供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制精選(九篇)

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第1篇：供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制范文

[關(guān)鍵詞] 供應(yīng)鏈金融；預(yù)付賬款融資；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)控制

[中圖分類號] F275.6 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A

[文章編號] 1009-6043（2017）03-0167-02

Abstract： Since the angle of credit extension is Changed， supply chain finance differs greatly from traditional credit and loan in terms of risk control and prevention. In the pattern of prepayment financing， commercial banks face credit risks from whole supply chain credit level decline and failure of contract participants. uncertainty of industry policy， unpredictable market change， imperfect laws and ethnic risks are the main factors causing credit risks. Commercial banks should enhance the control and prevention of credit risks of prepayment financing by propelling the building of information system， strengthening credit and qualification examination， and intensifying management of collateral， bills and funds.

Key words： supply chain finance， prepayment financing， commercial banks， credit risk control

一、供鏈金融的內(nèi)涵及模式

供應(yīng)鏈金融是一種主要面向中小企業(yè)的新型融資模式，能夠?yàn)樘幱诠?yīng)鏈上的中小企業(yè)提供封閉的授信支持。商業(yè)銀行通過運(yùn)用自償性貿(mào)易融資的信貸模型來對企業(yè)的預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款及存貨等在傳統(tǒng)信貸下難以用于抵押的流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行方案設(shè)計(jì)，使這些流動(dòng)資產(chǎn)能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來信貸資金。前提是商業(yè)銀行必須對整個(gè)供應(yīng)鏈的內(nèi)部交易結(jié)構(gòu)有一個(gè)全面的把握，并且能夠?qū)?yīng)鏈上各成員與交易相伴而生的資金流、信息流、物流進(jìn)行有效的整合利用。商業(yè)銀行通過將核心企業(yè)以及第三方物流企業(yè)引入供應(yīng)鏈金融來降低自身的風(fēng)險(xiǎn)。

與傳統(tǒng)信貸相比，供應(yīng)鏈金融最大的特征是改變了授信的視角。從面向單個(gè)企業(yè)進(jìn)行授信轉(zhuǎn)變成為面向整個(gè)供應(yīng)鏈進(jìn)行授信。授信視角的改變也引起了風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改變，對于供應(yīng)鏈金融而言，融資企業(yè)自身的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)指標(biāo)已經(jīng)不是考察的重點(diǎn)，交易的真實(shí)性以及核心企業(yè)的信用水平才是降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。[1]對中小企業(yè)自身考核的弱化使供應(yīng)鏈金融能夠降低中小企業(yè)融資的門檻。

供應(yīng)鏈金融之所以被視作一次重要的制度創(chuàng)新，關(guān)鍵在于其有效激活了預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款及存貨等流動(dòng)資產(chǎn)作為信貸質(zhì)押物的功能，也因此形成了供應(yīng)鏈金融的不同模式。如果供應(yīng)鏈金融方案設(shè)計(jì)針對的對象是企業(yè)的預(yù)付賬款，稱之為預(yù)付賬款融資模式，也叫保兌倉融資模式。如果對象是企業(yè)的應(yīng)收賬款，稱之為應(yīng)收賬款融資模式。如果對象是企業(yè)的存貨，則稱之為融通倉融資模式。無論是哪種模式，在實(shí)際運(yùn)行的過程中，一般都要包括商業(yè)銀行、中小企業(yè)、核心企業(yè)以及第三方物流企業(yè)這四個(gè)參與主體。這四個(gè)主體在供應(yīng)鏈金融中分別扮演不同的角色，運(yùn)作良好的供應(yīng)鏈金融能夠使四方都受益。

二、預(yù)付賬款融資模式的運(yùn)作機(jī)理

預(yù)付賬款融資模式適用的主要對象是處于供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)。在供應(yīng)鏈內(nèi)部的交易中，處于強(qiáng)勢地位的核心企業(yè)常常會要求下游的中小企業(yè)預(yù)先支付貨款，下游的中小企業(yè)可以通過采用供應(yīng)鏈金融預(yù)付賬款融資模式獲得商業(yè)銀行的短期信貸支持，緩解由于向核心企業(yè)支付預(yù)付賬款所帶來的資金周轉(zhuǎn)壓力。一旦下游中小企業(yè)（買方）與核心企業(yè)（賣方）發(fā)生了真實(shí)的交易關(guān)系，買方可以通過從銀行取得授信來支付賣方所要求的預(yù)付賬款。

預(yù)付賬款融資模式涉及到的參與主體一般包括融資企業(yè)（處于供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)）、供應(yīng)商（核心企業(yè)）、商業(yè)銀行以及第三方物流企業(yè)。預(yù)付賬款融資模式的運(yùn)作流程如下：第一步，融資企業(yè)與供應(yīng)商簽訂購銷合同之后，向商業(yè)銀行繳納一定比例的保證金，申請開立可以用于向供應(yīng)商支付貨款的銀行承兌匯票；第二步，供應(yīng)商將貨物發(fā)往第三方物流企業(yè)；第三步，融資企業(yè)存入保證金，商業(yè)銀行據(jù)此簽發(fā)提貨單并要求第三方物流企業(yè)向融資企業(yè)釋放相應(yīng)金額的貨物；第四步，融資企業(yè)利用手中的提貨單到第三方物流公司提取相應(yīng)金額的貨物；第五步，融資企業(yè)利用銷貨收入續(xù)存保證金并再次獲得銀行簽發(fā)的提貨單并到第三方物流企業(yè)提取相應(yīng)金額的貨物；第六步，不斷重復(fù)第五步的過程，直到保證金賬戶的余額與原先開立的銀行承兌匯票金額相等為止。

從預(yù)付賬款融資模式的運(yùn)作流程上看，這種模式有助于實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商的批量銷售以及融資企業(yè)的杠桿采購。融資企業(yè)的貨款是分批支付的，不必再承擔(dān)一次性大額支付貨款的資金壓力。[2]

三、預(yù)付賬款融資模式信用風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行在開展預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)時(shí)，由于供應(yīng)鏈整體信用等級下降或者其他參與方不履行合同約定義務(wù)而導(dǎo)致發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的可能性就是其所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。可見，供應(yīng)鏈金融預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)來源主要有兩個(gè)：一是供應(yīng)鏈整體信用等級的下降。由于核心企業(yè)在供應(yīng)鏈上處于樞紐地位，因此，供應(yīng)鏈整體信用等級的下降往往是由核心企業(yè)信用等級下降造成的。此外，供應(yīng)鏈整體信用等級下降也可能是由于供應(yīng)鏈所關(guān)聯(lián)的產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)生運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的。與傳統(tǒng)信貸相比，供應(yīng)鏈金融實(shí)現(xiàn)了授信視角轉(zhuǎn)移，銀行授信時(shí)更關(guān)注整個(gè)供應(yīng)鏈的情況而非融資企業(yè)本身。因此，當(dāng)供應(yīng)鏈整體信用等級下降時(shí)，商業(yè)銀行發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的概率就會上升。二是其他參與方不履行合同約定義務(wù)。其他參與方不履行合同約定義務(wù)可能是因?yàn)橹饔^上“不愿意”履行或者客觀上“不能夠”履行。無論哪種情況，只要合同約定事項(xiàng)得不到執(zhí)行，勢必會給商業(yè)銀行帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。

供應(yīng)鏈金融預(yù)付賬款融資模式信用風(fēng)險(xiǎn)最需要關(guān)注的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括：一是質(zhì)押商品價(jià)格的波動(dòng)。質(zhì)押商品的價(jià)格波動(dòng)能夠在很大程度上影響到商業(yè)銀行貸款的安全性。質(zhì)押商品價(jià)格的波動(dòng)可能源于國家產(chǎn)業(yè)政策的變化，也可能源于市場供求的變化。二是核心企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn)。在預(yù)付賬款融資模式中，商業(yè)銀行要與核心企業(yè)即供應(yīng)商簽訂回購協(xié)議并要求核心企業(yè)承擔(dān)還款的連帶責(zé)任，一旦融資企業(yè)出現(xiàn)保證金不足的狀況，核心企業(yè)必須按約定進(jìn)行質(zhì)物回購。核心企業(yè)的回購能力是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估的一項(xiàng)重要內(nèi)容。[3]三是第三方物流企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將監(jiān)管質(zhì)押商品的工作轉(zhuǎn)移給第三方物流企業(yè)，就意味著第三方物流企業(yè)承擔(dān)著部分信托責(zé)任。第三方物流企業(yè)有無承擔(dān)這部分信托責(zé)任的能力以及第三方物流企業(yè)會不會利用其信息優(yōu)勢與其他參與者聯(lián)合欺騙商業(yè)銀行，也是商業(yè)銀行需要關(guān)注的一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

總的來說，影響預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的因素有如下幾點(diǎn)：第一，政策的不確定性。產(chǎn)業(yè)政策的轉(zhuǎn)變可能會對質(zhì)押商品的價(jià)格造成劇烈的沖擊；第二，市場的不確定性。市場供求的變化會直接影響到融資企業(yè)和供應(yīng)商的銷售情況及利潤水平，進(jìn)而引發(fā)這些企業(yè)的違約行為；第三，相關(guān)法律不完善。預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)屬于金融產(chǎn)品創(chuàng)新，牽涉到復(fù)雜的契約結(jié)構(gòu)，相關(guān)法律的滯后使商業(yè)銀行可能會在自身不存在任何過失的情況下由于法律的模糊不清或存在漏洞而遭受損失。[4]第四，道德性風(fēng)險(xiǎn)。其他參與方因?yàn)樽非笞陨砝娑硹壠跫s精神，不履行或消極履行合同義務(wù)，也是引發(fā)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

四、預(yù)付賬款融資模式信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施

與傳統(tǒng)信貸信用風(fēng)險(xiǎn)的防控相比，預(yù)付賬款融資模式下信用風(fēng)險(xiǎn)防控因?yàn)樯婕岸喾街黧w而變得更為復(fù)雜，且由于預(yù)付賬款融資模式面向的是整個(gè)供應(yīng)鏈而非融資企業(yè)自身，因此其風(fēng)險(xiǎn)防控的措施與傳統(tǒng)信貸相比也有重大區(qū)別。但是，就信用風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵是通過獲取真實(shí)信息來緩解信息不對稱的危害這一點(diǎn)上講，預(yù)付賬款融資模式與傳統(tǒng)信貸是一樣的。為了實(shí)現(xiàn)通過信息獲取來降低信用風(fēng)險(xiǎn)的目的，提供預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行可以從下面幾個(gè)方面著手。

（一）推進(jìn)信息系統(tǒng)建設(shè)

掌握供應(yīng)鏈運(yùn)行過程中的信息流對于商業(yè)銀行改變信息不對稱地位、降低預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。商業(yè)銀行應(yīng)致力于信息管理系統(tǒng)的開發(fā)，實(shí)現(xiàn)對各項(xiàng)數(shù)據(jù)指標(biāo)的電子化統(tǒng)計(jì)。對于質(zhì)押商品的管理，應(yīng)搭建電子操作平臺并要求各參與方使用電子操作平成對于質(zhì)押商品的倉儲、運(yùn)輸、監(jiān)管等，這樣既可以提高工作效率，又能夠?qū)崿F(xiàn)對相關(guān)信息的掌控。

（二）加強(qiáng)信貸和資格審核

對于核心企業(yè)，要設(shè)置準(zhǔn)入門檻，不僅要回避規(guī)模小、資信差的供應(yīng)商，而且要多方面評估核心企業(yè)的經(jīng)營狀況來確保信貸資金的安全。對于有融資需要的下游中小企業(yè)，同樣要實(shí)施準(zhǔn)入制度。如果發(fā)現(xiàn)融資企業(yè)有違約行為，銀行可以選擇提前回收貸款。一旦觀察到影響資金安全的現(xiàn)象發(fā)生，銀行須及時(shí)保全信貸資金的安全。銀行對于融資企業(yè)的授信額度可以根據(jù)對其監(jiān)測的結(jié)果進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整并在必要時(shí)選擇提前退出。[5]對于第三方物流企業(yè)，要選擇規(guī)模大、資信狀況良好的公司。通過對賬制度、實(shí)物盤點(diǎn)等方式來防范第三方物流企業(yè)的不當(dāng)行為。

（三）加強(qiáng)對質(zhì)押商品、票據(jù)以及資金的管理

對于質(zhì)押商品的管理，銀行應(yīng)與第三方物流企業(yè)共享相同的電子信息平臺，及時(shí)掌握質(zhì)押商品的相關(guān)信息。質(zhì)押商品的產(chǎn)權(quán)歸屬須明確，質(zhì)押商品所有權(quán)證明資料必須落實(shí)。另外，質(zhì)押物必須足值有效且便于變現(xiàn)。對于票據(jù)的管理，銀行必須確認(rèn)發(fā)票上載有關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的有效l款，對于供應(yīng)商和融資企業(yè)之間的購銷合同，要加以嚴(yán)格的審核，對合同中存在的可能影響信貸資金安全的瑕疵，要積極加以補(bǔ)救。對于資金的管理，關(guān)鍵在于降低由于質(zhì)押商品價(jià)格波動(dòng)所帶來的負(fù)面影響。一般而言，如果質(zhì)押商品的價(jià)格下降超過某個(gè)限度或界值，銀行就須要求融資企業(yè)及時(shí)存入保證金。

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1]楊亞靜.供應(yīng)鏈金融下預(yù)付賬款融資模式探討[J].財(cái)會通訊，2014（11）：14-16

[2]張曉潔.保兌倉業(yè)務(wù)模式研究[J].中國儲運(yùn)，2010（5）：85-87

[3]袁偉杰.供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)控制研究――以保兌倉融資模式為例[D].邯鄲：河北工程大學(xué)，2013：18

第2篇：供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制范文

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈系統(tǒng)管理 風(fēng)險(xiǎn)控制 現(xiàn)代化企業(yè)管理

中圖分類號：F274 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）05-279-01

供應(yīng)鏈?zhǔn)菄@企業(yè)通過對信息流、物流、資金流的控制，從采購原材料開始到制成中間產(chǎn)品以及最終產(chǎn)品，最后由銷售網(wǎng)絡(luò)把產(chǎn)品送到消費(fèi)者手中的一個(gè)整體的功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)模式。由供應(yīng)商、制造商、銷售商、最終用戶組成。

供應(yīng)鏈管理是對信息流、物流、資金流通過計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制及優(yōu)化，最終使供應(yīng)鏈產(chǎn)生的總價(jià)值最大化，其目標(biāo)是每個(gè)運(yùn)作計(jì)劃都能夠相互協(xié)調(diào)，使總成本最小化、客戶服務(wù)最優(yōu)化、總庫存最少化、總周期最短化。

一、供應(yīng)鏈管理的流程

供應(yīng)鏈管理分為五個(gè)流程：

1.采購管理。供應(yīng)鏈采購管理的核心內(nèi)容是供應(yīng)商的選擇。在選擇供應(yīng)商時(shí)，不僅要考慮成本，同時(shí)應(yīng)綜合考慮供應(yīng)商的信用等級、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價(jià)格、售后服務(wù)、財(cái)務(wù)狀況。通過對供應(yīng)商的評價(jià)與選擇，合作關(guān)系的建立與維護(hù)，以確保在任何情況下，企業(yè)以低成本及時(shí)獲得所需要的產(chǎn)品或服務(wù)。

2.生產(chǎn)管理。供應(yīng)鏈的生產(chǎn)管理是生產(chǎn)商管理生產(chǎn)并協(xié)調(diào)與其他合作者之間的關(guān)系，目的是解決生產(chǎn)過程中遇到的問題。主要是在保證生產(chǎn)正常運(yùn)行的前提下，庫存最小。庫存是指用于將來的目的而暫時(shí)閑置的資產(chǎn)。生產(chǎn)管理的核心是減少庫存，同時(shí)又能保證生產(chǎn)過程順利進(jìn)行。

3.銷售管理。供應(yīng)鏈的銷售管理是以客戶為中心，及時(shí)滿足客戶需要，銷售的產(chǎn)品使客戶滿意。在當(dāng)今競爭激烈、變化莫測的市場中，保持終端客戶的滿意至關(guān)重要。一般采用平衡計(jì)分卡方法，采用財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的指標(biāo)，對財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)、學(xué)習(xí)與成長等方面來描述和評價(jià)，提高企業(yè)內(nèi)部的管理水平，使客戶得到最好的產(chǎn)品和服務(wù)。

4.信息化管理。供應(yīng)鏈的信息管理是對系統(tǒng)內(nèi)部存在和運(yùn)行狀況的不確定性的描述。如果沒有對信息的準(zhǔn)確描述，供應(yīng)鏈中各環(huán)節(jié)就可能缺乏聯(lián)系和協(xié)調(diào)，難以形成一個(gè)完整的體系。有效的供應(yīng)鏈管理離不開信息技術(shù)提供的支持，信息技術(shù)可以收集資料，加工、保存，并對其進(jìn)行分析，信息管理系統(tǒng)的采用是供應(yīng)鏈管理的必然要求，收集的信息包括企業(yè)內(nèi)部和外部的信息。信息系統(tǒng)能否正常運(yùn)行關(guān)鍵是資料收集要充分，設(shè)計(jì)思路要清楚，應(yīng)對方法要靈活。

5.成本管理。供應(yīng)鏈的成本是指在供應(yīng)鏈上發(fā)生的成本損耗。供應(yīng)鏈的成本管理可以說是以成本為手段的管理方法。企業(yè)可以通過獲得高層管理的支持，選擇合適的信息系統(tǒng)等途徑來降低供應(yīng)鏈的成本。

二、供應(yīng)鏈流程中的不確定因素

供應(yīng)鏈在正常運(yùn)行中存在一定的不確定因素，最終產(chǎn)生各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。不確定因素的來源有三個(gè)方面：（1）供應(yīng)商的不確定性。供應(yīng)商的不確定原因是多方面的，比如供應(yīng)商的生產(chǎn)發(fā)生故障導(dǎo)致供應(yīng)不足或者延遲，供應(yīng)商信用發(fā)生危機(jī)等等。（2）生產(chǎn)者的不確定性。主要表現(xiàn)在生產(chǎn)者本身系統(tǒng)是否可靠。在執(zhí)行計(jì)劃的過程中，因?yàn)樯a(chǎn)過程的復(fù)雜多變，導(dǎo)致計(jì)劃不能完全執(zhí)行，如果計(jì)劃不能準(zhǔn)確反映企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)情況，就要對生產(chǎn)環(huán)境重新進(jìn)行預(yù)測，不可避免地導(dǎo)致實(shí)際與計(jì)劃的偏差，造成生產(chǎn)不足或過剩的風(fēng)險(xiǎn)。（3）客戶的不確定性。主要表現(xiàn)在需求預(yù)測的變化、顧客的心理和個(gè)性及購買能力的變化，這些變化容易受外界市場及個(gè)人心理的誘導(dǎo)，不確定性因素很多，在實(shí)際執(zhí)行過程中需要隨時(shí)的修正。

存在不確定性就存在風(fēng)險(xiǎn)。對于任何存在不確定性的事件，正確的處理方法就是在事件的收益和人們對它的信心之間作出選擇。在手段適應(yīng)結(jié)果的過程中，對于一個(gè)一切都已“安排就緒”的世界，人們避之唯恐不及，所以理竭力將不確定性降到最低限度，將風(fēng)險(xiǎn)降到可控范圍內(nèi)。不確定性能否降低取決于兩個(gè)條件，一是事件的不確定性要小于個(gè)別事件，二是不同的人群對不確定性認(rèn)識的差異。

三、如何做好供應(yīng)鏈系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制是指通過對潛在意外和損失的識別、衡量和分析，以最小的成本、最優(yōu)組合對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效規(guī)避，實(shí)時(shí)監(jiān)控，以保證供應(yīng)鏈的安全、連續(xù)和高效。供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，外部風(fēng)險(xiǎn)包括社會環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括偏離風(fēng)險(xiǎn)、中斷風(fēng)險(xiǎn)等。對供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理要經(jīng)過四個(gè)環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)控制。

企業(yè)內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)要從以上五點(diǎn)業(yè)務(wù)流程出發(fā)，在風(fēng)險(xiǎn)控制的過程中，按照內(nèi)控制度對存貨與生產(chǎn)管理環(huán)節(jié)、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)的主要控制目標(biāo)，找出各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析業(yè)務(wù)流程中的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定出相應(yīng)的關(guān)鍵控制活動(dòng)，按照風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)結(jié)合內(nèi)控制度要求采取控制措施，從而實(shí)現(xiàn)共同防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

風(fēng)險(xiǎn)控制措施從三個(gè)方面展開：

1.分工。供應(yīng)鏈的信息管理以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)，按照公司戰(zhàn)略實(shí)施要求，把企業(yè)的人力、物力、財(cái)力等所有資源重新進(jìn)行配置，建立適合企業(yè)發(fā)展要求的組織框架。按照分工步驟，結(jié)合內(nèi)控制度，在每一個(gè)環(huán)節(jié)上找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定控制措施。

2.流程設(shè)計(jì)。各項(xiàng)作業(yè)的不斷重復(fù)一個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)，內(nèi)部控制根據(jù)業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行設(shè)置，通過不同的方式來控制業(yè)務(wù)流程的運(yùn)作，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)。

3.信息技術(shù)。內(nèi)部控制的構(gòu)成要素之一是信息和溝通，運(yùn)用信息技術(shù)將所要涉及的各個(gè)業(yè)務(wù)以工作流的方式認(rèn)定，將業(yè)務(wù)循環(huán)分解成各項(xiàng)活動(dòng)，將各個(gè)活動(dòng)點(diǎn)的運(yùn)作記錄下來，進(jìn)行事后監(jiān)督，提高循環(huán)運(yùn)作的效率。

參考文獻(xiàn)：

1.劉永勝，杜志平，肖曉娟著.供應(yīng)鏈管理

第3篇：供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制范文

【關(guān)鍵詞】 全面風(fēng)險(xiǎn)管理； ERP； 采購流程； 內(nèi)部控制

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

風(fēng)險(xiǎn)是對企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的事項(xiàng)發(fā)生的不確定性，危險(xiǎn)和機(jī)會并存，是一個(gè)全面的概念。風(fēng)險(xiǎn)控制，就是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)所采取的，針對企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)過程中可能遭遇到的風(fēng)險(xiǎn)而制定和實(shí)施的，保證風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案或風(fēng)險(xiǎn)管理策略得到正確執(zhí)行的相關(guān)措施。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理對企業(yè)的重要性是毋庸置疑的，其關(guān)系到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，關(guān)系到企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要是來自外部的壓力和內(nèi)部的需要，長遠(yuǎn)來看，起決定性作用的是內(nèi)部需要。

在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，我國一些企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了積極的探索和實(shí)踐，取得了初步成效。對如何控制和管理風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)由起初的認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)、重視風(fēng)險(xiǎn)管理逐步轉(zhuǎn)入到如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。企業(yè)不可能一直處于無風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中，因而要采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)以求得生存與發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的融合是一個(gè)必然的趨勢，我國現(xiàn)行的內(nèi)控體系逐步地向全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系升級和完善也是一個(gè)必然的趨勢。

二、ERP環(huán)境下的采購業(yè)務(wù)流程

ERP管理系統(tǒng)的實(shí)施在很大程度上改變了企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，使企業(yè)不再圍繞某一業(yè)務(wù)功能或者職能部門運(yùn)行。一個(gè)完整的ERP系統(tǒng)亦即是人力資源、財(cái)務(wù)、銷售、制作、分銷以及供應(yīng)鏈管理等的集成，實(shí)現(xiàn)了跨職能部門業(yè)務(wù)處理。

ERP管理系統(tǒng)的采購系統(tǒng)實(shí)際是由采購管理和應(yīng)付賬款兩個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成的，同時(shí)，采購作業(yè)與存貨管理也有著密切的關(guān)系，可以說，企業(yè)采購業(yè)務(wù)的成本在很大程度上取決于存貨管理的質(zhì)量。圖1為采購系統(tǒng)與其他相關(guān)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系。

無論對工業(yè)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)，采購環(huán)節(jié)都是企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)的開始，采購成本的高低對企業(yè)最終的利潤有直接影響。因而采購子系統(tǒng)是ERP的重要組成部分之一，在保障信息正常流動(dòng)、降低成本、提高資金利用率以及提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益方面起著極其重要的作用。在ERP中，采購管理子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程是從生產(chǎn)部門的物資需要出發(fā)、對企業(yè)的物資采購活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃的一系列活動(dòng)，圖2即為ERP下采購/付款業(yè)務(wù)的一般流程。

ERP環(huán)境下的采購業(yè)務(wù)流程首先是根據(jù)采購計(jì)劃提出請購，經(jīng)審核后，按照ERP系統(tǒng)設(shè)定的請購價(jià)格錄入請購單并生成采購訂單，之后根據(jù)訂單內(nèi)容對供應(yīng)商發(fā)來的貨物進(jìn)行數(shù)量上的點(diǎn)收和質(zhì)量上的驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后的物資入庫，反之進(jìn)行退貨處理。流程的具體描述為：

（一）請購

首先由倉庫管理部門提出訂貨要求，然后根據(jù)其要求編制請購單，再對請購單進(jìn)行審批。審批過程是對該筆請購交易的認(rèn)可過程，也是對該筆請購交易的控制過程。為了驗(yàn)證該業(yè)務(wù)中庫存商品的種類、規(guī)格的正確性以及請購商品數(shù)量的可接受性，ERP系統(tǒng)通常設(shè)有庫存管理模塊，對庫存商品進(jìn)行管理和控制。

（二）編制采購訂單

采購部門在收到請購單后，對經(jīng)過審批的請購單發(fā)出采購訂單。對每張采購訂單采購部門應(yīng)確定最佳供應(yīng)來源。對大額、重要采購項(xiàng)目應(yīng)采用競價(jià)方式確定供應(yīng)商，以保證供貨的質(zhì)量、及時(shí)性和成本的低廉。

（三）驗(yàn)收商品

驗(yàn)收部門代表企業(yè)接收供應(yīng)商發(fā)運(yùn)來的商品，應(yīng)當(dāng)逐一比較所收商品與采購訂單的要求是否相符，并編制收貨報(bào)告。

（四）儲存已驗(yàn)收的商品

單獨(dú)設(shè)立存放商品的存儲區(qū)，確保實(shí)物資產(chǎn)的安全與完整。在ERP系統(tǒng)中預(yù)設(shè)定期盤點(diǎn)提醒模塊，同時(shí)，應(yīng)由不同的部門來履行對已經(jīng)到期商品的盤點(diǎn)工作。

（五）對采購發(fā)票的處理

通過采購入庫單與采購發(fā)票的比較，把采購入庫業(yè)務(wù)與采購發(fā)票業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，也把物流與資金流聯(lián)系在一起，即“采購結(jié)算”。

（六）對付款業(yè)務(wù)的處理

通過采購發(fā)票與付款單的核銷，更新與供應(yīng)商的往來賬，同時(shí)把采購發(fā)票業(yè)務(wù)與采購付款業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，生成記賬憑證轉(zhuǎn)總賬系統(tǒng)。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的ERP采購流程主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施

采購與付款業(yè)務(wù)對實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告真實(shí)可靠和資產(chǎn)安全完整性有重要影響，對其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制至關(guān)重要。這需要企業(yè)管理層把風(fēng)險(xiǎn)控制作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，針對企業(yè)在采購與付款循環(huán)中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)而制定相關(guān)措施并加以可靠實(shí)施，保證風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案或風(fēng)險(xiǎn)管理策略得到正確執(zhí)行。由于風(fēng)險(xiǎn)分為可控風(fēng)險(xiǎn)與非可控風(fēng)險(xiǎn)，因而企業(yè)應(yīng)當(dāng)（也只能）對可控風(fēng)險(xiǎn)采取適當(dāng)?shù)木哂嗅槍π缘拇胧┛刂?，確保將剩余風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平之內(nèi)。以下主要從采購業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)和采購技術(shù)架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)兩方面來進(jìn)行分析。

（一）采購業(yè)務(wù)流程方面的風(fēng)險(xiǎn)

基于ERP中的采購流程，不同環(huán)節(jié)主要有如下幾種風(fēng)險(xiǎn)：

1.訂購物資過程中的風(fēng)險(xiǎn)。例如前期研究、信息的反饋、資金供應(yīng)等會影響采購計(jì)劃。在此情況下，企業(yè)可采取如下控制措施：

（1）作為經(jīng)濟(jì)訂貨量（EOQ）等傳統(tǒng)系統(tǒng)的補(bǔ)充，利用信息技術(shù)建立存貨水平檢測系統(tǒng)來監(jiān)控存貨水平。對大宗采購必須做各種采購數(shù)量對成本影響的成本分析。

（2）貨物訂購不正常或者超過一定金額時(shí)需要說明理由。為避免員工出于個(gè)人利益而訂購物資，可授權(quán)簽字或加強(qiáng)審批，并可要求詳細(xì)說明訂購該物資的目的。

2.選擇了并不適當(dāng)?shù)墓?yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)企業(yè)可采取的措施如下：

（1）建立并強(qiáng)化利益沖突政策，明確利益沖突行為以及參與這些行為的后果。實(shí)際上，我國很多大型企業(yè)已經(jīng)通過實(shí)踐并在此環(huán)節(jié)建立了較好的規(guī)范制度。

（2）建立供應(yīng)商可信度及產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)首先應(yīng)對供貨商的生產(chǎn)能力水平、產(chǎn)品質(zhì)量、可用性、按期交貨率等建立評價(jià)指標(biāo)，然后利用采購管理系統(tǒng)中的歷史數(shù)據(jù)選擇最佳評價(jià)方法，最后結(jié)合上兩步中的供應(yīng)商評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)方法選擇確定最佳供應(yīng)商。在實(shí)踐中，有部分企業(yè)為自己建立了“首選供應(yīng)商名單”以供選擇。

（3）可以與選定的供應(yīng)商建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，例如企業(yè)可以選擇信譽(yù)好、安全可靠的物流承運(yùn)人建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，從而達(dá)到降低成本的效果。

（4）及時(shí)更新供應(yīng)商信息。供應(yīng)商管理是供應(yīng)鏈采購管理中一個(gè)相當(dāng)重要的環(huán)節(jié)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對包括供貨范圍、供貨能力、供貨質(zhì)量以及與本企業(yè)合作的歷史記錄在內(nèi)的供應(yīng)商的各種信息及時(shí)更新。

3.存貨管理的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)包括驗(yàn)收商品時(shí)驗(yàn)收了未訂購或者不合格的物資或者存貨被偷竊、毀損等。此時(shí)可采用的風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括：

（1）嚴(yán)格對比收貨單與已審批的采購訂單。文檔匹配是一項(xiàng)基本而重要的內(nèi)部控制措施，例如應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格比對已收到的貨物是否有對應(yīng)的采購訂單。

（2）確認(rèn)收貨前要仔細(xì)檢查，驗(yàn)收人員要明確掌握可接受的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，必要時(shí)抽取樣本來驗(yàn)證商品是否滿足標(biāo)準(zhǔn)。

（3）為采購的商品購買保險(xiǎn)。這是對萬一發(fā)生損害的物資所做的財(cái)物補(bǔ)償。

（4）對存貨和授權(quán)、保管與使用功能進(jìn)行分離。職責(zé)分離是重要的內(nèi)部控制程序，資產(chǎn)的實(shí)物保管、使用授權(quán)、日常記錄工作應(yīng)當(dāng)分離。

（5）建立內(nèi)部審計(jì)部門。SOX法案對公司中建立內(nèi)部審計(jì)的重要性有詳細(xì)說明。

（6）利用先進(jìn)的信息技術(shù)管理存貨。例如使用存貨條形碼技術(shù)或者為存貨建立射頻識別（RFID）標(biāo)簽，現(xiàn)在的“物聯(lián)網(wǎng)”技術(shù)就在很大程度上依賴于RFID的應(yīng)用，其通過RFID標(biāo)簽、射頻掃描儀等設(shè)備分類遙感從而獲取數(shù)據(jù)。在這種技術(shù)下，企業(yè)可以全程追蹤存貨從收貨部門到倉庫的全部過程。

（7）規(guī)范存貨編碼。存貨編碼是ERP信息標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的基礎(chǔ)，是保證系統(tǒng)有條不紊運(yùn)行的首要條件。在ERP物流系統(tǒng)中，所有存貨信息的交流和傳遞都是通過對存貨的編碼來實(shí)現(xiàn)的，尤其體現(xiàn)在計(jì)算機(jī)識別和檢索存貨的首要途徑就是存貨的編碼。

4.付款審批的風(fēng)險(xiǎn)。在此環(huán)節(jié)企業(yè)可采取如下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

（1）在簽發(fā)支票前應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格核對相關(guān)文檔（包括采購訂單、收貨單以及發(fā)票）。當(dāng)三種單據(jù)俱全并各自匹配時(shí)，表明采購訂單上的貨物已收到，此時(shí)可按發(fā)票顯示金額付款。

（2）合理確認(rèn)付款期限以獲得折扣。企業(yè)可以利用軟件等信息技術(shù)合理規(guī)劃，在現(xiàn)金折扣期滿前付款。

（3）通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行支付。實(shí)際上在線支付不僅使付款流程更有效率，它更是對付款實(shí)施的強(qiáng)大的內(nèi)部控制。

（二）采購技術(shù)架構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)

ERP系統(tǒng)的使用涉及到整個(gè)企業(yè)的全部業(yè)務(wù)流程，高度集成的功能和系統(tǒng)使用戶無論在企業(yè)的哪個(gè)角落都能獲得訪問系統(tǒng)并有可能控制或改變賬套的業(yè)務(wù)參數(shù)。其網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用結(jié)構(gòu)可以便捷地實(shí)現(xiàn)各個(gè)不同業(yè)務(wù)模塊之間的信息的即時(shí)傳遞，可以使企業(yè)的內(nèi)控體系實(shí)時(shí)反映運(yùn)營狀況。但是，顯然ERP下采購環(huán)節(jié)的高度集成性和分布式的系統(tǒng)技術(shù)結(jié)構(gòu)同樣會為企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)為以下幾種：

1.ERP系統(tǒng)下的采購功能模塊使得任何一點(diǎn)出現(xiàn)問題都會影響到其他模塊的正常運(yùn)行

此外，ERP系統(tǒng)還應(yīng)具有擴(kuò)展功能設(shè)計(jì)。由于企業(yè)所屬行業(yè)不同、規(guī)模不同、生產(chǎn)過程不同、自身的供應(yīng)鏈不同，所以實(shí)際選用的ERP系統(tǒng)并不相同。而且各個(gè)企業(yè)對ERP的應(yīng)用程度也不相同，直接影響到供應(yīng)鏈采購管理方式和所構(gòu)建的ERP系統(tǒng)功能。因此要實(shí)現(xiàn)ERP系統(tǒng)的供應(yīng)鏈采購管理，首先要分析企業(yè)采購管理的信息化進(jìn)程，尤其是對ERP系統(tǒng)功能及其應(yīng)用現(xiàn)狀做詳細(xì)了解，才能找到最佳的ERP系統(tǒng)的供應(yīng)鏈采購管理方式、數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)和操作功能的切入點(diǎn)，以保證最后設(shè)計(jì)出實(shí)用有效的ERP系統(tǒng)功能。

2.復(fù)雜的ERP系統(tǒng)使得采購系統(tǒng)控制和審計(jì)人員必須具有相應(yīng)的專業(yè)知識，造成采購系統(tǒng)審計(jì)難度加大

綜上所述，不同的企業(yè)因其性質(zhì)不同、業(yè)務(wù)規(guī)模不同而具有不同的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)界定風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容或要素，并針對不同風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對策略。風(fēng)險(xiǎn)管理過程只有在將風(fēng)險(xiǎn)意識、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量以及風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略全面整合起來時(shí)才能有效。本文所提到的供應(yīng)鏈的采購環(huán)節(jié)，其風(fēng)險(xiǎn)控制的影響將體現(xiàn)在生產(chǎn)過程、模式識別、質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)分析等環(huán)節(jié)中，對企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)流程意義深遠(yuǎn)。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的視角下，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，選擇合適的應(yīng)對策略和采取正確的應(yīng)對措施。

【參考文獻(xiàn)】

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第4篇：供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制范文

國內(nèi)外學(xué)者對供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的研究成果很多，既有定性方面的，也有定量方面的。然而，供應(yīng)鏈系統(tǒng)是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，其風(fēng)險(xiǎn)是很難界定的，完全定性或完全定量的方法在實(shí)際應(yīng)用中都是很難適用的。資產(chǎn)組合理論是一種較好的定量與定性相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)控制理論，它已經(jīng)被廣泛應(yīng)用于投資領(lǐng)域，但是人們卻沒有意識到它在供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)控制方面的應(yīng)用價(jià)值。因此本文擬探討資產(chǎn)組合理論在供應(yīng)鏈危機(jī)控制中的應(yīng)用。

一、資產(chǎn)組合理論

資產(chǎn)組合理論是研究在各種不確定的情況下，如何將可供投資的資金分配于更多的資產(chǎn)上，以尋求不同類型投資者所能接受的收益和風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的最適當(dāng)、最滿意的資產(chǎn)組合的系統(tǒng)方法。資產(chǎn)組合理論的發(fā)端可以追溯到哈利·馬科維茨(HarryMarkowitz)于1952年發(fā)表的題為《資產(chǎn)組合》的文章，及其后1959年出版的同名專著。

資產(chǎn)組合理論將統(tǒng)計(jì)學(xué)中期望與方差的概念引入資產(chǎn)組合問題的研究。在假定收益率的概率分布確定的情況下，度量收益率這一隨機(jī)變量相對平均收益率水平的總體平均離差；提出用資產(chǎn)收益率的期望來度量預(yù)期收益，用資產(chǎn)收益的標(biāo)準(zhǔn)差來度量風(fēng)險(xiǎn)的思想，將風(fēng)險(xiǎn)定量化。本文舉例說明資產(chǎn)組合理論在收益與風(fēng)險(xiǎn)分散方面的主要結(jié)論：

（一）兩項(xiàng)資產(chǎn)組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)

1．兩項(xiàng)資產(chǎn)組合的收益為：

由此可見，只要資產(chǎn)收益間不是完全正相關(guān)關(guān)系，資產(chǎn)組合就可以減少投資的風(fēng)險(xiǎn)，這就是資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)分散效應(yīng)。

（二）N項(xiàng)資產(chǎn)組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)

N項(xiàng)資產(chǎn)組合的收益為：

同理，第一項(xiàng)是各項(xiàng)資產(chǎn)自身方差項(xiàng)對組合方差的貢獻(xiàn)，它反映每一項(xiàng)資產(chǎn)本身的風(fēng)險(xiǎn)狀況對資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)影響；第二項(xiàng)（協(xié)方差項(xiàng)），是各項(xiàng)資產(chǎn)間相互作用、相互影響對組合風(fēng)險(xiǎn)的貢獻(xiàn)。p是第i項(xiàng).資產(chǎn)與第i項(xiàng)資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)。

式(4)是N2項(xiàng)求和的結(jié)果，第一部分共有N項(xiàng)，第二部分有N2_N項(xiàng)；當(dāng)N較大時(shí)，協(xié)方差項(xiàng)（第二部分）要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于方差項(xiàng)（第一部分）。由此可見，當(dāng)資產(chǎn)組合中資產(chǎn)項(xiàng)目較多時(shí)，資產(chǎn)間的相互作用和相互影響是資產(chǎn)組合的主要風(fēng)險(xiǎn)來源；也就是說，增加資產(chǎn)組合中的資產(chǎn)數(shù)目可以大大減少、乃至于最終消除個(gè)別資產(chǎn)引起的風(fēng)險(xiǎn)，即非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。但各資產(chǎn)間相互作用、共同運(yùn)動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，即系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)并不能隨N的增大而消除。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指對所有資產(chǎn)的收益都會產(chǎn)生影響的整體的不確定性風(fēng)險(xiǎn)，是整個(gè)經(jīng)濟(jì)形勢和政治形勢變動(dòng)的結(jié)果。

一般來說，要想有效的減少風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)組合至少要有10種左右的資產(chǎn)，15種資產(chǎn)是比較好的數(shù)量。但并不是說資產(chǎn)越多越好，因?yàn)檫M(jìn)一步增加資產(chǎn)數(shù)量只能加大管理的困難和交易費(fèi)用，而不能有效的減少風(fēng)險(xiǎn)。

二、供應(yīng)鏈危機(jī)產(chǎn)生的背景及原因分析

時(shí)至當(dāng)今，市場競爭已經(jīng)不再是企業(yè)與企業(yè)之間的競爭，而是供應(yīng)鏈與供應(yīng)鏈之間的競爭。這一點(diǎn)已經(jīng)被越來越多的企業(yè)所接受，于是供應(yīng)鏈合作、供應(yīng)鏈聯(lián)盟成為了近年來很多企業(yè)應(yīng)對市場競爭的戰(zhàn)略選擇。供應(yīng)鏈合作不僅可以獲得規(guī)模效益，而且可以揚(yáng)長避短，使每個(gè)企業(yè)可以發(fā)揮自己的相對優(yōu)勢，同時(shí)獲得自己沒有的或相對較弱的能力?？梢哉f，供應(yīng)鏈合作是一種雙贏或多贏的合作，是現(xiàn)代科技迅猛發(fā)展和激烈市場競爭環(huán)境下企業(yè)必然的選擇。然而，供應(yīng)鏈合作也是脆弱的，而且一旦供應(yīng)鏈斷裂，給企業(yè)造成的損失將是十分嚴(yán)重的。2003年，據(jù)美國調(diào)研公司GartnerGroup資料顯示，每五家企業(yè)中就有一家會由于各種形式的供應(yīng)鏈中斷而受到影響，在這些受影響的企業(yè)中，60%會以倒閉而告終。此外，許多企業(yè)在商業(yè)模式上的轉(zhuǎn)變，也導(dǎo)致了它們供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢的變化，比如“精簡”措施、外包策略以及減少供應(yīng)商數(shù)量的總體趨勢，這一切都有可能讓供應(yīng)鏈變得更加脆弱不堪。

供應(yīng)鏈?zhǔn)怯稍S多節(jié)點(diǎn)企業(yè)構(gòu)成的，他們都是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體，作為經(jīng)濟(jì)理性人，追逐自身利益最大化是他們的本能和沖動(dòng)。通常來說，核心企業(yè)在供應(yīng)鏈合作中會處于強(qiáng)勢地位，但如果它不能兼顧其它節(jié)點(diǎn)企業(yè)的利益，并令它們感到滿意，那么經(jīng)濟(jì)理性會使它們轉(zhuǎn)向與別的企業(yè)進(jìn)行合作，從而導(dǎo)致供應(yīng)鏈出現(xiàn)危機(jī)。所謂供應(yīng)鏈危機(jī)，是指在供應(yīng)鏈運(yùn)作過程中，由于不確定性的大事件嚴(yán)重影響到供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性甚至使供應(yīng)鏈系統(tǒng)解體，從而可能導(dǎo)致整條供應(yīng)鏈的產(chǎn)品、服務(wù)、資金和聲譽(yù)出現(xiàn)巨大的損失和損害。供應(yīng)鏈危機(jī)產(chǎn)生的原因，除了利益分配因素以外，還有很多的其它因素，我們可以分別把它們概括為外生風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)兩大類。其中，外生風(fēng)險(xiǎn)包括：政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)變化風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)、市場波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等；內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)包括：合作伙伴的道德風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)）、合作伙伴的能力風(fēng)險(xiǎn)、合作伙伴的資金風(fēng)險(xiǎn)、合作伙伴的信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)、合作伙伴的信任危機(jī)等。

根據(jù)資產(chǎn)組合理論，供應(yīng)鏈的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)屬于供應(yīng)鏈運(yùn)作中的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，是由于供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)和管理問題造成的風(fēng)險(xiǎn)，可以通過供應(yīng)商組合進(jìn)行有效控制；外生風(fēng)險(xiǎn)屬于供應(yīng)鏈運(yùn)作中的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，是成員企業(yè)較難控制的風(fēng)險(xiǎn)，其難度與風(fēng)險(xiǎn)的范圍有關(guān)，范圍越大，難度越大。

三、有效控制供應(yīng)鏈危機(jī)的方法

（一）建立彈性供應(yīng)鏈

根據(jù)資產(chǎn)組合理論，只要供應(yīng)商之間收益不完全相關(guān)或負(fù)相關(guān)，供應(yīng)商組合就可以分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。這些供應(yīng)商通常是相互獨(dú)立的，它們可以是同一個(gè)區(qū)域的，也可以是不同區(qū)域的或不同供應(yīng)渠道的。另外，供應(yīng)商組合的供應(yīng)商數(shù)量必須達(dá)到一定的數(shù)量才能有效分散風(fēng)險(xiǎn)，至于這個(gè)最佳數(shù)量是多少，通常要依企業(yè)的采購規(guī)模而定。然而，正如資產(chǎn)組合中的資產(chǎn)數(shù)量不能過多一樣，供應(yīng)商的選擇數(shù)量也不能過多，否則不僅不能降低風(fēng)險(xiǎn)，還會因?yàn)楣芾聿坏?、監(jiān)控不到、或不確定因素增多而導(dǎo)致更大的風(fēng)險(xiǎn)，而且數(shù)量太多也不利于實(shí)現(xiàn)采購的規(guī)模效益。

總之，“不要把所有的雞蛋都放在同一個(gè)籃子里”?，F(xiàn)在，削減供應(yīng)商數(shù)量正成為一些大型企業(yè)的趨勢，它們旨在通過削減供應(yīng)商數(shù)量來達(dá)到與供應(yīng)商建立合作伙伴關(guān)系或者戰(zhàn)略聯(lián)盟的關(guān)系。例如，施樂公司將其供應(yīng)商的數(shù)量從5000多家減少到400家；中國的中興通訊公司正在實(shí)施的“提高采購集中度”項(xiàng)目，其目標(biāo)是將80%的采購量集中到前50位核心供應(yīng)商身上。但要注意的是，即使這些企業(yè)在削減供應(yīng)商數(shù)量，但其供應(yīng)商的數(shù)量仍然維持在一定的數(shù)量上。如果一個(gè)企業(yè)為了所謂的鞏固關(guān)系和降低成本，把供應(yīng)商的數(shù)量削減到很少，甚至采用了“單一貨源”(SingleSourc-ing)，也就是說把一種產(chǎn)品的原料全部交給一個(gè)供應(yīng)商負(fù)責(zé)，那么它的供應(yīng)鏈的潛在風(fēng)險(xiǎn)是很大的。

當(dāng)上游供應(yīng)商（也包括下游分銷商）達(dá)到一定數(shù)量后，供應(yīng)鏈便成為供應(yīng)網(wǎng)，這就是彈性的供應(yīng)鏈（如圖1）。

這樣當(dāng)一個(gè)上游（也包括下游）節(jié)點(diǎn)企業(yè)脫離自己，或者出現(xiàn)其他危機(jī)的時(shí)候，還有其它節(jié)點(diǎn)企業(yè)或渠道保證供應(yīng)鏈的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。當(dāng)然，在這個(gè)時(shí)候，企業(yè)需要反省供應(yīng)鏈管理中存在的問題，并采取措施以防止供應(yīng)鏈危機(jī)的進(jìn)一步擴(kuò)大。

（二）尋找供應(yīng)商組合的效率前沿

資產(chǎn)組合效率前沿理論指出：投資者尋求高收益，但卻回避風(fēng)險(xiǎn)；分析投資組合的期望收益、風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)性，可以勾畫出效率前沿，它包括了能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)／收益最優(yōu)均衡的投資組合；投資者根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力和其他約束從效率前沿中選擇相應(yīng)的資產(chǎn)組合。

由此可以推斷，不同的供應(yīng)商組合其效率也是不一樣的，因此為了找到一組最優(yōu)的或有效的供應(yīng)商組合，企業(yè)必須能對各個(gè)供應(yīng)商及其組合的期望收益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量描述，在此基礎(chǔ)上勾畫出供應(yīng)商組合的效率前沿曲線。其中，期望收益率是企業(yè)從供應(yīng)商處獲得的收益率，可以用采購成本利潤率表示；風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性事件使供應(yīng)商期望收益率偏離平均收益率的程度，可以用層次分析法、模糊層次分析法等，對各個(gè)供應(yīng)商可能的道德風(fēng)險(xiǎn)、中斷風(fēng)險(xiǎn)、能力風(fēng)險(xiǎn)（或績效風(fēng)險(xiǎn)）、資金風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合分析，估算不同期望收益率發(fā)生的概率，然后運(yùn)用“均值一方差法”計(jì)算E(R)和a。下文以兩個(gè)供應(yīng)商組合和N個(gè)供應(yīng)商組合的效率前沿進(jìn)行分析。

用同樣的方法，可求得按任一采購額比例進(jìn)行A、B兩個(gè)供應(yīng)商組合的期望E(R)和a，所有這些供應(yīng)商組合構(gòu)成一個(gè)供應(yīng)商組合集合。將各組數(shù)據(jù)在以標(biāo)準(zhǔn)差o為橫坐標(biāo)，期望收益率E(R)為縱坐標(biāo)的圖上描出，可得到一條連接A、B兩點(diǎn)的曲線。

曲線ACEB上不同的點(diǎn)代表不同采購額分配比例的A、B供應(yīng)商組合（如E點(diǎn)為了40%A和60%B的組合），企業(yè)可根據(jù)需要適當(dāng)選擇，但線段CEB是企業(yè)進(jìn)行供應(yīng)商組合選擇的效率前沿，即風(fēng)險(xiǎn)一定的情況下，期望收益最高；或期望收益一定的情況下，風(fēng)險(xiǎn)最低。

2．N個(gè)供應(yīng)商組合的效率前沿。N個(gè)供應(yīng)商組合的期望收益率和方差分別可以用(3)、(4)式進(jìn)行計(jì)算。N個(gè)供應(yīng)商可以構(gòu)成許多組合，這些供應(yīng)商組合的集合是平面上的一個(gè)區(qū)域（如圖3）。

其中，1點(diǎn)可能是由10個(gè)供應(yīng)商構(gòu)成的組合，2點(diǎn)可能是15個(gè)供應(yīng)商構(gòu)成的組合等等。企業(yè)可能在這一區(qū)域中任意自己選擇喜愛的集合，但是曲線CEX顯然是供應(yīng)商組合的效率前沿，因?yàn)樵贑EX曲線上的供應(yīng)商組合比起陰影區(qū)域內(nèi)部的供應(yīng)商組合，要么在同樣的風(fēng)險(xiǎn)程度上具有更高的期望收益率，要么在同樣的期望收益率下具有更低的風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)論

第5篇：供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制范文

（湖南科技大學(xué)商學(xué)院，湘潭 411201）

摘要： 正向鏈?zhǔn)絺鲗?dǎo)模式的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)是供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)中一種比較常見的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)模式，它具有單向性、隱蔽性、成長性三個(gè)特征。本文首先分析了正向鏈?zhǔn)絺鲗?dǎo)模式的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)理，然后分析了它的來源，并以發(fā)生概率和影響性對它們進(jìn)行了預(yù)測和分類，最后提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制對策。

關(guān)鍵詞 ： 供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)；正向鏈?zhǔn)?；風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號：F270.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2015）24-0059-02

基金項(xiàng)目：“湖南省教育廳資助項(xiàng)目（12c0110）”，項(xiàng)目編號：B41231。

作者簡介：柳卓超（1978-），男，湖南瀏陽人，講師，湖南科技大學(xué)商學(xué)院，從事市場營銷、零售管理等教學(xué)與科研工作。

0 引言

現(xiàn)代企業(yè)之間的競爭實(shí)質(zhì)上是供應(yīng)鏈和供應(yīng)鏈之間的競爭，企業(yè)要想在競爭激烈的市場取得優(yōu)勢，必須保證的自身的供應(yīng)鏈順利運(yùn)作。供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)上各企業(yè)之間的關(guān)系是一損俱損的關(guān)系，一旦供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)上任何一個(gè)企業(yè)出現(xiàn)問題，都會或多或少的影響到其它的企業(yè)，甚至影響到整個(gè)供應(yīng)鏈的正常運(yùn)作，導(dǎo)致其癱瘓和破裂。而供應(yīng)鏈上各種不確定性因素則構(gòu)成了供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的來源。在所有的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)中，正向鏈?zhǔn)絺鲗?dǎo)模式的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)是一種比較普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)。

1 正向鏈?zhǔn)絺鲗?dǎo)模式下的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的含義、傳導(dǎo)機(jī)理與特征

1.1 正向鏈?zhǔn)絺鲗?dǎo)模式下的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)含義 正向鏈?zhǔn)絺鲗?dǎo)模式下的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)是指供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)由最初企業(yè)節(jié)點(diǎn)沿著固定方向向消費(fèi)者傳遞，即風(fēng)險(xiǎn)由某一個(gè)或多個(gè)節(jié)點(diǎn)發(fā)出，通過風(fēng)險(xiǎn)助推劑將風(fēng)險(xiǎn)逐漸向核心板塊、下一個(gè)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行傳遞并最終輪到消費(fèi)者，一旦風(fēng)險(xiǎn)被擴(kuò)大到無法控制的地步，則會造成整個(gè)供應(yīng)鏈的崩潰，出現(xiàn)“多米諾骨牌效應(yīng)”。

1.2 傳導(dǎo)機(jī)理及其特征 傳導(dǎo)機(jī)理即風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出者（風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出者是風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的基本動(dòng)力，影響風(fēng)險(xiǎn)控制難易程度和風(fēng)險(xiǎn)損失大?。┩ㄟ^風(fēng)險(xiǎn)助推劑（風(fēng)險(xiǎn)的推動(dòng)力或阻力）的加速作用下依附于某一風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)載體（主要表現(xiàn)為技術(shù)、資金、人才、信息等）傳遞給風(fēng)險(xiǎn)接收者（如圖1所示）。

根據(jù)圖1示，風(fēng)險(xiǎn)最初存在于一個(gè)特定的封閉空間，企業(yè)1的風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)助推劑的推動(dòng)下依附于風(fēng)險(xiǎn)載體并在一定的時(shí)間里傳遞給企業(yè)2。由于風(fēng)險(xiǎn)的傳遞方向和助推劑的不同，風(fēng)險(xiǎn)接收者面臨的風(fēng)險(xiǎn)也具有不確定性。從而可以推出該模式的主要特征：①方向性，風(fēng)險(xiǎn)傳遞方向單一，風(fēng)險(xiǎn)由上游逐漸向下游傳遞；潛伏期長，短期很難看到風(fēng)險(xiǎn)的危害性；②成長性，風(fēng)險(xiǎn)分階段依次傳遞，風(fēng)險(xiǎn)逐漸增強(qiáng)，由于風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散使風(fēng)險(xiǎn)存在空間擴(kuò)大，一旦轉(zhuǎn)為危機(jī)，危害面更廣；③隱蔽性，風(fēng)險(xiǎn)剛開始時(shí)不易被察覺，當(dāng)變得清晰時(shí)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)傳到了整條供應(yīng)鏈，難以避免。[1]

2 風(fēng)險(xiǎn)識別

供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)從本質(zhì)上講，來源于供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)存在的各種不確定性因素以及外部環(huán)境的不穩(wěn)定性，從供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)的角度分析，包括供應(yīng)的不確定性、需求的不確定性以及供應(yīng)鏈企業(yè)內(nèi)部過程的不確定性。因此，供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的來源主要分為兩個(gè)方面：供應(yīng)鏈外部風(fēng)險(xiǎn)（如表1所示）、供應(yīng)鏈內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)（如表2所示）。

根據(jù)正向鏈?zhǔn)焦?yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)特征，其風(fēng)險(xiǎn)主要來源于供應(yīng)鏈合作企業(yè)，即戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、伙伴關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)。

3 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測

按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響力，可以把戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、伙伴關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)分為四種類型（如圖2所示）。圖中E0和P0分別為影響性與發(fā)生概率均衡點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)Ⅰ是供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的工作重點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)該予以足夠的重視，盡最大可能地降低發(fā)生概率和影響力；對風(fēng)險(xiǎn)Ⅱ和風(fēng)險(xiǎn)Ⅲ應(yīng)進(jìn)行監(jiān)測，密切注意它的發(fā)展趨勢；風(fēng)險(xiǎn)Ⅳ在一定程度上可以忽略。

4 風(fēng)險(xiǎn)控制

根據(jù)源頭控制的思想，正向鏈?zhǔn)絺鲗?dǎo)模式的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)從戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、伙伴關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面來實(shí)施。

4.1 公司戰(zhàn)略與供應(yīng)鏈戰(zhàn)略匹配 公司戰(zhàn)略是以市場的角度出發(fā)的，其目的是給顧客提供能夠滿足其需求的產(chǎn)品或服務(wù)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)贏利。供應(yīng)鏈戰(zhàn)略作為公司戰(zhàn)略的一部分，其目的是確定物料的獲取和運(yùn)輸。隨著市場競爭的日益激烈，企業(yè)要想在激烈的市場競爭中取得一席之地，應(yīng)保證公司戰(zhàn)略與供應(yīng)鏈戰(zhàn)略匹配，確保公司的供應(yīng)鏈能力可以支持其滿足目標(biāo)顧客群的需求。由于供應(yīng)鏈反應(yīng)能力的高低和潛在需求不確定性一致，所以隨著潛在需求不確定性的增高，供應(yīng)鏈的反應(yīng)能力也會增強(qiáng)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略匹配。

4.2 加強(qiáng)供應(yīng)鏈企業(yè)之間信息共享 過去由于信息技術(shù)的限制，企業(yè)內(nèi)部各部門之間的信息流動(dòng)性很慢，客觀上限制了供應(yīng)鏈的反應(yīng)能力。但隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，應(yīng)在供應(yīng)鏈中廣泛應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)，加強(qiáng)供應(yīng)鏈企業(yè)之間的信息共享，具體應(yīng)做到以下方面：共享有關(guān)預(yù)期需求、訂單、生產(chǎn)計(jì)劃等信息，通過供應(yīng)鏈企業(yè)之間的信息共享，可有效降低不確定性和風(fēng)險(xiǎn)。有數(shù)據(jù)顯示，供應(yīng)鏈企業(yè)之間的信息越公開，企業(yè)掌握的信息越多，供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)就越小，反之就大。[2]

4.3 供應(yīng)鏈企業(yè)之間建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系 無數(shù)事例證明，團(tuán)隊(duì)合作比單打獨(dú)斗更容易成功，在供應(yīng)鏈的發(fā)展中亦是如此，供應(yīng)鏈企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)自身的長遠(yuǎn)發(fā)展，各供應(yīng)鏈企業(yè)之間需建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，如此可有效降低風(fēng)險(xiǎn)。建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下幾個(gè)目標(biāo)：

①提高顧滿意度。建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，供應(yīng)鏈成員企業(yè)實(shí)現(xiàn)資源、信息共享，從而可以更加及時(shí)、高效、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)與滿足顧客需求，提高顧客滿意度，最終實(shí)現(xiàn)顧客忠誠。②提高產(chǎn)品質(zhì)量。質(zhì)量始終是影響顧客滿意度的一個(gè)重要因素。通過建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，供應(yīng)鏈成員企業(yè)作為一個(gè)“共同體”為提高產(chǎn)品質(zhì)量而共同努力，不僅減低了產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的不確定性，也保證了生產(chǎn)的連續(xù)性，有利于從整體上提高產(chǎn)品質(zhì)量。③降低成本與風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈的最終目的是實(shí)現(xiàn)整個(gè)供應(yīng)鏈的總成本最小，通過建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，一方面，通過采取現(xiàn)代信息技術(shù)，優(yōu)化供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，可有效降低產(chǎn)品成本，同時(shí)大量降低交易費(fèi)用；另一方面，通過與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，盡管市場風(fēng)險(xiǎn)依然存在，但是風(fēng)險(xiǎn)被平分給了各個(gè)企業(yè)，因此在一定程度上降低了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。 [3]

4.4 供應(yīng)鏈文化整合 供應(yīng)鏈文化和企業(yè)文化一樣，如果運(yùn)用得當(dāng)，可有效提升各供應(yīng)鏈企業(yè)的凝聚力，減少各供應(yīng)鏈企業(yè)之間的摩擦，增加各供應(yīng)鏈企業(yè)之間的默契，實(shí)現(xiàn)各供應(yīng)鏈企業(yè)的團(tuán)結(jié)協(xié)作，因此實(shí)行供應(yīng)鏈文化整合是必要的。供應(yīng)鏈文化整合要特別注意一下兩點(diǎn)：①加強(qiáng)文化的交流與溝通。供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)應(yīng)主動(dòng)地進(jìn)行企業(yè)文化的交流與溝通，增強(qiáng)相互之間文化的認(rèn)識與理解，提高企業(yè)員工對不同文化的反應(yīng)與適應(yīng)能力；②尊重文化差異。允許不同企業(yè)在共同的大背景下，個(gè)體企業(yè)文化保持鮮明的特點(diǎn)與活力，對共同文化的認(rèn)同與個(gè)體文化的尊重盡量兼顧。文化差異與文化寬容是供應(yīng)鏈保持開放性與活力的必要條件。[4]

4.5 單一供應(yīng)商與多源供應(yīng)商選擇相結(jié)合 單一供應(yīng)商的可以減低采購成本，有利于建立穩(wěn)定的供應(yīng)關(guān)系，但供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)相對較高，而多源供應(yīng)商則正好相反。因此，為降低供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)保證一定的供應(yīng)績效，企業(yè)在選擇供應(yīng)商的時(shí)候，應(yīng)實(shí)行單一供應(yīng)商與多源供應(yīng)商選擇相結(jié)合。對于那些訂單數(shù)量少，供應(yīng)商產(chǎn)品獨(dú)特、無替代性，建立了戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系等情況下選擇單一的供應(yīng)商；而在那些能夠引入競爭，降低成本，保證供貨等情況下選擇多源供應(yīng)商，從而減輕企業(yè)資金壓力，降低供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)。

5 結(jié)束語

正向鏈?zhǔn)絺鲗?dǎo)模式的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)由于其傳導(dǎo)方向的單一性，其風(fēng)險(xiǎn)源比較清晰而且主要來源于上游供應(yīng)商。本文的研究思路正是基于這一特點(diǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)的識別、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測及風(fēng)險(xiǎn)的控制都是圍繞風(fēng)險(xiǎn)源來進(jìn)行的。從2000年惠普公司由于無法獲得足夠數(shù)量的閃存來滿足打印機(jī)生產(chǎn)的需求以及2008年中國奶制品行業(yè)的“三聚氰胺事件”這些供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)事件來看，本文的研究成果對這些供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)是比較適用的。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊冀琴，漆曉宇.提高供應(yīng)鏈運(yùn)營水平 實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈戰(zhàn)略與競爭戰(zhàn)略的匹配[J].中國市場，2007.

[2]布林德利 著，劉秉鐮 等譯.供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)[M].南開大學(xué)出版社，2009，10：134.

第6篇：供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制范文

【關(guān)鍵詞】物資管理；風(fēng)險(xiǎn)；控制措施

物資管理是企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)的重要內(nèi)容之一，也是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的熱點(diǎn)和難點(diǎn)所在。加強(qiáng)物資管理風(fēng)險(xiǎn)控制，對完善企業(yè)機(jī)制，降低企業(yè)成本，推進(jìn)企業(yè)廉政建設(shè)均具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)與控制措施

物資需求計(jì)劃是企業(yè)制定采購計(jì)劃和實(shí)施物資采購活動(dòng)的主要依據(jù)，是物資采購的前提和基礎(chǔ)，影響著涉及物資采購的全過程，物資需求計(jì)劃管理的主要控制目標(biāo)是確保計(jì)劃的合理與準(zhǔn)確，避免需求不準(zhǔn)確性和謊報(bào)、誤報(bào)；集中采購招標(biāo)計(jì)劃制定所控制的目標(biāo)就是為了形成規(guī)模效益，確保低采購成本，提高企業(yè)的整體效益。

1、物資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)

1）需求計(jì)劃中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)在于計(jì)劃不準(zhǔn)確和謊報(bào)、誤報(bào)計(jì)劃。計(jì)劃不準(zhǔn)確，會直接導(dǎo)致采購的設(shè)備物資數(shù)量、質(zhì)量不能滿足生產(chǎn)施工要求，造成資源和資金浪費(fèi)、供應(yīng)短缺、工期延誤、成本失控等風(fēng)險(xiǎn)。以東臺沼氣項(xiàng)目為例，整個(gè)工程所用各種鋼管采購量不足20噸，由于物資需求計(jì)劃制定的不準(zhǔn)確，在工程完工時(shí)剩余了7噸，所幸的是鋼管，而不是其它不常用的物品，但還是造成了資金浪費(fèi)和物資積壓；謊報(bào)、誤報(bào)計(jì)劃，則可以給掌握著一定的資源支配權(quán)的人以借機(jī)采購挪做它用、中飽私囊的機(jī)會，造成企業(yè)資產(chǎn)損失。

2）集中招標(biāo)采購計(jì)劃中的主要風(fēng)險(xiǎn)在于，對已達(dá)集中采購招標(biāo)額度應(yīng)納入集中招標(biāo)采購的物資采購計(jì)劃進(jìn)行拆分，不按規(guī)定進(jìn)行集中招標(biāo)采購，導(dǎo)致物資采購無法形成規(guī)模效益，可能造成采購成本增加。

2、物資計(jì)劃控制

1）需求計(jì)劃控制。首先要嚴(yán)格依照工程圖紙和生產(chǎn)施工實(shí)際情況，參考工程材料預(yù)算單價(jià)和數(shù)量編制需求計(jì)劃，確保采購計(jì)劃真實(shí)準(zhǔn)確，做到數(shù)量精準(zhǔn)、型號規(guī)格相符。采購計(jì)劃制定部門對項(xiàng)目部上報(bào)的物資需求計(jì)劃進(jìn)行仔細(xì)審核，并及時(shí)與項(xiàng)目部物資需求計(jì)劃編制部門進(jìn)行溝通，了解相關(guān)情況，避免多報(bào)或少報(bào)。在綜合考慮生產(chǎn)需要、資金狀況、材料價(jià)格行情和供應(yīng)商供貨期后，再確定出合理的采購計(jì)劃和采購時(shí)機(jī)；其次是需求計(jì)劃和采購必須經(jīng)項(xiàng)目部生產(chǎn)技術(shù)、主管部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)，以防止不按規(guī)定進(jìn)行集中采購招標(biāo)和謊報(bào)誤報(bào)計(jì)劃，借機(jī)采購挪做它用情況的發(fā)生。

2）集中招標(biāo)采購計(jì)劃的控制，首先必須明確采購權(quán)限，嚴(yán)格按照各級權(quán)限進(jìn)行采購。采購計(jì)劃必須向上一級物資主管部門提交，由上一級物資主管部門根據(jù)項(xiàng)目主合同對采購計(jì)劃進(jìn)行審核，形成互相監(jiān)督制約機(jī)制。對除采購權(quán)限允許范圍內(nèi)的物資需求經(jīng)批準(zhǔn)后自行采購?fù)?，將其它已達(dá)集中采購招標(biāo)額度采購計(jì)劃納入集中招標(biāo)采購范疇，并按權(quán)限和程序開展采購策劃，組織實(shí)施集中采購，或再向上一級主管部門上報(bào)集中招標(biāo)采購申請。以避免對采購計(jì)劃進(jìn)行拆分，不按規(guī)定進(jìn)行集中招標(biāo)采購的現(xiàn)象。

二、物資集中招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)與控制措施

物資集中采購所控制的目標(biāo)，主要是為了杜絕所需物資未經(jīng)審批擅自采購，確保招標(biāo)文件中技術(shù)要求的符合性和商務(wù)要求的合理性，并且符合相關(guān)的法律法規(guī)和制度規(guī)定；確保開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)符合招標(biāo)文件和評標(biāo)細(xì)則的要求，實(shí)現(xiàn)技術(shù)與商務(wù)的分離、決策與執(zhí)行分離；確保合同條款符合工程技術(shù)、商務(wù)和法律要求。

1、物資集中招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)。未經(jīng)審批擅自采購可能會產(chǎn)生重復(fù)采購或不必要采購，可能會造成資金、資源浪費(fèi)；招標(biāo)文件及評標(biāo)細(xì)則不符合規(guī)定，可能導(dǎo)致采購的設(shè)備物資不符合工程需求、違反相關(guān)的法律法規(guī)和制度；開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)不符合規(guī)定，技術(shù)與商務(wù)、決策與執(zhí)行未分離，會導(dǎo)致招標(biāo)的不公平、不公正；合同條款不符合要求，可能存在技術(shù)、安全、質(zhì)量、商務(wù)和法律方面的風(fēng)險(xiǎn)。

2、設(shè)備物資集中采購控制措施。嚴(yán)格按照管理權(quán)限對設(shè)備物資集中采購進(jìn)行分權(quán)審批，分權(quán)采購；由物資管理部門與專業(yè)技術(shù)部門按要求編制招標(biāo)文件及評標(biāo)細(xì)則并報(bào)審；開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)過程實(shí)現(xiàn)技術(shù)與商務(wù)的分離、決策與執(zhí)行分離，監(jiān)察部門對設(shè)備物資集中采購活動(dòng)進(jìn)行全過程監(jiān)督。決策者只對采購權(quán)限、招標(biāo)過程和具體采購過程進(jìn)行整體符合性和有效性控制，不直接針對供應(yīng)商實(shí)施具體采購活動(dòng)，不對采購部門的具體采購活動(dòng)進(jìn)行干預(yù)；合同談判時(shí)，由相關(guān)職能部門共同參與，形成會議記錄，對定稿的合同草案分權(quán)限報(bào)送相關(guān)部門及主管領(lǐng)導(dǎo)評審會簽，合同談判與合同草案公開、透明。

三、供應(yīng)商選擇風(fēng)險(xiǎn)與控制措施

供應(yīng)商選擇的控制目標(biāo)，是為了能夠公開、公平和公正地選取供應(yīng)商，優(yōu)化供應(yīng)商選擇機(jī)制。確保所使用的設(shè)備物資符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的要求，防止不符合質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全要求的設(shè)備物資的非預(yù)期使用。

1、供應(yīng)商選擇風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商無有效執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明，提供的產(chǎn)品不能滿足國家有關(guān)質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全等方面的狀況，可導(dǎo)致采購的設(shè)備物資不符合工程需求等風(fēng)險(xiǎn)。采購人員在充分了解市場狀況以及各合格供方各自特點(diǎn)及經(jīng)營優(yōu)勢的情況下，有意進(jìn)行差別選擇彼此共贏、利益互通的供應(yīng)商或上級推薦供應(yīng)商參與投標(biāo)競價(jià)，都可能形成不公正的中標(biāo)結(jié)果。

2、供應(yīng)商選擇控制措施。對供應(yīng)商的選擇進(jìn)行控制，首先是要加強(qiáng)供應(yīng)商資質(zhì)審查，對供應(yīng)商執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明等各項(xiàng)資料真實(shí)性、完整性和有效性進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保提供的設(shè)備物資符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的要求。其次是加強(qiáng)合格供方管理，對供應(yīng)商實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，注重其綜合績效評價(jià)。第三是要加深對市場的了解，擴(kuò)大供應(yīng)商選擇范圍，盡可能的多選擇實(shí)力強(qiáng)、優(yōu)勢突出的供應(yīng)商參與投標(biāo)，加大供應(yīng)商之間的質(zhì)量、價(jià)格競爭，對擬選供應(yīng)商的實(shí)力與所能提供的產(chǎn)品性價(jià)比進(jìn)行核查，以避免供應(yīng)商的差別選取、不公平競價(jià)和利益互通局勢的形成，實(shí)現(xiàn)最佳資源配置的目標(biāo)。

四、結(jié)束語

物資管理風(fēng)險(xiǎn)控制，離不開完善、的規(guī)章制度和科學(xué)先進(jìn)的管理手段，但關(guān)鍵點(diǎn)仍在人的廉潔自律與品德修養(yǎng)和嚴(yán)格的監(jiān)管。只有規(guī)范有資源支配權(quán)人的用人機(jī)制，加大規(guī)章制度的執(zhí)行力度，實(shí)行融入式和全過程監(jiān)督，推進(jìn)權(quán)力運(yùn)行的程序化和公開化，讓設(shè)備物資管理的每一項(xiàng)工作都在陽光下操作，才能真正有效防范企業(yè)物資管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)物資管理工作水平的提高。

第7篇：供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制范文

一、區(qū)域性企業(yè)融資難的原因

作為區(qū)域性企業(yè)資金最大供應(yīng)者，銀行自身的惜貸行為成為了這些企業(yè)融資難的主要原因，銀行惜貸的原因有以下幾點(diǎn)：

（一）是由于中國金融體制的不完善，這體現(xiàn)在信用監(jiān)管的力度不夠與相關(guān)條款的缺失，從而導(dǎo)致銀行提高對貸款的限制以規(guī)避借貸風(fēng)險(xiǎn)；金融監(jiān)管部門的管制要求和相關(guān)考核，也使得銀行更愿意貸款給資金需求量更大、信用風(fēng)險(xiǎn)更低的大型企業(yè)。

（二）由于非核心企業(yè)自身盈利問題、經(jīng)營不穩(wěn)定、規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力弱以及資信低，信息不對稱等原因?qū)е裸y行對借貸給中小型企業(yè)更加的謹(jǐn)慎。

二、區(qū)域性供應(yīng)鏈融資模式

區(qū)域性供應(yīng)鏈?zhǔn)且环N因產(chǎn)品的生產(chǎn)流通而生成的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，它將供應(yīng)商、生產(chǎn)商、銷售商、以及消費(fèi)者等幾個(gè)基本要素連結(jié)為一個(gè)整體，用以表明物流、信息流、以及資金流三個(gè)流程的流動(dòng)方向。供應(yīng)鏈上每個(gè)企業(yè)包括生產(chǎn)、配送以及銷售三個(gè)階段，從生產(chǎn)商購買來自供應(yīng)商的原材料，到產(chǎn)品批發(fā)與零售最后達(dá)至最終消費(fèi)者手中都在供應(yīng)鏈中清晰地表明出來。因此，一個(gè)供應(yīng)鏈的建立，是通過供應(yīng)商、生產(chǎn)商、銷售商與消費(fèi)者之間的貿(mào)易來往所產(chǎn)生的產(chǎn)品、信息的流動(dòng)而形成的。但一個(gè)供應(yīng)鏈含有物流和資金流表明，在整個(gè)供應(yīng)鏈中，供應(yīng)商、生產(chǎn)商以及銷售商都有可能遇到貿(mào)易對象無法提供貨物或沒有及時(shí)支付款項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)。并且，如果要保證整個(gè)供應(yīng)鏈資金流的順暢，那么供應(yīng)商、生產(chǎn)商、銷售商手頭都應(yīng)當(dāng)有足夠的資金，因此說明三者都將有著融資的需求。而信息流的分布又表明假如供應(yīng)鏈中信息流動(dòng)不順暢，企業(yè)如果在沒有獲得足夠的供需信息以及管理信息的前提下進(jìn)行貿(mào)易，則有可能會遇到很大的風(fēng)險(xiǎn)，以及產(chǎn)生非對稱信息問題。

資金流動(dòng)不順暢的措施是融資，信息不對稱的措施是監(jiān)管。但是融資會遇到融不到資的問題，監(jiān)管會遇到監(jiān)管不善、監(jiān)管進(jìn)行復(fù)雜或困難的問題。但在供應(yīng)鏈生產(chǎn)模式下，解決的方法自然可以從供應(yīng)鏈本身出發(fā)。一個(gè)供應(yīng)鏈不僅是包含著各者之間的合作，也可以被看作成一個(gè)整體，銀行可為整條供應(yīng)鏈提供貸款，并間接為中小企業(yè)提供資金。供應(yīng)鏈融資正是這樣一種借貸行為，其通過供應(yīng)鏈上核心企業(yè)和上下游企業(yè)之間的貿(mào)易關(guān)系，由商業(yè)銀行或物流公司所主導(dǎo)，其他金融機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)的一種融資模式。銀行將整個(gè)供應(yīng)鏈看做是一個(gè)主體，以核心企業(yè)的信用將資金注入供應(yīng)鏈中，使得供應(yīng)鏈上的各個(gè)成員獲得資金。也就是說，供應(yīng)鏈融資是從核心企業(yè)切入，為供應(yīng)鏈上的各個(gè)企業(yè)提供金融支持。供應(yīng)鏈融資使得銀行把關(guān)注對象從貸款企業(yè)轉(zhuǎn)移到整個(gè)供應(yīng)鏈上，將先前無法輕易獲得貸款的中小企業(yè)納入自己的授信圈內(nèi)。相對的，解決了中小企業(yè)因?yàn)橘Y信低的而無法貸款的問題。在信息監(jiān)管方面，第三方物流公司的參與，也使得供應(yīng)鏈上的物流得到監(jiān)控，銀行可以更全面了解物流信息、貨物與材料的流動(dòng)方向，進(jìn)一步明了貸款企業(yè)的貿(mào)易和資金使用情況。相比傳統(tǒng)融資模式，供應(yīng)鏈融資帶給銀行的風(fēng)險(xiǎn)更低。供應(yīng)鏈金融降低了中小企業(yè)的融資成本，提高其資本利用率，又使供應(yīng)鏈中企業(yè)之間的關(guān)系得到改善，建立協(xié)同關(guān)系；對核心企業(yè)而言，供應(yīng)鏈金融助其穩(wěn)定自身貿(mào)易，又可從供應(yīng)鏈的增值中獲利，使得整個(gè)供應(yīng)鏈穩(wěn)定地發(fā)展。

三、區(qū)域性供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)控制――以泉州石雕產(chǎn)業(yè)為例

為了降低供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行普遍采取對供應(yīng)鏈金融涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行考量，并制定出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案。主要的風(fēng)險(xiǎn)因素有：企業(yè)準(zhǔn)入、商業(yè)銀行操作平臺、動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)、合作監(jiān)管方和核心企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)等。下面從泉州某著名石雕產(chǎn)業(yè)與某商業(yè)銀行合作供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的實(shí)際案例出發(fā)，依次分析各主要因素的考量標(biāo)準(zhǔn)或方式。

（一）應(yīng)收賬款融資風(fēng)險(xiǎn)控制

在應(yīng)收賬款融資模式中，中小型企業(yè)的融資方式是將應(yīng)收賬款作為抵押物并借核心企業(yè)的信用以獲得企業(yè)的貸款。但是在這一過程中，如果存在應(yīng)收賬款無法回收的情況下，比如說石雕產(chǎn)品的質(zhì)量問題，導(dǎo)致不能及時(shí)銷售出去而獲得款項(xiàng)，這不僅會影響正常的銷售情況，同時(shí)也會導(dǎo)致沒有足夠的資金去償還銀行貸款，因而使得銀行蒙受損失。應(yīng)收賬款無法收回同樣也可能發(fā)生在石雕企業(yè)和核心企業(yè)之間的糾紛，這類情況同樣會延緩應(yīng)收賬款的回收，進(jìn)而影響償債能力，降低企業(yè)信用，給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了控制此類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，銀行考察石雕企業(yè)運(yùn)營情況和市場狀況，防止由于殘次產(chǎn)品的原因?qū)е碌呢浛顭o法及時(shí)到達(dá)。并且同樣需要調(diào)查供應(yīng)鏈中，石雕企業(yè)和核心企業(yè)之間的關(guān)系，調(diào)查它們是否有過良好的往來記錄，以防止由于貿(mào)易糾紛而導(dǎo)致應(yīng)收賬款無法及時(shí)回收。

另一方面，需要融資的石雕企業(yè)可能會對應(yīng)收賬款進(jìn)行造假。它們可能同其他企業(yè)串通，用虛假的應(yīng)收賬款作為抵押物以獲取貸款。而這樣會使得銀行承擔(dān)極大的損失。為了防止此類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，銀行必須規(guī)范應(yīng)收賬款融資環(huán)節(jié)，加大監(jiān)管的機(jī)制。在融資過程中，應(yīng)該讓要融資的石雕企業(yè)出示與供貨、生產(chǎn)相關(guān)的賬目、資料、憑據(jù)，以確保貿(mào)易與應(yīng)收賬款的真實(shí)性。并且，銀行應(yīng)該讓融資企業(yè)簽訂相關(guān)的承諾書，來降低虛假應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）融通倉融資風(fēng)險(xiǎn)控制

由于在融通倉融資模式下，第三方物流公司需要對作為融資抵押物的石雕產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管、評估以及運(yùn)輸，因此第三方物流公司本身則成為了融通倉融資能否順利開展的一大決定因素。物流企業(yè)的運(yùn)輸渠道、能力及其監(jiān)管貨物的方式與制度和銀行是否會因抵押的石雕產(chǎn)品的損失而獲得風(fēng)險(xiǎn)的可能性掛鉤。一個(gè)不良的物流企業(yè)由于自身問題，在監(jiān)管、運(yùn)輸貨物時(shí)容易產(chǎn)生問題。而諸如石雕這類易損的產(chǎn)品，如果在保管和運(yùn)輸過程時(shí)發(fā)生磨損、碎裂等問題，會使得產(chǎn)品無法正常投入市場并銷售出去。這將會給銀行和石雕企業(yè)帶來損失。所以為了防范此類風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須謹(jǐn)慎選擇與其合作的第三方物流企業(yè)。銀行必須考察其知名度、規(guī)模、信用、人員的職業(yè)道德、貨物監(jiān)管和運(yùn)輸能力、貨物出入時(shí)的精確度以及反饋貨物出入信息的速度與準(zhǔn)確度。只有選擇一家合適的第三方物流公司，才能控制由貨物原因所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

而作為貸款抵押物的石雕產(chǎn)品，其自身價(jià)值關(guān)系著銀行所借出的款項(xiàng)安全與否。由于石材價(jià)格的波動(dòng)或者石雕市場的變化，石雕產(chǎn)品本身的價(jià)值必然會隨之變化。如果抵押的石雕產(chǎn)品價(jià)值變化過大，導(dǎo)致其變現(xiàn)價(jià)值的變化，有可能會給銀行帶來損失。所以銀行在使用融通倉融資這一方式之前，必須先考慮石雕市場的情況，防止市場的不穩(wěn)定帶來的損失。并且，銀行必須和融資的石雕企業(yè)簽訂相關(guān)協(xié)議，確保在抵押品價(jià)值變化時(shí)，更變貸款的款額，以控制隨之而來的風(fēng)險(xiǎn)。

抵押品的所有權(quán)問題同樣會帶來風(fēng)險(xiǎn)。如果在貨物出現(xiàn)所有權(quán)不明的情況，并不能及時(shí)銷售出去并拿到款項(xiàng)，勢必會造成損失。這類情況可能是由于融資企業(yè)的欺詐行為。所以銀行在進(jìn)行融通倉融資業(yè)務(wù)之前，必須要求石雕企業(yè)出示相關(guān)的法律證明，確保不會因?yàn)樗袡?quán)不明而帶來風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，通過要求客戶購買保險(xiǎn)產(chǎn)品，防范貨物在庫，在途期間出現(xiàn)的意外風(fēng)險(xiǎn)和境內(nèi)外交易各方信息不對稱造成的交易風(fēng)險(xiǎn)。

四、區(qū)域性區(qū)域性供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)控制建議

（一）、加強(qiáng)相關(guān)區(qū)域性供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的研究

從查閱到文獻(xiàn)來看，國內(nèi)大部分都是對屮小企業(yè)融資困境和產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式研究，對區(qū)域性特定行業(yè)?展供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的文獻(xiàn)暫無，希望學(xué)者和利益相關(guān)者對該領(lǐng)域多加強(qiáng)理論與實(shí)證研究，包括設(shè)計(jì)出有效區(qū)域性供應(yīng)鏈融資服務(wù)方案，構(gòu)建完善的區(qū)域性供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)控制模型，特別是鏈上相關(guān)企業(yè)業(yè)務(wù)流程或經(jīng)營模式發(fā)生轉(zhuǎn)變，其融資模式及其風(fēng)險(xiǎn)控制亦發(fā)生改變，及時(shí)為商業(yè)銀行?展區(qū)域性供應(yīng)鏈融資服務(wù)提供理論借鑒，緩解其融資難問題，促進(jìn)區(qū)域性產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

（二）、整合區(qū)域性資源，建立區(qū)域性電子商務(wù)平臺，實(shí)現(xiàn)區(qū)域性供應(yīng)鏈融資的電子化

區(qū)域性供應(yīng)鏈融資是在傳統(tǒng)的授信業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展而來，是金融機(jī)構(gòu)面向整個(gè)區(qū)域供應(yīng)鏈上成員的系統(tǒng)性融資安排，與傳統(tǒng)的授信業(yè)務(wù)有很大差異。由于其融資模式的特殊性，對金融機(jī)構(gòu)來說，其風(fēng)險(xiǎn)也具有自身的特點(diǎn)，必須針對業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)，提前預(yù)警、積極應(yīng)對。通過區(qū)域性電子商務(wù)平臺，建立完善的區(qū)域性供應(yīng)鏈企業(yè)信用管理體系，針對供應(yīng)鏈上企業(yè)的經(jīng)營者素質(zhì)、企業(yè)資產(chǎn)與經(jīng)營狀況、信用記錄、現(xiàn)金流情況、上下游客戶滿意度等進(jìn)行考核，依托于其電子商務(wù)平臺的交易，對相關(guān)企業(yè)涉及到資金、貨物的流轉(zhuǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)管，減少信息不對稱、道德風(fēng)險(xiǎn)等問題。根據(jù)實(shí)際情況靈活授信，實(shí)行差異化的擔(dān)保方式、貸款周期和利率等風(fēng)險(xiǎn)控制手段，降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

（三）、拓寬融資渠道，提高信貸市場的競爭性，應(yīng)用金融工具控制風(fēng)險(xiǎn)

第8篇：供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)應(yīng)付賬款；財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制

一、企業(yè)應(yīng)付賬款的背景

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷深化，信用支付已經(jīng)成為了企業(yè)之間進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來的一種主要結(jié)算方式，應(yīng)付賬款在信用支付的方式下應(yīng)運(yùn)而生。應(yīng)付賬款主要是指企業(yè)向外購買商品或勞務(wù)等發(fā)生的債務(wù)，是信用銷售的主要形式之一。在我國經(jīng)濟(jì)增速下滑、信貸收緊的大背景下，企業(yè)資金有限甚至周轉(zhuǎn)困難的問題比較普遍，很多企業(yè)為了擴(kuò)大銷售規(guī)模吸引買家，大規(guī)模的采用賒銷這種銷售形式，這導(dǎo)致買方企業(yè)積累的應(yīng)付賬款越來越多。應(yīng)付賬款是企業(yè)負(fù)債的重要組成部分，在企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中有著重要的地位。然而，我國的大多數(shù)企業(yè)片面地認(rèn)為應(yīng)付賬款占用的是賣方企業(yè)的資金，因此往往對應(yīng)付賬款管理比較松散，企業(yè)將往來款項(xiàng)管理的重點(diǎn)都放在應(yīng)收賬款的管理上。

事實(shí)上，應(yīng)付賬款的管理對企業(yè)來說非常重要，企業(yè)應(yīng)付賬款管理不當(dāng)會給企業(yè)帶來很大的負(fù)面影響，甚至給企業(yè)帶來嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)。從短期來看，如果企業(yè)錯(cuò)過應(yīng)付賬款的還款期，不僅會失去對方提供的信用優(yōu)惠，還可能導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)罰款、賠償?shù)冉?jīng)濟(jì)損失；從長期來看，企業(yè)缺乏對應(yīng)付賬款的管理會導(dǎo)致企業(yè)信用下降甚至惡化，使得企業(yè)失去長期穩(wěn)定的合作伙伴，企業(yè)資金的使用成本也可能會增加，影響企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。因此，企業(yè)一定要重視對應(yīng)付賬款的管理，提高財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的力度。

二、企業(yè)應(yīng)付賬款的財(cái)務(wù)管理

（一）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)

企業(yè)應(yīng)付賬款的管理涉及的部門和相關(guān)責(zé)任人眾多，需要依托制度來加強(qiáng)管理的力度，協(xié)調(diào)各方的行為。因此，企業(yè)需要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，通過內(nèi)控的方式來分配協(xié)調(diào)各個(gè)部門和人員的責(zé)任，齊心協(xié)力做好應(yīng)付賬款管理工作。首先，企業(yè)要建立多層次、相互制約的采購審批程序，如采購?fù)稑?biāo)管理制度、采購合同管理制度、采購價(jià)格管理辦法、庫存管理辦法等。其次，企業(yè)要加強(qiáng)對物資采購的控制，通過審批的手段對采購的計(jì)劃、結(jié)構(gòu)、金額、數(shù)量等進(jìn)行規(guī)定，從而將企業(yè)應(yīng)付賬款控制在最佳水平。最后，應(yīng)付賬款管理涉及財(cái)務(wù)部門、采購部門等眾多部門，因此企業(yè)要適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行崗位分離，加強(qiáng)對各個(gè)部門的監(jiān)督和控制，明確各部門和責(zé)任人的權(quán)責(zé)，為日后應(yīng)付賬款的財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制奠定基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)企業(yè)的庫存管理

企業(yè)物資采購之后，經(jīng)質(zhì)量檢測部門質(zhì)量檢測合格之后便可進(jìn)入庫房存放，采購人員憑借采購發(fā)票、質(zhì)量檢測證明、入庫單據(jù)等到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，便形成了應(yīng)付賬款。因此，庫存管理是企業(yè)應(yīng)付賬款管理的重要環(huán)節(jié)。隨著技術(shù)的不斷進(jìn)步，企業(yè)產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻率也在加大，因此企業(yè)一定要加強(qiáng)對采購貨物量的管理。如果庫存貨物過多，很可能由于產(chǎn)品升級換代太快而造成貨物貶值、被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)；如果庫存貨物太少，可能會影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。為了解決這一矛盾，企業(yè)一定要對市場、技術(shù)及企業(yè)的生產(chǎn)情況進(jìn)行全面的調(diào)查分析，確定企業(yè)合理的庫存量，制定合理的存貨資金定額，從而使得企業(yè)的應(yīng)付賬款能夠保持在合理的水平上，既使企業(yè)產(chǎn)品不至于出現(xiàn)被淘汰的情況，又保證了企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。

（三）加強(qiáng)對應(yīng)付賬款管理的審計(jì)

為了監(jiān)督企業(yè)各個(gè)部門的應(yīng)付賬款管理工作，防范因管理不嚴(yán)格而導(dǎo)致的各種應(yīng)付賬款問題，企業(yè)一定要加強(qiáng)對應(yīng)付賬款管理的審計(jì)，對應(yīng)付賬款的形成及支付等全過程進(jìn)行詳細(xì)的審查。例如，在對企業(yè)采購物資的價(jià)格進(jìn)行審計(jì)時(shí)，要對增值稅專用發(fā)表進(jìn)行仔細(xì)嚴(yán)格的審核，確保發(fā)票上的物資價(jià)格、保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)等與合同價(jià)格相一致，一旦發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)不一致的情況，則要對費(fèi)用進(jìn)行拒付。通過定期嚴(yán)格的審計(jì)，企業(yè)能夠發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款管理過程中存在的問題并分析得出有效的解決辦法，從而使得企業(yè)資金循環(huán)能夠進(jìn)入良性狀態(tài)，保證企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。

三、企業(yè)應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制對策

企業(yè)應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制涉及的環(huán)節(jié)眾多，不僅僅是財(cái)務(wù)部門的工作，還需要市場、采購、生產(chǎn)、運(yùn)輸?shù)雀鱾€(gè)部門的通力合作才能完成。企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)各個(gè)部門之間的溝通和協(xié)調(diào)，從應(yīng)付賬款的形成、管理到支付等全過程對其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，從而將應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的范圍內(nèi)。

（一）明確應(yīng)付賬款控制的目標(biāo)

決定企業(yè)應(yīng)付賬款水平最直接的因素就是企業(yè)的庫存，因此應(yīng)付賬款控制目標(biāo)的明確首先取決于企業(yè)庫存量的確定。其中，市場環(huán)境、物價(jià)漲跌、經(jīng)營戰(zhàn)略及管理模式等都是決定庫存水平的重要因素，因此企業(yè)一定要對這些因素進(jìn)行綜合考慮，制訂合理科學(xué)的庫存計(jì)劃，從而為應(yīng)付賬款的控制奠定基礎(chǔ)。首先，企業(yè)要對經(jīng)營環(huán)境進(jìn)行考量。對于供貨渠道比較暢通的企業(yè)而言，可以盡量降低庫存水平，甚至采用零庫存的管理模式，但是也不能完全舍棄應(yīng)付賬款融資。其次，企業(yè)要對物價(jià)的走勢進(jìn)行考慮，根據(jù)物價(jià)的漲跌情況決定企業(yè)存貨的水平，從而有效地控制應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)。最后，企業(yè)要將應(yīng)付賬款的控制與經(jīng)營狀況結(jié)合在一起，企業(yè)的銷售收入、流動(dòng)資產(chǎn)等指標(biāo)都需要考慮，從而制定最佳的應(yīng)付賬款水平，將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)能夠承受的范圍內(nèi)。

（二）積極引入信息化系統(tǒng)，防范應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)

信息化系統(tǒng)是企業(yè)各個(gè)部門進(jìn)行溝通和交流的平臺，為企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)與控制提供強(qiáng)大的信息支持，是控制企業(yè)存貨水平波動(dòng)的重要工具。因此，企業(yè)一定要積極引入信息化系統(tǒng)，加強(qiáng)對存貨的管理與控制，從而防范應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以引入比較先進(jìn)的ERP系統(tǒng)，將采購、生產(chǎn)、經(jīng)營、存貨管理、財(cái)務(wù)管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)籌起來，在充分保證企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)開展的前提下，將存貨波動(dòng)降到最低水平，甚至達(dá)到零庫存的目標(biāo)，從而降低應(yīng)付賬款的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)應(yīng)付賬款支付風(fēng)險(xiǎn)管理

應(yīng)付賬款支付風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于企業(yè)內(nèi)部管理不完善或外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，如重復(fù)支付、拖延付款造成的信用損失，超出折扣期付款導(dǎo)致的現(xiàn)金損失等。企業(yè)要加強(qiáng)對應(yīng)付賬款支付的風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)自身的經(jīng)營特點(diǎn)和內(nèi)部管理體系建立其一套應(yīng)付賬款流程制度，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。首先，企業(yè)要根據(jù)資金的經(jīng)營狀況、資金規(guī)模、管理能力等，對應(yīng)付賬款支付風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)進(jìn)行明確；其次，企業(yè)要對存貨采購審核與檢查程序等進(jìn)行完善；最后，企業(yè)還要建立供應(yīng)商信息檔案，對供應(yīng)商的信譽(yù)、供貨質(zhì)量、資金實(shí)力等進(jìn)行分析和記錄。

（四）供應(yīng)商分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)占用供應(yīng)商資金并不完全是有利的，只有在企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期與存貨周轉(zhuǎn)期之和小于應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期的情況下，占用供應(yīng)商資金才有利于提高企業(yè)資金的使用效率，才能使得應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)可控。否則，如果企業(yè)應(yīng)付賬款水平過高，不僅會降低企業(yè)整體資金的使用效率，還可能會加大應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)在價(jià)值鏈中處于主導(dǎo)地位，其可以依托在市場、技術(shù)及品牌中的優(yōu)勢來決定付款的條件及期限。企業(yè)可以讓供應(yīng)商將存貨存放在企業(yè)倉庫，當(dāng)存貨進(jìn)入生產(chǎn)環(huán)節(jié)時(shí)才確定為應(yīng)付賬款，這樣就有效地將應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到了供應(yīng)商一方，實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)商對風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)。

企業(yè)應(yīng)付賬款的管理是企業(yè)經(jīng)營管理的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)一定要采取措施，尤其是積極利用財(cái)務(wù)管理的手段加強(qiáng)對應(yīng)付賬款的管理，提高對應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，從而為企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1]朱愛英，黃國其.應(yīng)付賬款付款時(shí)機(jī)的策略選擇研究[J].價(jià)值工程，2011（01）.

第9篇：供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制范文

關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目 供應(yīng)商 風(fēng)險(xiǎn)

一、前言

工程項(xiàng)目是以工程建設(shè)為載體，以建筑物或構(gòu)筑物等作為目標(biāo)產(chǎn)出物，在一定的時(shí)間內(nèi)，按照一定的程序，花費(fèi)一定的費(fèi)用完成并符合質(zhì)量要求的一次工程建設(shè)任務(wù)。石油化工作為我國國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)之一，在工程建設(shè)領(lǐng)域也占據(jù)著重要的地位。石化工程建設(shè)的特點(diǎn)如下特點(diǎn)：（1）工程投資規(guī)模大；（2）大量使用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備等；（3）特殊的生產(chǎn)及安全要求，對工程質(zhì)量提出了嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)；（4）涉及專業(yè)多。

石化工程項(xiàng)目的控制要素包括五大類，即項(xiàng)目的進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、費(fèi)用控制、合同控制及“HSE”控制，同時(shí)工程建設(shè)的完成往往需要一個(gè)或幾個(gè)關(guān)鍵供應(yīng)商的配合，依賴他人就意味著承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。因此充分認(rèn)識到供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)并作出相關(guān)防范，對于石化工程項(xiàng)目的管理有著重要的意義。

二、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)分析

供應(yīng)商作為工程建設(shè)的重要組成部分，通過對其風(fēng)險(xiǎn)分析，從而降低或避免供應(yīng)商所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，確保工程項(xiàng)目質(zhì)量，按時(shí)按成項(xiàng)目及提高項(xiàng)目效益。供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)主要包括質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、延誤風(fēng)險(xiǎn)及合同風(fēng)險(xiǎn)。

1． 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)品質(zhì)量就是產(chǎn)品的符合性，即產(chǎn)品符合客戶要求的程度，由于種種可預(yù)期或不可預(yù)期的原因?qū)е鹿?yīng)商交付的產(chǎn)品“與目的不符”，直接影響到工程的整體質(zhì)量、工期等等從而給企業(yè)帶來損失。

2. 延誤風(fēng)險(xiǎn)

工期延誤是工程項(xiàng)目常見的風(fēng)險(xiǎn)因素，也是工程項(xiàng)目造價(jià)超支和其他利益損失的重要原因。由于供應(yīng)商方面原因造成的延誤，使交貨日期遲于計(jì)劃所要求的日期，給項(xiàng)目帶來了延誤的風(fēng)險(xiǎn)。

3． 合同風(fēng)險(xiǎn)

合同是締約當(dāng)事人之間為實(shí)現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目的，以法律形式確定雙方各自權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的一種協(xié)議。通過合同風(fēng)險(xiǎn)管理，可以有效地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。合同風(fēng)險(xiǎn)包括合同簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)、合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)及違約責(zé)任的處理等。

三、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)防范

1． 提高采購人員職業(yè)素質(zhì)

采購人員不僅需要了解采購的相關(guān)政策和程序，也要熟悉市場環(huán)境，不僅需要具備相關(guān)的經(jīng)濟(jì)知識，同時(shí)也要熟悉工程技術(shù)相關(guān)方面的專業(yè)知識。不僅懂得采購技巧，而且還要善于解決采購過程中出現(xiàn)的各種狀況。

同時(shí)采購人員的道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則也會影響著采購質(zhì)量。覺悟高、品行端正是一個(gè)采購人員的基本素質(zhì)，只有思想品德高尚，才能大公無私、克己奉公，處處為企業(yè)大局著想，不貪圖私利。實(shí)際工作中經(jīng)常出現(xiàn)采購人員拿回扣，要好處費(fèi)等現(xiàn)象，造成企業(yè)采購成本過大或者采購質(zhì)量低劣，給企業(yè)帶來巨大損失。

因此提高采購人員的知識素質(zhì)與思想品德素質(zhì)有助于供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)防范。

2． 建立供應(yīng)商績效評估體系

由于中國長期在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下運(yùn)行，信用在企業(yè)和個(gè)人意識中長期缺失，由此造成的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和社會秩序的混亂日益嚴(yán)重，信用危機(jī)正影響著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。供應(yīng)商績效評估體系的主要目的是確保供應(yīng)商的質(zhì)量，一方面可以在供應(yīng)商之間比較，尋找出優(yōu)秀的供應(yīng)商進(jìn)行合作，淘汰績效差的供應(yīng)商，另一方面也可以了解供應(yīng)商的不足并反饋給供應(yīng)商，促進(jìn)供應(yīng)商改善其業(yè)績，從而提供更好的供應(yīng)商服務(wù)。

在采購活動(dòng)的初期對供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，根據(jù)所提供的產(chǎn)品、服務(wù)等方面，對供應(yīng)商總體狀況綜合評審，并隨時(shí)跟蹤供應(yīng)商變化，以便把供應(yīng)商方面的不確定性所帶來的采購風(fēng)險(xiǎn)控制在最小。

3. 與供應(yīng)商建立溝通和快速反應(yīng)機(jī)制

溝通是為了一個(gè)設(shè)定的目標(biāo)，把信息、思想和情感在個(gè)人或群體中傳遞，并且達(dá)成共同協(xié)議的過程。在采購的過程中，需要不斷地與供應(yīng)商進(jìn)行信息交換，事實(shí)證明，很多矛盾的產(chǎn)生都是因?yàn)榍啦粫?，所以順暢的渠道是雙方建立溝通平臺的橋梁和紐帶。良好地渠道包括溝通雙方的代表，有效的溝通手段和信息的順暢等幾個(gè)因素。良好的溝通渠道和快速反應(yīng)機(jī)制，有助于企業(yè)與供應(yīng)商雙方及時(shí)協(xié)調(diào)采購過程中出現(xiàn)的各種情況，快速解決問題，降低由此帶來的風(fēng)險(xiǎn)，減少雙方損失。

4． 合同防范

通過合同風(fēng)險(xiǎn)的管理，可以有效地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少合同風(fēng)險(xiǎn)的損失。合同風(fēng)險(xiǎn)包括合同簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)、合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)及違約責(zé)任的處理。

4.1 合同簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)防范

合同簽訂前應(yīng)該對對方主體資格的審查，確認(rèn)對方具有合法的簽約能力。同時(shí)審查對方的資信和履約能力。合同基本條款部分包括要約、承諾及輔助事宜等，合同簽署前應(yīng)仔細(xì)檢查、核對合同各條款，確保所簽署版本是最后定稿版。簽訂合同必須遵循法律程序。

4.2 合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)防范

己方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)并保留履行的證據(jù)。參與合同履行的相關(guān)人員應(yīng)了解合同內(nèi)容。注意對方是否有違約行為并保留相關(guān)證據(jù)。及時(shí)以書面方式等想對方表達(dá)合同履行過程中己方的意見。

4.3 合同違約責(zé)任的處理風(fēng)險(xiǎn)防范

合同風(fēng)險(xiǎn)的核心是某方發(fā)生違約行為，從而給合同的履行帶來危險(xiǎn)。違約是指合同當(dāng)事人不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定。違約方應(yīng)承擔(dān)如下違約責(zé)任：（1）實(shí)際履行；（2）采取補(bǔ)救措施；（3）賠償損失；（4）違約金；（5）定金。

當(dāng)遇到違約行為，己方應(yīng)使用法律工具，通過良好地溝通及快速反應(yīng)機(jī)制，及時(shí)合理處理相關(guān)事宜，減少由于供應(yīng)商違約帶來的項(xiàng)目損失。