自由職業(yè)者養(yǎng)老保險精選(九篇)

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第1篇：自由職業(yè)者養(yǎng)老保險范文

【論文摘 要】 切實保障自由職業(yè)者的社會保險權(quán)益，可以進(jìn)一步推動我國市場經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、良性發(fā)展。本文通過對我國自由職業(yè)者社會保險繳納和管理情況的實地調(diào)研，發(fā)現(xiàn)了存在的問題并找出其中原因，進(jìn)而提出了相對合理的建議，希望對政府部門、社會保險從業(yè)人員有所啟示。

自由職業(yè)者是在我國改革開放以來，市場經(jīng)濟(jì)條件下多種經(jīng)濟(jì)制度并存狀態(tài)下所衍生的一個特殊群體，由于其自身的特點和局限性，以及我國社會保險制度相對缺失，他們相當(dāng)大的一部分都沒有或無法參加社會保險，使他們無法享受到社會組織提供的保障和福利。

一、我國社會保險的概述

黨的十七大報告提出，要以社會保險、社會救助、社會福利為基礎(chǔ)，以基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、最低生活保障制度為重點，以慈善事業(yè)、商業(yè)保險為補(bǔ)充，加快完善社會保障體系。社會保險覆蓋范圍廣泛、保障作用明顯，在整個保障體系中居于主體地位。我國社會保險具有三大特點，一是社會共濟(jì)，二是責(zé)任分擔(dān)，三是政府主導(dǎo)。

二、我國自由職業(yè)者參加社會保險的現(xiàn)狀和存在的問題

（一）我國自由職業(yè)者參加社會保險的現(xiàn)狀：截止2009年9月末，政策新增就業(yè)915萬人，但根據(jù)人力資源和社會保障部門統(tǒng)計，新增就業(yè)人員中，靈活就業(yè)人員占30%到40%，而自由職業(yè)者占靈活就業(yè)人員的2%到30%，這一群體的社保覆蓋面不到一半，大部分沒有社會保險支持。

筆者就自由職業(yè)者的社會保險問題在漢中市和網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行了訪談和調(diào)查。本人選擇了職業(yè)不同的自由職業(yè)者進(jìn)行了訪談和調(diào)查。對象共有23人。其中較為典型的六個情況如下：

a女士，今年29歲，本科畢業(yè)生，自由撰稿人兼家教，月收入接近2000元。對目前的生活比較滿意，也不擔(dān)心自己能不能進(jìn)入正軌單位工作，她考慮過給自己上社會保險，但自己花銷也大，沒有攢下錢，又覺得自己年輕，所以一直沒有辦理。

s女士，今年27歲，本科畢業(yè)生，她精通日語和英語，翻譯兼家教，每月收入三千元。她比較滿意現(xiàn)在的狀態(tài)，可以自由的安排自己的時間。但她從沒有考慮過要加入社會保險。

e男士，今年31歲，廣告中介人士，平時不固定的接到業(yè)務(wù)，收入不菲。知道一部分社會保險的知識，但覺得交納社會保險不如存些錢。

w男士，今年35歲，網(wǎng)頁設(shè)計師，在網(wǎng)上找到一些設(shè)計工作，月收入4000元。想交納社會保險，但不知道到哪里交納。

y男士，今年41歲，曾是一個國有工廠的管理人員，工作穩(wěn)定，原來單位一直為他繳納保險，后來自己選擇了做生意，成為了一個飲食店雇主，月收入近千元。他覺得社會保險交的多，很難承受，于是就沒有續(xù)繳。

（二）自由職業(yè)者社會保險存在的問題及原因分析

從以上的調(diào)研情況可以看出，自由職業(yè)者社會保險存在以下問題：

1、學(xué)歷高、收入高、年輕，社保意識淡薄。按照現(xiàn)行政策，他們有能力選擇以個人形式參保，但實際上，他們參保比例不高。這主要因為他們參保意識差，認(rèn)為自己年輕，較高收入水平足以滿足自己的生活，再加上對現(xiàn)行的社會保險政策不了解，很少選擇主動參保，而且收入高就會繳納較高的保險費。沒有意識到自由職業(yè)者的問題是缺乏足夠的抗風(fēng)險能力，收入缺乏長久而有效的保障。

2、制度缺陷。我國現(xiàn)行的社會保險制度是針對有固定用人單位的正規(guī)就業(yè)形勢設(shè)計的。大部分自由職業(yè)者的收入不穩(wěn)定，沒有什么措施讓強(qiáng)制參保， 且操作不靈活、不方便。

3、社保管理形式單一?，F(xiàn)在社會保險管理所采用的是面向用人單位從登記、逐月申報到繳費的征繳制度。按照現(xiàn)行制度規(guī)定，需要以單位名義參加社會保險，像失業(yè)、生育、工傷保險個人是不能直接參保的。無法適用個人繳費的自由職業(yè)者。

4、社會保險管理體制不完善，管理手段落后。現(xiàn)行社保管理體制費率差別較大（最高為36％）、統(tǒng)籌層次參差不齊、基金運營渠道單一、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)不順暢、不同統(tǒng)籌地區(qū)待遇標(biāo)準(zhǔn)差別較大。

5、社會保險信息化管理水平較低。截止2010年底，全國有10%的地級以上城市未能實現(xiàn)與省數(shù)據(jù)中心的聯(lián)網(wǎng)，還有 7.5%的社會保險機(jī)構(gòu)未連接到地域網(wǎng)，信息化實施的層次比較低。

三、解決自由職業(yè)者社會保險繳納與管理問題的對策

（一）加大輿論宣傳力度：在筆者的訪談中，有很大一部分自由職業(yè)者并不知道自己有權(quán)利參保，即使知道也不知道該去什么地方，怎樣參保。通過宣傳，使自由職業(yè)者充分認(rèn)識到社會保險制度在分散風(fēng)險、提供服務(wù)、保障其基本權(quán)益方面的巨大作用。

（二）提高社會保險管理部門的管理水平：首先，社會保險管理服務(wù)應(yīng)直接面對單個的勞動者，由于自由職業(yè)者的勞動關(guān)系處于無明確雇傭關(guān)系狀態(tài)，其社保登記、管理、接續(xù)都與傳統(tǒng)的方式及內(nèi)容有很大不同，必須改變政策和管理方式，把管理服務(wù)對象轉(zhuǎn)變?yōu)榧让嫦蛴萌藛挝?，也同時面向單個勞動者。其次，研制全國通用型的社會保險登記、繳費記錄卡。在已有基本養(yǎng)老保險關(guān)系接續(xù)卡的基礎(chǔ)上，研制全面通用的社會保險登記，繳費記錄卡。使自由職業(yè)者本人不論在哪個城市哪個企業(yè)，只辦理一次社會保險登記，就可以把社會保險關(guān)系作為依據(jù)，不間斷地對社會保險繳費進(jìn)行記錄、接續(xù)、轉(zhuǎn)移，做到“通用，簡便”。

（三）不斷完善自由職業(yè)者的社會保險制度

1、 建立基于個人繳費的養(yǎng)老保險制度。方便自由職業(yè)者參保。如果基于個人繳費的養(yǎng)老保險制度能夠建立，養(yǎng)老保險制度本身便覆蓋了單位人員和非單位人員，可以彌補(bǔ)現(xiàn)行制度的缺陷。

2、 失業(yè)和生育保險。基本自由職業(yè)者的“無勞動關(guān)系”現(xiàn)狀，這使得自由職業(yè)者很難參加繳費的保險計劃，因此，目前還不適宜將自由職業(yè)者納入失業(yè)保險制度，而對其中生活特別困難的人員，可以考慮用城市最低生活保障制度來幫助解決。而生育保險的條件有很明確的限定，它是政府通過立法組織實施，當(dāng)法定范圍的女性勞動者應(yīng)生育子女而暫時失去勞動能力，為其提供物質(zhì)幫助和身體恢復(fù)條件的社會保障項目，且其繳費比例較低，因此參加這個社會保險項目的阻力是很小的，建議允許自由職業(yè)者以個人的身份參加生育保險。

3、 建立專門的面向高收入自由職業(yè)者的社會保險體制。自由職業(yè)者包括很多的群體，可以建立專門面向高收入自由職業(yè)者的社會保險制度，以個人儲蓄，個人積累為主體，以國家的資助為輔。社會保險繳費直接從個人所得稅中扣除。

參考文獻(xiàn)

第2篇：自由職業(yè)者養(yǎng)老保險范文

O2O模式下的參保新需求

記者：信息技術(shù)發(fā)展帶來行業(yè)形態(tài)的改變，O2O模式讓相當(dāng)數(shù)量人群走出固定的勞動關(guān)系，進(jìn)入無固定勞動關(guān)系的職業(yè)，由此帶來參保問題，您對此如何看待？

李天國：現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，造就很多科技型創(chuàng)業(yè)公司，他們以科技平臺、APP軟件服務(wù)平臺提供商等形式出現(xiàn)，由此帶來大量靈活就業(yè)，比如基于打車軟件的uber司機(jī)，1號店、京東網(wǎng)的快遞員等，這些人大都是”90后”的年輕人，大多數(shù)沒有參加社保，他們更看重的是拿到手的工資，即當(dāng)期利益，基于生活消費觀念以及生存壓力等各方面的原因，他們會在這種新型職業(yè)形態(tài)中很自然地放棄參保，由此帶來潛在的社會問題， 這些年輕人在遭受職業(yè)傷害后的醫(yī)療康復(fù)、年老之后的社會養(yǎng)老，該怎么辦？

一般來說，政策設(shè)計具有相對滯后性，因此，我認(rèn)為有必要對這些在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)形態(tài)下壯大起來的勞動人群的社會保障問題，進(jìn)行再研究，制定更加細(xì)化的政策。

記者：和傳統(tǒng)用工模式下的社保服務(wù)相比，靈活用工模式對社保服務(wù)提出哪些要求？

李天國：目前，我國很多地方?jīng)]有實行五險合一，險種分頭管理，經(jīng)辦實務(wù)繁多。比如，辦理職工養(yǎng)老保險的參保手續(xù)，涉及勞動用工備案、勞動手冊、現(xiàn)場審核勞動合同等等，有的地方必須要本人到現(xiàn)場刷身份證。在許多業(yè)務(wù)實現(xiàn)電子化、信息化的同時，仍有很多工作需要人工，需要參保單位出面辦理。

在O2O模式下出現(xiàn)的大量自由職業(yè)者，如非全日制、非固定勞動關(guān)系、兼職人員， 針對他們的參保，目前公共服務(wù)只提供了在存檔職介以個人名義自行參保繳費的解決方式，存在的問題是勞動者只能在戶籍地職介參保繳費，而且必須以存檔案為前提。這里產(chǎn)生3個問題：一是農(nóng)村戶口的不穩(wěn)定就業(yè)人群，無法參加職工保險；二是外埠戶籍的不穩(wěn)定就業(yè)人群，無法參加職工保險，因為他們的檔案、戶口都不在就業(yè)地；三是本地城鎮(zhèn)戶籍的不穩(wěn)定就業(yè)人群，可以參保，但手續(xù)很多，而且以存檔為前提。

參保繳費存在一定困難，與此同時，職業(yè)人群的參保意識又在增強(qiáng)，所以，才會出現(xiàn)“個人代繳社?！钡氖袌觯簜€人把社保費交給市場化的服務(wù)機(jī)構(gòu)，服務(wù)機(jī)構(gòu)虛擬員工勞動關(guān)系，參加職工保險，業(yè)內(nèi)叫“大庫模式”。準(zhǔn)確地說，“個人代繳大庫模式”存在一定政策風(fēng)險。

不同險種設(shè)立不同的參保要求

記者：如何解決O2O模式下大量自由職業(yè)者的參保問題？

李天國：自由職業(yè)者靈活就業(yè)是未來的趨勢，我們應(yīng)該積極面對，調(diào)整政策，簡化實務(wù)。

目前，自由職業(yè)者個人只能參加養(yǎng)老、醫(yī)療，不能參加工傷、 生育等保險。如果是非全日制就業(yè)，則需要由用工單位繳納非全日制工傷保險。要解決新興的O2O用工模式下的社保問題，可以按照分離原則來設(shè)計：

第一，建議取消養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等普適性險種與就業(yè)的掛鉤，就業(yè)群體可以在單位代扣代繳，非就業(yè)群體或靈活就業(yè)群體可以在社會公共服務(wù)部門直接繳納。目前公共服務(wù)中的自由職業(yè)者參保，有很多戶籍、檔案等預(yù)設(shè)前提，限制較多，實務(wù)操作繁雜?？梢钥紤]逐步對養(yǎng)老、醫(yī)療等普適性險種放開限制，允許簡便投保。

第3篇：自由職業(yè)者養(yǎng)老保險范文

我國的退休養(yǎng)老金政策一直實行的是雙軌制。所謂雙軌制，是指養(yǎng)老金“雙軌制”是指不同用工性質(zhì)的人員采取不同的退休養(yǎng)老金制度。即使是同等的學(xué)歷，職稱與級別，退休后的能夠獲得的養(yǎng)老金也往往有很大差異。在這種雙軌制下，收入不均導(dǎo)致的社會公平問題不斷的激化。因此，研究養(yǎng)老金制度改革，具有極高的社會意義。

二、社會調(diào)查

（一）問卷調(diào)查

我們對市民們進(jìn)行了有選擇性和偏重點的關(guān)于養(yǎng)老金并軌問題的問卷調(diào)查，我們調(diào)查的對象多數(shù)都是36―50歲在職人員。養(yǎng)老金制度未來是否改革關(guān)系到他們的切身利益，因此，他們的看法更具有參考價值和代表性。當(dāng)然我們也對其他年齡段的人進(jìn)行了調(diào)查，65歲以上的退休人員，他們現(xiàn)在正面臨著養(yǎng)老的問題；51―65歲，他們都是即將或者剛剛面臨養(yǎng)老問題的具有一定代表性的人員；21―35歲，他們中大多數(shù)人正面臨著父母親養(yǎng)老的問題；20歲以下的年輕人，他們是我們在祖國未來的建設(shè)者們，他們對我們養(yǎng)老制度的看法也有一定的建設(shè)意義，而且新一代人的看法或許能為我們帶來更多更好的新思路和新觀點。

調(diào)查者中間，一半以上的人月收入在2000―10000之間，而且他們之中有一半的都在事業(yè)單位上班工作，而在政府、企業(yè)及社會團(tuán)體任職的人員占了另百分之五十。有超過百分之五十的人對我國現(xiàn)行的養(yǎng)老制度并不是很滿意，而超過86%的人都認(rèn)為承擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任的主體應(yīng)該是政府，有11.42%的人認(rèn)為應(yīng)該是家庭，而僅有不到2%的人認(rèn)為承擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任的主體應(yīng)該是企業(yè)。接近一般的人對我國目前所實行的養(yǎng)老保險雙軌制持不滿意態(tài)度，42.39%的人持基本滿意態(tài)度，僅8.38%的人持滿意態(tài)度。而當(dāng)問到對我國的養(yǎng)老金并軌改革是否了解時，55.58%的人選擇看過相關(guān)報道但不清楚具體情況，基本了解和非常了解的人所占比例之和不超過20%，竟有25.38%的調(diào)查參與者是完全不了解的。當(dāng)問到“您覺得我國現(xiàn)處的社會情況是否應(yīng)該立即實行養(yǎng)老并軌”時，大家則是各持己見，但總體來說，還是認(rèn)為應(yīng)該實行的人占了絕大多數(shù)。36.55%的人認(rèn)為養(yǎng)老金并軌改革可能面臨的資金缺口問題應(yīng)由政府和工作單位共同承擔(dān)，35%的人認(rèn)為養(yǎng)老金并軌改革可能面臨的資金缺口問題應(yīng)由政府全額承擔(dān)，28.43%的人認(rèn)為養(yǎng)老金并軌改革可能面臨的資金缺口問題應(yīng)由政府、工作單位和個人共同承擔(dān)。35.79%并不愿意個人支付一部分養(yǎng)老金并軌改革需要的額外費用，不到一半的人的人則勉強(qiáng)愿意支付，而只有17%的人選擇十分愿意。

（二）走訪調(diào)查及不同階層的看法

1.公務(wù)員對養(yǎng)老制度并軌的看法：

目前，我國實行的養(yǎng)老制度在設(shè)計和執(zhí)行上形成了多軌制，公務(wù)員可以說在現(xiàn)行的養(yǎng)老制度上是受益者。公務(wù)員不用交養(yǎng)老金，退休后還能領(lǐng)到工資替代率約為80%左右的養(yǎng)老金。這讓事業(yè)單位職員、企業(yè)員工和社會個體勞動者覺得是嚴(yán)重的不平等待遇。所以國家為了保障他們的利益決定實行并軌制改革。雖然正式的改革方案還沒有下達(dá)，但以深圳這個改革試點來看，改革之后對于公務(wù)員來說可能影響不算特別大。深圳為公務(wù)員和機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員購買養(yǎng)老保險的標(biāo)準(zhǔn)為每月工資的21%，其中單位繳13%、個人繳8%。購買地方補(bǔ)充養(yǎng)老保險，繳費比例為繳費工資的1%，由單位繳納。以一個每月工資約為4000元的公務(wù)員為例，每月就需要多交約320元。這320元也不會影響到公務(wù)員的當(dāng)期消費。但是，我們普遍擔(dān)心的問題是，改革后，公務(wù)員需要按時交納養(yǎng)老保險，而退休后我們是否能拿到比現(xiàn)行方案更多的養(yǎng)老金，我們不希望改革后會降低我們應(yīng)有的福利。很多人認(rèn)為現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度影響到了社會的公平性，但是應(yīng)該情有可原的。公務(wù)員的工資并不算高，這份職業(yè)唯一的好處就是福利待遇高，這也是吸引大多數(shù)人選擇做一名公務(wù)員的原因。如果優(yōu)越的福利待遇不再存在，可能公務(wù)員這份職業(yè)就不會像現(xiàn)在這樣搶手了。

2.醫(yī)生對養(yǎng)老制度并軌的看法：

醫(yī)院是事業(yè)單位，以現(xiàn)行的養(yǎng)老制度來看，事業(yè)單位退休后的養(yǎng)老金是僅次于公務(wù)員的。對事業(yè)單位養(yǎng)老制度并軌改革的大方向與公務(wù)員相似。簡單而言就像企業(yè)一樣，雇主繳費參加社會統(tǒng)籌，個人繳費建立個人賬戶，同時單位和個人共同繳費建立職業(yè)年金。按照現(xiàn)行費率，單位繳費為20%入社會統(tǒng)籌，個人繳費8%入個人賬戶；職業(yè)年金最高繳費標(biāo)準(zhǔn)為16%，其中單位個人分別繳納8%。這樣算來，單位和個人的總費率最高將達(dá)44%。但以我自己的醫(yī)院來看，給醫(yī)務(wù)人員購買養(yǎng)老保險是一項巨大的開支，而國家財政并沒有予以支持。醫(yī)院現(xiàn)行的制度是支付相當(dāng)于醫(yī)務(wù)人員基本工資的退休金。然而，醫(yī)生的工資收入主要是靠當(dāng)月獎金及津貼，基本工資只占很小一部分?？梢哉f，退休后的消費水平與現(xiàn)在相比會大大降低。所以，我很期待國家實行的養(yǎng)老制度并軌改革，但面對養(yǎng)老金的缺口問題，希望國家能拿出財政預(yù)算支持醫(yī)院購買養(yǎng)老保險，改善我們退休的生活質(zhì)量。當(dāng)然，養(yǎng)老制度的改革也是社會公平化的體現(xiàn)，企業(yè)員工和社會個體勞動者的福利提高，有利于社會和諧穩(wěn)定的發(fā)展。

3.自由職業(yè)對養(yǎng)老金并軌制的看法：

自由職業(yè)者的工作單位歸屬于社會團(tuán)體，月收入在2000-5000之間，對于養(yǎng)老金保險制度的理解僅限于看過相關(guān)報道有部分了解，在這部分有限的了解中，自由職業(yè)者對于現(xiàn)今的養(yǎng)老金保險制度并非完全贊同，對現(xiàn)今的養(yǎng)老保險制度能否保障以后的退休生活表示擔(dān)憂。自由職業(yè)者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任的主體為政府，同時，目前我國所實行的養(yǎng)老保險雙軌制是弊大于利的?，F(xiàn)行的養(yǎng)老社會保障制度對機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員與企業(yè)職工分開對待而產(chǎn)生的待遇差異不能完全接受。養(yǎng)老金雙軌對社會公平產(chǎn)生了一定的影響，對養(yǎng)老金并軌改革應(yīng)盡快實行，而因為改革產(chǎn)生的資金缺口應(yīng)由政府承擔(dān)大部分，個人支付另一部分額外費用，但比重最好不要超過20%。養(yǎng)老金并軌改革對還未退休的員工心理必定會產(chǎn)生相應(yīng)的影響，但在這之前退休的員工可以接受并軌改革。自由職業(yè)并不從屬于國企、機(jī)關(guān)等有固定生活保障的事業(yè)單位，對未來生活的諸多疑慮是可以理解的，而目前的養(yǎng)老金體制也不能很好的緩解他們的這部分擔(dān)憂。

4.工人對養(yǎng)老金并軌制的看法：

工人的工作單位性質(zhì)屬于企業(yè)單位，月收入也僅在2000-5000之間，由于其工作單位的性質(zhì)原因不可避免的涉及到養(yǎng)老金保險的話題，對我國現(xiàn)行的養(yǎng)老金保障有基本了解，但對其持不太滿意的態(tài)度。不過，工人階層認(rèn)為現(xiàn)今的養(yǎng)老保險制度能基本保障以后的退休生活。與自由職業(yè)者相同，工人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任的主體應(yīng)為政府，并且對我國目前所實行的養(yǎng)老保險雙軌制是弊大于利的?，F(xiàn)行的養(yǎng)老社會保障制度對機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員與企業(yè)職工分開對待而產(chǎn)生的待遇差異不太贊同，會影響到社會公平，應(yīng)在相關(guān)區(qū)域進(jìn)行試點改革并作相關(guān)分析后再大面積推廣。由于并軌改革而產(chǎn)生的自己缺口應(yīng)由政府和個人共同承擔(dān)，但同樣的，工人作為與自由職業(yè)者相同的低收入群體，希望自己所承擔(dān)的額外費用比重不要超過20%，以保障其正常生活。養(yǎng)老金并軌改革對還未退休的員工心理會產(chǎn)生一定影響，或許也難以得到已在此之前退休的員工理解。但工人階層認(rèn)為，養(yǎng)老金并軌制改革是大勢所趨，機(jī)關(guān)與企業(yè)的公平為人心所向，秉承著公平公正的原則，逐步試點實施，即使萬事開頭難，但有了群眾支持的基礎(chǔ)，會被大眾理解并取得成功的。

三、養(yǎng)老保險制度的機(jī)制設(shè)計

通過大量的文獻(xiàn)和數(shù)據(jù)研究，結(jié)合訪談資料的分析以及對典型案例的分析考量，我們認(rèn)為大多數(shù)人對我國雙軌制的養(yǎng)老制度持不滿意態(tài)度，而且還有相當(dāng)一部分人對我國的養(yǎng)老制度改革一點都不了解！我們在進(jìn)行養(yǎng)老金制度改革的同時，也要做好相關(guān)的知識普及工作。在養(yǎng)老金承擔(dān)主體上，大多數(shù)人都認(rèn)為政府有著不可推卸的責(zé)任，當(dāng)然有能力的家庭和企業(yè)也應(yīng)該承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。養(yǎng)老金制度改革勢在必行。

我國在養(yǎng)老保險基金的籌集上并不是像美、德、法等國家一樣采用“收入關(guān)聯(lián)型”養(yǎng)老金保險，也不是像英、澳、加、日等國家一樣采用“社會福利型”養(yǎng)老保險。我國主要是以國家、企業(yè)和個人共同負(fù)擔(dān)的形式，社會統(tǒng)籌部分由國家和企業(yè)共同籌集，個人帳戶部分則由企業(yè)和個人按一定比例共同繳納。因此，我國有著獨特的養(yǎng)老保險機(jī)制，為了更好的實現(xiàn)養(yǎng)老保險機(jī)制，我國制定了一些的政策，如延長退休時間、養(yǎng)老保險并軌制等，這些方式能使絕大多數(shù)人受益。但是，我國的養(yǎng)老保險制度仍舊有很多不足之處，我們小組根據(jù)調(diào)查問卷給出的社會意愿，給出了關(guān)于養(yǎng)老金改革的一些建議。

1.我國應(yīng)該盡早實現(xiàn)養(yǎng)老金并軌

養(yǎng)老保險并軌已是大勢所趨，在調(diào)查采訪中，大多數(shù)人是了解并樂意實行養(yǎng)老金并軌的。企業(yè)單位人員對此秉持積極態(tài)度，認(rèn)為養(yǎng)老金并軌有助于減輕他們退休后的負(fù)擔(dān)，使他們現(xiàn)在的工作更有價值和意義。而公務(wù)員也對此持中立態(tài)度，他們對于養(yǎng)老保險并軌給予理解和支持，也稱當(dāng)初選擇公務(wù)員的絕大多數(shù)原因并不予保險金相關(guān)。企業(yè)單位職工希望盡早實現(xiàn)養(yǎng)老金并軌，而不是單單地提出這一制度，讓他們老有所依。因此，我國需盡早實現(xiàn)養(yǎng)老金并軌。

2.加強(qiáng)養(yǎng)老保險的政府監(jiān)管力度

政府應(yīng)當(dāng)建立專業(yè)的社會保險監(jiān)督機(jī)構(gòu)，及時全面地將養(yǎng)老保險制度的運行情況公開化，并切實實行問責(zé)制；讓承擔(dān)繳費義務(wù)的直接責(zé)任主體勞資雙方及其代表組織工會和雇主組織參與養(yǎng)老保險事務(wù)的監(jiān)督管理；國家加強(qiáng)養(yǎng)老保險的法制化建設(shè)，建立完善的養(yǎng)老保險法律體系，用法律法規(guī)及時解決在養(yǎng)老保險參保、退保中出現(xiàn)的問題，保證老年人的合法權(quán)益；加強(qiáng)養(yǎng)老保險基金的投資運營管理，提高資金安全性，強(qiáng)化保險費的收繳功能、達(dá)到保險基金收支平衡、防范保險基金支付風(fēng)險。

3.建立養(yǎng)老保險的新來源

通過征收特種稅來補(bǔ)充養(yǎng)老保險基金，政府可以考慮征收遺產(chǎn)稅、消費稅，以及從個人所得稅、利息稅中劃出一定的比例來補(bǔ)充養(yǎng)老保險基金。還可以從國有土地出讓金、發(fā)售社會福利彩票等渠道籌資。一些專家建議建立保險基金對企業(yè)的持股，使其獲得了穩(wěn)定的基金來源，增強(qiáng)支付各項社會保險金的能力；同時，企業(yè)因讓渡了一部分產(chǎn)權(quán)，也有利于將原來承擔(dān)的社會職能轉(zhuǎn)給社會保險體系。這也有利于減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，有助于企業(yè)改革。按照行業(yè)、地區(qū)，參照企業(yè)現(xiàn)行的稅后利潤上繳比例確定資產(chǎn)的平均報酬率，將歷年來政府從企業(yè)中提取的超過這一水平的資產(chǎn)收益視為投資抽回，將國家的再投資和政府補(bǔ)貼視作投資追加。投資抽回與投資追加的差額，即資產(chǎn)存量中勞動積累形成的部分。

第4篇：自由職業(yè)者養(yǎng)老保險范文

 

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險；制度改革；發(fā)展趨勢

中國養(yǎng)老保險制度的真正發(fā)展是從20世紀(jì)80年代中后期開始，經(jīng)過近30年的發(fā)展和完善，我國養(yǎng)老保險制度改革不斷深入，制度設(shè)計不斷完善，管理服務(wù)不斷細(xì)化，對保障離退休人員基本生活、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。但是，隨著改革深化和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理、社會保障體系不健全、就業(yè)壓力逐年增加和收入分配差距拉大等深層次問題逐步顯現(xiàn)出來；伴隨市場化、城鎮(zhèn)化、人口老齡化程度的提高，養(yǎng)老保障的任務(wù)越來越重，社會化服務(wù)的要求越來越高，政府管理的壓力越來越大，進(jìn)一步完善養(yǎng)老保障制度面臨著諸多問題和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。 

一、目前中國社會養(yǎng)老保險制度存在問題分析 

（一）社會養(yǎng)老保險制度層次缺失 

我國養(yǎng)老金制度模式從1993年提出實施多層次養(yǎng)老保險模式。但作為養(yǎng)老保險體系重要組成部分的企業(yè)年金養(yǎng)老制度推進(jìn)緩慢，覆蓋率小，大部分城鎮(zhèn)職工依然僅有基本養(yǎng)老保險。而且，我國政策規(guī)定企業(yè)只有加入了基本養(yǎng)老保障之后，才允許按政策規(guī)定設(shè)立企業(yè)年金。所以，只有少部分經(jīng)濟(jì)效益較好的能源、金融和通訊的企業(yè)設(shè)立企業(yè)年金，而經(jīng)濟(jì)效益差的企業(yè)一般只有基本養(yǎng)老金保障，形成企業(yè)年金缺位。 

（二）基本養(yǎng)老金制度覆蓋率低 

2006年我國就業(yè)人口為76990萬人，其中城市就業(yè)人數(shù)為28310萬人，城市就業(yè)人口比例為36.77%。數(shù)據(jù)顯示，我國基本養(yǎng)老保險理論覆蓋率從2001年的38.8%增長到2006年的42.8%，覆蓋率仍不足50%。顯示我國社會養(yǎng)老保障的有效覆蓋面較狹窄。 

（三）養(yǎng)老保險基金“所有者缺位” 

當(dāng)前，我國個人帳戶中的養(yǎng)老基金實質(zhì)上是繳費人的資本或勞動收入的一部分，所以，從經(jīng)濟(jì)學(xué)上產(chǎn)權(quán)明晰這一原則出發(fā)，理應(yīng)成立一個代表繳費人利益的組織來對這部分基金進(jìn)行管理。而我國目前的情況卻是由政府代管，政府成為養(yǎng)老基金的托管人。所以，我國目前的基本養(yǎng)老保險基金實際上就處于“所有者缺位”繼而“所有權(quán)懸空”的狀態(tài)，在這種狀態(tài)下，發(fā)生融資困難和基金被挪用的情況，也就不足為奇了。 

（四）農(nóng)村養(yǎng)老保險制度亟待健全 

由于歷史的原因，我國城鄉(xiāng)之間在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、收入水平、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等諸多方面存在較大差異，所以在使我國城市和農(nóng)村之間形成了不同養(yǎng)老保障制度。與城鎮(zhèn)相比，農(nóng)村社會保障水平低，保障項目少，社會救助仍是農(nóng)村社會保障的主體內(nèi)容，作為現(xiàn)代社會保障核心的社會保險制度在我國農(nóng)村才剛剛開始發(fā)展，保障制度亟待健全。隨著城市化進(jìn)程的加快，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，人口政策的影響，以及農(nóng)村人口結(jié)構(gòu)逐步老化，農(nóng)村家庭保障日益受到越來越大的沖擊，農(nóng)村人口對政府組織的社會保障的需要越來越迫切。 

三、中國養(yǎng)老保險制度發(fā)展趨勢探討 

（一）全面推進(jìn)多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè) 

建立多層次養(yǎng)老制度制度體系，是我國的文化傳統(tǒng)和現(xiàn)代社會保險機(jī)制的要求，應(yīng)全面覆蓋無力繳費的貧困人口的社會救濟(jì)、社會基本養(yǎng)老、企業(yè)年金、商業(yè)壽險、家庭保障等多層次養(yǎng)老保障制度模式。 

第一層次：加大基本養(yǎng)老保險的執(zhí)行力度。由政府、企業(yè)和個人三方供款的模式，即企業(yè)和個人為主，政府提供補(bǔ)貼，實行現(xiàn)收現(xiàn)付籌資方式。通過提高企業(yè)和個人的參保意識、加大執(zhí)法力度等措施，不斷提高參保率。由國家行政部門管理，執(zhí)行保障和再分配功能。推行激勵機(jī)制，對于多繳費者可以多領(lǐng)取相應(yīng)的養(yǎng)老金。 

第二層次：鼓勵企業(yè)為員工建立企業(yè)年金保障。由政府提供優(yōu)惠政策，實行勞動權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合的原則，由企業(yè)為主，個人為輔供款，實行積累制籌資方式。對象為企業(yè)職工，執(zhí)行保障和儲蓄功能。實行激勵機(jī)制，保證繳費者退休后有更高的生活水平和更為充分的保障。 

第三層次：積極發(fā)展商業(yè)壽險保障。采用自愿性，由政府提供政策，個人具有經(jīng)濟(jì)能力和偏好選擇，實行積累制籌資方式。對象為高收入人群，是在具有了基礎(chǔ)保障之上的更高層次的保障。執(zhí)行保障和儲蓄功能。政府可視經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，給予政策扶持。

第四層次：傳承家庭養(yǎng)老保障。家庭成員對老人的贍養(yǎng)是互惠互利關(guān)系的體現(xiàn)。年輕一代對父母提供照顧，也為自己將來獲得子女照顧創(chuàng)造了道德基礎(chǔ)，這種供養(yǎng)與反哺的循環(huán)使家庭養(yǎng)老能夠延續(xù)。

（二）擴(kuò)大非繳費型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍 

擴(kuò)大覆蓋范圍，是基本社會養(yǎng)老制度的一個基本目標(biāo)。目前擴(kuò)大覆蓋范圍的政策是出于制度內(nèi)的資金不平衡的需求，缺少統(tǒng)籌機(jī)制。這種以擴(kuò)大覆蓋面為手段來緩解養(yǎng)老保險基金壓力的政策背景，使非國有企業(yè)產(chǎn)生了其繳費將被用作于退休人員較多的國有企業(yè)，進(jìn)行實質(zhì)上是現(xiàn)收現(xiàn)付性質(zhì)的收入轉(zhuǎn)移支付的預(yù)期，而與此同時，國家又沒有對非國有企業(yè)及其繳費相對應(yīng)的養(yǎng)老金承諾做出制度化的、具有法律效力的保證。制度漏洞是造成覆蓋率不足的一個重要原因。很多國有、集體企業(yè)使用農(nóng)村、外來勞動力臨時工，非公有制企業(yè)職工、城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇工、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者、農(nóng)民工，大部分沒有納入養(yǎng)老保險覆蓋范圍。因為，其中的很多制度規(guī)定是很難執(zhí)行的，存在很多不確定因素。例如，國家規(guī)定個體戶按上年社會平均工資的18%～20%繳費，其中的10%～11%記入個人賬戶，8%～9%記作社會統(tǒng)籌部分。個體戶的雇工也是這個總比例，只是個人繳8%～9%，其余由雇主繳納。自由職業(yè)者按這個總比例，全部由個人繳納。由于操作很麻煩，而且很難得到這些人的理解和信任。更重要的是，規(guī)定中有一些不合理之處，例如個體戶和自由職業(yè)者本來是個人全部繳納的，但是進(jìn)入社會統(tǒng)籌部分其所有權(quán)則不再屬于他們自己的了，如果他們中途出現(xiàn)意外，繼承人只能繼承記入個人賬戶的那部分，很難吸引他們?nèi)氡?，這種規(guī)定不被理解。這是非國有經(jīng)濟(jì)不愿意參加目前的養(yǎng)老金計劃的背景原因，也是擴(kuò)大覆蓋面工作難以推進(jìn)的原因。 

第5篇：自由職業(yè)者養(yǎng)老保險范文

社保自己買和公司買的區(qū)別：

兩者的保險范圍不同：職工社保是我們通常所說的五險一金，一般包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險和生育保險。其中只有養(yǎng)老醫(yī)療和失業(yè)保險是需要個人繳費的，其它部分由企業(yè)支付。靈活就業(yè)保險一般只有三險，養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險。沒有工傷保險和生育保險。

繳費比例不同：二者都是根據(jù)上年度社會平均工資確定繳費基數(shù)，但城鎮(zhèn)職工社保的社保費用大部分由公司承擔(dān)，個人繳費比例一般為工資的10%左右。而靈活就業(yè)人員由于沒有公司承擔(dān)費用，所以繳費比例能達(dá)到繳費基數(shù)的20%左右。

第6篇：自由職業(yè)者養(yǎng)老保險范文

一、文獻(xiàn)綜述與問題的提出

中國企業(yè)社會保險繳費負(fù)擔(dān)較重，這已是社會的基本共識，因此社會保險制度改革問題一直是學(xué)界和社會各界關(guān)注的焦點之一。從中國各地區(qū)的實際情況來看，企業(yè)的社會保險繳費率一般在30%以上，在有些地區(qū)甚至超過了40%[1]。在經(jīng)濟(jì)運行新常態(tài)下，深入探討社會保險制度改革，既要保證社會保險資金的收支平衡，又要把保險費率降下來以提升中國企業(yè)競爭力和推動經(jīng)濟(jì)增長。封進(jìn)（2013）測算了社會保險的制度繳費率對企業(yè)參保程度的影響，結(jié)果顯示制度繳費率引起實際繳費率從上升到下降變化趨勢的拐點為23%[2]。顯然，現(xiàn)行社會保險的制度繳費率水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于這個拐點，從而解釋了為什么企業(yè)普遍存在逃費行為。楊懷印、趙清瑩（2015）認(rèn)為，由于受經(jīng)濟(jì)下行的影響，企業(yè)社會保險繳費能力減弱，相當(dāng)一部分企業(yè)經(jīng)營慘淡，參保繳費能力難以持續(xù)，斷保、脫保等現(xiàn)象呈現(xiàn)逐年遞增的趨勢，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢的需要調(diào)整社會保障制度，并強(qiáng)調(diào)在養(yǎng)老和醫(yī)療保險的管理中加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)運用[3]。鄭秉文（2016）認(rèn)為降費對社會保險結(jié)構(gòu)性改革具有重大意義，供給側(cè)改革應(yīng)加快五項社會保險改革步伐，但每項社會保險存在的問題各不相同，因此應(yīng)針對不同險種各自存在的問題制訂不同的改革方案[4]。其實，社會保險中的五個項目各自獨立，管理模式也存在一定的差別，對企業(yè)發(fā)展、就業(yè)、財政等領(lǐng)域的影響程度也極為懸殊。除了養(yǎng)老保險以外的其他項目，費率相對較低，一般以當(dāng)年平衡為原則，財務(wù)平衡周期短，也不存在收支缺口，對企業(yè)影響??；而養(yǎng)老保險項目，不僅費率高，平衡周期長，而且管理難度大，因為它關(guān)乎參保者一生繳費與養(yǎng)老待遇的平衡，甚至代際之間的平衡，幾十年的時間跨度對經(jīng)濟(jì)社會影響重大。筆者正是基于這一點，認(rèn)為對社會保險制度改革不能以總體論，應(yīng)該作深入細(xì)致地剖析，找出解決問題的重點和難點進(jìn)行精準(zhǔn)施策，才有助于取得良好的改革效果。?τ詵崖式系頹易隕硎罩?平衡狀況良好的項目，沒必要改革，維持現(xiàn)狀即可。而養(yǎng)老保險項目，不僅與經(jīng)濟(jì)社會關(guān)系最錯綜復(fù)雜，而且一直運行于“高費率――企業(yè)逃費――支付缺口拉大――增加財政補(bǔ)貼”的不良循環(huán)狀態(tài)中，需要從根本上找到破除該循環(huán)的有效辦法，而且該項目的費率要占到社會保險總費率的70%，所以必須要將其列為社保改革的重點對象。①在中國財政學(xué)會2017年年會上，全國社?；鹄硎聲硎麻L樓繼偉表示，從全球來看中國社保繳費率很高，但仍然不能實現(xiàn)財務(wù)收支平衡。平均養(yǎng)老保險繳費基數(shù)不到實際工資的70%。也就是說，企業(yè)的養(yǎng)老保險名義負(fù)擔(dān)率為20%，但實際平均負(fù)擔(dān)只有14%?？梢?，養(yǎng)老保險項目存在問題的嚴(yán)重性和改革的必要性。關(guān)于養(yǎng)老保險改革，劉長庚、張松彪（2014）認(rèn)為應(yīng)該降低企業(yè)的基本養(yǎng)老保險制度繳費率，但降低的部分應(yīng)由財政承擔(dān)相應(yīng)的繳費責(zé)任[5]。彭宅文（2010）認(rèn)為在財政分權(quán)的背景下，地方政府為了促進(jìn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長和個人政績，導(dǎo)致政策執(zhí)行過程中地方社會保險費征繳機(jī)關(guān)的征繳懈怠，而且養(yǎng)老保險體系中的政府間縱向和橫向轉(zhuǎn)移支付也弱化了地方政府的征繳積極性，提出應(yīng)通過制度設(shè)計解決逃費問題[6]。其實，對養(yǎng)老保險項目的改革，不只是降低費率，也不僅僅是激勵地方政府的征繳積極性，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)趨勢下，更應(yīng)該著眼于建立一個促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的長效機(jī)制，除了降低企業(yè)繳費負(fù)擔(dān)，還應(yīng)該營造更加公平的市場競爭環(huán)境，甚至為中央地方之間劃分事權(quán)與支出責(zé)任的財政體制改革奠定一定的制度基礎(chǔ)。本研究正是從這個改革目標(biāo)出發(fā)，分析了社會保險改革的關(guān)鍵在于養(yǎng)老保險的籌資問題，并設(shè)計了該項目的費稅改革方案。從國際經(jīng)驗來看，繳稅制已是國際社會公認(rèn)的一種社會保險有效籌資模式，目前絕大多數(shù)國家的社保籌資都傾向于該模式。

二、社會保險各項目基本情況比較

在城鎮(zhèn)職工五項社會保險中，養(yǎng)老保險一支獨大，從任何一個指標(biāo)來看，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險都居于最顯要的地位。與之相比，除醫(yī)療保險外的其余幾項幾乎微不足道。以2015年社會保險報告數(shù)據(jù)為例（見表1），養(yǎng)老保險項目的參保人數(shù)最多，而且其費率及征繳收入都占到社會保險總費率及總收入的70%左右。

在直觀的數(shù)字之外，養(yǎng)老保險還要面對諸多難題，比如地區(qū)差異大、時間跨度長、平衡難度高、財政負(fù)擔(dān)重，等等。就管理來說，首先是收支平衡的管理時間跨度長，從參保繳費到退休金發(fā)放，要跨越職工30年左右的職業(yè)生涯以及退休后幾十年的生命余歲，時間跨度長必然要面對更多的收支平衡擾動因素，管理難度無疑會大大增加。其次是地區(qū)情況差異大，單從撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)來看，各地?fù)狃B(yǎng)比就存在較大差異，比如2015年廣東省撫養(yǎng)比為9.74，而黑龍江省撫養(yǎng)比僅為1.33，因此各地基金收支的余缺不均問題比較嚴(yán)重。再次是對財政負(fù)擔(dān)產(chǎn)生的影響不同，為了社會保險制度的正常運轉(zhuǎn)，每年各級財政都給予補(bǔ)貼，其中98%以上的財政補(bǔ)助資金都用在了養(yǎng)老保險項目上，其他四項保險自身基本能夠收支平衡，甚至有的項目還有一定的結(jié)余。2015年財政補(bǔ)貼養(yǎng)老保險一項的資金達(dá)3 970億元人民幣，其余四項保險的財政補(bǔ)助總共還不到78億元人民幣。歷年數(shù)據(jù)顯示，每年財政補(bǔ)貼養(yǎng)老保險項目的資金基本占到該項總收入的15%左右，可見財政補(bǔ)助已是其正常運行不可或缺的資金來源之一。另外，雖然還存在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險項目，與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險相比，其基金體量極小，比如2015年的基金收入為2 855億元人民幣，僅為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的1/10左右，而且運行體系也不同。所以，中國社會保險改革的主要目標(biāo)，就在于解決城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險項目所存在的問題。

另外，對于高、低收入群體分別?O置繳費基數(shù)上下限問題，現(xiàn)行城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度規(guī)定工資低于當(dāng)?shù)厣鐣骄べY60%的低收入群體按社會平均工資的60%計算應(yīng)繳費額，工資超過當(dāng)?shù)厣鐣骄べY300%的高收入群體，按社會平均工資300%計算應(yīng)繳費額，超出部分不用繳費。費改稅以后，計稅依據(jù)限額設(shè)置繼續(xù)沿用此標(biāo)準(zhǔn)，但對于工資低于當(dāng)?shù)厣鐣骄べY60%的低收入群體，應(yīng)考慮其稅后生活水平，如果稅后收入低于當(dāng)?shù)刈畹蜕顦?biāo)準(zhǔn)則應(yīng)免于征稅，對于工資超過當(dāng)?shù)厣鐣骄べY300%的高收入群體，可以依照社會平均工資的300%計征，超出當(dāng)?shù)仄骄べY3倍以上的部分免于征稅。

（四）征收管理

社會保險稅雖然是“稅”，但所征稅款要?？顚Ｓ?，不能與一般稅款混合使用，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險稅所征稅款也只能用于發(fā)放養(yǎng)老金，不能挪作他用。由于社會保險稅是具有返還性質(zhì)的稅種，養(yǎng)老保險參保者所繳稅金與其退休后享受的養(yǎng)老待遇之間存在一定的關(guān)聯(lián)，所以稅改以后應(yīng)繼續(xù)沿用統(tǒng)賬結(jié)合的管理模式，尤其要做好將職工繳稅計入其個人賬戶的登記工作，當(dāng)然個人賬戶可以改為名義賬戶而非實賬賬戶，單位所繳稅款則統(tǒng)一計入統(tǒng)籌賬戶。以個人身份參保的人員所繳納的稅款，則按照職工與單位的繳稅比例同比分割分別計入兩個賬戶。這樣，可以保證后續(xù)工作的順利開展，比如待遇核算、退保或轉(zhuǎn)保等。如果參保人到了法定退休年齡，繳費或稅累計年限達(dá)不到十五年，則可以申請轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險而享受相應(yīng)的養(yǎng)老待遇，或者申請退保，退保申請成功后即退還其個人所繳全部稅款。這些都依賴完備的賬戶信息登記，這也是不同于其他稅種征管工作的一項內(nèi)容。

注釋：

①周瀟梟：《樓繼偉：推進(jìn)養(yǎng)老保險體制改革，“費勁費大了”》，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道，http：//epaper.21jingji.com/html/2017-04/24/content_60610.htm，2017年4月24日。

②王曉慧：《誰在“拋棄”養(yǎng)老保險？人社部：職工養(yǎng)老保險繳費人數(shù)占比十年降了10個點》，華夏時報網(wǎng)，http：//chinatimes.cc/article/60566.html，2016年9月9日。

③《趕集網(wǎng)2014年O2O自由職業(yè)者分析報告》，和訊網(wǎng)，http：//tech.hexun.com/2015-01-07/172147207.html，2015年1月7日。

④《O2O自由職業(yè)者均月薪超八千》，新華網(wǎng)，http：//news.xinhuanet.com/tech/2015-01/12/c_127377549.htm，2015年1月12日。

⑤《最具幸福感職業(yè)調(diào)查：自由職業(yè)者居榜首》，搜狐財經(jīng)，http：//business.sohu.com/20160404/n443270673.shtml，2016年4月4日。

第7篇：自由職業(yè)者養(yǎng)老保險范文

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險 制度改革 改進(jìn)措施

養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險的一種。我國養(yǎng)老保險制度開始于80年代中后期，經(jīng)過近30年的不斷完善，我國的養(yǎng)老保險制度對維護(hù)社會穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、保障離退休人員的基本生活發(fā)揮著重要的作用，隨著養(yǎng)老保險制度的改革的不斷深入，管理服務(wù)得到不斷細(xì)化，制度設(shè)計得到不斷完善。保險制度的建立，使老年人老有所養(yǎng)、老有所依。近年來，我國的養(yǎng)老保險取得了很大的成績，但是我國目前的養(yǎng)老保險還存在著一些問題，文章通過目前養(yǎng)老保險存在的問題進(jìn)行了分析，根據(jù)我國的實際情況提出了一些改進(jìn)措施。

一、我國養(yǎng)老保險存在的一些問題

（一）養(yǎng)老保險的覆蓋面還比較低

目前，在西方國家65歲以上的人員已基本全部覆蓋，但是我國養(yǎng)老保險覆蓋面比較窄，已經(jīng)成為一個比較嚴(yán)重的問題。我國養(yǎng)老保險覆蓋事業(yè)單位、國有企業(yè)、部分非國有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)工作人員，但是覆蓋面還是比較窄，流動性較大的工作人員養(yǎng)老保險還不能夠很好地覆蓋，這樣就不利于社會的穩(wěn)定，給社會帶來一系列的問題。

（二）我國養(yǎng)老保險內(nèi)部管理制度還有待完善，缺乏法律監(jiān)督體系

我國的養(yǎng)老保險管理制度還不健全，養(yǎng)老保險制度的某些方面還不能適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，制度在設(shè)計上還存在一定的問題，體現(xiàn)不出義務(wù)與權(quán)力相統(tǒng)一的原則，制度缺乏科學(xué)性和激勵性。

我國的社會保險立法較為滯后，這樣就造成養(yǎng)老保險的權(quán)威性和強(qiáng)制性沒有得到發(fā)揮。在養(yǎng)老保險領(lǐng)域出現(xiàn)愈演愈烈的養(yǎng)老金冒領(lǐng)行為，出現(xiàn)這種行為的主要原因與違法不究、執(zhí)法不力有很大的關(guān)系。一些企業(yè)逃避參保，也沒有受到一定的制裁和懲罰措施。主要原因是由于法律監(jiān)督機(jī)制滯后，法律體系不完善、不健全。

二、針對目前養(yǎng)老保險存在的一些問題，應(yīng)采取的一些改進(jìn)措施

（一）認(rèn)真做好養(yǎng)老保險制度的宣傳工作

要想做好養(yǎng)老保險工作，加大養(yǎng)老保險制度的宣傳是非常必要的。通過對養(yǎng)老保險的宣傳使人們認(rèn)識到養(yǎng)老保險的好處，讓更多人參與到養(yǎng)老保險中來。人們只要認(rèn)識到養(yǎng)老保險的好處，就會積極地參與到養(yǎng)老保險中去。

（二）進(jìn)一步完善法律追究責(zé)任體系

通過法律約束，進(jìn)行對養(yǎng)老基金的發(fā)放和征繳的強(qiáng)化，能夠有效地防范投機(jī)行為。監(jiān)管部門要做好投機(jī)行為檢查工作，同時還應(yīng)當(dāng)要求社會保險機(jī)構(gòu)定期報告投機(jī)行為。監(jiān)管部門要認(rèn)真對社會保險機(jī)構(gòu)呈報的報告進(jìn)行認(rèn)真審查，發(fā)現(xiàn)問題要求限期進(jìn)行改正，對于一些情節(jié)嚴(yán)重者要進(jìn)行行政、經(jīng)濟(jì)處罰甚至對刑事責(zé)任的追求。另外對于一些違法政策的工作人員要給予政紀(jì)、黨紀(jì)處分，甚至還要追究法律責(zé)任。

（三）進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋范圍

社會養(yǎng)老保險制度的一個基本目標(biāo)就是擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋范圍。目前，我國擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋范圍是為了緩解養(yǎng)老保險基金壓力，使非國有企業(yè)繳費用于退休人員較多的國有企業(yè)，但是非國有企業(yè)繳費對應(yīng)的養(yǎng)老金沒有做出具有法律效力、制度化的保證。目前，我國養(yǎng)老保險覆蓋率不高的一個重要原因是由于制度漏洞造成。農(nóng)民工、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者、城鎮(zhèn)個體工商戶及雇工、非公有制企業(yè)職工、集體企業(yè)臨時工、國有企業(yè)臨時工，這些人員大部分都沒有被覆蓋。因為存在很多不確定因素造成了很多規(guī)定不能得到很好地落實，例如國家規(guī)定自由職業(yè)者按上年社會平均工資的18%～20%繳費，全部由個人繳納；個體戶的雇工也是按這個總比例，個人需要繳納8%～9%，只是剩下的需要由雇主繳納；個體戶也是按上述總比例進(jìn)行繳納，其中8%～9%作為社會統(tǒng)籌部分，10%～11%計入個人賬戶。由于操作起來比較麻煩，也就很難得到這一部人的信任和理解。

（四）要進(jìn)一步完善內(nèi)外監(jiān)督機(jī)制

要進(jìn)一步做好法律監(jiān)督，對于一些投機(jī)行為，要依據(jù)法律規(guī)定的法定手段、法定程序、權(quán)限范圍進(jìn)行監(jiān)督，努力提高參保人員的法律意識。同時，要加強(qiáng)輿論監(jiān)督和民主監(jiān)督，調(diào)動參保職工參與監(jiān)督活動的積極性，盡可能地發(fā)揮他們細(xì)致入微、無所不在的監(jiān)督力量，例如利用廣播、電視、報紙等監(jiān)督方式。

（五）認(rèn)真做好多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)

多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)是我國現(xiàn)代社會保險機(jī)制和文化傳統(tǒng)的要求，應(yīng)當(dāng)建立家庭保障、商業(yè)壽險、企業(yè)年金、社會基本養(yǎng)老等多層次養(yǎng)老保障制度模式。

做好基本養(yǎng)老保險工作?；镜酿B(yǎng)老保險是采取個人、企業(yè)、政府三方供款的模式，通過加大執(zhí)法力度、提高個人和企業(yè)的參保意識等措施，努力提高參保率。推行激勵機(jī)制，對于多繳費者可以多領(lǐng)取一定的養(yǎng)老金。由國家行政部門管理，執(zhí)行再分配和保障功能。

為職工建立企業(yè)年金保障。企業(yè)年金實行義務(wù)與權(quán)力相結(jié)合的原則，由個人為輔，企業(yè)為主供款，實行積累制籌資方式。執(zhí)行儲蓄和保障功能，對象主要是企業(yè)職工。

認(rèn)真發(fā)展商業(yè)壽險。采取由政府提供政策，個人根據(jù)偏好選擇和經(jīng)濟(jì)能力，實行積累制籌集方式。對象主要是高收入人群，執(zhí)行儲蓄和保障功能。

參考文獻(xiàn)：

[1]粟青梅.養(yǎng)老保險[J].當(dāng)代護(hù)士,2011(3).

第8篇：自由職業(yè)者養(yǎng)老保險范文

1．開征社會保險稅是籌集社會保障基金的最佳方式。社會保障基金的籌集是以政府為主體對國民收入的分配。選擇合理有效的社會保障基金籌集形式，實際上是確立支撐我國社會保障體系基本框架、財務(wù)結(jié)構(gòu)的問題。稅法是國家法律的重要組成部分，征收社會保險稅，用法律形式把企業(yè)、個人的權(quán)利、義務(wù)確定下來，保證每個參保者都能按各自收入的一定比例，持續(xù)、穩(wěn)定地繳納社會保險稅，則可以確保社會保障基金來源穩(wěn)定、充裕。社會保險稅通過稅法形式統(tǒng)一課征率，能夠克服不同地區(qū)間、企業(yè)間、職工個人間負(fù)擔(dān)不均、待遇有別的弊端，實現(xiàn)在同一比例下“多收入者多交，少收入者少交”的社會保障負(fù)擔(dān)縱向公平和“收入相同者負(fù)擔(dān)一致”的橫向公平，從而推進(jìn)公平競爭，為人力資源的自由流動提供保障。

2．開征社會保險稅有利于保障基金的統(tǒng)一調(diào)度。由立法機(jī)關(guān)頒布社會保險稅法，稅務(wù)部門制定社會保險稅的實施細(xì)則，負(fù)責(zé)稅款的征收與管理。社會中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)社會監(jiān)督責(zé)任。財政部門負(fù)責(zé)編制社會保障基金預(yù)算，定期向社會保障機(jī)構(gòu)劃撥社會保障基金。這樣建立起規(guī)范的收、用、管和社會保障基金余缺管理責(zé)任制，使社會保障基金的管理、使用更加公平合理，既能保證?？顚Ｓ茫脖阌诠襁M(jìn)行監(jiān)督，增強(qiáng)公民的參與意識。

3．開征社會保險稅有利于社會保障體制的完善。課征社會保險稅，標(biāo)志著社會保障工作步入規(guī)范化、法制化軌道。地方稅務(wù)機(jī)關(guān)依法課稅，納稅義務(wù)人依法納稅，有利于社會保障機(jī)制的良性運轉(zhuǎn)，有利于國家建立統(tǒng)一的管理機(jī)構(gòu)，克服現(xiàn)行社會保障制度政出多門、多頭管理的混亂局面。開征社會保險稅也是政府轉(zhuǎn)變職能、企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制，從而理順國家和企業(yè)關(guān)系的重要保證。

二、開征社會保險稅的構(gòu)想

1．課稅主體即納稅義務(wù)人。在條件允許的情況下，社會保險稅的納稅人覆蓋面以寬為宜。我國社會保險稅的納稅人應(yīng)包括境內(nèi)的各類單位和個人，單位主要指各類企業(yè)和行政事業(yè)單位（非財政撥款）；個人主要包括上述企業(yè)的員工以及外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的中方員工和自由職業(yè)者。對于行政機(jī)關(guān)、國家財政撥款的事業(yè)單位征收社會保險稅，實質(zhì)上是對財政的行政事業(yè)經(jīng)費支出征稅，無實際意義。因此，行政機(jī)關(guān)與國家撥款的事業(yè)單位可不作為社會保險稅的法定納稅人，但黨政部門與行政事業(yè)單位在職人員按勞動報酬計算出來的稅金，由財政部門列入預(yù)算支出，劃撥給社會保障機(jī)構(gòu)。另外，考慮到我國農(nóng)村收入水平低、負(fù)擔(dān)能力有限，近期內(nèi)暫不把農(nóng)民列入納稅人行列?？蛇x擇部分收入較高的農(nóng)村地區(qū)作為試點，待時機(jī)成熟，再逐步將其納入社會保險稅的征稅范圍。

2．課稅對象與計稅依據(jù)。我國社會保險稅應(yīng)以納稅義務(wù)人的工資（工薪收入）或?qū)嶋H收入為征稅對象。包括企業(yè)與非國家撥款事業(yè)單位支付給職工的工資總額（津貼、獎金、補(bǔ)貼及發(fā)放的實物），各類職工的實際收入（現(xiàn)金收入與非現(xiàn)金收入）以及私營業(yè)主、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者和個體工商戶的總收入。對納稅人除工薪以外的其他收入，如資本利得、股息利得、利息收入等均不計入課稅基數(shù)。征稅對象扣除必要抵扣項目后的余額，即為社會保險稅的計稅依據(jù)。

3．稅目和稅率設(shè)計。參照國際慣例，結(jié)合我國現(xiàn)行社會統(tǒng)籌項目，目前社會保障的重點應(yīng)放在養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和醫(yī)療保險三個項目上面，其他項目待時機(jī)成熟后再開征。目前由于各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系尚未完全理順，為了便于管理，可以考慮選擇分項比例稅率，哪個保障項目需要的支出多，哪個稅目的稅率就定得高一些，反之則定得低一些。

4．社會保險稅的財務(wù)處理。社會保險稅的財務(wù)處理要作統(tǒng)一規(guī)定，企業(yè)繳納的社會保險稅應(yīng)視同工資成本進(jìn)入管理費用，計入企業(yè)產(chǎn)品成本，允許稅前列支；行政事業(yè)單位繳納的社會保險稅列入經(jīng)費預(yù)算，按財政財務(wù)體制的隸屬關(guān)系分別列支；個人繳納的社會保險稅應(yīng)允許從個人應(yīng)納稅所得額中扣除，以免重復(fù)課稅。

5．社會保險稅的征收管理。社會保險稅應(yīng)設(shè)定為中央、地方共享稅，由稅務(wù)機(jī)關(guān)按屬地原則負(fù)責(zé)征收，再由中央財政返還給地方。社會保險稅由于覆蓋面寬、稅基分散，稅款的征收宜采用“申報納稅”和“征集扣繳”兩種方式。對企業(yè)繳納部分實行申報繳納，其應(yīng)納社會保險稅隨其他稅款由稅務(wù)機(jī)關(guān)一起征收入庫，職工的應(yīng)納社會保險稅由企業(yè)在支付工資時代扣代繳；自由職業(yè)者（包括個體工商戶）采取自行申報繳納的辦法。社會保險稅征收后列入同級財政預(yù)算管理，由財政部門按時足額劃撥到社會保障機(jī)構(gòu)，?？顚Ｓ?。

三、開征社會保險稅應(yīng)注意的問題

1．防止社會保險稅發(fā)生轉(zhuǎn)嫁。當(dāng)前，我國的勞動就業(yè)形勢嚴(yán)峻，勞動力供大于求。一般而言，社會保險稅的計稅依據(jù)是職工的工資。因此，無論社會保險稅的分擔(dān)份額在企業(yè)和職工之間怎樣劃分，企業(yè)承擔(dān)的社會保險稅總可以通過壓低工資的形式轉(zhuǎn)嫁給職工。我國目前勞動力供給近似于無彈性，在這種情況下，企業(yè)很容易將其所應(yīng)負(fù)擔(dān)的社會保險稅轉(zhuǎn)嫁給職工。如果企業(yè)職工承擔(dān)了全部稅負(fù)，那么，他們的實際工資收入就可能減少。因此，保持企業(yè)職工現(xiàn)有的收入水平不變，是我國開征社會保險稅應(yīng)當(dāng)考慮的問題之一。

第9篇：自由職業(yè)者養(yǎng)老保險范文

一、瑞士：國家、企業(yè)、個人共同分擔(dān)

瑞士現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度建立在三個支柱上，第一個支柱是由政府對老人、遺屬和殘傷人支付的基本養(yǎng)老金；第二個支柱是企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金；第三個支柱是個人投資養(yǎng)老保險。這三者互相補(bǔ)充，共同形成了瑞士由國家、企業(yè)和個人共同分擔(dān)的獨具特色的養(yǎng)老保險制度。

瑞士國家從1948年開始掌握基本養(yǎng)老保險金，其宗旨是保障老人的最低生活需求。它來自居民上繳給國家的義務(wù)保險費。瑞士憲法規(guī)定，所有20歲以上的居民和年滿18歲的在職者都必須向國家繳納養(yǎng)老保險金。無工作的家庭婦女由其有工作的丈夫為她繳納最低的養(yǎng)老保險金。在職者應(yīng)繳納占其收入10％的義務(wù)養(yǎng)老保險費，費用由雇主和職工各承擔(dān)一半，上繳的這部分錢可免稅。無職業(yè)者和無財產(chǎn)者每年也必須繳納390瑞郎。為支付這種義務(wù)保險費，他們可動用財產(chǎn)、失業(yè)金甚至社會救濟(jì)金。現(xiàn)在領(lǐng)取政府基本養(yǎng)老金的每月最低金額為1005瑞郎，是1948年初建時最低額的25倍，一般人每月可領(lǐng)到2000多瑞郎。

企業(yè)職工養(yǎng)老保險金始于1985年，國家明文規(guī)定每個企業(yè)和職工都必須按工資的一定比例繳納企業(yè)職工養(yǎng)老金，費用由雇主與職工各付一半。保險費占工資比例依年齡而定，34歲以下職工的保險費率為7％，55歲以上職工的保險費率為18％，平均為14％左右。在瑞士，大的企業(yè)一般都有自己的養(yǎng)老基金組織，小企業(yè)則大多建立跨企業(yè)的聯(lián)合養(yǎng)老基金組織。此外，企業(yè)也可委托保險公司等第三者來履行這種任務(wù)。目前，瑞士企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金大約擁有4000億瑞郎的準(zhǔn)備金，實力相當(dāng)雄厚，已經(jīng)超過了瑞士每年的國民總收入。作為第二大支柱的企業(yè)職工養(yǎng)老基金對老人在退休后維持原來的生活水準(zhǔn)、保證養(yǎng)老質(zhì)量起著越來越重要的作用。

在瑞士，每個居民（尤其是無法參加企業(yè)職工保險基金的自由職業(yè)者）都可以參加個人養(yǎng)老保險。政府還通過對個人投資養(yǎng)老保險費用免稅的方式鼓勵個人保險。隨著出生率降低、平均壽命延長，瑞士年輕勞動力日益減少，人口老齡化嚴(yán)重，個人養(yǎng)老保險的重要性也日益增加。對一般人來說，每年最多可投養(yǎng)老保險6000瑞郎，獨立經(jīng)營和自由職業(yè)者最多可投3萬瑞郎，投保人交納的費用在個人的帳戶上積累生息。男性從65歲、女性從62歲起，就可領(lǐng)取養(yǎng)老金。退休人員單從政府的基本養(yǎng)老保險和企業(yè)職工養(yǎng)老保險這兩項，就可領(lǐng)到相當(dāng)于其退休前最后工資60％的養(yǎng)老金。一般每月可領(lǐng)到2000到6000瑞郎，加上他們的個人養(yǎng)老保險，完全能夠保證老人的生活需要。另外，從1966年起，瑞士國家還對鰥、寡、孤、獨者給予養(yǎng)老金特別補(bǔ)貼，他們每月至少可領(lǐng)取1205瑞郎基本養(yǎng)老金。這樣，瑞士基本上能夠做到了老有所養(yǎng)。

但是由于老齡化加重，在職年輕人繳納的義務(wù)養(yǎng)老保險金，已不能滿足支付老年人養(yǎng)老金的需求。從90年代初開始，國家掌握的養(yǎng)老和遺屬基本養(yǎng)老金已入不敷出，而且情況越來越嚴(yán)重。以1997年為例，該年養(yǎng)老金收入為252.19億瑞郎，而支出為258.02億瑞郎。

彌補(bǔ)赤字的辦法是“增收”和“節(jié)支”。由于老百姓反對，節(jié)支很難做到，只能靠增收。增收的辦法有兩個，一是增加養(yǎng)老金的投資效益；二是用稅收收入來填補(bǔ)虧空。瑞士聯(lián)邦政府已決定：從今年起，將1％的填值收入補(bǔ)充到基本養(yǎng)老保險金中去。到2007年，計劃將這個比例提高到1.5％。

二、日本：后代人扶養(yǎng)前代人

日本從1942年開始推行養(yǎng)老保障制度，1961年建立了基礎(chǔ)養(yǎng)老金（也稱國民養(yǎng)老金）制度，規(guī)定20歲以上的國民都有義務(wù)加入基礎(chǔ)養(yǎng)老金，日本從此實現(xiàn)了“全民皆有養(yǎng)老金”。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會的變化，日本又在國民養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上建立了以企業(yè)薪職人員為對象的厚生養(yǎng)老金和以公務(wù)員為對象的共濟(jì)養(yǎng)老金。養(yǎng)老金制度的不斷完善和發(fā)展為經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展創(chuàng)造了穩(wěn)定的社會環(huán)境。

國民養(yǎng)老金和厚生養(yǎng)老金保險費的征收是強(qiáng)制性的。國民養(yǎng)老金的資金來源于個人繳納的保險費和國家財政預(yù)算，厚生養(yǎng)老金和共濟(jì)養(yǎng)老金的資金則由個人和企業(yè)對半分擔(dān)。國民養(yǎng)老金和厚生養(yǎng)老金采用“后代人扶養(yǎng)前代人”的社會保險方式，由國家統(tǒng)一管理，所以又稱為公共養(yǎng)老金。

養(yǎng)老金的支付除了基礎(chǔ)部分之外，還要考慮物價和工資的增長。也就是說，在養(yǎng)老金支付額中還包括隨工資上升而增加的“工資滑動”部分和隨物價上漲而上浮的“物價滑動”部分。目前，一對老年夫婦只要他們在退休前繳足了公共養(yǎng)老金保險費，就能每月領(lǐng)到金額為23萬日元的養(yǎng)老金，相當(dāng)于在職人員平均實際月收入的80％。在有自己住宅的前提下，生活費、衣著費、醫(yī)療費、交通費以及通信費和娛樂費都能得到基本保證。

然而，進(jìn)入90年代以后，尤其是泡沫經(jīng)濟(jì)破裂以來，由于日本經(jīng)濟(jì)長期蕭條，失業(yè)者迅速增加，在職人員收入減少，而且由于出生率下降導(dǎo)致的“少子化”和“高齡化”以超過預(yù)料的速度發(fā)展。繳保險費的人及其所繳的保險費額在不斷減少，而依靠養(yǎng)老金生活的人卻在迅速增加。據(jù)厚生省的估計，1999年在職人員繳納的保險費在其工資收入中所占比率需由去年的17.35％提高到19.5％，以后每5年要再提高5％，到2025年人口高齡化進(jìn)入高峰時將達(dá)到34.3％。保險費在工資收入中所占比例如此之大，不僅將挫傷在職人員的勞動積極性，而且必將扼殺經(jīng)濟(jì)再生的活力。因此，改革現(xiàn)行的以“后代人扶養(yǎng)前代人”為特征的養(yǎng)老金制度，降低保險費收費標(biāo)準(zhǔn)已成為日本在職人員的共同呼聲。

經(jīng)過長期的激烈爭論，日本厚生省已經(jīng)制定了《養(yǎng)老金制度改革方案》，方方面面的人士和機(jī)構(gòu)也提出了各種改革設(shè)想。綜合起來，比較一致的有以下幾點：

1.增加財政對國民養(yǎng)老金的投入。先將財政承擔(dān)的國民養(yǎng)老金比例由現(xiàn)行的1／3提高到2／3，將來逐步實現(xiàn)財政全額承擔(dān)。這樣，不僅能減輕因保險費不斷增加而給在職人員帶來的經(jīng)濟(jì)壓力，而且也有助于消除種種不公平感，從而避免國民養(yǎng)老金日益走向“空心化”。財政用于國民養(yǎng)老金的支出可通過提高消費稅或其他稅種填補(bǔ)。

2.控制養(yǎng)老金的支付額。為此，擬將養(yǎng)老金開始支付的年齡統(tǒng)一定為65歲；養(yǎng)老金支付額不再隨平均工資的增加而上浮，但隨物價上漲而增加；仍在工作的65歲到70歲老人，其收入如果超過平均工資，不僅不對其支付養(yǎng)老金，還要讓其繼續(xù)繳納保險費。

3.開拓“積累式”新型養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，將現(xiàn)行“后代人扶養(yǎng)前代人”的“義務(wù)式”厚生養(yǎng)老金改為以“自我努力”和“自我負(fù)責(zé)”為前提的“積累式”。

三、新加坡：以中央公積金制度授人以漁

新加坡的中央公積金制度是在經(jīng)濟(jì)起飛階段根據(jù)自己的國情和社會經(jīng)濟(jì)目標(biāo)建立起來的，是一種獨特的、有效的養(yǎng)老保障制度，并得到了社會和國民的認(rèn)可。

中央公積金制度于1955年7月建立，它是一項為新加坡受薪人員而設(shè)立的養(yǎng)老儲蓄基金，是一項強(qiáng)制性的儲蓄計劃。其主要目的是為職員提供足夠的儲蓄，以便在退休后或者喪失工作能力時有所依靠。但經(jīng)過40年的時間，它已經(jīng)發(fā)展成為一種全面的，可以滿足人們退休、購房、醫(yī)療保健及教育等需要的社會保障制度。在新加坡，每個就業(yè)者無論其受雇單位的性質(zhì)，都在公積金擁有戶口，每月要向公積金繳納一定比例的個人工資。目前繳納的基數(shù)上限是月工資6000新元，會員年滿55歲或永遠(yuǎn)離開新加坡時，就可提走全部公積金存款，存款享有與市場利率掛鉤的利息。

新加坡公積金實行全國統(tǒng)一管理。為此，建立了中央公積金局，統(tǒng)一管理和使用公積金儲蓄，還制定了《中央公積金法》，以保護(hù)公積金會員的合法權(quán)益，規(guī)范管理、使用公積金儲蓄的行為。雇主和雇員都必須按時繳納公積金，雇員的公積金儲蓄由雇主根據(jù)繳交率扣除，連同雇主應(yīng)繳交的數(shù)額，一起存入公積金局的會員帳戶上。