經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈論概念精選(九篇)

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第1篇：經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈論概念范文

關(guān)鍵詞:房地產(chǎn);市場;博弈論

一、緒論

我國的房地產(chǎn)市場在經(jīng)歷了多年的過度發(fā)展之后,現(xiàn)在已經(jīng)處于一種調(diào)整期。國內(nèi)許多大中城市的房價(jià)從去年開始已經(jīng)進(jìn)入一個(gè)非常時(shí)期。在這個(gè)調(diào)整期內(nèi)開發(fā)商雖然把房價(jià)適度降低,但是購房者的購買熱情并不是很高,大部分購房者都是一種持幣觀望的態(tài)度,本文試圖從經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈論的觀點(diǎn)來分析房地產(chǎn)市場。

二、基本理論

博弈論(GameTheory)也稱對(duì)策論。廣義地說,是一門決策科學(xué),它研究決策者在多個(gè)可能的行動(dòng)方案中進(jìn)行選擇的邏輯。博弈論對(duì)人的基本假定是:人是理性的(或者說自私的),理性的人是指他在具體策略選擇時(shí)的目的是使自己的利益最大化,博弈論研究的是理性的人之間如何進(jìn)行策略選擇的?；蛘哒f,博弈論是研究決策主體的行為發(fā)生直接相互作用時(shí)候的決策以及這種決策均衡的問題。在這里,決策均衡是一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)概念,意味著最佳決策或最佳決策的組合;因?yàn)橹灰獩Q策是最佳的,相關(guān)的行為主體就不會(huì)去改變它,從而讓它處于穩(wěn)定、均衡的狀態(tài)。再簡而言之,“博弈論”就是分析博弈行為的和博弈決策的一門學(xué)科。

對(duì)于博弈論的理解我們不像其他的經(jīng)濟(jì)學(xué)現(xiàn)象可以用圖表來解釋,本文將列舉兩個(gè)博弈論的經(jīng)典案例來做說明。

囚徒困境(Prison Dilemma)是博弈論的非零和博弈中具代表性的例子,反映個(gè)人最佳選擇并非團(tuán)體最佳選擇。雖然困境本身只屬模型性質(zhì),但現(xiàn)實(shí)中的價(jià)格競爭和環(huán)境保護(hù)等方面,也會(huì)頻繁出現(xiàn)類似情況。囚徒困境的主旨為,囚徒們雖然彼此合作,可為全體帶來最佳利益(無罪開釋);但在資訊不明的情況下,因?yàn)槌鲑u同伙可為自己帶來利益(縮短刑期),也因?yàn)橥锇炎约赫谐鰜砜蔀樗麕砝?因此彼此出賣雖違反最佳共同利益,反而是自己最大利益所在。但實(shí)際上,執(zhí)法機(jī)構(gòu)不可能設(shè)立如此情境來誘使所有囚徒招供,因?yàn)榍敉絺儽仨毧紤]刑期以外之因素(出賣同伙會(huì)受到報(bào)復(fù)等),而無法完全以執(zhí)法者所設(shè)立之利益(刑期)作考量。

智豬博弈(Pigs Game)假設(shè)豬圈里有一大一小兩只豬,豬圈的一頭有一個(gè)豬食槽,另一頭有一個(gè)控制豬食供應(yīng)的按鈕,撳一下按鈕會(huì)有10個(gè)單位的豬食進(jìn)槽。若小豬去撳,大豬先吃,大豬可吃到9個(gè)單位,小豬撳好后奔過來,則只能吃到1個(gè)單位;若大豬去撳,小豬先吃,小豬可吃到6個(gè)單位,大豬吃到4個(gè)單位;若同時(shí)去撳,奔過來再同時(shí)吃,大豬可吃到7個(gè)單位,小豬吃到3個(gè)單位。在這種情況下,不論大豬采取何種策略,小豬的最佳策略是等待,即在食槽邊等待大豬去撳按鈕,然后坐享其成。而由于小豬總是會(huì)選擇等待,大豬無奈之下只好去撳按鈕。這種策略組合就是聞名遐邇的“納什均衡”。它指的是,在給定一方采取某種策略的條件下,另一方所采取的最佳策略(此處為大豬撳按鈕)。

三、對(duì)房地產(chǎn)市場分析

在我們的房地產(chǎn)市場中,購房者有買房的需求,而地產(chǎn)商也有賣房的要求。但是雙方卻在進(jìn)行一場價(jià)格的博弈,博弈的結(jié)果當(dāng)然是希望得到帕累托最優(yōu),但在現(xiàn)實(shí)中這種情況并不存在的。2000年的彩電價(jià)格大戰(zhàn),就是多個(gè)彩電企業(yè)對(duì)價(jià)格進(jìn)行大幅降價(jià),而且是反復(fù)進(jìn)行,也就是多次進(jìn)行重復(fù)博弈,這樣進(jìn)行的結(jié)果直接導(dǎo)致了一部分企業(yè)面臨倒閉,彩電行業(yè)進(jìn)行重組。

但是現(xiàn)在我們分析的房地產(chǎn)行業(yè)卻是不同于之前的彩電行業(yè)。首先,兩種商品的性質(zhì)上有很大的差別。彩電雖然是一種耐用品,但是人們還是存在定期替換的可能性。而如果購房者在購買房產(chǎn)之后就可能長期甚至一生都不置換。其次,兩者的價(jià)格也是差別也是很大的,人們在購買房產(chǎn)時(shí)動(dòng)用的可能是長期的積蓄,所以對(duì)房產(chǎn)的購買是十分慎重的。

對(duì)于房地產(chǎn)市場的分析我們可以用博弈論的觀點(diǎn)來分析。其實(shí)在房地產(chǎn)市場中存在兩種博弈現(xiàn)象。一種是開發(fā)商與購房者之間的博弈,另外一種是開發(fā)商之間的博弈。兩種博弈之間也是存在一定聯(lián)系的。

首先,我們分析的是開發(fā)商與購房者之間的博弈。其實(shí)分析博弈的前提就是雙方存在一定的利益沖突。在房地產(chǎn)市場中,購房者固然希望價(jià)格越低越好,但是現(xiàn)實(shí)的情況是價(jià)格居高不下,這里面有很多固有的因素,比如說地段因素、物價(jià)因素等。其次,交易雙方的供求關(guān)系也會(huì)對(duì)價(jià)格有著很大的影響。比如前幾年溫州炒房團(tuán)對(duì)房價(jià)的影響就很大。在某種程度上他們的出現(xiàn)造成房價(jià)的惡意上漲?，F(xiàn)在我們可以對(duì)這個(gè)市場中兩個(gè)主體作個(gè)分析。兩個(gè)決策主體開發(fā)商和購房者的行為對(duì)這個(gè)市場供需變化和價(jià)格的影響都很大。我們試想如果購房者之間都形成一種聯(lián)盟,這種力量是非常大的,他們可以用一種一致的行動(dòng)來抵制房價(jià)過高的行為,這樣在兩個(gè)決策主體之間就會(huì)形成一種博弈,無論誰先采取行動(dòng)都會(huì)對(duì)這個(gè)市場造成波動(dòng)。我們再對(duì)這兩個(gè)決策主體進(jìn)行更詳細(xì)的分析,購房者有買房的需求,對(duì)于購房者來說,不會(huì)是簡單地套用博弈論的“囚徒困境”,就像犯人如果沒有犯罪也不存在坦白一樣,購房者自有的資產(chǎn)支撐不了過高的房價(jià),他們唯一的辦法就是在一個(gè)漫長時(shí)期內(nèi)等待房價(jià)的下跌,我們可以把這個(gè)漫長而有誘惑力的房價(jià)下跌過程理解為理性回歸,等到房價(jià)跌倒一定的程度,購房者必然會(huì)適時(shí)出擊。而開發(fā)商也不可能一直將房價(jià)居高不賣,畢竟他們也要考慮收回投資成本。所以這兩個(gè)決策主體就會(huì)進(jìn)行一場博弈。當(dāng)然第三方政府對(duì)這個(gè)市場產(chǎn)生影響,比如去年開始國家出臺(tái)一系列措施來救市,但是效果并不是很好,畢竟現(xiàn)在的購房者更是一個(gè)理性的社會(huì)人。從目前的情況來看,開發(fā)商在適當(dāng)?shù)慕祪r(jià),購房者特別是有急需買房的購房者也會(huì)開始考慮出手。但是從長期來看,這兩個(gè)決策主體依然是在進(jìn)行一場長久的博弈。

另外一種要分析的情況就是開發(fā)商之間的博弈。在這里我們可以用囚徒困境或是智豬博弈來分析。在開發(fā)商市場中,必然會(huì)有大小開發(fā)商之分。用智豬博弈的理論來分析,我們可以把大開發(fā)商比喻成“大豬”,而小開發(fā)商比喻成“小豬”,在這個(gè)市場中,如果小開發(fā)商先采取降價(jià)的話,獲利最大的肯定不是自身,而是大開發(fā)商,因?yàn)樾∑髽I(yè)在企業(yè)運(yùn)營能力和獲取信息能力上都并不是很強(qiáng)的。而博弈論中對(duì)這兩方面都是有一定要求的,按照智豬博弈的策略,小開發(fā)商采取跟進(jìn)策略,做個(gè)智慧的小豬無非是一種上佳的策略。

其實(shí)在經(jīng)營企業(yè)中都是這樣的,在某些時(shí)候,如果能夠注意等待,讓其他大的企業(yè)首先開發(fā)市場,是一種明智的選擇,因?yàn)榇蟮钠髽I(yè)所獲得社會(huì)資源的能力還是占有一定優(yōu)勢的。對(duì)于小企業(yè)來說,因?yàn)闊o論從各個(gè)方面來說都是處于弱勢的,沒有必要同大企業(yè)進(jìn)行競爭,因?yàn)檫@種無謂的博弈所造成的傷害必然是小企業(yè)。對(duì)于小企業(yè)來說,需要認(rèn)真尋找機(jī)會(huì),選擇進(jìn)入的最恰當(dāng)時(shí)機(jī),這樣可以免于遭受過大的損失。

四、結(jié)論

以上我們分析了在房地產(chǎn)市場中的兩個(gè)博弈現(xiàn)象,從根本上來說這兩個(gè)博弈是同時(shí)存在的,開發(fā)商之間的博弈直接會(huì)對(duì)整個(gè)房地產(chǎn)市場造成巨大的影響。對(duì)房地產(chǎn)市場的價(jià)格會(huì)有很大的影響,其實(shí)在一定程度上會(huì)影響房地產(chǎn)商與消費(fèi)者之間的博弈,所以這兩者之間的關(guān)系是互為影響的,直接后果是對(duì)消費(fèi)者的購買產(chǎn)生效應(yīng)。

第2篇：經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈論概念范文

關(guān)鍵詞:生態(tài)責(zé)任；合作博弈；旅游

從國際方面說，不管是《寂靜的春天》公開出版，還是政府的公共政策中出現(xiàn) “生態(tài)環(huán)境”這一名詞，但在此之前的環(huán)境污染（如倫敦?zé)熿F事件等）已經(jīng)對(duì)社會(huì)公眾的身心健康構(gòu)成了嚴(yán)重的威脅。但是不管怎樣，生態(tài)危機(jī)的出現(xiàn)，已經(jīng)嚴(yán)重的影響人民的生活，當(dāng)然隨之出現(xiàn)的種種跡象已經(jīng)給人類敲響了警鐘。美國社會(huì)學(xué)者萊斯特•R•布朗（Lester Brown）先生也鄭重地指出：“我們花很多時(shí)間為經(jīng)濟(jì)赤字而煩惱，但是威脅我們經(jīng)濟(jì)長遠(yuǎn)前景的是生態(tài)赤字。經(jīng)濟(jì)赤字是我們彼此之間的借貸，生態(tài)赤字卻是我們?nèi)∽杂谧訉O后代”賈中成在他的博士論文中提出寫作的初衷正是來源于此。當(dāng)然作為當(dāng)今經(jīng)濟(jì)增長熱點(diǎn)的旅游業(yè)，其生態(tài)責(zé)任的研究便成為重點(diǎn)。

一、合作博弈的評(píng)述

合作博弈（cooperative games）又被稱為聯(lián)盟博弈(coalitional games)。其主要是指在博弈中，若協(xié)議、承諾或威脅具有完全的約束力且可以強(qiáng)制執(zhí)行的，合作利益將大于內(nèi)部成員各自單獨(dú)經(jīng)營時(shí)的收益之和，同時(shí)對(duì)于聯(lián)合體內(nèi)部應(yīng)存在具有帕累托改進(jìn)性質(zhì)的分配規(guī)則。也就是說合作博弈是針對(duì)結(jié)果而言，是把合作視為先驗(yàn)條件或者前提而對(duì)聯(lián)盟收益分配的處理，且所有局中人接受與其他局中人甚至競爭對(duì)手共同努力爭取更多收益。其大致可分為可傳遞效用博弈（聯(lián)盟成員的效用可以疊加）與非傳遞效用博弈（效用不具有編輯支付性質(zhì)）。合作博弈強(qiáng)調(diào)的是團(tuán)體理(Collective Rationality)，強(qiáng)調(diào)的是效率(Efficiency)、公正(Fairness)以及公(Equality)。在合作博弈的框架下才會(huì)有出現(xiàn)“雙贏”的可能，它通常能獲得較高的效率與效益。

二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

（一）生態(tài)責(zé)任的國內(nèi)外研究

西方發(fā)達(dá)國家沒有提出生態(tài)責(zé)任的概念，但是其同樣關(guān)注政在環(huán)境保護(hù)方面的責(zé)任，其更注重的是生活中的生態(tài)問題。但是，綜觀西方發(fā)達(dá)國家對(duì)政府在生態(tài)問題方面的責(zé)任研究，我們就會(huì)發(fā)現(xiàn)，他們似乎不太重視基本原理，范疇和科學(xué)體系的探討，而比較重視對(duì)人類經(jīng)濟(jì)社會(huì)未來發(fā)展和所謂的“全球問題”的研究，他們較早的認(rèn)識(shí)到生態(tài)問題的嚴(yán)重性，所以他們在這方面的研究也比中國起步早些。

國內(nèi)對(duì)生態(tài)責(zé)任的研究并不是很早，謝菊（2007）在論生態(tài)責(zé)任中提出生態(tài)危機(jī)已向我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提出了巨大挑戰(zhàn),政府、企業(yè)和普通公眾等生態(tài)責(zé)任主體必須切實(shí)履行各自的生態(tài)責(zé)任：政府應(yīng)該倡導(dǎo)正確的生態(tài)觀，完善政府生態(tài)制度，推進(jìn)生態(tài)和諧的法制建設(shè)；企業(yè)從綠色消費(fèi)，綠色生產(chǎn)，和企業(yè)間的生態(tài)和諧入手來從而達(dá)到個(gè)體、社會(huì)、生態(tài)的三贏效果；公眾應(yīng)尊重并崇尚自然，、遵守相關(guān)法律法規(guī)，另外通過環(huán)境NGO來推進(jìn)中國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展李外禾（2007）在論政府在經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展中的生態(tài)責(zé)任中提出在政府在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中作用，進(jìn)一步深化了有關(guān)責(zé)任政府的相關(guān)理論，為建立新型的政府奠定了理論基礎(chǔ)是對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展理論的完善和補(bǔ)充。它著重從人與自然和諧的角度出發(fā)，將經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展定位為“政府調(diào)控行為，科技能力建設(shè)和社會(huì)參與”三位一體的系統(tǒng)復(fù)雜工程，深化了可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng)觀的相關(guān)理論。李晶（2009）在生態(tài)文明建設(shè)過程中政府的的生態(tài)責(zé)任研究中分析了政府生態(tài)責(zé)任缺失的原因以及在建設(shè)生態(tài)文明中政府應(yīng)具備的責(zé)任，必須堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中實(shí)現(xiàn)生態(tài)保護(hù)；其次，加強(qiáng)對(duì)國民的生態(tài)教育，營造生態(tài)文化與道德體系，再次，健全政府生態(tài)制度；另外，推進(jìn)生態(tài)保護(hù)的法制建設(shè)；最后，強(qiáng)化生態(tài)國際合作，注意保護(hù)國家的生態(tài)資源不被掠奪，警惕各種掠奪生態(tài)資源的形式，防止國家的流失，維護(hù)國家的環(huán)境權(quán)和發(fā)掌權(quán)。畢鐵居，吳紹琪（2006）在和諧社會(huì)與政府生態(tài)責(zé)任體系的構(gòu)架中從人與自然，人與社會(huì)，人與人三方面介紹了和諧社會(huì)遇到的問題，從而提出了構(gòu)架制度化的生態(tài)責(zé)任政府，首先政府樹立新的生態(tài)觀念，倡導(dǎo)正確的生態(tài)價(jià)值觀，矯正錯(cuò)誤的自然觀念，堅(jiān)持代內(nèi)公平、代際公平與自然公平的辨證統(tǒng)一，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)發(fā)展的辨證統(tǒng)一；其次，建立生態(tài)責(zé)任政府，完善政府生態(tài)責(zé)任，，明確資源產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立廣泛的資源環(huán)境有償使用制度等張存良（2007）在和諧社會(huì)中政府的生態(tài)責(zé)任中，提出政府實(shí)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)者生態(tài)責(zé)任問責(zé)制和豐富政府生態(tài)責(zé)任履行方式等措施馮清（2007）在旅游業(yè)可持續(xù)發(fā)展中的政府生態(tài)責(zé)任研究中對(duì)旅游業(yè)可持續(xù)發(fā)展、政府、生態(tài)責(zé)任等概念進(jìn)行了界定，并對(duì)相關(guān)理論進(jìn)行了闡述，在此基礎(chǔ)上又列舉了政府生態(tài)責(zé)任引入的必要性和重要性，分析了我國旅游業(yè)發(fā)展過程中存在的諸多生態(tài)問題及其原因，通過研究分析得出結(jié)論，政府生態(tài)責(zé)任的培育應(yīng)做好以下工作:加快相應(yīng)政策、法律、法規(guī)的制定，走生態(tài)管理制度化的道路;在實(shí)現(xiàn)旅游資源“兩權(quán)”分離的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)政府監(jiān)管力度:加大科學(xué)合理的規(guī)劃與開發(fā)力度;加強(qiáng)宣傳教育，培養(yǎng)生態(tài)意識(shí)、樹立生態(tài)文明的觀念;抓住時(shí)機(jī)，大力推進(jìn)生態(tài)旅游等措施宋寶莉.揭r紋.竇玉凱（2007）在企業(yè)承擔(dān)生態(tài)責(zé)任：構(gòu)建和諧社會(huì)的第一步中，運(yùn)用企業(yè)生態(tài)責(zé)任戰(zhàn)略地圖模式，分析之處企業(yè)承擔(dān)生態(tài)責(zé)任從長期看能夠增加企業(yè)價(jià)值，并探討了應(yīng)如何增強(qiáng)企業(yè)的生態(tài)責(zé)任意識(shí)賈成中（2009）在企業(yè)生態(tài)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析中認(rèn)為，人類的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接執(zhí)行者――企業(yè)的行為是直接影響人與自然關(guān)系的關(guān)鍵性因素，只有改變企業(yè)的行為模式，通過制度性約束改變企業(yè)的經(jīng)營理念，變原來的“經(jīng)濟(jì)人”為“社會(huì)人”，再向“生態(tài)人”過度，從思想上徹底改變，才是解決環(huán)境問題的根本。并據(jù)此得出結(jié)論：企業(yè)變“經(jīng)濟(jì)人”為“生態(tài)人”是社會(huì)化大生產(chǎn)的必然趨勢，是社會(huì)發(fā)展的一定歷史階段的產(chǎn)物，是人類社會(huì)活動(dòng)對(duì)自然的一種責(zé)任體現(xiàn)。企業(yè)承擔(dān)生態(tài)責(zé)任是一個(gè)系統(tǒng)工程，首先，宏觀層面的政府政策引導(dǎo)將是企業(yè)生態(tài)責(zé)任實(shí)現(xiàn)的重要因素，即使是限制性政策也會(huì)為企業(yè)帶來無限商機(jī)；其次，產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域性政策以及行業(yè)協(xié)會(huì)管理等中觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的完善和發(fā)展，是政府宏觀政策制度作用于企業(yè)微觀行為的“中介”傳遞功能實(shí)現(xiàn)的保證；最后，企業(yè)自身能力和素質(zhì)的提升，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)生態(tài)責(zé)任的內(nèi)生決定因素，企業(yè)生態(tài)化建設(shè)是企業(yè)生態(tài)責(zé)任的實(shí)現(xiàn)路徑，同時(shí)，消費(fèi)者等利益相關(guān)者的綠色選擇等外生變量亦是不可或缺的因素姚海靜（2006）在企業(yè)生態(tài)責(zé)任的哲學(xué)基礎(chǔ)研究中就企業(yè)生態(tài)責(zé)任的哲學(xué)基礎(chǔ)這一問題展開討論，從人性的視角分析企業(yè)生態(tài)責(zé)任的正當(dāng)性，指出企業(yè)本質(zhì)不是純粹的經(jīng)濟(jì)組織，而是人性實(shí)現(xiàn)的場所。人性是企業(yè)責(zé)任的哲學(xué)基礎(chǔ)，人性的生態(tài)本質(zhì)決定了企業(yè)必須對(duì)自然界承擔(dān)道德責(zé)任。從四部分來分析企業(yè)生態(tài)責(zé)任的哲學(xué)基礎(chǔ):首先，企業(yè)生態(tài)責(zé)任的提出;其次，從企業(yè)本質(zhì)著手尋求企業(yè)生態(tài)責(zé)任的正當(dāng)性;再次，從人性異化的角度分析企業(yè)生態(tài)責(zé)任缺失的根源;最后，論述人性限度內(nèi)的企業(yè)生態(tài)責(zé)任。

（二）博弈論的國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

隨著博弈論在中國的發(fā)展，研究者運(yùn)用博弈論來研究旅游現(xiàn)象和問題，博弈的經(jīng)濟(jì)模型的方法也被引人了旅游研究中(以經(jīng)濟(jì)管理和應(yīng)用數(shù)學(xué)專業(yè)為最多)。由于經(jīng)濟(jì)模型能更為全面、更為便捷的反應(yīng)研究對(duì)象的特性.因此，簡單的博弈經(jīng)濟(jì)模型的在旅游研究上的運(yùn)用是這一階段的代表。相關(guān)博弈模型研究主要以有限博弈和純策略博弈為主(局中人具體明確了一個(gè)非隨機(jī)性的行動(dòng)計(jì)劃，即選擇一個(gè)策略的機(jī)率為100%，其它則為0，其中田喜洲、王渤(2003)建立不完全信息條件下旅行社與消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品選擇的博弈模型，運(yùn)用成本理論和博弈樹(序貫博弈)進(jìn)行分析得出提高旅游市場效率的最佳策略選擇以及齊子鵬、黃昆(2003)建立旅行社間的價(jià)格競爭博弈模型并進(jìn)行需求分析得出納什均衡策略集合，用以解釋旅行社業(yè)發(fā)生價(jià)格競爭的原因和價(jià)格聯(lián)盟終遭解體的原因的研究最具代表性到了2004年以后，博弈模型的建立又向前邁近了一步。2004年以后的研究由有限博弈向重復(fù)博弈發(fā)展，同時(shí)由原來的純策略博弈向混合策略博弈(局中人可以按照一定的概率，隨機(jī)地從純策略集合中選擇一種純策略作為實(shí)際行動(dòng)，即選擇一種策略的機(jī)率為0.4的條件下，選擇其它策略的機(jī)率相加為0.6發(fā)展。如:田喜洲(2004)通過建立旅游市場監(jiān)督人員與旅行社，運(yùn)用在完全信息條件下靜態(tài)博弈分析后，得出混合戰(zhàn)略納什均衡策略，來解決旅游市場效率低的問題而梁藝樺，楊新軍(2005)通過合作博弈與競爭博弈的優(yōu)劣對(duì)比，運(yùn)用合作博弈的研究方法，對(duì)旅游企業(yè)產(chǎn)品建立模型進(jìn)行分析。并用合作博弈對(duì)旅游企業(yè)模型研究，提出單純的合作戰(zhàn)略或競爭戰(zhàn)略已經(jīng)不能適應(yīng)日趨復(fù)雜的區(qū)域旅游活動(dòng)，合作競爭戰(zhàn)略才是新階段我國區(qū)域旅游活動(dòng)開展的首選策略春宇，黃振方，舒小林（2009）在旅游地利益主體博弈關(guān)系變遷的演進(jìn)論解釋中對(duì)現(xiàn)今旅游地利益主體關(guān)系研究成果進(jìn)行梳理,辨析其研究現(xiàn)狀與不足,提出以旅游地演化理論為指導(dǎo),從時(shí)空角度動(dòng)態(tài)審視旅游地利益主體博弈關(guān)系的演化過程及其規(guī)律性、演示其關(guān)系的演化軌跡與邏輯內(nèi)涵,在此基礎(chǔ)上構(gòu)建了旅游地利益主體博弈關(guān)系演化理論研究框架,促使旅游地利益博弈達(dá)到一種能夠?qū)崿F(xiàn)自我調(diào)節(jié)的動(dòng)態(tài)均衡狀態(tài)。

三、結(jié)論

伴隨著旅游業(yè)飛速發(fā)展，旅游景區(qū)的生態(tài)安全已經(jīng)成為當(dāng)今社會(huì)普遍關(guān)注研究的重點(diǎn)，生態(tài)責(zé)任的研究已經(jīng)成為近幾年的熱點(diǎn)，但是當(dāng)前對(duì)生態(tài)責(zé)任的研究，基本上歸屬于純理論學(xué)科領(lǐng)域，還沒有構(gòu)架起通向?qū)嵺`領(lǐng)域、指導(dǎo)生態(tài)保護(hù)實(shí)踐的橋梁，不論是理論界還是在實(shí)踐過程中，對(duì)生態(tài)責(zé)任的研究只是局限于政府或者企業(yè)或者社區(qū)居民或者旅游者單個(gè)生態(tài)責(zé)任研究，并沒有就政府，企業(yè)，旅游者和社區(qū)居民四者之間構(gòu)建一個(gè)和諧的生態(tài)體系，對(duì)旅游景區(qū)的長遠(yuǎn)和諧的發(fā)展和解決當(dāng)代民生問題的實(shí)踐并沒有搭建一個(gè)明晰的生態(tài)平臺(tái)。在建設(shè)和諧社會(huì)的視野中，如何確保生態(tài)和諧，如何構(gòu)建生態(tài)和諧的責(zé)任體系，政府，企業(yè)，旅游者，和社區(qū)居民應(yīng)該承擔(dān)哪些生態(tài)責(zé)任，怎樣實(shí)現(xiàn)其責(zé)任及其這四者之間的應(yīng)建立怎樣的合作關(guān)系來確保生態(tài)和諧等等問題，都是現(xiàn)階段旅游景區(qū)所迫切需要解決的理論與現(xiàn)實(shí)問題。

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第3篇：經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈論概念范文

關(guān)鍵詞:區(qū)域金融創(chuàng)新；金融理論；金融體系

20世紀(jì)70年代以來，金融創(chuàng)新蓬勃發(fā)展。由于世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和變化，匯率、利率變動(dòng)頻繁，國際銀行業(yè)競爭加劇，再加上科學(xué)技術(shù)特別是通訊技術(shù)的迅速發(fā)展，傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)已經(jīng)不能滿足銀行自身發(fā)展的需要和客戶融資的要求，從而推動(dòng)著金融不斷的創(chuàng)新和發(fā)展。金融領(lǐng)域發(fā)生了革命性的變化，人們將金融領(lǐng)域的這一系列變化稱之為“金融創(chuàng)新”。當(dāng)代區(qū)域金融創(chuàng)新理論起源于本世紀(jì)50年代末、60年代初，至80年代形成，進(jìn)入90年代如火如荼。

一、國外理論研究現(xiàn)狀

為了從理論上闡述區(qū)域金融創(chuàng)新，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家陸續(xù)提出不少不同的見解，由此產(chǎn)生了許多不同的理論流派，形成了色彩繽紛的當(dāng)代區(qū)域金融創(chuàng)新理論流派。

在20世紀(jì)60年代-90年代,歐美國家有大量的學(xué)者研究了區(qū)域金融問題,根據(jù)SheilaC.DOW、CarlosJ.Rodriguez-Fuentes(1997)的研究,西方關(guān)于區(qū)域金融的研究主要是從宏觀貨幣經(jīng)濟(jì)學(xué)展開的,研究的主要內(nèi)容有:貨幣政策的區(qū)域效應(yīng)(貨幣主義模型和凱恩斯主義模型)、公開市場操作的區(qū)域影響、區(qū)域貨幣乘數(shù)、區(qū)域金融市場(區(qū)域利率差異、區(qū)域信貸市場),此外,一體化金融市場內(nèi)部區(qū)域金融發(fā)展差異的影響(LuigiGuiso、PaolaSapienza和LuigiZingales(2002)、Jayaratne和Strahan(1996)也是西方區(qū)域金融研究的重要方面。

西爾柏（W.L.Silber）從供給角度來探索金融創(chuàng)新。西爾柏研究金融創(chuàng)新是從尋求利潤最大化的金融公司創(chuàng)新最積極這個(gè)表象開始的，由此歸納出金融創(chuàng)新是微觀金融組織為了尋求最大的利潤，減輕外部對(duì)其產(chǎn)生的金融壓制而采取的“自衛(wèi)”行為。西爾柏從金融機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù)和工具創(chuàng)新分析框架中推出的金融創(chuàng)新理論對(duì)于從供給角度研究金融創(chuàng)新時(shí)具有重大理論意義的。

凱恩（E.J.Kane）提出了“規(guī)避”的金融創(chuàng)新理論。所謂“規(guī)避”，就是指對(duì)各種規(guī)章制度的限制性措施實(shí)行回避?！耙?guī)避創(chuàng)新”，則是回避各種金融控制和管理行為。它意味著，當(dāng)外在市場力量和市場機(jī)制與機(jī)構(gòu)內(nèi)在要求相結(jié)合，回避各種金融控制和規(guī)章制度時(shí)就產(chǎn)生了金融創(chuàng)新行為。

?？怂梗↗.R.Hicks）和尼漢斯（J.Niehans）提出的金融創(chuàng)新理論的基本命題為“金融創(chuàng)新的支配因素是降低交易成本”。這個(gè)命題報(bào)考兩層含義：（1）降低交易成本是金融創(chuàng)新的首要?jiǎng)訖C(jī)，交易成本的高低決定金融業(yè)務(wù)和金融工具是否具有實(shí)際意義。（2）金融創(chuàng)新實(shí)質(zhì)上是對(duì)科技進(jìn)步導(dǎo)致交易成本降低的反應(yīng)。

威廉·L·斯?fàn)柵?William.L.Silber),美國著名的經(jīng)濟(jì)和金融學(xué)家,他在1983年5月發(fā)表了《金融創(chuàng)新的發(fā)展》一文,在文中他詳細(xì)闡述了金融創(chuàng)新的原因,并用直線程序模型加以說明。斯?fàn)柵琳J(rèn)為：創(chuàng)新活動(dòng)是經(jīng)濟(jì)推動(dòng)力的產(chǎn)物，在金融部門中，不定期的觀察結(jié)果表明大多數(shù)金融成果都源于經(jīng)濟(jì)刺激。金融創(chuàng)新是微觀經(jīng)濟(jì)的框架，它是約束誘導(dǎo)、技術(shù)的進(jìn)步和立法的結(jié)果。

二、國內(nèi)理論研究現(xiàn)狀

對(duì)中國區(qū)域金融創(chuàng)新的研究，中國的金融學(xué)者們做了較為系統(tǒng)的理論研究。

張軍洲博士在《中國區(qū)域金融分析》（1995）中提出了區(qū)域金融的概念內(nèi)涵：區(qū)域金融理論是以現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下的金融發(fā)展空間結(jié)構(gòu)變動(dòng)規(guī)律為研究對(duì)象的。區(qū)域金融是指一個(gè)國家金融結(jié)構(gòu)與運(yùn)行在空間上的分布狀況，在外延上表現(xiàn)為具有不同形態(tài)、不同層次、和金融活動(dòng)相對(duì)集中的若干金融區(qū)域。他對(duì)區(qū)域金融概念的內(nèi)涵要素進(jìn)行了如下界定：一是空間差異要素。二是金融結(jié)構(gòu)與發(fā)展水平要素。三是吸收與輻射功能差異要素。四是環(huán)境差異要素。這些要素的差異形成了區(qū)域金融概念的豐富內(nèi)涵。

唐旭博士在《貨幣資金流動(dòng)與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展》（1999）中主要從區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力、類型出發(fā)，討論了區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展引起的資金流動(dòng)的原因、途徑、趨勢、效果，以及資金流動(dòng)引起的經(jīng)濟(jì)效果的實(shí)證分析；指出隨著經(jīng)濟(jì)計(jì)劃體制的轉(zhuǎn)型，資金流動(dòng)管制有了很大的放松，直接導(dǎo)致了區(qū)域資金流動(dòng)的加大；提出了在了解國內(nèi)資金分布和流動(dòng)規(guī)律的基礎(chǔ)上，制定差別政策，顯得日益重要。

殷得生和肖順喜在《體制轉(zhuǎn)軌中的區(qū)域金融研究》中對(duì)體制轉(zhuǎn)軌中的中國區(qū)域金融發(fā)展做了較為系統(tǒng)的研究，他們運(yùn)用實(shí)證的方法研究了我國東西部區(qū)域金融的差距，運(yùn)用交換和分工等原理，提出中國區(qū)域金融協(xié)調(diào)發(fā)展的一些措施。他們在方法論上有所突破，他們認(rèn)為區(qū)域金融發(fā)展與區(qū)域金融結(jié)構(gòu)構(gòu)成了區(qū)域金融研究的主題，也是區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的核心。他們強(qiáng)調(diào)了中央、地方與企業(yè)三方的利益沖突，蘊(yùn)涵了博弈論的思想。他們的研究較為全面。

劉仁武博士在《區(qū)域金融結(jié)構(gòu)和金融發(fā)展理論與實(shí)證研究》（2002）中通過區(qū)域金融結(jié)構(gòu)和進(jìn)入發(fā)展理論框架，運(yùn)用實(shí)證的方法討論了區(qū)域金融的均衡、區(qū)域金融調(diào)控、區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)控制的問題。劉仁武對(duì)金融結(jié)構(gòu)和金融發(fā)展的概念進(jìn)行了創(chuàng)新，提出了金融結(jié)構(gòu)健全和金融發(fā)展可持續(xù)的理論框架。

支大林博士在《中國區(qū)域金融研究》(2002)中對(duì)區(qū)域金融的重要概念和范疇進(jìn)行了理論界定，認(rèn)為區(qū)域金融反映的是一個(gè)國家或地區(qū)金融結(jié)構(gòu)與運(yùn)行在空間上的分布狀態(tài);提出區(qū)域金融成長的概念;指出時(shí)空性、層次性、吸引與輻射性和環(huán)境差異性共同表現(xiàn)為區(qū)域金融的屬性;從質(zhì)和量兩方面對(duì)區(qū)域金融成長的規(guī)定性進(jìn)行了分析和概括。

三、區(qū)域金融創(chuàng)新理論研究的展望

區(qū)域金融創(chuàng)新理論的提出，主要是基于全球一體化的金融中心創(chuàng)造出連續(xù)24小時(shí)連續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的金融市場。作為國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中起著血液循環(huán)作用的金融市場，其蓬勃發(fā)展的基礎(chǔ)是金融創(chuàng)新。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，區(qū)域金融創(chuàng)新成為影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵因素，從而區(qū)域金融創(chuàng)新理論在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用也日益重要。因此區(qū)域金融理論還將面臨更多挑戰(zhàn)，需要我們不斷完善。

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[7]殷得生，肖順喜．體制轉(zhuǎn)軌中的區(qū)域金融研究．學(xué)林出版社，2000

第4篇：經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈論概念范文

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；準(zhǔn)則執(zhí)行；自利性；嵌入性；有限理性

中圖分類號(hào)：F230　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1005-0892(2011)04-0102-08

一、引言

在國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)(IASB)的不懈努力下，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全球趨同的目標(biāo)正逐步實(shí)現(xiàn)，國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則(IFRS)在世界范圍內(nèi)得到了廣泛的運(yùn)用和實(shí)施。準(zhǔn)則趨同之后，人們普遍關(guān)心和擔(dān)憂的問題是準(zhǔn)則的執(zhí)行，即在各國不同的經(jīng)濟(jì)制度和文化背景下，準(zhǔn)則能否得到一致和嚴(yán)格的執(zhí)行。特別是在這次金融危機(jī)中會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所遭受的信任危機(jī)，除了對(duì)準(zhǔn)則的制定與修訂產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響外，也對(duì)實(shí)務(wù)操作中的準(zhǔn)則執(zhí)行提出了更高的要求。因?yàn)槿狈φ_的執(zhí)行，即使最好的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也會(huì)變得不合理，精心制定和修訂的準(zhǔn)則將因得不到落實(shí)而淪為紙上談兵，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行研究的重要性由此凸顯。

然而，目前對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的研究尚不完善，對(duì)于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的影響因素及相應(yīng)結(jié)果缺乏系統(tǒng)的理論闡釋。以往對(duì)會(huì)計(jì)行為解釋所運(yùn)用的理論往往局限于狹窄的學(xué)科領(lǐng)域，很少進(jìn)行跨學(xué)科、多角度的綜合研究，致使讀者“只見樹木、不見森林”。鑒于此，本文對(duì)于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行試圖作出更為全面的理論解釋，整合運(yùn)用了經(jīng)濟(jì)學(xué)、心理學(xué)、社會(huì)學(xué)及其交叉學(xué)科的相關(guān)理論，并最終形成了一個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的理論解釋框架。之所以選擇上述學(xué)科的理論，是因?yàn)闀?huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行從狹義的角度看是一種會(huì)計(jì)行為，主要包括會(huì)計(jì)政策選擇和會(huì)計(jì)信息披露；從廣義的層面看，準(zhǔn)則執(zhí)行也具有經(jīng)濟(jì)和社會(huì)屬性。一方面，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行主體是企業(yè)這樣的經(jīng)濟(jì)組織，其各種行為都可能基于經(jīng)濟(jì)因素考慮而被解讀為是一種經(jīng)濟(jì)行為；另一方面，企業(yè)及其成員作為社會(huì)的一部分，其各種行為不能不受到社會(huì)環(huán)境的影響。此外，人的行為表現(xiàn)受其內(nèi)在心理的支配，從心理學(xué)的角度挖掘行為的思想根源，是目前行為研究的主流方法之一。因此，我們運(yùn)用上述學(xué)科的相關(guān)理論來解釋會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行是可行的。事實(shí)上，跨學(xué)科研究已成為理論創(chuàng)新和發(fā)展的重要途徑，經(jīng)濟(jì)學(xué)、心理學(xué)、社會(huì)學(xué)的交叉學(xué)科――經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)和社會(huì)心理學(xué)拓展了會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的理解視角。

二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的相關(guān)理論解釋

(一)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的契約理論解釋

契約理論是會(huì)計(jì)研究中運(yùn)用最為廣泛的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論?，F(xiàn)代契約理論的主要觀點(diǎn)可歸納為：(1)人的有限理性和交易成本的廣泛存在，使得契約往往是不完全的；(2)如果將契約簽訂雙方看作委托關(guān)系，由于信息不對(duì)稱的存在，容易產(chǎn)生人道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題，因此一定的激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制是必要的；(3)執(zhí)行契約是有成本的，契約的執(zhí)行方式有基于聲譽(yù)的自我實(shí)施，也有迫于壓力的強(qiáng)制實(shí)施；(4)契約具有剛性，面對(duì)契約的變更或新契約形式的出現(xiàn)，有限理性意味著契約當(dāng)事人不能完全預(yù)測到契約變更的結(jié)果，傾向于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度決定了契約的變更會(huì)受到一定的抵制，對(duì)新契約的接受會(huì)有一個(gè)緩慢的調(diào)整和適應(yīng)過程。

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行機(jī)制有自愿執(zhí)行和強(qiáng)制執(zhí)行兩種，強(qiáng)制執(zhí)行是企業(yè)受制于道德、法律等外部監(jiān)管壓力，這正好對(duì)應(yīng)了契約的執(zhí)行方式，即迫于壓力的強(qiáng)制實(shí)施。事實(shí)上，國家權(quán)力機(jī)構(gòu)以法規(guī)形式強(qiáng)制要求企業(yè)執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一直是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的主要執(zhí)行方式，因?yàn)椤皶?huì)計(jì)準(zhǔn)則是國家社會(huì)規(guī)范乃至強(qiáng)制性規(guī)范的重要組成部分，是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序和從事國際經(jīng)濟(jì)交往等的重要手段”。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如果是政府強(qiáng)制推行的，企業(yè)就有很大壓力遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。然而，企業(yè)在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的兩個(gè)主要環(huán)節(jié)――會(huì)計(jì)政策選擇和會(huì)計(jì)信息披露上都很少做到完全忠實(shí)于準(zhǔn)則的要求，契約理論中的委托關(guān)系和信息不對(duì)稱是常被用來解釋這一現(xiàn)象的理論工具。

(二)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的演化理論解釋

有別于契約觀的企業(yè)理論，演化經(jīng)濟(jì)學(xué)的企業(yè)理論是基于能力的。二者的差別在于契約理論關(guān)注雇主、雇員和其他締約者之間顯性和隱性的合同，而演化理論關(guān)注企業(yè)的發(fā)展資源和技能；契約理論的核心概念是交易成本，而演化理論的核心概念是演化。演化理論對(duì)于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行提供了兩種有用的解釋，可以分別簡稱為學(xué)習(xí)論和慣性論。

1.學(xué)習(xí)論

諾思認(rèn)為“個(gè)人和組織的學(xué)習(xí)是制度演化的主要?jiǎng)恿Α?，企業(yè)的學(xué)習(xí)能力也決定了其對(duì)環(huán)境的適應(yīng)性。特別是就屬于環(huán)境變化一部分的規(guī)則變遷而言，企業(yè)對(duì)新規(guī)則往往要經(jīng)歷一個(gè)學(xué)習(xí)和適應(yīng)的過程。一項(xiàng)新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的解釋和應(yīng)用對(duì)于企業(yè)而言也是一個(gè)過程，要保證新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則能平穩(wěn)轉(zhuǎn)換，新準(zhǔn)則得以順利執(zhí)行，花費(fèi)一定時(shí)間進(jìn)行深入學(xué)習(xí)是必需的。企業(yè)學(xué)習(xí)能力的強(qiáng)弱和投入學(xué)習(xí)資源的充分性會(huì)影響到對(duì)新準(zhǔn)則理解和執(zhí)行的效果。

2.慣性論

規(guī)則的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，首要的前提是正確的理解。但是由于知識(shí)的形成與轉(zhuǎn)換具有滯后性，“當(dāng)過去積累的經(jīng)驗(yàn)和信念沒有為未來決策提供正確的指導(dǎo)時(shí)”，就會(huì)出錯(cuò)。也就是說，企業(yè)表現(xiàn)出一種“慣性”，對(duì)變化沒有做出及時(shí)反應(yīng)。這樣新規(guī)則的學(xué)習(xí)會(huì)受到已有規(guī)則的影響，已有規(guī)則成為新規(guī)則學(xué)習(xí)的現(xiàn)實(shí)背景和約束路徑，即已有規(guī)則早就內(nèi)化為企業(yè)的“慣例”，對(duì)它們的路徑依賴使得新規(guī)則的學(xué)習(xí)和新知識(shí)的習(xí)得是漸進(jìn)而非突變的，邊干邊學(xué)是基本的方式。因此，組織和個(gè)人在原有經(jīng)濟(jì)、文化制度背景下潛移默化形成的行為理解和思考方式，可能損害其發(fā)展新方法解決新問題的創(chuàng)造力，新準(zhǔn)則執(zhí)行初期的實(shí)務(wù)會(huì)保留舊準(zhǔn)則的影響。

(三)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的尋租理論解釋

研究者基于不同的研究目的對(duì)尋租做出各自的理解和定義，卻沒有達(dá)成共識(shí)。一般而言，“租”指“經(jīng)濟(jì)租金”，是要素價(jià)格中超過機(jī)會(huì)成本的余額。尋租簡言之是經(jīng)濟(jì)主體謀求經(jīng)濟(jì)租金的行為，具體而言，尋租行為從手段看，通常利用制度缺陷，通過非生產(chǎn)性活動(dòng)取得；從結(jié)果看，尋租主體過分追求私利滿足會(huì)造成社會(huì)浪費(fèi)，產(chǎn)生負(fù)的社會(huì)效用。在市場經(jīng)濟(jì)中，壟斷和政府干預(yù)容易造成“租”的存在，誘發(fā)尋租行為。會(huì)計(jì)尋租主要通過改變會(huì)計(jì)信息來進(jìn)行財(cái)富的非公平性轉(zhuǎn)移和資源的不恰當(dāng)配置，從而對(duì)其他社會(huì)主體利益造成損害。會(huì)計(jì)尋租活動(dòng)中與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行有關(guān)的是利用會(huì)計(jì)政策選擇的空間，而會(huì)計(jì)政策選擇空間的存在，是由于契約的不完全性、委托關(guān)系的信息不對(duì)稱所造成的。

(四)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的博弈理論解釋

博弈論研究決策主體的行為發(fā)生直接相互作用時(shí)的決策以及這種決策的均衡問題，其基本概念包括：參與人、行動(dòng)、信息、戰(zhàn)略、支付函數(shù)、結(jié)果和均衡。㈣博弈按照參與人行動(dòng)的先后順序，可分為靜態(tài)博弈和動(dòng)態(tài)博弈；按照參與人對(duì)有關(guān)其他參與人的特征、戰(zhàn)略空間及支付函數(shù)的知識(shí)，可劃分為完全信息博弈和不完全信息博弈；按照是否可以達(dá)成具有約束力的協(xié)議可分為合作博弈和非合作博

弈；按照博弈結(jié)果雙方的得失比較可分為正和博弈、零和博弈和負(fù)和博弈。

當(dāng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則由政府強(qiáng)制推行實(shí)施時(shí)，重視自身利益的企業(yè)與包括政府機(jī)構(gòu)在內(nèi)的利益相關(guān)者之間可能的利益沖突，會(huì)誘發(fā)企業(yè)針對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行監(jiān)管的博弈行為。企業(yè)執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是有經(jīng)濟(jì)后果的，企業(yè)要在利益相互影響的局勢中做出決策使自己的收益最大化，這種博弈首先是非合作博弈；其次，外部的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行監(jiān)管者并不能事先了解企業(yè)的策略選擇，它也是不完全信息博弈；最后，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行是一個(gè)長期過程，企業(yè)與監(jiān)管者之問的利益摩擦導(dǎo)致雙方展開的是監(jiān)管與反監(jiān)管、要求遵循與規(guī)避遵循的多期動(dòng)態(tài)博弈。

(五)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的嵌入性理論解釋

嵌入性理論是經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)的主流觀點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)了經(jīng)濟(jì)主體的行為并不完全是由經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)的，所處社會(huì)環(huán)境中的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)也會(huì)影響行為主體的動(dòng)機(jī)，其代表人物格蘭諾維特認(rèn)為大多數(shù)經(jīng)濟(jì)行為都緊密地嵌入在社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中，嵌入形式包括結(jié)構(gòu)嵌入、認(rèn)知嵌入、文化嵌入和政治嵌入等。㈣社會(huì)嵌入性對(duì)企業(yè)執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的影響，有積極和消極兩個(gè)方面：一是誠信、道德規(guī)范等社會(huì)價(jià)值觀念會(huì)約束企業(yè)的行為，促使企業(yè)“嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，提供高質(zhì)量財(cái)務(wù)報(bào)告，認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任”；㈣二是企業(yè)可能相機(jī)利用關(guān)系資源進(jìn)行盈余管理，緩解對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則遵從的壓力。

(六)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的認(rèn)知理論解釋

經(jīng)濟(jì)學(xué)與心理學(xué)的交叉學(xué)科――行為經(jīng)濟(jì)學(xué)，所借用的心理學(xué)理論主要屬于認(rèn)知心理學(xué)范疇(如框定效應(yīng)、錨定效應(yīng)、過度自信等都是描述人的認(rèn)知偏差)。認(rèn)知心理學(xué)是解釋人們?nèi)绾潍@得、儲(chǔ)存、轉(zhuǎn)換、運(yùn)用以及溝通信息的學(xué)科。認(rèn)知理論的主要觀點(diǎn)有：(1)知覺是認(rèn)知研究的基礎(chǔ)，人們的知覺會(huì)隨練習(xí)而變化，稱作知覺學(xué)習(xí)。(2)人對(duì)外界信息的注意受限于認(rèn)知資源和心理容量，所以人們通常進(jìn)行的是選擇性注意。注意會(huì)受到練習(xí)、執(zhí)行任務(wù)的種類以及個(gè)人意圖等因素影響，從而使注意的效果變化。(3)思維是對(duì)信息的操作，心理定勢、功能固化，缺乏關(guān)于問題的知識(shí)或?qū)ｉL等障礙影響了人們解決問題時(shí)的思維效率。(4)決策制定的標(biāo)準(zhǔn)模型依據(jù)期望效用理論即期望效用最大化，復(fù)雜的決策模型可以依據(jù)多重歸因效用理論來對(duì)不同維度和目標(biāo)進(jìn)行整合。(5)認(rèn)知存在個(gè)體差異和性別差異，不同文化中的人們也有不同的認(rèn)知方法。

盡管目前的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行研究很少直接從認(rèn)知的角度加以理論解釋，但是許多研究結(jié)果都是認(rèn)知理論觀點(diǎn)的反映。我們認(rèn)為認(rèn)知理論在以下方面有助于我們理解會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行：(1)人的認(rèn)知能力有限，符合了經(jīng)濟(jì)學(xué)中對(duì)人“有限理性”的假定。在新準(zhǔn)則執(zhí)行過程中，認(rèn)知上的“有限理性”是產(chǎn)生理解和應(yīng)用錯(cuò)誤的原因之一。(2)練習(xí)能改變?nèi)说恼J(rèn)知能力，擁有專長的人認(rèn)知能力更強(qiáng)。因此新準(zhǔn)則執(zhí)行初期，學(xué)習(xí)過程是必要的，企業(yè)也可以依賴專家意見(如會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì))來減少準(zhǔn)則執(zhí)行的阻礙。(3)人們的行動(dòng)決策依據(jù)期望效用最大化，企業(yè)執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則同樣會(huì)出于自身利益的考慮，權(quán)衡會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行成本及預(yù)期收益。(4)人的認(rèn)知能力存在個(gè)體差異，并且認(rèn)知也受到文化和環(huán)境的影響。如果更廣義地將個(gè)體理解成企業(yè)或者國家，那么企業(yè)間和國家間準(zhǔn)則執(zhí)行的不一致性是必然的。

(七)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的社會(huì)規(guī)范遵從理論解釋

對(duì)社會(huì)規(guī)范遵從的研究是社會(huì)心理學(xué)的一個(gè)重要方向。社會(huì)心理學(xué)家發(fā)現(xiàn)人們有一種從眾心理，絕大多數(shù)人會(huì)遵守某一社會(huì)規(guī)范，即使不是真心接受，也很少公然違抗。美國著名社會(huì)心理學(xué)家西奧迪尼在《影響力》一書中，認(rèn)為人們的順從態(tài)度除了“利益最大化，成本最小化”這一不言而喻的心理外，還取決于六個(gè)原則：互惠、承諾一致、社會(huì)認(rèn)同、喜好、權(quán)威和短缺。㈣楊宜音和光也歸納了社會(huì)成員執(zhí)行社會(huì)規(guī)范的五種影響因素：強(qiáng)制執(zhí)行、自我認(rèn)可、群體認(rèn)同、條件激發(fā)和變通的思維方式。

將會(huì)計(jì)準(zhǔn)則視作一種社會(huì)規(guī)范，那么，對(duì)社會(huì)規(guī)范的遵從理論就適用于解釋對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行。首先，從眾是一種普遍的社會(huì)心理，權(quán)威性、強(qiáng)制性，以及懲罰獎(jiǎng)勵(lì)的條件機(jī)制可以強(qiáng)化人們的遵從行為。因此會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)的權(quán)威性、準(zhǔn)則執(zhí)行的強(qiáng)制方式以及執(zhí)行監(jiān)管的力度都會(huì)造成一種準(zhǔn)則執(zhí)行的壓力，不過這種外在壓力可能與企業(yè)的真實(shí)意愿相左。譬如歐洲上市公司普遍認(rèn)為向IFRS轉(zhuǎn)換的過程復(fù)雜、成本巨大和負(fù)擔(dān)沉重。如果不是歐盟監(jiān)管要求，大部分公司并不想采用IFRS。其次，如果是出于喜好和自我認(rèn)可，人們更容易順從他人或遵從規(guī)則，否則如果僅僅因?yàn)槭菑?qiáng)制，而非源自本意的接受，人們的遵從行為就可能是不穩(wěn)定和變通的。當(dāng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是強(qiáng)制執(zhí)行，且執(zhí)行準(zhǔn)則又會(huì)有損企業(yè)利益時(shí)，企業(yè)對(duì)準(zhǔn)則的執(zhí)行就可能流于表面化，或者在執(zhí)行過程中出現(xiàn)變通行為。Daske等人發(fā)現(xiàn)的確存在“標(biāo)簽型”的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行企業(yè)，只有當(dāng)公司有意愿執(zhí)行時(shí)才會(huì)是“認(rèn)真型”的并取得較好的效果。

三、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的理論解釋整合

本文選取的七項(xiàng)理論從不同角度對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行做出了解釋。從前文的介紹可以發(fā)現(xiàn)，看似龐雜的理論實(shí)則有一定的內(nèi)在聯(lián)系，理論之間并不是彼此孤立的。譬如尋租理論中尋租動(dòng)因的解釋就用到了契約理論中的契約不完全性和委托關(guān)系的信息不對(duì)稱觀點(diǎn)，尋租過程也通常被視作是一種負(fù)和博弈，導(dǎo)致資源的浪費(fèi)。我們認(rèn)為上述理論有三個(gè)“結(jié)點(diǎn)”可以串聯(lián)其主要觀點(diǎn)，它們是解釋會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的核心理論觀點(diǎn)，分別為：

(一)有限理性

人的認(rèn)知資源和心理容量是有限的，因此信息處理、思考問題和判斷決策的能力是有限的，認(rèn)知心理學(xué)的這一觀點(diǎn)在經(jīng)濟(jì)學(xué)上稱之為有限理性?；谟邢蘩硇?，對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的解釋有兩條路徑：

1.有限理性－契約(會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)不完全性－博弈、尋租－變通執(zhí)行

有限理性意味著人為制定的契約包括會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不完全的，這種不完全性體現(xiàn)為會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的原則導(dǎo)向，需要留給執(zhí)行者一定的職業(yè)判斷和會(huì)計(jì)政策選擇空間，從而為執(zhí)行者的博弈和尋租提供了可能的機(jī)會(huì)，誘發(fā)他們出于自利目的不是完全嚴(yán)格執(zhí)行準(zhǔn)則，從而產(chǎn)生變通行為(部分遵循、表面遵循、盈余管理等)。

2.有限理性－契約(舊準(zhǔn)則)剛性、影響慣性－契約(新準(zhǔn)則)不完全性－執(zhí)行出錯(cuò)

企業(yè)成員對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變遷需要通過學(xué)習(xí)進(jìn)行正確的理解和執(zhí)行。而知識(shí)的形成與轉(zhuǎn)換具有滯后性，在新準(zhǔn)則實(shí)施初期，舊準(zhǔn)則仍對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)有影響，成為新準(zhǔn)則學(xué)習(xí)的依賴路徑。這在演化理論中稱之為慣性，契約理論中稱之為剛性。舊準(zhǔn)則的潛在影響，新準(zhǔn)則的不完全性(有錯(cuò)誤或者遺漏)，以及企業(yè)投入資源和學(xué)習(xí)能力的有限性，都會(huì)影響企業(yè)對(duì)新準(zhǔn)則的理解和適應(yīng)程度。知識(shí)的習(xí)得是漸進(jìn)而非突變的，執(zhí)行新準(zhǔn)則在初期也一般要經(jīng)歷“試錯(cuò)”的過程而走向應(yīng)用成熟。

(二)經(jīng)濟(jì)自利性

經(jīng)濟(jì)主體的自利特性決定其行動(dòng)的主要?jiǎng)訖C(jī)是對(duì)自身利益的關(guān)注和維護(hù)。既然如此，當(dāng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是強(qiáng)制執(zhí)行時(shí)，當(dāng)存在委托關(guān)系、信息不對(duì)稱時(shí)，當(dāng)執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并不符合企業(yè)的利益訴求時(shí)，企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行就可能表現(xiàn)得陽奉陰違，不會(huì)積極、認(rèn)真地遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，而是試圖通過尋租、博弈等手段謀求私利?？梢哉f，委托關(guān)系和信息不對(duì)稱是企業(yè)經(jīng)濟(jì)自利性顯現(xiàn)的誘因，會(huì)計(jì)

準(zhǔn)則的強(qiáng)制執(zhí)行是催化劑，在此情形下對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行予以監(jiān)督激勵(lì)就變得非常必要，它是對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)自利性的一種約束。

(三)社會(huì)嵌入性

企業(yè)行為的動(dòng)機(jī)影響因素不能全部歸為經(jīng)濟(jì)主體的自利特性，企業(yè)的行動(dòng)決策模型應(yīng)該是基于多重目標(biāo)的總體效用最大化，不限于基于經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)效用，譬如還包括企業(yè)對(duì)自身形象和社會(huì)評(píng)價(jià)的一種期望定位。那么企業(yè)在執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則時(shí)努力“自利”，但也不會(huì)忽略“利他”。企業(yè)所處的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)(制度環(huán)境、關(guān)系結(jié)構(gòu))會(huì)影響它對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行，企業(yè)也可能利用社會(huì)資本來“促進(jìn)”對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行，如企業(yè)會(huì)利用社會(huì)關(guān)系資源尋租、博弈，以緩解遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的壓力，也會(huì)努力使會(huì)計(jì)信息使用者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)相信其對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的認(rèn)真執(zhí)行，以樹立政治正確、與社會(huì)主流價(jià)值觀保持一致、遵循制度規(guī)范、履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)形象，以獲得社會(huì)認(rèn)同，建立和保持競爭優(yōu)勢。

綜上所述，我們認(rèn)為可用于解釋會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的各項(xiàng)理論，基本衍生于三個(gè)核心理論觀點(diǎn)：有限理性、經(jīng)濟(jì)自利性和社會(huì)嵌入性。其中，有限理性是制約企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行效果的客觀條件，經(jīng)濟(jì)自利性反映企業(yè)執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的主觀動(dòng)機(jī)，而社會(huì)嵌入性是一種客觀與主觀的雙向互動(dòng)，企業(yè)所處的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)會(huì)影響企業(yè)執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的動(dòng)機(jī)，企業(yè)也希望通過會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行滿足一定的社會(huì)期望。經(jīng)濟(jì)自利性與社會(huì)嵌入性共同反映出：企業(yè)執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的根本決策原則是期望效用最大化。

四、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的理論解釋框架

基于前文對(duì)相關(guān)理論的整合，本文構(gòu)建了一個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的理論解釋框架，如圖1所示。該框架側(cè)重于對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行過程中一些構(gòu)成要素及其之間的關(guān)系進(jìn)行理論解釋。

(一)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行過程中的要素構(gòu)成

本文對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行過程的分析，是基于對(duì)四種要素及其關(guān)系的理解：實(shí)體、行動(dòng)、屬性和影響。其中，實(shí)體和屬性為靜態(tài)要素，行動(dòng)和影響為動(dòng)態(tài)要素。

1.實(shí)體指會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行過程中的參與者和涉及對(duì)象，包括需要執(zhí)行的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，準(zhǔn)則的推行者――政府機(jī)構(gòu)(強(qiáng)制執(zhí)行是目前主要的準(zhǔn)則執(zhí)行機(jī)制)，準(zhǔn)則的執(zhí)行者――企業(yè)及其成員，準(zhǔn)則執(zhí)行的監(jiān)管者――政府機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所(審計(jì)人員)、企業(yè)所處的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)(利益相關(guān)者)，以及仍可能對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)保留影響的舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

2.行動(dòng)指實(shí)體間主觀施加的動(dòng)作，例如政府機(jī)構(gòu)推行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，政府機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)人員和社會(huì)網(wǎng)絡(luò)中的利益相關(guān)者對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行予以各種形式的監(jiān)管，企業(yè)針對(duì)監(jiān)管進(jìn)行的博弈和尋租活動(dòng)，以及政府機(jī)構(gòu)可能根據(jù)形勢發(fā)展對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的修訂或廢止。

3.屬性指實(shí)體和行動(dòng)所具有和表現(xiàn)出的性質(zhì)和特征，圖1框架中所列示的實(shí)體和行動(dòng)的屬性主要源自前文的理論分析。影響指實(shí)體和行動(dòng)及其屬性對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的作用。行動(dòng)和影響的區(qū)別是：行動(dòng)一定是主觀故意的，影響可能出自主觀故意，也可能出自客觀無意；行動(dòng)是實(shí)體的動(dòng)作過程，影響可以沒有外顯的動(dòng)作。

(二)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行過程中的要素關(guān)系

在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行過程中，實(shí)體、行動(dòng)、屬性和影響這些要素之間的關(guān)系為：實(shí)體和行動(dòng)的屬性影響了會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行結(jié)果的屬性。分解如下：

1.推行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的政府機(jī)構(gòu)權(quán)威性越高、強(qiáng)制推行力度越大，對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及審計(jì)人員的勝任能力(專業(yè)性和職業(yè)道德)越強(qiáng)，政府機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及審計(jì)人員和企業(yè)所處社會(huì)網(wǎng)絡(luò)中的利益相關(guān)者對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的監(jiān)管越為嚴(yán)格，企業(yè)所承受的準(zhǔn)則執(zhí)行壓力也越大，對(duì)準(zhǔn)則的遵循情況可能就越好。

2.政府機(jī)構(gòu)強(qiáng)制推行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如果與企業(yè)的利益有沖突，追求期望效用最大化的企業(yè)會(huì)有動(dòng)機(jī)針對(duì)各方的監(jiān)管，在信息不對(duì)稱的情形下進(jìn)行博弈和尋租。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不完全性、政府機(jī)構(gòu)的權(quán)威性、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及審計(jì)人員的勝任能力、企業(yè)所擁有的各種社會(huì)關(guān)系的密切性，決定了企業(yè)博弈和尋租的空間大小。企業(yè)可以通過改變博弈和尋租的頻率和強(qiáng)度來達(dá)到自身目的，最后的均衡結(jié)果可能是企業(yè)在執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過程中會(huì)有一些變通行為，政府機(jī)構(gòu)對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則予以修訂或廢止，也可能是企業(yè)被迫遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

3.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的推行越激進(jìn)(內(nèi)容變化大和準(zhǔn)備時(shí)間緊)、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則越不完全、企業(yè)所處社會(huì)環(huán)境越不確定、企業(yè)投入學(xué)習(xí)新準(zhǔn)則的資源和能力越有限、舊準(zhǔn)則作為慣例對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的影響越具有剛性，企業(yè)執(zhí)行新準(zhǔn)則就越容易發(fā)生理解和應(yīng)用出錯(cuò)，而且會(huì)由于這些限制條件產(chǎn)生表面化遵循的變通行為。

4.每個(gè)企業(yè)基于不同的利益訴求對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的態(tài)度有差異，企業(yè)所具有的資源和能力有差異，企業(yè)所面臨的監(jiān)管有差異，企業(yè)所處的社會(huì)制度環(huán)境也有差異，這些差異都會(huì)影響到會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行過程中企業(yè)的行為差異和最終的結(jié)果差異。因此，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行可能會(huì)呈現(xiàn)總體遵循、個(gè)體差異的局面。

上述要素間關(guān)系的解釋，在前文回顧的七項(xiàng)理論中都可找到對(duì)應(yīng)的依據(jù)，而且在一些調(diào)查研究和實(shí)證研究中都已得到證實(shí)，這里不再贅述。

五、結(jié)語

本文歸納了七項(xiàng)理論來解釋會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行問題，并通過整合，提煉出具有高度概括性和豐富衍生性的三個(gè)核心觀點(diǎn)，從而便于在理論的叢林中找到解讀會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行問題的關(guān)鍵因素。本文構(gòu)建的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行理論解釋框架，有助于全面理解會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行過程中的要素及其關(guān)系，對(duì)于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行效果也具有較強(qiáng)的解釋和預(yù)測能力。我們的探討有益于完善當(dāng)前會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行理論的研究，對(duì)后續(xù)的深入研究可起到拋磚引玉的作用。在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則持續(xù)趨同、我國新準(zhǔn)則實(shí)施的大背景下，本研究對(duì)于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定、修訂、執(zhí)行和監(jiān)管具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。未來可以在此基礎(chǔ)上繼續(xù)完善會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的理論研究，也可以此為指引創(chuàng)新實(shí)證研究設(shè)計(jì)，尋求更多的證據(jù)支持。

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第5篇：經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈論概念范文

關(guān)鍵詞：信任研究研究對(duì)象研究假設(shè)研究方法

1．引言

在20世紀(jì)50年代以前，信任在社會(huì)科學(xué)中一直以沉默的面目出現(xiàn)，并沒有成為中心課題(Misztal，1996)。自上世紀(jì)80年代以來，隨著對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)認(rèn)識(shí)的不斷加深，人們越來越深刻地認(rèn)識(shí)到信任對(duì)于一個(gè)國家的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展具有舉足輕重的作用。在這種背景下，長期被忽視的信任問題重新成為了包括哲學(xué)、政治學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)、倫理學(xué)、心理學(xué)、社會(huì)心理學(xué)、組織行為學(xué)、文化和人類學(xué)在內(nèi)的相關(guān)學(xué)科研究的熱點(diǎn)與重點(diǎn)。學(xué)者們紛紛從各自的學(xué)科領(lǐng)域出發(fā)嘗試對(duì)信任的概念及其基本構(gòu)成作出合理的解釋。然而信任是一個(gè)相當(dāng)復(fù)雜的社會(huì)與心理現(xiàn)象，牽涉到很多層面和維度。由于研究角度不同、研究方法各異，以致信任的定義五花八門，這非但沒有從概念上對(duì)信任作出合理的說明及澄清，反而給當(dāng)前的信任研究造成極大的混亂?；诖?，本文試圖對(duì)當(dāng)前信任研究作一個(gè)大致的梳理。在著手梳理之前，我們首先必須確立分析的框架，即決定從哪一角度以及哪些方面著手進(jìn)行分析，也就是分析的視角與維度。

現(xiàn)代哲學(xué)研究成果認(rèn)為，科學(xué)是一個(gè)個(gè)人知識(shí)社會(huì)化過程的結(jié)果?？茖W(xué)能否成為真正意義上的科學(xué)，依賴于科學(xué)博弈過程中所處的“制度環(huán)境”與“組織形式”。就科學(xué)研究領(lǐng)域而言，制度就是“學(xué)術(shù)規(guī)范”，組織就是“科學(xué)共同體”。按照托馬斯·庫恩(2003)的理解，一個(gè)科學(xué)共同體由共有一個(gè)范式的人組成，一個(gè)范式就是一個(gè)科學(xué)共同體成員所共有的東西，庫恩將其稱為“學(xué)科基質(zhì)”( disciplinary matrix)?！皩W(xué)科”是指一個(gè)專門學(xué)科的工作者所共有的財(cái)產(chǎn)；“基質(zhì)”是指這些共有財(cái)產(chǎn)由各種各樣的有序元素組成，基于國內(nèi)學(xué)者劉寶宏( 2004)的解釋，它應(yīng)包括四個(gè)組成部分：一是“符號(hào)概括”，即科學(xué)共同體成員能無異議也不加懷疑地使用的公式。就信任研究而言，是指公理性的研究假設(shè)；二是“形而上學(xué)范式”或“范式的形而上學(xué)部分”，是指一類共同體成員共同承諾的信念，或者說相信的特定模型。對(duì)應(yīng)于信任研究，主要是指對(duì)信任研究對(duì)象、本質(zhì)的認(rèn)識(shí)問題；三是“價(jià)值”，是所有科學(xué)共同體成員共同分享的價(jià)值觀，實(shí)際上主要是科學(xué)共同體的研究取向問題，主要涉及兩個(gè)方面，一是理論的應(yīng)用價(jià)值，即預(yù)言是否應(yīng)當(dāng)精確，定量預(yù)言是否比定性更受歡迎等；二是理論自身的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，如簡單性、自洽性、似然性以及與其它理論的相容性。四是“范例”，是指科學(xué)教育中遇到的具體問題的解答以及期刊文獻(xiàn)中常見技術(shù)性問題的解答，其目的在于通過實(shí)驗(yàn)示范、啟發(fā)如何做研究。對(duì)于一群學(xué)者因何結(jié)合起來而成為科學(xué)共同體，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的領(lǐng)軍人物羅納德·哈里·科斯(2003)認(rèn)為是共同使用的分析工具、所依據(jù)的共同的理論方法或研究方法以及共同的研究對(duì)象。其中，研究對(duì)象是決定性因素，研究方法則由研究對(duì)象決定，研究工具．則是一個(gè)相對(duì)不重要的因素。我們將庫恩的“學(xué)科基質(zhì)”與科斯的觀點(diǎn)相結(jié)合，確立對(duì)當(dāng)前信任研究進(jìn)行梳理和評(píng)價(jià)性總結(jié)的三個(gè)維度，即研究對(duì)象、研究假設(shè)與研究方法。

2．研究對(duì)象：核心概念的模糊不清與類型劃分的混亂

研究對(duì)象的界定實(shí)際上是任何一項(xiàng)科學(xué)研究開展之前必須首先確定的問題，它直接決定了該項(xiàng)研究所涉及的研究領(lǐng)域的寬度和廣度。信任研究在研究對(duì)象上存在的首要問題就是核心概念、內(nèi)涵界定的模糊不清。毫無疑問，信任是信任研究的對(duì)象，但是，對(duì)于什么是“信任”，學(xué)術(shù)界給出的定義五花八門，至今仍然沒有統(tǒng)一。信任類型劃分的混亂是信任研究在研究對(duì)象上存在的另一個(gè)問題。由于目前信任研究在核心概念、內(nèi)涵界定上的模糊不清，每位研究者都從各自的研究視角出發(fā)、根據(jù)各自的劃分依據(jù)對(duì)信任的類型進(jìn)行劃分，這就導(dǎo)致了學(xué)術(shù)界在信任類型劃分上出現(xiàn)了混亂。較為典型的如Max Weber( 1951)：特殊信任(1)articularistic trust)和普遍信任(universalistic trust)，Luhmann( 1979)：人際信任(inter-personal trust)和制度信任(in-stitution_based trust)；Wiliamson( 1985)：計(jì)算的信任(Calculativetrust)、制度的信任(Institutional trust)和個(gè)人的信任(Personal orpure trust);2uker(1986):經(jīng)驗(yàn)信任、特征信任和制度信任；Sako(1992):契約性信任(contractual trust)、能力信任(competenceLrust)和善意型信任(goodwill trust)；McAllister( 1995)：認(rèn)知型信任(cognicion-bascd trust)和情感型信任(affect-based trust)；Lewic-ki&Bunker( 1995)：計(jì)算性信任(calculus-based trust)、知識(shí)性信任(knowledge-based trust)和認(rèn)同性信任(identification-basedtrust)；Nooteboom( 1996):非自利型信任(non-self-interested trust)和動(dòng)機(jī)型信任(intentional trust)；Kramer&Tyler( 1996)：工具性模式的信任(instrumental models of trust)和關(guān)系性模式的信任(rela-tional models of Lrust)；吉諾維希(2000):公眾信任和私人信任。

事實(shí)上，學(xué)術(shù)界關(guān)于信任的定義和分類遠(yuǎn)比以上所列舉的要多的多。這種現(xiàn)象實(shí)際上反映了至今學(xué)術(shù)界關(guān)于信任研究的核心概念并沒有得到自覺和系統(tǒng)地確定，以致信任研究的研究對(duì)象至今仍然處于飄忽不定的狀態(tài)之中。我們可發(fā)現(xiàn)：這十八個(gè)較有代表性的定義就涉及到了心理學(xué)、、社會(huì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)心理學(xué)、社會(huì)倫理學(xué)、組織行為學(xué)、文化和人類學(xué)等眾多學(xué)科，再加之每一個(gè)學(xué)科又有不同的研究視角。研究者們不是從“為什么”這樣一個(gè)思路展開邏輯思考而是根據(jù)各自的某一視角觀察、歸納提出一個(gè)關(guān)于信任的定義，以致大多數(shù)信任的概念都是“經(jīng)驗(yàn)歸納”的產(chǎn)物，而不是“理性演繹”的結(jié)果。這其實(shí)也就是信任定義之所以有如此眾多分歧的原因所在。

3．研究假設(shè)：個(gè)體理性假設(shè)的片面

任何理論的建立都離不開一定的假設(shè)前提。假設(shè)可以是公理性假設(shè)，也可以是假說性假設(shè)，前者是一種不言自明、所有“科學(xué)共同體”成員必須無條件接受的“工具主義”抽象，后者是根據(jù)已有經(jīng)驗(yàn)事實(shí)，經(jīng)驗(yàn)知識(shí)與理論基礎(chǔ)所提出的一系列猜想性命題組合。以“工具主義”抽象作為假設(shè)無爭議可言，以假說作為假設(shè)則需要不斷地證偽。因?yàn)榧僬f類似于一種理論，其本身也是建立在一定的假設(shè)基礎(chǔ)之上，因而需要不斷地進(jìn)行證偽。假說證偽的過程就是理論發(fā)展的過程。假設(shè)構(gòu)成一個(gè)理論“內(nèi)核”，是一個(gè)范式區(qū)別于另一個(gè)范式的主要特征。無論是公理性假設(shè)，還是假說性假設(shè)，都是一個(gè)科學(xué)共同體共同遵守的理論前提?？v觀信任研究，雖然眾多不同的信任定義反映了不同的理論視角和研究取向，但我們還是能夠找到不同信任內(nèi)涵表述中的共同之處（孫偉正、趙建芳，2006）：其一，信任是基于行動(dòng)一方的考察。各學(xué)科的信任研究大都在對(duì)此承認(rèn)或默認(rèn)的基礎(chǔ)之上進(jìn)行研究探討的。其二，信任是正向的價(jià)值判斷，是好的，不是壞的。各學(xué)科在對(duì)信任問題的研究探討中，大多是自覺不自覺地從道德倫理視角出發(fā)，把信任作為有價(jià)值的、應(yīng)當(dāng)提倡的東西，認(rèn)為信任是好的個(gè)人品格與社會(huì)美德的觀點(diǎn)。其三，信任是基于個(gè)體關(guān)系之上的一種社會(huì)關(guān)系。在繼承心理學(xué)關(guān)于信任是個(gè)體心理傾向的關(guān)系性基礎(chǔ)上，其它各學(xué)科均已突破了這種單純的個(gè)體性關(guān)系，而將其視為擴(kuò)大了的個(gè)體關(guān)系，也就是一種社會(huì)關(guān)系。其四，信任隱含著對(duì)潛在利益的關(guān)注。不管是心理層面的信任感的產(chǎn)生，還是道德倫理層面的信任美德，也不管是作為一種社會(huì)資本形式而對(duì)經(jīng)濟(jì)繁榮與社會(huì)發(fā)展的促進(jìn)作用，信任之中都隱含著某種程度的利益維度的考究。其五，信任是基于實(shí)踐的行動(dòng)論，而不是沉思默想的宿命論。各學(xué)科對(duì)信任的考察研究都沒有離開人類行動(dòng)的背景?！靶袆?dòng)”也因之而成為信任研究的基礎(chǔ)概念。其六，信任與不確定性、復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)性等概念密切相關(guān)。這些共同之處表明：在資源稀缺條件下的社會(huì)中，人際之間存在著既合作又競爭的關(guān)系，人類社會(huì)總是在人們尋求合作和競爭平衡與制約的過程中不斷發(fā)展。人際信任是人們進(jìn)行合作的一種必要心理?xiàng)l件。換言之，在這樣一種既合作又競爭的環(huán)境下，人類個(gè)體是理性的。這實(shí)際上就是所有信任研究者都默認(rèn)的基本假設(shè)。

但在資源稀缺條件下個(gè)體理性假設(shè)的背后，也有人就信任研究的個(gè)人理性假設(shè)做出了不同的回應(yīng)，他們強(qiáng)調(diào)人的社會(huì)屬性，個(gè)人理性的假設(shè)忽略了每個(gè)人所擔(dān)負(fù)的社會(huì)角色，人們理所當(dāng)然地更多地關(guān)注市場而不是關(guān)注生產(chǎn)行為。而個(gè)人主義與個(gè)體理性的假設(shè)造就了資本主義單一世界。雖然在這種條件下，過濾掉了與心理、社會(huì)、文化有關(guān)的因素，人與人之間的關(guān)系就變得簡單而確定了，但是在個(gè)體理性假設(shè)下，每個(gè)人都追求自身利益最大化。由此，我們便發(fā)現(xiàn)了兩個(gè)悖論：首先，一個(gè)理性追求自身利益最大化的人是不可信的，也就是說在一個(gè)理性自利框架下，不存在信任。其次，信任是理性的個(gè)體在資源稀缺條件下一種理性的行為選擇。這樣的信任是被動(dòng)的，是有風(fēng)險(xiǎn)的。理性行為選擇的過程其實(shí)就是信任風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和防范機(jī)制確立的過程。由此，信任又存在另一個(gè)悖論：既是信任．就無需防范機(jī)制；既需防范，正說明缺乏信任。這兩個(gè)悖論實(shí)際上暴露出了信任研究中個(gè)體理性假設(shè)的片面。信任研究中把理性的人類行為等同于選擇的內(nèi)部一致性，并進(jìn)一步將其等同于自利最大化，這種過于簡單和抽象的假定誠然有利于信任研究模型的構(gòu)建，但卻為我們理解復(fù)雜的信任的建立、維持及其演化機(jī)制問題設(shè)置了巨大障礙。人類不僅僅具有自利的天性和機(jī)會(huì)主義行為傾向，同時(shí)也具有誠實(shí)、恪守諾言的品質(zhì)。在互惠、責(zé)任、自我約束和傳統(tǒng)文化等基礎(chǔ)上，可以建立起相互信任、相互合作。當(dāng)前信任研究中個(gè)體理性假設(shè)的片面性實(shí)際上是對(duì)信任倫理視角的“善意忽略”。要知道信任研究本身具備很強(qiáng)跨學(xué)科的綜合性，需要我們借鑒不同的學(xué)科的理論成果，在不同的理論視野中運(yùn)用不同的理論范式對(duì)信任問題展開深入地研究，如果我們在今后的信任研究中不能解決研究假設(shè)的片面的話，將會(huì)對(duì)信任研究中的學(xué)科間的融合產(chǎn)生阻礙作用。轉(zhuǎn)貼于

4．研究方法：實(shí)證研究的缺陷與不足

信任研究的方法主要包括經(jīng)濟(jì)計(jì)量分析、歷史制度分析、博弈分析、經(jīng)濟(jì)實(shí)驗(yàn)分析以及數(shù)理演繹分析等。這其中影響力較大的有：交易費(fèi)用分析方法，該方法將信任與交易費(fèi)用連接起來，用交易費(fèi)用分析方法處理信任概念與信任關(guān)系，試圖將信任引入理性化的分析。其代表人物有Williamson、Margaretlevi及Dominic Furlong;博弈論，該方法著眼于信任的理性維度，涉及導(dǎo)致博弈合作均衡的無名氏定理的證明和擴(kuò)展、聲譽(yù)機(jī)制的形成、合作機(jī)制的演進(jìn)等幾個(gè)方面。博弈分析以Coleman模型最為經(jīng)典，其次Milgrom和Roberts模型。其代表人物有列維奇和邦克(R.J．Lewicki&B．B．Bunker)、巴尼和漢森(J．B.Bamey&M.H.Hansen)、克瑞普斯(D.M.Kreps)和張維迎等；經(jīng)濟(jì)實(shí)驗(yàn)分析以及數(shù)理演繹分析，該方法從信任的非理性的情感維度，采用抽樣調(diào)查、人工模擬試驗(yàn)和計(jì)算機(jī)模擬試驗(yàn)的方法，通過設(shè)計(jì)不同的情景模式和約束條件，分析在信任的建立、維持和演化過程中影響人們策略選擇的關(guān)鍵因素。其代表人物有杜溫伯格和尼日(M.Dufwenberg＆U.Gneezy)、波奈特和濟(jì)科豪瑟(I．Bohnet&R．Zeckhauser)、巴肯、克洛森和戴維斯fN．R．Buchan，R.T．A．Cro-son＆R．M．Dawes)等。

綜觀國內(nèi)外有關(guān)信任的研究方法，它們大致有一個(gè)共同的模式；即首先找出影響信任的因素，進(jìn)而在實(shí)證研究的基礎(chǔ)之上盡可能合理地假設(shè)這些影響因素對(duì)信任的影響方式（這些影響方式是通過函數(shù)來表示的），然后通過分析所假定的特定函數(shù)，從理論上解釋信任。雖然這些研究方法通過演繹與歸納，表面上邏輯推導(dǎo)嚴(yán)密，可以從理論的高度解釋現(xiàn)實(shí)生活中的常見問題，但是我們不應(yīng)忘記：從認(rèn)識(shí)論來看，演繹與歸納是有缺陷的。眾所周知，演繹是從一般性的原理出發(fā)，推導(dǎo)出特殊性或個(gè)別性的知識(shí)，其推理過程嚴(yán)格依據(jù)某些邏輯規(guī)則。如果說依據(jù)某些邏輯規(guī)則而建立起來的推理過程是正確的，只要前提全是真的，結(jié)論也必定是真的，即前提的真理（如果它們都是真的）不變地傳遞到結(jié)論，這被稱為真理傳遞定律；但是如果結(jié)論是謬誤的，那么在其所有前提中至少有一個(gè)前提是錯(cuò)誤的。這就是演繹推理的獨(dú)特之處，即前提中的具體內(nèi)容與推理過程無關(guān)。因此要保證演繹推理的正確性，就必須保證其所依據(jù)的全部前提真實(shí)、可靠。但是在人類的科學(xué)探索中，幾乎所有學(xué)科的知識(shí)體系的構(gòu)建大都是人們通過觀察實(shí)踐出發(fā)歸納總結(jié)而得來的，是以歸納為基礎(chǔ)的，信任研究也不例外。可是，歸納是有缺陷的。美籍德國哲學(xué)家亨普爾在1945年《對(duì)確認(rèn)的邏輯之研究》一文中提出了“確認(rèn)悖淪”（又稱亨普爾悖論），即對(duì)“一切烏鴉都是黑的”這一命題的確認(rèn)問題，用來說明歸納法是如何違反直覺的。幾千年以來，無數(shù)人觀察了許多事物，比如地心引力法則，人們趨于相信其極可能是真理。這種類型的推理可以總結(jié)成“歸納法原理”：如果實(shí)例X被觀察到和論斷T相符合，那么論斷T正確的概率增加。亨普爾給出了歸納法原理的一個(gè)例子：“所有烏鴉都是黑色的”論斷。我們可以出去觀察成千上萬只烏鴉，然后發(fā)現(xiàn)他們都是黑的。在每一次觀察之后，我們對(duì)“所有烏鴉都是黑的”的信任度會(huì)逐漸提高。歸納法原理在這里看起來合理?，F(xiàn)在問題出現(xiàn)了。因?yàn)楦鶕?jù)換質(zhì)位法，SAPPES。所以，“一切烏鴉都是黑的”應(yīng)該等價(jià)于“非黑的都不是烏鴉”。但是亨普爾發(fā)現(xiàn)，一個(gè)既非黑色又非烏鴉的例證，如“任何一枝紅色的鉛筆，任何一片綠色的樹葉，任何一頭黃色的母牛，等等”不能確認(rèn)“一切烏鴉都是黑的”，卻能確認(rèn)“非黑的都不是烏鴉”。亨普爾悖論實(shí)際上暴露了歸納的缺陷：歸納得出的結(jié)論并不具備邏輯上的必然性。因此歸納的合法性就會(huì)稍差一些，而依靠歸納法建立起來的信任研究的前提假設(shè)的科學(xué)性就會(huì)大打折扣。轉(zhuǎn)貼于

5．結(jié)束語

從我們對(duì)信任研究的梳理來看，由于對(duì)信任的內(nèi)涵界定模糊，導(dǎo)致了信任研究的研究邊界無法清晰劃定。研究對(duì)象不清晰又影響研究假設(shè)和研究方法。影響信任的因素十分眾多，從宏觀的社會(huì)制度因素、經(jīng)濟(jì)文化因素到職業(yè)、收入、受教育程度等個(gè)體因素應(yīng)有盡有。在信任研究中不論從什么樣的角度、基于什么樣的假設(shè)，以什么樣的方法，信任的建立、維持及演化機(jī)制是一個(gè)不可回避的核心問題，解決這樣一個(gè)問題，單靠一個(gè)學(xué)科在其本學(xué)科研究體系的框架內(nèi)是難以解決的，這就需要相關(guān)學(xué)科加快進(jìn)行融合。這種融合不但會(huì)對(duì)信任研究有利，反過來還會(huì)極大地推動(dòng)相關(guān)學(xué)科自身的發(fā)展。例如經(jīng)濟(jì)學(xué)將信任引入經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析框架之中，發(fā)現(xiàn)：微觀層面上的個(gè)體理性、個(gè)體行為和個(gè)人利益，與宏觀層面上的社會(huì)理性、集體選擇和社會(huì)利益實(shí)現(xiàn)了理論上的統(tǒng)一，有了一條邏輯通道?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)理論也就不必偏執(zhí)于市場或政府，不再面對(duì)市場失效和政府失效而漂浮不定和無所適從。因?yàn)樵趦r(jià)格（市場）與權(quán)威（國家）兩極之間，還存在著化解沖突和促成合作的信任（人際網(wǎng)絡(luò)）機(jī)制。隨著這樣的跨學(xué)科研究的廣泛展開、學(xué)科間的加速融合，我們有理由相信，學(xué)派紛爭的信任研究一定會(huì)走向一個(gè)新的統(tǒng)一范式。

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第6篇：經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈論概念范文

摘要：在完全競爭的生產(chǎn)要素市場上，生產(chǎn)要素價(jià)格成為資源配置機(jī)制，我們看不到收入分配不公或敲竹杠等問題的存在，一旦偏離完全競爭的市場環(huán)境，我們就會(huì)看到生產(chǎn)要素價(jià)格的制度環(huán)境，特別是國有企業(yè)收入分配中存在著嚴(yán)重的經(jīng)營者敲竹杠問題。而這種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象與資產(chǎn)專用性密切相關(guān)。本文運(yùn)用博弈論方法分析國有企業(yè)所有者與經(jīng)營者之間面臨的資產(chǎn)專用性，并剖析了經(jīng)營者敲竹杠行為的產(chǎn)生原因，同時(shí)提出抑制經(jīng)營者這種機(jī)會(huì)主義行為的政策建議，要將市場競爭、國有企業(yè)治理和政府調(diào)控有機(jī)結(jié)合起來。

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)專用性；收入分配；敲竹杠；博弈

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003－854X（2012）03－0059－05

繼2006年開始公務(wù)員工資制度改革以來，國有企業(yè)收入分配問題尤其是高管收入問題日益受到社會(huì)各界尤其是經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注。人們普遍認(rèn)為，國有企業(yè)收入分配存在著很多不合理的因素，例如高管工資水平過高、收入分配差距過大、壟斷利潤過高、上繳利潤過少等，這對(duì)于遏制兩極分化、維護(hù)公有制及按勞分配的主體地位、構(gòu)建和諧社會(huì)都有很大的負(fù)面影響。由于國有企業(yè)經(jīng)營者承擔(dān)著國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，應(yīng)當(dāng)以實(shí)現(xiàn)國有資本的價(jià)值最大化為行動(dòng)目標(biāo)，維護(hù)國有企業(yè)委托人――國家的利益，并從中獲得相應(yīng)的報(bào)酬。但是，由于體制等各方面的問題，國有企業(yè)所創(chuàng)造的收益沒有進(jìn)行合理的分配，國家并沒有獲得作為委托人所應(yīng)得的收益，而經(jīng)營者們卻獲得了高于其自身價(jià)值的過高報(bào)酬，甚至出現(xiàn)了“內(nèi)部人控制”等問題，也就是出現(xiàn)了經(jīng)營者對(duì)國有資產(chǎn)進(jìn)行敲竹杠的現(xiàn)象，這是一個(gè)亟待加以解決的問題。

一、資產(chǎn)專用性概念的具體內(nèi)涵及其依賴影響

從微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論角度看，如果生產(chǎn)要素處于完全競爭市場中，那么就可以依靠市場工資這一價(jià)格機(jī)制有效地協(xié)調(diào)雙方之間的行為，任何經(jīng)濟(jì)問題都會(huì)迎刃而解。但是在現(xiàn)實(shí)中，由于勞動(dòng)市場是不完全的，資產(chǎn)專用性、信息成本，以及勞動(dòng)異質(zhì)等因素的存在，無法單獨(dú)依靠市場工資機(jī)制，協(xié)調(diào)成本很大，因此需要將這一問題納入到不完全競爭市場的分析框架之下。威廉姆森、喬斯科、安德森和韋茨等經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，攫取準(zhǔn)租金的機(jī)會(huì)主義行為發(fā)生的可能性隨著交易的高專用性投資的增加而上升，因此交易的專用性投資會(huì)促進(jìn)一體化的形成①。同時(shí)，資產(chǎn)專用性會(huì)產(chǎn)生潛在的“敲竹杠(holdup)”行為，一旦交易一方做出了交易專用性資產(chǎn)投資，那么另一方就會(huì)利用這一專用性來占用交易對(duì)方憑借其專業(yè)性資產(chǎn)所獲取的準(zhǔn)租金，這實(shí)際上也是一種剝削行為。因此，資產(chǎn)專用性為我們分析國有企業(yè)收入分配中經(jīng)營者對(duì)委托人的敲竹杠問題提供了一個(gè)新的思路，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來剖析國有企業(yè)與經(jīng)營者之間的博弈關(guān)系，即它源自這樣一種假設(shè)：人人不僅有自己的目標(biāo)，而且會(huì)主動(dòng)選擇正確的方式以實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，從而探求出一套合理的治理結(jié)構(gòu)，有效地約束經(jīng)營者的敲竹杠行為，保障國有企業(yè)收入分配的合理性。

資產(chǎn)專用性是指一項(xiàng)資產(chǎn)用于特定用途后，很難再移作他用，即使用于其他領(lǐng)域也會(huì)致使其價(jià)值的大幅度降低，甚至可能變得毫無價(jià)值。如果交易一方在交易中進(jìn)行了過高的專用性資產(chǎn)投資，那么對(duì)方就會(huì)產(chǎn)生機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)。如果投資方要解除契約，就會(huì)承擔(dān)高昂的成本，那就很有可能被對(duì)方鎖定，遭受“敲竹杠”行為，例如經(jīng)典的通用兼并費(fèi)雪案②。威廉姆森將專用性資產(chǎn)劃分為：（1）設(shè)廠位置專用性。例如，在礦山附近建立煉鋼廠，有助于減少存貨和運(yùn)輸成本，而一旦廠址設(shè)定，就不可轉(zhuǎn)作他用；（2）物質(zhì)資產(chǎn)專用性極強(qiáng)。設(shè)備和機(jī)器的設(shè)計(jì)僅適用于特定交易用途，在其他用途中會(huì)降低其價(jià)值；（3）人力資產(chǎn)專用性。在特定交易關(guān)系中，所獲得的技能、專有技術(shù)和信息具有較大價(jià)值，而在關(guān)系之外，其價(jià)值很小；（4）特定用途的資產(chǎn)，是指專門為特定購買者所做的工廠和設(shè)備的投資，如果沒有購買者的商業(yè)承諾，這種投資就不會(huì)盈利。由于這些資產(chǎn)具有專用性，很難轉(zhuǎn)為他用，其再生產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本很小，甚至為零③。威廉姆森將資產(chǎn)專用性作為產(chǎn)生交易成本的決定因素之一，并與交易頻率、交易不確定性共同作為交易的三種維度。資產(chǎn)專用性的存在會(huì)導(dǎo)致交易不確定性的增加，產(chǎn)生交易障礙尤其是退出交易，從而增加交易成本，影響到雙方之間的信任，最后影響到交易的達(dá)成與契約的順利履行。當(dāng)交易者打算進(jìn)行大量資產(chǎn)專用性投資時(shí)，會(huì)面臨著對(duì)方機(jī)會(huì)主義行為的威脅，要想降低對(duì)方進(jìn)行“敲竹杠”的動(dòng)機(jī)和能力，有效的解決方法就是設(shè)計(jì)事前明晰的契約保護(hù)條款，將其與交易者的聲譽(yù)資本緊密地相結(jié)合。例如，可以利用一份長期合約來控制潛在的“敲竹杠”行為。但是，由于現(xiàn)實(shí)中契約是天然不完全的，無論多么縝密的契約設(shè)計(jì)在防止“敲竹杠”問題上都會(huì)存在漏洞。因此，如果交易者想要協(xié)商出既能夠降低受到“敲竹杠”的可能性，又能夠利用不完全契約來進(jìn)行“敲竹杠”的契約條款，那么就需要耗費(fèi)與交易專用性投資緊密相關(guān)的高額契約談判成本④。

這樣，我們發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)專用性是認(rèn)識(shí)到生產(chǎn)要素市場不完全的關(guān)鍵性條件。一旦資產(chǎn)具有完全通用性，那么一旦出現(xiàn)敲竹杠行為，交易另一方很容易退出，并不會(huì)遭受損失。然而，一旦進(jìn)行資產(chǎn)專用性投資，就會(huì)被另一方敲竹杠，這樣，專用性投資會(huì)使得投資方事后依賴另一方的影響，同時(shí)這種依賴性又會(huì)導(dǎo)致敲竹杠的危險(xiǎn)，減少人們對(duì)專用性投資的意愿。正是這種專用性投資關(guān)系，使一些經(jīng)濟(jì)主體比其他主體體現(xiàn)出明顯的投資傾向，而這與交易制度安排上的不同相關(guān)，也在某種程度上與專用性投資所產(chǎn)生的依賴性有關(guān)⑤。這樣一來，資產(chǎn)專用性就是構(gòu)成交易雙方的最重要因素，這是因?yàn)闄C(jī)會(huì)主義行為存在會(huì)破壞交易關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)。

二、國有企業(yè)所有者與經(jīng)營者的專用性資產(chǎn)投資

國有企業(yè)所有者與經(jīng)營者之間是一種交易關(guān)系，企業(yè)通過市場或行政等途徑選取經(jīng)營者，目的是讓經(jīng)營者配置好企業(yè)資源，促進(jìn)國有資產(chǎn)的保值增值。經(jīng)營者付出自己的專業(yè)才能，獲取企業(yè)給予的報(bào)酬。由于經(jīng)營者不是市場中標(biāo)準(zhǔn)化的勞動(dòng)者（通用性資產(chǎn)），有充足的供給，而是一種稀缺資源，尤其是由于國企的復(fù)雜性，適合國有企業(yè)發(fā)展的優(yōu)秀經(jīng)營者更為稀缺，因此在交易過程中存在很高的人力資產(chǎn)專用性。國有企業(yè)與其經(jīng)營者在談判并達(dá)成不完全契約時(shí)，都面臨著專用性資產(chǎn)的投入，存在對(duì)方機(jī)會(huì)主義對(duì)自己敲竹杠的可能性。

從國有企業(yè)所有者角度看，企業(yè)選擇經(jīng)營者的目標(biāo)是明確的，即提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)到政府及國有企業(yè)目標(biāo)。然而，由于不完全信息的普遍存在，企業(yè)不可能了解經(jīng)營者的真實(shí)情況，因此極易產(chǎn)生“逆向選擇”，也就是經(jīng)營者能力達(dá)不到企業(yè)要求甚至是濫竽充數(shù)⑥。一旦企業(yè)選定了經(jīng)營者，簽訂了不完全契約，那么就要按契約給予經(jīng)營者相應(yīng)的收入，但是如果經(jīng)營者存在“逆向選擇”問題，那么企業(yè)在人力資本投入的專用性物質(zhì)資本投資就有很大一部分會(huì)沉淀?？紤]到這一點(diǎn)，企業(yè)在選擇經(jīng)營者的時(shí)候就會(huì)盡可能設(shè)置有利于防范風(fēng)險(xiǎn)的條款，例如嚴(yán)格乃至苛刻的責(zé)任制等。

再從國有企業(yè)經(jīng)營者方面看，經(jīng)理人為了培養(yǎng)自身的經(jīng)營能力，已經(jīng)投入了一定的物力、人力、財(cái)力及時(shí)間成本，是生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域上的專業(yè)人才。其選擇進(jìn)入國有企業(yè)需要付出相應(yīng)的機(jī)會(huì)成本，例如進(jìn)入非國有企業(yè)獲取更高的收入等。如果到時(shí)發(fā)現(xiàn)自身并不適合該企業(yè)，例如出現(xiàn)職位與自身知識(shí)結(jié)構(gòu)不相符，事先承諾與履行出現(xiàn)偏差等時(shí)，自身的人力資本價(jià)值就會(huì)降低，獲得不了自身的預(yù)期報(bào)酬，即使想離開企業(yè)尋求更理想的職位，也面臨著較高的退出成本。此外，由于人認(rèn)知能力的有限，為了完成契約中規(guī)定的目標(biāo)，經(jīng)營者除了付出已有的經(jīng)營才能，還有必要針對(duì)國有企業(yè)的需要不斷地充實(shí)自身的知識(shí)儲(chǔ)量，優(yōu)化自身的知識(shí)結(jié)構(gòu)，這些都屬于專用性人力資本投資。但是由于契約的不完全性，存在著系統(tǒng)與非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營者無法確保自己付出的成本可以得到預(yù)期收益，例如雖然經(jīng)營者投入了很大精力用于企業(yè)發(fā)展，但是由于市場不景氣或政策變動(dòng)問題，企業(yè)的效益沒有達(dá)成預(yù)期，這就直接影響到經(jīng)營者的收入。如此一來，經(jīng)營者進(jìn)行自我素質(zhì)完善與提升的專用性投資的積極性就會(huì)受到影響，除非能夠在契約談判當(dāng)中最大程度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保障自己的報(bào)酬收入。

國有企業(yè)經(jīng)營者尤其是優(yōu)秀的經(jīng)理人是稀缺的，具有很高的人力資產(chǎn)專用性，國有企業(yè)一旦選擇某一經(jīng)營者，就已經(jīng)產(chǎn)生了很高的沉淀成本，不會(huì)像標(biāo)準(zhǔn)化勞動(dòng)那樣具有很強(qiáng)的流動(dòng)性，否則企業(yè)投入的人力資產(chǎn)將會(huì)大打折扣，例如將高薪聘請的經(jīng)營者解雇的話，不單單是損失了已有的報(bào)酬支付與違約金，還有可能承擔(dān)著經(jīng)營者在外透漏其商業(yè)機(jī)密的風(fēng)險(xiǎn)，加之國有企業(yè)人事制度的復(fù)雜性，需要耗費(fèi)一定的協(xié)調(diào)成本，這些都極大地削弱了專用性投資所帶來的準(zhǔn)租金。另一方面，經(jīng)營者雖然也面臨著專用性投資，但是經(jīng)營者掌握了信息優(yōu)勢，而且國有企業(yè)對(duì)于經(jīng)營者專用性資產(chǎn)的投入缺乏明晰的要求，這就使經(jīng)營者面臨的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。

由此可知，國有企業(yè)所有者與經(jīng)營者之間交易，雙方專用性資產(chǎn)的投入是不可缺少的，雙方都存在向?qū)Ψ角弥窀艿膭?dòng)機(jī)。如果雙方投入同等程度的專用性投資，雙方的機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)就會(huì)大大受到限制；如果雙方投入的專用性投資程度相差很大，那么就需要考慮雙方的談判力量，涉及到雙方之間的治理結(jié)構(gòu)。因此，目前國有企業(yè)收入分配中（企業(yè)與經(jīng)營者之間的分配）存在的大部分敲竹杠行為多為經(jīng)營者對(duì)國有企業(yè)所有者的行為。認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，就需要探索在專用性投資不對(duì)稱的條件下，如何保障國有企業(yè)的利益，免受類似于“內(nèi)部人控制”的敲竹杠行為。

三、經(jīng)營者對(duì)所有者敲竹杠行為的博弈分析

在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中，理性的個(gè)人面臨特定的制度體系，形成以收益最大化為目標(biāo)的外部環(huán)境，暗含著一個(gè)人在做出決策時(shí)只需考慮自身情況和市場條件，不必考慮他人的行為，這就無法解釋個(gè)體之間相互作用、無需通過市場調(diào)節(jié)的經(jīng)濟(jì)與策略行為；而博弈論恰恰是研究理性的經(jīng)濟(jì)個(gè)體在相互交往中的策略選擇問題的，拓展了新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究領(lǐng)域。國有企業(yè)所有者與經(jīng)營者之間的利益分配可以看作是一種博弈關(guān)系，而資產(chǎn)專用性作為修正支付函數(shù)的因素，為我們提供了一種新的思維方式。

假設(shè)國有企業(yè)所有者與經(jīng)營者存在博弈關(guān)系，都為風(fēng)險(xiǎn)中性者，在已有的不完全契約框架下面臨合作與背叛兩種選擇，且不存在專用性資產(chǎn)投資。當(dāng)國有企業(yè)所有者合作而經(jīng)營者背叛時(shí)，經(jīng)營者的收益為A，國有企業(yè)所有者為S；當(dāng)雙方都選擇合作時(shí)，經(jīng)營者的收益為B，國有企業(yè)所有者為R；當(dāng)國有企業(yè)所有者背叛而經(jīng)營者合作時(shí)，經(jīng)營者收益為C，國有企業(yè)所有者為T；雙方都背叛時(shí)，經(jīng)營者收益為D，國有企業(yè)所有者收益為P。由于契約的存在，背叛將受到相當(dāng)程度的懲罰如違約金等，受損失者將受到補(bǔ)償，這有助于雙方避免陷入囚徒困境，因此B=C>D>A，R=S>P>T。具體收益矩陣如圖1所示：

經(jīng)營者

合 作 背 叛

所有者 合作

背叛

圖1 收益矩陣1

博弈的結(jié)果是納什均衡（合作，合作），它的含義是在不存在資產(chǎn)專用性的條件下，雙方都會(huì)采取合作行為，沒有人會(huì)受到敲竹杠。

此時(shí)引入資產(chǎn)專用性，假設(shè)某一方進(jìn)行了專用性資產(chǎn)投資，而且未被納入不完全契約，即使因資產(chǎn)專用性發(fā)生了機(jī)會(huì)主義行為，也往往是道義上的而非違約行為。假設(shè)國有企業(yè)投入了K的專用性資產(chǎn)，能夠產(chǎn)生Z的準(zhǔn)租金。如果經(jīng)營者選擇合作的話，Z的準(zhǔn)租金可以獲得，而如果一方背叛或雙方都背叛的話，專用性投資則會(huì)沉淀。經(jīng)營者的收益發(fā)生了變化，原有的收益R、S、T、P分別變?yōu)镽+Z、S-K、T-K、P-K，收益矩陣變化如圖2所示：

經(jīng)營者

合 作 背 叛

所有者 合作

背叛

圖2 收益矩陣2

此時(shí)資產(chǎn)專用性的作用就明顯地體現(xiàn)出來了，與收益矩陣1不同的是，經(jīng)營者的合作與否對(duì)國有企業(yè)的收益不再相等（R=S），而是（R+Z）>（S-K），即增加了投資方合作的傾向，背叛的成本由R-T變?yōu)镽+Z-K，即弱化了背叛的傾向。如果此時(shí)經(jīng)營者不存在機(jī)會(huì)主義行為，例如是一個(gè)信守誠信、品德高尚的人，那么均衡還將為（合作，合作）。但是，如果經(jīng)營者具有機(jī)會(huì)主義傾向，由于專用性資產(chǎn)的投入，經(jīng)營者知道國有企業(yè)的合作傾向加大，那么經(jīng)營者可能會(huì)發(fā)生機(jī)會(huì)主義行為，利用契約的不完全性，占用國有企業(yè)的準(zhǔn)租金。由于合作是國有企業(yè)的最優(yōu)決策，知道這一信息的經(jīng)營者會(huì)對(duì)國有企業(yè)進(jìn)行敲竹杠，要求占用一定的準(zhǔn)租金Q，范圍在[K，K+Z]，正如現(xiàn)實(shí)中存在的汽車企業(yè)對(duì)零部件生產(chǎn)企業(yè)的“敲竹杠”。在經(jīng)營者進(jìn)行敲竹杠的既定條件下，如果國有企業(yè)以不合作來對(duì)抗經(jīng)營者敲竹杠的話，那么將至少損失K+Z。對(duì)于此，國有企業(yè)最優(yōu)的決策方式是給予經(jīng)營者一定的準(zhǔn)租金Q，以免造成更大的損失。此外，由于契約是不完全的，沒有涵蓋專用性投資，因此經(jīng)營者的機(jī)會(huì)主義敲竹杠行為（不合作）不會(huì)受到懲罰，因此，矩陣2中的A將調(diào)整為B，D將調(diào)整為C。而如果國有企業(yè)采取背叛的話，例如可能因?yàn)楹ε率芮弥窀芏`約辭退經(jīng)營者，將會(huì)受到相應(yīng)懲罰。經(jīng)過調(diào)整后的收益矩陣如圖3所示：

經(jīng)營者

合作 背叛（敲竹杠）

所有者 合作

背叛

圖3 收益矩陣3

此時(shí)，如果（R+Z-Q）>（P-K）的話，博弈的結(jié)果將為納什均衡（背叛，合作），此時(shí)，經(jīng)營者實(shí)行了對(duì)國有企業(yè)的敲竹杠，但這并不意味著交易關(guān)系的結(jié)束而是交易關(guān)系的維持。（R+Z-Q）>（P-K）可以寫成Q

上述博弈分析表明，資產(chǎn)專用性使投資方存在被“敲竹杠”的可能性，而且專用性投資愈大，潛在收益愈高，受敲竹杠的概率愈大，這也從博弈論角度解釋了當(dāng)前國有企業(yè)受到經(jīng)營者敲竹杠和部分地解釋國有企業(yè)高管薪酬過高的原因⑦。要想抑制經(jīng)營者對(duì)國有企業(yè)所有者的敲竹杠，可以選擇如下方案：

第一種方案是完善制度安排，改善不完全契約，目的是增加敲竹杠者“敲竹杠”的風(fēng)險(xiǎn)與成本，抑制機(jī)會(huì)主義行為。假設(shè)資產(chǎn)專用性投資受到了契約保護(hù)，那么收益矩陣3中經(jīng)營者選擇背叛時(shí)的收益就不再是B+Q+C。如果給予敲竹杠者E的懲罰成本，國有企業(yè)獲得一定補(bǔ)償F，且E>Q（給予敲竹杠行為足夠的懲罰），則收益矩陣發(fā)生以下變化，如圖4所示：

經(jīng)營者

合作 背叛(敲竹杠)

所有者 合作

背叛

圖4 收益矩陣4

此時(shí)，合作成為了經(jīng)營者的最優(yōu)決策，認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，國有企業(yè)也會(huì)選擇合作來實(shí)現(xiàn)自身利益的最大化，這就形成了納什均衡（合作，合作）。

第二種方案是控制國有企業(yè)的專用性投資。如果能夠采取有效的方式，控制專用性投資的數(shù)量，那么經(jīng)營者敲竹杠的范圍將會(huì)受到限制。Q

第三種方案是增加經(jīng)營者的專用性投資。如果經(jīng)營者也進(jìn)行專用性資產(chǎn)投入，那么將會(huì)增加其合作的傾向，抑制機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)。這是因?yàn)?，在不存在資產(chǎn)專用性投入的情況下，經(jīng)營者對(duì)國有企業(yè)所有者的敲竹杠存在收益，不受國有企業(yè)的制約，而當(dāng)自身也投入專用性資產(chǎn)后，考慮到可能遭受對(duì)方“以牙還牙”的懲罰，會(huì)弱化敲竹杠的意愿。尤其是當(dāng)專用性投資達(dá)到一定程度、敲竹杠受到的潛在成本高于收益時(shí)，就會(huì)放棄敲竹杠行為。

四、結(jié)論及政策建議

綜上所述，當(dāng)國有資產(chǎn)專用性可以忽略不計(jì)時(shí)，市場治理相對(duì)有效率。然而，當(dāng)國有資產(chǎn)專用性較高時(shí)，等級(jí)治理結(jié)構(gòu)較為有效率，并不能錯(cuò)誤地把市場效率低下視為一種不公平現(xiàn)象⑧。正是由于國有資產(chǎn)專用性較高，以及由此產(chǎn)生的所有者和經(jīng)營者資產(chǎn)專用性不對(duì)稱，導(dǎo)致國有企業(yè)收入分配機(jī)制中存在經(jīng)營者敲竹杠的問題，說到底是一個(gè)市場失靈和管理失靈的問題。為了使國有企業(yè)收入分配更加合理和有效率，擺脫經(jīng)營者敲竹杠行為，我們需要做到：

第一，要完善國有企業(yè)用工制度和經(jīng)營者市場，讓市場供求機(jī)制發(fā)揮作用，可以大大減少敲竹杠行為。在國有企業(yè)經(jīng)營者的選拔上主要利用市場手段而非行政手段來選拔優(yōu)秀的經(jīng)營者，不僅僅從內(nèi)部選拔，更要從經(jīng)理人市場吸納高素質(zhì)的經(jīng)營人才，讓國有經(jīng)營者成為職業(yè)經(jīng)理人，接受外部競爭的壓力，從而提高經(jīng)營者整體的綜合素質(zhì)，減少發(fā)生機(jī)會(huì)主義敲竹杠行為的可能性。主要措施有：（1）建設(shè)完善的經(jīng)理人信息系統(tǒng)與評(píng)價(jià)機(jī)制，利用該機(jī)制有效地收集經(jīng)理人相關(guān)信息，建立時(shí)效性強(qiáng)、真實(shí)度高、完備的數(shù)據(jù)庫，并且按照科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)經(jīng)營者的經(jīng)歷、資格、道德素質(zhì)、能力進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，為國有企業(yè)甄別經(jīng)營者提供有利條件，有效地避免“逆向選擇”；（2）為經(jīng)營者的高效流動(dòng)提供政策條件，尤其是對(duì)于跨地區(qū)、跨行業(yè)的經(jīng)營者流動(dòng)提供相關(guān)的鼓勵(lì)條例，要打破現(xiàn)有的阻礙經(jīng)營者流動(dòng)的障礙，為國有企業(yè)在更廣范圍內(nèi)進(jìn)行選擇提供有力條件；（3）扶持經(jīng)理人市場中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，培育一批專業(yè)素質(zhì)過硬、誠信度高、有創(chuàng)新意識(shí)的信息服務(wù)中介機(jī)構(gòu)，為經(jīng)營者與企業(yè)搭建高效率的信息溝通平臺(tái)，減少雙方的交易成本，降低國有企業(yè)專用性資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，要規(guī)范國有企業(yè)經(jīng)營者收入，可以減少敲竹杠行為。確立合理的經(jīng)營者收入分配原則，實(shí)現(xiàn)激勵(lì)與約束機(jī)制相兼容，按照市場競爭及將國有企業(yè)做強(qiáng)做大的要求來選擇經(jīng)營者，這在當(dāng)前的國有企業(yè)體制下是難以做到的，國企經(jīng)營者過多地還是充當(dāng)政府公務(wù)員的角色，因此，重新定位經(jīng)營者是今后改革中的一個(gè)重要方向。要盡可能地規(guī)范經(jīng)營者的收入，明晰其收入來源、構(gòu)成、依據(jù)，并用規(guī)范、科學(xué)的制度形式給予保障，例如健全的績效考核機(jī)制，設(shè)計(jì)合理的薪酬構(gòu)成，將收入與績效緊密地結(jié)合在一起，并有嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲機(jī)制作為支撐，促使經(jīng)營者將其精力投入到生產(chǎn)性勞動(dòng)而非機(jī)會(huì)主義或?qū)ぷ庑袨樯息?；要?duì)在職消費(fèi)等缺乏規(guī)范性的收入進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)制，避免規(guī)定的隨意性，對(duì)于在職消費(fèi)問題，可以采取更嚴(yán)格的財(cái)會(huì)管理，加強(qiáng)在職消費(fèi)審核或在職消費(fèi)貨幣化，抑制亂消費(fèi)與促進(jìn)節(jié)約。

第三，要加強(qiáng)國有企業(yè)資產(chǎn)專用性投資風(fēng)險(xiǎn)管理，減少敲竹杠行為。在與經(jīng)營者的契約設(shè)計(jì)中，充分考慮各種潛在的敲竹杠風(fēng)險(xiǎn)，通過契約來保障自身專用性資產(chǎn)的安全，并促使經(jīng)營者進(jìn)行專用性資產(chǎn)的投入，以此來分散風(fēng)險(xiǎn)，保障雙方交易的穩(wěn)定性與持續(xù)性；國有企業(yè)要盡量使用通用性資產(chǎn)替代專用性資產(chǎn)，減少被敲竹杠風(fēng)險(xiǎn)的可能性；國有企業(yè)有關(guān)部門與上級(jí)國企監(jiān)管部門都要對(duì)經(jīng)營者的任用承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，一旦出現(xiàn)經(jīng)營者敲竹杠的行為，相關(guān)部門及責(zé)任人都要承擔(dān)責(zé)任，以此來激勵(lì)相關(guān)部門對(duì)經(jīng)營者的監(jiān)管及對(duì)專用性投資的控制。

總之，我們需要理性考慮國有企業(yè)收入分配問題，這本身不是一個(gè)簡單的不公平問題，而是一個(gè)效率低下的問題，從而需要將市場競爭、國有企業(yè)公司治理和政府宏觀調(diào)控結(jié)合起來，尤其是提高勞動(dòng)者的工資水平，增加公共財(cái)政使用效率，同時(shí)還要建立統(tǒng)籌、均等、普遍的社會(huì)福利保障制度等，將國有企業(yè)所有者與其經(jīng)營者之間的利益分配關(guān)系規(guī)范化和科學(xué)化，有助于防范經(jīng)營者的敲竹杠行為，促進(jìn)國有資產(chǎn)的保值增值。

注釋：

① Erin Anderson and Barton Weitz, The Use of Pledges to Build and Sustain Commitment in Distribution Channels, Journal of Marketing Research, 1992（29）, pp.18-34.

② Benjamin Klein，The Economic Lessons of Fisher Body-General Motors，International, Journal of the Economics of Business, 2007（14）, pp.1-36.

③ Oliver E. Williamson, The Economic Institutions of Capitalism, New York：Free Press, 1985, pp.54-60.

④ Benjamin Klein, Why Holdups Occur：The Self-Enforcing Range of Contractual Relationships, Economic Inquiry, 1996（34）, pp.444-463.

⑤ Peter Hwang, Asset Specificity and the Fear of Exploitation, Journal of Economic Behavior & Organization, 2006（6）, pp.423-438.

⑥ George A. Akerlof, The Market for Lemons：Quality Uncertainty and the Market Mechanism, Quarterly Journal of Economics, 1970（84）, pp.488-500.

⑦ 戴菊貴：《敲竹杠問題的本質(zhì)及其解決方法》，《中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)》2011年第4期。

⑧ 戴維?弗里德曼：《弗里德曼的生活經(jīng)濟(jì)學(xué)》，中信出版社2006年版，第259頁。

第7篇：經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈論概念范文

關(guān)鍵詞 失地農(nóng)民；保障制度；可持續(xù)生計(jì)

中圖分類號(hào)F323.89 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ A文章編號(hào)1673－0461（2011）01－0059－05

前言

改革開放以來，我國進(jìn)入了迅速發(fā)展的時(shí)期，GDP總值和人均GDP都在平穩(wěn)增長，我國的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化事業(yè)得到了全面的發(fā)展。然而，我國的發(fā)展屬于后發(fā)現(xiàn)代化，在凸顯后發(fā)優(yōu)勢的同時(shí)，后發(fā)劣勢也帶來了許多問題，失地農(nóng)民問題就是其中的一種。根據(jù)《全國土地利用總體規(guī)劃綱要》，2000年～2030年我國將占用耕地超過5，450萬畝，這意味著到2030年我國失地農(nóng)民規(guī)模達(dá)1.1億人。[1]失地農(nóng)民問題成為我國城市化進(jìn)程中令社會(huì)各界都十分關(guān)注的一個(gè)新問題，[2]對(duì)該問題研究的文獻(xiàn)可謂汗牛充棟。僅1999年～2008年在CNKI數(shù)據(jù)庫中輸入“失地農(nóng)民”可以檢索到4，829篇文章。[3]由于該問題研究的時(shí)效性甚強(qiáng)，筆者挑選2006年以來的文獻(xiàn)進(jìn)行研究，歸納出以下的研究熱點(diǎn)：失地農(nóng)民社會(huì)保障研究，失地農(nóng)民就業(yè)研究，失地農(nóng)民補(bǔ)償安置研究，失地農(nóng)民權(quán)益研究，失地農(nóng)民市民化研究，失地農(nóng)民社會(huì)適應(yīng)性研究等。通過對(duì)這些研究熱點(diǎn)的進(jìn)一步剖析，發(fā)現(xiàn)在2006年～2010年間，學(xué)界從經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)、社會(huì)學(xué)、管理學(xué)、心理學(xué)、倫理學(xué)等角度對(duì)失地農(nóng)民問題展開了大量的研究，學(xué)者研究所取得的成就可歸納為以下幾點(diǎn)：一是充分認(rèn)識(shí)到失地農(nóng)民問題的重要性；二是多視角研究失地農(nóng)民問題，拓展了研究的視野；三是在研究方法上社會(huì)統(tǒng)計(jì)學(xué)方法的應(yīng)用、計(jì)量分析方法也被逐步引入。然而，這些研究也存在一些不容忽視的問題。首先，從研究方法和研究思路來看，多采用“實(shí)證研究”方法，文章常從宏觀角度以“現(xiàn)狀―問題―原因―對(duì)策”分析出現(xiàn)，缺乏對(duì)具體而詳盡的微觀和中觀問題進(jìn)行深入探討；其次，從研究的理論基礎(chǔ)上看，盡管學(xué)界的出發(fā)點(diǎn)是從不同學(xué)科背景展開的，但許多研究理論基礎(chǔ)薄弱。如設(shè)計(jì)失地農(nóng)民社會(huì)保障制度時(shí)，有關(guān)失地農(nóng)民保障的理念、原則、目標(biāo)等問題沒有弄清楚，因而所提出的對(duì)策和建議值得商榷①。基于此，本文從“可持續(xù)生計(jì)”的視角出發(fā)，闡述了失地農(nóng)民保障制度的內(nèi)涵、理念、原則及其框架，為失地農(nóng)民問題的研究提供理論指導(dǎo)。

一、可持續(xù)生計(jì)

從可持續(xù)生計(jì)的內(nèi)涵出發(fā)，結(jié)合我國現(xiàn)行對(duì)失地農(nóng)民補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)我國失地農(nóng)民保障制度與失地農(nóng)民“可持續(xù)生計(jì)”的矛盾，這些矛盾影響失地農(nóng)民的發(fā)展。

1. 可持續(xù)生計(jì)、失地農(nóng)民可持續(xù)生計(jì)的內(nèi)涵

“可持續(xù)生計(jì)”的概念最早見于20世紀(jì)80年代末世界環(huán)境和發(fā)展委員會(huì)的報(bào)告。到1995年，《哥本哈根宣言》中對(duì)可持續(xù)生計(jì)作了如下描述，即“使所有男人和婦女通過自由選擇的生產(chǎn)性就業(yè)和工作，獲得可靠穩(wěn)定的生計(jì)” [4]這個(gè)概念強(qiáng)調(diào)了可持續(xù)生計(jì)對(duì)于消除貧困的重要意義。Scoones對(duì)可持續(xù)生計(jì)的概念闡述是這樣的“某一個(gè)生計(jì)由生活所需要的能力、有形和無形資產(chǎn)以及活動(dòng)組成。如果能夠應(yīng)付壓力和沖擊進(jìn)而恢復(fù)，并且在不過度消耗其自然資源基礎(chǔ)的同時(shí)維持或改善其能力和資產(chǎn)，那么該生計(jì)具有持續(xù)性。”[5]我國學(xué)者趙曼指出可持續(xù)生計(jì)是指個(gè)人或家庭所擁有和獲得的、能用于謀生和改善長遠(yuǎn)生活狀況的資產(chǎn)、能力和有收入活動(dòng)的集合。[6]

依據(jù)學(xué)界對(duì)可持續(xù)生計(jì)的描述，結(jié)合失地農(nóng)民保障的現(xiàn)狀，可以概括出失地農(nóng)民可持續(xù)生計(jì)的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)包括：第一，失地農(nóng)民可持續(xù)生計(jì)資源的提供主體包括：政府、社會(huì)以及失地農(nóng)民個(gè)人。失地農(nóng)民獲得的資金補(bǔ)償來源于開發(fā)商以及政府，失地農(nóng)民所擁有的各種能力部分來自于社會(huì)，部分來自于自身的學(xué)習(xí)，同時(shí)，社會(huì)對(duì)失地農(nóng)民的支持也是不可量化的生計(jì)資源。第二，失地農(nóng)民可持續(xù)生計(jì)的目標(biāo)是通過政府、社會(huì)以及個(gè)人的資源實(shí)現(xiàn)持續(xù)的、長遠(yuǎn)的生存。第三，失地農(nóng)民可持續(xù)生計(jì)應(yīng)該著眼于改善其目前生活水平的長遠(yuǎn)觀點(diǎn)?；谏鲜龇治隹梢越o出失地農(nóng)民可持續(xù)生計(jì)的概念，即由政府和社會(huì)向失地農(nóng)民提供資源，失地農(nóng)民通過這些資源和所擁有的能力實(shí)現(xiàn)可改善生活水平的長遠(yuǎn)的、持續(xù)的發(fā)展的狀態(tài)。

2. 我國失地農(nóng)民保障與失地農(nóng)民可持續(xù)生計(jì)的矛盾

對(duì)比我國對(duì)失地農(nóng)民補(bǔ)償時(shí)所提供的保障與上述失地農(nóng)民可持續(xù)生計(jì)的內(nèi)涵，發(fā)現(xiàn)失地農(nóng)民保障與失地農(nóng)民“可持續(xù)生計(jì)”之間存在許多矛盾，包括短期安置與長期生計(jì)的矛盾、安置模式單一與多種生計(jì)資源的矛盾。以下對(duì)這些矛盾進(jìn)行分析。

（1）“短期”安置與長期生計(jì)的矛盾。在征地過程中，開發(fā)商、政府和農(nóng)民的利益點(diǎn)存在差別。對(duì)開發(fā)商而言，基于企業(yè)盈利性的動(dòng)機(jī)，能夠盡快達(dá)成征地協(xié)議，以最小的成本獲得土地的開發(fā)權(quán)是其關(guān)注的焦點(diǎn)。在這種理念支配下，農(nóng)民長期生計(jì)權(quán)被開發(fā)商所忽視。對(duì)政府而言，保障失地農(nóng)民生存權(quán)是其不可推卸的責(zé)任，同時(shí)，因土地開發(fā)而發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)也是其關(guān)注點(diǎn)之一。對(duì)農(nóng)民而言，失去土地即是失去保障權(quán)，可持續(xù)生計(jì)是農(nóng)民在失去土地后關(guān)注的重點(diǎn)。然而，因開發(fā)商、政府和農(nóng)民在土地征用制度制定的博弈過程中，相互之間的力量差別懸殊，對(duì)失地農(nóng)民的補(bǔ)償安置常常沒有關(guān)注失地農(nóng)民長期生計(jì)。因此，實(shí)踐操作中征地方過分關(guān)注“短期”安置與失地農(nóng)民對(duì)長期生計(jì)的呵求之間形成矛盾。

（2）安置模式單一與多種生計(jì)資源的矛盾。征地單位的“短視”引發(fā)補(bǔ)償中的諸多問題，安置模式單一是其中一個(gè)需要學(xué)界關(guān)注的問題，郭正濤的研究發(fā)現(xiàn)失地農(nóng)民經(jīng)濟(jì)性補(bǔ)償過多，就業(yè)補(bǔ)償、安置補(bǔ)償考慮過少。[7]而根據(jù)失地農(nóng)民可持續(xù)生計(jì)的內(nèi)涵，失地農(nóng)民可持續(xù)生計(jì)需要多種生計(jì)資源的供給，這就造成實(shí)踐中安置模式單一和理論上多種生計(jì)資源促進(jìn)發(fā)展的矛盾。

這些矛盾的存在，使得我國對(duì)失地農(nóng)民進(jìn)行補(bǔ)償時(shí)所構(gòu)建的保障制度缺乏長遠(yuǎn)利益考慮，使得部分農(nóng)民因失地而致貧，因失地而失去權(quán)益。[8]為了促進(jìn)失地農(nóng)民問題的有效解決，推動(dòng)社會(huì)和諧發(fā)展，筆者從可持續(xù)生計(jì)的理念出發(fā)，對(duì)于失地農(nóng)民保障制度的內(nèi)涵、原則、理念進(jìn)行重新認(rèn)識(shí)，并構(gòu)建關(guān)注長遠(yuǎn)生計(jì)的失地農(nóng)民保障制度。

二、失地農(nóng)民保障制度的內(nèi)涵

失地農(nóng)民保障制度的內(nèi)涵包括：失地農(nóng)民保障的供給主體、需求主體和保障項(xiàng)目，如圖1所示，以下對(duì)此進(jìn)行詳細(xì)分析。

1. 供給主體：由誰提供保障

失地農(nóng)民保障的供給主體包括政府和土地開發(fā)商。一方面，政府是失地農(nóng)民保障的供給主體之一。從政治權(quán)利角度來講，國家是對(duì)社會(huì)進(jìn)行管理的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，政府是具體執(zhí)行國家權(quán)力的行政機(jī)構(gòu)，對(duì)社會(huì)成員的基本生活實(shí)施保障是國家和政府不可推卸的職責(zé)。[9] 失地農(nóng)民享受基本保障是法律賦予的權(quán)利。從經(jīng)濟(jì)利益角度來講，土地征用過程中，國家從土地使用權(quán)的出讓獲得巨大利潤，有能力為失地農(nóng)民提供保障。[10]另一方面，土地開發(fā)商是失地農(nóng)民保障的另一個(gè)供給主體。土地開發(fā)在給開發(fā)商帶來正外部性的同時(shí)，也給農(nóng)民帶來了極大的負(fù)外部性。土地開發(fā)商在開發(fā)土地獲取利潤的過程中，侵害了農(nóng)民的一部分利益，為此應(yīng)該做出補(bǔ)償，因而土地開發(fā)商應(yīng)該為失地農(nóng)民提供保障。

2.需求主體：向誰提供保障

需求主體就是回答向誰提供保障的問題。在失地農(nóng)民保障制度中，其保障對(duì)象是由于城市化而失去土地的農(nóng)民。在城市化進(jìn)程中，一部分農(nóng)民失去土地，其生活、生產(chǎn)活動(dòng)受到影響，面臨的風(fēng)險(xiǎn)增加。而每一個(gè)失地農(nóng)民，出于健康和幸福的需要，有權(quán)得到來自社會(huì)和政府的保障，以實(shí)現(xiàn)其生存和發(fā)展。

3.保障項(xiàng)目

從失地農(nóng)民保障項(xiàng)目的維度上講，失地農(nóng)民保障制度可以分為保障生存權(quán)的保障制度和保障發(fā)展權(quán)的保障制度兩個(gè)層次，兩個(gè)層次具有不同的功能。首先，保障生存權(quán)的保障制度主要是為失地農(nóng)民提供基本生活保障，主要體現(xiàn)在失地農(nóng)民社會(huì)保障上，由政府部門提供。當(dāng)前，理論界對(duì)失地農(nóng)民社會(huì)保障制度提供了不同的構(gòu)建思路，筆者認(rèn)為首先對(duì)失地農(nóng)民進(jìn)行分類，完全失去土地并且已經(jīng)成為市民的納入城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系；不完全失去土地并且還以農(nóng)民身份存在的納入農(nóng)村社會(huì)保障體系。其次，保障發(fā)展權(quán)的保障制度處于補(bǔ)充地位，由地方政府和土地開發(fā)商共同提供保障，其保障項(xiàng)目的設(shè)計(jì)主要圍繞就業(yè)而展開。具體而言包括以下內(nèi)容。一方面，由政府部門提供就業(yè)培訓(xùn)、就業(yè)指導(dǎo)、就業(yè)咨詢等就業(yè)保障方式；另一方面，土地開發(fā)商可以雇傭一部分失地農(nóng)民為其工作，緩解失地農(nóng)民就業(yè)危機(jī)。

失地農(nóng)民保障制度的供給主體、需求主體和保障項(xiàng)目之間密切相關(guān)。供給主體是保障項(xiàng)目的設(shè)計(jì)者和實(shí)施者，需求主體是保障項(xiàng)目的受益人。三者緊密聯(lián)系，當(dāng)需求主體的需求發(fā)生變化時(shí)，保障項(xiàng)目需要隨之發(fā)生變化，進(jìn)行完善，而完善的工作需要由供給主體進(jìn)行。當(dāng)供給主體提供的保障項(xiàng)目滿足需求主體的利益需求時(shí)，失地農(nóng)民保障制度會(huì)得以有效發(fā)展。當(dāng)供給主體提供的保障項(xiàng)目不能滿足需求主體的利益需求時(shí)，失地農(nóng)民保障制度會(huì)出現(xiàn)問題。因此，一個(gè)合理的失地農(nóng)民保障制度，需要從這三個(gè)方面出發(fā)進(jìn)行構(gòu)建。

三、失地農(nóng)民保障制度的理念

國外解決失地農(nóng)民問題的經(jīng)驗(yàn)③以及從政治學(xué)角度對(duì)失地農(nóng)民權(quán)益的研究④可以為失地農(nóng)民保障制度提供公平、共享的價(jià)值理念。

首先，失地農(nóng)民保障制度應(yīng)該遵循公平的價(jià)值理念。失地農(nóng)民保障制度的公平是指平等的對(duì)待每一個(gè)失地農(nóng)民并滿足其生存和發(fā)展的需要，即該制度的運(yùn)行不受受益人地域、性別的影響。和社會(huì)保障制度的公平理念相類似，失地農(nóng)民的保障權(quán)是基于社會(huì)契約、國家責(zé)任和公民基本生活保障需求的一項(xiàng)基本人權(quán)，消除不同社會(huì)階層或者群體之間的差異是實(shí)現(xiàn)其基本人權(quán)的根本要求，[11]因而失地農(nóng)民保障制度不應(yīng)有制度歧視、保障水平歧視等問題。

其次，共享也是失地農(nóng)民保障制度的理念。失地農(nóng)民保障制度的共享理念是指在社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的條件下，失地農(nóng)民應(yīng)共享社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果。在開發(fā)土地的過程中，被征地地區(qū)未來的土地收益和征地前相比大大增加，因此土地級(jí)差地租以及土地市場價(jià)格應(yīng)該在失地農(nóng)民補(bǔ)償安置中得以體現(xiàn)，只有這樣，才不會(huì)使開發(fā)商在開發(fā)土地受益的同時(shí)使失地農(nóng)民受損，失地農(nóng)民有權(quán)利共享土地開發(fā)所帶來的成果。

總之，在構(gòu)建失地農(nóng)民保障制度時(shí)，依據(jù)公平、共享的價(jià)值理念為失地農(nóng)民建立保障制度可有效解決失地農(nóng)民問題，同時(shí)也會(huì)促進(jìn)社會(huì)的和諧發(fā)展。

四、失地農(nóng)民保障制度的原則

對(duì)大量的失地農(nóng)民研究文獻(xiàn)以及可持續(xù)生計(jì)理念的分析可以歸納出失地農(nóng)民保障制度的原則，這些原則包括：可持續(xù)生計(jì)原則，兼顧公平和效率原則，兼顧失地農(nóng)民生存權(quán)和發(fā)展權(quán)原則，促進(jìn)失地農(nóng)民全面發(fā)展原則。

第一，可持續(xù)生計(jì)原則。正如本文第一部分對(duì)可持續(xù)生計(jì)的探討，可持續(xù)生計(jì)要著眼于將來、要改善失地農(nóng)民的生活、要?jiǎng)?chuàng)造失地農(nóng)民長期生存和發(fā)展的環(huán)境、要提供失地農(nóng)民生存和發(fā)展的生活資料和生產(chǎn)資料。農(nóng)民一旦失去賴以生存的土地資源后，政府或者開發(fā)商要給農(nóng)民提供替代土地資源的資料，使農(nóng)民能夠有所依靠，并且，這種生活資料和生產(chǎn)資料要具備上述可持續(xù)生計(jì)的特點(diǎn)。同時(shí)，在提供生活和生產(chǎn)資料時(shí)，要考慮到失地農(nóng)民的文化水平和其所掌握的技能，即考慮到失地農(nóng)民本身的特點(diǎn)。

第二，失地農(nóng)民保障制度必須兼顧公平和效率的原則。此處的公平就是要為每個(gè)符合條件的失地農(nóng)民建立保障制度，不能因?yàn)槠湫詣e、年齡、籍貫、民族而將其排除在保障制度之外；效率則是指在保證失地農(nóng)民基本生活的同時(shí)，又不會(huì)影響他們工作的積極性。我們要編織一個(gè)沒有“漏洞”的失地農(nóng)民保障制度，并且，該制度所提供的水平要符合“適度性”原則，原因有二，一方面，假如我們提供的保障水平過高，就會(huì)使失地農(nóng)民“自愿失業(yè)”，這將影響社會(huì)生產(chǎn)活動(dòng)，最終使得社會(huì)生產(chǎn)無效率；另一方面，假如我們提供的保障水平過低，許多失地農(nóng)民得不到基本生活資料，則會(huì)因失地而失去保障權(quán)，這是失地農(nóng)民保障制度的無效率。

第三，失地農(nóng)民保障制度在滿足失地農(nóng)民生存權(quán)的同時(shí)還應(yīng)兼顧到失地農(nóng)民的發(fā)展權(quán)，尤其注重失地農(nóng)民發(fā)展權(quán)。生存權(quán)的滿足是一種基本的權(quán)利實(shí)現(xiàn)，發(fā)展權(quán)符合“可持續(xù)生計(jì)”的理念，要求我們不但要考慮到現(xiàn)在，還要考慮到將來；不但要給失地農(nóng)民“授之于魚”，更要給失地農(nóng)民“授之于漁”。由此原則出發(fā)，失地農(nóng)民保障制度不但要使失地農(nóng)民能夠生存，而且要讓失地農(nóng)民得以發(fā)展。只有站在這樣一個(gè)角度，我們所構(gòu)建的失地農(nóng)民保障制度才是有效的。

第四，失地農(nóng)民保障制度的構(gòu)建應(yīng)著眼于促進(jìn)失地農(nóng)民的全面發(fā)展。失地農(nóng)民的發(fā)展主要包括物質(zhì)層次的豐裕和精神層面的提升，從物質(zhì)層面來講，穩(wěn)定的家庭收入、良性的生活狀態(tài)是其體現(xiàn)。在精神層面，文化水平的提升、市民化身份的適應(yīng)、心理健康是良性的失地農(nóng)民保障制度的體現(xiàn)。同時(shí)，也只有從這兩方面出發(fā)，失地農(nóng)民才能實(shí)現(xiàn)“可持續(xù)生計(jì)”，失地農(nóng)民弱勢的現(xiàn)狀才能得以改善。

五、失地農(nóng)民保障制度的框架

依據(jù)上文對(duì)失地農(nóng)民保障的內(nèi)涵、理念、原則的探討，失地農(nóng)民保障制度應(yīng)包括：失地農(nóng)民生存保障和失地農(nóng)民發(fā)展保障（如圖2所示）。其中，失地農(nóng)民生存保障是基于保障失地農(nóng)民生存權(quán)所建立，失地農(nóng)民發(fā)展保障是實(shí)現(xiàn)失地農(nóng)民發(fā)展權(quán)的體現(xiàn)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，農(nóng)民失去土地之后，其就失去了生存和發(fā)展的資本。[12]因此對(duì)失地農(nóng)民提供一種既能滿足生存又能促進(jìn)發(fā)展的制度安排是必須的?；诖?，構(gòu)建包括最低生存保障和基本發(fā)展保障的失地農(nóng)民“雙層次保障體系”是一種必然選擇。[13]在此，筆者定義滿足最低生存保障的制度是失地農(nóng)民生存保障；滿足基本發(fā)展保障的制度是失地農(nóng)民發(fā)展保障。

失地農(nóng)民保障制度失地農(nóng)民生存保障：核心是失地農(nóng)民社會(huì)保障失地農(nóng)民發(fā)展保障：核心是失地農(nóng)民就業(yè)保障

總 結(jié)

城市化推進(jìn)了區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但也使許多農(nóng)民失去土地。農(nóng)民失去土地后，其生存和發(fā)展問題令人堪憂。政府為妥善解決失地農(nóng)民問題，建立了失地農(nóng)民保障制度，該制度是保障失地農(nóng)民權(quán)益的制度安排，是實(shí)現(xiàn)失地農(nóng)民可持續(xù)生計(jì)的重要途徑之一。然而，在現(xiàn)實(shí)操作中該制度存在很多問題。通過研究發(fā)現(xiàn)我國失地農(nóng)民保障制度和失地農(nóng)民可持續(xù)生計(jì)之間存在矛盾，這些矛盾包括短期安置與長期生計(jì)的矛盾、安置模式單一與多種生計(jì)資源的矛盾。這些矛盾影響到失地農(nóng)民的長遠(yuǎn)發(fā)展?；诖?，本文在“可持續(xù)生計(jì)”視角下對(duì)失地農(nóng)民保障制度的內(nèi)涵、原則、理念進(jìn)行重新認(rèn)識(shí)，在此基礎(chǔ)上，根據(jù)我國現(xiàn)行失地農(nóng)民保障制度的安排構(gòu)建科學(xué)的失地農(nóng)民保障制度，這個(gè)制度由失地農(nóng)民生存保障制度和失地農(nóng)民發(fā)展保障制度組成，失地農(nóng)民生存保障制度保障失地農(nóng)民的基本生活，失地農(nóng)民發(fā)展保障為失地農(nóng)民提供滿足失地農(nóng)民實(shí)現(xiàn)發(fā)展權(quán)利的保障，通過這兩種制度的合理安排，可以為失地農(nóng)民培養(yǎng)就業(yè)、生存、適應(yīng)社會(huì)的能力，最終促進(jìn)失地農(nóng)民實(shí)現(xiàn)可持續(xù)生計(jì)。

[注 釋]

① 本處內(nèi)容參考本人所寫的關(guān)于失地農(nóng)民研究綜述一文。本文是在文獻(xiàn)綜述基礎(chǔ)之上的深入研究。

② 本處所構(gòu)建的三要素模型是受席恒教授的“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)理想模式的三個(gè)元素”的啟發(fā)下所做。

③ 馬曉磊在《城市化背景下失地農(nóng)民的社會(huì)保障問題研究》一文中指出美國、英國、日本等國家征用農(nóng)民的土地一般都是按市場價(jià)格對(duì)失地農(nóng)民進(jìn)行補(bǔ)償，給他們較為滿意的補(bǔ)償(土地征用費(fèi)和土地賠償款構(gòu)成失地農(nóng)民的全部補(bǔ)償費(fèi)用)，而且還會(huì)將失地農(nóng)民納入社會(huì)保障體系(其內(nèi)容包括失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、最低生活保障)， 為他們提供就業(yè)與培訓(xùn)的機(jī)會(huì)， 同時(shí)為失地農(nóng)民提供法律援助等。

④ 在失地農(nóng)民權(quán)益研究方面，失地農(nóng)民有權(quán)利得到公平的國民待遇，有資格享受到社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果，有必要保障其生存和發(fā)展的權(quán)利。

⑤ 關(guān)于這一點(diǎn)，筆者有兩點(diǎn)認(rèn)識(shí)，其一，我國的社會(huì)保障制度依人群而建立，造成不同人群不同制度安排的現(xiàn)狀，從而引發(fā)不同制度不同保障水平，收入差距被人為拉大。其二，不同人群、不同制度安排的碎片化現(xiàn)象嚴(yán)重影響了我國社會(huì)保障制度的發(fā)展，成為我國社會(huì)保障制度改革的一大阻礙。基于此，筆者認(rèn)為失地農(nóng)民社會(huì)保障制度可在現(xiàn)行框架下運(yùn)行。

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The Study on Concepts, Principles and Framework

of Land-lost Farmers' Security System

――Based on Perspective of Sustainable Livelihoods

Yang Bin， He Qi

（Northwest University，Public Administration Academy, Xi'an 710127，China)

第8篇：經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈論概念范文

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9月底的一個(gè)周三中午，普林斯頓大學(xué)數(shù)學(xué)系3樓的公共活動(dòng)室內(nèi)，幾十位師生用過三明治加乳酪和蔬果的簡單午餐后陸續(xù)就坐，準(zhǔn)備聽取一場關(guān)于孿生素?cái)?shù)的前沿學(xué)術(shù)報(bào)告。此時(shí)離黑板最近的主講人餐桌前，兩位華人已經(jīng)就緒，其中擔(dān)任主持的是普林斯頓數(shù)學(xué)系教授、美國人文與科學(xué)院院士張壽武。另一位就是主講人張益唐，一位來自新罕布什爾大學(xué)的講師。

“學(xué)術(shù)午餐報(bào)告會(huì)”（Colloquium Lunch）是普林斯頓數(shù)學(xué)系的傳統(tǒng)，相當(dāng)于一種非正式而特殊的榮譽(yù)。老教授約翰·納什1994年獲得諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)以后，另一位教授安德魯·懷爾斯1995年攻克數(shù)學(xué)史上著名的費(fèi)馬大定理以后，系里給他們主辦過同樣的活動(dòng)。如今，破譯“孿生素?cái)?shù)猜想”的張益唐登場了。

在2米多高的落地黑板前，大約1.78米的張益唐一邊用粉筆寫下一行行公式，一邊用略帶口音的英語流利地講述著。臺(tái)下，我雖然接受過高等數(shù)學(xué)的基本訓(xùn)練，但完全無法跟上世界各國奧賽優(yōu)勝者們的節(jié)奏。當(dāng)然，我從華盛頓驅(qū)車3個(gè)半小時(shí)來普林斯頓，可不僅僅是為了聆聽張益唐的數(shù)學(xué)講座，還想請他講述更多自己的故事。 橫空出世的論文

人們現(xiàn)在已經(jīng)知道，曾經(jīng)名不見經(jīng)傳的張益唐成就之突出，可以跟當(dāng)年陳景潤攻堅(jiān)哥德巴赫猜想相提并論。張壽武教授覺得，從人生故事來說，張益唐比陳景潤要精彩，甚至比拍成電影《美麗人生》的約翰·納什都要精彩。

他從1984年起就認(rèn)識(shí)張益唐，當(dāng)時(shí)兩人正念數(shù)學(xué)專業(yè)的研究生。張壽武在中國科學(xué)院數(shù)學(xué)所師從王元院士，張益唐在北京大學(xué)數(shù)學(xué)系跟著潘承彪教授。

“我偏代數(shù)一點(diǎn)，他偏解析一點(diǎn)?！睆垑畚湔f。

普通人怎么理解代數(shù)跟解析的區(qū)別？

張壽武微笑著輕輕搖頭，露出無奈，“都差不多，算一個(gè)領(lǐng)域吧，數(shù)論?！?/p>

與哥德巴赫猜想類似，孿生素?cái)?shù)猜想也是20世紀(jì)前即出現(xiàn)的數(shù)論領(lǐng)域的經(jīng)典難題。素?cái)?shù)（也叫質(zhì)數(shù)）為數(shù)論中的基礎(chǔ)概念，專指那些只能被1和自身整除的數(shù)，由2開始，3、5、7、11、19、23這么一路延續(xù)下去，或許直到無限。如果某個(gè)素?cái)?shù)前后有差值為2的另一個(gè)素?cái)?shù)，兩者即構(gòu)成“孿生素?cái)?shù)”，比如（3 5）、（5 7）、（11 13）、（17 19）、（29 31）、（41 43）。如果有一個(gè)表格分別列出1萬以內(nèi)的孿生素?cái)?shù)、10萬、100萬、1000萬、1億以內(nèi)的孿生素?cái)?shù)，我們可以發(fā)現(xiàn)其分布越來越稀疏，但似乎一直存在。此時(shí)，孿生素?cái)?shù)猜想的核心命題為，孿生素?cái)?shù)有無窮多對(duì)，不管多么稀疏，它們將一直存在下去，直到無限。

100多年來，數(shù)學(xué)家們大都相信孿生素?cái)?shù)猜想應(yīng)該成立，但無人能夠一錘定音，直到今年春天，才由張益唐將論證過程向前大大推進(jìn)了一步。他成功地證明，的確存在無窮多個(gè)差值小于7000萬的素?cái)?shù)對(duì)。雖然從7000萬降到2才能最終證明孿生素?cái)?shù)猜想，但張益唐的這一研究成果隨即被數(shù)學(xué)界認(rèn)為在孿生素?cái)?shù)猜想這一終極數(shù)論問題上取得了重大突破，光明已經(jīng)明確無誤地出現(xiàn)在黑暗隧道的盡頭。

張益唐的貢獻(xiàn)相當(dāng)于將大海撈針的工作變成水塘里撈針，以他提供的方法為基礎(chǔ)繼續(xù)演算，水塘將進(jìn)一步縮小為水缸、水桶、水杯，直到最終求證。張益唐的后的幾個(gè)月時(shí)間內(nèi)，加州大學(xué)洛杉磯分校的華裔數(shù)學(xué)天才陶哲軒已經(jīng)將兩個(gè)素?cái)?shù)間的最大差值縮小至5000。

張益唐在普林斯頓要呆一個(gè)星期，總共完成3場學(xué)術(shù)報(bào)告。學(xué)校安排了臨時(shí)的專家公寓，他看上去非常喜歡這里幽靜、簡單的環(huán)境。

“我是4月17日投出去的。5月8日，正好3個(gè)星期，他們就已經(jīng)審查完。”談到自己橫空出世的論文，張益唐說。他的普通話帶著江浙口音。他1955年在上海出生，13歲時(shí)隨父母遷至北京。他投稿的《數(shù)學(xué)年刊》是純數(shù)學(xué)領(lǐng)域的頂級(jí)出版物，審稿耗時(shí)漫長。以2011年為例，《數(shù)學(xué)年刊》上發(fā)表的論文平均審稿時(shí)間為24個(gè)月。張益唐被接受之快，算是一個(gè)歷史紀(jì)錄。他的成就立即進(jìn)入大眾視野，從《自然》雜志到《紐約時(shí)報(bào)》都有專文報(bào)道。他已經(jīng)成為學(xué)術(shù)明星。 張益唐是誰？

“我聽說普林斯頓的幾個(gè)教授當(dāng)時(shí)談?wù)摰囊粋€(gè)熱點(diǎn)問題就是，張益唐是誰？怎么沒聽說過這個(gè)人？”他自嘲。

張益唐1978年考上北大數(shù)學(xué)系，本科畢業(yè)后繼續(xù)念完碩士。1985年，他來到美國普渡大學(xué)攻讀數(shù)學(xué)博士學(xué)位，1992年畢業(yè)。按照這個(gè)路徑，其實(shí)他的學(xué)術(shù)生涯應(yīng)該走得很順利才對(duì)，但就是在普渡期間出現(xiàn)了波折。他與導(dǎo)師、來自臺(tái)灣的代數(shù)專家莫宗堅(jiān)產(chǎn)生了分歧，其中既有對(duì)學(xué)術(shù)的不同理解，也有彼此間性格的沖突。

張益唐取得成功以后，莫宗堅(jiān)在普渡數(shù)學(xué)系的網(wǎng)頁上貼出了文章《張益唐在普渡的生活》，似乎用作對(duì)各種可能質(zhì)詢的書面回答。莫宗堅(jiān)簡單回顧了兩人7年的師生關(guān)系，他對(duì)張益唐讀博期間立志攻克另一大數(shù)論難題“雅可比猜想”似乎持不同意見，但最終還是予以認(rèn)可。莫宗堅(jiān)自己的專長之一正是雅可比猜想，自稱該領(lǐng)域的看門人，雖說他偶爾還需要面對(duì)自己賴以成名的論文可能出錯(cuò)的質(zhì)疑。莫宗堅(jiān)認(rèn)為開頭的幾個(gè)學(xué)期自己像“虎媽”，沒有給張益唐足夠的空間自由成長。從第四學(xué)期開始，兩人每天一次的長談減成一周一次。張益唐的博士論文引用過莫宗堅(jiān)的成果，但最后發(fā)現(xiàn)導(dǎo)師當(dāng)初的研究并非完美無缺。張益唐畢業(yè)后，莫宗堅(jiān)從未寫過推薦信幫助他尋求一份高校的教職，兩人22年來從未有過任何聯(lián)系。

我跟張益唐提到了他博士導(dǎo)師的文章，他沒有看過。其他人提出轉(zhuǎn)發(fā)給他這篇文章，他拒絕接受。

“我不太愿意提普渡的這種經(jīng)歷。普渡最近要給我一個(gè)杰出校友，我說我大概不會(huì)去領(lǐng)這個(gè)獎(jiǎng)的?？梢赃@么說，北大是我唯一的母校?！睆堃嫣普f。 明年開始，張益唐將以訪問學(xué)者身份加入普林斯頓高等研究院。

只有在異乎尋常的情況下，一個(gè)博士才會(huì)拒絕認(rèn)可培養(yǎng)自己的學(xué)校。沒有導(dǎo)師呵護(hù)推薦的博士畢業(yè)生在學(xué)術(shù)圈的前景，就跟孤兒獨(dú)自面對(duì)社會(huì)差不多，加上當(dāng)時(shí)正逢蘇聯(lián)解體，不少數(shù)學(xué)家擁入美國尋找機(jī)會(huì)，獲得學(xué)術(shù)崗位的競爭格外激烈。張益唐畢業(yè)時(shí)，沒能找到工作。當(dāng)時(shí)北大的一位校友聽說他的境況以后，邀請他到肯塔基州替自己經(jīng)營的賽百味快餐連鎖店做會(huì)計(jì)。掌握高中數(shù)學(xué)的人就足以勝任這份工作，雖然輕松，但他無法藉此過上穩(wěn)定舒適的生活。六七年間，他做過汽車旅館小工、送過餐館外賣，甚至還將全部家當(dāng)搬進(jìn)過汽車?yán)?，過著流浪者般的生活。 困厄中的堅(jiān)持

轉(zhuǎn)機(jī)出現(xiàn)在1999年。另一位北大校友幫他聯(lián)系到新罕布什爾大學(xué)授課，開始算編外人員，幾年后才轉(zhuǎn)正。在學(xué)術(shù)圈中，講師是份辛苦活，待遇與拿到終生教職的教授、副教授們相差巨大。不過在高校擁有一間自己的辦公室，加上有圖書館資源可以充分利用，他已經(jīng)很滿意。這一呆就是14年，其間幾乎沒有與學(xué)術(shù)界發(fā)生聯(lián)系。

張益唐的朋友說，他一次能喝一瓶二鍋頭。在朋友印象中，張益唐的記憶力超出常人，他的老式摩托羅拉翻蓋手機(jī)沒有儲(chǔ)存聯(lián)系人的信息，幾百個(gè)電話號(hào)碼都記在腦子里。張益唐2004年結(jié)婚后，妻子多數(shù)時(shí)候住在南加州，他自己在新罕布什爾租房住，也不開車，每次到普林斯頓的朋友家都要坐兩次大巴加一趟火車。

我跟張益唐提到，華人開辦的風(fēng)華巴士從波士頓到紐約只要15美元，價(jià)廉物美，但安全性可能有點(diǎn)問題。他說這趟服務(wù)正是因?yàn)榘踩[患已被管理部門勒令停運(yùn)，神情中露出些許惋惜。不過對(duì)自己博士畢業(yè)后長達(dá)20年的辛苦，張益唐絲毫沒有覺得遺憾。他可以轉(zhuǎn)行電腦或者金融，到華爾街謀得一份工作并不難，就跟很多無法在學(xué)術(shù)圈發(fā)展的數(shù)學(xué)人才一樣。但他沒有放棄數(shù)學(xué)，他的研究從未停止，他專注于孿生素?cái)?shù)和另一個(gè)重大課題尼曼猜想。這份堅(jiān)持實(shí)屬獨(dú)特。 “暮年詩賦動(dòng)江關(guān)”

張益唐還喜愛俄羅斯文學(xué)、勃拉姆斯和唐詩宋詞。有沒有一首詩可以表達(dá)現(xiàn)在的心情？

“唐詩宋詞？”他略作停頓，“好吧，我就說兩句。我不想說它的出處：庾信平生最蕭瑟，暮年詩賦動(dòng)江關(guān)?！?/p>

張益唐學(xué)術(shù)生涯的契機(jī)出現(xiàn)在2012年夏天的科羅拉多州，當(dāng)時(shí)他已經(jīng)57歲。在好友齊雅格家的后院抽煙的時(shí)候，他有了一次頓悟。接下來的6個(gè)月，他完成了論文《素?cái)?shù)間的有界距離》。

著名數(shù)學(xué)家亨里克·伊萬尼茨是《數(shù)學(xué)年刊》的編輯之一，他接到張益唐的投稿以后非常興奮，連續(xù)工作了7天，從頭到尾完成了整個(gè)驗(yàn)算和核實(shí)，最后確認(rèn)無疑。

“從很多方面來說，這都是一個(gè)重要突破?！币寥f尼茨也到了普林斯頓出席張益唐的學(xué)術(shù)報(bào)告會(huì)，“我們都被震驚了。他使用的是數(shù)論領(lǐng)域現(xiàn)存的龐大工具體系中最好的那一部分，雖然從前其他人也使用過，但他加上了自己的創(chuàng)新，所以取得了成功。這種例子相當(dāng)罕見。”

普林斯頓數(shù)學(xué)系教授皮特·薩納克也擔(dān)任過《數(shù)學(xué)年刊》的編輯，他用一個(gè)普通人能理解的說法來概括張益唐成功的原因：假如數(shù)論工具像一輛汽車，“他不僅開這輛車，他更深入到了發(fā)動(dòng)機(jī)部分，進(jìn)而改進(jìn)了發(fā)動(dòng)機(jī)的工作方式。這極不尋?！?。

薩納克讀過杜甫的可能性不大，但他注意到了張益唐“暮年詩賦”的特殊性。年輕的、最有活力的大腦對(duì)數(shù)學(xué)家來說很重要，納什22歲完成博弈論領(lǐng)域的創(chuàng)新，懷爾斯證明費(fèi)馬大定理的思路形成于30出頭的時(shí)候，張壽武證明波戈莫羅夫猜想時(shí)剛好36歲。

“對(duì)我這樣年紀(jì)的人來說，張益唐的成功相當(dāng)鼓舞人心?！彼_納克笑著。他今年59歲，其成名作發(fā)表于20多年前。

張壽武、薩納克、伊萬尼茨這些頂尖數(shù)學(xué)家從不指望為自己的職業(yè)找到實(shí)用價(jià)值。不管孿生素?cái)?shù)猜想取得的突破多么轟動(dòng)，它也無法跟GDP連到一塊。人類固有的好奇心才是推進(jìn)純數(shù)學(xué)研究的第一驅(qū)動(dòng)，數(shù)學(xué)家只求探究的問題深刻而且關(guān)鍵。

張益唐也從另外一個(gè)角度來看待數(shù)論研究，他說：“本來這些問題都非常簡單，中學(xué)生都懂，聰明一點(diǎn)的小學(xué)生都懂，可它們內(nèi)部卻蘊(yùn)藏著那么多秘密，要在邏輯上證實(shí)卻又那么困難，這里頭有一種特殊的美感?！?/p>

張益唐成名后，海內(nèi)外各種邀請紛至沓來，不過他最喜歡的還是包括三重含義的“普林斯頓”：作為歷史名鎮(zhèn)的普林斯頓、作為世界頂尖學(xué)府的普林斯頓大學(xué)和開展純理論研究、愛因斯坦工作過多年的普林斯頓高等研究院，這里推崇學(xué)術(shù)的小鎮(zhèn)環(huán)境或許比哈佛耶魯更有魅力。從2014年開始，張益唐將以訪問學(xué)者身份加入普林斯頓高等研究院，他無需承擔(dān)任何來自教學(xué)或者科研經(jīng)費(fèi)的壓力，可以將全部精力專注于理論研究。