銀行業(yè)監(jiān)管制度精選(九篇)

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第1篇：銀行業(yè)監(jiān)管制度范文

關(guān)鍵詞：資本監(jiān)管 監(jiān)管資本 經(jīng)濟(jì)資本 資本套利 1998年資本協(xié)議 新資本協(xié)議

中圖分類號：F830.49文獻(xiàn)標(biāo)識碼：b 文章編號：1006-1770(2007)04-037-04

資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心，要求銀行持有超過最低要求資本比例等，降低了單個銀行失敗的概率從而提高銀行體系的安全性。本文討論1988年資本協(xié)議的主要內(nèi)容、歷史貢獻(xiàn)和存在的缺陷；介紹新資本協(xié)議的主要內(nèi)容和國際影響，最后提出幾點總結(jié)性意見。

一、1988年資本協(xié)議及其影響

（一）1988年資本協(xié)議的主要內(nèi)容

1998年7月15日，巴塞爾委員會正式公布了在銀行監(jiān)管史具有里程碑意義的“1988年資本協(xié)議”。1988年資本協(xié)議的主要目標(biāo)包括兩個方面:一是增強(qiáng)國際銀行業(yè)的安全性和穩(wěn)健性；二是提高銀行競爭的國際公平性，消除銀行國際競爭不平等的根源。1988年資本協(xié)議核心內(nèi)容主要包括以下四個方面：

一是確立了監(jiān)管資本的概念及其構(gòu)成。在1988年資本協(xié)議框架下，監(jiān)管資本分為三個層次：第一層次是核心資本，主要包括實收資本、公開儲備；第二個層次是附屬資本，主要包括非公開儲備、重估儲備以及一些債務(wù)資本工具；第三層次是“三級資本”，特指用于抵御市場風(fēng)險的短期次級債券。二是粗線條地規(guī)定了資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重。1988年資本協(xié)議根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將資產(chǎn)分為0%、（10%）、20%、50%和100%五個風(fēng)險檔次，用于計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。三是將表外項目納入了資本監(jiān)管的框架。布雷頓森林體系崩潰以后，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅速膨脹，到20世紀(jì)80年代中期，主要銀行的或有負(fù)債達(dá)到了股東權(quán)益的好幾十倍，對銀行體系的穩(wěn)健運(yùn)行形成了沖擊。11988年資本協(xié)議充分認(rèn)識到表外業(yè)務(wù)的危害性，對表外業(yè)務(wù)采取特別的處理方法，對表外業(yè)務(wù)提出了明確的資本要求。四是統(tǒng)一了最低資本充足率要求。1988年資本協(xié)議規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。8%的最低資本充足率要求，反映了發(fā)達(dá)國家銀行市場的風(fēng)險狀況，也體現(xiàn)十國集團(tuán)內(nèi)部相互妥協(xié)的結(jié)果。

1988年資本協(xié)議后，適應(yīng)金融市場發(fā)展的需要，巴塞爾委員會先后進(jìn)行了幾次調(diào)整和修訂，如1991年將貸款損失一般準(zhǔn)備納入附屬資本；基于對OECD成員國國別風(fēng)險差異的認(rèn)識，1994年調(diào)整了對所有成員國給予同一風(fēng)險權(quán)重的做法。具有革命性的修訂是1996年出臺的“市場風(fēng)險資本監(jiān)管補(bǔ)充規(guī)定”，允許符合條件的商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型計算市場風(fēng)險資本要求，為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險管理提供了激勵。

（二）1988年資本協(xié)議的歷史貢獻(xiàn)

90年代以來，全球100多個國家參照1988年資本協(xié)議建立了資本監(jiān)管框架。1997年，1988年資本協(xié)議被寫入《有效銀行監(jiān)管核心原則》，成為“資本監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)”。

1、提供了衡量銀行體系穩(wěn)健性的統(tǒng)一標(biāo)桿。1988年資本協(xié)議后，“監(jiān)管資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比例”作為資本充足率監(jiān)管主要指標(biāo)得到國際銀行業(yè)的普遍認(rèn)可，8%的最低資本要求仍被共同遵守，相當(dāng)一部分國家在此基礎(chǔ)上提出了更高的資本要求。國際組織在評估各國銀行體系穩(wěn)健性時，資本充足率水平也是最重要指標(biāo)；評級機(jī)構(gòu)以及社會公眾對銀行體系穩(wěn)健性的分析也很大程度上基于資本充足率水平的判斷。正是在1988年資本協(xié)議的推動下，資本監(jiān)管才發(fā)展成為審慎銀行監(jiān)管的核心。

2、增強(qiáng)了全球銀行體系的安全性。為確保在1992年底商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到8%。發(fā)達(dá)國家銀行通過增加資本工具發(fā)行、壓縮信貸規(guī)模和調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，扭轉(zhuǎn)了資本充足率長期下降的趨勢。到1992年底，十國集團(tuán)國家絕大多數(shù)商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到了8%。十國集團(tuán)國家商業(yè)銀行資本充足率平均水平由1988年底的9.3%提高到1996年底的11.2%。上個世紀(jì)90年代先后爆發(fā)了北歐國家、墨西哥以及東南亞金融危機(jī)，但并未引發(fā)全球范圍內(nèi)的金融危機(jī)，與主要經(jīng)濟(jì)體銀行體系抵御風(fēng)險能力增強(qiáng)也不無關(guān)系。

3、推動了風(fēng)險監(jiān)管理念的形成和發(fā)展。1988年資本協(xié)議體現(xiàn)了監(jiān)管思想的重大轉(zhuǎn)變。首先是監(jiān)管視角從銀行體外轉(zhuǎn)向銀行體內(nèi)。此前的銀行監(jiān)管強(qiáng)調(diào)對銀行的外部約束，而對銀行本身風(fēng)險關(guān)注不夠，1988年資本協(xié)議首次在全球范圍內(nèi)要求銀行持有與其資產(chǎn)風(fēng)險狀況相適應(yīng)的資本，提高了對銀行風(fēng)險的重視程度。二是突出動態(tài)監(jiān)管的理念。商業(yè)銀行的風(fēng)險是不斷變化的，要求商業(yè)銀行持續(xù)地達(dá)到最低資本充足率要求，可以對商業(yè)銀行實施動態(tài)地約束，防止風(fēng)險的盲目擴(kuò)張和累積。三是推動對表外風(fēng)險的關(guān)注。表外業(yè)務(wù)是“雙刃劍”，能夠使銀行一定程度上擺脫資產(chǎn)負(fù)債表的束縛短期內(nèi)實現(xiàn)高速增長，但對銀行破壞力也極強(qiáng)。1988年協(xié)議強(qiáng)化了商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識，改進(jìn)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理。

（三）1988年資本協(xié)議的缺陷

1、涵蓋的風(fēng)險種類少，未全面反映銀行面臨的風(fēng)險。1988年資本協(xié)議僅考慮信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，沒有考慮商業(yè)銀行面臨的銀行賬戶利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等其它風(fēng)險。隨著風(fēng)險計量手段的改進(jìn)，商業(yè)銀行管理信用風(fēng)險和市場風(fēng)險有效性大為增強(qiáng)，但隨著利率管制的放松、銀行業(yè)務(wù)自動化程度的提高、以及銀行經(jīng)營范圍的擴(kuò)大，操作風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、業(yè)務(wù)外包風(fēng)險以及交叉風(fēng)險呈不斷上升的趨勢，直接威脅銀行的生存，應(yīng)在監(jiān)管制度上予以高度關(guān)注。

2、缺乏風(fēng)險敏感性，不能有效區(qū)分資產(chǎn)的風(fēng)險。1988年資本協(xié)議簡單化的風(fēng)險權(quán)重?zé)o法反映一些信用風(fēng)險的決定因素，如對于所有公司貸款，不考慮公司的行業(yè)、市場地位、規(guī)模、財務(wù)實力統(tǒng)一給予100%的風(fēng)險權(quán)重，安排相同數(shù)量的監(jiān)管資本顯然不能反映資產(chǎn)的真實風(fēng)險程度；對各類資產(chǎn)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)簡單進(jìn)行相加，未能考慮資產(chǎn)分散化效應(yīng)；對各類銀行施加同樣的資本要求，在監(jiān)管制度上未反映銀行風(fēng)險管理水平差異。缺乏風(fēng)險敏感性的資本監(jiān)管制度對商業(yè)銀行的信貸行為產(chǎn)生反向激勵，更多地發(fā)放高風(fēng)險貸款，以提高商業(yè)銀行的賬面資產(chǎn)回報率，導(dǎo)致資產(chǎn)實際風(fēng)險程度上升，與強(qiáng)化資本監(jiān)管的初衷背道而馳。

3、導(dǎo)致監(jiān)管資本套利，弱化了資本監(jiān)管的有效性。所謂監(jiān)管資本套利是指商業(yè)銀行在無需或只需很少地降低整體風(fēng)險水平的情況下，減少監(jiān)管資本要求的做法，金融創(chuàng)新使得銀行越來越容易通過“化妝”提高其報告的資本充足率，但風(fēng)險并未下降。監(jiān)管資本已不能代表銀行吸收風(fēng)險的實際能力。監(jiān)管資本套利方法包括：一是所謂“為我所用”（cherry-picking）的方法，通過資產(chǎn)證券化的手段將高質(zhì)量的金融資產(chǎn)從表內(nèi)剔除。二是重構(gòu)金融合同，將資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)信用風(fēng)險轉(zhuǎn)化為資本要求較低的表外頭寸。三是對一些特定的金融工具（如信用衍生品），將其頭寸從銀行賬戶（banking book）轉(zhuǎn)移到交易賬戶（trading book），通過采用內(nèi)部模型法降低資本要求。

4、采用經(jīng)合組織俱樂部法，不能充分反映國家轉(zhuǎn)移風(fēng)險。1988年資本協(xié)議對國家轉(zhuǎn)移風(fēng)險采取了極端簡單化的處理方法，對經(jīng)合組織成員國的債權(quán)分配0%的風(fēng)險權(quán)重，而對非OECD成員國的債權(quán)給予100%的歧視性風(fēng)險權(quán)重。這一方面造成國與國之間巨大的風(fēng)險權(quán)重差距（最多為100%），致使信用分析評判中的信用標(biāo)準(zhǔn)扭曲為國別標(biāo)準(zhǔn)；另一方面則容易對銀行產(chǎn)生誤導(dǎo)，使銀行放松對OECD成員國貸款信用風(fēng)險的警惕，而將非OECD成員國的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)拒之門外，從而減少銀行的潛在收益，擴(kuò)大銀行的經(jīng)營風(fēng)險。

5、僅規(guī)定資本充足率的計算標(biāo)準(zhǔn)，而未明確具體的實施措施。Frankel(1998)認(rèn)為，1988年協(xié)議隱含的前提是成員國已經(jīng)建立起激勵相容的制度安排，而許多不具體實施條件的新興市場國家也廣泛采用該協(xié)議，造成了各國資本充足率計算結(jié)果的不可比；國別自裁權(quán)的存在和缺乏正式的實施機(jī)制使得1988年協(xié)議的有效性下降，如協(xié)議未對各國如何處理高風(fēng)險機(jī)構(gòu)提供具體的指引，在實施范圍擴(kuò)大的情況下，一些不受約束的（rogue）銀行體系進(jìn)入了國際市場，損害了國際金融體系穩(wěn)定的基礎(chǔ)。

二、新資本協(xié)議及其影響

（一）新資本協(xié)議的主要內(nèi)容

90年代以來，金融創(chuàng)新層出不窮，計算機(jī)、電訊技術(shù)和風(fēng)險計量理論上的進(jìn)步，推動了日益復(fù)雜的金融產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，導(dǎo)致1988年的有效性下降，監(jiān)管資本套利越演越烈，繼續(xù)執(zhí)行該協(xié)議對于大銀行而言，可能產(chǎn)生較大誤導(dǎo)作用。前巴塞爾委員會主席Swaan（1998）認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局既不能無視市場參與者對1988年資本協(xié)議的批評，也不應(yīng)否認(rèn)改進(jìn)資本協(xié)議的必要性，應(yīng)適應(yīng)業(yè)界風(fēng)險管理技術(shù)的進(jìn)步，對風(fēng)險處理方法進(jìn)行調(diào)整和修正，以維持資本監(jiān)管的有效性。為此，巴塞爾委員會于1998年開始大刀闊斧地修改1988資本協(xié)議，1999年6月公布了新資本協(xié)議第一稿，2001年1月公布了第二稿，2003年4月公布了第三稿，并在全球范圍內(nèi)先后進(jìn)行了三次定量影響分析，最終在2004年6月26日，公布了新資本協(xié)議的最終稿。

新資本協(xié)議與1988年資本協(xié)議保持了一定的連續(xù)性。一是繼續(xù)維持1988年資本協(xié)議確定的8%最低資本要求；二是市場風(fēng)險的資本要求計算方法仍按1996年市場風(fēng)險資本監(jiān)管補(bǔ)充規(guī)定執(zhí)行；三是基本保留了1988年資本協(xié)議的資本定義；四是在資本充足率計算仍采納監(jiān)管資本＼風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的形式。與1988年資本協(xié)議相比，新資本協(xié)議內(nèi)容更加廣泛、更加復(fù)雜，重大創(chuàng)新主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、構(gòu)建了完整的資本監(jiān)管框架。除明確規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%以外，新資本協(xié)議總結(jié)吸收了近十幾年來發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行資本監(jiān)管的成功經(jīng)驗，提出了監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)資本充足率監(jiān)督檢查的四大原則，建立了資本充足率監(jiān)管的程序和標(biāo)準(zhǔn)；進(jìn)一步細(xì)化了商業(yè)銀行信息披露要求，強(qiáng)調(diào)通過市場力量約束銀行的經(jīng)營行為，形成了有效資本監(jiān)管的“三大支柱”。

2、擴(kuò)大了風(fēng)險覆蓋種類。除信用風(fēng)險、市場風(fēng)險外，新資本協(xié)議明確提出商業(yè)銀行要對操作風(fēng)險計提資本要求，將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管的范圍。在第二支柱框架下，商業(yè)銀行必須審慎評估所面臨的其它風(fēng)險，如貸款集中風(fēng)險、銀行賬戶的流動性風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，提出額外的資本要求。

3、改進(jìn)了資本充足率計算方法。新資本協(xié)議摒棄了1988年資本協(xié)議一刀切的做法，提出了幾種不同計算方法，供各國選擇使用。計量信用風(fēng)險的“標(biāo)準(zhǔn)法”，采用外部評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果確定各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重?！皟?nèi)部評級法”（IRB）允許風(fēng)險管理水平較高的商業(yè)銀行采用銀行內(nèi)部風(fēng)險參數(shù)計算資本充足率，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，計算出反應(yīng)借款人和貸款風(fēng)險的量化指標(biāo)；內(nèi)部評級法又分為初級法（FIRB）和高級法（AIRB）。操作風(fēng)險的資本計提方法包括“基本指標(biāo)法”、“標(biāo)準(zhǔn)法”和“高級計量法”。

4、拓寬資本充足率監(jiān)管的適用范圍。近年來各種形式的銀行持股公司、銀行集團(tuán)公司不斷出現(xiàn)、銀行間產(chǎn)權(quán)關(guān)系日趨復(fù)雜化，新資本協(xié)議進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了并表監(jiān)管，以消除由于銀行集團(tuán)內(nèi)部相互持股造成銀行資本充足率高估的影響，不僅要求單個銀行應(yīng)達(dá)到資本充足率要求，還在次級并表和全面并表的基礎(chǔ)上，將資本充足率的監(jiān)管范圍擴(kuò)大到銀行集團(tuán)內(nèi)部不同層次的商業(yè)銀行和銀行集團(tuán)的持股公司。

（二）新資本協(xié)議的影響

新資本協(xié)議更全面、更敏感地反映了商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險，充分體現(xiàn)了近年來商業(yè)銀行風(fēng)險計量技術(shù)和管理手段的進(jìn)步，使得“監(jiān)管資本”與“經(jīng)濟(jì)資本”趨于一致，將銀行資本要求與其風(fēng)險狀況密切掛鉤，賦予風(fēng)險管理水平高的商業(yè)銀行自己計算資本要求的權(quán)利，大幅度地提高了資本充足率的風(fēng)險敏感度，為商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理水平提供了激勵。新資本協(xié)議進(jìn)一步強(qiáng)化了巴塞爾委員會多年來積極倡導(dǎo)的風(fēng)險監(jiān)管的理念，代表了資本監(jiān)管方式在兩個方面發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，一是由基于規(guī)則向基于過程的轉(zhuǎn)變，二是從設(shè)定監(jiān)管資本向基于經(jīng)濟(jì)資本配置的轉(zhuǎn)變。新資本協(xié)議同時包含了制度約束和激勵結(jié)構(gòu)兩方面因素，只有平衡實施三大支柱才能實現(xiàn)兩者的有機(jī)結(jié)合，各國特別是新興市場國家實施新資本協(xié)議面臨重大的挑戰(zhàn)。

按照巴塞爾委員會確定的時間表，十國集團(tuán)國家2007年初開始實施新資本協(xié)議，實施高級方法（信用風(fēng)險高級內(nèi)部評級法和操作風(fēng)險高級計量法）可推遲到2008年初實施。根據(jù)歐盟的規(guī)定，不屬于十國集團(tuán)的歐盟成員國也必須在2007年初實施新資本協(xié)議；非巴塞爾委員成員國中的發(fā)達(dá)市場，如香港、新加坡等，為提高銀行體系競爭力，維護(hù)區(qū)域金融中心的地位，將同步開始實施新資本協(xié)議；一些發(fā)展中國家，如印度、巴西、俄羅斯都表示，將在2006年以后的幾年內(nèi)實施新資本協(xié)議。金融穩(wěn)定學(xué)院的調(diào)查結(jié)果（2006）表明，全球范圍內(nèi)近100個國家/地區(qū)將實施新資本協(xié)議。巴塞爾委員會2006年10月份的新版《有效銀行監(jiān)管核心原則》，雖然未明確要求必須實施新資本協(xié)議，但為新資本協(xié)議實施預(yù)留了空間。由此可見，在不遠(yuǎn)的將來新資本協(xié)議將成為新的資本監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)。

全球范圍大多數(shù)主要經(jīng)濟(jì)體都公布了新資本協(xié)議實施方案。就信用風(fēng)險而言，大多數(shù)國際化大銀行都選擇實施內(nèi)部評級法。美國排名前20家的大銀行都將實施內(nèi)部評級法。到2010年底，歐盟成員國中83%的大銀行（資產(chǎn)規(guī)模超過1000億美元）、71%的中型銀行（資產(chǎn)規(guī)模在250億和1000億美元之間）將實施高級內(nèi)部評級法。澳大利亞前6家大銀行、香港地區(qū)14家大銀行將實施內(nèi)部評級法。巴西前13家大銀行將實施內(nèi)部評級法（占銀行業(yè)總資產(chǎn)的比例為83%）。就操作風(fēng)險而言，雖然部分國際化大銀行希望實施高級計量法，但受數(shù)據(jù)缺乏、技術(shù)不成熟等方面的制約，在開始階段大多數(shù)銀行都將實施標(biāo)準(zhǔn)法。

即便是國際化大銀行實施新資本協(xié)議也面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，如信息系統(tǒng)的建設(shè)、風(fēng)險管理人才的短缺、信貸流程的再造、風(fēng)險文化的重新塑造等。埃森哲公司和標(biāo)準(zhǔn)普爾的調(diào)查（2004）表明，就內(nèi)部評級體系而言，歐洲大銀行70%運(yùn)行良好，而美國僅35%；就信用風(fēng)險計量模型的校準(zhǔn)，美國銀行中只有不到30%是有效的，而歐洲也只達(dá)到59%的水平。為達(dá)到新資本協(xié)議設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行必須付出巨額的合規(guī)成本。如法國儲蓄銀行集團(tuán)（CNCE）的內(nèi)部評級法項目總預(yù)算達(dá)1億歐元；匯豐銀行集團(tuán)（HSBC）在全球范圍內(nèi)投入大約1000人從事實施新資本協(xié)議實施的準(zhǔn)備工作，建立了800個數(shù)據(jù)庫和250個違約概率模型。普華永道估計，歐洲銀行業(yè)為實施新資本協(xié)議投入了60億美元。英國FSA的典型調(diào)查結(jié)果（2006）表明，5家大銀行（資產(chǎn)超過1000億英鎊）實施新資本協(xié)議初始成本平均高達(dá)1.13億英鎊。亞洲銀行家（2005）估計，韓國銀行信息系統(tǒng)開發(fā)投入3.35億美元，香港銀行業(yè)為此投入了3.23億美元。當(dāng)然，風(fēng)險計量技術(shù)的進(jìn)步、風(fēng)險定價能力的增強(qiáng)以及高級方法實施帶來的資本節(jié)約，為國際化大銀行開拓市場空間鋪平了道路，將進(jìn)一步擴(kuò)大其在國際金融市場上業(yè)已存在的競爭優(yōu)勢。而對于短期內(nèi)不實施新資本協(xié)議國家的商業(yè)銀行來說，進(jìn)入國際金融市場的門檻將提高。

三、結(jié)論

（一）資本監(jiān)管目標(biāo)日趨多元化。資本監(jiān)管目標(biāo)從開始階段的增強(qiáng)單個商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力，逐步發(fā)展到維護(hù)銀行體系的穩(wěn)定、促進(jìn)銀行體系公平競爭等的多元化目標(biāo)。在1988年資本協(xié)議的推動下，資本充足率標(biāo)準(zhǔn)逐步成為監(jiān)管當(dāng)局對各類銀行（甚至包括其它吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)）實施清償力監(jiān)管以及確保銀行之間公平競爭的重要杠桿。

（二）資本監(jiān)管的手段走向內(nèi)部化。早期資本監(jiān)管是由監(jiān)管當(dāng)局從外部強(qiáng)制設(shè)定杠桿比例；1988年資本協(xié)議確定的風(fēng)險加權(quán)資本比例，反映了監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行資產(chǎn)實際風(fēng)險的關(guān)注。隨著銀行風(fēng)險來源和風(fēng)險管理手段的復(fù)雜化，僅靠簡單的外部監(jiān)督已無法實現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)，新資本協(xié)議進(jìn)一步考慮了商業(yè)銀行風(fēng)險管理質(zhì)量的差異，賦予商業(yè)銀行估計風(fēng)險要素的權(quán)利，向業(yè)界發(fā)出了“風(fēng)險管理很重要”的信號，推動資本監(jiān)管的重點由結(jié)果向過程轉(zhuǎn)變。

（三）資本監(jiān)管制度變遷的動力由危機(jī)推動轉(zhuǎn)向技術(shù)誘導(dǎo)。從歷史上看，銀行監(jiān)管制度演進(jìn)的主要推動力來自于銀行危機(jī)，銀行危機(jī)使得存款者與納稅人蒙受巨額損失，迫使監(jiān)管當(dāng)局調(diào)整監(jiān)管政策以防止危機(jī)重現(xiàn)。1988年的資本協(xié)議就是上世紀(jì)80年代銀行危機(jī)的產(chǎn)物，在那次危機(jī)中成百上千的銀行紛紛破產(chǎn)。90年代以來，隨著金融工程和信息技術(shù)的發(fā)展，那些規(guī)模龐大、業(yè)務(wù)復(fù)雜的商業(yè)銀行掀起了上世紀(jì)90年代風(fēng)險管理的革命。1988年資本協(xié)議對銀行風(fēng)險反映的不充分的缺陷逐步暴露。在這種情況下監(jiān)管當(dāng)局別無選擇只能依靠銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理，推動了新資本協(xié)議的出臺，并且銀行業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)進(jìn)步將決定著資本監(jiān)管制度演進(jìn)的方向。在一定意義上新資本協(xié)議的和實施僅是一個新的起點。

注：

1 如1987年，花旗銀行的或有負(fù)債為4670億美元，超過股東權(quán)益的50倍；JP摩根為2030億美元，大通曼哈頓為1750億美元，都超過了股東權(quán)益的40倍。轉(zhuǎn)引自Kapstein(1991):Supervising International Banks: Origins and Implication of the Basel Accord, Essay in International Finance,No.1985, Princeton,NJ. Princeton University Press.

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第2篇：銀行業(yè)監(jiān)管制度范文

關(guān)鍵詞:理財產(chǎn)品市場市場穩(wěn)定投資者利益監(jiān)管框架與制度

1、我國商業(yè)銀行理財市場發(fā)展及監(jiān)管現(xiàn)狀

從2003年商業(yè)銀行理財產(chǎn)品問世起,理財產(chǎn)品就以其突飛猛進(jìn)的發(fā)展速度成為了銀行中間業(yè)務(wù)的重要部分。在2003年到2006年的前期發(fā)展階段,銀行理財產(chǎn)品發(fā)行規(guī)模迅速擴(kuò)大,種類趨于多樣化,設(shè)計創(chuàng)新性有了明顯突破。在次貸危機(jī)造成的不利外部環(huán)境下,中國銀行業(yè)理財產(chǎn)品的發(fā)行速度并未減慢:2007年中國銀行業(yè)理財產(chǎn)品的發(fā)行數(shù)量呈現(xiàn)出爆發(fā)性的增長:人民幣產(chǎn)品發(fā)行1302只,外幣產(chǎn)品發(fā)行1760只,其中以信用、股票產(chǎn)品居主導(dǎo)。2008年56家商業(yè)銀行共發(fā)行銀行理財產(chǎn)品4456款,2773款到期產(chǎn)品的平均到期收益率為4.52%,總體平均收益水平遠(yuǎn)高于定期存款利率。受2008年下半年理財產(chǎn)品零、負(fù)收益事件的影響,2009年銀行理財市場經(jīng)歷巨大的蕭條,各大銀行推出的產(chǎn)品多以穩(wěn)健為主,如涉股類的風(fēng)險較大的理財產(chǎn)品發(fā)行則有較大幅度的下降。2009年共有6824款理財產(chǎn)品到期,平均年化收益率為3.26%,這比起2008年4.52%的平均年化收益率來講有明顯下降的趨勢,下降幅度接近三成。

銀行理財對于我國的金融市場來說是個新興領(lǐng)域,一方面,在經(jīng)歷了前期的摸索試探階段后,銀行理財產(chǎn)品飛速發(fā)展,特別是在2007年和2008年迎來了高速發(fā)展期;另一方面,快速發(fā)展的背后也凸顯出眾多問題,如風(fēng)險控制不到位,市場發(fā)展的巨大波動性,財富的流失,產(chǎn)品數(shù)量非正常速度的增長,設(shè)計不合理、趨同性高、信息披露不足,投資者利益得不到有效保護(hù)等。這些都說明構(gòu)建一個強(qiáng)有力的監(jiān)管體系的重要性和緊迫性,而目前我國商業(yè)銀行理財市場的監(jiān)管現(xiàn)狀是:監(jiān)管框架模糊,監(jiān)管制度相對滯后,缺少應(yīng)對風(fēng)險的有效機(jī)制。

具體而言,首先,我國現(xiàn)行的政府部門監(jiān)管體制仍舊是銀行、證券和保險三個領(lǐng)域的嚴(yán)格分業(yè)監(jiān)管格局,理財市場問題的頻發(fā),暴露出來的巨大風(fēng)險,很大程度上可以歸結(jié)于我國監(jiān)管制度的不合理造成的巨大監(jiān)管空白;同時政府監(jiān)管主要放在了事后的監(jiān)管補(bǔ)救上,缺乏事前監(jiān)控,市場預(yù)見能力不足;在立法方面:雖然銀監(jiān)會在改善健全相應(yīng)法律法規(guī)方面做出了巨大成果,但是由于缺少完善的相關(guān)立法,監(jiān)管尺度時緊時松,導(dǎo)致了市場監(jiān)管缺乏穩(wěn)定性以及很多監(jiān)管漏洞的存在,致使投機(jī)和違規(guī)操作現(xiàn)象的頻發(fā)。其次,銀行對于風(fēng)險的控制是保證市場穩(wěn)定實現(xiàn)整個市場監(jiān)管目標(biāo)的關(guān)鍵,需要貫穿產(chǎn)品生命的全過程,事前預(yù)警,事中監(jiān)督,事后補(bǔ)救都是不可或缺的。但是目前銀行在控制風(fēng)險,以及業(yè)務(wù)操作中存在相當(dāng)多不規(guī)范和不負(fù)責(zé)的行為,例如產(chǎn)品設(shè)計不嚴(yán)謹(jǐn),產(chǎn)品信息紕漏不完善,在產(chǎn)品營銷過程中存在著不實告知,售后服務(wù)缺失等。同時,在整個理財市場上各家商業(yè)銀行始終處于一種相對獨(dú)立分散的狀態(tài),缺乏一個立足于該市場的行業(yè)組織來協(xié)調(diào)市場的發(fā)展。

2、監(jiān)管框架設(shè)計與制度探討

建立商業(yè)銀行理財產(chǎn)品市場有效的監(jiān)管框架與制度,應(yīng)該著眼于維護(hù)這個市場的健康發(fā)展和投資者利益的保護(hù),既考慮到國民財富的保護(hù),對相應(yīng)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防、控制和化解,同時還應(yīng)該實現(xiàn)財富在投資者與商業(yè)銀行之間分配的公平性,對投資者的利益進(jìn)行有效的保護(hù)。由于監(jiān)管目標(biāo)的艱巨性與目前理財市場發(fā)展的不規(guī)范性,一個有效的監(jiān)管框架和制度的構(gòu)建顯得尤為緊迫。

2.1 三位一體的監(jiān)管框架

鑒于我國目前理財市場上并沒有形成一個多層次全方位的監(jiān)管框架,我們在分析研究的基礎(chǔ)上提出了一個三位一體的監(jiān)管框架。如圖所示,立足于整個理財市場的穩(wěn)定發(fā)展與投資者利益的保護(hù),整個監(jiān)管框架由政府監(jiān)管部門,商業(yè)銀行,商業(yè)銀行理財同業(yè)協(xié)會共同參與構(gòu)建。其中政府監(jiān)管部門致力于制定外部的監(jiān)管法規(guī)和制度,而商業(yè)銀行作為發(fā)行機(jī)構(gòu)必須采取健全而有效的風(fēng)險內(nèi)控措施對整個市場業(yè)務(wù)進(jìn)行管理,同時商業(yè)銀行理財同業(yè)協(xié)會則作為一個非盈利性的組織,通過必要的技術(shù)支持和相應(yīng)的救助機(jī)制為理財市場監(jiān)管發(fā)揮作用。

本文試圖通過對政府監(jiān)管部門,商業(yè)銀行以及商業(yè)銀行理財同業(yè)協(xié)會三個主體的監(jiān)管制度探討,協(xié)調(diào)統(tǒng)一理財市場主要的三股監(jiān)管力量,建立起既有政府監(jiān)管部門的管制和同業(yè)協(xié)會的協(xié)調(diào),又有銀行自身風(fēng)險控制措施保證的全面堅固的監(jiān)管網(wǎng),構(gòu)建一個三位一體的監(jiān)管框架模式。

2.2 監(jiān)管制度探討

在提出的三位一體的監(jiān)管框架下,還需建立起實質(zhì)有力、對應(yīng)于各個主體的監(jiān)管制度。只有這樣,才能真正實現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)生活中理性人假設(shè)下,市場參與主體的利益最大化。

第一,政府監(jiān)管部門。

作為這個市場總的調(diào)度者和權(quán)力的擁有者,政府部門監(jiān)管制度的制定是站在整個理財市場的高度,來實現(xiàn)市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展以及對投資者利益的保護(hù)。在結(jié)合理財產(chǎn)品市場現(xiàn)狀對我國理財產(chǎn)品市場的政府監(jiān)管制度進(jìn)行分析之后,政府監(jiān)管部門可以從以下幾個方面入手:

首先,實現(xiàn)功能性監(jiān)管。

目前我國金融體系實行的是分業(yè)監(jiān)管制度,商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)主要由銀監(jiān)會進(jìn)行監(jiān)管。但是眾多理財產(chǎn)品特別是結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品運(yùn)用金融衍生工具,致使理財產(chǎn)品涉及銀行,證券,保險各個金融市場領(lǐng)域。僅依靠銀監(jiān)會對其進(jìn)行規(guī)范與監(jiān)管,一個方面,會讓其他相關(guān)市場上暴露出來的問題得不到解決,出現(xiàn)重大的監(jiān)管缺口。另一方面,三部門分業(yè)監(jiān)管也會造成重復(fù)監(jiān)管的出現(xiàn)。由于各個監(jiān)管部門的獨(dú)立性,監(jiān)管的協(xié)調(diào)性會受到不同程度的影響,因此,需要一個獨(dú)立于三部門而立足于商業(yè)銀行理財市場的機(jī)構(gòu)來實現(xiàn)功能性監(jiān)管,填補(bǔ)部門之間的監(jiān)管空白,消除不必要的重復(fù)監(jiān)管。同時,鑒于理財市場的特殊性,各個監(jiān)管部門之間應(yīng)該加強(qiáng)信息的溝通與共享,共同采取措施保證理財市場的穩(wěn)定發(fā)展。

其次,完善法律規(guī)章制度。

通過搜集和分析近幾年來理財市場的監(jiān)管措施,我們發(fā)現(xiàn),目前立足于整個市場監(jiān)管的法律法規(guī)制度尚未建立起來,只有分散、有限的法令和規(guī)范性文件,這就造成了監(jiān)管隨意性和監(jiān)管漏洞的產(chǎn)生。商業(yè)銀行由于缺乏可供遵守和衡量的標(biāo)準(zhǔn),在處理相關(guān)業(yè)務(wù)時易導(dǎo)致市場無序和市場混亂。廣大投資者由于法律的不規(guī)范,在利益受損時缺乏暢通的權(quán)益訴求機(jī)制。因此,監(jiān)管部門需要制定健全相應(yīng)的法律規(guī)范,其是建立在對整個市場進(jìn)行調(diào)研,構(gòu)建對市場的發(fā)展?fàn)顩r和存在問題以及風(fēng)險聚集領(lǐng)域的一個整體認(rèn)識,在征求各方專業(yè)人士建議的基礎(chǔ)上迅速制定相應(yīng)的法律規(guī)范,為整個市場中的各個利益主體提供行為的準(zhǔn)則。

再次,建立完備的風(fēng)險管理機(jī)制和投資者利益保護(hù)機(jī)制。

政府監(jiān)管部門不僅僅需要完善分業(yè)監(jiān)管的制度和制定法律規(guī)范,還應(yīng)該在市場中,從風(fēng)險的源頭做好監(jiān)管工作,建立完備的風(fēng)險和投資者利益保護(hù)的相關(guān)機(jī)制,使監(jiān)管部門作用的發(fā)揮從被動變?yōu)橹鲃?減少監(jiān)管的滯后性,從事后的管理轉(zhuǎn)變?yōu)楦嗟氖虑暗念A(yù)防。一個方面,建立政府監(jiān)管部門與各商業(yè)銀行之間建立迅速、全面的信息傳達(dá)和反饋機(jī)制。各商業(yè)銀行將產(chǎn)品的市場信息迅速、全面地反映給監(jiān)管機(jī)構(gòu),作為信息接收終端,政府監(jiān)管部門在對市場上最及時、全面的信息進(jìn)行篩選、分析、處理后,對主要的風(fēng)險領(lǐng)域和產(chǎn)品未來的發(fā)展趨勢作出預(yù)測然后返還給各商業(yè)銀行,并根據(jù)對整個市場環(huán)境的判斷采取綜合的監(jiān)管措施。另一方面,抽調(diào)人力物力對投資者的信息進(jìn)行搜集,建立基于投資者的信息資料庫,使投資者在利益受損時有暢通的申述渠道和尋求保護(hù)的機(jī)制。

第二,商業(yè)銀行。

商業(yè)銀行在理財市場上的活動是立足于自身的經(jīng)營范圍,相應(yīng)的風(fēng)險管理制度的著眼點應(yīng)該放在可能發(fā)生風(fēng)險造成巨大損失的業(yè)務(wù)操作、機(jī)構(gòu)管理和財務(wù)管理等方面。因此,除了遵守外部監(jiān)管制度外,構(gòu)建商業(yè)銀行的風(fēng)險內(nèi)控制度,實現(xiàn)自我風(fēng)險的監(jiān)管和化解是商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急,也是實現(xiàn)整個市場監(jiān)管目標(biāo)的根本。

首先,規(guī)范產(chǎn)品設(shè)計,完善信息紕漏制度。

通過實際市場調(diào)查,我們發(fā)現(xiàn)理財產(chǎn)品的設(shè)計不合理,且趨同性高。很多產(chǎn)品的開發(fā)和投資組合選擇沒有充分地考慮資產(chǎn)配置,同時缺乏準(zhǔn)確的收益風(fēng)險計算。特別是有些產(chǎn)品過多的運(yùn)用金融衍生工具,使其收益實現(xiàn)條件過于苛刻。同時,商業(yè)銀行的信息紕漏制度還不完善。投資者對在投資前資金的投資方向和投資標(biāo)的,在產(chǎn)品投資期間的實際運(yùn)行狀況等都不太了解。但作為投資主體,投資者有權(quán)知道產(chǎn)品的相關(guān)信息,要求必要的信息紕漏,以避免產(chǎn)品售后不必要的糾紛產(chǎn)生。

其次,優(yōu)化機(jī)構(gòu)設(shè)置,提高從業(yè)門檻。

在目前各商業(yè)銀行的經(jīng)營網(wǎng)點,理財業(yè)務(wù)僅僅作為一個服務(wù)窗口存在,但是在理財業(yè)務(wù)已經(jīng)形成一個相對獨(dú)立的市場后,需要給與相應(yīng)的重視:成立獨(dú)立的理財部門,對于產(chǎn)品從設(shè)計發(fā)行到實際運(yùn)作特別是運(yùn)行過程中的風(fēng)險進(jìn)行控制,實現(xiàn)專業(yè)化理財。其次就是要提高理財業(yè)務(wù)的從業(yè)門檻,因為一線銷售人員素質(zhì)的高低就直接關(guān)系到了投資者的利益。一旦放低了理財業(yè)務(wù)的從業(yè)門檻,必然會導(dǎo)致銷售過程中的不實告知和誤導(dǎo),投資者無法獲得與其各個方面情況相符合的理財服務(wù),造成投資者利益受損,這也為理財市場的混亂埋下了隱患。

最后,建立和完善迅速有效的風(fēng)險內(nèi)控體系。

商業(yè)銀行的風(fēng)險內(nèi)控體系主要是立足于產(chǎn)品運(yùn)行過程中的風(fēng)險監(jiān)管。對理財產(chǎn)品在市場實際運(yùn)行當(dāng)中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行內(nèi)部控制管理,對重點領(lǐng)域進(jìn)行重點防范。風(fēng)險發(fā)生后使風(fēng)險控制措施能及時地介入,對風(fēng)險進(jìn)行化解減少損失。根據(jù)市場環(huán)境的變化,定期對該管理體系進(jìn)行效果評價和修正。

第三,商業(yè)銀行理財同業(yè)協(xié)會。

除了政府監(jiān)管部門的強(qiáng)制性監(jiān)管外,要實現(xiàn)市場的有效監(jiān)管,還需要第三方的力量――商業(yè)銀行理財同業(yè)協(xié)會。同業(yè)協(xié)會是非直接參與者,但是相對于銀監(jiān)會,同業(yè)協(xié)會更容易直接接觸到投資者,為其解憂。同時其在信息獲得,專業(yè)精通方面的優(yōu)勢,為監(jiān)管部門措施的制定,監(jiān)管體系的構(gòu)建能夠提供有效的幫助,也有利于商業(yè)銀行之間經(jīng)驗的交流借鑒,信息溝通,幫助各個銀行建立符合自身狀況的風(fēng)險內(nèi)控體系。但是作為社會服務(wù)機(jī)構(gòu),目前在我國理財市場還沒有形成一個有效的組織機(jī)構(gòu)。即使是已經(jīng)存在的銀行同業(yè)協(xié)會也由于缺少相應(yīng)的權(quán)力,作用難以得到發(fā)揮。所以使廣大理財產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和政府監(jiān)管部門意識到同業(yè)協(xié)會的重要作用,成立一個機(jī)構(gòu)全面,組織完善,執(zhí)行有效的商業(yè)銀行同業(yè)協(xié)會是當(dāng)務(wù)之急。

2.3 動態(tài)監(jiān)管和投資者利益的保護(hù)

在建立起整個理財市場的監(jiān)管框架,對監(jiān)管制度進(jìn)行探討之后,需要對市場的具體風(fēng)險特征進(jìn)行分析,綜合三股監(jiān)管力量對理財市場進(jìn)行具體的監(jiān)管,將監(jiān)管措施應(yīng)用于具體的操作之中。

首先,實現(xiàn)對銀行機(jī)構(gòu)與產(chǎn)品的動態(tài)監(jiān)管。

從商業(yè)銀行發(fā)行機(jī)構(gòu)的角度考慮,對其在信用風(fēng)險水平,產(chǎn)品設(shè)計,產(chǎn)品創(chuàng)新,從業(yè)人員的素質(zhì),風(fēng)險控制等各個方面建立一系列簡易可操作的指標(biāo),從發(fā)行機(jī)構(gòu)申請進(jìn)入到產(chǎn)品運(yùn)行結(jié)束、退出理財市場,對建立的各項指標(biāo)進(jìn)行動態(tài)地測評,建立相應(yīng)的評級體系,并根據(jù)級別給與不同的監(jiān)管措施。特別是,對于在實際參與過程中違規(guī)違法的發(fā)行機(jī)構(gòu)給與不同程度的處罰,對于那些由于相關(guān)能力不足而被迫推出市場的商業(yè)銀行應(yīng)在事后幫助其進(jìn)行相關(guān)問題的分析與改進(jìn),在資金和技術(shù)方面都給與相應(yīng)的支持。

從理財產(chǎn)品的角度出發(fā),基于產(chǎn)品的整個周期建立一個系統(tǒng)的產(chǎn)品風(fēng)險度與收益指標(biāo)的評價體系。在產(chǎn)品開發(fā)時,根據(jù)產(chǎn)品收益的高低對風(fēng)險范圍進(jìn)行控制,同時對于產(chǎn)品的風(fēng)險來源進(jìn)行領(lǐng)域劃分,按照不同性質(zhì)產(chǎn)品的特點對其各種風(fēng)險進(jìn)行比例控制。對于不符合評價體系的產(chǎn)品進(jìn)行重點分析,并給予謹(jǐn)慎發(fā)行的通告。比如信托類的理財產(chǎn)品屬于收益穩(wěn)定型,它的風(fēng)險控制范圍就應(yīng)該很小,而且在各種風(fēng)險的比例分配上,投資風(fēng)險就應(yīng)該分配很小的比重而利率風(fēng)險則占據(jù)很大的比例。當(dāng)產(chǎn)品投放到市場以后,根據(jù)產(chǎn)品已實現(xiàn)的收益率大小,對超過相應(yīng)風(fēng)險控制區(qū)間的產(chǎn)品進(jìn)行重點監(jiān)控,必要時候甚至可以叫停以避免投資者利益的更大損失和市場財富的流失;另一方面根據(jù)不同產(chǎn)品的性質(zhì),對產(chǎn)品的各種風(fēng)險的權(quán)重進(jìn)行實時觀測,對于其風(fēng)險結(jié)構(gòu)特點與產(chǎn)品性質(zhì)不相符的產(chǎn)品給與重點關(guān)注與防范。

其次,實現(xiàn)投資者利益的保護(hù)。

由于銀行在產(chǎn)品設(shè)計,專業(yè)知識,信息獲得,以及提前終止權(quán)方面都有絕對優(yōu)勢,廣大分散的投資者處于相對的弱勢地位。這種權(quán)益分配格局無疑會削弱投資者的利益,影響投資的積極性,不利于理財市場的持續(xù)繁榮發(fā)展。因此,監(jiān)管力量應(yīng)該站在實現(xiàn)整個理財市場穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度實現(xiàn)財富在各主體之間分配的公平性,保護(hù)投資者利益。

政府監(jiān)管部門應(yīng)該制定相應(yīng)的法律法規(guī),讓投資者的利益維權(quán)有法可依,當(dāng)利益受到侵害的時候可以尋求必要的保護(hù)。在與投資者進(jìn)行利益分配時,銀行可采取必要讓渡措施。例如在產(chǎn)品設(shè)計上給與投資者一定的商討余地,避免收益實現(xiàn)條件的過于苛刻,權(quán)益分配的偏向嚴(yán)重;在產(chǎn)品運(yùn)行過程中,及時的運(yùn)行公告,對已實現(xiàn)收益率進(jìn)行及時披露;給與投資者在產(chǎn)品提前終止權(quán)上與商業(yè)銀行的平等權(quán)利。同業(yè)協(xié)會可以建立一個針對于廣大投資者救質(zhì)的共同基金,特別是當(dāng)發(fā)行機(jī)構(gòu)破產(chǎn)倒閉而導(dǎo)致投資者利益受損時,可以利用該基金對投資者進(jìn)行救助和必要的補(bǔ)償。

商業(yè)銀行理財市場作為一個新興市場還沒有建立起一個層次清晰的監(jiān)管體系,本文在通過對市場現(xiàn)狀的分析,提出了建立一個由政府監(jiān)管部門,銀行,銀行同業(yè)協(xié)會共同參與的三位一體的監(jiān)管機(jī)制。完善理財產(chǎn)品市場的監(jiān)管框架與制度,對于穩(wěn)定金融市場的發(fā)展,控制金融風(fēng)險,保護(hù)投資者利益實現(xiàn)國民財富的保護(hù)和財富分配的公平性都具有重要作用。而且從長遠(yuǎn)來看,也有利于我國金融創(chuàng)新的發(fā)展和金融業(yè)實力的提升。

參考文獻(xiàn):

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第3篇：銀行業(yè)監(jiān)管制度范文

一、商業(yè)銀行會計風(fēng)險產(chǎn)生的外部原因分析

1.銀行會計管理體制改革相對滯后，不能滿足防范銀行風(fēng)險的要求

一方面，分級管理的體制使作為經(jīng)營主體的各級分支機(jī)構(gòu)部門利益膨脹，在利潤指標(biāo)、支付保證、惡性同業(yè)競爭、職工福利等種種壓力下，往往通過弱化會計的核算、監(jiān)督功能來達(dá)到其目的；同時，絕大多數(shù)國有銀行的會計處理系統(tǒng)目前都與分級管理體制相適應(yīng)，按行政區(qū)域分散核算、層層匯總上報，使會計工作實際處于地區(qū)分割狀態(tài)，從而為人為地篡改會計數(shù)據(jù)提供了方便之門；加之基層行領(lǐng)導(dǎo)、會計人員“本地化”的現(xiàn)象普遍存在，最終使弱化會計職能的各種違規(guī)行為占盡了“地利、人和”的有利條件，極易導(dǎo)致風(fēng)險和損失。

2.銀行會計制度的建設(shè)遲緩，無法滿足銀行風(fēng)險防范的需要

首先，實行新會計制度后，銀行記賬原則由“收付實現(xiàn)制”變成“權(quán)責(zé)發(fā)生制”，權(quán)責(zé)發(fā)生制未將會計謹(jǐn)慎性原則貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的始終，不采用會計謹(jǐn)慎原則來指導(dǎo)銀行經(jīng)營行為，小則事關(guān)銀行自身的厲害得失，大則事關(guān)整個金融業(yè)的安危和整個社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與否。其次，不允許銀行對其資產(chǎn)采用成本與市價孰低的計價方法計提減值準(zhǔn)備，使我國銀行的多項金融與非金融資產(chǎn)(如抵押貸款、拆放資金、短期投資、長期投資等)完全暴露在減值跌價的風(fēng)險之下，而無任何防范跌價減值風(fēng)險的應(yīng)對措施。再次，允許銀行計提呆賬準(zhǔn)備金的范圍過窄、比例過小、方法過死，審核的手續(xù)過繁，使我國商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力顯得極為脆弱。最后，對衍生金融工具的制度規(guī)定相對滯后，使得銀行會計對日益增多的衍生金融工具業(yè)務(wù)所可能帶來的高風(fēng)險缺乏有效的披露。

二、商業(yè)銀行會計風(fēng)險產(chǎn)生的內(nèi)部原因分析

1.內(nèi)部稽核不力

雖然近幾年來我國銀行界對內(nèi)控制度的建設(shè)空前關(guān)注，然而各銀行卻沒有根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化對內(nèi)控制度資源進(jìn)行合理的配置，使之系統(tǒng)化、程序化。一方面，銀行會計內(nèi)部控制目前仍作為一個個被分解的單元分散在各項管理制度之中，如會計內(nèi)控制度規(guī)定了不同崗位的職責(zé)，不相容業(yè)務(wù)的分離，業(yè)務(wù)程序的先后制約，卻未形成一套生產(chǎn)流水線式的防范風(fēng)險程序（一般應(yīng)由目標(biāo)系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)組成），難以及時發(fā)現(xiàn)和處理存在的問題；另一方面，相互制約機(jī)制不健全，一些重要職責(zé)和崗位沒有嚴(yán)格分離,混崗或集多職于一身的現(xiàn)象時有發(fā)生，一些銀行分支機(jī)構(gòu)缺乏有效的內(nèi)部管理部門,對主要負(fù)責(zé)人和決策管理層的權(quán)力缺乏必要的監(jiān)督制約措施,常常出現(xiàn)“控下不控上”的局面，使內(nèi)控制度形同虛設(shè),留下事故隱患。

2.教育滯后，人員素質(zhì)偏低

近年來,國有獨(dú)資銀行在快速商業(yè)化的變革中,為搶占市場份額,實行外延式急速擴(kuò)張的策略,真正精通銀行會計業(yè)務(wù)的專門人才嚴(yán)重不足，一些新手未經(jīng)崗位培訓(xùn)，對于各項規(guī)章制度，操作規(guī)程沒有很好的掌握，缺乏風(fēng)險防范意識和能力，致使會計核算的隨意性較大；另外，在會計隊伍趨向年輕化的同時，也容易受社會上拜金主義思潮的影響，從而在會計業(yè)務(wù)操作中違規(guī)甚至違法。

另外，以計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為代表的高科技在銀行會計業(yè)務(wù)中得到廣泛應(yīng)用，原來需要幾天甚至幾十天才能完成的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在需要幾小時甚至幾分鐘就能完成，但相應(yīng)的風(fēng)險因素也隨之增加，高科技犯罪率呈逐年上升趨勢。利用高科技犯罪，給銀行造成的損失隱蔽性更強(qiáng)、危害更大。

三、防范銀行會計風(fēng)險的對策

在銀行風(fēng)險的壓力下，會計如何通過其自身的職能去防范與抵御風(fēng)險，是銀行會計面臨的重要課題。鑒于此，筆者認(rèn)為，防范銀行會計風(fēng)險必須注意以下幾個方面：

（一）建立健全適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營要求的會計管理體制

首先,應(yīng)盡快改變目前國有商業(yè)銀行所有者主體虛擬的現(xiàn)狀。所有者主體虛擬,往往使得企業(yè)的利益在利用會計系統(tǒng)監(jiān)督各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的開展、會計風(fēng)險防范等至關(guān)重要的問題上無法真正落到實處。一個現(xiàn)實可行的辦法就是在國家控股的前提下,積極穩(wěn)妥地將國有商業(yè)銀行推向資本市場,從而優(yōu)化銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),使會計風(fēng)險防范獲得強(qiáng)勁的原動力。

其次,應(yīng)改革現(xiàn)行分級分散的會計核算體制,在建立全行統(tǒng)一會計信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,實行大集中、管理型的三級核算新體制，也就是在全行實行總行、大區(qū)核算中心、基層分行三級核算主體構(gòu)成的三級核算制,這種體制下總行制定的考核指標(biāo)等直接面向基層分行,但有關(guān)的指標(biāo)計算、數(shù)據(jù)加工則由大區(qū)核算中心來完成,從而可以在保護(hù)基層增收節(jié)支防范經(jīng)營風(fēng)險積極性的前提下,有效防止會計信息被人為篡改,同時它還可以極大地增強(qiáng)會計信息的實效性,減少機(jī)構(gòu)和職能重疊,提高銀行服務(wù)效率。另外,各商業(yè)銀行還可以考慮采用基層領(lǐng)導(dǎo)輪換制、會計人員委派制、稽核特派員制度等辦法,從人員上保證全行集中統(tǒng)一的會計管理落到實處,進(jìn)一步防范、化解“本位主義”引發(fā)的銀行會計風(fēng)險。

（二）加強(qiáng)對銀行風(fēng)險的內(nèi)部會計監(jiān)督,構(gòu)建防范銀行風(fēng)險的監(jiān)督保障系統(tǒng)

要防范銀行業(yè)的風(fēng)險,必須健全會計內(nèi)部控制機(jī)制,建立三個相對獨(dú)立的控制層次。第一個層次是在一線會計核算全過程中融入相互牽制、相互制約作用的制度,建立雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的以防為主的監(jiān)控防線。會計人員處理業(yè)務(wù)必須事前建立授權(quán)分責(zé)的記錄,以明確業(yè)務(wù)處理權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,對一般業(yè)務(wù)或直接接觸客戶的業(yè)務(wù),均要經(jīng)過復(fù)核,重要業(yè)務(wù)必須實行雙簽有效的制度,禁止一個人獨(dú)立處理業(yè)務(wù)的全過程。第二個層次是設(shè)立事后監(jiān)督,對會計部門各個崗位、各項業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性、周期性核查,建立以堵為主的監(jiān)控防線。事后監(jiān)督可以在會計部門內(nèi)部設(shè)立一個具有相應(yīng)職務(wù)的專業(yè)崗位,要配備工作能力全面的人員擔(dān)任此職,對監(jiān)督的過程和結(jié)果以及反饋要納入程序化、規(guī)范化管理。第三個層次是以現(xiàn)有的稽核審計為基礎(chǔ),通過內(nèi)部常規(guī)稽核、離崗審計、落實舉報等方法和手段,對會計部門實施內(nèi)部最后控制。以上三個層次構(gòu)筑的內(nèi)控體系,對于及時發(fā)現(xiàn)問題,防范和化解會計風(fēng)險,將具有基礎(chǔ)性的作用。

（三）加強(qiáng)銀行會計信息的披露與揭示,提高信息的使用價值

離開了來自銀行內(nèi)部及時、可靠、完整的會計信息，金融風(fēng)險的防范與控制就根本無從談起。為此，要進(jìn)一步修訂現(xiàn)行銀行定期編制的會計報表,要充分反映銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的會計信息,同時要充分反映披露與銀行風(fēng)險有關(guān)的會計信息,如風(fēng)險資產(chǎn)總額及資本充足率、逾期貸款平均余額及資本風(fēng)險比率、備付金及備付金比率、貸款風(fēng)險集中度、貸款結(jié)構(gòu)及不良貸款資產(chǎn)狀況以及對外投資可能發(fā)生的損失等。要全面推行現(xiàn)金流量表,以利于評價本期收益質(zhì)量以及銀行資產(chǎn)流動性的信息。要充分披露表外業(yè)務(wù)信息,改變表外業(yè)務(wù)僅以會計報表附注的形式予以反映的現(xiàn)狀,應(yīng)要求銀行編制一張表外業(yè)務(wù)情況表,增強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的透明度,以全面反映表外業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險。另外,由于衍生金融工具存在的巨大風(fēng)險,有必要改造現(xiàn)有的會計報表模式,對衍生金融工具相關(guān)信息也要進(jìn)行充分披露。

（四）以人為本，提高銀行人員的素質(zhì)

第4篇：銀行業(yè)監(jiān)管制度范文

【關(guān)鍵詞】銀行監(jiān)管 競爭法 競爭監(jiān)管

2008年次貸危機(jī)的發(fā)生，催促金融監(jiān)管體制做出重要變革，更加注重金融業(yè)市場競爭秩序的維護(hù)。競爭機(jī)制的引入改變了過去國家壟斷經(jīng)營銀行業(yè)的局面，銀行業(yè)的公平、自由競爭成為經(jīng)濟(jì)全球化和金融國際化中銀行業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要保障。在銀行業(yè)競爭監(jiān)管方面，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織國家已經(jīng)進(jìn)行的改革或許可為我們提供可以借鑒的經(jīng)驗。

經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織國家銀行監(jiān)管制度的變化

在20世紀(jì)70年代以前，金融行業(yè)的特點是“市場控制力”方面的嚴(yán)格管制。這些監(jiān)管制度和措施有助于實現(xiàn)政府在社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的目標(biāo)。出于金融行業(yè)穩(wěn)定和競爭的考慮，市場準(zhǔn)入限制也是重要的手段。其中對中小儲戶的保護(hù)是銀行監(jiān)管的重要目標(biāo)之一，銀行監(jiān)管也經(jīng)常成為宏觀經(jīng)濟(jì)管理的重要手段。

從20世紀(jì)70年代中期開始，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的許多國家都對金融監(jiān)管進(jìn)行了改革，這種改革主要是轉(zhuǎn)向市場主導(dǎo)和競爭或完全自由競爭的監(jiān)管體制，以期提高銀行業(yè)的競爭水平、促進(jìn)金融創(chuàng)新。具體表現(xiàn)如下：

第一，利率管制。在70年代早期，利率管制是許多國家最常使用的一種制度。這使得存貸款利率都低于市場利率，而銀行也優(yōu)先向特權(quán)客戶提供貸款。到了90年代，只有少數(shù)幾個國家還堅持利率控制。第二，控制金融機(jī)構(gòu)投資數(shù)量。投資限制有多種形式，包括購買政府債券、存款使用以及貸款發(fā)放等。到90年代后期，此類限制已經(jīng)大大減少了。第三，限制分業(yè)經(jīng)營。盡管目前還有許多國家對分業(yè)經(jīng)營加以限制，但有些地區(qū)已經(jīng)部分或完全取消了此限制。許多國家取消了存貸款分離和商業(yè)銀行設(shè)立的限制。第四，對外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場的限制。金融改革取消了許多對外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場的限制，特別是銀行業(yè)達(dá)成了許多國際協(xié)議，如GATS、NAFTA和EC。第五，對國際資本流動和外匯兌換的限制。目前，所有經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織國家和許多發(fā)展中國家都取消了資本流動的限制。當(dāng)然，在長期資本尤其是在不動產(chǎn)和外國直接投資方面及退休金和保險方面還存在限制。

經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織國家監(jiān)管制度改革的成就和不足

監(jiān)管制度的一系列改革提高了監(jiān)管效率，降低了金融機(jī)構(gòu)的成本，提高了經(jīng)營業(yè)績。首先a，放松管制提高了金融機(jī)構(gòu)的效率，可以更好地進(jìn)行金融創(chuàng)新；其次，監(jiān)管改革強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的競爭，鼓勵創(chuàng)新和對低效率機(jī)構(gòu)進(jìn)行并購；再次，降低了金融服務(wù)價格，提高了生產(chǎn)效率；促使金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量、增加種類、提高服務(wù)的便捷；取消對跨國機(jī)構(gòu)的限制使資源在全球范圍內(nèi)得到合理配置。

但是，金融自由化改革并不是否定對銀行業(yè)的監(jiān)管，取而代之的是更符合競爭要求的審慎監(jiān)管。許多國家的銀行業(yè)都從監(jiān)管制度改革中獲得了發(fā)展，為市場和消費(fèi)者提供了更多的新產(chǎn)品和服務(wù)。遺憾的是，銀行業(yè)的競爭卻沒有相應(yīng)地得到加強(qiáng)。金融自由化的趨勢和監(jiān)管制度的改革并沒有使銀行業(yè)的服務(wù)真正走向市場，銀行業(yè)的服務(wù)價格并沒有隨著產(chǎn)品或服務(wù)的增加有顯著的下降，產(chǎn)品和服務(wù)價格始終居高不下。

出現(xiàn)這種情況有兩方面的原因，一是消費(fèi)者的轉(zhuǎn)換成本問題，二是銀行業(yè)的競爭問題。每個銀行都從市場分割中獲利，沒有銀行會單獨(dú)降低服務(wù)價格。當(dāng)銀行業(yè)務(wù)擴(kuò)展時，即使銀行面臨著競爭，但銀行業(yè)整體的市場控制力同時也在增強(qiáng)。對于消費(fèi)者來說，選擇新的銀行將使自己面臨較高的成本。所以，不可能希望銀行業(yè)會主動降低產(chǎn)品或服務(wù)的價格，因為這會降低銀行自身和行業(yè)整體的利潤。

另外，金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在許多限制競爭行為，影響到了金融業(yè)的發(fā)展。反競爭行為對銀行業(yè)主要有四方面的危害：增加了交易成本、扭曲了金融產(chǎn)品價格、加劇了金融風(fēng)險、誘發(fā)了腐敗案件。雖然有關(guān)行政性規(guī)范及行業(yè)規(guī)范中對此問題也有規(guī)定，但卻不能有效規(guī)制金融行業(yè)的限制競爭行為。競爭監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)努力推動銀行業(yè)的競爭，以確保消費(fèi)者可以分享到競爭帶來的好處。

經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織國家銀行業(yè)競爭性監(jiān)管的經(jīng)驗

由于自身的特殊地位和作用，銀行業(yè)受到專門機(jī)構(gòu)和競爭性監(jiān)管機(jī)構(gòu)的雙重監(jiān)管。其中專門機(jī)構(gòu)是財政部或中央銀行，主要出于穩(wěn)定和安全營運(yùn)的考慮，對銀行并購等影響市場結(jié)構(gòu)的行為加以監(jiān)管，而競爭性監(jiān)管機(jī)構(gòu)則是從維持市場競爭秩序方面考慮問題。經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織國家銀行業(yè)競爭性監(jiān)管的經(jīng)驗主要體現(xiàn)在以下幾方面：

首先，除了銀行監(jiān)管制度以外，競爭法的相關(guān)規(guī)定也應(yīng)完全適用于銀行業(yè)的監(jiān)管。在制定、實施有關(guān)銀行監(jiān)管的政策和制度時，必須考慮金融服務(wù)業(yè)的競爭問題。競爭法的基本原則和規(guī)定應(yīng)適用于金融行業(yè)，只有在公共利益需要時，才能做出例外規(guī)定，但不能違反競爭法的原則性規(guī)定。反過來說，競爭法在銀行監(jiān)管中的應(yīng)用必須能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的提高，所以競爭法也必須能適應(yīng)各種行業(yè)的特點和要求，使之能夠適用于各種行業(yè)。

其次，銀行業(yè)的競爭性監(jiān)管制度也不能脫離競爭法的原則和規(guī)定。對于特殊行業(yè)來說，往往需要制定特別的規(guī)定。相比較而言，特殊行業(yè)的規(guī)則更容易受到既得利益集團(tuán)的影響，而不是考慮公共利益的需要；一般競爭法的規(guī)定則更穩(wěn)定，不容易受利益集團(tuán)的影響。一般競爭法的執(zhí)行者必須考慮多種利益的綜合需要，可以清楚地認(rèn)識到真正的利益需求，從而做出正確的判斷。當(dāng)一般競爭法的原則和規(guī)定在特殊行業(yè)適用時，行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)自然會考慮行業(yè)的特點和需求，從穩(wěn)定行業(yè)的角度出發(fā)，采取適宜的監(jiān)管方式和規(guī)則來促進(jìn)行業(yè)的競爭。對于金融等特殊行業(yè)來說，應(yīng)當(dāng)消除審慎經(jīng)營以外的各種限制條件，實現(xiàn)各行業(yè)在人才、資源等方面的平等競爭。

最后，競爭性監(jiān)管的執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是統(tǒng)一的，而不是單獨(dú)的行業(yè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)。在長期的監(jiān)管工作中，特殊行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和被監(jiān)管對象的利益是一致的。即使特殊行業(yè)的競爭規(guī)則已經(jīng)沒有存在的必要了，他們從自身的利益需要角度考慮，也會聯(lián)合起來共同維護(hù)特殊行業(yè)的競爭規(guī)則，阻礙制度的改革。對于一般競爭規(guī)則來說，由于特殊利益的需要，監(jiān)管者會比較各種利益需求，積極地推動改革。所以，在存在特殊行業(yè)競爭規(guī)則的情況下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也會為了自己的利益而反對制度的變革；在一般競爭法適用于特殊行業(yè)的執(zhí)行過程中，統(tǒng)一的競爭執(zhí)行機(jī)構(gòu)可以通過各種方式聽取專家意見，以強(qiáng)化和提高監(jiān)管措施的專業(yè)水平。

對我國銀行業(yè)競爭性監(jiān)管的啟示

從我國銀行業(yè)的發(fā)展來看，在從計劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鼋?jīng)濟(jì)的過程中，金融壟斷帶有很強(qiáng)的行政色彩。尤其隨著大批銀行并購行為的發(fā)生，將會有許多金融巨頭出現(xiàn)，從而形成對市場的實際控制力。只有破除壟斷、維護(hù)和諧的競爭環(huán)境才能為我國金融業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展注入活力。因此，為防止大型企業(yè)對市場的壟斷以及由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)和社會問題，不僅需要對銀行等金融企業(yè)的日常業(yè)務(wù)行為進(jìn)行安全性監(jiān)管，同時還需要對銀行的競爭進(jìn)行必要的監(jiān)管。

從競爭性監(jiān)管的立法來說，在規(guī)則制定和執(zhí)行中，應(yīng)取消關(guān)于市場準(zhǔn)入、經(jīng)營資質(zhì)和退出的歧視性限制，努力推動或形成一個開放的、競爭的銀行市場環(huán)境；確保審慎監(jiān)管與競爭規(guī)則之間的界限。

從競爭性監(jiān)管制度的價值取向來看，應(yīng)明確公共利益優(yōu)先。即保持市場適當(dāng)?shù)母偁幗Y(jié)構(gòu)和充滿活力的競爭環(huán)境，使銀行業(yè)獲得公平、公正的發(fā)展；保護(hù)消費(fèi)者的切身利益，使普通公眾分享改革和發(fā)展帶來的好處；引導(dǎo)企業(yè)制定符合社會需要的發(fā)展計劃和目標(biāo)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

從競爭性監(jiān)管制度的構(gòu)成來看，主要包括反壟斷法律和反不正當(dāng)競爭法律。反不當(dāng)競爭法的適用在于保證市場競爭的公平，主要是針對銀行在并購和市場行為中出現(xiàn)的不正當(dāng)競爭行為進(jìn)行監(jiān)管，從微觀層面保證銀行在市場競爭中的公平和公正性；反壟斷法的適用在于保證市場環(huán)境和維護(hù)競爭的公平和自由，主要針對的是企業(yè)并購后已經(jīng)形成或可能形成的對市場的壟斷，從宏觀層面保證市場環(huán)境和維護(hù)競爭的公平和自由。

受次貸危機(jī)的影響，各國都在進(jìn)行金融監(jiān)管的反思與改革，其改革成敗將直接影響本國金融業(yè)的國際競爭力和國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展。危機(jī)過后的制度性變革，最大意義在于尋求穩(wěn)定與競爭、創(chuàng)新與監(jiān)管的平衡。我國目前正處于經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時期，同時也是社會發(fā)展轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)一般競爭法在金融行業(yè)的適用，推動競爭性監(jiān)管制度的確立和運(yùn)用，保證金融市場的競爭活力。但無論采取何種監(jiān)管制度，目的都是通過保證競爭自由和市場活力來推動銀行業(yè)發(fā)展，提高金融資源的配置效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步。

第5篇：銀行業(yè)監(jiān)管制度范文

【關(guān)鍵詞】微觀審慎，宏觀審慎，金融危機(jī)，銀行監(jiān)管

一、銀行宏觀審慎的理解

與微觀審慎相反，宏觀審慎是在微觀審慎的基礎(chǔ)上對微觀審慎的升華。微觀審慎顧名思義，注重的是個體金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定發(fā)展和風(fēng)險的評估預(yù)測與解決，而宏觀審慎則著眼于整個金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展。中國人民銀行行長、黨委書記、全國政協(xié)副主席周小川對宏觀審慎進(jìn)行了較為精確的闡述：首先宏觀審慎政策是逆周期政策；其次，宏觀審慎政策目的是在面對市場失效的危險時使整個金融市場能夠更加穩(wěn)健、金融市場參與者更加謹(jǐn)慎；最后是為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的日益復(fù)雜化。銀行宏觀審慎關(guān)注的是銀行在運(yùn)行周期內(nèi)的波動性引起的銀行即整個金融機(jī)構(gòu)面臨的系統(tǒng)風(fēng)險，從宏觀的、非周期性的視角采對銀行可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測和防范，以求達(dá)到銀行企業(yè)及整個金融體系的穩(wěn)健發(fā)展，并保證國內(nèi)貨幣的穩(wěn)定。

二、銀行監(jiān)管從微觀審慎到宏觀審慎的必要性

國家監(jiān)管局對銀行的監(jiān)管普遍采取兩大方式：審慎性監(jiān)管和限制性監(jiān)管。面對新的形勢，尤其是金融危機(jī)的擴(kuò)散和危害，轉(zhuǎn)變銀行監(jiān)管制度，使銀行監(jiān)管由限制性監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)在的審慎性監(jiān)管，并從微觀審慎監(jiān)管中升華到宏觀審慎監(jiān)管，對銀行業(yè)而言，是預(yù)防金融風(fēng)險的最有利方式。

（一）直接目的不同。銀行微觀審慎監(jiān)管的直接目的是防范單個金融機(jī)構(gòu)危機(jī)的爆發(fā)；而宏觀審慎盡管的直接目的是防范金融系統(tǒng)危機(jī)的爆發(fā)。

（二）最終目標(biāo)不同。銀行微觀審慎監(jiān)管的最終目標(biāo)是保護(hù)消費(fèi)者的權(quán)益，或者成為投資者或存款人的利益；而宏觀審慎監(jiān)管的最終目標(biāo)是避免金融危機(jī)下銀行的損失，以及整個金融機(jī)構(gòu)的損失。

（三）風(fēng)險的模型不同。當(dāng)銀行采用微觀審慎對銀行進(jìn)行監(jiān)管時，銀行面臨的風(fēng)險主要是來自外界的外生風(fēng)險，對整個金融行業(yè)而言屬于不可分散風(fēng)險；而采用宏觀審慎的監(jiān)管機(jī)制時，銀行面臨的風(fēng)險在一定程度上是屬于內(nèi)生的，并不存在與整個金融行業(yè)，因此其危害性較小而且容易解決。

（四）金融機(jī)構(gòu)間的相關(guān)性和共同風(fēng)險暴露的關(guān)系不同。微觀審慎監(jiān)管制度下，金融機(jī)構(gòu)間的共同風(fēng)險的暴露并不認(rèn)為是有關(guān)聯(lián)的；相反，當(dāng)采取宏觀審慎制度進(jìn)行監(jiān)管時，整個金融機(jī)構(gòu)間共同風(fēng)險的發(fā)生被認(rèn)為是有一定聯(lián)系的。

（五）審慎控制的衡量標(biāo)準(zhǔn)不同。以單個金融機(jī)構(gòu)為單位實行自下而上的衡量方法是銀行微觀審慎控制下的衡量標(biāo)準(zhǔn)；與微觀審慎不同，宏觀審慎是以整個系統(tǒng)范圍為單位實行自上而下的衡量方法的。

隨著金融行業(yè)的不斷發(fā)展以及全球化，金融市場潛在的風(fēng)險將不斷擴(kuò)大，而其中蘊(yùn)藏的系統(tǒng)風(fēng)險更是引發(fā)全球金融危機(jī)的重要因素，但是在微觀審慎監(jiān)管體系下，將無法做到對系統(tǒng)性風(fēng)險的有效衡量。另外，微觀審慎監(jiān)管下，銀行對市場面臨的順周期性并不能起到很好的作用，相反，緩解順周期性導(dǎo)致的風(fēng)險積累，將是宏觀審慎監(jiān)管的重任。同時，宏觀審慎還能實現(xiàn)對市場流動性的有效監(jiān)管。流動性風(fēng)險是銀行面臨的資金流失的重大風(fēng)險，次貸危機(jī)的發(fā)生也正是銀行資金的大量流失最終導(dǎo)致的。因此，實現(xiàn)銀行監(jiān)管從微觀審慎轉(zhuǎn)到宏觀審慎是一種很好的關(guān)注資金流動性的方式。結(jié)合金融危機(jī)的發(fā)生原因以及微宏觀審慎的不同，我們可以得出，銀行實行宏觀審慎監(jiān)管制度，是通過對風(fēng)險相關(guān)性的分析和對系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的監(jiān)管來防范和化解系統(tǒng)性風(fēng)險的，它是有效預(yù)防金融風(fēng)暴的發(fā)生，保證整個金融體系良好運(yùn)作的有效保障。

三、金融危機(jī)下銀行宏觀審慎監(jiān)管

金融危機(jī)席卷全球以來，世人至今仍心有余悸，從金融危機(jī)中恢復(fù)原有金融生機(jī)是國家金融機(jī)構(gòu)的重任。同時，結(jié)合國情制定適合自己國家的金融改革方案更是全球性的當(dāng)務(wù)之急。將微觀審慎升華到宏觀審慎，加大和完善銀行宏觀審慎監(jiān)管制度是銀行業(yè)面對金融風(fēng)險的必選之路。

（一）關(guān)注歐盟，遵循央行監(jiān)管。面對金融風(fēng)險的襲擊，歐盟實施監(jiān)管改革中，建立了一個新機(jī)構(gòu)：歐盟系統(tǒng)性風(fēng)險委員會。其旨在匯集和分析有關(guān)金融市場穩(wěn)定、宏觀經(jīng)濟(jì)條件和所有金融部門宏觀審慎發(fā)展的全部信息。因此，關(guān)注歐盟應(yīng)對系統(tǒng)風(fēng)險的相關(guān)對策制度，是銀行面對金融危機(jī)的威脅不得不采取的措施。除此之外，更要結(jié)合實際國情，遵循中央銀行宏觀審慎政策的趨勢。中國屬于發(fā)展中的社會主義制度國家，不同于歐洲的資本主義制度下的發(fā)達(dá)國家，也不可能加入歐洲聯(lián)盟，因此銀行在應(yīng)對金融危機(jī)時，必須始終遵循中央銀行的審慎政策。中央銀行具有理想的能力來監(jiān)測宏觀經(jīng)濟(jì)的變化，同時由于貨幣政策可能對杠桿和風(fēng)險行為產(chǎn)生影響，因此有必要把宏觀審慎職責(zé)集中在中央銀行，由中央銀行帶領(lǐng)和引導(dǎo)國家銀行業(yè)從微觀審慎升華到宏觀審慎，齊心協(xié)力應(yīng)對金融危機(jī)帶來的風(fēng)險。

（二）微觀審慎與宏觀審慎雙管齊下。宏觀審慎是在微觀審慎的基礎(chǔ)上發(fā)展出來的，也是微觀審慎的升華，但這并不表示銀行在應(yīng)對金融危機(jī)的風(fēng)險時只有采取宏觀審慎的應(yīng)對策略，相反，應(yīng)該將微觀審慎與宏觀審慎相結(jié)合，使二者并肩作戰(zhàn)。從微觀審慎與宏觀審慎的管理理念中也可以發(fā)現(xiàn)，其二者各有側(cè)重，同時也各有重任，任何一方的失職，都會給銀行帶來不必要的金融風(fēng)險。

（三）設(shè)計信息披露機(jī)制，提高市場透明度。風(fēng)險都是潛在的，危機(jī)也是無形的，銀行究竟面臨著怎樣的多大的市場無限是無法直視的，而是通過對信息的收集、匯總進(jìn)而對金融形勢進(jìn)行評估和預(yù)測，在對銀行面臨的風(fēng)險的預(yù)測的前提下，爭取將風(fēng)險降至最低直至消失，是銀行從金融危機(jī)中吸取的經(jīng)驗教訓(xùn)，也是銀行實現(xiàn)監(jiān)管制度由微觀審慎升華到宏觀審慎的關(guān)鍵。

結(jié)論：銀行業(yè)面對的無論是潛在的非系統(tǒng)風(fēng)險還是系統(tǒng)性的金融危機(jī)，實現(xiàn)銀行監(jiān)管制度的宏觀審慎，使宏觀審慎與微觀審慎并肩作戰(zhàn)，不僅是銀行從金融危機(jī)中總結(jié)出的歷史經(jīng)驗，也是實現(xiàn)完善銀行監(jiān)管制度的重要舉措。

參考文獻(xiàn)：

[1]《風(fēng)險管理——中國金融研究 》2012年5月

[2]巴曙松 杜婧：從微觀審慎到宏觀審慎：危機(jī)下的銀行監(jiān)管啟示

[3]李妍 宏觀審慎監(jiān)管與金融穩(wěn)定 金融研究 2009年8月

第6篇：銀行業(yè)監(jiān)管制度范文

【關(guān)鍵詞】外資銀行；市場準(zhǔn)入制度；監(jiān)管制度

中圖分類號：D92文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1006-0278(2012)03-093-01

外資銀行的進(jìn)入一方面促進(jìn)國內(nèi)銀行業(yè)的良性發(fā)展;另一方面，金融風(fēng)險通過外資銀行對我國銀行業(yè)進(jìn)行傳播的可能性大大提高，因此如何維護(hù)我國銀行業(yè)市場的安全將成為我國外資銀行函待研究的重要課題。

一、關(guān)于外資銀行市場準(zhǔn)入制度的基本認(rèn)識

（一）外資銀行市場準(zhǔn)入的界定

伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)也不可避免地出現(xiàn)了國際化趨勢，進(jìn)而導(dǎo)致了國際銀行(IniernatinnalBanks)的出現(xiàn)?！八^國際銀行，通常是指在兩個或兩個以上國家從事跨境貨幣信用業(yè)務(wù)的企業(yè)。①這類銀行，一般以一國為基地，在多國從事銀行經(jīng)營活動?！?/p>

“市場準(zhǔn)入(MarketAccess)”原先普遍適用于國際貿(mào)易領(lǐng)域，其“作為專門詞匯最早見于1970年代末期所簽訂的多邊或雙邊貿(mào)易協(xié)定。②”原意是指一國或地區(qū)產(chǎn)品進(jìn)入另一國或地區(qū)市場所應(yīng)遵循的該東道國或地區(qū)對其所作出的規(guī)定。從關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定(GeneralAgreementsonTariffand腸ade，以下簡稱G戶口T)到wTo，市場準(zhǔn)入問題一直都是各方關(guān)注與討論的焦點。

（二）外資銀行市場準(zhǔn)入制度興起原因

隨著通訊、信息產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展及其在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，國際銀行業(yè)迎來了新的發(fā)展契機(jī)：發(fā)達(dá)國家存在大量的資金需要拓展海外市場，迫切要求各國不斷減少對外資銀行進(jìn)入本國金融市場的限制;而為了更加便利地引進(jìn)外資，包括發(fā)展中國家在內(nèi)的眾多國家希望適當(dāng)降低外資銀行的準(zhǔn)入門檻，這一切都促使了金融全球化和金融自由化趨勢的產(chǎn)生，以及金融風(fēng)險復(fù)雜和擴(kuò)張趨勢。

在這種情況下，各國原有的外資銀行市場準(zhǔn)入制度顯然己經(jīng)不能適應(yīng)金融自由化的發(fā)展，減少外資銀行準(zhǔn)入限制的呼聲日益高漲，各國都面臨著外資銀行市場準(zhǔn)入制度的重建問題。

二、我國外資銀行市場準(zhǔn)入監(jiān)管制度面臨的主要問題

（一）法律體系尚不健全

由于外資銀行監(jiān)管立法相對滯后，我國目前還沒有一部比較完善的《外資銀行法》面世。對于外資銀行市場準(zhǔn)入進(jìn)行監(jiān)管的法律依據(jù)也只有《條例》及其《細(xì)則》。但是《條例》僅為國務(wù)院頒布的行政法規(guī)，立法層級和效力等級不高，法律權(quán)威性不強(qiáng)。一定程度上影響了監(jiān)管人員監(jiān)管工作的開展，使其無法有效地運(yùn)用法律手段對外資銀行的市場準(zhǔn)入行為進(jìn)行規(guī)范。

（二）審慎性措施的利用上有待加強(qiáng)

WTO關(guān)于審慎性監(jiān)管措施的相關(guān)規(guī)定《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》(以下簡稱GATS)的條款是根據(jù)不同服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的特點和需要而制定的，其附錄是對GATS基本規(guī)則的有效補(bǔ)充。GATS金融附錄第二條a款特別授權(quán)成員方可以基于審慎的目的采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施，這些措施不受GATS金融自由化條款的約束，處于最優(yōu)先適用的地位，構(gòu)成WTO框架下的審慎例外條款(Prudential。arve一。ut)。具體到外資銀行市場準(zhǔn)入領(lǐng)域，審慎例外條款賦予了成員方基于審慎原因，超越對外資銀行市場準(zhǔn)入的具體承諾而采取額外審慎性監(jiān)管措施的權(quán)利。

三、完善我國市場準(zhǔn)入監(jiān)管法制的建議

首先，在立法價值的取向上，應(yīng)當(dāng)遵循我國的入世承諾及巴塞爾委員會的相關(guān)規(guī)定，避免外資銀行在市場準(zhǔn)入方面受到歧視性待遇或特別保護(hù)。具體而言，應(yīng)該協(xié)調(diào)中、外資銀行市場準(zhǔn)入的具體規(guī)定，通過《商業(yè)銀行法》或者專門的市場準(zhǔn)入監(jiān)管法規(guī)對銀行業(yè)市場準(zhǔn)入的相關(guān)制度進(jìn)行完善，進(jìn)一步細(xì)化市場準(zhǔn)入的程序性規(guī)則，對審查與批準(zhǔn)的具體程序加以補(bǔ)充。

其次，在外資銀行市場準(zhǔn)入制度的立法體例選擇方面，目前有兩種體例可供選擇:第一是將現(xiàn)有外資銀行市場準(zhǔn)入的相關(guān)制度進(jìn)行系統(tǒng)化整理，直接納入《商業(yè)銀行法》，使中、外資銀行的相關(guān)規(guī)范統(tǒng)一。第二是將外資銀行市場準(zhǔn)入監(jiān)管制度系統(tǒng)規(guī)定在有關(guān)外資銀行或外資金融機(jī)構(gòu)的專門性法律法規(guī)中，使中、外資銀行分享兩套獨(dú)立的法律文件。這兩種立法體例各有利弊。應(yīng)該從現(xiàn)實出發(fā)，考慮目前世界各國銀行法有關(guān)外資銀行市場準(zhǔn)入監(jiān)管制度的立法趨勢，結(jié)合我國現(xiàn)有國情完善外資銀行市場準(zhǔn)入監(jiān)管法律制度。

注釋：

①卜佳:.中國銀行業(yè)市場準(zhǔn)入研究[DB].萬方數(shù)據(jù)庫.2007(4):42.

②溫樹英.金融服務(wù)貿(mào)易的國際法律規(guī)制[M].中國社會科學(xué)出版社,2005:57.

參考文獻(xiàn)：

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第7篇：銀行業(yè)監(jiān)管制度范文

摘要：一年前，在河南考察時首次做出關(guān)于中國經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”的論述，指出要“適應(yīng)新常態(tài)，保持戰(zhàn)略上的平常心態(tài)”，一年以來，新常態(tài)已經(jīng)成為中國整體發(fā)展的最新主題。本文通過對經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下我國金融業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行分析，結(jié)合銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)三大行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與前景進(jìn)行分析。根據(jù)分析結(jié)論提出我國金融業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的大背景變化帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，如何實現(xiàn)新常態(tài)下的高效持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)新常態(tài)；金融業(yè)；發(fā)展

2014年底召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會議深刻分析了經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)的趨勢性變化，明確提出我國經(jīng)濟(jì)正在向形態(tài)更高級、分工更復(fù)雜、結(jié)構(gòu)更合理的階段演化，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)模式。從2011年開始，我國的GDP增長率逐年放緩。2015年，經(jīng)濟(jì)增速預(yù)期目標(biāo)設(shè)為7%左右，是10年來預(yù)期目標(biāo)的最低值。經(jīng)濟(jì)增速放緩的背后，中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在結(jié)構(gòu)與外部條件在發(fā)生深刻變化。作為影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展的先鋒行業(yè)，金融業(yè)的發(fā)展在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下也在發(fā)生巨大變化，以銀行、證券、保險三大代表行業(yè)的發(fā)展變化為基礎(chǔ)進(jìn)行分析，我國金融業(yè)必須加快改革進(jìn)度，加大創(chuàng)新力度，方能在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)中煥發(fā)新的光彩。一、什么是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的可持續(xù)性，不再只是強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)增長的高速性，而是一種持續(xù)穩(wěn)定的增長。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)注重經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的發(fā)展，而不是經(jīng)濟(jì)總量的擴(kuò)大，不僅僅強(qiáng)調(diào)GDP與經(jīng)濟(jì)規(guī)模增長的最大化。中國的經(jīng)濟(jì)新常態(tài)不僅僅是指中國以后的經(jīng)濟(jì)增長速度會放緩，而且還包括經(jīng)濟(jì)增長動力的轉(zhuǎn)變、經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)調(diào)整， 經(jīng)濟(jì)改革將進(jìn)入一個全新的階段。中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)后，將對社會各行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生根本上的影響。二、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下中國金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀2008年的全球金融危機(jī)，使中國金融業(yè)的發(fā)展發(fā)生巨大變化。如今中國經(jīng)濟(jì)在面臨向新常態(tài)的轉(zhuǎn)變，肯定對作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展排頭兵的金融業(yè)影響深遠(yuǎn)。通過對銀行、證券、保險三大金融業(yè)代表行業(yè)在新常態(tài)下的發(fā)展?fàn)顩r分析可以看出中國金融業(yè)的整體發(fā)展現(xiàn)狀。（一）銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀銀行業(yè)作為我國金融機(jī)構(gòu)體系中最重要的組成部分，銀行的發(fā)展受整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的影響巨大。我國從2011年開始經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)生變化，銀行業(yè)也隨之發(fā)生了巨大改變。在2013年之前，銀行在市場上基本處于壟斷地位，從各項業(yè)務(wù)賺取高額利潤，其他行業(yè)難以匹敵。但是2013年互聯(lián)網(wǎng)金融的爆發(fā)給銀行業(yè)帶來了巨大挑戰(zhàn)，大量的資金涌向互聯(lián)網(wǎng)金融，銀行的利潤受到不小的沖擊。利率市場化進(jìn)程的加快也給銀行業(yè)帶來不小挑戰(zhàn)，2013年7月20日，央行取消金融機(jī)構(gòu)貸款利率0.7倍的下限，由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平，貸款利率實現(xiàn)市場化。2015年5月1日，作為利率市場化進(jìn)程中的重要措施的存款保險制度正式施行。一系列的政策都在預(yù)示著中國的利率完全自由化已經(jīng)不遠(yuǎn)，這對銀行業(yè)又是一大沖擊。利率市場化意味著存貸款利率不再有限制，而是完全由市場決定，這將縮小銀行的盈利空間，加劇銀行之間的競爭。總的來說，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，銀行業(yè)將面臨更為巨大的壓力與挑戰(zhàn)。（二）證券業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中國證券市場并不完善，主要是以股票市場的發(fā)展為主。從2008年一蹶不振后，中國股市已經(jīng)沉默幾年，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展并沒有產(chǎn)生巨大影響。但是從2014年上半年開始，中國股市在國家政策的促進(jìn)下一路上漲，迎來新一輪牛市，股市從2700點上漲到4300點，與國家大力推廣基礎(chǔ)建設(shè)等決策相對應(yīng)的板塊股票均大漲。 “一帶一路”戰(zhàn)略提出后更是帶動相關(guān)行業(yè)股票狂漲，我國證券業(yè)的發(fā)展迎來一個小。此外，新興證券產(chǎn)品這兩年的陸續(xù)推出也使得我國證券市場的發(fā)展更加豐富，監(jiān)管制度的規(guī)范使得證券業(yè)的發(fā)展更趨于合理。總體上看來，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下我國證券業(yè)迎來一個新的機(jī)遇與發(fā)展機(jī)會。（三）保險業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀保險業(yè)由于監(jiān)管制度的不完善與推廣的不到位，在我國一直沒有被普遍認(rèn)知。大多數(shù)人不了解保險業(yè)，而且由于基礎(chǔ)市場上保險推銷的不合理使得很多人不認(rèn)同保險業(yè)。然而，隨著經(jīng)濟(jì)形勢的轉(zhuǎn)變，近幾年國家開始注重保險業(yè)的發(fā)展，2014年8月10日，國務(wù)院以國發(fā)29號印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》。該《意見》強(qiáng)調(diào)構(gòu)筑保險民生保障網(wǎng)，完善現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)發(fā)展的支持政策，大大推動了保險業(yè)的發(fā)展?？偫碓诮?jīng)濟(jì)工作會議講話中指出要發(fā)展商業(yè)健康保險，并對購買商業(yè)保險給予個人所得稅優(yōu)惠。一系列的舉措大大促進(jìn)了我國保險業(yè)的發(fā)展?？偟膩碚f，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，我國保險業(yè)發(fā)展迎來契機(jī)。結(jié)論與啟示經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下我國金融業(yè)的發(fā)展發(fā)生了重大變化，銀行業(yè)將面臨更多挑戰(zhàn)，證券業(yè)和保險業(yè)擁有更多機(jī)遇，其他各行業(yè)發(fā)展也呈現(xiàn)新趨勢。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的可持續(xù)性與穩(wěn)定性，在這個環(huán)境下，我國金融業(yè)應(yīng)積極采取改革措施，不斷壯大與發(fā)展，提高競爭實力，保持在新常態(tài)下依然處于領(lǐng)先地位。對金融業(yè)的應(yīng)對有如下建議：（1）加大金融業(yè)改革力度金融業(yè)作為我國國民經(jīng)濟(jì)中的支柱行業(yè)，依舊存在許多不合理之處，行業(yè)必須正視自己發(fā)展中存在的種種問題，加大改革力度，果斷革除弊端，改善不足，提高行業(yè)的整體水平。（2）勇于進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新金融業(yè)中大多是存在歷史較長的傳統(tǒng)行業(yè)，隨著經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的發(fā)展，很多已跟不上時代變換的腳步。要想在新經(jīng)濟(jì)形勢下的競爭中立于不敗之地，行業(yè)就必須加強(qiáng)創(chuàng)新力度，積極推動各項業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，善于結(jié)合新事物，讓自己在這個創(chuàng)新為王的社會處于領(lǐng)先地位。（3）完善監(jiān)管制度我國金融業(yè)的監(jiān)管制度存在許多不足，原來的條例規(guī)定已跟不上經(jīng)濟(jì)形勢變化的角度，因此金融各行業(yè)應(yīng)從經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的實際出發(fā)，制定更加符合現(xiàn)狀以及更具實際執(zhí)行意義的監(jiān)管制度，完善豐富整個監(jiān)管體系，給金融業(yè)的發(fā)展提供有力保障。參考文獻(xiàn)：[1]鐘經(jīng)文.論中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)[J].中國中小企業(yè)，2014（07）[2]劉海峰.從我國金融發(fā)展現(xiàn)狀談金融制度創(chuàng)新[J].濟(jì)南金融，2002（05）[3]盧學(xué)英.論我國證券公司的核心競爭力的培養(yǎng)和提高[J].市場周刊，2005（05）[4]項俊波.從保險大國向保險強(qiáng)國轉(zhuǎn)變[J].中國金融，2012（09）

第8篇：銀行業(yè)監(jiān)管制度范文

飲從業(yè)人員食品安全行為的干預(yù)策略和措施。

1健康教育

幾乎在任何行為干預(yù)項目中，對預(yù)人群開展健康教育都是最為主要的干預(yù)措施之一。WHO認(rèn)為，相比其他干預(yù)措施，健康教育的花費(fèi)更少，但卻能夠獲得對健康相關(guān)行為的持久改變，因此具有很好的成本效益比［4］。上海市餐飲從業(yè)人員食物中毒相關(guān)行為及其影響因素的調(diào)查結(jié)果顯示，餐飲從業(yè)人員的食品安全行為現(xiàn)狀不容樂觀，從業(yè)人員對食品安全知識測試題總體回答正確率僅為67.4%，反映食品安全技能掌握狀況的試題正確率更低；與此同時，從業(yè)人員對本人食品安全知識掌握程度評價為“非常好”或“基本可以”的為87.7%，對本人食品安全操作規(guī)范執(zhí)行情況評價為“非常好”或“基本可以”的高達(dá)93.1%，兩項指標(biāo)均大大高于其實際水平。由于大大高估了自身食品安全知識和技能的水平，從業(yè)人員按照自認(rèn)為正確而實際錯誤的方法進(jìn)行操作，具有相當(dāng)大的食品安全風(fēng)險和食物中毒隱患。因此，系統(tǒng)和規(guī)范地對食品從業(yè)人員開展食品安全健康教育，使食品從業(yè)人員掌握正確的食品安全知識和操作技能，對于預(yù)防食物中毒具有十分重要的意義，具體可從政策和技術(shù)兩方面保障食品從業(yè)人員健康教育的實施。

1.1政策保障

進(jìn)一步健全完善食品生產(chǎn)經(jīng)營人員食品衛(wèi)生知識培訓(xùn)和考試的管理機(jī)制，制訂和實施食品生產(chǎn)經(jīng)營人員食品衛(wèi)生培訓(xùn)和考試的法規(guī)，使食品從業(yè)人員培訓(xùn)和考試做到規(guī)范化，真正發(fā)揮提高食品從業(yè)人員食品安全守法意識、知識水平和操作技能的作用。在機(jī)制設(shè)計上，考慮從以下幾方面對衛(wèi)生部現(xiàn)行《食品生產(chǎn)經(jīng)營人員食品衛(wèi)生知識培訓(xùn)管理辦法》［5］進(jìn)行補(bǔ)充和完善：

①食品生產(chǎn)經(jīng)營人員應(yīng)經(jīng)食品衛(wèi)生知識培訓(xùn)、考試合格、領(lǐng)取培訓(xùn)合格證明后，方可從事相關(guān)食品生產(chǎn)經(jīng)營活動。

②考慮到不同食品行業(yè)的特點及不同崗位、層次食品從業(yè)人員所應(yīng)當(dāng)掌握的知識側(cè)重點、知識深度不同，在餐飲業(yè)開展的調(diào)查也表明，食品衛(wèi)生管理員所掌握的知識水平也遠(yuǎn)高于普通從業(yè)人員。因此，可考慮將食品從業(yè)人員培訓(xùn)分為餐飲、流通、生產(chǎn)3類，在3大類的基礎(chǔ)上又根據(jù)專職食品衛(wèi)生管理員、企業(yè)負(fù)責(zé)人、普通從業(yè)人員等崗位差異再細(xì)分為等3個級別。各類、各級食品從業(yè)人員的培訓(xùn)時間、培訓(xùn)大綱和考試題目均不同。

③相比培訓(xùn)過程的形式，應(yīng)更加突出強(qiáng)調(diào)培訓(xùn)所應(yīng)達(dá)到的提高從業(yè)人員衛(wèi)生知識水平的目標(biāo)。從業(yè)人員可以選擇參加本單位主管部門組織的培訓(xùn)、本單位組織的培訓(xùn)、食品衛(wèi)生培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)3種方式中的任何一種，但培訓(xùn)大綱、考試要求、試題庫和推薦培訓(xùn)教材由監(jiān)管部門統(tǒng)一制訂，食品從業(yè)人員也必須到監(jiān)管部門指定的培訓(xùn)考核點參加全市統(tǒng)一的以在線方式進(jìn)行的網(wǎng)上考核，合格后領(lǐng)取培訓(xùn)合格證明。

④為引入更多的社會資源參與食品從業(yè)人員的培訓(xùn)，只要具備相應(yīng)的資質(zhì)條件，均可申請成為食品從業(yè)人員指定培訓(xùn)考核機(jī)構(gòu)。食品安全監(jiān)管部門主要負(fù)責(zé)對培訓(xùn)機(jī)構(gòu)以下兩方面的監(jiān)管：一是培訓(xùn)機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定；二是監(jiān)督培訓(xùn)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按要求實施培訓(xùn)，并開展對培訓(xùn)質(zhì)量的評價，不符要求的取消資質(zhì)。食品安全監(jiān)管部門不辦培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，只管培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，有利于其騰出更多的精力對的食品從業(yè)人員培訓(xùn)工作進(jìn)行管理，提高培訓(xùn)的水平。

⑤食品生產(chǎn)經(jīng)營單位在從業(yè)人員均取得培訓(xùn)合格證后方可申請開業(yè)，食品安全監(jiān)管部門對不具備上述條件的食品生產(chǎn)經(jīng)營單位不予發(fā)放衛(wèi)生許可證；食品安全監(jiān)管部門在監(jiān)督檢查中，對食品從業(yè)人員是否持有培訓(xùn)合格證明進(jìn)行檢查，并對其食品衛(wèi)生法規(guī)、知識和技能的掌握情況進(jìn)行現(xiàn)場考核；開展食品衛(wèi)生等級評定的行業(yè)，培訓(xùn)情況檢查結(jié)果與等級評定掛鉤；對于發(fā)生食物中毒、受到停止生產(chǎn)經(jīng)營處罰的嚴(yán)重違法行為，以及一次檢查中食品生產(chǎn)經(jīng)營人員試題回答正確率合計低于一定比例的，食品安全監(jiān)管部門抽取部分食品從業(yè)人員限期重新參加考試，考試不合格者原培訓(xùn)證作廢。

1.2技術(shù)保障

1.2.1用通俗方法傳授知識和技能目前的科學(xué)技術(shù)已經(jīng)充分揭示食物中毒產(chǎn)生的機(jī)制，如細(xì)菌如何繁殖、食品如何受污染、什么措施能夠防止食物中毒的發(fā)生。但如果與食品行業(yè)的從業(yè)者缺乏良好的交流和溝通，了解這些知識的只能是科學(xué)家和專業(yè)人員，大部分從業(yè)人員仍主要是以自已或同行的經(jīng)驗來進(jìn)行食品加工，而這些經(jīng)驗在一旦條件發(fā)生改變時，往往就不甚可靠。譬如，在食品加工數(shù)量大量增加時，操作時生熟交叉污染的概率會增加，食品保存時的溫度和時間兩個關(guān)鍵點的控制難度也會加大，使食品安全的風(fēng)險上升；有相當(dāng)部分的食物中毒是發(fā)生在宴會或假日便是很好的例證。發(fā)生中毒單位此時的食品加工負(fù)荷量往往急劇上升，有時甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過本身能夠承擔(dān)的最大數(shù)量。因此，需要用一種通俗的方法將科學(xué)的食品安全知識和技能傳授給食品從業(yè)人員，在基于科學(xué)的基礎(chǔ)上安全地進(jìn)行食品的加工操作［4］。

1.2.2針對實際的操作技能培訓(xùn)食品加工實際的操作技能培訓(xùn)對于培訓(xùn)的效果至關(guān)重要，一些較為原則的法律法規(guī)條文和食品安全知識應(yīng)結(jié)合操作的實例進(jìn)行講解。如有關(guān)法規(guī)規(guī)定，為防止細(xì)菌的繁殖，加工的盒飯在食用前必須始終將中心溫度保持在60℃以上（3h之內(nèi)食用），但由于盒飯在分裝、運(yùn)輸、保存過程中都會散失大量熱量，按照常規(guī)操作難以保證中心溫度符合要求，因此在培訓(xùn)中就應(yīng)有針對性地對這一重要操作技能進(jìn)行指導(dǎo)。

1.2.3建立食物中毒可預(yù)防的信念由于絕大部分的食物中毒是可以預(yù)防的，這些方法都相當(dāng)簡便，如時間、溫度等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制等。因此，培訓(xùn)應(yīng)使從業(yè)人員建立起“食物中毒可以預(yù)防，通過培訓(xùn)掌握正確的方法后，我完全有能力不讓其發(fā)生”的信念。

1.2.4編寫高質(zhì)量的培訓(xùn)教材符合食品從業(yè)人員實際的教材是使其更易于接受食品安全知識的基礎(chǔ)。因此，在培訓(xùn)教材的編寫中應(yīng)考慮到以下要求：①由于培訓(xùn)是按照食品行業(yè)和從業(yè)人員的職業(yè)分類開展，培訓(xùn)教材也應(yīng)按照開展培訓(xùn)的類別分類編寫；②各類教材的內(nèi)容應(yīng)涉及食品衛(wèi)生法規(guī)、食品中的危害因素、食品微生物知識、各種常見食物中毒的機(jī)制及其預(yù)防原則，在此基礎(chǔ)上對食品生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)應(yīng)采取的措施作具體展開（由于此部分內(nèi)容是關(guān)系到食品安全的操作技能，因此應(yīng)作為教材的重點）。如餐飲業(yè)應(yīng)包括采購、貯存、原料加工、烹調(diào)加工、冷菜和生食加工、備餐和配送、清潔和消毒、從業(yè)人員衛(wèi)生、蟲害控制、硬件設(shè)施等內(nèi)容，管理人員的教材還應(yīng)包括企業(yè)食品衛(wèi)生自身管理的一些做法；③由于食品從業(yè)人員的知識水平不高，教材在形式上應(yīng)盡量做到深入淺出、活潑多樣，如配以一定量的插圖、照片，不但可加深對從業(yè)人員對培訓(xùn)內(nèi)容的理解和認(rèn)識，并且可使其可以在工作中加以參照，按照正確的方法進(jìn)行操作，如正確的配置消毒液、洗手消毒、儲存食品的方法等；在教材中設(shè)案例和問題分析，則可加深從業(yè)人員對怎樣是不安全的操作行為及可能導(dǎo)致后果的印象，有利于其避免在今后的工作中發(fā)生類似的問題。

2健康促進(jìn)

健康促進(jìn)包括健康教育及任何能促使行為和環(huán)境轉(zhuǎn)變?yōu)橛欣诮】档挠嘘P(guān)組織、政策及經(jīng)濟(jì)干預(yù)的統(tǒng)一體，但它需要與健康教育相結(jié)合。沒有健康教育，健康促進(jìn)將成為徒有虛名的概念；另一方面，如果健康教育得不到有效的環(huán)境(包括政治、社會、經(jīng)濟(jì)、自然環(huán)境)支持，健康教育盡管能成功地幫助個體為改變某些行為作出努力，但明顯是軟弱無力的［6］。

WHO認(rèn)為，知識固然十分重要，但有時僅有知識是不夠的，食品安全的健康教育經(jīng)常建立在“知識能導(dǎo)致正確的態(tài)度，然后產(chǎn)生安全健康的行為”這一假設(shè)的基礎(chǔ)上，即知識－信念－行為的KAP模式。但很不幸這是一個錯誤的假設(shè)［4］。在許多發(fā)達(dá)國家，針對食品從業(yè)人員的食品安全知識培訓(xùn)已經(jīng)開展多年，諸如便后要洗手，然而對從業(yè)人員食品操作行為的觀察和食物中毒的報告表明，不良的衛(wèi)生習(xí)慣仍存在于從業(yè)人員中。因此，要改變行為，理解行為背后的原因及其社會文化影響因素是十分重要的，要明白食品安全健康教育的目的并不僅僅是提供知識，而是要改變從業(yè)人員的食品安全行為［4］。只有給予充分的資源和適當(dāng)?shù)墓芾砦幕?，食品安全?guī)范才能得以較好執(zhí)行［2］；應(yīng)采用考慮社會和環(huán)境因素對食品安全影響的方法來使從業(yè)人員的不安全行為得以持久改變［3］。上海市餐飲業(yè)從業(yè)人員食物中毒相關(guān)行為及其影響因素的調(diào)查結(jié)果也表明，從業(yè)人員食品安全行為的影響因素除知識水平外，還包括個人特征、食品加工硬件設(shè)施、自身食品衛(wèi)生管理等多方面。因此，以改變從業(yè)人員不良行為為目的的干預(yù)措施，除開展健康教育外，創(chuàng)造各種物質(zhì)、管理等方面的支持性環(huán)境也是改變從業(yè)人員不安全行為的重要干預(yù)手段。

2.1物質(zhì)環(huán)境

調(diào)查表明，從業(yè)人員食品安全行為食品加工硬件有關(guān)。食品安全的日常管理也表明，良好的支持性物質(zhì)環(huán)境，使餐飲業(yè)從業(yè)人員采納預(yù)防食物中毒行為客觀可行，反之亦然。例如生熟分開是預(yù)防食物中毒的一項基本要求，要達(dá)到這一要求，除了從業(yè)人員掌握必要的操作知識以外，還必須有一定硬件設(shè)施的保證，如盛裝生熟食品的容器應(yīng)有明顯的區(qū)分標(biāo)志，生熟食品的加工操作區(qū)域應(yīng)分開等，否則從業(yè)人員在操作中難以嚴(yán)格做到生熟分開。

我國目前已制訂的《餐飲業(yè)和集體用餐配送單位衛(wèi)生規(guī)范》［7］（《規(guī)范》），是我國第一部餐飲業(yè)衛(wèi)生技術(shù)規(guī)范。其對餐飲業(yè)條件的要求都是圍繞預(yù)防食物中毒而設(shè)定的，內(nèi)容主要包括餐飲業(yè)在設(shè)計、設(shè)施、設(shè)備、用具等食品衛(wèi)生的具體要求?！兑?guī)范》為創(chuàng)造良好的支持性物質(zhì)環(huán)境奠定了基礎(chǔ)。在監(jiān)督管理中，監(jiān)管部門必須按照《規(guī)范》的要求，對每戶餐飲單位逐項完善衛(wèi)生設(shè)施，要達(dá)到此目的，一是要在衛(wèi)生許可證的發(fā)證和定期換證中嚴(yán)格要求餐飲單位按照《規(guī)范》設(shè)置硬件設(shè)施，二是在日常監(jiān)督檢查中把與預(yù)防食物中毒有關(guān)的硬件設(shè)施的運(yùn)轉(zhuǎn)狀況也作為檢查內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問題要求企業(yè)立即整改。

2.2管理環(huán)境

食品衛(wèi)生自身管理是企業(yè)為保證食品安全采取的各種管理措施，有效的食品衛(wèi)生管理體系是企業(yè)內(nèi)部的食品安全監(jiān)督和制約機(jī)制，是保證食品安全的關(guān)鍵。受到文化程度等因素的影響，餐飲單位從業(yè)人員的食品安全知識水平不高（尤其是技術(shù)含量較低的崗位），因此企業(yè)的自身管理對于預(yù)防從業(yè)人員的不安全操作行為尤為重要。

2.2.1要求和指導(dǎo)建立食品衛(wèi)生管理體系一是制訂餐飲業(yè)管理體系規(guī)范，強(qiáng)制要求企業(yè)建立管理體系，并在對企業(yè)負(fù)責(zé)人、食品衛(wèi)生管理員的培訓(xùn)中加強(qiáng)企業(yè)對此項要求的認(rèn)識；二是指導(dǎo)企業(yè)建立并實施有效的食品衛(wèi)生自身管理體系，如按照《規(guī)范》中的6個指導(dǎo)開展自身管理的附錄內(nèi)容對企業(yè)開展加強(qiáng)自身管理的指導(dǎo)。

2.2.2教育企業(yè)管理層樹立正確的態(tài)度調(diào)查表明，餐飲單位愿意在硬件、管理上為良好的食品安全行為創(chuàng)造支持性環(huán)境的不多，很多企業(yè)都認(rèn)識到不發(fā)生食物中毒的重要性，但對于如何做到不發(fā)生重視不夠，有的甚至在經(jīng)濟(jì)利益和食品安全發(fā)生沖突時，不以食品安全為首要。上海市曾有一家平時食品衛(wèi)生相當(dāng)不錯的企業(yè)，在假日期間因超負(fù)荷供應(yīng)，造成一起外籍游客的食物中毒。所以教育企業(yè)的管理層樹立正確的態(tài)度十分重要，預(yù)防食物中毒必須從日常的各項工作著手，而不僅僅是希望不發(fā)生中毒。

2.2.3在了解障礙的基礎(chǔ)上開展指導(dǎo)企業(yè)可針對本單位的特點和不同崗位從業(yè)人員的特點進(jìn)行自身培訓(xùn)。研究表明，培訓(xùn)方法甚至比與培訓(xùn)內(nèi)容更為重要［4-8］，采取綜合性措施進(jìn)行培訓(xùn)可取得較好的效果［9］。但開展培訓(xùn)工作可能存在許多障礙，如從業(yè)人員因勞動強(qiáng)度大、工作時間長，按照要求操作可能會增加工作量；或認(rèn)為按原來的習(xí)慣進(jìn)行操作從不出事，不愿改變；部分從業(yè)人員受教育的程度低，不能完全理解培訓(xùn)的要求，或者本身就有不良的衛(wèi)生習(xí)慣等。因此，應(yīng)指導(dǎo)企業(yè)在了解存在的這些障礙的基礎(chǔ)上，采取能夠達(dá)到最佳效果的手段對從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)。

3參考文獻(xiàn)

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［7］中華人民共和國衛(wèi)生部.衛(wèi)監(jiān)督發(fā)〔2005〕260號.餐飲業(yè)和集體用餐配送單位衛(wèi)生規(guī)范［S］.

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［9］柯躍斌.不同健康教育方式對預(yù)防食物中毒知識、態(tài)度、行為的影響［J］.中國健康教育.2004,20(5):396-398.

(收稿日期：2007-02-06)

第9篇：銀行業(yè)監(jiān)管制度范文

2012年5月26日，中國銀監(jiān)會了《關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的實施意見》（以下簡稱《實施意見》）。這是中國銀監(jiān)會落實《國務(wù)院關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》的具體行動，是今年以來體制改革的一部分。盡管這一《實施意見》體現(xiàn)著漸進(jìn)式改革邏輯，變化沒有期待的那樣大，盡管具有明顯的表態(tài)性質(zhì)，但畢竟是朝著積極的方向邁出的一步。如果能夠認(rèn)真實施，對于中國銀行業(yè)的發(fā)展和中國民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展應(yīng)當(dāng)具有積極的意義。

《實施意見》的兩個亮點在于：（1）明確表態(tài)支持民營資本與其他資本按同等條件進(jìn)入銀行業(yè)。其中，一是對于民營企業(yè)參與城市商業(yè)銀行風(fēng)險處置的，持股比例可以適當(dāng)放寬至20%以上。這表明民營資本參股城市商業(yè)銀行的最高入股比例終于與境外資本參股各類銀行的最高比例看齊了。二是支持民營企業(yè)參與村鎮(zhèn)銀行發(fā)起設(shè)立或增資擴(kuò)股。村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起行的最低持股比例由20%降低為15%。當(dāng)村鎮(zhèn)銀行進(jìn)入可持續(xù)發(fā)展階段后，持股比例還可以調(diào)整。這就是說，在以后村鎮(zhèn)銀行中，發(fā)起行可以降低其比例，從而使村鎮(zhèn)銀行有可能變?yōu)榧兠駹I的銀行。進(jìn)而使村鎮(zhèn)銀行成為民營資本的主戰(zhàn)場。（2）明確為民間資本進(jìn)入銀行業(yè)創(chuàng)造良好環(huán)境?！秾嵤┮庖姟芬蟾骷夈y行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，根據(jù)銀行業(yè)行政許可規(guī)章確定的條件和程序，實施市場準(zhǔn)入行政許可，不得單獨(dú)針對民間資本進(jìn)入銀行業(yè)設(shè)置限制條件或其他附加條件，各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要提高透明度，使民營資本能真正享受到與其他主體一樣的待遇。

長期以來，我國沒有任何法律禁止民營資本不能進(jìn)入銀行業(yè)，但確實存在玻璃門。因為民營資本投資銀行業(yè)，都是按照個案處理的方式進(jìn)行。這一點比不上外資的待遇，境外資本進(jìn)入中資銀行或外資銀行設(shè)立子銀行或分行卻是有章可循的，如外資參股中資銀行的股權(quán)比例為單戶不超過20%，外資總股份不超過25%。對于民營資本參股金融業(yè)，曾經(jīng)也熱鬧過一陣。就銀行業(yè)而言，為了化解城商行的不良資產(chǎn)，曾經(jīng)鼓勵民營資本參股甚至控股銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，結(jié)果后來出現(xiàn)了像德隆系那樣的案例，銀行成了民營資本的提款機(jī)，原來單一銀行的風(fēng)險不僅沒有化解，反而傳染到不少銀行。于是監(jiān)管部門調(diào)整政策，對民營資本進(jìn)入銀行業(yè)特別是控股銀行業(yè)持非常審慎的態(tài)度。監(jiān)管部門的擔(dān)心是關(guān)聯(lián)交易，將銀行作為自己的提款機(jī)，從而引發(fā)風(fēng)險。在中國，中國民生銀行這樣的民營資本控股的銀行業(yè)績表現(xiàn)不錯，也沒有出現(xiàn)太大的風(fēng)險。相反，原來的國有銀行卻是危機(jī)四伏，最后要納稅人花錢買單。因此，沒有事實證明，股權(quán)性質(zhì)與銀行風(fēng)險高度的相關(guān)性。雖然不能指望民營資本控股銀行后，銀行就能更多地支持小微企業(yè)和民營經(jīng)濟(jì)，但可以肯定的是民營資本的進(jìn)入不僅可以改變銀行業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，而且可以有效地改變中國銀行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)。但是，從監(jiān)管部門的行為來看，讓國有資本控股銀行業(yè)是一種保險而又簡單的選擇。因為如果是銀行產(chǎn)生了風(fēng)險，國有資本的出資人（政府或國有壟斷性企業(yè)）有實力采取相應(yīng)的辦法來解決，即使不能解決，監(jiān)管也難以被問責(zé)。

民營資本進(jìn)入銀行業(yè)顯然是為了利益而來。有些可能是真正來做金融的，將銀行業(yè)作為其新興的盈利增長點，但不可否認(rèn)有些民營企業(yè)就是為了將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)視為自己的提款機(jī)。我們不能因為一些民營資本可能有這樣的動機(jī)而限制進(jìn)入，而是通過市場準(zhǔn)入環(huán)節(jié)看它的實力和信譽(yù)，更重要的是通過銀行業(yè)的一系列監(jiān)管制度和強(qiáng)有力的監(jiān)督，使之不可能發(fā)生不合理、不正常的關(guān)聯(lián)交易和其他風(fēng)險。當(dāng)然這樣一來，監(jiān)管部門的責(zé)任可能更大一些。好在多年來的發(fā)展，監(jiān)管部門的監(jiān)管水平得以很大的提升，監(jiān)管制度基本完善，早些年出現(xiàn)的民營資本控股銀行業(yè)引發(fā)的風(fēng)險將會得到更加有效的控制。

問題的關(guān)鍵是如何落實這些表態(tài)。因為銀行業(yè)畢竟是特許行業(yè)，對于申請銀行業(yè)牌照或成為銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的大股東，是需要監(jiān)管部門的行政許可的，而監(jiān)管部門在市場準(zhǔn)入時，不僅要根據(jù)申請人的情況，也要看金融體系的整個布局。因此，監(jiān)管部門有較大的自由裁量權(quán)。這個自由裁量權(quán)如何行使就顯得尤為重要。我們的監(jiān)管人員能否按照行政許可的有關(guān)程序，實施市場準(zhǔn)入，能否將要求規(guī)定得更具體，能否在規(guī)定的時間里，給出答復(fù)，能否將給出合理的、令人信服的解釋，是否會保持政策的一致性，能否不因某個領(lǐng)導(dǎo)的一句話或態(tài)度而在審批時有所松緊，可能比這樣的表態(tài)更為重要。