信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系精選(九篇)

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第1篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融市場；信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系；構(gòu)建

一、引言

我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的始于20世紀(jì)90年代，與歐美地區(qū)相比，起步相對較晚，但發(fā)展速度比較迅猛，特別是近幾年，隨著大量的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的設(shè)立，帶動互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在2013年，我國互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)進(jìn)行了爆發(fā)式的增長，被業(yè)界稱為“互聯(lián)網(wǎng)金融元年”。與傳統(tǒng)的金融行業(yè)相比，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)模比較大，發(fā)展速度比較快?；ヂ?lián)網(wǎng)金融具有明顯的開放性、自由性和關(guān)聯(lián)性的特點(diǎn)，正是因?yàn)檫@些特點(diǎn)，給互聯(lián)網(wǎng)金融體系的信用帶來很大的挑戰(zhàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融體系的信用風(fēng)險(xiǎn)很大程度上會影響互聯(lián)網(wǎng)金融交易，所以必須對互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)管理，減少信用缺失事件的發(fā)生，保證互聯(lián)網(wǎng)金融交易的正?；?/p>

二、互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)問題

1.信貸信息缺乏審查，容易引起金融信用風(fēng)險(xiǎn)

在互聯(lián)網(wǎng)金融市場交易平臺中，對于客戶信用借貸的資質(zhì)審查過于表明化，只注重書面審核，缺乏實(shí)體審核。對于客戶是否是自己親自注冊的考證，基本是處于無審核狀態(tài)，只是簡單的短信驗(yàn)證。這種情況下，難免會發(fā)生客戶信貸業(yè)務(wù)信息不對稱，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融市場整體的信用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的發(fā)生。同時(shí)，由于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)本身是處于虛擬狀態(tài)或者空殼狀態(tài)，對于客戶而言，無法全面地掌握互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)信貸信息。

2.不存在實(shí)物抵押和擔(dān)保的信貸

互聯(lián)網(wǎng)金融交易方式不同于傳統(tǒng)的金融行業(yè)交易，不注重實(shí)體交易，而是為虛擬貨幣交易為主。針對抵押物而言，不具備以實(shí)物進(jìn)行抵押的條件和平臺，也往往會導(dǎo)致交易出現(xiàn)違約狀況時(shí)，其擔(dān)保物價(jià)值不足以達(dá)到貸款標(biāo)準(zhǔn)，從而為互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)帶來很大的違約風(fēng)險(xiǎn)。

3.沒有管理和監(jiān)督互聯(lián)網(wǎng)金融交易的相關(guān)法律法規(guī)

在當(dāng)下而言，我國對互聯(lián)網(wǎng)金融交易的管理和監(jiān)督都比較薄弱，還未制定關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融市場適用的相關(guān)法律法規(guī)。由于互聯(lián)網(wǎng)金融交易的管理和監(jiān)督的法律法規(guī)的缺失，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融交易過于隨意化，沒有相應(yīng)的法定程序，使得互聯(lián)網(wǎng)金融交易毫無規(guī)范可言。在沒有法律法規(guī)的維護(hù)下，互聯(lián)網(wǎng)金融交易存在很大的信用風(fēng)險(xiǎn)，也非常不利于對互聯(lián)網(wǎng)金融市場進(jìn)行系統(tǒng)化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)主要是針對互聯(lián)網(wǎng)虛擬網(wǎng)絡(luò)的，這就導(dǎo)致在實(shí)際生活中并未在工商部門進(jìn)行實(shí)際的注冊和認(rèn)定。

三、構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1.建立健全法律法規(guī)對互聯(lián)網(wǎng)金融交易的管理監(jiān)督

針對互聯(lián)網(wǎng)金融交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)問題，需要制定相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)金融交易的法律法規(guī)作為支撐，構(gòu)建相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)金融市場和金融體系，來有效引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的開展和進(jìn)行。因而，相關(guān)部門應(yīng)該根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融交易的實(shí)際情況，分析和研究互聯(lián)網(wǎng)金融交易中的問題，把握互聯(lián)網(wǎng)金融交易的發(fā)展規(guī)律，制定相關(guān)法律體系和法律程序，便于互聯(lián)網(wǎng)金融交易正常健康的發(fā)展，提升互聯(lián)網(wǎng)平臺電子貨幣交易的安全性和合法性，構(gòu)建金融業(yè)務(wù)往來的法律標(biāo)準(zhǔn)，從而降低互聯(lián)網(wǎng)金融市場中金融犯罪的幾率。構(gòu)建明確分工的監(jiān)管框架，在整體方向上有效引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融市場的良好發(fā)展。同時(shí)，針對互聯(lián)網(wǎng)金融交易的操作程序，有關(guān)部門應(yīng)該制定相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制，可以運(yùn)用法律監(jiān)督、媒體監(jiān)督、大眾監(jiān)督等方式，保證互聯(lián)網(wǎng)金融交易的操作合法合理科學(xué)。

2.建立健全相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)金融交易的信用風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案

針對互聯(lián)網(wǎng)金融交易的信用風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)金融交易的監(jiān)管部門，應(yīng)該制定相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)金融交易的信用風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案。通過制定相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)金融交易的信用風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案，構(gòu)建更為完善和全面的信用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，加大對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的力度。首先要形成職能性更強(qiáng)、監(jiān)管性更深入的監(jiān)督部門，落實(shí)監(jiān)督者的角色，對互聯(lián)網(wǎng)金融市場的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)性的監(jiān)督和把控；其次要發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會的管控功能，有效制定行業(yè)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范相關(guān)金融業(yè)務(wù)的開展，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融新產(chǎn)品更加適用市場的發(fā)展，同時(shí)也達(dá)到科學(xué)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)和緩沖風(fēng)險(xiǎn)的效果。

四、結(jié)語

構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，就必須先要分析互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)問題和引起的因素，進(jìn)而建立健全相應(yīng)的管理和監(jiān)督體系，才能保證互聯(lián)網(wǎng)金融交易的安全和可靠。

參考文獻(xiàn)：

[1]王艷瓊.互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展與監(jiān)管[J]..西部金融，2014，11（02）：12.

[2]杜聰聰.互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展背景下商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其內(nèi)部控制[J].區(qū)域金融研究，2015，01（22）：11-14.

[3]黃子健，王.大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)金融與信用資本：破解小微企業(yè)融資悖論[J].金融經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，2015，23（01）：56.

第2篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文

關(guān)鍵詞:信用卡風(fēng)險(xiǎn);生命周期理論;風(fēng)險(xiǎn)管理體系

由于信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生涉及面廣,種類繁多,危害較大,加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對發(fā)卡行具有重要作用。信用卡生命周期與其它成熟的信用卡市場的生命周期特征的不同,其風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和各階段風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容也應(yīng)有其特別之處,根據(jù)我國信用卡發(fā)展生命周期制定的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是必要的。從現(xiàn)有的管理手段和方式看,某行管理體系較為零散,各部門之間缺少共享的信息平臺,動態(tài)跟蹤能力薄弱,不利于從整體上控制信用卡風(fēng)險(xiǎn)。另外由于信用卡這種產(chǎn)品本身,以及持卡人都具有自身的生命周期,周期中的任何一個(gè)環(huán)節(jié)的疏忽都可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn),甚至成倍擴(kuò)張信用風(fēng)險(xiǎn),而一套完善的、貫穿整個(gè)生命周期過程的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理體系在某行還未建立起來。

國內(nèi)銀行大都忽視了信用卡生命周期風(fēng)險(xiǎn)管理,在信用卡市場競爭中銀行通過低門檻策略大量發(fā)放信用卡來得客戶,單純盲目追求數(shù)量,忽視配套的服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制,導(dǎo)致客戶實(shí)際用卡率低,睡眠卡率高、注銷卡率高,因此,我國信用卡生命周期過程中開發(fā)期和成長期很短,部分信用卡(尤其是大學(xué)生卡)成熟期缺失,直接進(jìn)入客戶流失的衰退終止期,客戶的迅速“夭折”致使發(fā)卡行無法保留客戶價(jià)值,信用卡風(fēng)險(xiǎn)很大。

綜上所述,尋求與發(fā)展相配套的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理理論并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系成為當(dāng)前要任。

那么追求信用卡業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展就必須首先了解信用卡的生命周期。關(guān)于信用卡生命周期的研究在現(xiàn)有文獻(xiàn)中很少見到,因此對信用卡生命周期的定義和劃分尚沒有統(tǒng)一的表述。在陳建的《信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理》一書中將信用卡的生命周期分成拓展客戶期、審批客戶期、管理客戶期三大階段。其研究的重點(diǎn)是研究各階段上信用評分模型的應(yīng)用,更側(cè)重于對客戶風(fēng)險(xiǎn)的管理,而對生命周期過程中的操作風(fēng)險(xiǎn)、特約商戶風(fēng)險(xiǎn)考慮較少。

本文暫以客戶生命周期理論為依據(jù),與信用卡的使用過程相結(jié)合,將信用卡生命周期劃分為如下幾個(gè)階段:

考察期:開拓新客戶,擴(kuò)大市場份額和發(fā)卡規(guī)模。此階段要瞄準(zhǔn)和吸收誠實(shí)授信、大量用卡、循環(huán)信貸、對營銷活動反應(yīng)積極的優(yōu)良客戶,避免信譽(yù)差、不負(fù)責(zé)任的不良客戶,有針對性的制定產(chǎn)品/激勵(lì)政策,合理定價(jià)?？疾炱谑切庞每ㄉ芷诘牡谝浑A段,篩選客戶質(zhì)量直接影響到后期信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的難易。

形成期:指從申請人遞交申請表后,經(jīng)過發(fā)卡行的資信調(diào)查,評估申請人的信用狀況,同意申請人的申請后,核定信用額度,建立客戶檔案,制作卡片發(fā)給申請人的過程。發(fā)卡環(huán)節(jié)結(jié)束后,持卡人與商業(yè)銀行之間建立關(guān)聯(lián),形成了信用卡兩大主體。

穩(wěn)定期:持卡人在信用卡激活后的持續(xù)用卡過程,成熟期的長短與信用卡贏利密切相關(guān),而該過程涉及到發(fā)卡行、持卡人和特約商戶多個(gè)對象,隱含的風(fēng)險(xiǎn)最多。該時(shí)期主要工作是根據(jù)客戶持卡消費(fèi)和欠款還款的具體行為,不斷獲得關(guān)于客戶消費(fèi)偏好、守信程度、付款能力等各方面的新的信息,動態(tài)跟蹤客戶表現(xiàn),靈活調(diào)整策略以控制風(fēng)險(xiǎn)、挖掘收益、鞏固客戶忠誠度、增強(qiáng)產(chǎn)品和服務(wù)的市場競爭力,同時(shí)對特約商戶行為進(jìn)行監(jiān)管,以期實(shí)現(xiàn)更好的賬戶管理效益。

衰退期:持卡人用卡次數(shù)大幅下降,出現(xiàn)長期違約拖欠賬款現(xiàn)象,最終客戶流失終止使用信用卡。此階段中,銀行應(yīng)合理制定催收策略,極力挽救客戶,減少壞賬損失。

要對信用卡生命周期中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理,首先必須明確四個(gè)階段中的主要的管理決策內(nèi)容?？疾炱讪D―營銷管理;形成期――審批管理、授信管理;穩(wěn)定期――持卡人用卡管理、銀行操作管理、特約商戶管理;衰退期――違約催收管理、壞賬核銷管理。

營銷管理和審批授信管理處于風(fēng)險(xiǎn)管理的前期階段,是風(fēng)險(xiǎn)的源頭監(jiān)控管理;持卡人用卡管理和違約催收管理則是在風(fēng)險(xiǎn)管理的中期階段,對使用信用卡過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和管理;違約催收和壞賬核銷管理則是將處于生命周期退化期的信用卡風(fēng)險(xiǎn)降到最低。通過每個(gè)階段采取不同的風(fēng)險(xiǎn)度量手段與控制措施,使對信用卡風(fēng)險(xiǎn)的管理貫穿信用卡使用的整個(gè)流程,風(fēng)險(xiǎn)管理更加系統(tǒng)和全面。

信用卡作為一種產(chǎn)品,會經(jīng)歷導(dǎo)入、成長、成熟和衰退過程,同時(shí)從客戶管理的角度,信用卡業(yè)務(wù)開展也將經(jīng)歷客戶開發(fā)、客戶維護(hù)和退出,而信用卡風(fēng)險(xiǎn)貫穿于信用卡生命周期的各個(gè)階段,前一階段的控制缺失可能帶來下一階段更大的風(fēng)險(xiǎn)隱患,導(dǎo)致信用卡生命周期的縮短,任何一個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)失控都可能會給發(fā)卡行帶去直接或間接不利影響。完善的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理必須對各個(gè)環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)充分認(rèn)知和控制,根據(jù)信用卡生命周期不同時(shí)期的特征采取相應(yīng)的措施,盡可能延長信用卡生命周期時(shí)間。

依據(jù)信用卡生命周期理論將信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理分為四個(gè)階段,各個(gè)階段包含不同的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)有針對性的制定各階段的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

1、考察期的度量與管理

征信審核時(shí)有效控制信用卡風(fēng)險(xiǎn)的第一步,該階段的風(fēng)險(xiǎn)管理能從源頭上控制產(chǎn)生,提供信用卡業(yè)務(wù)質(zhì)量,但這一階段的風(fēng)險(xiǎn)管理通常被忽視。通過申請?jiān)u分模型計(jì)算客戶的信用分?jǐn)?shù),以預(yù)測申請人的風(fēng)險(xiǎn)以及其它信貸表現(xiàn)。這一階段所采用的評分模型主要有:風(fēng)險(xiǎn)評分,收益評分,破產(chǎn)評分,市場反應(yīng)評分,轉(zhuǎn)賬傾向評分等。

申請?jiān)u分模型是針對新申請賬戶,根據(jù)賬戶的客戶信息、資產(chǎn)負(fù)債信息、申請債項(xiàng)信息與歷史交易信息,以及客戶在信用局的評分預(yù)測信用卡賬戶未來一段時(shí)間內(nèi)變?yōu)閴馁~戶概率的模型。申請風(fēng)險(xiǎn)評分針對銀行特定的申請客戶群量身定做,能較確切地反映銀行客戶群體的特殊性,因此申請?jiān)u分模型可以使用更多的信息對客戶未來的信貸表現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測。

2、形成期的度量與管理

目標(biāo)客戶成為信用卡持卡人,發(fā)卡機(jī)構(gòu)進(jìn)入客戶關(guān)系維護(hù)與管理階段。成長期的主要任務(wù)是做好兩方面的工作:一是確定是否接受客戶申請。根據(jù)申請者的信用評分及相關(guān)調(diào)查情況,決定是否發(fā)卡。二是合理確定授信額度。通過嚴(yán)格審批拒絕了風(fēng)險(xiǎn)過高的申請者,然而所批準(zhǔn)的申請者仍然是有一定風(fēng)險(xiǎn)的,未來產(chǎn)生壞賬的可能性依然存在,而壞賬額的大小直接取決于信用額度的高低,同時(shí)信用額度影響信用卡的競爭力,低信用額度風(fēng)險(xiǎn)越低,但相對信用卡競爭力降低,為此初始信用額度的合理確定對風(fēng)險(xiǎn)管理和信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展極端重要。

行為評分模型根據(jù)客戶持卡消費(fèi)、透支及還款等具體行為,發(fā)卡機(jī)構(gòu)不斷獲取客戶消費(fèi)偏好、守信程度、還款能力等各方面信息,對客戶行為進(jìn)行評分,包括客戶逾期預(yù)測評分模型、風(fēng)險(xiǎn)與收益二維評分等。根據(jù)評分結(jié)果,對客戶動態(tài)跟蹤,實(shí)施有針對性的管理策略,有效控制風(fēng)險(xiǎn)、挖掘收益。

(1)信用額度管理。根據(jù)客戶行為評分,對客戶信用額度實(shí)施動態(tài)管理。一方面滿足客戶用卡需要,鞏固客戶忠誠度;另一方面發(fā)卡機(jī)構(gòu)也可以借此提高客戶消費(fèi)額而獲取更多的消費(fèi)回傭收入,提高循環(huán)信貸額而獲取更多的利息收入。對于還款記錄不好、壞賬風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶,則應(yīng)在其未造成重大損失之前,降低信用額度,控制風(fēng)險(xiǎn)。

(2)反欺詐措施。對于欺詐風(fēng)險(xiǎn)較高的刷卡行為,發(fā)卡機(jī)構(gòu)可以拒絕授信或要求核對持卡人身份信息,從而在一定程度上避免或減少欺詐損失。

(3)重新定價(jià)。信用卡在開戶時(shí),通過用戶契約規(guī)定了循環(huán)信貸利率、年費(fèi)、遲付費(fèi)、現(xiàn)金提取費(fèi)、超額透支費(fèi)等。隨著時(shí)間的推移,客戶的資信狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度可能改變、或者其用卡行為揭示了新的風(fēng)險(xiǎn)特征,原定的利率在新的情況下可能過高了或過低了,需要根據(jù)新情況進(jìn)行調(diào)整,對于風(fēng)險(xiǎn)高的客戶可適當(dāng)提高利率,使回報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)相匹配;反之可適當(dāng)調(diào)低利率,以提高價(jià)格競爭力,鞏固客戶忠誠度。

(4)客戶激活或挽留?？蛻糸_了信用卡賬戶并不一定就會自然而然地反復(fù)使用它,特別是資信好的客戶可能擁有多張信用卡,經(jīng)常會有某家銀行發(fā)的信用卡長期處于睡眠狀態(tài);或者在競爭對手推出更優(yōu)惠的信用卡時(shí),改而使用競爭對手的卡,從而出現(xiàn)優(yōu)質(zhì)客戶流失。制定適當(dāng)?shù)募?lì)用卡措施,來激活睡眠卡,提高使用率,避免或減少客戶流失,是客戶關(guān)系管理的重要決策領(lǐng)域。

(5)續(xù)發(fā)信用卡。在信用卡有效期到期之前,銀行必須決定是否續(xù)發(fā)新的信用卡,讓該客戶能夠繼續(xù)享受持卡消費(fèi)和循環(huán)信貸的服務(wù)。顯然,續(xù)發(fā)決策的目標(biāo)是給絕大部分客戶予以續(xù)發(fā),只有少數(shù)信用不良、風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶予以終止。

按照客戶評分分值的排名對全體客戶劃分5個(gè)等級,客戶等級越高、人群位次越高,表示客戶未來變?yōu)閴目蛻舻母怕试叫?具體見表)。

銀行信用卡部可依據(jù)評分統(tǒng)計(jì)分布數(shù)據(jù)中“壞賬戶率”、“業(yè)務(wù)量占比”等指標(biāo)設(shè)置本地區(qū)審批決策分類點(diǎn),對高風(fēng)險(xiǎn)申請嚴(yán)格審核,有效控制風(fēng)險(xiǎn);對低風(fēng)險(xiǎn)申請簡化審核,提高處理效率;依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平設(shè)置審核審批流程控制和授信管理策略,合理分配審核審批資源,提高審核作業(yè)處理效率(具體如圖)。

3、穩(wěn)定期的度量與管理

在穩(wěn)定期,信用卡交易頻繁,持續(xù)期長,此過程涉及到持卡人、銀行和特約商戶多個(gè)對象,任何一個(gè)環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),因此,該階段風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)生命周期風(fēng)險(xiǎn)管理中的重中之重。在穩(wěn)定期風(fēng)險(xiǎn)管理策略可從持卡人用卡管理、銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作管理和特約商戶管理三方面進(jìn)行制定。對過程中出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和欺詐風(fēng)險(xiǎn)全面管理。

首先是對持卡人用卡風(fēng)險(xiǎn)的管理。根據(jù)客戶持卡消費(fèi)、透支及還款等具體行為,發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷獲取客戶消費(fèi)偏好、守信程度、還款能力等各方面信息,對客戶動態(tài)跟蹤,實(shí)施有針對性的管理策略,有效控制風(fēng)險(xiǎn)、挖掘收益、鞏固客戶忠誠度。

其次是銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。2004年的巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng),或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)分布于信用卡的各個(gè)經(jīng)營管理層次,貫穿于經(jīng)營管理活動的始終。

最后對特約商戶風(fēng)險(xiǎn)的管理。特約商戶是信用卡持卡人用卡的主要場所,商戶管理得好壞關(guān)系到對持卡人的服務(wù)及信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)大小。個(gè)別不法商戶和商戶職員在受理信用卡過程中,盜取信用卡磁條信息賣給假卡集團(tuán)或采取票據(jù)套現(xiàn)等欺詐手段,因此必須加強(qiáng)商戶風(fēng)險(xiǎn)管理,使其管理規(guī)范化,減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的重要目標(biāo)是盡可能減少壞賬損失。然而壞賬是不可能完全避免的,總會有不誠信、沒有還款意愿的客戶,或者由于財(cái)務(wù)困窘而沒有還款能力,從而造成壞賬。然而,并非逾期拖欠的賬款就一定全部變成壞賬,能否收回全部或部分壞賬,在相當(dāng)程度上取決于發(fā)卡機(jī)構(gòu)的壞賬催收能力和催收策略。根據(jù)違約客戶的具體情況,通過催收評分模型,預(yù)測收回壞賬的可能性或催收比例,采取不同的催收策略。例如,根據(jù)進(jìn)入發(fā)卡機(jī)構(gòu)催收系統(tǒng)客戶的具體情況,對于首次進(jìn)入催收隊(duì)列的客戶,采取電話催收;對于電話催收沒有效果并超過規(guī)定的逾期天數(shù),采取上門催收;仍然沒有效果的采取司法催收等。制定合理的催收策略,根據(jù)催收評分模型、以合理的人力、物力最大限度的收回壞賬,減少損失。通過與持卡人協(xié)商,以減免有關(guān)費(fèi)用為條件,為持卡人制個(gè)人信用評分與信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制研究定還款計(jì)劃,以最小壞賬損失,達(dá)到最佳的催收效果。

信用卡催收評分模型根據(jù)銀行的具體情況確定分值范圍為,賬戶的風(fēng)險(xiǎn)程度隨著分?jǐn)?shù)的升高而減小,分?jǐn)?shù)越低代表裂變?yōu)閴目蛻舻膸茁试龃?。銀行卡監(jiān)管系統(tǒng)將以客戶裂變?yōu)閴目蛻舻谋嚷蕿榛鶞?zhǔn),設(shè)置高、中、低三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)段,并通過參數(shù)設(shè)置對不同風(fēng)險(xiǎn)程度的賬戶設(shè)置不同的催收策略。信用卡催收評分模型高、中、低三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)段的劃分以壞賬率為基準(zhǔn)。壞賬率指一定區(qū)間內(nèi)的客戶裂變?yōu)閴目蛻舻谋壤?平均壞賬率指壞賬率的加權(quán)平均數(shù)。

4、衰退期的度量與管理

在衰退期,信用卡呆壞賬增加,信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的重要目標(biāo)是盡可能減少壞賬損失,因此衰退期的風(fēng)險(xiǎn)管理的重要任務(wù)是制定有效的違約催收和壞賬核銷策略,最大限度地減少壞賬所造成的損失。

(1)違約催收管理:并非逾期拖欠的賬款就一定全部變成壞賬,能否收回全部或部分壞賬,在相當(dāng)程度上取決發(fā)卡機(jī)構(gòu)的壞賬催收能力和催收策略。催收管理即是對這些處于不同的違約拖欠地位甚至呆賬地位的賬戶采取適當(dāng)?shù)拇呤沾胧?一方面促使部分拖欠賬戶回到現(xiàn)期地位,以最大限度地“挽救”那些還有還款意愿、但暫時(shí)遇到還款困難的客戶;另一方面盡可能地減少最終的呆賬損失。催收管理是信用卡公司的核心競爭力之一:卓有成效的催收管理一方面可以使發(fā)卡銀行直接減少呆賬損失,提高贏利;另一方面更強(qiáng)的控制呆賬的能力意味著銀行直接減少呆賬損失,提高贏利;此外,更強(qiáng)的呆賬控制能力意味著銀行可以擴(kuò)大目標(biāo)客戶面,能夠瞄準(zhǔn)、接受更高風(fēng)險(xiǎn)的客戶群,提高發(fā)卡量來達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì),從而在激烈的市場競爭中處于領(lǐng)先地位。

(2)壞賬核銷管理:一般情況,經(jīng)過催收階段,對于逾期180天以上的不良貸款,進(jìn)入核銷階段。發(fā)卡機(jī)構(gòu)采取科學(xué)方法預(yù)測核銷后壞賬的回收比例,合理制定不良資產(chǎn)處置定價(jià),最大限度地減少壞賬所造成的損失。發(fā)卡機(jī)構(gòu)根據(jù)核銷評分模型,預(yù)測核銷后壞賬的回收比例,制定不良資產(chǎn)處置定價(jià),最大限度地減少壞賬所造成的損失。

結(jié)論:

信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生涉及面廣,種類繁多,加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對發(fā)卡行具有重要作用。信用卡生命周期與其它成熟市場產(chǎn)品的生命周期特征不同,其風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和各階段風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容也應(yīng)有其特別之處,根據(jù)我國信用卡發(fā)展生命周期制定的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是必要的。信用卡這種產(chǎn)品本身,以及持卡人都具有自身的生命周期,周期中的任何一個(gè)環(huán)節(jié)的疏忽都可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn),甚至成倍擴(kuò)張信用風(fēng)險(xiǎn)。

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第3篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文

渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)是指渠道中任一成員的貨款由于渠道上另外成員的原因不能及時(shí)收回或不能收回而給該成員造成的可能損失。

一、渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)是渠道沖突的集中體現(xiàn)

根據(jù)現(xiàn)代渠道沖突理論，渠道沖突是指下述這樣一種狀態(tài)：一個(gè)渠道成員意識到另外一個(gè)渠道成員正在阻撓或干擾他實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)或者有效運(yùn)作；或一個(gè)渠道成員意識到另外一個(gè)渠道成員正從事某種會傷害、威脅其利益、或以損害其利益為代價(jià)獲取稀缺資源的活動。渠道沖突分成為垂直沖突、水平?jīng)_突和多渠道沖突。垂直沖突是指同一渠道中不同層次的渠道成員之間的沖突，比如中間商不執(zhí)行制造商規(guī)定的價(jià)格、服務(wù)和廣告等策略；水平?jīng)_突是指同一層次渠道成員之間的沖突；例如，廣東佛山一些陶瓷產(chǎn)品的特許經(jīng)銷商太多，距離又太近，以至相互競價(jià)，壓低了它們的利潤。多渠道沖突則是指同一生產(chǎn)商的多條渠道之間的沖突。例如，IBM直到1981年還只用自己的銷售部門推銷其所有的產(chǎn)品，但當(dāng)其產(chǎn)品中增加微機(jī)后，在不到10年的時(shí)間里，它增加了18條營銷渠道，包括經(jīng)銷商、郵購、電話市場營銷等。由于增加了銷售渠道，使各銷售渠道之間為爭奪客戶而產(chǎn)生矛盾，當(dāng)一條渠道的成員銷售額較大，而利潤較少時(shí)，多渠道沖突將變得更加激烈。

以上三種類型的渠道沖突都有可能成為渠道上信用風(fēng)險(xiǎn)的成因，垂直沖突則是形成渠道信用風(fēng)險(xiǎn)的直接原因。

渠道上的垂直沖突主要表現(xiàn)為價(jià)格沖突、服務(wù)沖突、促銷沖突和交易方式?jīng)_突。

1、價(jià)格沖突與渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格沖突產(chǎn)生的根本原因是制造商與中間商目標(biāo)的不一致。制造商的根本目標(biāo)是追求利潤最大化，而中間商是以銷售最大為根本目標(biāo)的（當(dāng)然，它追求銷售最大也是為了自己的利潤最大化，因?yàn)橹圃焐毯椭虚g商之間的協(xié)議的核心內(nèi)容就是要求中間商多賣出產(chǎn)品，這是制造商業(yè)對中間商進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的根本依據(jù)。）為了保證自己能夠得到正常的利潤，制造商會要求中間商嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的價(jià)格政策，但是，中間商為了多銷售產(chǎn)品，他有動力以低的價(jià)格促進(jìn)銷售。價(jià)格沖突比較著名的案例有：2000年7月國美電器在北京、天津、上海三地以超低價(jià)格出售廈華、長虹和熊貓等品牌的彩電，引起上述企業(yè)的激烈反應(yīng)；2001年4月，蘇寧電器省內(nèi)直營企業(yè)全面降價(jià)，最高降低幅度彩電為40%，音響為50%、空調(diào)為35%、洗衣機(jī)為25%、冰箱為20%.在蘇寧降價(jià)之后，長虹、TCL、廈華彩電的價(jià)格也紛紛下調(diào)，海爾高層急飛南京撲火，但海爾產(chǎn)品仍然還是被列入降價(jià)名單。多方努力未果，海爾立即以斷貨為威脅，但商家并不理睬。價(jià)格沖突帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是制造商可能會因?yàn)橹虚g商不嚴(yán)格執(zhí)行價(jià)格政策而減少中間商的返利，這會引起中間商的不滿從而導(dǎo)致中間商不及時(shí)還款；二是接受現(xiàn)實(shí)，中間商仍獲得同樣的返利，制造商承擔(dān)低價(jià)銷售的損失，形成隱性的風(fēng)險(xiǎn)損失。

2、促銷沖突與渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)。中間商只對那些單位利潤較高的產(chǎn)品的促銷感興趣，而對制造商要求促銷的產(chǎn)品則視其單利潤的多少決定是否促銷，對制造商業(yè)通過降價(jià)手段進(jìn)行促銷的產(chǎn)品，由于降價(jià)導(dǎo)致單位利潤銳減，特別是對于自己買進(jìn)產(chǎn)品所權(quán)的中間商，有可能由于降價(jià)而導(dǎo)致中間商的利潤為零，因而中間商對這類產(chǎn)品的降價(jià)促銷不感興趣，從而出現(xiàn)了促銷沖突。促銷沖突容易形成相對滯銷產(chǎn)品貨款的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果是中間商業(yè)買進(jìn)所有權(quán)的情況，生產(chǎn)商的降價(jià)行為會令中間商利潤大大減少，起中間商的不滿，他可能會在其他的商業(yè)上采取措施，彌補(bǔ)損失，從而導(dǎo)致制造商的可能損失。如果是中間商沒有買進(jìn)所有權(quán)的情況，由于促銷沖突，相對滯銷的產(chǎn)品的銷售仍難有起色，這部分商品的貨款就處于風(fēng)險(xiǎn)之中。

3、服務(wù)沖突與渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)。服務(wù)沖突的主要原因是制造商與中間商關(guān)于服務(wù)的界限沒有明確的分工，導(dǎo)致消費(fèi)者在費(fèi)過程中對服務(wù)不滿意而轉(zhuǎn)向其他品牌的產(chǎn)品。服務(wù)沖突對整個(gè)渠道上的成員都會產(chǎn)生影響，客戶的轉(zhuǎn)移意味著利潤來源的轉(zhuǎn)移，銷售受到影響，渠道上的所有成員的貨款回收都會收到影響。

4、交易方式?jīng)_突與渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)。交易方式?jīng)_突是指制造商與中間商出于自身利益與風(fēng)險(xiǎn)的考慮希望采用不同的交易方式而形成的沖突。如曾經(jīng)發(fā)生的濟(jì)南七大商場罷售長虹彩電的風(fēng)波就是交易方式?jīng)_突的典型案例，中間商希望長虹彩電，先拿一批貨做鋪底銷售，而長虹實(shí)行的是臺階式返利，推行現(xiàn)款現(xiàn)貨的經(jīng)銷制，這樣，市場風(fēng)險(xiǎn)、降價(jià)的壓力全部由中間商承擔(dān)，中間商感到風(fēng)險(xiǎn)大、利潤薄，因此采取了罷售的措施。交易方式的選擇是控制渠道信用風(fēng)險(xiǎn)的直接方法，但是交易方式過于寬松會導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的增加；交易方式過于緊張又會導(dǎo)致上面情況的發(fā)生，最終仍可能帶來較大的損失。

以上簡單討論了渠道垂直沖突對渠道信用風(fēng)險(xiǎn)形成的影響。當(dāng)然，渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)不能完全歸結(jié)于渠道沖突，其他的一些外部原因、產(chǎn)品本身的原因也是導(dǎo)致渠道上信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

二、渠道信用風(fēng)險(xiǎn)具有傳染性的特點(diǎn)

渠道上信用風(fēng)險(xiǎn)的傳染性是指某渠道成員的違約會導(dǎo)致其所有上游成員都會受到影響的情形。渠道上信用風(fēng)險(xiǎn)傳染性的特點(diǎn)是由當(dāng)今市場的買方特點(diǎn)決定了的。如果渠道成員之間有相互的資金流“隔離”，則傳染性的特點(diǎn)將難以形成，然而市場的買方特點(diǎn)決定了上游企業(yè)要向下游企業(yè)提供商業(yè)信用融通，資金流上的相互依賴性就不可避免了。

制造企業(yè)作為渠道的起點(diǎn)，將承擔(dān)著最大的信用風(fēng)險(xiǎn)，只有渠道上任一成員出現(xiàn)違約的情況，它所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)和損失都會沿著渠道的鏈條傳遞到制造商那里。

處于渠道末端的零售商，它是直接面對客戶的企業(yè)，它所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)是客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，可以說是整個(gè)渠道鏈條中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)最小的企業(yè)。

從整個(gè)渠道的鏈條來看，越是遠(yuǎn)離渠道的末端，面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)就越大；同樣地，如果渠道的結(jié)構(gòu)越是層次多、長度長、寬度大，整個(gè)渠道鏈條上的信用風(fēng)險(xiǎn)也就會越大，處于多重渠道扭結(jié)中心的制造企業(yè)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)也就越大。

三、我國渠道失信的典型形式：(以IT產(chǎn)業(yè)為例)

1、惡意欺詐

如果單從數(shù)量上來說，詐騙案所占的比例并高，但這類案件的涉案金額相對比較高，而且現(xiàn)在IT渠道的毛利率普遍很低，一旦發(fā)生惡意欺詐的案件，對渠道的打擊會很大。神州數(shù)碼外聯(lián)法務(wù)部法務(wù)經(jīng)理曾經(jīng)辦過一個(gè)案子，一個(gè)商案發(fā)逃跑后公安人員去公司搜察，發(fā)現(xiàn)一份紙面文件，記錄了包括神碼、英邁、佳杰、威達(dá)在內(nèi)的幾乎所有的總代的聯(lián)系方式，這個(gè)騙子公司的操作方法是一家一家打電話，看誰給的條件最好，誰的條件好就騙誰。

當(dāng)然也有拿了假的本票來騙的，這就屬于比較專業(yè)的詐騙了，這類情況比較少，只要有相關(guān)的制度，預(yù)防起來并不困難。

2、惡性拖欠

神州數(shù)碼外聯(lián)法務(wù)部法務(wù)經(jīng)理曾坦言，IT渠道發(fā)生的失信案例，純粹意義上的詐騙案實(shí)并不多，比較常見的現(xiàn)象是惡意拖欠。一些商的資質(zhì)本來比較虛，不具備經(jīng)營的實(shí)力，但由于一些制度在監(jiān)察和執(zhí)行上存在較大的可操作性，導(dǎo)致了一些“貓膩”的產(chǎn)生。有“立升”的經(jīng)銷商往往花幾千塊錢就能注冊一個(gè)資金在幾十萬、甚至上百萬的公司，和這樣的公司做生意比較危險(xiǎn)，有了糾紛追討債務(wù)時(shí)，才發(fā)現(xiàn)公司根本就一無所有，尤其讓人頭疼的是公司的經(jīng)營者一不跑，二不賴，但就是不還錢。由于這類公司根本不具備清償能力，你拿他毫無辦法。

3、金蟬脫殼

第4篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(creditspreadrisk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。

以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評估體系。

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如圖1：

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入國內(nèi)，國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國內(nèi)銀行開始認(rèn)識到對全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評價(jià)色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評估整體水平較低，缺乏對個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識別和度量經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制——風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例，如表1。

表1中國工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時(shí)代的到來．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進(jìn)展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時(shí)解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4．尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。由于長期受漠視風(fēng)險(xiǎn)的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險(xiǎn)管坪的認(rèn)識不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識不夠充分。

5．金融市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全，信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏?，F(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)人才。

三、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

1．建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運(yùn)營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)管理之上。首先要加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度為切人點(diǎn)，逐步建立起以市場為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險(xiǎn)識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實(shí)際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。運(yùn)用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負(fù)責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起，對信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型進(jìn)行改進(jìn)。或量體裁衣式地開發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，使之更好適應(yīng)我國的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實(shí)施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報(bào)告與分析等三個(gè)方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、資本分配與績效評估的應(yīng)用這樣兩個(gè)層次。前一個(gè)層次在近期可以實(shí)現(xiàn)，后一個(gè)層次在較長的時(shí)間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

3．建立獨(dú)立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。應(yīng)先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負(fù)責(zé)起草風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理。監(jiān)事會下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會，對董事會成員進(jìn)行監(jiān)測。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須強(qiáng)調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認(rèn)識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風(fēng)險(xiǎn)；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴(yán)格實(shí)行貸款授權(quán)審批機(jī)制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負(fù)債情況，授權(quán)分行信貸委員會一個(gè)最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個(gè)委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時(shí)，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準(zhǔn)生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報(bào)上級行信貸委員會核準(zhǔn)，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應(yīng)及時(shí)廢除。

4．樹立重視風(fēng)險(xiǎn)、對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項(xiàng)基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面，在全社會廣泛開展教育和風(fēng)險(xiǎn)教育，引導(dǎo)教育所有金融市場參與者充分認(rèn)識到信用風(fēng)險(xiǎn)的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立囊括各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，要將個(gè)人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展有機(jī)結(jié)合起來。通過建立這一風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工以誠實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負(fù)責(zé)、對全行負(fù)責(zé)、對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

5．成立專門的機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。商業(yè)銀行的正常運(yùn)營與其機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置是分不開的，商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責(zé)一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接獨(dú)立于最高管理者。同時(shí)有相當(dāng)權(quán)威的某個(gè)人或某個(gè)小規(guī)模的委員會負(fù)責(zé)，以確保最高管理者關(guān)注實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問題風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才。而我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

第5篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文

（一）企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏信用管理專職機(jī)構(gòu)從大量的案例中不難發(fā)現(xiàn)，一些外貿(mào)企業(yè)因?yàn)閮?nèi)部沒有專職的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，就不可能有完善的信用管理體系。因此，引發(fā)我國外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因是企業(yè)缺乏信用管理體系。即使部分企業(yè)建立了信用管理專職機(jī)構(gòu)，但因公司管理層的不重視或?qū)Ｂ毴藛T的管理水平不高而未發(fā)揮實(shí)際作用。

（二）員工信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識不強(qiáng)資信調(diào)查對于任何外貿(mào)企業(yè)而言是必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)。大量實(shí)踐證明，做好資信調(diào)查工作可以規(guī)避很多交易風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商的資信狀況決定外貿(mào)企業(yè)能否順利履行合同、安全收匯。由于同業(yè)之間的競爭異常激烈，目前我國外貿(mào)企業(yè)的生存環(huán)境并不樂觀，許多外貿(mào)企業(yè)給予外商較為寬松的付款條件來獨(dú)攬客戶，從而忽略了資信調(diào)查工作,信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識薄弱。

二、對我國外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）構(gòu)建外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生不僅僅局限于某一個(gè)交易環(huán)節(jié)，而是貫穿了整個(gè)貿(mào)易流程，因此，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系也必須貫穿于所有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的交易環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的全程控制。所謂企業(yè)信用全程管理就是要求做到事前、事中、事后三階段都對企業(yè)出口信用活動進(jìn)行監(jiān)督管理。其中，事前管理是要求企業(yè)在業(yè)務(wù)開始前加強(qiáng)對客戶的財(cái)務(wù)狀況、資信情況等進(jìn)行調(diào)查，事中管理要求企業(yè)在實(shí)際業(yè)務(wù)活動中對授信對象和授信金額進(jìn)行實(shí)時(shí)管理，事后管理要求企業(yè)加強(qiáng)三項(xiàng)資產(chǎn)（應(yīng)收、預(yù)付、存貨）的監(jiān)控管理，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)處理，尤其是逾期應(yīng)收賬款的管理。對企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理做到如上三步驟，基本就構(gòu)成了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理全過程。

（二）加強(qiáng)客戶的資信調(diào)查，合理制定信用標(biāo)準(zhǔn)在企業(yè)的內(nèi)部控制制度中應(yīng)明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，主要是加強(qiáng)客戶的資信調(diào)查，給客戶制定出一個(gè)合理的信用額度，通常需要從兩個(gè)方面加強(qiáng)對客戶的資信調(diào)查：首先是調(diào)查客戶所在國家的宏觀環(huán)境，評估東道國的風(fēng)險(xiǎn)因素，有效控制因國際因素原因帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)，這項(xiàng)工作對于一般企業(yè)而言是不太現(xiàn)實(shí)和經(jīng)濟(jì)的，企業(yè)規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)還是以預(yù)防為主。在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中，規(guī)模不大的外貿(mào)企業(yè)還是咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)的一些評價(jià)指標(biāo)：比較權(quán)威的有歐洲貨幣指數(shù)、機(jī)構(gòu)投資家風(fēng)險(xiǎn)等級指標(biāo)等。對于一些規(guī)模較大的外貿(mào)企業(yè)，除咨詢上述專業(yè)機(jī)構(gòu)外，還應(yīng)該委托他們對一些專項(xiàng)因素進(jìn)行調(diào)查、評估，做到真正了解東道國的風(fēng)險(xiǎn)所在，建立預(yù)警機(jī)制，有效預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次是針對國外客戶本身所采取的一些資信調(diào)查評估，從不同渠道了解國外客戶的資信狀況，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)檔案管理。企業(yè)可選擇通過傳媒、網(wǎng)絡(luò)等自己掌握和了解客戶信息，也可通過國內(nèi)的一些銀行或?qū)I(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)等渠道收集有關(guān)信息，及時(shí)了解和掌握國外客戶的經(jīng)營情況、資信償付能力并做出準(zhǔn)確判斷，以此來作出正確的經(jīng)營策略。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際情況，依據(jù)國外客戶資信狀況，對不同客戶的賒銷額度和期限等問題進(jìn)行差異化管理，最終制定一個(gè)科學(xué)合理的信用額度。對信用管理要做到時(shí)時(shí)跟蹤，對于超過額度的客戶，未進(jìn)行新的評估審定前，對超出部分堅(jiān)決不予賒銷。

（三）完善企業(yè)外部的信用管理體系1.加強(qiáng)征信管理建立信用制度的核心是征信數(shù)據(jù)的采集及評估(資產(chǎn)信用調(diào)查和評估，企業(yè)資信調(diào)查及評估，消費(fèi)者信用調(diào)查和評估)。政府和中央銀行應(yīng)主導(dǎo)建立征信系統(tǒng)，此系統(tǒng)不應(yīng)該以盈利為目的，主要職責(zé)是為社會服務(wù)。2.我國政府應(yīng)大力扶持信用中介服務(wù)行業(yè)的快速健康發(fā)展信用服務(wù)行業(yè)發(fā)展和建設(shè)信用體系必須要求信用信息市場化。目前國外信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)值得我國借鑒和學(xué)習(xí)，首先是政府應(yīng)加強(qiáng)對各類信用服務(wù)中介結(jié)構(gòu)的監(jiān)督管理，建立各類信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入、退出機(jī)制，其次是大力推進(jìn)和發(fā)展包括信用調(diào)查、信用征集、信用評估、信用擔(dān)保、信用咨詢等信用中介機(jī)構(gòu)在內(nèi)的各類社會信用服務(wù)業(yè)。3.快速發(fā)展出口信用保險(xiǎn)等金融服務(wù)出口信用保險(xiǎn)等金融服務(wù)，在我國外貿(mào)企業(yè)開拓國際市場時(shí)起著非常重要的作用。為了更好地發(fā)展和利用出口信用保險(xiǎn)等金融服務(wù)，應(yīng)該做好出口信用保險(xiǎn)的宣傳力度，政府應(yīng)大力支持出口信保業(yè)務(wù)并建立科學(xué)完善的運(yùn)營管理體系。

（四）購買出口信用保險(xiǎn)，減少經(jīng)濟(jì)損失，促進(jìn)健康發(fā)展金融危機(jī)爆發(fā)以來，國際市場需求持續(xù)低迷，海外企業(yè)的信用狀況不斷惡化。對于出口業(yè)務(wù)，通過購買出口信用保險(xiǎn)，可有效降低因信用風(fēng)險(xiǎn)而帶來的損失。以某外貿(mào)企業(yè)為例，2008~2013年，通過中國出口信用保險(xiǎn)公司累計(jì)投保短期出口信用保險(xiǎn)60余萬美元，但因國外客戶的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或質(zhì)量索賠風(fēng)險(xiǎn)而取得信保公司的賠付額達(dá)300萬美元，有效地降低了因金融危機(jī)而發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失，為該外貿(mào)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展提供了有利條件。

第6篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文

【關(guān)鍵詞】中小型擔(dān)保公司信用風(fēng)險(xiǎn)評估模糊綜合評估

一、引言

在金融風(fēng)暴影響下，我國經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)受到了巨大沖擊，中小型擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益突出。與大型擔(dān)保公司相比，很多中小型擔(dān)保公司從業(yè)人員缺乏從事?lián)I(yè)務(wù)的知識、經(jīng)驗(yàn)，對擔(dān)保對象不能準(zhǔn)確判斷，或風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，不利于對復(fù)雜金融市場環(huán)境下的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。建立預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急保障體系，健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)已成為中小型擔(dān)保公司目前所亟待解決的重要問題。

二、擔(dān)保公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架構(gòu)建

在中小型擔(dān)保公司實(shí)際運(yùn)作過程中，既希望不斷簽單，提高資金的利用率，又希望對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，實(shí)現(xiàn)收益最大。然而，無論是政策性信用擔(dān)保還是商業(yè)性信用擔(dān)保，風(fēng)險(xiǎn)管理能力都是擔(dān)保機(jī)構(gòu)最核心的競爭力。尤其是商業(yè)性信用擔(dān)保則完全要依靠自身的能力來獲得生存和發(fā)展。可見，風(fēng)險(xiǎn)管理是大部分中小型擔(dān)保公司的第一要?jiǎng)?wù)，決定了其生存和發(fā)展的能力。因此，建立一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為擔(dān)保公司的整體風(fēng)險(xiǎn)控制提供有效支撐則顯得尤為重要。擔(dān)保公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架如圖1所示。

目前，很多文獻(xiàn)都對擔(dān)保公司信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)源（即風(fēng)險(xiǎn)識別部分）以及風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施進(jìn)行了分析論述，但在風(fēng)險(xiǎn)分析過程中定量地對風(fēng)險(xiǎn)防控能力進(jìn)行評價(jià)的研究還相對較少，不能給各擔(dān)保機(jī)構(gòu)以真正的輔助決策，在一定程度上制約了各中小型擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力的準(zhǔn)確性。因此，對定量的風(fēng)險(xiǎn)評估則需要進(jìn)一步分析研究。

三、擔(dān)保公司信用風(fēng)險(xiǎn)評估方法研究

（一）風(fēng)險(xiǎn)評估方法概述

作為一門理論和實(shí)用性都很強(qiáng)的工作，風(fēng)險(xiǎn)評估通過充分利用各種定量方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)以判斷風(fēng)險(xiǎn)大小，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供重要依據(jù)。目前，常用的風(fēng)險(xiǎn)評估的方法包括：蒙特卡羅法、模糊綜合評價(jià)法、灰色預(yù)測法等。這些方法各有特點(diǎn)，可以針對不同規(guī)模的擔(dān)保公司、不同金額的擔(dān)保業(yè)務(wù)分別進(jìn)行應(yīng)用。

（二）評估指標(biāo)體系的確立

一般擔(dān)保公司對信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評估主要從擔(dān)保企業(yè)（含項(xiàng)目）和反擔(dān)保措施兩個(gè)方面進(jìn)行評估，因此，在進(jìn)行評估指標(biāo)體系構(gòu)建時(shí)需同時(shí)考慮這兩個(gè)方面的內(nèi)容。按照模糊評價(jià)指標(biāo)體系建立應(yīng)遵循的科學(xué)性、代表性、全面性、可行性和系統(tǒng)性等原則，建立了評價(jià)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評估的指標(biāo)體系，如圖2所示。

圖2 擔(dān)保公司信用風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系

該體系共分目標(biāo)層.準(zhǔn)則層和指標(biāo)層三個(gè)層次。目標(biāo)層主要為中小型擔(dān)保公司需要進(jìn)行擔(dān)保的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，這是第一層次。準(zhǔn)則層由項(xiàng)目背景、反擔(dān)保措施兩大部份組成，這是第二層次。指標(biāo)層企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)、競爭能力、償債能力、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利情況等指標(biāo)組成，這是第三層次。

（三）基于模糊綜合評估的信用風(fēng)險(xiǎn)評估方法

模糊綜合評判原理簡單，適于對受多因素影響的項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)，尤其是對人才短缺、人員行業(yè)能力不是十分強(qiáng)大的中小型擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)定量研究時(shí)更為合適。因此，本文選擇模糊綜合評判方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。

1.建立權(quán)重集

假設(shè)準(zhǔn)則層對目標(biāo)層的權(quán)重為,且，。同樣，指標(biāo)層對準(zhǔn)則層的權(quán)重，，且。

2.建立評價(jià)集

作為對評判對象可能做出的各種評判結(jié)果所組成的集合。假設(shè)強(qiáng)度由高到低為強(qiáng)、較強(qiáng)、一般、較弱、弱，則評價(jià)集為：，則表示程度。

3.一級模糊綜合評判

對準(zhǔn)則層各評價(jià)指標(biāo)建立模糊評價(jià)矩陣，通過指標(biāo)層評價(jià)準(zhǔn)則層分類因素指標(biāo)，若單獨(dú)考慮，評判其類屬于第m個(gè)評語的概率為，得到模糊評價(jià)矩陣。

由得到準(zhǔn)則層的各指標(biāo)的一級模糊綜合評價(jià)結(jié)果。

4.二級模糊綜合評判

二級模糊綜合評判的結(jié)果為：

5.確定評價(jià)結(jié)論

對作歸一化處理，根據(jù)最大隸屬原則，評定中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的高低。

四、總結(jié)

作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，信用擔(dān)保業(yè)能否有效地防范與控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)決定著擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否可持續(xù)發(fā)展。中小型擔(dān)保公司因各種原因致使在信用風(fēng)險(xiǎn)的評估方面存在很大不足。因此，就需要不斷探索信用風(fēng)險(xiǎn)評估方法，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在此基礎(chǔ)上，中小型擔(dān)保公司還應(yīng)利用網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用等信息儲備，提高信用風(fēng)險(xiǎn)評估的可信度和可行性。

參考文獻(xiàn)

[1]李蔚等.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)綜合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)研究[J].科研管理，2007（3）.

[2]熊笑坤.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析及防范[J].河北金融，2007（1）.

[3]張志斌.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析及對策[J].河北經(jīng)濟(jì)，2009（10）.

第7篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險(xiǎn)管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)——?dú)W洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更成為國際、國內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)已是當(dāng)前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問題。社會的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會更多地考慮信用風(fēng)險(xiǎn)問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險(xiǎn)等同于信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個(gè)是指由于債務(wù)人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險(xiǎn)；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量價(jià)值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險(xiǎn)。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險(xiǎn)與信息不對稱是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險(xiǎn)和收益的非對稱性。信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險(xiǎn)所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個(gè)國家對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理都是非常重視的。

（一）國外先進(jìn)商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門開始出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理趨于日?；椭贫然?。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行是建立在管理日?；椭贫然幕A(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。與主要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還非常重視市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)，提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn)的概念。

4、市場風(fēng)險(xiǎn)日益突出，市場風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來，市場風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的重要因素。同時(shí)，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)兩者，無論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，各種風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識不夠充分、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露出來，勢必會造成嚴(yán)重的信貸損失，對銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評級不完善，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。與先進(jìn)的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級無論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方而的作用。另外，由于會計(jì)信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場的要求。

三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以計(jì)算機(jī)為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國的國情，堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管是完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向市場披露銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險(xiǎn)敞口、會計(jì)政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個(gè)方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時(shí)要對銀行風(fēng)險(xiǎn)評估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。

第四，規(guī)范社會信用關(guān)系，推動社會信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會信用指數(shù)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，可以促進(jìn)GDP增長0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。

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第8篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文

Abstract： According to the current risk management situation of foreign trade enterprises， this paper puts forward the specific process design to build the top-level design ideas by the comprehensive risk management system. Combined with the country risk， credit risk and contract risk of the foreign trade enterprises， the countermeasures are put forward to perfect the risk management of foreign trade enterprises. The validity of this method is proved by the effect of results.

關(guān)鍵詞： 外貿(mào)企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；應(yīng)對策略；成效

Key words： foreign trade enterprise；risk management system；countermeasures；effect

中圖分類號：F752.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）08-0015-02

0 引言

外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)長期動態(tài)和不斷發(fā)展變化的過程，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)揮著很重要的作用。很多外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營管理中面臨多方面的風(fēng)險(xiǎn)，本文基于外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)研究視角，從外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)頂層設(shè)計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)流程設(shè)計(jì)等方面入手進(jìn)行分析，旨在為外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管控提供相應(yīng)的策略建議。

1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和實(shí)施意義

1.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵 全面風(fēng)險(xiǎn)管理以企業(yè)價(jià)值最大化為首要目標(biāo)，考察企業(yè)所有經(jīng)營管理活動和行為，考慮內(nèi)外部各種因素并綜合分析企業(yè)現(xiàn)在和將來可能面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，借助風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和風(fēng)險(xiǎn)管理決策等系統(tǒng)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和過程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制對企業(yè)價(jià)值有負(fù)面影響的因素，從而服務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)。

1.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意義 隨著科技進(jìn)步和世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)面臨環(huán)境發(fā)生著深刻的變化。對外貿(mào)企業(yè)而言，不僅接受著激烈的國內(nèi)出口商挑戰(zhàn)，更面臨世界范圍內(nèi)企業(yè)競爭和相對陌生的外部市場，不可避免存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。對于大多數(shù)企業(yè)來說，承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)以獲得較大的收益。但只是被動承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)無法維持企業(yè)穩(wěn)健持續(xù)運(yùn)營，必須主動采取各種措施以保證健康發(fā)展。面對紛繁復(fù)雜的外部環(huán)境，企業(yè)只有強(qiáng)化自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能保證不斷發(fā)展壯大，實(shí)現(xiàn)基業(yè)長青。

2 外貿(mào)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

2.1 外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析 ①缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識。我國對外貿(mào)易從改革開放至今只有幾十年時(shí)間，相比發(fā)達(dá)國家上百年的經(jīng)驗(yàn)積累，尚有不少差距。改革開放前受國家政策調(diào)控，外貿(mào)企業(yè)多為國有企業(yè)，經(jīng)營活動多實(shí)行計(jì)劃管理，外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)多由國家統(tǒng)一防控。改革開放后，隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制變革深入，外貿(mào)企業(yè)改制重組，實(shí)現(xiàn)了獨(dú)立核算和自負(fù)盈虧，同時(shí)，應(yīng)對外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)也成為企業(yè)自主行為，很多企業(yè)偏重追求經(jīng)營規(guī)模，風(fēng)險(xiǎn)防范意識和應(yīng)對能力不足。②缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。外貿(mào)企業(yè)由傳統(tǒng)國有企業(yè)改制為現(xiàn)代企業(yè)形式，大多缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制頂層設(shè)計(jì)，大多數(shù)企業(yè)按照傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)應(yīng)對外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)，因缺乏相應(yīng)的指導(dǎo)，難以根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展需要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)只能緊急處理，導(dǎo)致貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)有發(fā)生。③缺乏風(fēng)險(xiǎn)鑒別能力和風(fēng)險(xiǎn)管理方法。我國外貿(mào)企業(yè)發(fā)展時(shí)間短，缺乏經(jīng)驗(yàn)，依據(jù)自身僅有風(fēng)險(xiǎn)管理手段難以準(zhǔn)確及時(shí)的識別和評估各種風(fēng)險(xiǎn)。特別是中小企業(yè)因急于拓展外部市場，風(fēng)險(xiǎn)意識缺乏、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)缺失，導(dǎo)致自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力受限，易導(dǎo)致經(jīng)營損失。

2.2 外貿(mào)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

2.2.1 做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理頂層設(shè)計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建首先要完善頂層設(shè)計(jì)，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，為體系建立和有效運(yùn)行做好充分準(zhǔn)備。具體來要做好以下三個(gè)方面工作。①培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系應(yīng)與企業(yè)總體文化體系相融合，在各個(gè)層面營造風(fēng)險(xiǎn)防控文化氛圍，使員工從按規(guī)章制度被動執(zhí)行，轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃佑幸庾R的風(fēng)險(xiǎn)防控。企業(yè)必須采取各種途徑和形式，加大對員工職業(yè)操守、業(yè)務(wù)規(guī)范和法制素質(zhì)教育培訓(xùn)。風(fēng)險(xiǎn)管理還應(yīng)與薪酬考核有效結(jié)合，在人員選拔和任用時(shí)，也應(yīng)注重應(yīng)聘人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識和能力的考查。②建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)。我國大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)管理議事規(guī)則，將風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任和目標(biāo)任務(wù)傳導(dǎo)到公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門，全面推動公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。③借助外腦進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告等各個(gè)環(huán)節(jié)，涉及到專業(yè)判斷和專業(yè)知識的運(yùn)用。外貿(mào)企業(yè)在初次構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，可借助外部專業(yè)力量實(shí)施建設(shè)，對于企業(yè)建立有效和可行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有重要的輔助作用。

2.2.2 做好全面風(fēng)險(xiǎn)管控流程設(shè)計(jì) ①風(fēng)險(xiǎn)信息收集。企業(yè)可以采取訪談、問卷調(diào)查、等多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息收集，收集信息包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，如戰(zhàn)略制定；市場風(fēng)險(xiǎn)，如國別風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，如采購、倉儲運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如稅務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)五大類風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)將收集的各種風(fēng)險(xiǎn)信息匯總，按照以上類別進(jìn)行歸類，其目的是使企業(yè)對所處外部環(huán)境和自身競爭優(yōu)劣勢有一個(gè)清晰了解，從而制定風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，為下一步風(fēng)險(xiǎn)分析打好基礎(chǔ)。②風(fēng)險(xiǎn)評估和分析。風(fēng)險(xiǎn)評估是對收集的各類風(fēng)險(xiǎn)信息按照一定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評估分類，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、條件、出現(xiàn)的后果以及可能給公司帶來的損失等內(nèi)容。結(jié)合公司戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)按照發(fā)生可能性和發(fā)生后產(chǎn)生影響進(jìn)行分類。風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)遵循定性和定量相結(jié)合原則，考慮各風(fēng)險(xiǎn)之間相互影響，形成公司風(fēng)險(xiǎn)事件列表。③風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和管控流程設(shè)計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是對所識別出的風(fēng)險(xiǎn)制定各種應(yīng)對措施，以及針對重大風(fēng)險(xiǎn)和特別風(fēng)險(xiǎn)的解決方案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)計(jì)和執(zhí)行層面，對公司識別出的各類風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好以及承受度，按照業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管控流程。另外，重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施是根據(jù)識別出的重大風(fēng)險(xiǎn)和具有特殊性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對方案，由于此類風(fēng)險(xiǎn)對公司影響較大，必須單獨(dú)制定解決方案。

3 外貿(mào)企業(yè)化解各類風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中，制定行之有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施是重中之重，它不僅可以及時(shí)識別并化解面臨風(fēng)險(xiǎn)，還能夠從風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)現(xiàn)機(jī)會，而大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)正是缺乏這方面的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)?；诖?，本文就外貿(mào)企業(yè)在日常經(jīng)營中面臨的國別風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和合同風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)應(yīng)對策略。

3.1 國別風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略 國別風(fēng)險(xiǎn)是由于貿(mào)易所在國政治不穩(wěn)定、頻繁變更導(dǎo)致的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)；或由于所在國經(jīng)濟(jì)狀況惡化，對關(guān)稅、外匯等實(shí)施政策變更導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

國別風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測和防范對于其他風(fēng)險(xiǎn)而言更具不可預(yù)測性，但其產(chǎn)生的根本原因在于信息缺失和不對稱。在收集國別風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)，首先應(yīng)分析該國近期的政治經(jīng)濟(jì)情況。政治情況包括國家政治體制、政權(quán)是否穩(wěn)固、以及近年執(zhí)政黨輪替等；經(jīng)濟(jì)情況包括近年經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢、主要支柱產(chǎn)業(yè)、國際收支情況和外匯管制情況等。此外，外貿(mào)企業(yè)借助國家信用等級來判斷國別風(fēng)險(xiǎn)大小。信用評級是對一國政治、經(jīng)濟(jì)和國家信用的綜合評定。目前，國際上三大評價(jià)機(jī)構(gòu)（即標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪和惠譽(yù)）的評價(jià)結(jié)果均具有較高權(quán)威性，我國有關(guān)部門出具的《國家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》等也具有一定的權(quán)威性。

3.2 信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略 信用風(fēng)險(xiǎn)管理分為事前的風(fēng)險(xiǎn)防范、事中風(fēng)險(xiǎn)控制以及事后補(bǔ)救措施。其中，事前的信用審批階段最為重要。在對新客戶進(jìn)行了解時(shí)，由于受到國家地域限制，使一些中小企業(yè)信用情況了解更為困難。外貿(mào)企業(yè)一方面可以向評級機(jī)構(gòu)尋求信用評級資料，如果是新開發(fā)的重要客戶，企業(yè)也可以專門委托信用評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行評級。在對新客戶積累一定了解后，建議采取信用證等國際通行的保證程度較高的支付方法。另一方面可以采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法，即向中國出口信用保險(xiǎn)公司投保出口信用保險(xiǎn)，該公司近年來推出了專門針對中小企業(yè)的綜合保險(xiǎn)，簡化了投保程序，對于中小型外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移起到很大的作用。

3.3 合同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略 國際貿(mào)易合同的簽訂和履行中亦面臨復(fù)雜條件，合同風(fēng)險(xiǎn)是外貿(mào)企業(yè)面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。造成合同風(fēng)險(xiǎn)的因素有多方面。其中因合同條款約定不全面造成損失較為常見。如，涉及到工程承包時(shí)等復(fù)雜項(xiàng)目時(shí)，稅費(fèi)條款、工程技術(shù)條款以及支付條款約定，受項(xiàng)目所在國稅收法規(guī)影響很大，規(guī)定不明確或者處置不當(dāng)很可能產(chǎn)生稅負(fù)支出甚至罰款；涉及到工程技術(shù)條款時(shí)，如果約定達(dá)到某一技術(shù)規(guī)范，但在此技術(shù)規(guī)范內(nèi)又細(xì)分為幾個(gè)級別，如果合同約定中沒有細(xì)化到最末級技術(shù)規(guī)范，就有可能在項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)出現(xiàn)項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)乃至產(chǎn)生損失。因此，外貿(mào)企業(yè)簽訂合同時(shí)必須仔細(xì)研究具體合同條款，對可能產(chǎn)生爭議條款必須詳細(xì)說明，特別是對于罰則條款要仔細(xì)斟酌，防止出現(xiàn)違約損失。

4 外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)策略及方法應(yīng)用成效

本文在研究過程中與30家外貿(mào)企業(yè)（如機(jī)械制造企業(yè)等）進(jìn)行了相關(guān)調(diào)查，所有企業(yè)都認(rèn)為自身存在國別風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等。通過與這些企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控頂層設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制流程設(shè)計(jì)，以及各類風(fēng)險(xiǎn)策略應(yīng)對方法交流。這些企業(yè)借鑒本文所述外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制方法的調(diào)整。經(jīng)過實(shí)踐并反饋信息可以總結(jié)：國別風(fēng)險(xiǎn)通過完善信息溝通，減少信息不對稱使該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率降低了30.2%；合同風(fēng)險(xiǎn)控制從明確界定條款信息等方面加強(qiáng)控制，使該類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率降低了53.6%；信用風(fēng)信風(fēng)險(xiǎn)管理從事前的風(fēng)險(xiǎn)防范（即信用審批階段）、事中風(fēng)險(xiǎn)控制（即根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果采取相應(yīng)的交易方式和結(jié)算條件）以及事后補(bǔ)救措施（即在發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)事件后實(shí)施的具體處理措施）進(jìn)行控制，使風(fēng)險(xiǎn)概率降低了42.7%?？傮w看來，本研究風(fēng)險(xiǎn)控制方法較強(qiáng)的應(yīng)用性，但還需進(jìn)一步優(yōu)化改進(jìn)。

5 結(jié)論

綜上所述，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化迅猛發(fā)展，特別是近年來各國間自由貿(mào)易協(xié)定不斷簽署，我國外貿(mào)企業(yè)面臨著巨大的市場競爭，這也對外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。因此，外貿(mào)企業(yè)在追求發(fā)展和不斷做大做強(qiáng)的同時(shí)，應(yīng)該注重加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，必將對維護(hù)公司持續(xù)經(jīng)營和健康發(fā)展。本文從3個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控頂層設(shè)計(jì)，從3個(gè)方面進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)控制流程設(shè)計(jì)，并從國別風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及合同風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)維度進(jìn)行策略設(shè)計(jì)對外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，通過應(yīng)用成效證明該方法具有理論和實(shí)踐意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊銀祖.國際貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].企業(yè)研究，2012（6）.

第9篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文

關(guān)鍵詞:國際銀行業(yè)歐美銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系缺陷分析

中圖分類號:F831.2文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號: 1006-1770(2010)04-035-03

金融危機(jī)爆發(fā)后,銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成為眾矢之的?？陀^地看,造成金融危機(jī)的成因很復(fù)雜,監(jiān)管缺位、政治干預(yù)、外部欺詐、銀行家的貪婪、利益沖突以及傳導(dǎo)效應(yīng),都是產(chǎn)生金融風(fēng)暴的重要因素。但銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理未能發(fā)揮應(yīng)有作用,確應(yīng)檢討。斯蒂格利茨教授認(rèn)為,銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是造成金融危機(jī)最重要的原因之一。

從另一個(gè)角度看,金融危機(jī)也是檢驗(yàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的試金石。對于號稱已經(jīng)建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系(ENTERPRISE RISK MANAGEMENT)的西方銀行而言,本應(yīng)發(fā)揮“識別風(fēng)險(xiǎn)、度量風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)”四大職能的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)際上沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。對此,西方銀行界已經(jīng)提出質(zhì)疑,在風(fēng)險(xiǎn)管理演變了數(shù)十年后,在數(shù)以百億計(jì)的資金投向風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)和軟件、各方面風(fēng)險(xiǎn)管理專家層出不窮、各種模型日趨成熟的前提下,為什么仍不能避免危機(jī)的爆發(fā)。

從實(shí)際效果看,全面風(fēng)險(xiǎn)管理還有很多漏洞和需要改進(jìn)的地方。本文謹(jǐn)從全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、體系、度量和管理四個(gè)角度入手,對歐美銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中存在的缺陷進(jìn)行分析,并試圖對國內(nèi)銀行業(yè)完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出建議。

一、理念:形式上的風(fēng)險(xiǎn)管理

表面上重要的風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)際銀行經(jīng)營中未能得到充分的重視。對于危機(jī)前的風(fēng)險(xiǎn)管理,西方學(xué)者用了一個(gè)形象的比喻,即:櫥窗裝飾(WINDOW DRESSING)。很多銀行總裁并沒有真正理解或者認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)管理被更多的當(dāng)成對監(jiān)管者的應(yīng)付,或者是“最佳實(shí)踐”清單中的一項(xiàng),是獲得投資者認(rèn)可、提高股價(jià)的要件。

總體而言,風(fēng)險(xiǎn)管理部門在銀行的地位并不高,風(fēng)險(xiǎn)管理人員的待遇也是相對較低的。銀行CEO普遍是從業(yè)務(wù)績效好的部門產(chǎn)生,而不是風(fēng)險(xiǎn)管理部門,風(fēng)險(xiǎn)管理人員也很難介入到日常業(yè)務(wù)決策中。

二、體系:“不全面”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理

從危機(jī)中銀行業(yè)的表現(xiàn)看,貌似全面、完整的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系并不完整,在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)沖擊面前有些不堪一擊。

(一)割裂的處理各類風(fēng)險(xiǎn),忽略了風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)動性

對于大多數(shù)銀行而言,所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理,實(shí)質(zhì)上是對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及流動性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行度量和管理,并將各類風(fēng)險(xiǎn)匯總形成銀行的總體風(fēng)險(xiǎn),并相應(yīng)計(jì)提資本。但金融危機(jī)的事實(shí)是,各類風(fēng)險(xiǎn)之間存在很強(qiáng)的聯(lián)動性和相關(guān)性:

1.流動性風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)動性。以交易賬戶為例,在市場普遍看空銀行持有的證券化產(chǎn)品時(shí),這些產(chǎn)品的流動性基本喪失,導(dǎo)致盯市價(jià)格(MARK TO MARKET)急劇下跌,銀行賬面損失慘重。

2. 流動性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)動性。在銀行流動性緊張的前提下,銀行對客戶收緊銀根,并進(jìn)而導(dǎo)致客戶違約率上升,使資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化。

3. 信用風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)趨同。一般意義上交易賬戶和銀行賬戶的處理是與信用風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)緊密結(jié)合的。但由于危機(jī)后交易賬戶的損失也通過信貸利差、信用等級遷徙等方式估算,二者的會計(jì)處理趨于接近,風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)趨同,二者區(qū)別變得模糊。

(二)對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理不夠

在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在一個(gè)誤區(qū),即把流動性缺口、流動比率等各類分析當(dāng)成是流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。實(shí)際上這些方法是對流動性的日常業(yè)務(wù)管理,而非風(fēng)險(xiǎn)管理。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理,則是對各種可能危及銀行流動性的事件進(jìn)行識別,并通過各種情景分析和壓力測試,分析對銀行產(chǎn)生的影響,進(jìn)而采取措施避免類似情況的發(fā)生或把損失降至最低。

例如,通常導(dǎo)致流動性風(fēng)險(xiǎn)的因素包括:信貸質(zhì)量問題(如貸款質(zhì)量急劇惡化)、操作風(fēng)險(xiǎn)事件(如重大內(nèi)部案件、高管層犯罪事件等)、業(yè)務(wù)模式出現(xiàn)問題(如當(dāng)年出現(xiàn)巨額虧損)、以及其他對銀行信譽(yù)構(gòu)成重大損害的情況。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)了解上述情況,在彌補(bǔ)的同時(shí)評估對銀行流動性可能產(chǎn)生的影響,并通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、籌措資金、與市場溝通等方式積極化解。

從危機(jī)的實(shí)際情況看,各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)顯然對流動性風(fēng)險(xiǎn)沒有做好充分的準(zhǔn)備,導(dǎo)致北巖銀行、貝爾.斯登等機(jī)構(gòu)的迅速倒閉。

三、度量:有破綻的模型工具

危機(jī)中的表現(xiàn)說明,風(fēng)險(xiǎn)定量模型一定程度上仍然是“實(shí)驗(yàn)室”的產(chǎn)物,在危機(jī)的現(xiàn)實(shí)面前破綻百出。美洲銀行在2008年年報(bào)中總結(jié)教訓(xùn)時(shí),把過于依賴定量模型擺在了首位。在本輪危機(jī)中,包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等定量模型都暴露出很大的缺陷。

(一)市場風(fēng)險(xiǎn)模型基本失靈

銀行在度量市場風(fēng)險(xiǎn)方面基本采用的是“在險(xiǎn)價(jià)值”模型(VALUE AT RISK),其基本原理是:以銀行在過去一定期間損失數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),構(gòu)建交易損失的概率分布,并以歷史數(shù)據(jù)估計(jì)未來在某一置信區(qū)間下的損失。

由于本輪危機(jī)實(shí)屬百年不遇,危機(jī)中很多交易性產(chǎn)品的流動性幾乎喪失殆盡,因此出現(xiàn)了遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于歷史數(shù)據(jù)估計(jì)的嚴(yán)重?fù)p失。對此,理論界的解釋是“厚尾”(FAT TAIL)及“內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)”(ENDOGENOUS RISK)。

所謂“厚尾”,即:實(shí)際損失的概率分布不是正態(tài)分布,而是小概率的尾部分布損失高于假設(shè)的損失程度。所謂“內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)”,即:由于各銀行采取了類似的VaR模型,在出現(xiàn)類似的風(fēng)險(xiǎn)信號時(shí),采取了相對一致的判斷,同時(shí)拋售相關(guān)產(chǎn)品,導(dǎo)致市場出現(xiàn)一邊倒的單邊市,市場流動性喪失,進(jìn)而加大了損失。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)模型效果不佳

模型在度量預(yù)測危機(jī)中的信貸風(fēng)險(xiǎn)的效果并不好。以美國次級貸款為例,商業(yè)按揭貸款證券協(xié)會(COMMERCIAL MARTGAGE SECURITIES ASSOCIATION)調(diào)查顯示,2006年獲得美國次級房貸的借款人中間,61%獲得了很高的信用評分,完全符合申請正常貸款的條件。

事后研究表明,美國次級貸款違約率表現(xiàn)出如下特征:

一是非洲裔和西班牙裔借款人的違約率高于平均水平。很高比例的非洲裔和西班牙裔(南美移民)借款人在申請貸款時(shí)符合信用評分條件,但最終貸款降級為次級貸款。

二是可調(diào)節(jié)利率次貸的違約率高于平均水平。截至2008年末,可調(diào)節(jié)利率次貸(ADJUSTABLE RATE MORTGAGE)的違約率為33.02%,遠(yuǎn)高于次貸平均違約率22.37%。

三是2001年至2005年發(fā)放的次貸質(zhì)量惡化最快。

四是印第安納等中西部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的違約率高于美國平均水平。

五是次貸違約率與貸款抵押率正相關(guān),即:抵押率越高,違約率越低。

遺憾的是,在當(dāng)初發(fā)放次級貸款時(shí),多數(shù)美國銀行的模型都沒有發(fā)現(xiàn)上述規(guī)律,所以也沒有運(yùn)用這些規(guī)律。此外,信用風(fēng)險(xiǎn)模型應(yīng)該是動態(tài)的,并隨著經(jīng)濟(jì)周期變遷中的利率、失業(yè)率等宏觀經(jīng)濟(jì)變量的變化,不斷調(diào)整相應(yīng)違約率及違約損失率。但實(shí)際上多數(shù)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)模型缺乏這種動態(tài)調(diào)整功能。

(三)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試

對于流動性下降的情況下,違約率陡升、交易賬戶損失擴(kuò)大的現(xiàn)象,前已經(jīng)論及,這里不再贅述。而銀行基本未能在對模型進(jìn)行壓力測試時(shí),引入各類風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性問題的壓力測試,而停留在對個(gè)別指標(biāo)變化的測試,對現(xiàn)實(shí)中可能造成的損失嚴(yán)重低估,并導(dǎo)致在面對實(shí)際危機(jī)時(shí)措手不及。

(四)早期預(yù)警問題

本輪危機(jī)中暴露出多數(shù)銀行的一個(gè)致命缺陷:缺乏對宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警(EARLY WARNING)。多數(shù)銀行在危機(jī)到來之后才倉促采取措施,但為時(shí)已晚。而高盛、匯豐等金融機(jī)構(gòu)則受益于相對健全的早期預(yù)警模型,及時(shí)退出高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,把損失降至最低。

對于模型失靈問題,我的看法是:

第一,各類模型都有嚴(yán)格的適用范圍和局限性,指望某個(gè)模型能永遠(yuǎn)對風(fēng)險(xiǎn)做出精確的度量是不現(xiàn)實(shí)的。

第二,風(fēng)險(xiǎn)管理是藝術(shù),不是科學(xué)。模型工具是決策的輔助,而不是決策的替代。

第三,銀行決策者應(yīng)以模型和數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),對業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)形勢做出前瞻性的預(yù)測,并相應(yīng)調(diào)整模型的參數(shù)。這樣模型的結(jié)果才更有預(yù)測力。

因此,模型失靈的問題不僅僅是模型自身的問題,更是決策失誤的管理問題。

四、管理:最大的短板

管理風(fēng)險(xiǎn)方面出現(xiàn)的問題是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中最大的問題。這些問題大致可以歸為兩個(gè)方面:一是對業(yè)務(wù)模式的管理,二是對風(fēng)險(xiǎn)的管理。

(一)業(yè)務(wù)模式管理

業(yè)務(wù)管理方面的問題主要包括:

一是業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃。如UBS、花旗等銀行在對風(fēng)險(xiǎn)并不了解的情況下,大量持有次貸和結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品;房利美、房地美大量持有次貸證券化產(chǎn)品;RBS在對荷蘭銀行損失情況不完全了解的前提下,貿(mào)然收購荷蘭銀行,都屬于業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的問題。

二是業(yè)務(wù)模式。例如本輪危機(jī)中,部分證券化產(chǎn)品在多次包裝重組后,業(yè)務(wù)已經(jīng)復(fù)雜到連專業(yè)投資銀行專家也不能理解的地步。

業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)模式的問題,靠風(fēng)險(xiǎn)管理是無法解決的,其根源在于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)模式合理性。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理

對業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理問題包括:道德風(fēng)險(xiǎn)問題,風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)模式脫節(jié),風(fēng)險(xiǎn)管理不能體系化,風(fēng)險(xiǎn)管理被模型取代,風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏前瞻性等方面。

1.道德風(fēng)險(xiǎn)。由于發(fā)放按揭貸款的金融機(jī)構(gòu)廣泛實(shí)行“發(fā)起并轉(zhuǎn)讓”(ORIGINATE AND DISTRIBUTE),自身并不最后承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致放貸機(jī)構(gòu)急功近利,漠視貸款的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn),從而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.業(yè)務(wù)模式與風(fēng)險(xiǎn)管理脫節(jié)。在很多金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部,做業(yè)務(wù)是做業(yè)務(wù),風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理,二者完全不相關(guān)。同時(shí),各種風(fēng)險(xiǎn)管理依附于不同的業(yè)務(wù)條線和產(chǎn)品,自身未形成體系,更談不上自上而下地對各類風(fēng)險(xiǎn)整體把握和聯(lián)動管理。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理外包。風(fēng)險(xiǎn)管理外包的問題在證券化產(chǎn)品中最為突出。由于有評級機(jī)構(gòu)對證券化產(chǎn)品的評級,放貸機(jī)構(gòu)忽視對借款人實(shí)際還款能力的把關(guān),導(dǎo)致對借款人的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)并不掌握,騙貸問題突出。

4.以定量模型取代管理。風(fēng)險(xiǎn)管理是藝術(shù),而非科學(xué)。模型對風(fēng)險(xiǎn)的定量化,并不能取代對風(fēng)險(xiǎn)的判斷和實(shí)際管理。危機(jī)前,很多金融機(jī)構(gòu)沉睡于模型產(chǎn)生的樂觀的數(shù)字結(jié)果上,忽視了對現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的把握,最終形成巨大損失。

5.事后管理而非前瞻性管理。大多數(shù)銀行注重風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事后管理,忽視對風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性預(yù)測,不能做到主動行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,未能采取措施先于市場周期有效退出。

五、啟示和建議

歐美銀行業(yè)在危機(jī)中的教訓(xùn)告訴我們,建立能真正發(fā)揮作用的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系絕非一朝一夕的事情。西方銀行已經(jīng)在完善風(fēng)險(xiǎn)管理的道路上走了數(shù)十年,其風(fēng)險(xiǎn)管理體系在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)危機(jī)面前仍然功虧一簣。

目前國內(nèi)各銀行都在致力于打造全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,并已經(jīng)取得一定成效。在此過程中,應(yīng)注意吸取西方銀行業(yè)的教訓(xùn):

一是應(yīng)把業(yè)務(wù)模式與風(fēng)險(xiǎn)管理緊密結(jié)合起來,避免業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理“兩張皮”的現(xiàn)象。在進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)劃和拓展的,應(yīng)注意與風(fēng)險(xiǎn)管理偏好、戰(zhàn)略和措施相結(jié)合,防止出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的真空。

二是應(yīng)積極培育風(fēng)險(xiǎn)文化。培育風(fēng)險(xiǎn)文化不能停留在口頭,而應(yīng)著重機(jī)制建設(shè)。1.確保風(fēng)險(xiǎn)管理在各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的作用發(fā)揮。2.針對信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)“小概率、大損失”的特點(diǎn),加大懲罰力度。3.實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理垂直化,確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。

三是加快風(fēng)險(xiǎn)管理模型開發(fā),提高風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)量化水平。

四是加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)早期預(yù)警,建立覆蓋國別、地區(qū)、行業(yè)、客戶的全方位早期預(yù)警體系。

五是加大對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究力度,嘗試對各類風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動性的壓力測試。

六是提高銀行董事會、高管層對風(fēng)險(xiǎn)管理的意識和能力,自上而下主動提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。