大。

去年，河南金邦投資擔保公司私自吸收公眾存款，結(jié)果老板失蹤，大量放款人四處奔走仍無法追回投資資金；今年3月，400名投資者在誠泰擔保所存1.2億元資金蒸發(fā)；不久前廈門融典37億元債務(wù)危機全面爆發(fā)數(shù)月后仍在發(fā)酵，其暴露出的資金黑洞引發(fā)行業(yè)多米諾骨牌效應(yīng)，整體資信水平低、高息攬儲放高利貸等灰色事件屢

屢被曝光。

中國人民大學財政金融學院院長趙錫軍認為，擔保亂象會引發(fā)一系列的反應(yīng)，比如對金融秩序的擾亂，因為高利貸價格跟正常的利率有較大差距，使得很多人不愿意再存錢到銀行里去；擔保公司非法集資，然后非法貸給企業(yè)主，隨著規(guī)模越來愈大，會不斷使風險加大，因為這一塊目前缺乏有力監(jiān)管。

“出了問題，沒有辦法通過法律手段追查，那損失就是自己承擔。一旦損失，就會變成社會問題?！?/p>

去年3月，七部委發(fā)行《融資性擔保公司管理暫行辦法》之后，銀監(jiān)會就著力于該行業(yè)的規(guī)范整頓工作。銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，截至5月31日，全國納入規(guī)范整頓范圍的機構(gòu)數(shù)量為9192家，已完成規(guī)范整頓的為8732家，正在規(guī)范整頓中機構(gòu)數(shù)量為326家，尚未進行規(guī)范整頓的機構(gòu)數(shù)量為134家，規(guī)范整頓合格的為6473家，全國共發(fā)放經(jīng)營許可證5888張。

而截至2010年末，融資性擔保業(yè)資產(chǎn)總額5923億元，凈資產(chǎn)4798億元。在保余額總計11503億元，較上年增長64.6％。同期，融資性擔保貸款余額8931億元(不含小額貸款公司融資性擔保貸款)，較上年增長60.9％；融資性擔保貸款戶數(shù)16.6萬戶，較上年增長48.9％。

在銀監(jiān)會對融資性擔保業(yè)進行專項整頓一年多以后，行業(yè)亂象依然層出不窮。

與行業(yè)整頓相對應(yīng)的，則是中小企業(yè)融資扶持力度的一再加大。國務(wù)院6月底《關(guān)于促進融資性擔保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見》，在有效控制風險的前提下，鼓勵融資性擔保機構(gòu)積極開發(fā)新業(yè)務(wù)，并鼓勵民間資本和外資依法進入融資性擔保，行業(yè)前景看似一片大好。與此同時，監(jiān)管層對行業(yè)的整肅，也為行業(yè)肅清了大環(huán)境，由于規(guī)范之后行業(yè)門檻提高了，尤其是融資擔保這一塊，小的擔保公司進不來，這也為一些規(guī)范運作的擔保公司排除了競爭對手。

值得關(guān)注的是，在政策鼓勵下，越來越多的資本也開始關(guān)注擔保這塊蛋糕。近日，廣東天信融資擔保有限公司與香港建銀國際簽署協(xié)議，建銀國際投資2.5億元人股，這也是其首次涉水擔保行業(yè)。在此之前，廣東銀達擔保投資公司也曾受到黑石、美國泰山投資基金的關(guān)注，并獲得賽富基金注資2500萬美元。國有資本和外資對擔保行業(yè)的追逐，已經(jīng)進入。

“很多擔保公司做的事和銀行類似，長此以往肯定不行。”通州一家擔保公司，目前主要做高利貸業(yè)務(wù)，該公司董事長告訴記者，去年融資擔保業(yè)平均擔保放大倍數(shù)只有2.1倍，還不夠本，在目前融資性擔保倍數(shù)難以放大的背景下，部分擔保公司選擇高風險高收益投資將會持續(xù)相當一段時間；同時由于銀行不斷推出中小企業(yè)貸款，也使得擔保公司生存空間日趨狹窄，即使是行業(yè)正規(guī)軍也不得不謀求其他盈利渠道。

可以預(yù)見的是，這種高風險的資金拆借不是一種長期業(yè)務(wù)，一是風險很大容易造成資金鏈斷裂，目前已露端倪；二是造成資金短缺而成本高企的貨幣緊縮政策亦不可能長期化。

“擔保費只是一個平臺，公司會從中挑選優(yōu)質(zhì)客戶做增值服務(wù)，如財務(wù)咨詢、融資鏈優(yōu)化、企業(yè)未來規(guī)劃等等?！彼硎?，目前公司也開始篩選一些好的項目和企業(yè)，和銀行的投行部合作做股權(quán)投資，小的項目，公司可自己操作。在他看來，僅僅做擔保是很危險的，因為擔保一般都只是在企業(yè)最困難的時候起作用，在之后的企業(yè)成長期就無法介入，而拓寬業(yè)務(wù)范圍，比如開展股權(quán)投資，將使得公司的業(yè)務(wù)能貫穿企業(yè)發(fā)展的整個過程，直到上市。

對于各銀行紛紛開展中小企業(yè)貸款服務(wù)，記者采訪的大多數(shù)擔保公司持樂觀態(tài)度，上述擔保公司董事長就認為，在擔保公司所服務(wù)的中小企業(yè)中，正常情況下，大概有一半屬于維持經(jīng)營的；20％左右屬于效益比較差的；另有30％處于企業(yè)成長高爆發(fā)期。金融危機的到來，使得效益差的增加到50％以上，30％維持正常，20％屬于成長高爆發(fā)期的企業(yè)。

一般來說，銀行比較青睞于高爆發(fā)性的企業(yè)，也就意味著，正常時期50％維持正常的企業(yè)和經(jīng)濟危機時30％維持正常的企業(yè)仍然是擔保公司的客戶。雖然擔保公司選擇的市場空間比以前小了，但是只要他們進一步提高自身的市場發(fā)掘能力、項目評判能力、風險控制能力，從維持經(jīng)營的企業(yè)中尋找客戶，擇優(yōu)扶持，也是完全可以做得很好的。

第9篇：融資擔保公司的作用范文

6月17日，江岸區(qū)首批融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證正式發(fā)放。在武漢市經(jīng)信委、江岸區(qū)人民政府、江岸區(qū)經(jīng)信局、臺北街辦事處；民生銀行、工商銀行、交通銀行、漢口銀行、郵政銀行及江岸區(qū)10家首批獲得《融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證》的擔保機構(gòu)負責人、相關(guān)中小企業(yè)負責人參加的授牌儀式上，市經(jīng)信委中小企業(yè)發(fā)展處處長邵青松、江岸區(qū)政府副區(qū)長張文勝等為武漢奧信投資擔保有限公司等10家擔保公司頒發(fā)了《融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證》。

會上，銀行、擔保公司及企業(yè)進行了交流。武漢奧信投資擔保有限公司、湖北力邦投資擔保有限責任公司等4家擔保公司和武漢利萊士服飾有限公司、艷陽天天天天酒店發(fā)展有限公司等4家企業(yè)簽訂了貸款擔保意向書。

奧信擔保公司總經(jīng)理徐波代表獲證單位在會上發(fā)言，他表示，融資性擔保機構(gòu)是連接資金需求方與銀行供應(yīng)方的橋梁和紐帶。通過發(fā)揮融資性擔保公司的信用放大和財務(wù)杠桿的作用，有利于緩解中小企業(yè)融資難，帶動更多的資金支持經(jīng)濟發(fā)展。奧信擔保公司依托奧信集團強大的資金、資源及產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，在中小企業(yè)融資性擔保方面取得了長足發(fā)展，為促進地方經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。

據(jù)江岸區(qū)政府負責人介紹：市經(jīng)信委及區(qū)委、區(qū)政府高度重視此次許可證發(fā)放工作，融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證發(fā)放和管理，是保障全市擔保行業(yè)規(guī)范、健康發(fā)展的重要舉措。是搭建中小企業(yè)融投資平臺，推動和促進民營經(jīng)濟跨越式發(fā)展的有效手段。

據(jù)《鄂商》了解，為解決中小企業(yè)面臨的融資難問題，發(fā)展多層次的資本市場，拓寬直接融資渠道，壯大為中小企業(yè)服務(wù)的再擔保機構(gòu)，促使民間融資規(guī)范化，合法化，2010年3月起，國家七部委曾先后聯(lián)合頒發(fā)《融資性擔保公司管理暫行辦法》、《融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證管理指引》。

自2010年起，武漢市開展了融資性擔保公司規(guī)范整頓工作。旨在加強對融資性擔保公司的監(jiān)督管理，切實防范化解風險，促進融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展。根據(jù)省市兩級政府的安排部署，全市首批26家融資性擔保公司獲得經(jīng)營資格審定批準，僅江岸區(qū)就占了10家。

破解中小企業(yè)融資難

自去年1月18日貨幣政策轉(zhuǎn)向以來，央行對金融機構(gòu)存款準備金率累計調(diào)升了12次，達到21.5%的歷史高位。融資難――這個長期困擾中國中小企業(yè)發(fā)展的問題，在持續(xù)收緊的貨幣政策下，顯得尤為突出。

在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)的融資一般是通過兩個渠道完成的。一是直接融資，通過發(fā)行股票和企業(yè)債券等形式進行融資；二是間接融資，主要通過銀行貸款和各種金融工具進行融資。目前，中小企業(yè)直接融資狀況并不十分理想。我國在主板市場上市的企業(yè)有1000多家，其中大多是國有企業(yè)，僅有少數(shù)產(chǎn)品成熟、效益好、市場前景廣闊的中小企業(yè)可以爭取到直接上市籌資。而在債券市場上，中小企業(yè)暫時還不是券商的備選企業(yè)。所以，對于大多數(shù)中小企業(yè)來說，間接融資，尤其是通過銀行貸款融資就成為了其獲得資金最為重要的手段。

但是，眾所周知，中國是以信貸銀行為主體的金融體系，信貸銀行的資產(chǎn)占整個中國金融資產(chǎn)的80%左右。從回避風險的角度來看,嫌貧愛富，求大棄小是銀行的本能。銀行在辦理中小企業(yè)貸款存在著體制、技術(shù)及成本的不對稱，其中最大特點是“信息不對稱”，由此帶來信貸市場的“逆向選擇”和“道德風險”，商業(yè)銀行為降低“道德風險”，必須加大審查監(jiān)督的力度，而中小企業(yè)貸款“小、急、頻”的特點使商業(yè)銀行的審查監(jiān)督成本和潛在收益不對稱，降低了他們在中小企業(yè)貸款方面的積極性。另一方面中小企業(yè)自身存在規(guī)模小、賬目不清、貸款抵押物不足等，也導(dǎo)致了融資難的存在。

武漢世紀易軟件科技有限公司的總經(jīng)理李齊春告訴記者，他目前就遭遇了貸款難的困境。作為一家高科技軟件開發(fā)公司，前期的產(chǎn)品研發(fā)投入必不可少，而且費用比較昂貴，李先生表示，憑借他個人財力無法完成。目前該公司團隊有18人，已經(jīng)為武漢多家知名服裝、鞋帽企業(yè)提供運營、管理控制軟件，在武漢也算小有名氣。他想貸款100―200萬元，擴充公司的團隊，完善產(chǎn)品的研發(fā)，使自己的公司上一個新的臺階。但是跑遍了武漢各大銀行，卻碰了一鼻子灰。原因無他，申請貸款抵押物不充足，公司的財務(wù)混亂，賬目不清。

融資渠道狹窄讓中小企業(yè)融資只有一條路――正規(guī)貸款無門，高利貸必然肆虐。據(jù)鄂商記者了解到，在武漢短期融資，典當行10天利息4%，貸款公司月利息4――10%。

在這種情況下，第三方融資擔保體系就顯得尤為重要。通過融資擔保體系，中小企業(yè)的融資成本是貸款的銀行利息加上一定金額的手續(xù)費和擔保費用，遠低于民間高利貸的費用。