風(fēng)險定性和定量分析精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險定性和定量分析范文

關(guān)鍵詞：信息系統(tǒng)；集成；風(fēng)險評估

中圖分類號：C35文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

前言

所謂信息安全風(fēng)險評估, 是從風(fēng)險管理角度, 運(yùn)用定性、定量的科學(xué)分析方法和手段, 系統(tǒng)地分析信息和信息系統(tǒng)等資產(chǎn)所面臨的人為的和自然的威脅, 以及威脅事件一旦發(fā)生可能遭受的危害程度, 有針對性地提出抵御威脅的安全等級防護(hù)對策和整改措施, 從而最大限度地減少經(jīng)濟(jì)損失和負(fù)面影響 。

一、信息系統(tǒng)集成的風(fēng)險分析

1、信息系統(tǒng)集成概念和特點(diǎn)

美國信息技術(shù)協(xié)會(ITAA)的定義，信息系統(tǒng)集成是根據(jù)一個復(fù)雜的信息系統(tǒng)或子系統(tǒng)的要求把多種產(chǎn)品和技術(shù)驗(yàn)明并連接入一個完整的解決方案的過程。美國IDC公司認(rèn)為，系統(tǒng)集成是將軟件，硬件和通信技術(shù)組合起來為用戶解決和處理問題的業(yè)務(wù)。信息系統(tǒng)集成就是將分散的彼此不聯(lián)系的孤立的信息系統(tǒng)結(jié)合成為一個更加和諧的有機(jī)整體，共享內(nèi)部的信息資源使系統(tǒng)獲得更好的結(jié)果。信息系統(tǒng)集成的本質(zhì)是信息系統(tǒng)的整合和開發(fā)。根據(jù)上述的定義，我們可以發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)集成具有以下特點(diǎn)：

（1） 目的性：信息系統(tǒng)集成應(yīng)該以企業(yè)的整體戰(zhàn)略為導(dǎo)向，具有一個整體的，一致的目標(biāo)，即目標(biāo)是建立一個和諧統(tǒng)一的信息系統(tǒng)。

（2） 多元性：信息系統(tǒng)的集成不僅僅是技術(shù)上的集成，更是管理上的集成，包括平臺的集成，異構(gòu)數(shù)據(jù)的集成，信息的集成，功能上的集成，人員的集成，管理的集成等等，其中人的集成是最關(guān)鍵的集成。

（3） 抽象性：信息系統(tǒng)集成的核心是信息系統(tǒng)的整合和開發(fā)，其主要的對象是企業(yè)一個個的信息系統(tǒng)，而信息系統(tǒng)不想制造業(yè)的流程具有規(guī)范的操作和可見性，其本身就具有抽象性。

（4） 不確定性：信息系統(tǒng)集成一般周期都會比較長，用戶需求的變化，環(huán)境的變化，技術(shù)的發(fā)展，最后可能與當(dāng)初開始時的需求會出入很大，因此系統(tǒng)集成的不確定性很大。

（5） 協(xié)調(diào)性：前面已經(jīng)說過，信息系統(tǒng)集成涉及的層面人員很多，技術(shù)人員，管理層，決策人員之間需要很好的協(xié)調(diào)和溝通，各原有系統(tǒng)間也需要進(jìn)行協(xié)調(diào)。

2、信息系統(tǒng)集成的風(fēng)險

根據(jù)以上我們對信息系統(tǒng)集成特點(diǎn)的分析，信息系統(tǒng)集成的風(fēng)險主要包括以下四點(diǎn)。

（1）技術(shù)集成的風(fēng)險

企業(yè)不同階段上線的信息系統(tǒng)可能采用的是不同的技術(shù)開發(fā)，運(yùn)行于不同的平臺之上，系統(tǒng)集成可能會涉及不同的技術(shù)和平臺集成的風(fēng)險。新技術(shù)的成熟程度，新老技術(shù)之間，不同平臺之間能否實(shí)現(xiàn)無縫的集成，企業(yè)本身具備的開發(fā)能力，如果選擇信息系統(tǒng)集成商，選擇的信息系統(tǒng)集成商的集成資質(zhì)，所具備的能力，和對行業(yè)的了解程度，這些都會對信息系統(tǒng)集成的最后成敗產(chǎn)生影響。

（2）信息集成的風(fēng)險

信息系統(tǒng)集成的目的就是為了解決“信息孤島”的問題，為企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)作，管理決策的制定提供統(tǒng)一的最及時可靠的信息。由于企業(yè)不同階段開發(fā)的信息系統(tǒng)可能采用的是不同的技術(shù)，異構(gòu)的數(shù)據(jù)庫，也沒有統(tǒng)一的數(shù)據(jù)字典，所以在信息集成過程中，如何保證數(shù)據(jù)的一致性，完整性和保密性，防止由于信息的失真而導(dǎo)致系統(tǒng)集成的失敗，成為信息系統(tǒng)集成的一個主要問題。

（3）人員集成的風(fēng)險

信息系統(tǒng)集成過程中會涉及很多人員，包括：企業(yè)決策人員，各級管理者，系統(tǒng)集成者，開發(fā)人員，維護(hù)人員等。不同的人員在整個系統(tǒng)集成的過程扮演著不同的角色，同時他們必須以整個系統(tǒng)集成項(xiàng)目的目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)，充分交流，協(xié)同合作，共同努力，保證系統(tǒng)集成的順利完成。決策者對系統(tǒng)集成的支持程度，集成人員的能力，集成人員與開發(fā)人員，維護(hù)人員的配合程度，交流程度，是信息系統(tǒng)集成取得成功的一個重要因素，同時信息系統(tǒng)集成主要是為企業(yè)各管理層使用的，他們是否能夠參與到系統(tǒng)集成的項(xiàng)目中，最終會影響到最后系統(tǒng)的被接受程度。

（4）環(huán)境變化的風(fēng)險

信息系統(tǒng)集成項(xiàng)目由于牽涉的因素很多，一般周期比較長，在整個系統(tǒng)集成的項(xiàng)目過程中，可能會出現(xiàn)很多外部內(nèi)部環(huán)境的變化，如人員的變動，企業(yè)業(yè)務(wù)流程的調(diào)整需要系統(tǒng)流程的重新設(shè)計，企業(yè)規(guī)模業(yè)務(wù)量的急速擴(kuò)大，新的技術(shù)的出現(xiàn)，國家新的法律法規(guī)的出臺，行業(yè)競爭壓力的變大，這些都回對系統(tǒng)集成產(chǎn)生影響，如果開始考慮不周全，沒有相應(yīng)的應(yīng)對措施，也會成為影響系統(tǒng)集成成功的一個重要問題。

二、風(fēng)險評估方法

1、定量分析方法

定量評估方法是指運(yùn)用數(shù)量指標(biāo)來對風(fēng)險進(jìn)行評估,即對構(gòu)成風(fēng)險的要素和潛在損失的水平賦予數(shù)值或貨幣金額, 當(dāng)度量風(fēng)險的要素(資產(chǎn)價值、威脅頻率、弱點(diǎn)利用程度、安全措施的效率和成本等) 都被賦值, 風(fēng)險評估的整個過程和結(jié)果就都可以被量化了。典型的定量分析方法有因子分析法、聚類分析法、時序模型、回歸模型、等風(fēng)險圖法、決策樹法等。定量評估方法的優(yōu)點(diǎn)是用直觀的數(shù)據(jù)來表述評估的結(jié)果, 可以對安全風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確的分級, 但這有個前提, 那就是可供參考的數(shù)據(jù)指標(biāo)是準(zhǔn)確的, 然而在信息環(huán)境日益復(fù)雜多變的今天, 定量分析所依據(jù)的數(shù)據(jù)的可靠性是很難保證的。此外, 常常為了量化,使本來比較復(fù)雜的事物簡單化、模糊化了, 有的風(fēng)險因素被量化以后還可能被誤解。

2、定性分析方法

定性的評估方法是依據(jù)評估者的知識、經(jīng)驗(yàn)、歷史教訓(xùn)、政策走向及特殊情況等非量化資料對系統(tǒng)風(fēng)險狀況做出判斷的過程。定性分析的操作方法可以多種多樣, 包括小組討論( 如德爾斐法)、檢查列表( Check list)、問卷( Questionnaire)、人員訪談( Interv iew )、調(diào)查( Sruvey )等。在此基礎(chǔ)上, 通過一個理論推斷演繹的分析框架做出調(diào)查結(jié)論。典型的定性分析方法有因素分析法、邏輯分析法、歷史比較法、德爾斐法。定性分析方法是目前采用最為廣泛的一種方法, 優(yōu)點(diǎn)是避免了定量方法的缺點(diǎn), 可以挖掘出一些蘊(yùn)藏很深的思想, 使評估的結(jié)論更全面、更深刻。但是它的主觀性很強(qiáng), 往往需要憑借分析者的經(jīng)驗(yàn)和直覺, 或者業(yè)界的標(biāo)準(zhǔn)和慣例, 為風(fēng)險管理諸要素( 資產(chǎn)價值, 威脅的可能性,弱點(diǎn)被利用的難易程度, 現(xiàn)有控制措施的效力等) 的大小或高低程度定性分級, 例如高、中、低三級。

與定量分析相比, 定性分析的準(zhǔn)確性稍好但精確性不夠, 定量分析則相反。定性分析法沒有定量分析那樣繁多的計算負(fù)擔(dān), 但要求分析者具備一定的經(jīng)驗(yàn)和能力。定量分析依賴大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù), 而定性分析沒有這方面的要求。定性分析較為主觀, 定量分析基于客觀。此外定量分析的結(jié)果很直觀, 容易理解, 而定性分析的結(jié)果則很難有統(tǒng)一的解釋。

3、綜合評估方法

系統(tǒng)風(fēng)險評估是一個復(fù)雜的過程, 需要考慮的因素很多, 有些評估要素可以用量化的形式來表達(dá), 而對有些要素的量化很困難甚至是不可能的, 所以在復(fù)雜的信息系統(tǒng)風(fēng)險評估過程中, 應(yīng)該將這兩種方法融合起來。定量分析是定性分析的基礎(chǔ)和前提, 定性分析建立在定量分析的基礎(chǔ)上才能揭示客觀事物的內(nèi)在規(guī)律。主要的綜合分析方法有層次分析法、概率風(fēng)險評估和模糊綜合評價法等。

結(jié)束語

總之，作為信息系統(tǒng)安全工程重要組成部分, 風(fēng)險評估得到了極大重視。因此, 研究一套科學(xué)的、先進(jìn)的、可行的信息安全風(fēng)險評估方法, 對于我國的信息化建設(shè)及信息安全的發(fā)展具有重要的理論與實(shí)踐意義。

參考文獻(xiàn)

[1] 王禎學(xué),戴宗坤,肖龍,王標(biāo).信息系統(tǒng)風(fēng)險評估的數(shù)學(xué)方法[J]. 四川大學(xué)學(xué)報(自然科學(xué)版). 2004(05)：74―66

第2篇：風(fēng)險定性和定量分析范文

1.1危險源定義

對于醫(yī)院內(nèi)部的火災(zāi)危險源來說，可以定義為：在醫(yī)院環(huán)境內(nèi)，具有潛在能量和物質(zhì)釋放危險的、在一定的觸發(fā)因素作用下會引發(fā)火災(zāi)事故的不安全物質(zhì)及其所處的環(huán)境條件。

1.2危險源辨識

在重大危險源的辨識方法研究中，將危險源分為兩類進(jìn)行辨識，第一類是能量或危險物質(zhì)，第二類是導(dǎo)致能量或危險物質(zhì)的約束或限制措施破壞或失效的各種不安全因素。這種辨識方法在應(yīng)用與醫(yī)院環(huán)境中時，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部危險源的情況，將第一類作為辨識危險源的標(biāo)準(zhǔn)，將第二類作為評估危險源的條件。

2火災(zāi)危險源分類

按火災(zāi)危險源的危險性、所處環(huán)境及可能引發(fā)火災(zāi)的危害性，通過現(xiàn)場觀察法、查閱相關(guān)事故記錄、查閱相關(guān)文獻(xiàn)資料、結(jié)合具體工作任務(wù)進(jìn)行分析等方法對醫(yī)院消防安全危險源進(jìn)行統(tǒng)計分析。具體按照醫(yī)院影響消防安全的因素分類包括：

2.1電器

根據(jù)消防部門從各類火災(zāi)調(diào)查情況看，電器線路老化、過負(fù)荷、短路仍是引發(fā)火災(zāi)的主要原因之一，針對醫(yī)院具體情況，日常使用電器設(shè)備是醫(yī)院中數(shù)量最多、危險性較高的危險源。

2.2危險化學(xué)品

是指具有毒害、腐蝕、爆炸、燃燒、助燃等性質(zhì)，對人體、設(shè)施、環(huán)境具有危害的劇毒化學(xué)品和其他化學(xué)品，包含醫(yī)院實(shí)驗(yàn)室、藥劑科、麻醉科及其他臨床醫(yī)技科室使用各類危險化學(xué)品。

2.3放射源

放射源本身有嚴(yán)格的安全管理規(guī)定，另外在放射源所處環(huán)境發(fā)生火情時，有特殊的應(yīng)急預(yù)案和處理辦法，同時需要上報政府相關(guān)部門處置。在危險源管理上，對醫(yī)院涉及放射源使用、管理的單位按照北京市《放射性物品庫風(fēng)險等級和安全防范要求》（DB11/412-2007）的相關(guān)規(guī)定對放射性物品庫進(jìn)行分等級管理，嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)防范要求。

2.4特種設(shè)備

指危險性較大的鍋爐、壓力容器（含氣瓶）、壓力管道、電梯、施工設(shè)施等。

2.5醫(yī)療氣體

包括氧氣、壓縮空氣、負(fù)壓吸引、氬氣、笑氣、氦氣、氮?dú)獾?，用于醫(yī)院手術(shù)、治療、康復(fù)、急救等用途的氣體及氣體所處環(huán)境、存放瓶器。

2.6其他易燃物

對于病案科病歷、財務(wù)處票據(jù)、病房后勤存放衣物的庫房內(nèi)等放置其他易燃物的部位也作為危險源重點(diǎn)管理對象。如此分類對危險源進(jìn)行評估、管理，盡管醫(yī)院安全系統(tǒng)中危險源種類繁多復(fù)雜，但是我們可以有條不紊開展安全管理工作，做到重點(diǎn)監(jiān)控。

3危險源風(fēng)險評估方法

根據(jù)查閱資料文獻(xiàn)，風(fēng)險評估方法的種類很多，大體可分為定性分析方法、半定量分析方法和定量分析方法三大類，長期以來火災(zāi)風(fēng)險評估以定性分析方法和半定量分析方法為主。由于定性分析方法主要用于識別最危險的火災(zāi)事件，但難以給出火災(zāi)危險等級，而定量分析方法需要綜合考慮因素過于復(fù)雜，部分系數(shù)較難確定，因此本文采用定性與定量分析相結(jié)合的半定量分析方法建立指標(biāo)體系。通過分析研究醫(yī)院火災(zāi)危險源的特點(diǎn)，參考大量文獻(xiàn)資料，并結(jié)合多年消防安全工作經(jīng)驗(yàn)，提出了適用于醫(yī)院火災(zāi)危險源風(fēng)險評估方法。這種方法以火災(zāi)風(fēng)險分級系統(tǒng)為基礎(chǔ)，通過對火災(zāi)危險源以及其他風(fēng)險參數(shù)進(jìn)行分析，按照一定的原則對其賦予適當(dāng)?shù)闹笖?shù)，使用數(shù)學(xué)方法綜合起來得到子系統(tǒng)的指數(shù)，從而快速簡單地估算出相對火災(zāi)風(fēng)險等級。

3.1建立指標(biāo)體系

建立評價指標(biāo)體系是進(jìn)行風(fēng)險評估中的關(guān)鍵部分，指標(biāo)是反映評估對象某一方面特征或狀態(tài)的要素，各要素的集合就構(gòu)成指標(biāo)體系。指標(biāo)體系是由火災(zāi)事故各風(fēng)險指標(biāo)組成的一個整體，它能反映所要評價對象的火災(zāi)風(fēng)險狀況。根據(jù)危險源分類，并參考醫(yī)院消防安全管理相關(guān)文獻(xiàn)內(nèi)容，由消防專業(yè)專家及醫(yī)院安保工作人員，采用專家打分法以設(shè)計出醫(yī)院各類火災(zāi)危險源的指標(biāo)體系和各評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值。其中以電器類危險源為例，一級指標(biāo)分別為本身材質(zhì)、環(huán)境參數(shù)和人員管理，二級指標(biāo)中有使用年限、使用時間、連接線路、自身溫度、火災(zāi)負(fù)荷、人員密度、防火設(shè)施、引火因素、培訓(xùn)情況、管理情況等。評估指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值結(jié)合實(shí)際情況，按照最安全、安全、較安全、較危險、危險五個級別設(shè)置。

3.2應(yīng)用灰關(guān)聯(lián)算法進(jìn)行計算指標(biāo)體系權(quán)重

灰色系統(tǒng)理論是鄧聚龍教授于1982年提出，主要用于解決“小樣本、信息不確定”問題，其特點(diǎn)為“少數(shù)據(jù)建?！保哂泻唵?、直觀和計算量小的優(yōu)點(diǎn)，而且其定量分析的結(jié)果與定性分析的結(jié)果一般能夠吻合。所以在對存在不確定性知識的灰色系統(tǒng)進(jìn)行分析時，它具有不可比擬的優(yōu)越性能。根據(jù)醫(yī)院火災(zāi)危險源辨識后的特性，將影響危險源的“人、地、物、事”等因素量化，使用灰關(guān)聯(lián)的算法對建立的矩陣進(jìn)行歸一化處理，計算關(guān)聯(lián)度，得出相關(guān)的權(quán)重。經(jīng)過計算，得到電器類危險源的指標(biāo)體系權(quán)重計算及標(biāo)準(zhǔn)值。

3.3開發(fā)信息管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)火災(zāi)危險源管理可視化

開發(fā)設(shè)計基于圖形化管理的火災(zāi)危險源風(fēng)險評估系統(tǒng)，將指標(biāo)體系通過算法使用系統(tǒng)自動計算。評估時通過直接輸入評估參數(shù)可以得到風(fēng)險評估結(jié)果及相對應(yīng)的管理措施，滿足對醫(yī)院火災(zāi)危險源評估分析。

4實(shí)例分析

醫(yī)院某建筑內(nèi)外科診療室的醫(yī)用X型臂電器設(shè)備，屬于電器類火災(zāi)危險源，根據(jù)現(xiàn)場調(diào)研得到該電氣設(shè)備的實(shí)測值，使用指標(biāo)體系進(jìn)行評估。經(jīng)計算，醫(yī)院某建筑內(nèi)外科診療室的醫(yī)用X型臂電器設(shè)備風(fēng)險系數(shù)為0.6487，風(fēng)險等級為最安全的級別，計算結(jié)果與現(xiàn)場評估結(jié)果相吻合。

5總結(jié)與展望

第3篇：風(fēng)險定性和定量分析范文

中圖分類號：TB383文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3791(2012)04(a)-0000-00

壓力管道在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要作用，在化工、石油，冶金，醫(yī)藥等各工業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域和在輸送危險液體方面擔(dān)負(fù)著重要任務(wù)。壓力管道如果出現(xiàn)泄漏或者斷裂將會造成不可估量的嚴(yán)重?fù)p失，直接影響著人民的生命財產(chǎn)安全。

由于種種原因，例如管理不力，法規(guī)不完善，尤其是我國的科技水平還處于相當(dāng)落后的水平，我國壓力管道普遍缺陷重重，存在著諸多的安全隱患，因此如何以最少的成本降低壓力管道缺陷帶來的風(fēng)險，一直成為人們普遍關(guān)注的焦點(diǎn)。本文就壓力管道缺陷檢驗(yàn)的幾種主要方法和敏感區(qū)域的確定進(jìn)行簡要的分析介紹，并對壓力管道的風(fēng)險評估進(jìn)行初步的探討。

1 缺陷檢驗(yàn)

壓力管道的安全關(guān)鍵在于敏感區(qū)域的確定，而壓力管道的各種技術(shù)文件，存儲或流通流體的性質(zhì)與危害性，歷史經(jīng)驗(yàn)的積累，這些都是我們確定敏感區(qū)域需要考慮的因素。只有對敏感區(qū)域有了深刻的認(rèn)識，我們才能對壓力管道的缺陷檢驗(yàn)做到有的放矢。

1.1 宏觀缺陷檢查

在線檢驗(yàn)一般從發(fā)生事故可能性比較大的位置，或造成后果比較嚴(yán)重的部位進(jìn)行檢驗(yàn)，在管道在運(yùn)行傳送流體的情況下，觀察管道是否有泄漏的情況；絕熱層是否有磨損或者掉落的情況；檢查管道防腐層是否有破損的現(xiàn)象；是我們進(jìn)行宏觀缺陷檢查的重點(diǎn)。

在實(shí)際檢驗(yàn)工作過程中，主要從以下幾個方面進(jìn)行檢查：管道有沒有彎曲變形，閥門、法蘭，支吊架等基礎(chǔ)設(shè)施是否有不妥當(dāng)?shù)牡胤?，對腐蝕、泄漏的部位進(jìn)行標(biāo)注，并將結(jié)果記錄在單線圖上，以方便后續(xù)檢驗(yàn)工作的開展和檢驗(yàn)審核。

1.2 厚度缺陷檢驗(yàn)

厚度缺陷檢驗(yàn)是通過對壁厚的測試，發(fā)現(xiàn)可能存在缺陷的部位，確定敏感區(qū)域。在實(shí)際工作中，主要是對于易受沖刷的部位、有明顯腐蝕老化的部位、可能積液的部位、管徑明顯發(fā)生變化的部位等，以抽查的方式進(jìn)行定點(diǎn)壁厚測試，如果發(fā)現(xiàn)異常點(diǎn)，應(yīng)在異常點(diǎn)附近進(jìn)行檢驗(yàn)，確定異常部位的大??；特別要注意的是，測定的點(diǎn)數(shù)要滿足檢驗(yàn)判斷準(zhǔn)則的需要，

1.3 表面缺陷監(jiān)測

表面缺陷監(jiān)測一般是采用磁粉檢測或滲透檢測方法，對敏感區(qū)域的表面和近表面進(jìn)行檢驗(yàn)。通常情況下，應(yīng)對以下敏感區(qū)域進(jìn)行表面缺陷監(jiān)測：宏觀檢查中發(fā)現(xiàn)裂紋的部位、焊縫咬邊部位、焊縫修磨部位、絕熱層破損的部位、應(yīng)力集中的部位、腐蝕環(huán)境中的管道等。

1.4 內(nèi)部缺陷監(jiān)測

內(nèi)部缺陷檢測主要是采用超聲波或射線的方法對敏感區(qū)域進(jìn)行檢測，以確定其內(nèi)部是否存在危險性缺陷。檢測的敏感區(qū)域主要是焊接接頭和使用中發(fā)生泄漏的部位，支吊架損壞的部位等。

總之，在缺陷檢驗(yàn)過程中，應(yīng)嚴(yán)格按上述原則確定檢驗(yàn)的敏感區(qū)域，采用合適的檢驗(yàn)檢測方法，確定管道的安全狀況，以便以后的檢驗(yàn)維護(hù)。

2風(fēng)險評估

根據(jù)多年來的事故原因統(tǒng)計表明，大部分的經(jīng)濟(jì)損失只有少部分是因?yàn)槭褂酶唢L(fēng)險設(shè)備引起的，因此對所有的設(shè)備都進(jìn)行一般性檢驗(yàn)，檢驗(yàn)的成本將會大大增加。但如果對在用的壓力管道不進(jìn)行一般的常規(guī)檢驗(yàn)，而是對管道進(jìn)行風(fēng)險評估，綜合考慮管道發(fā)生事故的可能性和發(fā)生事故后造成的損失程度，將壓力管道的的風(fēng)險劃分等級，合理的安排高風(fēng)險管道和低風(fēng)險管道的檢驗(yàn)和維修投入，在確保管道的安全得到保障的情況下，以達(dá)到低成本高效益的成果。

RBI分析方法就是我們想要使用的方法，因?yàn)椴捎肦BI方法能使檢驗(yàn)管道的費(fèi)用合理分配，直接降低檢驗(yàn)管道的費(fèi)用，能對管道的風(fēng)險進(jìn)行排序，使我們對高風(fēng)險管道進(jìn)行重點(diǎn)檢驗(yàn)，從而大大降低壓力管道的風(fēng)險，給人們的生命財產(chǎn)提供了重要的技術(shù)支撐和重要保障，所以下面對RBI方法在管道風(fēng)險評估方面做簡單的探討。

RBI分析方法有三種：定性分析，半定量分析和定量分析。這三種分析方法在管道風(fēng)險分析方面都有著各自的特點(diǎn)，現(xiàn)介紹如下：

2.1 定性分析

定性的方法雖然簡單，便于應(yīng)用，用來對壓力管道出現(xiàn)風(fēng)險的可能性和造成后果的嚴(yán)重性進(jìn)行評定并用風(fēng)險矩陣表示風(fēng)險，但它所產(chǎn)生的結(jié)論是比較保守的理論。定性分析可以在壓力管道風(fēng)險顯示方面比在風(fēng)險評估方面發(fā)揮更大的，所以我們一般將其用作風(fēng)險顯示的手段。它能夠迅速的將壓力管道的風(fēng)險等級進(jìn)行排隊(duì)，為我們進(jìn)一步做風(fēng)險分析提供方便。

2.2 半定量分析

半定量RBI評估較定性分析考慮的因素多一些，但需要的壓力管道的相關(guān)數(shù)據(jù)也不多，其壓力管道的數(shù)據(jù)采集和風(fēng)險后果計算是對管道分類進(jìn)行簡化計算，而不是對管道的流量進(jìn)行詳細(xì)計算，評價的成本較低。半定量方法可以采用多種方式得到壓力管道發(fā)生事故的可能性和事故后果的嚴(yán)重性，例如，問答、選擇、估算。半定量分析方法同樣也可以采用風(fēng)險矩陣的方式表示壓力管道可能出現(xiàn)的風(fēng)險，對于風(fēng)險評估的精度要求能滿足，所以半定量方法得到許多國家的青睞并欲與發(fā)展。

2.3 定量分析

對壓力管道定量RBI評估方法考慮的因素最多，所需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)也最多，如壓力管道的工藝流程數(shù)據(jù)，歷年維修檢修記錄，設(shè)計資料等，從而獲得最準(zhǔn)確的評估結(jié)果。定量方法可以根據(jù)壓力管道的類型從通用事故頻率數(shù)據(jù)庫中得出所預(yù)計的破壞規(guī)模的通用事故頻率；可以根據(jù)管道的實(shí)際情況，確定管道的各種因子，然后根據(jù)公式求出壓力管道實(shí)際事故的頻率、事故的后果、壓力管道風(fēng)險。定量RBI評估在這三種風(fēng)險評估分析技術(shù)里是最科學(xué)合理的，也是未來壓力管道風(fēng)險評估的技術(shù)發(fā)展趨勢，但因?yàn)槠浞彪s的先期準(zhǔn)備工作，不可能在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)。

由上可以看出RBI的壓力管道檢驗(yàn)技術(shù)是風(fēng)險評估控制的有效措施之一，經(jīng)過風(fēng)險評估后，我們可以把檢驗(yàn)重點(diǎn)放在高風(fēng)險的壓力管道上，也可以適當(dāng)?shù)膶Φ惋L(fēng)險管道進(jìn)行檢驗(yàn)，從而在保證管道安全可靠的前提下大大降低了成本。RBI技術(shù)對壓力管道評價的安全性、經(jīng)濟(jì)性以及潛在的失效風(fēng)險作了全面的考慮，它首先對壓力管道的風(fēng)險進(jìn)行有效排序，然后在風(fēng)險可接受準(zhǔn)則可接受的范圍內(nèi)確定高風(fēng)險壓力管道，并且利用風(fēng)險驅(qū)動因素得出具有針對性的檢驗(yàn)策略。RBI技術(shù)相比于傳統(tǒng)的檢驗(yàn)方法，得到了極大的提升，如：提高壓力管道的安全、可靠、有效性，減少成本，縮短檢修時間，延長檢修周期。

3結(jié)語

我國在管道缺陷檢驗(yàn)和風(fēng)險評估方面雖然取得了不少成績，但也存在著許多不足，這就需要我們在原有成績上繼續(xù)努力，學(xué)習(xí)先進(jìn)的檢驗(yàn)手段和風(fēng)險評估方法，爭取以最少的成本保證壓力管道的安全可靠。

參考文獻(xiàn)

[1] 劉展，王智平．俞樹榮，等．RBI在壓力管道風(fēng)險管理中的應(yīng)用[C]. 中國安全生產(chǎn)科學(xué)院，江蘇省科學(xué)技術(shù)協(xié)會．2005中國第二屆城市與工業(yè)安全國際會議論文集．南京，東南大學(xué)出版社．2005：281-285．

第4篇：風(fēng)險定性和定量分析范文

【關(guān)鍵詞】物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信用交易已經(jīng)成為不可或缺的經(jīng)濟(jì)手段，企業(yè)處于一種信用交易的鏈條中，其生產(chǎn)經(jīng)營所面臨的財務(wù)風(fēng)險不斷加大，包括物資公司在內(nèi)的企業(yè)如何對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)警便成為一個尤為重要的問題。

一、物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的內(nèi)涵與作用

物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警，是指根據(jù)物資公司的財務(wù)特征，通過科學(xué)的預(yù)測方法對企業(yè)財務(wù)可能面臨的的風(fēng)險進(jìn)行分析，并提前發(fā)出警告，幫助企業(yè)提前采取應(yīng)對措施，有效的化解或者降低風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

建立和完善財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，一方面，可以有效的保障物資公司財務(wù)安全，通過構(gòu)建全面、可操作的指標(biāo)體系，運(yùn)用科學(xué)的方法對物資公司的財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)測，并及時的做出評價，可以有效的挖掘出企業(yè)財務(wù)方面可能存在的安全隱患，從而有利于企業(yè)及時采取應(yīng)對措施，提高了財務(wù)安全性。另一方面，可以有效的促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特別是各項(xiàng)戰(zhàn)略的順利實(shí)施。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動特別是戰(zhàn)略性的活動必須有財務(wù)支持，而財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系則可以幫助物資公司合理的安排各項(xiàng)資金，一定程度上提高資金的保障水平。

二、物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系設(shè)計

參考裴玉（2006）等研究所提出的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，本文認(rèn)為，財務(wù)風(fēng)險所包含的不應(yīng)該局限于財務(wù)領(lǐng)域，還包括企業(yè)的籌資能力、市場信譽(yù)等內(nèi)容，因此，可以從財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)兩個角度來設(shè)計預(yù)警指標(biāo)體系。

（一）財務(wù)指標(biāo)

財務(wù)指標(biāo)主要包括償債能力（包括短期償債能力和長期償債能力）、運(yùn)營能力、獲利能力、發(fā)展能力四大類的指標(biāo)，在具體的運(yùn)用當(dāng)中，根據(jù)物資公司的實(shí)際情況，需要將這些指標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化，并根據(jù)公司數(shù)據(jù)的可獲得性等進(jìn)行處理，以便保證預(yù)警指標(biāo)體系的正常觀測。當(dāng)然，對于個別短期數(shù)據(jù)難以收集但又非常重要的指標(biāo)，可以采取季度、半年度的方式來進(jìn)行觀測，這樣就可以構(gòu)建一個相對完善的指標(biāo)體系。

（二）非財務(wù)指標(biāo)

非財務(wù)指標(biāo)既包括物資公司內(nèi)部管理指標(biāo)，也包括公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系的評價指標(biāo)，其中內(nèi)部管理指標(biāo)主要反映物資公司的管理狀況，可以從內(nèi)部決策的程序是否科學(xué)、內(nèi)部控制體系是否完善、物資公司領(lǐng)導(dǎo)者的領(lǐng)導(dǎo)水平等方面來考察，與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系主要用于反映物資公司在可能遭受財務(wù)風(fēng)險時，關(guān)聯(lián)企業(yè)遵守合約的可能性。

由于非財務(wù)指標(biāo)多為一些定性的指標(biāo)，在進(jìn)行預(yù)警時需要有效的轉(zhuǎn)化為定量的指標(biāo)，在具體的實(shí)施過程中，可以借用評語集{1,2,3,4,5}={差，較差，一般，較好，好}來對上述指標(biāo)進(jìn)行評價，以此來進(jìn)行量化。

三、物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型的構(gòu)建

物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型，看可以借鑒管理評分法等定性分析方法，也可以借鑒Z得分模型、PLM模型、Logit回歸模型、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型等定量分析方法，考慮到便于操作以及定性指標(biāo)定量化處理的需求，可以通過模糊綜合評價法與人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評價法進(jìn)行集成，具體的預(yù)警過程如下。

（一）構(gòu)建預(yù)警指標(biāo)體系并對指標(biāo)進(jìn)行無量綱化處理

由于本文的各種指標(biāo)都是正指標(biāo)類，因此可以利用二次拋物偏大型分布來進(jìn)行處理，以Xmax、Xmin分別表示某指標(biāo)X的最大值和最小值，Xi表示實(shí)際值，則在Xi小于等于Xmin函數(shù)值為0，Xmax等于Xmin函數(shù)值為1，否則等于[(Xi-Xmin)/（Xmax-Xmin）]2。

（二）構(gòu)建模糊綜合評價矩陣

對于經(jīng)過無量綱化處理的各項(xiàng)指標(biāo)，可以采取線性遞增函數(shù)來表示模糊矩陣中的隸屬度，以rij表示因素i獲得第j（1＜j＜5）等級評價隸屬度，在這里，可以用線性遞增函數(shù)來更為精確的進(jìn)行描述，當(dāng)Xi小于等于Xmin隸屬度為0，Xmax等于Xmin隸屬度為1，否則等于(Xi-Xmin)/（Xmax-Xmin）。這樣計算出來的rij就構(gòu)成了一個模糊矩陣。

（三）利用人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警

利用人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，實(shí)際上是將上述評價的各種因素指標(biāo)看作是輸出該指標(biāo)最終評價值的非線性映射，因此，輸入值就是各指標(biāo)的5個評價值，隱含神經(jīng)元也可以設(shè)為5個，輸出為[0,1]之間的代數(shù)值，得分越高表示財務(wù)越安全。當(dāng)然，在具體的運(yùn)算過程中，可以利用軟件編程如VB編程的方法來進(jìn)行運(yùn)算，這樣可以提高運(yùn)算效率，防止出錯。

同時，在進(jìn)行神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)算之前，還需要財務(wù)專家等參與評價來構(gòu)建一個樣本集，這樣便于形成一個相對權(quán)威的樣本供神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)，便于下一步預(yù)警結(jié)果的計算。

四、完善物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的思考

完善物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，需要注重定性分析與定量分析的結(jié)合，注重參與預(yù)警分析主體的選擇和預(yù)警過程的控制，注重預(yù)警結(jié)果的運(yùn)用。

（一）注重定性分析與定量分析的結(jié)合

首先，要注重定性分析，財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生不一定來自于物資公司內(nèi)部，還可能來自于宏觀環(huán)境的變化，因此，要高度重視從宏觀的角度，從公司制度的角度來分析各種可能引起財務(wù)風(fēng)險的因素，這樣才能更好的進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警。其次，要注重定量分析，要不斷的完善評價指標(biāo)體系，不斷完善評價方法，提高預(yù)警的及時性與科學(xué)性。

（二）注重參與預(yù)警分析主體的選擇和預(yù)警過程的控制

首先，要注重預(yù)警分析主體的選擇，不僅要吸收財務(wù)部門工作人員參與到預(yù)警分析中，還要吸收物資公司高層管理人員、一定數(shù)量的財務(wù)管理專家參與到預(yù)警分析中來，避免分析結(jié)果的片面性。其次，要注重對預(yù)警過程進(jìn)行控制，這包括對預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)合理的解釋，為預(yù)警分析提供準(zhǔn)確的原始數(shù)據(jù)等，以此來提供預(yù)警的準(zhǔn)確性。

（三）注重預(yù)警結(jié)果的運(yùn)用

推動財務(wù)風(fēng)險預(yù)警，就是要為物資公司的決策提供參考。因此，要高度重視預(yù)警結(jié)果的運(yùn)用，財務(wù)部門在進(jìn)行預(yù)警分析的基礎(chǔ)上，要通過形成完整的預(yù)警分析報告，對未來可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的對策建議，供公司決策參考。

參考文獻(xiàn)

[1]裴玉.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系分析[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2006（6）：340-341.

第5篇：風(fēng)險定性和定量分析范文

一、中小企業(yè)財務(wù)診斷指標(biāo)體系設(shè)計原則

財務(wù)診斷涉及企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)、外部經(jīng)營環(huán)境和企業(yè)財務(wù)的運(yùn)作活動，因此，財務(wù)診斷指標(biāo)體系的設(shè)計必須全面而系統(tǒng)，應(yīng)遵循如下原則：

第一，科學(xué)性與客觀性相結(jié)合。財務(wù)診斷有一套嚴(yán)格、科學(xué)的程序與方法，診斷過程中必須始終按科學(xué)程序和方法進(jìn)行。財務(wù)診斷的客觀性是科學(xué)性的前提，而科學(xué)性則是診斷措施有效性的保證。財務(wù)診斷失去針對性和有效性，就不可能被企業(yè)接受，也就不存在診斷成果。另一方面，企業(yè)涉及范圍廣，行業(yè)差異、環(huán)境差異、管理差異、經(jīng)營管理者的素質(zhì)差異大，這就要求財務(wù)診斷指標(biāo)的設(shè)計必須適應(yīng)其經(jīng)營管理特點(diǎn)，力求簡捷、適用、重點(diǎn)突出，以適用于不同企業(yè)的要求。

第二，全面性與針對性相結(jié)合。財務(wù)診斷指標(biāo)的設(shè)計應(yīng)將企業(yè)內(nèi)部、外部環(huán)境與財務(wù)活動作為一個整體來研究，從企業(yè)經(jīng)營管理戰(zhàn)略的角度進(jìn)行財務(wù)診斷指標(biāo)的系統(tǒng)設(shè)計，整個指標(biāo)體系能夠全面地反映企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，同時還要合理確定內(nèi)部環(huán)境因素、外部環(huán)境因素以及財務(wù)活動因素的重要性程度，將整體診斷與局部診斷有機(jī)結(jié)合起來，使診斷更加切合企業(yè)的現(xiàn)狀與現(xiàn)實(shí)需要。

第三，可比性與可操作性相結(jié)合。企業(yè)財務(wù)診斷指標(biāo)的設(shè)計對被診斷企業(yè)和診斷者來說都是切實(shí)可行的，遵循可比性和可操作性原則。該原則包括以下內(nèi)容：一是診斷指標(biāo)體系的設(shè)計應(yīng)盡可能簡明易懂，繁簡適當(dāng)，便于數(shù)據(jù)收集，適合行業(yè)間的比較，強(qiáng)化其針對性和有效性；二是診斷指標(biāo)體系的設(shè)計應(yīng)符合企業(yè)的特點(diǎn)，在經(jīng)濟(jì)上是可行的；三是整個診斷指標(biāo)體系的評分方法和各項(xiàng)指標(biāo)的計算要簡便、科學(xué)，便于實(shí)際診斷操作。

第四，靈活性與協(xié)調(diào)性相結(jié)合。企業(yè)所處的內(nèi)部環(huán)境、外部環(huán)境以及經(jīng)營管理活動的情況是不斷發(fā)生變化的，企業(yè)在發(fā)展的每個階段可能存在或潛在的財務(wù)問題各不相同。因此，在設(shè)計企業(yè)財務(wù)診斷指標(biāo)體系時應(yīng)遵循靈活性原則，根據(jù)不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同時間、不同企業(yè)對財務(wù)診斷指標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，并隨時適應(yīng)外界環(huán)境的變化。

二、中小企業(yè)財務(wù)診斷指標(biāo)體系構(gòu)建思路

根據(jù)中小企業(yè)財務(wù)管理的特點(diǎn)及建立財務(wù)診斷指標(biāo)體系的原則，借鑒《國有企業(yè)績效評價體系》，筆者認(rèn)為應(yīng)該從內(nèi)部環(huán)境、外部環(huán)境和財務(wù)活動三個方面構(gòu)建中小企業(yè)財務(wù)診斷指標(biāo)體系，如表1所示：

中小企業(yè)財務(wù)診斷的內(nèi)容涉及企業(yè)經(jīng)營管理的方方面面，在具體應(yīng)用上述指標(biāo)體系時應(yīng)根據(jù)具體情況對四級指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，但基本出發(fā)點(diǎn)應(yīng)定位于“以企業(yè)戰(zhàn)略診斷為導(dǎo)向，內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境診斷為基礎(chǔ)，財務(wù)活動診斷為核心”。如果是上市公司，則應(yīng)在上述四級指標(biāo)體系中增加與上市公司經(jīng)營有關(guān)的指標(biāo)，如每股凈資產(chǎn)、市盈率等。

三、中小企業(yè)財務(wù)診斷指標(biāo)體系應(yīng)用

中小企業(yè)財務(wù)診斷的有效性受到多方面因素的影響，運(yùn)用指標(biāo)體系進(jìn)行財務(wù)診斷時必須加以考慮。

一是財務(wù)診斷指標(biāo)體系運(yùn)用的前提條件。企業(yè)財務(wù)診斷的關(guān)鍵在于財務(wù)信息質(zhì)量和財務(wù)報表的有效性。財務(wù)診斷是根據(jù)真實(shí)有效的財務(wù)報表資料開展的，所用數(shù)據(jù)大部分都來自財務(wù)報表，所進(jìn)行的關(guān)于企業(yè)的邏輯判斷都以財務(wù)報表的真實(shí)有效為前提，因此財務(wù)報表信息的真實(shí)性直接關(guān)系到財務(wù)診斷的質(zhì)量，而虛假和無效的財務(wù)報表可能使財務(wù)診斷得出不準(zhǔn)確甚至相反的結(jié)論，從而使財務(wù)診斷形同虛設(shè)，誤導(dǎo)企業(yè)相關(guān)利益人作出錯誤的決策，扭曲了財務(wù)診斷的本意。同時，會計政策選擇的一致性也直接影響到財務(wù)診斷的可靠性。

二是財務(wù)診斷指標(biāo)的賦值問題。財務(wù)診斷指標(biāo)賦值是量化評價的基礎(chǔ)，由于診斷指標(biāo)構(gòu)成的多樣性，指標(biāo)賦值的合理性也影響到財務(wù)診斷的質(zhì)量。診斷指標(biāo)的賦值要注意社會認(rèn)可度，對指標(biāo)體系中多數(shù)可由國家(或行業(yè))統(tǒng)計年報(或年鑒)中查得的數(shù)據(jù)，可以直接賦值；對一些相對比較指標(biāo)，可利用已有公式或建立新公式先計算后賦值；對指標(biāo)體系中無法獲得精確數(shù)據(jù)的個別指標(biāo)，可采用專家定性對比分析，按等級進(jìn)行賦值。

三是財務(wù)診斷指標(biāo)間的權(quán)重分配問題。在中小企業(yè)財務(wù)診斷過程中，診斷指標(biāo)間權(quán)重值的確定，往往體現(xiàn)出使用者對該指標(biāo)地位的理解程度，在一定程度上帶有主觀性，對診斷指標(biāo)系數(shù)的把握程度也會影響到財務(wù)診斷的有效性。

四是財務(wù)診斷指標(biāo)的靈活運(yùn)用問題。企業(yè)財務(wù)診斷是一項(xiàng)綜合性評價，反映的是企業(yè)財務(wù)管理的總體水平，并不能實(shí)現(xiàn)對財務(wù)安全的全面預(yù)警和控制，也不能排除因某一方面發(fā)生嚴(yán)重問題而使企業(yè)發(fā)生財務(wù)危機(jī)。因此，在財務(wù)診斷的基礎(chǔ)上，還需要對診斷結(jié)果進(jìn)行必要的敏感性分析，確定企業(yè)財務(wù)管理活動的薄弱環(huán)節(jié)以及內(nèi)、外部環(huán)境狀況的影響程度，進(jìn)而提高財務(wù)診斷的有效性，幫助企業(yè)改善財務(wù)管理和經(jīng)營活動，提高企業(yè)綜合管理水平和競爭能力。

企業(yè)稅務(wù)診斷初探華南理工大學(xué) 曹曉麗 陳錦華 陳海聲 鄧燕琴 稅務(wù)診斷是財務(wù)診斷的重要組成部分，筆者認(rèn)為，財務(wù)診斷是以防范、控制風(fēng)險和提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，因此，作為其重要內(nèi)容之一的稅務(wù)診斷也應(yīng)該貫徹這一研究方向。稅務(wù)診斷應(yīng)定義為：以企業(yè)稅收利益最大化和合理控制稅務(wù)風(fēng)險為目標(biāo)，依據(jù)國家稅收法律的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)的稅務(wù)籌劃空間和涉稅風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)評估，據(jù)以挖掘出有效降低企業(yè)整體稅負(fù)和稅務(wù)風(fēng)險途徑的一種管理手段。本文對于稅務(wù)診斷的定義與以往診斷理論的不同之處在于，以往的診斷理論研究往往側(cè)重于風(fēng)險的防范與控制，而本文則將稅務(wù)籌劃列入稅務(wù)診斷之中，使其幫助企業(yè)積極尋找降低自身稅負(fù)的空間，從而加強(qiáng)稅務(wù)診斷的實(shí)用性和發(fā)揮更為積極、主動的作用。 一、稅務(wù)診斷原則及內(nèi)容 為使稅務(wù)診斷達(dá)到預(yù)期的效果，診斷時必須遵守以下原則：(1)合法性原則。稅務(wù)診斷必須依照稅法及相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)進(jìn)行。如果稅務(wù)診斷中應(yīng)用的籌劃方法和風(fēng)險防范措施與稅法相違背，不僅不能提高效益、控制風(fēng)險，反而增加了企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。因此，合法性是首要原則。(2)成本效益原則。一方面，稅務(wù)診斷必須盡量以較低的成本進(jìn)行；另一方面，診斷的改進(jìn)方案必須按照實(shí)施成本小于獲得收益的原則進(jìn)行取舍，這是保障診斷效益的必要原則。(3)客觀性和科學(xué)性原則。稅務(wù)診斷的客觀性和科學(xué)性是診斷措施有效性的保證。因此，稅務(wù)診斷必須有一套嚴(yán)格、客觀且科學(xué)的診斷程序與方法。在診斷過程中也必須始終按照這套科學(xué)程序和方法進(jìn)行，以保證稅務(wù)診斷過程和結(jié)果的客觀性和科學(xué)性。(4)獨(dú)立性原則。進(jìn)行企業(yè)稅務(wù)診斷的人員，無論是外聘的診斷專家，還是內(nèi)部人員，都不應(yīng)受企業(yè)行政的制約和干預(yù)，而應(yīng)該處于獨(dú)立地位，以便正確、客觀地行使診斷職能。只有保持稅務(wù)診斷的

獨(dú)立性，才能保證診斷結(jié)果和改進(jìn)措施的客觀、可靠。(5)針對性原則。企業(yè)稅務(wù)診斷沒有固定的標(biāo)準(zhǔn)可供參照。同樣的“病癥”，其治療措施和方案卻可能不同。稅務(wù)診斷人員必須根據(jù)企業(yè)具體情況和問題的特征來選擇合適的診斷程序和治療措施，這樣才能使稅務(wù)診斷更加深入、有效。

稅務(wù)診斷作為對企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)及其處理進(jìn)行診斷的系統(tǒng)，主要句括稅備風(fēng)除診斷和稅各籌劃兩大功能模塊，如圖1所示： 稅務(wù)風(fēng)險診斷模塊按照現(xiàn)狀、成因診斷及應(yīng)對這一思路設(shè)計，具體包括稅務(wù)風(fēng)險的現(xiàn)狀診斷、成因診斷及應(yīng)對措施設(shè)計三大子模塊。其中，稅務(wù)風(fēng)險的現(xiàn)狀診斷通過對企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)、納稅情況等方面的分析，診斷出企業(yè)涉稅處理出現(xiàn)異常的地方。稅務(wù)風(fēng)險的成因診斷則通過對企業(yè)內(nèi)、外部稅務(wù)影響因素進(jìn)行分析，找出產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險的根源。具體來說，外部因素分析主要是對企業(yè)外部稅收法律環(huán)境變化引致的風(fēng)險進(jìn)行分析，如稅收實(shí)體法、征管法的變革對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險程度的影響分析等；而內(nèi)部因素分析則從企業(yè)管理人員的風(fēng)險意識、企業(yè)稅務(wù)工作制度和程序，以及稅務(wù)籌劃方案的實(shí)施等方面進(jìn)行分析。最后，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施設(shè)計將根據(jù)前兩個子模塊的分析結(jié)果，設(shè)計具體的風(fēng)險應(yīng)對和規(guī)避措施，將稅務(wù)風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。而稅務(wù)籌劃模塊則具體包括了稅務(wù)籌劃空間診斷、籌劃方案與措施設(shè)計以及績效評估三個子模塊。首先，稅務(wù)籌劃空間診斷主要通過對企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)、納稅情況及相關(guān)的稅收政策等方面的分析，挖掘出可獲取企業(yè)稅收利益的空間。然后，籌劃方案與措施設(shè)計子模塊利用籌劃空間分析的結(jié)果，針對企業(yè)的具體情況，設(shè)計出提高企業(yè)稅收利益的具體稅務(wù)籌劃措施。稅務(wù)籌劃績效評估子模塊可對企業(yè)原有的和新設(shè)計的籌劃方案的實(shí)施效果進(jìn)行分析與評價，從而進(jìn)一步完善稅務(wù)籌劃實(shí)施方案，發(fā)揮稅務(wù)籌劃作用。上述稅務(wù)診斷系統(tǒng)中的兩大模塊并不孤立，二者之間有著密切的聯(lián)系。一方面稅務(wù)籌劃存在風(fēng)險，因此涉稅風(fēng)險的評估與控制有利于降低因進(jìn)行稅務(wù)籌劃而增加的稅務(wù)風(fēng)險，從而保證稅務(wù)籌劃的可行性。另一方面，企業(yè)過重的稅務(wù)負(fù)擔(dān)也是導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險的重要原因之一，因此稅務(wù)籌劃在減輕企業(yè)稅負(fù)的同時，也在一定程度上降低了企業(yè)的風(fēng)險。

二、稅務(wù)診斷步驟及方法

由于稅務(wù)診斷具有一定的復(fù)雜性，因此必須按照合理的步驟，采用科學(xué)的方法進(jìn)行診斷。一項(xiàng)完整的稅務(wù)診斷工作應(yīng)包括以下具體步驟：(1)診斷準(zhǔn)備階段。即在稅務(wù)診斷實(shí)施前對企業(yè)進(jìn)行初步了解，做一些必要的組織籌備工作，包括明確稅務(wù)診斷目的，初步了解企業(yè)的基本情況，確定診斷工作日程和計劃等。(2)診斷資料收集階段。在稅務(wù)診斷實(shí)施前，診斷小組應(yīng)盡可能收集企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的稅務(wù)資料(如材料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)、市場營銷、財務(wù)管理等方面的資料)，并對所收集的資料進(jìn)行歸納、整理、分析等加工處理，以形成完整的稅務(wù)診斷基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。由于稅務(wù)診斷在很大程度上是依靠所收集的稅務(wù)資料進(jìn)行分析，因此該步驟在整個診斷過程中起著十分重要的作用。(3)正式診斷階段。這一環(huán)節(jié)是稅務(wù)診斷的實(shí)施階段。診斷人員需要在獲取各種完備資料的基礎(chǔ)上，運(yùn)用科學(xué)、客觀、定性和定量相結(jié)合的診斷技術(shù)，對所獲取的、經(jīng)過鑒別的資料和統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，揭示稅務(wù)活動內(nèi)部存在的問題，并初步提出評價方案以及改進(jìn)稅務(wù)管理工作的途徑、措施。通過廣泛征求包括企業(yè)人員在內(nèi)的各方意見以及成本效益評估，優(yōu)選出可行性強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)效果好的方案，提交診斷報告。(4)實(shí)施指導(dǎo)階段。這一階段是達(dá)到稅務(wù)診斷最終目的重要環(huán)節(jié)之一。首先向企業(yè)決策人員及相關(guān)管理人員介紹診斷過程中所發(fā)現(xiàn)的問題及其相應(yīng)對策；其次幫助企業(yè)制定實(shí)施方案的具體計劃和措施；再次是有針對性地培訓(xùn)企業(yè)管理人員和涉稅人員；最后對整個實(shí)施過程進(jìn)行跟蹤，適時對方案進(jìn)行合理的調(diào)整、補(bǔ)充，使診斷方案更加有效。(5)診斷考核階段。這是對稅務(wù)診斷的效果進(jìn)行檢驗(yàn)的階段。該階段應(yīng)重點(diǎn)收集診斷過程中相關(guān)人員的反饋意見，并據(jù)此對診斷的效果進(jìn)行評價，以便不斷提高稅務(wù)診斷人員的服務(wù)質(zhì)量及水平。

采用科學(xué)的稅務(wù)診斷方法是實(shí)現(xiàn)稅務(wù)診斷目標(biāo)的關(guān)鍵。稅務(wù)診斷主要采用以下方法：

(一)定性分析法　稅務(wù)診斷的定性分析主要是指稅務(wù)診斷人員通過利用調(diào)查、詢問等手段對企業(yè)的經(jīng)營、納稅情況進(jìn)行定性描述后，根據(jù)自身經(jīng)驗(yàn)判斷及相關(guān)法規(guī)的比對，找出企業(yè)涉稅處理上存在的問題。常用的定性分析方法是問卷調(diào)查法，即通過專門設(shè)計的調(diào)查問卷來進(jìn)行診斷。它將各個診斷項(xiàng)目具體化為相應(yīng)的問題，通過查閱資料和訪談尋找出問題的答案并填入問卷中，然后再對這些問題和答案進(jìn)行分析、總結(jié)和歸納，從中找出企業(yè)稅務(wù)管理中存在的問題和有待改進(jìn)的地方。具體的稅務(wù)診斷調(diào)查問卷示意表如表1所示：

定性分析方法的主要優(yōu)點(diǎn)是執(zhí)行簡單、易操作，而缺點(diǎn)是對問題的探究不夠深入，主觀性強(qiáng)，對問題產(chǎn)生原因的推測可能存在較大的主觀性。

(二)定量分析法　定量分析法是指通過利用指標(biāo)體系、量化模型等客觀的數(shù)量分析方法，對企業(yè)稅務(wù)狀況進(jìn)行分析，以求找出其中存在的異常情況的方法，其常用的分析方法是指標(biāo)分析法。指標(biāo)分析法是指診斷人員在稅務(wù)診斷過程中，通過對比同一納稅人不同歷史時期相同的涉稅指標(biāo)和不同納稅人同一歷史時期相同涉稅指標(biāo)的數(shù)據(jù)變化，診斷納稅人納稅行為的一種方法。指標(biāo)分析法要真正在稅務(wù)診斷中起到作用，必須按照一定的原則建立起科學(xué)的稅務(wù)診斷指標(biāo)體系。(1)目標(biāo)性原則。在稅務(wù)診斷有一個明確的診斷目標(biāo)的前提下，指標(biāo)的選擇應(yīng)有利于實(shí)現(xiàn)稅務(wù)診斷的期望目標(biāo)和效果，它要求指標(biāo)體系緊扣診斷目標(biāo)而建立。如果融入脫離稅務(wù)診斷目標(biāo)的指標(biāo)，將對評價的效果和針對性產(chǎn)生極大影響。(2)針對性原則。指標(biāo)的選擇與構(gòu)建應(yīng)以企業(yè)的具體業(yè)務(wù)情況為基礎(chǔ)，并能夠針對其經(jīng)營性質(zhì)和涉及的稅種的特點(diǎn)、范圍來建立合理的評價體系。(3)層次性原則。指標(biāo)體系的建立要有明確的邏輯層次關(guān)系，即指標(biāo)體系中的各個指標(biāo)之間的相互關(guān)系要明確，上級指標(biāo)和下級指標(biāo)之間的層次關(guān)系要分明。(4)客觀可量性原則。所選取與構(gòu)建的指標(biāo)要能夠客觀地反映所需的診斷信息，并且該指標(biāo)應(yīng)是可量化的，其量化依據(jù)應(yīng)來源于企業(yè)客觀的經(jīng)營資料和數(shù)據(jù)，如企業(yè)的財務(wù)報表、納稅申報表等。鑒于不同行業(yè)或不同規(guī)模的企業(yè)其涉稅業(yè)務(wù)情況和特點(diǎn)存在較大的差異，筆者認(rèn)為稅務(wù)診斷難以像財務(wù)診斷那樣建立一種通用的診斷指標(biāo)體系，因此，對于不同企業(yè)在其不同的發(fā)展階段，稅務(wù)診斷人員應(yīng)依照其具體的稅務(wù)診斷目標(biāo)，建立有針對性的、有效的指標(biāo)體系。圖2是針對診斷企業(yè)稅負(fù)是否存在異常變化和是否有足夠的納稅支付能力設(shè)計的一個初步的稅務(wù)診斷指標(biāo)體系示意圖。

注：①稅負(fù)差異率＝(企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)率－行業(yè)稅收負(fù)擔(dān)率)÷行業(yè)稅收負(fù)擔(dān)率×100％

②綜合稅負(fù)率＝(主營業(yè)務(wù)稅金＋所得稅)÷銷售收入

③總應(yīng)交稅金＝應(yīng)交稅金期初余額＋應(yīng)交稅金本期發(fā)生額

指標(biāo)體系建立后，要對各指標(biāo)的數(shù)值進(jìn)行合理的標(biāo)準(zhǔn)化，再根據(jù)各部分的重要性，由診斷人員選擇合理的方法研究確定相應(yīng)的權(quán)重，最后將各部分指標(biāo)加權(quán)綜合，得到企業(yè)稅負(fù)率和納稅支付能力方面的總體風(fēng)險水平。而對于部分出現(xiàn)異常的指標(biāo)，應(yīng)該利用杜邦分析法的思想對其進(jìn)一步分解和研究，以找出深層的原因，為稅務(wù)診斷人員挖掘企業(yè)稅務(wù)存在的真正問題提供“突破口”，同時為提出相應(yīng)的改進(jìn)建議及措施提供可靠具體的依據(jù)。圖3為利用杜邦分析法對綜合稅負(fù)率進(jìn)行分析。

綜合稅負(fù)率＝(主營業(yè)務(wù)稅金＋所得稅)÷銷售收入＝主營業(yè)務(wù)稅金÷銷售收入＋所得稅÷銷售收入＝(本期消費(fèi)稅金額＋本期營業(yè)稅金額＋其他稅種金額)÷銷售收入＋(收入項(xiàng)目金額－扣除項(xiàng)目金額)×所得稅率÷銷售收入

定量分析方法的優(yōu)點(diǎn)在于對問題研究深入，分析手段較客觀。但是，該方法需要收集大量的資料，對其所運(yùn)用的分析工具的科學(xué)性和適用性要求高，執(zhí)行難度較大。

定性分析法和定量分析法都有著各自的優(yōu)點(diǎn)，因此，在稅務(wù)診斷中應(yīng)綜合運(yùn)用定性分析法和定量分析法。首先，在稅務(wù)診斷選案(診斷對象)上，應(yīng)先定性分析后定量分析。因?yàn)槎ㄐ苑治龅囊撞僮餍钥梢詭椭悇?wù)診斷人員較快地掌握企業(yè)的經(jīng)營情況和稅務(wù)狀況，并通過訪問調(diào)查手段使診斷人員進(jìn)一步明確和縮小診斷范圍，有利于定量分析中有針對性地建立診斷指標(biāo)體系，從而找出異常的指標(biāo)，使問題進(jìn)一步具體化。其次，對定性分析和定量分析的結(jié)果進(jìn)行綜合分析和利用。綜合分析并不孤立地看待定性分析和定量分析。定性分析中發(fā)現(xiàn)的問題也許是導(dǎo)致定量分析中指標(biāo)異常的主要原因；在定量分析中，出現(xiàn)的異常指標(biāo)難以分解時，往往可以利用定性分析的方法對其進(jìn)行跟蹤和深入分析，發(fā)現(xiàn)問題的潛在根源。最后，在稅務(wù)診斷的兩大功能分析中，稅務(wù)籌劃應(yīng)以定性分析為主，因?yàn)槎悇?wù)籌劃部分往往比較難以量化，需要分析企業(yè)的業(yè)務(wù)情況和稅務(wù)特點(diǎn)，結(jié)合相應(yīng)的稅務(wù)政策提出籌劃的措施和建議，因此，一般采用定性分析的方法。而稅務(wù)風(fēng)險分析應(yīng)以定量分析為主，由于需要考察企業(yè)本期稅務(wù)的變化狀況，就要將所需的稅務(wù)信息進(jìn)行量化后作出一個客觀的比較，因此，一般以定量分析為主。

由于稅務(wù)診斷是一項(xiàng)復(fù)雜且關(guān)系企業(yè)整體利益和風(fēng)險的工作，因此，在診斷過程中還應(yīng)注意以下問題：

第一，在診斷人員選擇方面，要挑選既精通稅收法規(guī)，又熟練掌握風(fēng)險管理和財務(wù)管理方法的人員。因?yàn)槠髽I(yè)稅務(wù)診斷是以稅務(wù)工作為診斷對象，缺乏對稅收法規(guī)方面的了解將難以勝任該項(xiàng)工作。同時該工作又要對稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行控制，所以對風(fēng)險管理和財務(wù)管理知識的掌握也十分重要。

第6篇：風(fēng)險定性和定量分析范文

定量分析法亦稱“數(shù)量分析法”。是運(yùn)用運(yùn)籌學(xué)、概率論和微積分等現(xiàn)代數(shù)學(xué)方法和計算機(jī)等各種現(xiàn)代化計算工具對與預(yù)測目標(biāo)有關(guān)的歷史數(shù)據(jù)，進(jìn)行科學(xué)的加工處理，并建立預(yù)測分析的數(shù)學(xué)模型，揭示影響預(yù)測目標(biāo)各有關(guān)變量之間的規(guī)律性聯(lián)系，根據(jù)求解數(shù)學(xué)模型得到的結(jié)果，進(jìn)一步分析考慮相關(guān)的非定量因素并作出預(yù)測結(jié)論的專門方法。屬于預(yù)測分析的一種基本方法。這類方法主要適用于預(yù)測具備較完整的歷史資料和數(shù)據(jù)的事項(xiàng)。管理會計為適應(yīng)企業(yè)管理，更注重用高等數(shù)學(xué)和現(xiàn)代數(shù)學(xué)方法來“武裝”自己，朝著定量化的方向發(fā)展。用其精確性、科學(xué)性來決策消除某些直覺性和隨意性。

2管理會計中定量分析法特點(diǎn)

2.1定量分析法具有科學(xué)性和精確性

管理會計經(jīng)過近一個世紀(jì)的發(fā)展，理論體系逐步完善。尤其是依賴于現(xiàn)代數(shù)學(xué)技術(shù)發(fā)展起來的區(qū)別于傳統(tǒng)財務(wù)會計方法的定量分析工具，在短時間內(nèi)成長為一門與財務(wù)會計并駕齊驅(qū)的學(xué)科，它的主要職能作用是籌劃未來，充分利用其所掌握的資料，定量分析法偏重于數(shù)量方面的分析，嚴(yán)密地進(jìn)行定量分析，幫助管理部門客觀地掌握情況，正確進(jìn)行最優(yōu)管理決策和有效經(jīng)營提供有用的資料，它的科學(xué)性及精確性受到了普遍的認(rèn)可和贊賞。

2.2管理會計中定量分析法具有局限性

（1）客觀的經(jīng)濟(jì)情況千變?nèi)f化，影響定量分析法的運(yùn)用。

雖然管理會計逐漸發(fā)展完善了一些定量分析工具，它們把所涉及的變量與變量以及變量與目標(biāo)之間的關(guān)系，用數(shù)學(xué)模型將數(shù)量之間的關(guān)系表達(dá)出來，然后按照預(yù)測的前提條件，計算出結(jié)果。但對客觀經(jīng)濟(jì)變化缺乏應(yīng)變能力，如果其主要問題把握不好，會嚴(yán)重影響預(yù)測、決策的結(jié)果。

（2）為保證定量分析法質(zhì)量，需花費(fèi)大量成本。

定量分析法耗時費(fèi)力，也更為嚴(yán)格，有時需要使用復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型。只有保證數(shù)據(jù)和假設(shè)的質(zhì)量，才能保證定量分析法的質(zhì)量。這就要求企業(yè)為了保證定量分析法的運(yùn)用，收集大量符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)。但現(xiàn)實(shí)中存在著企業(yè)現(xiàn)有信息搜集措施不能滿足這些工具的需要的情況，企業(yè)需花費(fèi)高額成本來進(jìn)行信息搜集。當(dāng)信息搜集成本太高時企業(yè)就會拒絕采用，從而導(dǎo)致了這些工具的應(yīng)用成了紙上談兵。

3運(yùn)用定量分析法時應(yīng)注意的問題

因定量分析法在管理會計中的重要性，也就對我們在運(yùn)用管理會計中定量分析方法時提出了很高的要求，為了更好的運(yùn)用定量分析法，我們就需要對管理會計中定量分析法在運(yùn)用過程中應(yīng)注意的問題，網(wǎng)絡(luò)時代定量分析法的發(fā)展方向加以研究，從而提高運(yùn)用定量分析法的能力。

（1）重視模型運(yùn)用的前提。

通常管理會計中定量分析法把模型運(yùn)用和結(jié)果計算放在首位,忽視模型運(yùn)用的前提分析與結(jié)果計算的取數(shù)過程,以致誤入照搬照套的歧途。比之于結(jié)果計算,取數(shù)過程和明確模型前提條件更為重要，更能指導(dǎo)實(shí)務(wù)。作為模型運(yùn)用的前提條件是否存在,決定了模型的可運(yùn)用性。因?yàn)椴煌哪Ｐ陀胁煌那疤釛l件,條件符合對模型是正確的,若條件不符合,模型可能不正確,或者誤差太大,沒有應(yīng)用價值。所以,會計人員在應(yīng)用模型時一定搞清楚模型的前提條件。

（2）應(yīng)注重取數(shù)過程。在經(jīng)濟(jì)行為分析中，與結(jié)果計算相比,取數(shù)分析過程更為重要。如果取得的數(shù)據(jù)不正確,即使應(yīng)用非常完善的模型進(jìn)行計算,結(jié)果也是不正確的;所以在定量分析時應(yīng)注意：①進(jìn)行模型的理論前提與現(xiàn)實(shí)前提是否吻合的比較分析,從而確定選用的模型或?qū)τ嬎憬Y(jié)果的可能修正;②在遵從取數(shù)的一般過程和其分析要求的前提下,確定取數(shù)的方法以及取數(shù)的分析方法;③對取得的數(shù)據(jù)進(jìn)行確定性、可靠性評價,進(jìn)而確定所取數(shù)據(jù)中存在的風(fēng)險因素;④對模型中運(yùn)用的數(shù)據(jù),凡存在不確定性的因素,應(yīng)提出控制措施。確實(shí)找不到控制措施的,必須對取數(shù)進(jìn)行風(fēng)險值測定,并調(diào)整取數(shù)的大小。

4網(wǎng)絡(luò)時代定量分析法的發(fā)展

第7篇：風(fēng)險定性和定量分析范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)信托；層次分析法；模糊綜合評價法

房地產(chǎn)信托項(xiàng)目風(fēng)險受多方面因素綜合影響很難將定性的指標(biāo)定量化，導(dǎo)致評價標(biāo)準(zhǔn)和因素影響程度存在一定模糊性和不確定性。運(yùn)用層次分析法與模糊綜合評價法，可以做到定性和定量因素相結(jié)合，使評估結(jié)果更加科學(xué)合理。

一、房地產(chǎn)信托風(fēng)險水平評價基本原理

層次分析法，簡稱AHP法，是美國匹茲堡大學(xué)的教授、著名運(yùn)籌學(xué)家T.L.Seaty于20世紀(jì)的70年代中期提出的一種系統(tǒng)分析方法。是將與決策是有關(guān)的元素分解成目標(biāo)、準(zhǔn)則、方案等層次，在此基礎(chǔ)之上進(jìn)行定性和定量分析的決策方法。此方法不但彌補(bǔ)了專家打分法太過籠統(tǒng)的缺陷，還可以以專家打分為基礎(chǔ)定量分析得出相應(yīng)的權(quán)重向量。模糊綜合評價法是根據(jù)模糊數(shù)學(xué)的隸屬度理論，把定性評價轉(zhuǎn)化為定量評價，對受到多種因素制約的對象做出一個總體的評價。它具有結(jié)果清晰、系統(tǒng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，能較好地解決模糊的、難以量化的問題，適合各種非確定性問題的解決。

二、房地產(chǎn)信托風(fēng)險水平評價基本步驟

（一）建立層次結(jié)構(gòu)模型

結(jié)合實(shí)際問題深入分析研究后，將各個因素按不同屬性由上往下分層。通常分為三個層次，最上面一層為目標(biāo)層，通常只有1個因素；中間層通常為準(zhǔn)則或指標(biāo)層，可以有一層或幾層。當(dāng)準(zhǔn)則層風(fēng)險因素過多時需要進(jìn)一步分解出子準(zhǔn)則層，最下一層通常為方案或?qū)ο髮?。同一層的各個因素從屬于上一層的因素或?qū)ι蠈右蛩赜杏绊?，同時又支配下一層的因素或受到下層因素的作用。

在分析房地產(chǎn)投資風(fēng)險影響因素的基礎(chǔ)上，根據(jù)指標(biāo)體系構(gòu)建的原則，構(gòu)建房地產(chǎn)投資風(fēng)險的評價指標(biāo)層次體系，包括：目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和指標(biāo)層。結(jié)合眾多學(xué)者在房地產(chǎn)投資風(fēng)險評價指標(biāo)體系方面的研究，以房地產(chǎn)投資風(fēng)險影響因素為主要依據(jù)，建立房地產(chǎn)信托風(fēng)險層次結(jié)構(gòu)模型，如圖1所示。

（二）構(gòu)造成對比較陣

從層次結(jié)構(gòu)模型的第2層開始，對于同一層的各個因素，用成對比較法和1-9比較尺度構(gòu)造成對比較矩陣。兩兩因素相比較，產(chǎn)生量化數(shù)值。比較情況如表1所示。

（三）計算權(quán)向量并做一致性檢驗(yàn)

對于每一個成對比較陣，運(yùn)用幾何平均法計算最大特征根及對應(yīng)特征向量。首先將成對比較陣同一行的各個數(shù)值相乘，然后將其開n次方，n為矩陣的階數(shù)。然后求和所得向量，進(jìn)行歸一化處理的權(quán)向量.利用一致性指標(biāo)、隨機(jī)一致性指標(biāo)和一致性比率做一致性檢驗(yàn)。若檢驗(yàn)通過，特征向量（歸一化后）即為權(quán)向量；若不通過，需重新構(gòu)建成對比較陣。

參考文獻(xiàn)

第8篇：風(fēng)險定性和定量分析范文

一、集成熵權(quán)—AHP法的基本步驟

(一)定量權(quán)重的計算證券投資風(fēng)險根據(jù)其成因可以歸納為靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險,這兩類風(fēng)險是證券投資過程中內(nèi)外生變量的共同作用。一般認(rèn)為,證券投資風(fēng)險具有一定的模糊性[3],因而證券投資組合定量分析結(jié)果的穩(wěn)定性將受到顯著影響。熵是數(shù)據(jù)無序程度的一種度量方式,熵越大則相應(yīng)數(shù)據(jù)的無序程度越高。證券投資風(fēng)險的評估數(shù)據(jù)本身由于其量綱等影響,可以看作一系列無序數(shù)據(jù)。熵權(quán)法在證券投資風(fēng)險評價中的應(yīng)用將有助于消除無序數(shù)據(jù)帶來的噪聲影響,得到一組基于定量方法的證券投資風(fēng)險權(quán)重指標(biāo)。1.評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化證券投資風(fēng)險評價指標(biāo)數(shù)值可以看作一個含有m個評價單位,n個評價指標(biāo)的評價矩陣。其中,公式(1)適用于指標(biāo)值越大越好的指標(biāo),即收益性指標(biāo);公式(2)適用于指標(biāo)值越小越好的指標(biāo),即成本性指標(biāo)。2.熵值的計算第j個評價指標(biāo)的熵值是該指標(biāo)重要程度的衡量,且是負(fù)相關(guān)關(guān)系。3.熵權(quán)的計算指標(biāo)的熵權(quán)與其熵值呈反比關(guān)系,因而引入差異系數(shù)來表示該關(guān)系。定義第j個評價指標(biāo)的熵權(quán)為:

(二)定性權(quán)重的計算根據(jù)風(fēng)險的可預(yù)測性,證券投資風(fēng)險分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險。一般認(rèn)為,系統(tǒng)風(fēng)險可測,而非系統(tǒng)風(fēng)險則依賴于先決經(jīng)驗(yàn)判斷,這個判斷過程往往是一種定性分析過程。層次分析法(AHP)是一種基于定性評價分值的簡易決策方法[6],該方法可以快速有效得出評價指標(biāo)權(quán)重并對評價單位進(jìn)行排序,設(shè)基于AHP法的證券投資評價指標(biāo)權(quán)重為ωj2,該權(quán)重是證券投資風(fēng)險的經(jīng)驗(yàn)性主觀判斷的量化。

(三)集成熵權(quán)-AHP權(quán)重的計算證券投資是一種基于主觀經(jīng)驗(yàn)和客觀事實(shí)的綜合決策。主觀判斷體現(xiàn)了指標(biāo)的價值量,而客觀分析則包含了指標(biāo)的信息量[3]。文獻(xiàn)[1]從證券投資的主觀賦權(quán)方法入手研究投資的定性風(fēng)險,文獻(xiàn)[2]則研究了證券投資的定量風(fēng)險。而集成熵權(quán)-AHP方法則兼顧了主觀和客觀賦權(quán),該方法在獲取指標(biāo)價值量的同時耦合了指標(biāo)的信息量,對于證券投資風(fēng)險量化更加接近事實(shí)?；诳陀^賦權(quán)法指標(biāo)權(quán)重ωj1和基于主觀賦權(quán)法的指標(biāo)權(quán)重ωj2可以看作n維空間中的兩個向量,這兩個向量存在一定的相關(guān)關(guān)系,也就是一定程度的信息重疊,但又有部分變異。因此同時與這兩個向量擁有最小距離的新向量ω*j則可以最大限度地反映這兩個向量的共同信息?；谶@個分析,集成的熵權(quán)-AHP權(quán)重計算可以表示為如下的線性規(guī)劃問題。

二、集成熵權(quán)—AHP法的實(shí)證研究

文獻(xiàn)[1]和[2]用同一組數(shù)據(jù)分別研究了定性和定量證券投資風(fēng)險,本文引用這組數(shù)據(jù)進(jìn)行定量和定性分析結(jié)合的研究,并把研究結(jié)果與文獻(xiàn)[1]和[2]作比較來說明本文方法的優(yōu)越性。

(一)集成熵權(quán)-AHP權(quán)重計算把ωj1、ωj2和yij代入公式(5),通過MATLAB7編程計算可得基于集成的熵權(quán)-AHP權(quán)重算法的證券投資風(fēng)險評價指標(biāo)權(quán)重ω*j,表1是基于定量分析、定性分析和定量定性分析結(jié)合的證券投資風(fēng)險評價指標(biāo)權(quán)重比較表。從表1可以看出,ω*j的值介于ωj1和ωj2之間,縮小了ωj2因?yàn)閬碓从谥饔^賦權(quán)而帶來的較大標(biāo)準(zhǔn)差,也就是說弱化了評價指標(biāo)之間的價值量變異影響;與此同時也擴(kuò)大ωj1數(shù)值之間的差距,為評價指標(biāo)信息量的度量提供區(qū)分度。為說明集成熵權(quán)-AHP權(quán)重算法的相對優(yōu)越性,進(jìn)行了SPEARMAN相關(guān)系數(shù)的計算,計算結(jié)果見表2。表2顯示,ωj1和ωj2之間存在明顯相關(guān)性,說明定量或者定性分析本身都在很大程度上表明證券投資的風(fēng)險評價指標(biāo)權(quán)重;但是ω*j與ωj1和ωj2的相關(guān)系數(shù)則大幅度提升,這個現(xiàn)象表明基于集成熵權(quán)-AHP權(quán)重算法所得的權(quán)重更好地解釋了事實(shí)。

(二)證券投資組合風(fēng)險評估證券投資組合風(fēng)險估值可以表示為證券投資風(fēng)險評價矩陣和評價指標(biāo)權(quán)重的線性組合。

第9篇：風(fēng)險定性和定量分析范文

關(guān)鍵詞：市政工程基礎(chǔ)設(shè)施工程施工

引言

由于市政基礎(chǔ)設(shè)施工程易受行政干擾和地質(zhì)情況及天氣等因素影響，施工場地狹窄、戰(zhàn)線長而工期要求緊，施工難度大。因此，市政基礎(chǔ)設(shè)施工程在施工階段的風(fēng)險管理顯得尤為重要。

工程風(fēng)險管理一般按照風(fēng)險分析、預(yù)警、應(yīng)對等過程進(jìn)行，其中風(fēng)險分析包括風(fēng)險的識別、估計、評價過程，是風(fēng)險管理中難點(diǎn)和重點(diǎn)。本文結(jié)合具體市政基礎(chǔ)設(shè)施工程案例簡單介紹在施工階段的風(fēng)險分析方法。

一、風(fēng)險的識別

風(fēng)險識別指風(fēng)險管理人員在收集資料和調(diào)查研究之后，運(yùn)用各種方法對工程可能存在的各種風(fēng)險進(jìn)行全面判斷、系統(tǒng)歸類，科學(xué)鑒定風(fēng)險性質(zhì)的過程。

例如，某市政基礎(chǔ)設(shè)施工程包括如下分部工程，其中道路拓寬改造長度為1995.74m，規(guī)劃紅線寬度為70m，三層式瀝青混凝土路面，基層設(shè)計為32cm二灰碎石，底基層為30cm石灰土；新建雨水管路一條，分四段設(shè)置，共計1721.5m；新建污水管路一條，設(shè)計管長1838m；新建電纜溝兩條，沿道路兩側(cè)人行道下分別為1624m鋼筋混凝土防水地溝和1386m磚砌體防水地溝（1.2×1.5m）。

某施工企業(yè)組織相關(guān)技術(shù)人員對該工程進(jìn)行調(diào)研后，分析該工程風(fēng)險因素并進(jìn)行識別，建立工程風(fēng)險表。

二、風(fēng)險分析與評估

風(fēng)險分析是指應(yīng)用各種風(fēng)險分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程。風(fēng)險分析有定量分析和定性分析兩種方法。

本案例采用模糊綜合評價法進(jìn)行定量分析評估。

在項(xiàng)目管理過程中，項(xiàng)目風(fēng)險（R）不僅是風(fēng)險事件發(fā)生的概率P的函數(shù)，而且是風(fēng)險事件所產(chǎn)生影響程度C的函數(shù)，可用函數(shù)表示為R=f（p，c）。

根據(jù)前例風(fēng)險分析，本項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險評估。

2.1評估并計算風(fēng)險發(fā)生的概率Pf

該工程分析因素集為X,對應(yīng)上述工程分析因素集中風(fēng)險編號，給出工程風(fēng)險指標(biāo)因素權(quán)重集W。X={X1,X2,X3,X4,X5,X6,X7,X8,X9}；W=｛0.050.150.150.20.150.050.050.050.15｝。根據(jù)風(fēng)險影響高低確定評估集標(biāo)準(zhǔn)隸屬度μ={低,較低，中等，較高，高}，并賦值為μ={0.1，0.3，0.5，0.7，0.9}。該企業(yè)組織專家及管理、技術(shù)人員共7人對該工程風(fēng)險進(jìn)行評估：在此基礎(chǔ)上形成模糊評估矩陣R則B=R·μT＝｛0.50.50.58570.55710.38570.27140.18570.32860.6143｝。則U=W·B=0.4886即風(fēng)險發(fā)生概率（測評總分）Pf為0.4886。

2.2計算事件發(fā)生影響程度大小Cf對風(fēng)險引起的后果大小一般從進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全四個方面著手，均用金額損失進(jìn)行度量。則損失因素集S={進(jìn)度質(zhì)量成本安全}={S1S2S3S4}本項(xiàng)目分部分項(xiàng)工程費(fèi)用為6944.60萬元，其中包括利潤及管理費(fèi)156.08萬元。由于報價中已考慮材料市場風(fēng)險因素，因此，按正常施工情況下，按156.08萬元為最大風(fēng)險損失值。則風(fēng)險損失評估集標(biāo)準(zhǔn)隸屬度μ={低，較低，中等，較高，高}，對應(yīng)損失金額（單位：萬元）近似確定為{≤15,16～45，46～75，76～110，≥140}，并給出工程風(fēng)險損失因素權(quán)重集W={0.250.350.200.20}在此基礎(chǔ)上形成模糊評估矩陣，并將各項(xiàng)估計值的平均值按最大風(fēng)險損失值進(jìn)行歸一后，得到評估矩陣B.計算U=W·B=0.1946。即風(fēng)險損失（測評總分）Cf為0.1946。

2.3計算本項(xiàng)目風(fēng)險度Rf如果用Pf表示風(fēng)險發(fā)生的概率，可由下式計算：Rf＝Pf+Cf-Pf·Cf其中Pf和Cf分別是風(fēng)險發(fā)生概率與影響程度的模糊綜合隸屬度集的總綜合隸屬度。本項(xiàng)目風(fēng)險度Rf＝＝0.59。

三、結(jié)論

一般認(rèn)為Rf大于0.7為高風(fēng)險項(xiàng)目，小于0.3為低風(fēng)險項(xiàng)目，介于二者之間的為中等風(fēng)險項(xiàng)目。因此，根據(jù)計算，本項(xiàng)目應(yīng)為中等風(fēng)險項(xiàng)目。由于本工程存在場地狹窄、外部環(huán)境對施工干擾大、工程項(xiàng)目多、工期緊且跨冬雨季施工、施工人員多等不利因素，因此，將本項(xiàng)目評估為中等風(fēng)險項(xiàng)目是合理的。企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險分析及評定結(jié)果，確定風(fēng)險管理目標(biāo)，建立相應(yīng)風(fēng)險管理計劃，建立工程風(fēng)險應(yīng)對措施，適時動態(tài)地進(jìn)行有效風(fēng)險管理，確保工程各項(xiàng)目標(biāo)的順利完成。

參考文獻(xiàn)：