信用監(jiān)管體系建設(shè)精選(九篇)

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第1篇：信用監(jiān)管體系建設(shè)范文

 

論文摘要：文章概括了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容，同時(shí)就商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍存在的問(wèn)題，從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進(jìn)行分析，并根據(jù)體系建設(shè)的指導(dǎo)思想提出了相應(yīng)的解決措施。研究表明，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不完善，銀行自身應(yīng)該從多方面努力才能完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。

 

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(default risk)，指交易一方不愿或無(wú)力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營(yíng)信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來(lái)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國(guó)為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國(guó)有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開(kāi)放的市場(chǎng)中，新增的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

 

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢(shì)。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2o世紀(jì)80年代初期，國(guó)際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開(kāi)始普遍重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國(guó)尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識(shí)到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢(shì)，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來(lái)越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來(lái)越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開(kāi)記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場(chǎng)化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評(píng)估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無(wú)法控制的因素，如國(guó)家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。 

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國(guó)際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、壓力測(cè)試、情景分析等概念和方法。隨著改革開(kāi)放的進(jìn)一步深入和中國(guó)加入wto，外資金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始進(jìn)入國(guó)內(nèi)，國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國(guó)，一些對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國(guó)內(nèi)銀行開(kāi)始認(rèn)識(shí)到對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開(kāi)始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國(guó)銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對(duì)中國(guó)銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問(wèn)題

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問(wèn)題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問(wèn)題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚，長(zhǎng)期以來(lái)采取的是由信貸主管人員在分析借款對(duì)象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來(lái)結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國(guó)商業(yè)銀行為例，目前我國(guó)大部分的征信公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開(kāi)展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)從搜集，已公開(kāi)的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體水平較低，缺乏對(duì)個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量問(wèn)題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的使用幾乎沒(méi)有開(kāi)展，難以準(zhǔn)確地識(shí)別和度量經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際上比較活躍的定量技術(shù)方法是var度量，目前國(guó)內(nèi)對(duì)var方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒(méi)有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制——風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒(méi)有建立具有高效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例，如表1。

表1中國(guó)工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫(kù)。隨著信息時(shí)代的到來(lái)．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，缺乏模型分析，銀行無(wú)法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時(shí)解決商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4．尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。由于長(zhǎng)期受漠視風(fēng)險(xiǎn)的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)比較薄弱，多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管坪的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)看，信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對(duì)銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分和對(duì)銀行發(fā)展的眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分。

5．金融市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全，信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏?，F(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)人才。

三、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

1．建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)管理之上。首先要加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評(píng)級(jí)制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度為切人點(diǎn)，逐步建立起以市場(chǎng)為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理體系。最后，針對(duì)目前國(guó)內(nèi)信用環(huán)境較差的實(shí)際，研究、開(kāi)發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。通過(guò)量化和建模的方法，甄刖虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。運(yùn)用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，并建立健全數(shù)據(jù)庫(kù)，致力于開(kāi)發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負(fù)責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開(kāi)發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型進(jìn)行改進(jìn)?；蛄矿w裁衣式地開(kāi)發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，使之更好適應(yīng)我國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

2．逐步建立健全內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。內(nèi)部評(píng)級(jí)法在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實(shí)施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報(bào)告與分析等三個(gè)方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、資本分配與績(jī)效評(píng)估的應(yīng)用這樣兩個(gè)層次。前一個(gè)層次在近期可以實(shí)現(xiàn)，后一個(gè)層次在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。 

3．建立獨(dú)立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。應(yīng)先明確董事會(huì)是銀行管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)起草風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理。監(jiān)事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)成員進(jìn)行監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須強(qiáng)調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認(rèn)識(shí)，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴(yán)格實(shí)行貸款授權(quán)審批機(jī)制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負(fù)債情況，授權(quán)分行信貸委員會(huì)一個(gè)最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會(huì)成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個(gè)委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時(shí)，先由信貸人員對(duì)企業(yè)資信全面評(píng)估，再交由信貸委員會(huì)委員批準(zhǔn)生效，若貸款超過(guò)一定數(shù)額，則需報(bào)上級(jí)行信貸委員會(huì)核準(zhǔn)，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對(duì)那些不使用的流程應(yīng)及時(shí)廢除。

4．樹(shù)立重視風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，培育良好的社會(huì)信用意識(shí)和法律意識(shí)，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項(xiàng)基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會(huì)同有關(guān)方面，在全社會(huì)廣泛開(kāi)展教育和風(fēng)險(xiǎn)教育，引導(dǎo)教育所有金融市場(chǎng)參與者充分認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立囊括各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，要將個(gè)人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展有機(jī)結(jié)合起來(lái)。通過(guò)建立這一風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工以誠(chéng)實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來(lái)對(duì)待每一次信貸調(diào)查，以對(duì)客戶負(fù)責(zé)、對(duì)全行負(fù)責(zé)、對(duì)自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

5．成立專門的機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。商業(yè)銀行的正常運(yùn)營(yíng)與其機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置是分不開(kāi)的，商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責(zé)一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接獨(dú)立于最高管理者。同時(shí)有相當(dāng)權(quán)威的某個(gè)人或某個(gè)小規(guī)模的委員會(huì)負(fù)責(zé)，以確保最高管理者關(guān)注實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才。而我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

第2篇：信用監(jiān)管體系建設(shè)范文

論文摘要：中小企業(yè)在擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場(chǎng)、增加收入、社會(huì)穩(wěn)定以及形成合理的國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面起著難以替代的作用。中小企業(yè)的融資困難突出表現(xiàn)為間接融資難，其實(shí)質(zhì)是中小企業(yè)信用不足。本文針對(duì)中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀，通過(guò)分析中小企業(yè)的融資難原因，提出了加快建立和完善中小企業(yè)信用管理體系，構(gòu)建針對(duì)中小企業(yè)的政策支持、服務(wù)體系和完善的中小企業(yè)擔(dān)保體系是解決當(dāng)前中小企業(yè)資金短缺、提升中小企業(yè)信用能力的重要途徑。

一、中小企業(yè)發(fā)展情況

從2002年到2005年，內(nèi)蒙古企業(yè)數(shù)增加了27171家，數(shù)量上增加了26．19，其中中小企業(yè)增加了27225家，增加了26．27(見(jiàn)表：2002年一2005年企業(yè)單位數(shù))。從產(chǎn)值上看，2002年內(nèi)蒙古工業(yè)總產(chǎn)值為1620．47億元，大型企業(yè)產(chǎn)值為380．61億元，中小企業(yè)總產(chǎn)值占全區(qū)工業(yè)總產(chǎn)值的比重為64_18。2003年到2005年，內(nèi)蒙古工業(yè)總產(chǎn)值增加了1806．62億元，年均增長(zhǎng)33．71，中小企業(yè)產(chǎn)值年均增長(zhǎng)29．74(如圖1所示)。

以2005年為例，內(nèi)蒙古企業(yè)單位數(shù)為130898，全部國(guó)有及規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量2447家，這其中大型企業(yè)僅有4O家。數(shù)量上看，中小企業(yè)數(shù)量占全區(qū)企業(yè)單位數(shù)的99．97，占全部國(guó)有及規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量的98；37％。2005年內(nèi)蒙古工業(yè)總產(chǎn)值為3861．58億元，大型企業(yè)產(chǎn)值為1161．12億元，中小企業(yè)產(chǎn)值占全區(qū)工業(yè)總產(chǎn)值的比重為69．93。中小工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)2444．3億元，占全部規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)的58．7O；完成工業(yè)增加值652．72億元，占全部規(guī)模以上工業(yè)增加值的57．48；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)84．47億元，占全部規(guī)模以上工業(yè)利潤(rùn)的65．7O。中小企業(yè)在的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中起著基礎(chǔ)性的作用，在數(shù)量上中小企業(yè)占有絕對(duì)的統(tǒng)’冶地位，在工業(yè)總產(chǎn)值上中小企業(yè)占據(jù)主體地位，是內(nèi)蒙古工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。

二、中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀

1．內(nèi)蒙古中小企業(yè)融資渠道狹窄

企業(yè)內(nèi)源融資是企業(yè)做穩(wěn)妥也最有保障的資金來(lái)源。它是企業(yè)自己掌握的資金，使用起來(lái)最具靈活性，籌資成本除了少量的利息損失外無(wú)需支付利息，因而成為中小企業(yè)的主要籌資來(lái)源，由于中小企業(yè)建立時(shí)問(wèn)相對(duì)較短，缺乏外源融資所需要的信用記錄和完美的財(cái)務(wù)報(bào)表，信用保障能力也較差，很難獲得外部投資者和商業(yè)銀行的信任，而內(nèi)蒙古相對(duì)閉塞的信息環(huán)境和人們傳統(tǒng)理財(cái)習(xí)慣使得內(nèi)蒙古的中小企業(yè)沒(méi)有類似浙江等地“標(biāo)會(huì)”等民間組織提供資金支持，只能主要依靠業(yè)主的出資和企業(yè)的內(nèi)部資金籌資來(lái)滿足企業(yè)的資金需求。在外源融資中，中小企業(yè)對(duì)債務(wù)融資的依賴性更強(qiáng)。一方面在公開(kāi)市場(chǎng)上發(fā)行股票等證券對(duì)發(fā)行企業(yè)都有規(guī)模限制條件．一般中小企業(yè)很難達(dá)到這些要求；另一方面在公開(kāi)市場(chǎng)發(fā)行有價(jià)證券對(duì)企業(yè)信息的要求較高、發(fā)行成本較高。而向商業(yè)銀行貸款不需要向社會(huì)公開(kāi)企業(yè)信息，不會(huì)引起企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化，貸款金額、期限、利率的靈活性較大，良好的銀企關(guān)系又可以降低因這些企業(yè)信息不透明所產(chǎn)生的交易成本，使中小企業(yè)貸款成本大大低于證券市場(chǎng)的籌資成本。

2．中小企業(yè)的債務(wù)融資以貸款為主，而在貸款時(shí)，中小企業(yè)又處于相對(duì)弱勢(shì)地位

在近年來(lái)的國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革中，企業(yè)改革的整體政策是抓大放小，在這一政策指導(dǎo)下，政府部門、金融機(jī)構(gòu)的管理重點(diǎn)、服務(wù)重心都傾向于大型企業(yè)，使得中小企業(yè)融資困難重重。我國(guó)的國(guó)家商業(yè)銀行體系主體是四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行，而這四家銀行為了提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，紛紛將放貸審批權(quán)限進(jìn)行上收，擁有審批權(quán)的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)級(jí)別高、機(jī)構(gòu)少、業(yè)務(wù)量集中，中小企業(yè)申請(qǐng)的貸款很難引起商業(yè)銀行的重視，使得中小企業(yè)的貸款難度進(jìn)一步增大。股份制商業(yè)銀行或地方性金融機(jī)構(gòu)雖然有加大的獨(dú)立放貸審批權(quán)、貸款業(yè)務(wù)辦理的靈活性也較好，但在，全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行的目前只在呼和浩特市、包頭市、鄂爾多斯市設(shè)有分支機(jī)構(gòu)或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并且多數(shù)機(jī)構(gòu)正處于創(chuàng)建初期，很難為中小企業(yè)貸款提供十分有力的支持。城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社的規(guī)模較小、可用資金十分有限，雖然解決了一部分中小企業(yè)的融資問(wèn)題，但杯水車薪，對(duì)于滿足規(guī)模龐大的中小企業(yè)貸款需求心有余而力不足。

3．中小企業(yè)通過(guò)商業(yè)信用、設(shè)備租賃等非金融機(jī)構(gòu)的融資也比較困難

中小企業(yè)由于信息相對(duì)封閉、資產(chǎn)抵押能力弱的局限，向商業(yè)銀行貸款往往手續(xù)繁瑣、耗時(shí)較長(zhǎng)、難以滿足中小企業(yè)對(duì)融資的要求，向其他正規(guī)金融機(jī)構(gòu)融資也有較大的約束。向非金融機(jī)構(gòu)的融資和向民間非正規(guī)融資渠道的融資最大優(yōu)點(diǎn)就是借貸手續(xù)簡(jiǎn)便、過(guò)程迅速、能夠滿足中小企業(yè)對(duì)融資的時(shí)效性要求。而目前還沒(méi)有專門的融資租賃公司能夠提供租賃信貸、民間借貸雖然存在、但由于內(nèi)蒙古屬于近幾年才開(kāi)始迅速發(fā)展的地區(qū)，資本積累十分有限，民問(wèn)借貸資本的規(guī)模十分有限。

三、中小企業(yè)融資難的原因分析

1．政策扶持與支持不夠。沒(méi)有形成健全的中小企業(yè)金融支持體系

我國(guó)從1998年開(kāi)始，中國(guó)人民銀行、原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、發(fā)展與改革委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局等部門相繼出臺(tái)了一系列政策性文件、提出了一系列政策措施，在一定程度上改善了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和融資環(huán)境。但目前的支持和扶持政策還停留在探索摸索階段，各種政策措施的具體實(shí)施分屬于各個(gè)不同部門和各級(jí)政府，政出多門、方法各異，還沒(méi)有形成一個(gè)具體的操作性強(qiáng)的政策支持體系。對(duì)中小企業(yè)的支持更多的是財(cái)政出資、政府擔(dān)保等強(qiáng)制性行政手段，金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信貸支持不是依據(jù)有效的金融運(yùn)作機(jī)制來(lái)進(jìn)行，而是像完成政治任務(wù)一樣，響應(yīng)國(guó)家號(hào)召找?guī)讉€(gè)中小企業(yè)放幾筆貸款走走過(guò)場(chǎng)，解決中小企業(yè)融資問(wèn)題是“雷聲大、雨點(diǎn)小”，沒(méi)辦法解決根本問(wèn)題。

2．中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)特征不利于融資

中小企業(yè)數(shù)量巨大，但作為一個(gè)整體，在商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)還沒(méi)有形成一個(gè)良好的信用形象。中小企業(yè)的形成過(guò)程千差萬(wàn)別、所有權(quán)組成形成種類繁多，有國(guó)有、集體企業(yè)轉(zhuǎn)制而來(lái)的、也有農(nóng)村城鎮(zhèn)化過(guò)程中由鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展而來(lái)的、還有個(gè)人在近年來(lái)新開(kāi)辦的等等。部分中小企業(yè)的所有權(quán)、使用權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)不明晰，商業(yè)銀行為了避免在追償時(shí)產(chǎn)生可能的法律糾紛，在放貸時(shí)盡可能避開(kāi)這類中小企業(yè)，但現(xiàn)實(shí)中這類情況在中小企業(yè)中有比較普遍。商業(yè)銀行作為放貸主體很難對(duì)如此復(fù)雜的放貸群體的信用水平做出明確的總體判斷，使得一大批中小企業(yè)根本就沒(méi)有向商業(yè)銀行推薦自己、進(jìn)入商業(yè)銀行放貸調(diào)查階段的機(jī)會(huì)。

3．中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀況也影響了商業(yè)銀行的放貸積極性

為了適應(yīng)瞬息萬(wàn)變得市場(chǎng)，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方向會(huì)隨時(shí)做出一些調(diào)整，經(jīng)營(yíng)方式十分靈活。這種經(jīng)營(yíng)方式對(duì)中小企業(yè)而言是一種發(fā)展優(yōu)勢(shì)，但這種靈活的經(jīng)營(yíng)方式讓商業(yè)銀行在評(píng)價(jià)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)前景、確定貸款資金使用用途十分困難，從而難以對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)做出準(zhǔn)確的判斷，在謹(jǐn)慎原則的指導(dǎo)下，商業(yè)銀行一般不發(fā)放此類貸款。

其次是中小企業(yè)本身經(jīng)營(yíng)狀況不容樂(lè)觀。中小企業(yè)資本結(jié)構(gòu)單一，負(fù)債不合理．資產(chǎn)負(fù)債率高等問(wèn)題也比較突出。雖然近年來(lái)中小企業(yè)數(shù)量呈上升趨勢(shì)，但從新增企業(yè)數(shù)與新注冊(cè)企業(yè)數(shù)的比較來(lái)看，每年消失的中小企業(yè)數(shù)量很大，現(xiàn)有的中小企業(yè)，特別是小型企業(yè)中經(jīng)營(yíng)期限超過(guò)十年的比較少。商業(yè)銀行放貸的風(fēng)險(xiǎn)很大。

第三是中小企業(yè)對(duì)貸款的需求往往表現(xiàn)為規(guī)模小、頻度高和單筆數(shù)額小的特點(diǎn)。而商業(yè)銀行對(duì)每一筆貸款都要經(jīng)過(guò)“申請(qǐng)——調(diào)查——審查——審批——發(fā)放與檢查”幾個(gè)程序，每一個(gè)程序中都需要商業(yè)銀行付出相應(yīng)的成本，而這部分成本只能在收取的貸款利息中得到補(bǔ)償，所以對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，針對(duì)中小企業(yè)的貸款是高成本、高風(fēng)險(xiǎn)的貸款。加之部分中小企業(yè)信用觀念淡薄，在出現(xiàn)資金困難時(shí)．不是想辦法調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，改善負(fù)債狀況，而是采取抽逃資金、拖欠賬款、逃廢債務(wù)的做法，從而導(dǎo)致私人得利，卻影響了中小企業(yè)整體的信用形象。

4．信用擔(dān)保體系作用有限

近年來(lái)，在國(guó)家相關(guān)政策支持下，內(nèi)蒙古也成立了專門的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但僧多粥少，絕大多數(shù)中小企業(yè)根本沒(méi)有辦法得到實(shí)際的信用支持。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2005年全區(qū)擔(dān)保資金共投放12．64億元，累計(jì)擔(dān)保額56．63億元，累計(jì)受理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)8287筆，在保企業(yè)4679戶，在保責(zé)任余額17．26億元。由擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持發(fā)放的信貸資金僅為同年中小企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值的2．1，利潤(rùn)的67，在保企業(yè)數(shù)量?jī)H占中小企業(yè)總數(shù)的3．5，對(duì)中小企業(yè)貸款的滿足率非常低。并且中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保發(fā)放的貸款多數(shù)屬于短期貸款，更無(wú)法滿足中小企業(yè)對(duì)中長(zhǎng)期信貸需求。

四、構(gòu)建中小企業(yè)信用管理體系，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的金融支持

1．完善中小企業(yè)的政策支持體系

政府扶持中小企業(yè)是一項(xiàng)事關(guān)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步大局的系統(tǒng)工程。各級(jí)政府要針對(duì)本地區(qū)中小企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)，創(chuàng)建有利于中小企業(yè)發(fā)展的社會(huì)環(huán)境、制定各種直接服務(wù)于中小企業(yè)的扶持政策及服務(wù)措施。

政府要出臺(tái)地區(qū)性的社會(huì)信用管理辦法，建立集中統(tǒng)一的信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，征集企業(yè)和個(gè)人的基礎(chǔ)信用數(shù)據(jù)，為中小企業(yè)的信用管理體系建設(shè)提供良好的信用環(huán)境。要逐步放寬非公有制企業(yè)的進(jìn)入門檻，改變?cè)瓉?lái)的多元分割的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行格局，促進(jìn)民營(yíng)中小企業(yè)的發(fā)展，打破產(chǎn)業(yè)界限和城鄉(xiāng)界限，鼓勵(lì)中小企業(yè)通過(guò)多種產(chǎn)權(quán)交易方式參與企業(yè)改制。同時(shí)要規(guī)范中小企業(yè)的稅費(fèi)制度，消除針對(duì)中小企業(yè)的不公平的稅收政策，統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)的稅賦負(fù)擔(dān)，建立扶持中小企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)基金。擴(kuò)大商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的利率浮動(dòng)區(qū)間，提高商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性。設(shè)立專門的中小銀行。中小銀行主要針對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行貸款發(fā)放，制定針對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)估辦法、審批程序，適應(yīng)中小企業(yè)的實(shí)際制定信貸政策。降低由于防范風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)中小企業(yè)設(shè)定的貸款“門檻”。

2．構(gòu)建中小企業(yè)信用服務(wù)體系

中小企業(yè)信用服務(wù)體系建設(shè)是一個(gè)完整的工作體系，主要包括開(kāi)展中小企業(yè)信用信息征集，信用等級(jí)評(píng)價(jià)，建立和完善區(qū)域性中小企業(yè)信用檔案中心和數(shù)據(jù)庫(kù)以及企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)活動(dòng)等方面。

政府要通過(guò)多種形式的信用服務(wù)工作來(lái)引導(dǎo)中小企業(yè)強(qiáng)化信用意識(shí)，提高信用能力和水平。一是要有針對(duì)性地制定本地區(qū)的中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)辦法，根據(jù)多方采集的中小企業(yè)信用信息，對(duì)內(nèi)的中小企業(yè)的信用狀況、特別是企業(yè)預(yù)期償債能力、履行有關(guān)義務(wù)能力等做出綜合性判斷，對(duì)其開(kāi)展信用評(píng)級(jí)，評(píng)定出相應(yīng)的企業(yè)信用等級(jí)。二是要要逐步建立健全中小企業(yè)信用信息檔案庫(kù)，先錄入主動(dòng)申請(qǐng)?jiān)u級(jí)的企業(yè)的信息，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)建立中小企業(yè)信用檔案，逐步擴(kuò)大中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)范圍，對(duì)中小企業(yè)的信用管理由紙質(zhì)化管理向電子化管理過(guò)渡，并逐步實(shí)現(xiàn)全自治區(qū)中小企業(yè)信用信息檔案的聯(lián)網(wǎng)，不斷充實(shí)和完善中小企業(yè)信用信息并定期更新。三是開(kāi)展企業(yè)誠(chéng)信教育和創(chuàng)建活動(dòng)。開(kāi)展宣傳教育、信用知識(shí)與財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)、人才培養(yǎng)、信用示范企業(yè)認(rèn)定和誠(chéng)信激勵(lì)失信懲處等多種形式的企業(yè)誠(chéng)信活動(dòng)，宣教信用知識(shí)，介紹信用征集、信用評(píng)價(jià)、信用信息、信用懲罰的主要內(nèi)容，不斷提高中小企業(yè)對(duì)信用體系建設(shè)工作的認(rèn)識(shí)。

3．完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

(1)強(qiáng)化社會(huì)信用觀念，增強(qiáng)全社會(huì)的信用意識(shí)。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立，能夠有效提高中小企業(yè)的融資能力，使處于劣勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位的中小企業(yè)在尋求外部資金支持時(shí)提供便利，但信用擔(dān)保體系在解決中小企業(yè)貸款難的方面也有很大的局限性。信用擔(dān)保體系的主要作用是引導(dǎo)銀行資金流向中小企業(yè)而不是為中小企業(yè)提供營(yíng)運(yùn)資金。提高企業(yè)和社會(huì)的信用意識(shí)，營(yíng)造良好的社會(huì)信用氛圍是切實(shí)解決中小企業(yè)融資問(wèn)題的關(guān)鍵。政府要把全社會(huì)的信用建設(shè)工作當(dāng)作一項(xiàng)大事來(lái)抓，進(jìn)一步提高對(duì)社會(huì)信用建設(shè)工作重要性的認(rèn)識(shí)，將這項(xiàng)工作列入政府的議事日程。一方面要在全區(qū)范圍內(nèi)建立起中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)辦法，在獨(dú)立公平的原則下對(duì)自治區(qū)一定規(guī)模以上和重點(diǎn)支持的中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，為各商業(yè)銀行和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供放貸(或擔(dān)保)的初步依據(jù)。

(2)健全有關(guān)擔(dān)保業(yè)管理法律法規(guī)和政策。中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)必須有制度保障和法律保證，通過(guò)法律法規(guī)的支持和規(guī)范保障信用管理體系建設(shè)。以《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》等相關(guān)法律和《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》等政策性文件為依據(jù)，結(jié)合我區(qū)中小企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，制定中小企業(yè)信用管理方面的具體條例和實(shí)施細(xì)則。還應(yīng)當(dāng)出臺(tái)涵蓋擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行的保證責(zé)任、擔(dān)保放大倍數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例、利率、違約責(zé)任等內(nèi)容的法規(guī)或規(guī)定，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)積極參與中小企業(yè)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。

(3)建立分層次的政府支持的擔(dān)保體系，進(jìn)一步加大資金支持和補(bǔ)償力度。中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)政策性強(qiáng)，社會(huì)效益突出而經(jīng)濟(jì)效益不顯著，自治區(qū)、盟市地方政府需進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》有關(guān)安排扶持中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的規(guī)定，對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展予以更大的資金支持。提出擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制和資金補(bǔ)償、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等政策，創(chuàng)造條件形成一批經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)突出、管理規(guī)范、制度健全的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，組建由政府部門出資的自治區(qū)級(jí)的中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和政府支持的盟市、旗縣級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，建立由財(cái)政投入為主、稅收優(yōu)惠為輔的資金補(bǔ)償機(jī)制，促進(jìn)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的盡快形成。

第3篇：信用監(jiān)管體系建設(shè)范文

[關(guān)鍵詞]供應(yīng)鏈金融 信用問(wèn)題 管理體系

近年來(lái),我國(guó)金融界興起的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)屬于金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。隨著現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)創(chuàng)新需求的日益增大,服務(wù)于生產(chǎn)、流通和銷售的供應(yīng)鏈金融服務(wù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)實(shí)踐越來(lái)越多,信用管理體系建設(shè)的問(wèn)題成為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的瓶頸問(wèn)題。

一、供應(yīng)鏈金融的創(chuàng)新業(yè)務(wù)實(shí)踐

在我國(guó),對(duì)供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的探索,大致經(jīng)過(guò)了三個(gè)階段:第一個(gè)階段,從“物流銀行”的設(shè)想到“融通倉(cāng)”概念的提出;第二個(gè)階段,從“倉(cāng)單質(zhì)押”業(yè)務(wù)的嘗試到“物流銀行”業(yè)務(wù)的開(kāi)展;第三個(gè)階段,從“物流銀行”業(yè)務(wù)的開(kāi)展到供應(yīng)鏈金融戰(zhàn)略的提出與實(shí)施。

在供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新的實(shí)踐發(fā)展上,我國(guó)形成了兩條業(yè)務(wù)發(fā)展的主線模式:其一是基于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行貿(mào)易融資,結(jié)合生產(chǎn)貿(mào)易企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需求,由商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)而提供的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資業(yè)務(wù)模式。其二是基于供應(yīng)鏈管理模式,通過(guò)第三方物流企業(yè),創(chuàng)新出來(lái)的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和融通倉(cāng)等供應(yīng)鏈融資模式。

二、供應(yīng)鏈金融的信用管理問(wèn)題

目前國(guó)內(nèi)外關(guān)于供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域的研究和實(shí)踐都比較活躍,特別是在國(guó)內(nèi),供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新實(shí)踐在不斷進(jìn)行嘗試。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,在發(fā)展過(guò)程中的信用問(wèn)題凸顯出來(lái),信用管理問(wèn)題阻礙著供應(yīng)鏈金融的創(chuàng)新發(fā)展,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

第一,信用替代的局限。目前以銀行為主的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是基于所謂的核心大企業(yè)的信用替代而成立的,這在中小企業(yè)的融資中表現(xiàn)得很突出。即需要銀行融資的中小企業(yè)必須和一家值得銀行信賴的大企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái),從而得到“某種資格的認(rèn)定”或者借用大企業(yè)的信用,使其達(dá)到銀行認(rèn)可的資信水平。實(shí)際上是中小企業(yè)利用大企業(yè)的良好信譽(yù)與實(shí)力以及和銀行穩(wěn)固的信貸關(guān)系來(lái)為其提供間接的信用擔(dān)保,從而獲得銀行的融資支持。雖然在發(fā)展中,通過(guò)供應(yīng)鏈管理建立了諸如“1+N”或者“N+1+N”這樣的業(yè)務(wù)關(guān)系,然而這種融資組織管理方式的效果是使更多的金融資源向那些核心集團(tuán)性企業(yè)歸集,通常會(huì)將核心企業(yè)的信用放大,用以對(duì)供應(yīng)鏈上的企業(yè)進(jìn)行更大的授信來(lái)支持該業(yè)務(wù)的創(chuàng)新開(kāi)發(fā),這樣,信貸風(fēng)險(xiǎn)的聚集擴(kuò)散效應(yīng)往往會(huì)擴(kuò)大。因此,僅僅依靠這種信用替代來(lái)發(fā)展供應(yīng)鏈金融是有很大局限性的,也會(huì)招致更大的風(fēng)險(xiǎn),最終阻礙了供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新的健康發(fā)展。

第二,信用管理的局限。在我國(guó),供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新模式主要是基于傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資業(yè)務(wù)模式和基于供應(yīng)鏈管理中銀行通過(guò)與第三方物流企業(yè)合作的供應(yīng)鏈融資模式。雖然這兩種創(chuàng)新模式解決了供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)發(fā)展中的許多問(wèn)題,但目前也顯現(xiàn)出發(fā)展創(chuàng)新動(dòng)力不足的態(tài)勢(shì)。在目前的融資模式中,銀行為了控制風(fēng)險(xiǎn),就需要了解企業(yè)抵、質(zhì)押物的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、原價(jià)和凈值、銷售市場(chǎng)和銷售對(duì)象以及承銷商的情況等,還要查看各種權(quán)利憑證的原件、辨別真?zhèn)?。這些工作不僅費(fèi)時(shí)費(fèi)力,而且大大超出了銀行的日常業(yè)務(wù)與專業(yè)范疇。另外,目前供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式的最高收益往往還超過(guò)不了傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)模式的收益。因此,以銀行為核心的供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新模式是動(dòng)力不足的,很難成為銀行的主流業(yè)務(wù)。

第三,技術(shù)手段的局限。目前供應(yīng)鏈金融僅僅停留在銀行和企業(yè)的層面上,供應(yīng)鏈管理所依賴的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)目前在銀行和企業(yè)中很難同步發(fā)展,網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的落后會(huì)造成信息不完整準(zhǔn)確、業(yè)務(wù)銜接不順利流暢,往往還會(huì)引致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,供應(yīng)鏈金融信息技術(shù)基礎(chǔ)的創(chuàng)新問(wèn)題亟待得到解決。由于供應(yīng)鏈管理數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)于整個(gè)供應(yīng)鏈上的企業(yè)和產(chǎn)、供、存、銷、資金具有實(shí)時(shí)監(jiān)控的功能,需要具備處理意外事件的能力和滿足多方面查詢的要求。因此,技術(shù)創(chuàng)新問(wèn)題的解決是供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新得以順利發(fā)展的關(guān)鍵,而目前的技術(shù)手段的局限性是很大的。

第四,信用組織的局限。目前的供應(yīng)鏈融資僅僅局限在作為銀行對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的一種創(chuàng)新與補(bǔ)充。實(shí)踐證明,在供應(yīng)鏈金融組織中,銀行為主體的融資組織形式是有極大局限性的。供應(yīng)鏈融資往往會(huì)比傳統(tǒng)的貿(mào)易融資具有更大的風(fēng)險(xiǎn),傳統(tǒng)的貿(mào)易融資強(qiáng)調(diào)的往往只是特定交易環(huán)節(jié)供需雙方企業(yè)的信用狀況和貿(mào)易的真實(shí)背景,而供應(yīng)鏈融資不但要強(qiáng)調(diào)這一點(diǎn),而且更加強(qiáng)調(diào)整個(gè)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與防范,對(duì)供應(yīng)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險(xiǎn)都要加以識(shí)別與控制,這就大大增加了管理成本。并且,從目前的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式來(lái)看,供應(yīng)鏈融資中的存貨大部分是中間產(chǎn)品,具有很強(qiáng)的專用性,不易通過(guò)市場(chǎng)來(lái)評(píng)估其價(jià)值,也不易在市場(chǎng)上變現(xiàn)。因此,供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)控制更加復(fù)雜、所需要的措施也更加全面,而目前的信用組織形式很難滿足供應(yīng)鏈金融發(fā)展的需求。

三、供應(yīng)鏈金融的信用管理建設(shè)

目前建設(shè)好信用管理體系是促進(jìn)供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)健康發(fā)展的一項(xiàng)重要工作,可以從以下三個(gè)方面來(lái)進(jìn)行供應(yīng)鏈金融信用管理體系的建設(shè)。

1.必須加快供應(yīng)鏈金融管理環(huán)節(jié)中的信用制度建設(shè)

(1)建立中介信用機(jī)構(gòu),完善社會(huì)征信服務(wù)體系。供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)的信用問(wèn)題主要來(lái)源于以下兩個(gè)方面:一是由于供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)參與者眾多、行業(yè)和地區(qū)跨度大,容易產(chǎn)生供應(yīng)鏈內(nèi)生性的混亂和不確定因素。體現(xiàn)在既有產(chǎn)品與技術(shù)的更新周期頻繁、市場(chǎng)需求波動(dòng)的影響,又有諸如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)與恐怖襲擊等外部事件的影響,同時(shí)也會(huì)遭遇到企業(yè)戰(zhàn)略的調(diào)整沖擊,這些不確定因素都會(huì)增加供應(yīng)鏈自身信用問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。二是供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)的白發(fā)性擴(kuò)散作用。由于供應(yīng)鏈金融的信用基礎(chǔ)是基于供應(yīng)鏈整體管理程度和核心企業(yè)的管理與信用實(shí)力,因此,隨著融資工具向上下游延伸,風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)相應(yīng)擴(kuò)散。如果供應(yīng)鏈上某一個(gè)成員出現(xiàn)了融資方面的問(wèn)題,就會(huì)迅速地蔓延到整個(gè)供應(yīng)鏈,這對(duì)于供應(yīng)鏈自身的資金管理和綜合管理是非常大的考驗(yàn),也是對(duì)銀行信貸管理的極大挑戰(zhàn)。由于我國(guó)尚未建立完善的征信信用管理體系,供應(yīng)鏈金融信用管理問(wèn)題凸顯,如果管理不善,極易引發(fā)大的金融災(zāi)難。因此,建議盡快建立供應(yīng)鏈金融中介信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),建立基于供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)的新型的中小企業(yè)投資機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保服務(wù)機(jī)構(gòu),完善供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)的社會(huì)征信業(yè)務(wù)體系。

(2)加快供應(yīng)鏈信用管理環(huán)節(jié)法律規(guī)章制度建設(shè)。目前,我國(guó)有關(guān)供應(yīng)鏈信用管理環(huán)節(jié)中的法律規(guī)章制度的建設(shè)嚴(yán)重滯后。有關(guān)倉(cāng)單質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和票據(jù)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)尚有許多空白,期待完善的地方很多?，F(xiàn)實(shí)法律中,合同法中沒(méi)有明確地規(guī)定倉(cāng)單的法律地位,真正的倉(cāng)單流通管理體制還沒(méi)有建立起來(lái)。一般物流企業(yè)簽發(fā)的倉(cāng)單又沒(méi)有權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)證和監(jiān)管,倉(cāng)單的標(biāo)準(zhǔn)化程度低,使用和流通范圍十分有限。同時(shí),從我國(guó)的“物資銀行”、“倉(cāng)單質(zhì)押”到“物流銀行”、“供應(yīng)鏈金融”的金融創(chuàng)新發(fā)展模式來(lái)看,供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范制度還需要進(jìn)一步完善,金融立法制度還須進(jìn)一步健全。

2.必須把供應(yīng)鏈金融信用管理納入到金融全面風(fēng)險(xiǎn)管理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋了各層次的金融風(fēng)險(xiǎn),全面風(fēng)險(xiǎn)管理偏好對(duì)資源分配起引導(dǎo)作用。它通過(guò)準(zhǔn)確計(jì)量各類風(fēng)險(xiǎn)確定資本,通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本的分配決定各類資產(chǎn)規(guī)模,改善業(yè)務(wù)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益配比關(guān)系,將有限的資源從效益較差而風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)上釋放出來(lái),為效益更好而風(fēng)險(xiǎn)可控的業(yè)務(wù)騰出空間。由于供應(yīng)鏈涉及不同的行業(yè)、不同技術(shù)領(lǐng)域和不同的行政區(qū)域,這就涵蓋了幾乎所有的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此,供應(yīng)鏈金融信用管理必須納入到金融全面風(fēng)險(xiǎn)管理之中,這樣才能有效地管理好供應(yīng)鏈出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.必須加快技術(shù)創(chuàng)新,構(gòu)建供應(yīng)鏈金融信用管理技術(shù)平臺(tái)

目前我國(guó)的供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)處于發(fā)展的初期階段,由于尚未建立完整的信用體系,特別是供應(yīng)鏈金融的信用模型建設(shè)和數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)流程信息化發(fā)展程度不高。供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)中,供貨商、制造商、銷售商、銀行、客戶相互間的信用保證是缺乏協(xié)調(diào)監(jiān)管的。因此,必須加快信用技術(shù)創(chuàng)新,提高供應(yīng)鏈金融信用管理水平。可以采用現(xiàn)代高科技信息手段,通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和傳感技術(shù)的有效結(jié)合(即物聯(lián)網(wǎng)),通過(guò)企業(yè)ERP和EDI等系統(tǒng)的有效利用,建立銀企管理平臺(tái),對(duì)供應(yīng)鏈上的產(chǎn)、供、銷企業(yè)和信息、倉(cāng)儲(chǔ)、物流、資金等活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控與管理。構(gòu)建好信用管理技術(shù)平臺(tái),就能夠加強(qiáng)供應(yīng)鏈管理的信用環(huán)境建設(shè),為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供有力的信用管理支持。

參考文獻(xiàn):

[1]深圳發(fā)展銀行-中歐國(guó)際工商學(xué)院“供應(yīng)鏈金融”課題組.供應(yīng)鏈金融.上海遠(yuǎn)東出版社,2009.1.

第4篇：信用監(jiān)管體系建設(shè)范文

Key words： credit system；management mode；experience reference

中圖分類號(hào)：F812.42 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2015）20-0001-03

0 引言

近幾年，信用缺失問(wèn)題屢見(jiàn)不鮮，已經(jīng)嚴(yán)重制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，尤其是在稅收領(lǐng)域，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)納稅人偷稅、漏稅、抗稅等問(wèn)題，稅務(wù)機(jī)關(guān)隨意執(zhí)法、違法不究、執(zhí)法不嚴(yán)等現(xiàn)象偶有發(fā)生。這都反映出我國(guó)稅收信用體系不健全、不完善，稅收信用管理水平較低。

本文通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外稅收信用管理模式進(jìn)行對(duì)比分析，從中發(fā)現(xiàn)我國(guó)“稅收信用體系不完善”的缺陷，繼而借鑒國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)來(lái)完善我國(guó)的稅收信用管理機(jī)制，提高納稅人信用水平。

1 國(guó)內(nèi)外稅收信用體系的現(xiàn)狀分析

國(guó)外很多地方都十分注重對(duì)稅收信用體系的建設(shè)，不僅具備相應(yīng)的稅收信用立法，建立了完善的稅收信用評(píng)估體系，還把稅收信用廣泛的應(yīng)用在了信用擔(dān)保、消費(fèi)擔(dān)保、投資擔(dān)保、稅收優(yōu)惠政策等方面，有利于促進(jìn)政府宏觀管理體制的創(chuàng)新和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的自我調(diào)控。

1.1 各國(guó)稅收信用管理模式

1.2 國(guó)際國(guó)內(nèi)稅收征管成本比較

2004年我國(guó)征管費(fèi)用約占稅收收入的2%，加上納稅成本，可達(dá)3%-5%。甚至一些經(jīng)濟(jì)落后的地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)的稅收成本達(dá)到了10%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了發(fā)達(dá)國(guó)家。具體如表2所示。

相對(duì)于其他省來(lái)看，湖北省稅收征管成本相對(duì)較高。但是我國(guó)各地區(qū)稅收征收成本大致與經(jīng)濟(jì)布局相吻合，東部及沿海地區(qū)較低，為4%至5%，如山東為4.3%，廣東為4.7%，西部及中部地區(qū)較高。具體如表3所示。

根據(jù)上述表格數(shù)據(jù)可以看出，稅收征管手段落后，信息技術(shù)應(yīng)用程度低，導(dǎo)致稅收征管成本偏高。同時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)職責(zé)劃分不清，職責(zé)錯(cuò)位、越位現(xiàn)象不同程度地存在；國(guó)稅、地稅、征收局、緝查局重復(fù)檢查現(xiàn)象嚴(yán)重，緝查效率低，給納稅人正常生活經(jīng)營(yíng)造成極大影響；收過(guò)頭稅現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；納稅信用等級(jí)評(píng)價(jià)制度不完善，評(píng)定管理不科學(xué)。另外還存在專業(yè)性過(guò)強(qiáng)，不同部門間信用評(píng)估等級(jí)劃分差別過(guò)大，評(píng)定方法使用范圍小，無(wú)法反映企業(yè)信用整體水平等問(wèn)題。而在國(guó)際上，如美國(guó)，就是靠信用中介機(jī)構(gòu)的自我管理形成具體的運(yùn)作方式，政府不會(huì)過(guò)多地參與到征管工作中，只負(fù)責(zé)提供立法支持和監(jiān)管信用管理體系。

2 建設(shè)稅收信用體系的國(guó)際借鑒

通過(guò)分析國(guó)外建立各類信用體系的成功經(jīng)驗(yàn)不難發(fā)現(xiàn)，要想建立完善的稅收信用體系，必須依靠無(wú)形的“市場(chǎng)之手”和有形的“法律之手”，缺一不可。我國(guó)需要從很多側(cè)面予以借鑒，比如：

其一，要實(shí)現(xiàn)征管體系的優(yōu)化，降低征稅成本。通過(guò)優(yōu)化征管體系，建立科學(xué)合理的征管模式，確保稅務(wù)稽查和稅源監(jiān)控管理兩個(gè)環(huán)節(jié)工作的效率和質(zhì)量，降低征稅成本。

其二，要促進(jìn)稅收信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的建立與規(guī)范發(fā)展，實(shí)現(xiàn)稅收信用管理的集約化。通過(guò)建立稅收信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，可實(shí)現(xiàn)稅收信用集約化管理，有利于創(chuàng)造一個(gè)良好的稅收環(huán)境。稅收信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的建立，可以由稅務(wù)部門建立，也可以由納稅人以會(huì)員制方式自發(fā)成立信用機(jī)構(gòu)等。

其三，要加強(qiáng)對(duì)稅收信用機(jī)構(gòu)的管理和監(jiān)督，促進(jìn)稅收信用行業(yè)的健康發(fā)展。由于稅收信用行業(yè)的監(jiān)管主體是稅務(wù)部門，稅務(wù)部門應(yīng)自覺(jué)承擔(dān)起自身促進(jìn)稅收信用行業(yè)健康發(fā)展的責(zé)任，做到以下方面：提出稅收信用相關(guān)的立法；協(xié)調(diào)行業(yè)與政府及各方面的關(guān)系；制定稅收信用行業(yè)規(guī)劃、從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)章制度等。

3 應(yīng)用實(shí)踐

本文將國(guó)外信用管理體系建設(shè)中的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)引入我國(guó)的信用管理模式中，結(jié)合本國(guó)國(guó)情，對(duì)我國(guó)信用管理方面的措施進(jìn)行了優(yōu)化設(shè)計(jì)：

3.1 完善納稅信用機(jī)制，促使納稅人誠(chéng)信納稅

一是加快建立個(gè)人稅收信用制度建設(shè)，采集銀行、司法、稅務(wù)等多個(gè)部門的綜合信息，保證每個(gè)具有經(jīng)濟(jì)能力的人都有一個(gè)信用記錄號(hào)碼，以強(qiáng)調(diào)個(gè)人的信用行為。二是健全納稅信用考核評(píng)價(jià)機(jī)制，規(guī)范納稅信用等級(jí)評(píng)定工作。圖1是經(jīng)過(guò)改進(jìn)后比較完整的納稅人執(zhí)法信用評(píng)價(jià)體系。

3.2 完善征稅信用機(jī)制，使征稅人誠(chéng)信征稅

征稅人執(zhí)法信用評(píng)價(jià)的對(duì)象主要有兩個(gè)：一是稅務(wù)機(jī)關(guān)；二是稅務(wù)人員。對(duì)這兩方的執(zhí)法信用進(jìn)行評(píng)議是征稅人執(zhí)法信用評(píng)價(jià)制度的兩個(gè)組成部分，必須保證稅收征管權(quán)利運(yùn)行到哪里，哪里就有相應(yīng)的監(jiān)管力量，營(yíng)造一個(gè)“誠(chéng)信執(zhí)法、依法治稅”的良好稅收環(huán)境。

近年來(lái)，納稅服務(wù)已成稅務(wù)部門的共識(shí)。國(guó)際貨幣基金組織將稅收征管比作一座“金字塔”，為納稅人服務(wù)是金字塔的基礎(chǔ)，納稅服務(wù)體系是征、納雙方接觸的第一環(huán)節(jié)，是最基礎(chǔ)的工作。要本著便利原則、效率原則、公平原則、需求導(dǎo)向原則，樹(shù)立為納稅人服務(wù)的現(xiàn)代稅收理念，以實(shí)用的制度優(yōu)化稅收服務(wù)，實(shí)現(xiàn)納稅服務(wù)簡(jiǎn)約化。

3.3 完善政府誠(chéng)信用稅機(jī)制，嚴(yán)格依法用稅

國(guó)家財(cái)政收入來(lái)源與納稅人，用于納稅人，因此納稅人有權(quán)利知道稅收的用處，國(guó)家在用稅的過(guò)程中必須保證公開(kāi)透明，同時(shí)接受納稅人的監(jiān)督，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在資源配置中的基礎(chǔ)性作用。政府應(yīng)不斷完善誠(chéng)信用稅機(jī)制，堅(jiān)持嚴(yán)格依法用稅，定期向社會(huì)公開(kāi)政府預(yù)算的執(zhí)行情況。強(qiáng)化政府依法用稅的制約機(jī)制，提高稅款的使用效益，同時(shí)建立相應(yīng)的政務(wù)信息公共披露體系，認(rèn)真完成好稅款使用信息的披露工作，只有這樣才能建立一個(gè)良好的稅收環(huán)境。

3.4 完善稅收中介信用機(jī)制，充分發(fā)揮稅務(wù)機(jī)構(gòu)的作用

稅務(wù)機(jī)構(gòu)作為征納雙方的中介人，隔離了二者直接的利益關(guān)系，維護(hù)了征納雙方的合法權(quán)益，使征納雙方都沒(méi)有機(jī)會(huì)做違法稅收法制的事情。因此改善稅收信用環(huán)境，須重視中介組織調(diào)控作用的發(fā)揮。稅收信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的建立，可以由稅務(wù)部門建立，也可以由納稅人以會(huì)員制方式自發(fā)成立信用機(jī)構(gòu)等。中介機(jī)構(gòu)在國(guó)家稅法規(guī)定的范圍內(nèi)開(kāi)展稅務(wù)工作，為企業(yè)量身制訂合理的稅收安排，進(jìn)行稅收籌劃。

政府要加強(qiáng)對(duì)稅收信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。首先要使《稅務(wù)師法》步入法律程序。其次需要規(guī)范稅務(wù)人員隊(duì)伍，加強(qiáng)道德素質(zhì)、專業(yè)能力和職業(yè)道德教育。第三，加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的行業(yè)監(jiān)控，建立與審計(jì)、財(cái)政等部門的聯(lián)手監(jiān)管機(jī)制。第四，稅收中介機(jī)構(gòu)不能依附與稅務(wù)機(jī)關(guān)。第五，制定相應(yīng)的懲罰機(jī)制。

4 案例分析

通過(guò)上述多種渠道和途徑的信息公開(kāi)和建立工作，我國(guó)稅收信用體系不斷完善，納稅人戶明顯增多。從表4和圖2來(lái)看，僅2005～2014年間，全國(guó)稅收總額就從38611.53元上升到119158.00元。這充分說(shuō)明上述措施不僅合理可行，而且對(duì)減少偷稅逃稅現(xiàn)象、提高稅收信用體系建設(shè)水平十分有效。

第5篇：信用監(jiān)管體系建設(shè)范文

【論文關(guān)鍵詞】誠(chéng)信；市場(chǎng)；信用體系

一、市場(chǎng)誠(chéng)信缺失之現(xiàn)狀

“人無(wú)信而不立”，誠(chéng)實(shí)信用歷來(lái)被古人視為安身立命的基本道德準(zhǔn)則?！把远鵁o(wú)信”是小人行徑，為君子所不齒。然時(shí)至今日，人人投入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)洪流，追逐個(gè)人利益最大化，成為許多人的行為動(dòng)機(jī)與終極目標(biāo)。為了贏利，惘顧誠(chéng)信，泯滅良知，損人利己，這些現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。

每天我們周圍充斥著各種各樣天花亂墜的廣告，各路明星代言是“八仙過(guò)海，各顯神通”，我們眼花繚亂，無(wú)所適從。“百草減肥茶”搖身一變，搭上神秘的西藏成了“藏秘排油茶”，大肆虛假宣傳之后，成就了銷售神話；成本五六十塊的鋁合金鍋，一番包裝，成了擁有數(shù)十項(xiàng)國(guó)際國(guó)內(nèi)專利的“胡師傅”無(wú)油煙鍋，價(jià)格扶搖直上599元……舉不勝舉的看上去、聽(tīng)上去很美的商品，熟悉的明星代言，到最后不過(guò)是精心編造的謊言與陷阱。

言之鑿鑿，無(wú)一實(shí)話；言之確確，無(wú)一可信。企業(yè)的誠(chéng)信、媒體的誠(chéng)信、個(gè)人的誠(chéng)信，在金錢面前化為烏有。我們的市場(chǎng)充斥著唯利是圖、彌天大謊成家常便飯的商家，更有鋪天蓋地的媒體廣告助紂為虐，結(jié)果是每個(gè)消費(fèi)者戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢、如履薄冰，依然很難躲過(guò)重重謊言編制的陷阱，全然不知到底我們還能相信什么。如此這般信用存在嚴(yán)重危機(jī)的市場(chǎng)不是健康的市場(chǎng)，也不是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展所需要的市場(chǎng)，更不是和諧社會(huì)所期盼的市場(chǎng)。那我們?cè)撊绾沃噩F(xiàn)一言九鼎的誠(chéng)信社會(huì)?

二、誠(chéng)實(shí)信用原則之重識(shí)

誠(chéng)實(shí)信用這樣一個(gè)古老的道德準(zhǔn)則，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中扮演著怎樣的角色?為何我們要從法律的視角去審視它，重新認(rèn)識(shí)它對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展乃至建立經(jīng)濟(jì)和諧社會(huì)的意義?筆者以為，誠(chéng)實(shí)信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展不可或缺的基本原則，是促進(jìn)社會(huì)和諧的基本因素之一。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，每一個(gè)主體都試圖通過(guò)交易以實(shí)現(xiàn)自己利益的最大化，而公平交易、等價(jià)交換是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的基本訴求。然契約是否公正，當(dāng)事人意思表示是否真實(shí)，取決于一個(gè)前提，即信息獲取渠道的暢通以及雙方信息的準(zhǔn)確提供，但實(shí)際上，由于諸多的制約因素，信息獲取的不對(duì)稱是常態(tài)，交易中的欺詐、脅迫、乘人之危等情形，往往導(dǎo)致交易天平的嚴(yán)重失衡。隨著產(chǎn)品的極大豐富與專業(yè)技術(shù)含量的提高，交易雙方信息不對(duì)稱的情形反而越發(fā)突出，作為買方，對(duì)于產(chǎn)品的選擇判斷，主要依賴賣方所提供的信息。這時(shí)，市場(chǎng)的公平交易，依賴于人們合作的誠(chéng)意和對(duì)自身信用的珍視。信任，成為了交易實(shí)現(xiàn)的道德基礎(chǔ)，也是提高市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效率的手段。但，或許正如哈特在談到法律和道德的關(guān)系的時(shí)候所說(shuō)，人的脆弱性，法律和道德的共同要求，就大部分來(lái)說(shuō)，并不是由提供積極的服務(wù)，而是由消極克制構(gòu)成的。這種克制通常是以作為禁令的否定形式來(lái)表達(dá)的，人們確實(shí)可能從不同的動(dòng)機(jī)出發(fā)來(lái)服從，……另一方面，無(wú)論是對(duì)長(zhǎng)期利益的了解，或者是意志的力量或善良，都不是所有人同樣具有的……”正因?yàn)榈赖录s束的脆弱性，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所需要的誠(chéng)實(shí)信用，不可能僅靠道德倡導(dǎo)來(lái)實(shí)現(xiàn)，甚至僅停留在法律原則層面上的誠(chéng)實(shí)信用原則，面對(duì)誠(chéng)信缺失的市場(chǎng)，也有些蒼白無(wú)力。筆者認(rèn)為，當(dāng)務(wù)之急是以誠(chéng)實(shí)信用原則為基礎(chǔ)，構(gòu)建社會(huì)信用體系。信用體系的建立必將推動(dòng)市場(chǎng)的健康發(fā)展。在此意義上，市場(chǎng)是道德的市場(chǎng)，信用體系是關(guān)聯(lián)著社會(huì)秩序的問(wèn)題。而我們對(duì)此的理解，首先從對(duì)誠(chéng)實(shí)信用本身的理解開(kāi)始。

誠(chéng)實(shí)，是道德規(guī)范的要求，要求人們?cè)谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下以誠(chéng)實(shí)信用為經(jīng)營(yíng)基本原則和理念，遵守職業(yè)道德，提倡誠(chéng)實(shí)守信、公平公正、正直良心等道德準(zhǔn)則，這樣才能使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在良性的軌道上運(yùn)行，企業(yè)和個(gè)人才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中建立良好的社會(huì)關(guān)系。信用，則主要是指社會(huì)應(yīng)該建立起一個(gè)剛性的信用約束機(jī)制，依靠一整套完整的信用管理機(jī)制與應(yīng)用技術(shù)，來(lái)達(dá)到經(jīng)濟(jì)社會(huì)信用體系建立的目的。誠(chéng)實(shí)信用原則的本質(zhì)Hl在于：

第一，誠(chéng)實(shí)信用原則是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)參與者必須遵循的道德準(zhǔn)則。誠(chéng)實(shí)信用原則的目的，在于平衡當(dāng)事人之間的利益，它要求當(dāng)事人在民事活動(dòng)中必須抱著善意、誠(chéng)實(shí)、不欺詐的主觀心理狀態(tài)對(duì)待他方當(dāng)事人，尊重他方利益，以對(duì)待自己事務(wù)之注意對(duì)待他方事務(wù)，保證法律關(guān)系當(dāng)事人都得到自己應(yīng)得的利益。不得損人利己，在不損害他方當(dāng)事人利益的前提下，去追求自己的利益，從誠(chéng)實(shí)信用原則的要求可看出，它是對(duì)市場(chǎng)主體在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中提出的道德方面的要求。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，誠(chéng)實(shí)信用原則已成為一切市場(chǎng)活動(dòng)當(dāng)事人必須遵循的道德準(zhǔn)則。

第二，誠(chéng)實(shí)信用原則是道德準(zhǔn)則的法律化，誠(chéng)實(shí)信用原則是商品經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中必須遵循的道德準(zhǔn)則，一經(jīng)立法者規(guī)定為法律規(guī)范之后，即獲得了法律的效力，上升為人人必須遵守的法律原則。

第三，誠(chéng)實(shí)信用原則的實(shí)質(zhì)在于授予法院以自由裁量權(quán)。誠(chéng)實(shí)信用原則的內(nèi)容極為概括抽象，其內(nèi)涵和外延具有不確定性，是法律中的“彈性條款”，具有較強(qiáng)的伸縮性，這實(shí)質(zhì)上是以模糊規(guī)定或不確定性規(guī)定的方式，把相當(dāng)大的自由裁量權(quán)交給法官，使法官的司法活動(dòng)具有創(chuàng)造性和能動(dòng)性四。一方面該原則是法院解釋契約、解釋其他意思表示，從而干預(yù)生活，調(diào)整當(dāng)事人利益沖突的依據(jù)和指導(dǎo)原則；另一方面也是法院演進(jìn)法律、填補(bǔ)法律漏洞的依據(jù)和指導(dǎo)原則。

三、市場(chǎng)信用體系之建構(gòu)

要建立一個(gè)誠(chéng)信的市場(chǎng)，創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境，僅憑借道德自律或法律的原則性規(guī)定是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，建立全面客觀的市場(chǎng)信用監(jiān)督體系，才是現(xiàn)實(shí)有效的辦法。這一點(diǎn)，國(guó)外經(jīng)驗(yàn)可資借鑒。

(一)國(guó)外市場(chǎng)誠(chéng)信體系之經(jīng)驗(yàn)

第一，由商業(yè)性信用機(jī)構(gòu)組成信用局而形成的國(guó)家信用管理體系。其代表國(guó)家—美國(guó)，其信用制度包括信用登記制度、信用評(píng)級(jí)制度、信用預(yù)警制度、信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度等等，美國(guó)的企業(yè)、征信公司、追賬公司等從盈利目的出發(fā)，形成全美信用管理協(xié)會(huì)等著名商業(yè)性征信公司為主體的美國(guó)信用管理體系。

第二，以銀行協(xié)會(huì)建立的會(huì)員制征信機(jī)構(gòu)與商業(yè)性征信機(jī)構(gòu)共同組成的國(guó)家社會(huì)信用管理體系。代表國(guó)家一日本，有“全國(guó)銀行個(gè)人信用信息管理中心”、郵購(gòu)系統(tǒng)的“CIC”以及消費(fèi)系統(tǒng)的“全國(guó)信用信息聯(lián)合會(huì)”，其信息來(lái)源主要通過(guò)會(huì)員提供客戶的貸款情況、賬戶和信用卡使用等情況，供會(huì)員信息共享。

第三，以中央銀行建立的中央信貸登記系統(tǒng)為主體的國(guó)家社會(huì)信用管理體系。代表國(guó)家德國(guó)、法國(guó)、意大利等國(guó)家。該系統(tǒng)是由政府出資，建立全國(guó)數(shù)據(jù)庫(kù)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，信息主要是供銀行內(nèi)部使用，服務(wù)于商業(yè)銀行防范貸款風(fēng)險(xiǎn)和中央銀行金融監(jiān)管和貨幣政策。

(二)我國(guó)市場(chǎng)誠(chéng)信體系之建構(gòu)

借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，立足本國(guó)實(shí)際，筆者認(rèn)為，我國(guó)應(yīng)建立專門的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)、媒體廣告、個(gè)人進(jìn)行有效的信用監(jiān)督。

第一，建立全面的企業(yè)信用監(jiān)督體系。

目前，我國(guó)銀行體系內(nèi)部已建立了企業(yè)的信貸記錄，并在各個(gè)金融機(jī)構(gòu)間共享，減少放貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也促使企業(yè)信守貸款協(xié)議，按時(shí)還貸，否則，無(wú)論在哪個(gè)金融機(jī)構(gòu)，該企業(yè)都很難申請(qǐng)到新的貸款。但是，這一小范圍的信用監(jiān)督體系遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場(chǎng)對(duì)企業(yè)信用的要求。眾多的欺詐，始于企業(yè)信用制度的缺失。從對(duì)產(chǎn)品的虛假宣傳到上市公司提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛構(gòu)巨額交易欺騙股東等等行為，我們不難看出，正是缺乏全面有效的企業(yè)信用監(jiān)督體系，才導(dǎo)致有的企業(yè)肆意欺詐、為所欲為。建立專門的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，為每一個(gè)企業(yè)建立信用檔案，根據(jù)其經(jīng)營(yíng)、納稅、履行債務(wù)等情況，對(duì)其信用狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，評(píng)定信用等級(jí)，并定期向社會(huì)公布。為了及時(shí)、有效掌握企業(yè)的信用狀況，工商、稅務(wù)、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將企業(yè)的不誠(chéng)信行為披露給信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，如經(jīng)營(yíng)中存在欺詐、偷逃稅款、長(zhǎng)時(shí)間欠貸不還、虛假?gòu)V告等行為，以便于信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)客觀公正的對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。在對(duì)各類企業(yè)的信用監(jiān)督中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)上市公司的監(jiān)督，特別是上市公司披露信息真實(shí)性的監(jiān)管，對(duì)于虛假財(cái)務(wù)報(bào)告、虛構(gòu)重大交易等欺詐行為，應(yīng)作為永久信用瑕疵記錄，并給予最低信用等級(jí)；同時(shí)，主管部門對(duì)其予以有效制裁，才能維護(hù)證券市場(chǎng)的正常秩序，保護(hù)廣大股民的利益。

由專門的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行權(quán)威的評(píng)定，并定期向社會(huì)公布企業(yè)的信用等級(jí)，對(duì)于維護(hù)市場(chǎng)和諧具有重大意義。一方面使社會(huì)公眾了解該企業(yè)的信用狀況，作為選擇交易對(duì)象的重要參考；另一方面，對(duì)企業(yè)本身也是積極的督促，使企業(yè)注重維護(hù)自己的信譽(yù)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，從而使“信者走遍天下，失信者寸步難行”。

第二，建立媒體廣告信用體系。

現(xiàn)代社會(huì)已進(jìn)入信息時(shí)代，廣告無(wú)孔不入，已經(jīng)深刻影響著每個(gè)人、每個(gè)企業(yè)的生存與發(fā)展。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，有的企業(yè)為了在競(jìng)爭(zhēng)中獲勝，無(wú)所不用其極，利用廣告夸大宣傳，虛構(gòu)事實(shí)欺騙社會(huì)公眾，是其常用的辦法。

筆者認(rèn)為，虛假?gòu)V告之所以會(huì)大行其道，屢禁不止，與廣告的媒體信用缺失密切相關(guān)。廣告的媒體只顧獲取廣告費(fèi)，對(duì)廣告內(nèi)容疏于審查，甚至根本不審查，給廣告費(fèi)就行；而等到東窗事發(fā)，撤了廣告了事，對(duì)于虛假?gòu)V告的媒體責(zé)任的疏于追究或是無(wú)關(guān)痛癢的罰款了事，根本無(wú)法制止虛假?gòu)V告之囂張?因?yàn)?，在巨額廣告費(fèi)的誘惑面前，那點(diǎn)小小的罰款根本無(wú)濟(jì)于事。

基于現(xiàn)狀，一方面建立媒體廣告信用體系，由專門的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)根據(jù)媒體所廣告的真賣陛情況，予以媒體廣告信用度評(píng)級(jí)，并予以公告，使那些嚴(yán)重失實(shí)的虛假?gòu)V告的媒體，失信于社會(huì)公眾，誠(chéng)信企業(yè)為了維護(hù)自己的信譽(yù)，也不在這樣的媒體廣告。如此一來(lái)，媒體為了自己的信譽(yù)與生存，必然會(huì)加強(qiáng)對(duì)廣告的審查，不會(huì)輕易冒險(xiǎn)虛假?gòu)V告，因?yàn)檫@將攸關(guān)其是否能在市場(chǎng)上立足。另一方面，對(duì)虛假?gòu)V告的媒體，不僅要進(jìn)行行政處罰，還應(yīng)課以民事責(zé)任，例如，對(duì)因虛假?gòu)V告造成的消費(fèi)者的損失，應(yīng)由制作虛假?gòu)V告的廠商承擔(dān)賠償責(zé)任，而虛假?gòu)V告的媒體承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。

第三，建立個(gè)人信用體系。

建立個(gè)人信用體系，由專門的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)全面記載個(gè)人信用狀況，如重大考試信用記錄、金融信用記錄等，并據(jù)此綜合評(píng)定個(gè)人信用等級(jí)，作為能否獲得相關(guān)金融服務(wù)的依據(jù)，同時(shí)還可以作為招工、入學(xué)(研究生教育)等的品行參考。目前，雖然銀行系統(tǒng)已建立個(gè)人金融信用記錄，作為銀行為個(gè)人提供金融服務(wù)的參考與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)，但其僅僅是個(gè)人金融信用，并不能反映個(gè)人綜合信用狀況。因此，由獨(dú)立的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)建立個(gè)人信用檔案，包括金融信用、考試信用、交易信用等，綜合評(píng)價(jià)個(gè)人信用等級(jí)十分必要。

對(duì)于惡意透支、惡意欠貸、騙保、重大考試作弊、欺詐等行為，應(yīng)對(duì)個(gè)人信用作瑕疵記錄，并且信用記錄有重大瑕疵者，如曾有詐騙等犯罪行為的，應(yīng)當(dāng)禁止其從事相關(guān)行業(yè)的工作，如會(huì)計(jì)、律師、國(guó)家公務(wù)員等。唯有把個(gè)人信用與其個(gè)人的前途發(fā)展與切身利益密切聯(lián)系起來(lái)，真正形成“人無(wú)信而不立”的氛圍，才能促使每個(gè)人注重自己的信用，才能真正使“誠(chéng)信至上”成為整個(gè)社會(huì)的共同信念。

第6篇：信用監(jiān)管體系建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：煤礦 機(jī)電設(shè)備管理 計(jì)算機(jī)軟件

中圖分類號(hào)：TD63 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3791（2013）01（a）-0022-01

煤礦企業(yè)的設(shè)備種類繁多，且分布零散，管理難度較大。從設(shè)備采購(gòu)到設(shè)備使用再到設(shè)備保管，各環(huán)節(jié)都缺乏一套行之有效的管理程序，難以實(shí)現(xiàn)資源的整合和有效配置。這些原因?qū)е庐a(chǎn)品運(yùn)轉(zhuǎn)不流暢，企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本提高，給企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益帶來(lái)一定損失。目前，煤礦企業(yè)設(shè)備管理的自動(dòng)化水平還較低，設(shè)備采購(gòu)?fù)戤吅螅皇呛?jiǎn)單的記錄存檔，忽視了日后的檔案維護(hù)工作，導(dǎo)致檔案排布紊亂，檢索困難。本文簡(jiǎn)要介紹了一套信息處理方案，基于Visual Basic和數(shù)據(jù)庫(kù)存儲(chǔ)技術(shù)，旨在提供一種整理、存儲(chǔ)、維護(hù)、管理設(shè)備信息的解決方案。

1 系統(tǒng)功能總體規(guī)劃

在設(shè)計(jì)信息管理系統(tǒng)前，先要對(duì)整個(gè)系統(tǒng)有一個(gè)整體規(guī)劃。這一部分需要確定登錄模塊和信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)方案。

1.1 登錄模塊

機(jī)電設(shè)備管理信息系統(tǒng)是面向?qū)嶋H、面向工作的，必須為采購(gòu)管理提供便捷。這要求采購(gòu)部門在充分了解廠家信息的基礎(chǔ)上制定完備的采購(gòu)計(jì)劃，并生成統(tǒng)計(jì)目錄和月度采購(gòu)規(guī)劃書。信息管理系統(tǒng)一般都有明確的權(quán)限劃分，一級(jí)權(quán)限為最高等級(jí)，只有公司內(nèi)部的少數(shù)高管才可獲得，主要是為了進(jìn)行密碼初始化、數(shù)據(jù)庫(kù)升級(jí)、公司賬單報(bào)表審核等重大任務(wù)；二級(jí)權(quán)限是為了最大程度上保護(hù)內(nèi)部資料不外泄，該級(jí)權(quán)限只有中層管理者和高級(jí)操作員才擁有，登錄后可進(jìn)行相關(guān)操作；三級(jí)權(quán)限又稱工作權(quán)限，面向普通操作員，藉此完成數(shù)據(jù)添加、修改刪除、數(shù)據(jù)整合等任務(wù)。多級(jí)權(quán)限劃分制是信息管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)的一般原則，它能夠細(xì)化管理。

1.2 信息數(shù)據(jù)管理模塊

這一模塊要對(duì)設(shè)備采購(gòu)管理信息進(jìn)行明確劃分，以方便后起的程序編寫、系統(tǒng)維護(hù)升級(jí)。為保障數(shù)據(jù)記錄的準(zhǔn)確性和安全性，這環(huán)節(jié)要與登錄模塊相輔相成，方便不同等級(jí)的授權(quán)者進(jìn)行不同操作。該模塊類似于Windows里的模型樹(shù)檢索方案，在已有的某類設(shè)備信息表基礎(chǔ)上，按分類條件篩選記錄，對(duì)MSFlexGrid表格控件數(shù)據(jù)進(jìn)行修改刪除添加操作。另外在添加、修改記錄時(shí)，要保證每一條記錄都固定到唯一索引上，否則便會(huì)報(bào)錯(cuò)。一般而言，為照顧到工作人員的操作習(xí)慣，常以“設(shè)備名稱”為唯一標(biāo)識(shí)。

2 數(shù)據(jù)庫(kù)的記錄及管理

本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)模塊擬采用Access數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)，完成表創(chuàng)建、刪除及備份操作、設(shè)備信息及字段模糊查詢；設(shè)備信息新增。同樣，庫(kù)表安全性也要有登錄設(shè)計(jì)。庫(kù)表根據(jù)設(shè)備類型分類，也即在Access后綴名為mdb的文件中，存在采煤機(jī)、開(kāi)關(guān)、提升機(jī)、帶式輸送機(jī)、水泵等各類設(shè)備表。設(shè)計(jì)時(shí)要做好VB與Access的接口，通過(guò)可視化界面實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)信息的創(chuàng)建更新工作。編程設(shè)計(jì)要設(shè)置唯一性檢查程序段，防止出現(xiàn)冒險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)，所有字段名輸入完畢后，自動(dòng)實(shí)現(xiàn)Access表格創(chuàng)建。VB和Access有互相關(guān)性，VB實(shí)現(xiàn)創(chuàng)建、刪除操作的同時(shí)，Access數(shù)據(jù)庫(kù)信息自動(dòng)更新。這是一把雙刃劍，要求操作員比較熟悉VB和Access兩者的特性。

總結(jié)起來(lái)數(shù)據(jù)庫(kù)包含以下幾個(gè)分類：（1）用戶信息庫(kù)：包含了各位員工的職能、電話、姓名性別等基本信息。（2）采購(gòu)清單：詳細(xì)列出設(shè)備名稱、設(shè)備規(guī)格、數(shù)量、所屬部門、付款方式、預(yù)算等。（3）庫(kù)存信息：包含設(shè)備編號(hào)、類別屬性、交割日期、售后服務(wù)項(xiàng)目、合同進(jìn)展情況等。（4）廠家信息：名稱、地址、行業(yè)地位、產(chǎn)品分類、聯(lián)系方式。

在進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)編譯前，要進(jìn)行程序段劃分，列出類似單片機(jī)編程中所運(yùn)用的狀態(tài)關(guān)系圖，明確各個(gè)部分之間的關(guān)系。

3 系統(tǒng)軟件實(shí)現(xiàn)方法

系統(tǒng)設(shè)計(jì)前臺(tái)運(yùn)用Visual Basic開(kāi)發(fā)工具箱。在設(shè)計(jì)好VB同數(shù)據(jù)庫(kù)的接口后，可實(shí)現(xiàn)PC機(jī)同數(shù)據(jù)庫(kù)的本地連接或遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)共享；基于數(shù)據(jù)庫(kù)的表顯示；查詢、修改數(shù)據(jù)字段；在進(jìn)行非法操作時(shí)及時(shí)報(bào)錯(cuò)。VB中有專門的Data控件，可以直接實(shí)現(xiàn)與Microsoft Access的連通。Data控件也具有自己的屬性，可分別通過(guò)屬性窗口操作或源程序修改來(lái)設(shè)置。Data控件自帶四個(gè)按鈕，用來(lái)對(duì)數(shù)據(jù)記錄實(shí)現(xiàn)定位，類似于C語(yǔ)言中的指針技術(shù)，依次將目標(biāo)項(xiàng)引向下一個(gè)記錄，實(shí)現(xiàn)順序操作。值得注意的是，Data控件要求與數(shù)據(jù)進(jìn)行一一綁定，也即要結(jié)合其他數(shù)據(jù)控件才能實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的擦除、寫入、修改、存儲(chǔ)等工作。常見(jiàn)的數(shù)據(jù)綁定控件有：DBList、BCombo和DBGrid。建議在操作時(shí)優(yōu)先選擇這三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)ActiveX控件，其兼容性較好，運(yùn)行較穩(wěn)定。

4 窗體界面設(shè)計(jì)

應(yīng)該說(shuō)，對(duì)一款于成功的信息管理系統(tǒng)，完整、領(lǐng)先的技術(shù)是根本，但是同樣不能忽略人機(jī)界面的友好性，否則會(huì)給操作者帶來(lái)不必要的疲勞。

各個(gè)設(shè)備記錄通過(guò)表形式創(chuàng)建，每個(gè)記錄字段集結(jié)到一個(gè)對(duì)話框中，一次性實(shí)現(xiàn)多記錄查詢。實(shí)際中采用主對(duì)話框配合子菜單形式，先在主對(duì)話框中設(shè)置一級(jí)查詢限制條件，然后根據(jù)進(jìn)一步的細(xì)節(jié)信息查詢所要的記錄。

5 基于VB開(kāi)發(fā)的企業(yè)信息管理系統(tǒng)優(yōu)化升級(jí)

（1）數(shù)據(jù)庫(kù)備份升級(jí)。數(shù)據(jù)庫(kù)涉及諸多商業(yè)機(jī)密及技術(shù)秘密，一旦外泄或竊取，將會(huì)給企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益帶來(lái)不可挽回的損失。同時(shí)因?yàn)橐恍┱`操作或外界不可抗力對(duì)硬件造成損傷時(shí)，也要有完善的容錯(cuò)機(jī)制。這些都凸顯出數(shù)據(jù)庫(kù)備份模塊的重要作用。一般而言，數(shù)據(jù)備份采取定時(shí)自動(dòng)存取方式，在遭遇外界突發(fā)物理?yè)p傷時(shí)，將在最短時(shí)間內(nèi)將重要數(shù)據(jù)傳送至另一臺(tái)備用服務(wù)器。應(yīng)該說(shuō)，數(shù)據(jù)庫(kù)備份工作是整個(gè)管理系統(tǒng)正常運(yùn)行的保障。（2）并發(fā)控制。VB由于其內(nèi)核原因，基于VB技術(shù)設(shè)計(jì)的系統(tǒng)常會(huì)發(fā)生并發(fā)問(wèn)題，設(shè)計(jì)時(shí)也特意加以控制。常用的諸如DBMS技術(shù)，借助其自身的并發(fā)控制算法保證系統(tǒng)正常運(yùn)行。若兼容性不好，可以組織相關(guān)人員根據(jù)本企業(yè)的具體情況對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)或微調(diào)。

煤礦機(jī)電設(shè)備管理對(duì)于煤礦的良好運(yùn)作至關(guān)重要。傳統(tǒng)的手工管理方式存在較大局限性，無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)如今機(jī)電設(shè)備復(fù)雜化的大趨勢(shì)。比如，統(tǒng)計(jì)匯總查詢工作較繁瑣，費(fèi)時(shí)費(fèi)力。因而，計(jì)算機(jī)技術(shù)便被提升上前臺(tái)，借助編程軟件和數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)，不僅將各類信息清晰的呈現(xiàn)出來(lái)，而且大大提升了信息處理量和工作效率。當(dāng)然，我們應(yīng)該認(rèn)識(shí)到目前已有的信息管理系統(tǒng)還存在諸多不穩(wěn)定因素，在以后相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，還需要各界同仁共同努力，爭(zhēng)取早日實(shí)現(xiàn)煤礦機(jī)電設(shè)備的全面信息化管理。

參考文獻(xiàn)

第7篇：信用監(jiān)管體系建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：信用；貨幣；金融；利率；票據(jù)；證券

一、信用與貨幣的關(guān)系

信用和貨幣一樣，屬于一個(gè)古老的經(jīng)濟(jì)范疇。信用的最初起源是借貸關(guān)系，但它是隨著資本主義經(jīng)濟(jì)確立和發(fā)展，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)當(dāng)初的范圍，它成為了以借貸為主體但多種信用形式并存的、與貨幣交織在一起的金融。當(dāng)今社會(huì)，信用關(guān)系無(wú)時(shí)無(wú)處不在?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)已被稱為“信用經(jīng)濟(jì)”。由于信用已滲透到各行各業(yè)，并且在西方國(guó)家，可以說(shuō)一個(gè)人從出生到墳?zāi)梗茧x不開(kāi)信用。因此，信用產(chǎn)生了多種信用形式，簡(jiǎn)單地說(shuō)有商業(yè)信用、銀行信用、國(guó)家信用、消費(fèi)信用、股份信用、信托信用、保險(xiǎn)信用、國(guó)際信用等多種形式。這些信用形式同時(shí)并存于當(dāng)今社會(huì)，并相互交織在一起，影響著人們的生產(chǎn)、生活。

貨幣與信用有各自的起源，本質(zhì)上不相關(guān)，而在大量的經(jīng)濟(jì)來(lái)往中，相互交織、滲透逐漸演變?yōu)楸举|(zhì)相關(guān)，形成了金融。貨幣原本從商品中脫離出來(lái)充當(dāng)一般等價(jià)物，它是實(shí)實(shí)在在的一種物品，本身具有價(jià)值，而現(xiàn)今的貨幣已經(jīng)表現(xiàn)為現(xiàn)金(在大多數(shù)國(guó)家表現(xiàn)為紙幣形式)和信用貨幣兩種形式。它所代表的價(jià)值已大大超過(guò)其本身的實(shí)際價(jià)值，而現(xiàn)代貨幣創(chuàng)造的機(jī)制是只要銀行提供貸款，就可以形成資金來(lái)源，即只要有資金運(yùn)用就會(huì)有資金來(lái)源?？梢哉f(shuō)現(xiàn)代貨幣是銀行信用創(chuàng)造出來(lái)的。現(xiàn)代貨幣是現(xiàn)金和存款一身兩任，從流通角度說(shuō)，它是經(jīng)濟(jì)生活中的貨幣量，從信用角度說(shuō)，它是銀行體系的信用資金來(lái)源，第一，從形式上看，它的增加可以達(dá)到無(wú)限性，它有無(wú)限增加的可能性，現(xiàn)代貨幣的創(chuàng)造易如反掌。只要銀行貸出資金，就可創(chuàng)造出貨幣。第二，從實(shí)質(zhì)上看，它又是有客觀界限的，生產(chǎn)流通的增長(zhǎng)、財(cái)富的增加，只能按客觀界限來(lái)增長(zhǎng)，貨幣增長(zhǎng)是真實(shí)的，超越這個(gè)資金創(chuàng)造，就會(huì)形成虛假性資金來(lái)源，從貨幣的角度來(lái)說(shuō)就是過(guò)多的貨幣量，也就是通常所說(shuō)的通貨膨脹。第三，如果出現(xiàn)了虛假性信用資金來(lái)源，它既表現(xiàn)為現(xiàn)金，也表現(xiàn)為存款，從二者的一般比而言，更多的是存款。我國(guó)是用現(xiàn)金面較寬的國(guó)家，但大部分的交易和流通還是以儲(chǔ)蓄形式來(lái)實(shí)現(xiàn)的，生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)存在現(xiàn)金，但更多的貨幣反映在存款上，鈔票是次要的，存款是更重要的貨幣。因此現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，貨幣量越多表明銀行信用資金越多。

二、信用的多種形式與多種服務(wù)方式

首先是商業(yè)信用，商業(yè)信用是最古老的信用形式，其它信用形式都有源于此。無(wú)論是東方還是西方，賒銷賒購(gòu)活動(dòng)都可以從古代交易中找到，在我國(guó)封建社會(huì)的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)中，就有農(nóng)民在春天賒購(gòu)糧食種子，將賒購(gòu)數(shù)量和金額記賬，到秋天在豐收時(shí)在還賬的常見(jiàn)事例。小商販想要進(jìn)貨銷售某種貨物但資金不足，這時(shí)批發(fā)商為了不積壓貨物，也會(huì)提供賒銷，先將提貨數(shù)量記賬待零售商將貨物銷出后在還進(jìn)貨款。西方國(guó)家，也大量存在相同或相近的現(xiàn)象。隨著商業(yè)信用的頻繁使用也就相應(yīng)地產(chǎn)生了商業(yè)票據(jù)(主要有商業(yè)票據(jù)、公司債券)，它是一種工商企業(yè)之間相互提供的信用，一般建立在相互熟悉的企業(yè)之中，因此，它的流通范圍受到了限制。銀行信用，這也是多種信用形式中的主流，隨著社會(huì)化大分工的發(fā)展，社會(huì)分工越來(lái)越細(xì)，流通環(huán)節(jié)也就越來(lái)越多，資金的周轉(zhuǎn)已不能與貨物購(gòu)銷活動(dòng)同步，每個(gè)人對(duì)貨幣的需求上也存在時(shí)間差，因此，有人開(kāi)始利用資金運(yùn)用時(shí)的時(shí)間差來(lái)獲得利潤(rùn)，即將暫時(shí)不用的資金借給有項(xiàng)目而缺乏資金的人，并從資金運(yùn)用人的手中分得一部分利潤(rùn)，從此社會(huì)中又分離出一個(gè)新的行業(yè)——銀行，由于銀行長(zhǎng)期專門從事資金的借貸，因此，一般而言，銀行手中有大量的資金且信用度高又在更大范圍內(nèi)(如全地區(qū)、全國(guó)乃至全世界)都有分支機(jī)構(gòu)，銀行的信用得到空前的發(fā)展。在銀行信用的作用下，也相應(yīng)產(chǎn)生了大量的信用工具，如銀行券、銀行存單、商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等金融工具并隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷的豐富。

國(guó)家信用，國(guó)家雖然可以通過(guò)稅收進(jìn)行無(wú)償性融資，但也不排除有償融資，有償融資主要是以國(guó)家為信用主體來(lái)向社會(huì)發(fā)行國(guó)債向社會(huì)進(jìn)行有償性融資，它既可用來(lái)彌補(bǔ)財(cái)政赤字，又可保證國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能。不再是發(fā)生了財(cái)政赤字，就強(qiáng)制性要求銀行擠出資金給予彌補(bǔ)，保證了銀行行使其金融功能的獨(dú)立性，不擠占銀行的正常性貸款，不會(huì)給中央銀行造成不合理的貨幣創(chuàng)造，隨著國(guó)家的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能越來(lái)越重要，財(cái)政的債權(quán)債務(wù)呈年年逐漸擴(kuò)大趨勢(shì)。

消費(fèi)信用，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使得物質(zhì)產(chǎn)品極大豐富起來(lái)，廠商為了盡快實(shí)現(xiàn)資金、產(chǎn)品、商品、資金的循環(huán)，加快資金的流通速度，都面向消費(fèi)者提供各種形式的消費(fèi)信用，現(xiàn)如今除為購(gòu)房、小汽車等貴重消費(fèi)品提供按揭貸款以外，已經(jīng)有很多日常消費(fèi)品也開(kāi)如為消費(fèi)者提供貸款，由于，市場(chǎng)上的商品從奇缺轉(zhuǎn)變?yōu)闃O大豐富，市場(chǎng)也就由賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場(chǎng)，因此，在市場(chǎng)上，商品經(jīng)濟(jì)也隨之轉(zhuǎn)變?yōu)樾庞媒?jīng)濟(jì)(消費(fèi)者經(jīng)濟(jì))。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的關(guān)系也就日趨復(fù)雜，單一或有限的信用形式或金融工具已經(jīng)不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，因此，信用的形式以及伴隨的金融工具也就日趨豐富，就目前來(lái)說(shuō)，信用的形式就還有股份信用，即在一個(gè)特定的金融市場(chǎng)，企業(yè)就通過(guò)發(fā)行股票的形式向公眾募集資金，對(duì)資金持有者來(lái)說(shuō)不需要有大額資金也可進(jìn)入市場(chǎng)，而企業(yè)也可通過(guò)集腋成裘的方法獲得企業(yè)所需的運(yùn)營(yíng)資本。而且股票對(duì)持有者而言流通性很強(qiáng)，對(duì)企業(yè)而言卻比發(fā)行債券融資更具有穩(wěn)定性，是一種很好的金融工具。市場(chǎng)的變化復(fù)雜性、快速性，使得市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)也成倍增大，市場(chǎng)的高風(fēng)險(xiǎn)性要求轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，因此，保險(xiǎn)信用也就隨之應(yīng)運(yùn)而生，既有面向企業(yè)的也有面向個(gè)人的，更有面向國(guó)家的保險(xiǎn)信用。世界經(jīng)濟(jì)的全球化，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，如今世界正向地球村的方向發(fā)展，國(guó)家之間信用產(chǎn)生是必然的，這種國(guó)家之間的信用稱之國(guó)際信用，國(guó)際信用實(shí)質(zhì)上同其它信用并無(wú)本質(zhì)區(qū)別，唯一不同的是它的信用主體上升為國(guó)家與國(guó)家之間，帶有國(guó)際政治色彩，一般情況下，雖說(shuō)是信用形式，但它會(huì)無(wú)可避免的與政治、軍事有著不同程度的相關(guān)。

第8篇：信用監(jiān)管體系建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：高校；信息化建設(shè)；云計(jì)算；關(guān)鍵技術(shù)；應(yīng)用

中圖分類號(hào)：TP311 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-3044（2015）23-0005-02

隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷發(fā)展，人們的學(xué)習(xí)、工作和生活變得越來(lái)越便利。而云計(jì)算作為一種新型的網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)模式，已成為如今網(wǎng)絡(luò)發(fā)展的主流趨向。對(duì)高校而言，云計(jì)算為高校推進(jìn)信息化建設(shè)提供有利條件，也極大地提高了高校信息化建設(shè)水平，推動(dòng)了高校事業(yè)的發(fā)展。研究云計(jì)算技術(shù)在高校信息化建設(shè)中應(yīng)用策略已成為當(dāng)下高校信息化建設(shè)領(lǐng)域的重要課題。

1 云計(jì)算技術(shù)的概述

1.1云計(jì)算的定義

關(guān)于云計(jì)算定義，一般可從廣義和狹義兩個(gè)角度來(lái)理解。其中，從廣義上講云計(jì)算是指服務(wù)的交付和使用方式，這里所指的服務(wù)包含與IT相關(guān)，與軟件相關(guān)的各種服務(wù)；而狹義的云計(jì)算主要是指通過(guò)網(wǎng)絡(luò)以按照需要、已擴(kuò)展的方式來(lái)獲取所需要的軟件、硬件、平臺(tái)等資源。其中，提供這些資源的網(wǎng)絡(luò)稱之為“云”。隨著云計(jì)算技術(shù)的不斷發(fā)展和日趨成熟，已被廣泛應(yīng)用于政府、企業(yè)、高校等企業(yè)事業(yè)單位，發(fā)揮著重要的作用。

1.2云計(jì)算的特征

云計(jì)算的特征主要體現(xiàn)為：超大規(guī)模、可靠性、虛擬化、通用性、成本低。具體如下：

1）超大規(guī)模。云計(jì)算為滿足用戶的各種需求，需要為用戶提供大量資源。而為保證資源充足和訪問(wèn)速度快，必須依賴于數(shù)以千計(jì)、萬(wàn)計(jì)的服務(wù)器組成。這些服務(wù)器共同構(gòu)成計(jì)算機(jī)群。正是依賴超大規(guī)模服務(wù)器，賦予了用戶無(wú)盡的計(jì)算能力。

2）可靠性?？煽啃允窃朴?jì)算技術(shù)的顯著特點(diǎn)。云計(jì)算通過(guò)多節(jié)點(diǎn)，多副本的為用戶提供服務(wù)，且用戶的數(shù)據(jù)被存儲(chǔ)在服務(wù)器之中，服務(wù)器可以依據(jù)不同的服務(wù)類型為不同的用戶提供服務(wù)。同時(shí)，由于數(shù)據(jù)被多節(jié)點(diǎn)、多副本的存儲(chǔ)，更加確保了數(shù)據(jù)的安全性和服務(wù)的穩(wěn)定性，如果某一個(gè)節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，其他節(jié)點(diǎn)將會(huì)代替他進(jìn)行服務(wù)。對(duì)用戶而言，通過(guò)安全的云備份可以不用擔(dān)心電腦硬件損毀或數(shù)據(jù)丟失等問(wèn)題。

3）虛擬化。虛擬化主要體現(xiàn)在用戶對(duì)基礎(chǔ)設(shè)置的管理與應(yīng)用上。用戶可以不受地點(diǎn)限制的使用計(jì)算機(jī)資源、存儲(chǔ)資源和軟件資源等。

4）通用性。云計(jì)算環(huán)境下，可以構(gòu)造出不同的應(yīng)用，且不同的應(yīng)用可以均可以在“云”中運(yùn)行。正是這種通用性，保證了其正常運(yùn)行，一些新的計(jì)算不斷加入資源池，而一些故障節(jié)點(diǎn)排出后重新投入使用。

5）成本低。云計(jì)算的經(jīng)濟(jì)性主要體現(xiàn)在其管理成本上，由于云具有較高的自動(dòng)化和較強(qiáng)的通用性，其在使用過(guò)程中無(wú)需進(jìn)行過(guò)多管理便可在短時(shí)間內(nèi)完成多項(xiàng)工作，利用效率極大提升，具有成本低的優(yōu)勢(shì)。

2 云計(jì)算對(duì)高校信息化建設(shè)的重要意義

對(duì)高校信息化建設(shè)而言，運(yùn)用云計(jì)算技術(shù)的重要意義集中體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

2.1 充分保證高校數(shù)據(jù)安全，實(shí)現(xiàn)高校數(shù)據(jù)的集中管理

隨著高校信息化建設(shè)進(jìn)程的推進(jìn)，越來(lái)越多的高校核心數(shù)據(jù)資源需要進(jìn)行存儲(chǔ)。而依靠云計(jì)算技術(shù)的我可靠性、安全性特點(diǎn)，無(wú)疑是存儲(chǔ)高校核心數(shù)據(jù)資源的最好方式。同時(shí)，云技術(shù)服務(wù)實(shí)現(xiàn)了高校網(wǎng)絡(luò)服務(wù)資源的虛擬化，用戶無(wú)需擔(dān)心云的內(nèi)部實(shí)現(xiàn)問(wèn)題，只需要將數(shù)據(jù)存儲(chǔ)到云端。而其他的服務(wù)資源會(huì)由專人進(jìn)行維護(hù)、管理和調(diào)度。高校核心數(shù)據(jù)在云端是通過(guò)快速加密方式進(jìn)行存儲(chǔ)的，也正是因?yàn)樵谠贫舜鎯?chǔ)可以避免硬件傷害，且數(shù)據(jù)加密可以極大地提高數(shù)據(jù)的安全性，用戶無(wú)需擔(dān)心數(shù)據(jù)的安全性、病毒以及黑客入侵等問(wèn)題。

2.2 基礎(chǔ)架構(gòu)建設(shè)成本較低，無(wú)需多次投入維護(hù)和升級(jí)

云計(jì)算的基礎(chǔ)架構(gòu)耗費(fèi)成本較低，不需要用戶購(gòu)置昂貴設(shè)備，只需有可上網(wǎng)的接入設(shè)備、瀏覽器以便可以實(shí)現(xiàn)訪問(wèn)云端。而云端通過(guò)基礎(chǔ)架構(gòu)對(duì)外提供服務(wù)。云端用戶不需要購(gòu)置昂貴硬件，也不需要進(jìn)行相應(yīng)的維護(hù)升級(jí)。高校在信息化建設(shè)中，只需要高校來(lái)進(jìn)行軟硬件設(shè)備的投入，而用戶采用普通的電腦便可以接入云端，這為極大地降低了高校的軟硬件投入成本。

2.3 為高校教學(xué)提供靈活接入方式，方便教學(xué)活動(dòng)開(kāi)展

云計(jì)算技術(shù)為高校教學(xué)提供了靈活的接入方式，師生可以通過(guò)手機(jī)、PC端電腦、Ipad等各種終端接入云服務(wù)，且可以通過(guò)云服務(wù)觀看教學(xué)視頻、在線提交作業(yè)、與師生進(jìn)行在線交流、參加網(wǎng)上考試等。學(xué)生通過(guò)各種終端都可以訪問(wèn)云端，方便利用。而教師可以通過(guò)電子教案，在線答疑以及評(píng)閱學(xué)生作業(yè)等。

2.4 基礎(chǔ)架構(gòu)及應(yīng)用模式規(guī)范，方便實(shí)現(xiàn)教育資源共享

云計(jì)算技術(shù)的基礎(chǔ)架構(gòu)及應(yīng)用模式較為規(guī)范，通過(guò)基礎(chǔ)架構(gòu)提供對(duì)外公共服務(wù)，通過(guò)云應(yīng)用平臺(tái)為客戶提供私有云服務(wù)。通過(guò)云平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了多種信息資源的整合和挖掘，同時(shí)依賴于云計(jì)算技術(shù)強(qiáng)大的協(xié)同能力，實(shí)現(xiàn)教育信息資源的共享和共建。這不僅有效地提高了高校信息化建設(shè)的效率，更提升了資源的利用率，減少了資源的重復(fù)性建設(shè)，保證了數(shù)據(jù)的一致性。

3 高校信息化建設(shè)中云計(jì)算技術(shù)運(yùn)用的關(guān)鍵問(wèn)題

高校積極運(yùn)用云計(jì)算技術(shù)解決信息化發(fā)展中的問(wèn)題，并分步驟，有條不紊的建設(shè)高校信息化云支撐平臺(tái)，逐步制定起PaaS，IaaS 和SaaS的演進(jìn)路線，最終實(shí)現(xiàn)在高校范圍內(nèi)各種教育、圖書等信息資源的快速配給、共享以及集中維護(hù)。這是高校信息化建設(shè)的發(fā)展趨勢(shì)。目前，高校在信息化建設(shè)過(guò)程中取得了很多豐碩的成果，也遇到了一些不適應(yīng)的問(wèn)題。這些問(wèn)題必須充分借助云計(jì)算技術(shù)來(lái)解決。在高校信息化建設(shè)中運(yùn)用云計(jì)算技術(shù)時(shí)，應(yīng)注意如下幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題：

3.1 高校信息化建設(shè)中存在的問(wèn)題分析

目前，高校信息化建設(shè)方面的問(wèn)題主要體現(xiàn)在如下兩個(gè)方面：

一是，在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面缺乏對(duì)軟件和硬件的合理規(guī)劃

高校在推動(dòng)信息化建設(shè)過(guò)程中，普遍存在重視硬件，忽視軟件的問(wèn)題，最終導(dǎo)致高校雖然投入了巨大的彩禮，但取得的效果甚微。云計(jì)算平臺(tái)不同是以穿件為基礎(chǔ)的，而高校在這方面先對(duì)缺失，最終造成高校硬件投入成本增加與硬件閑置之間的矛盾發(fā)生，耗費(fèi)了自己，卻沒(méi)有實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)設(shè)施的合理規(guī)劃。

二是，在管理信息系統(tǒng)集成缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，重復(fù)性建設(shè)嚴(yán)重

在建設(shè)高校信息化建設(shè)中，由于各部門對(duì)信息服務(wù)的需求存在差異，且他們過(guò)多的從自身的需求出發(fā)，影響高校信息化建設(shè)的整體性。這需要高校必須對(duì)各部門的需求進(jìn)行匯總，通過(guò)協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)各部門之間信息的集合，減少各部門之間的分離，避免資源建設(shè)方面出現(xiàn)重復(fù)性。

目前高等學(xué)校信息化建設(shè)取得了很大的成果，但還存在一些與需求不相適應(yīng)的問(wèn)題，這就需要借助云計(jì)算技術(shù)加以解決，從而提高高校信息化建設(shè)的應(yīng)用水平和效率。通過(guò)分析高校信息化建設(shè)中存在的問(wèn)題，有利于更好的促進(jìn)云計(jì)算技術(shù)在高校信息化建設(shè)中的應(yīng)用。

3.2 高校數(shù)字化建設(shè)中運(yùn)用云計(jì)算的關(guān)鍵技術(shù)

目前，在高校信息化建設(shè)中，應(yīng)從如下幾方面入手：

一是，高校信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。從基礎(chǔ)設(shè)施層面建設(shè)，應(yīng)對(duì)校園網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和建設(shè)，保證基礎(chǔ)設(shè)置的安全性和可靠性，減少資源的重復(fù)建設(shè)，從而最大程度提升基礎(chǔ)設(shè)施的利用效率。在校園網(wǎng)中，通過(guò)軟件和硬件架設(shè)起GFS體系結(jié)構(gòu)。GFS體系結(jié)構(gòu)由master和眾多chunk服務(wù)器否出，GFS的文件塊大小為64MB。GFS結(jié)構(gòu)下數(shù)據(jù)均按1+2的冗余方式進(jìn)行備份。在校園信息系統(tǒng)中應(yīng)用云平臺(tái)的好處在于可以避免服務(wù)器單點(diǎn)故障，支持海量數(shù)據(jù)、具有整體高性能等。

二是，高校信息化業(yè)務(wù)的整合。伴隨高校信息化系統(tǒng)的增多，重復(fù)性數(shù)據(jù)出現(xiàn)的頻率也越來(lái)越多，這在一定程度上造成了人力、物力、財(cái)力的浪費(fèi)。因此，有必要對(duì)高校信息化業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，構(gòu)建完善的業(yè)務(wù)模型?？梢砸孕畔⒒到y(tǒng)硬件及數(shù)據(jù)庫(kù)、應(yīng)用服務(wù)中間件等作為基礎(chǔ)，然后按照SOA體系架構(gòu)和實(shí)施理念來(lái)搭建一個(gè)應(yīng)用信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)行、管理、監(jiān)控的應(yīng)用支撐平臺(tái)。同時(shí)也可以通過(guò)一定的技術(shù)將即時(shí)通訊、目錄服務(wù)、數(shù)據(jù)交換、權(quán)限服務(wù)、報(bào)表服務(wù)、內(nèi)容管理等支撐組建加入應(yīng)用支撐平臺(tái)之中，為高校信息化業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供完整二開(kāi)發(fā)的支撐管理平臺(tái)。

3.3 充分運(yùn)用云計(jì)算平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)高校間資源的共享

高校信息化建設(shè)應(yīng)盡可能的朝向混合云的方向發(fā)展。一般而言，我們可以將云分為專有云、公用云和混合云。這里僅對(duì)混合云進(jìn)行闡述?；旌显剖菍Ｓ迷婆c公有云的有機(jī)結(jié)合。在推動(dòng)高校信息化建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)強(qiáng)調(diào)采用混合云模式，通過(guò)將不同高校的專用云加入到公共云中，通過(guò)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行管理，這樣可以有效彌補(bǔ)一些高校的在資源上存在的不足，充分利用公共云實(shí)現(xiàn)高校之間資源的共享和互補(bǔ)，不可以極大的降低高校的建設(shè)成本，且可以為高校用戶提供更高質(zhì)量的信息化服務(wù)。這些都是依賴于云計(jì)算平臺(tái)才能完成的。

4 結(jié)束語(yǔ)

云計(jì)算技術(shù)的優(yōu)勢(shì)是顯而易見(jiàn)的，其對(duì)高校信息化建設(shè)帶來(lái)的巨大變化也是有目共睹的。因此，我們必須充分的運(yùn)用云計(jì)算技術(shù)，發(fā)揮云計(jì)算技術(shù)在高校管理領(lǐng)域、教育領(lǐng)域以及圖書館建設(shè)等領(lǐng)域的重要作用，實(shí)現(xiàn)高校信息化建設(shè)需求與云計(jì)算技術(shù)的融合，使高校信息服務(wù)的作用得到最大程度的發(fā)揮，切實(shí)解決高校用戶的實(shí)際問(wèn)題，滿足高校師生的各種需求，促進(jìn)高校教育事業(yè)的更好更快發(fā)展。

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第9篇：信用監(jiān)管體系建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：空調(diào) 風(fēng)機(jī)盤管 新風(fēng)系統(tǒng)

Abstract: the present primary air fan coil air conditioning system in engineering used in great quantities in, this system are energy saving, use and adjust the room temperature convenient, decorate characteristics such as flexible, but in engineering design stage of existing problems, the paper on a variety of issues of analysis and engineering design of these problems to deal with.省略

（2）暗裝風(fēng)機(jī)盤管不設(shè)檢查口或檢查口位置不對(duì)、尺寸太小。風(fēng)機(jī)盤管在使用過(guò)程中，由于數(shù)量多，導(dǎo)致檢修和日常維護(hù)工作量增加，針對(duì)此情況，在設(shè)計(jì)中應(yīng)充分考慮，與建筑專業(yè)一起協(xié)調(diào)解決，最好是使用活動(dòng)吊頂，實(shí)際設(shè)計(jì)中也有用回風(fēng)口兼作檢修口的做法，但要考慮風(fēng)口尺寸。

（3）風(fēng)機(jī)盤管及冷水管道的冷凝水問(wèn)題。

由于風(fēng)機(jī)盤管系統(tǒng)的水管要進(jìn)入室內(nèi)，所以水管的保溫一定要做好，若做不好，保溫材料未能緊貼在管子上，管道保溫有小孔或不嚴(yán)密處，空氣進(jìn)去遇到管壁產(chǎn)生凝結(jié)水，結(jié)果越積越多，把吊頂弄濕，嚴(yán)重者使吊頂塌下來(lái)，同時(shí)也造成冷量損失，能源浪費(fèi)。再有就是風(fēng)盤本身的冷凝水問(wèn)題，風(fēng)盤冷凝水一般集中排放，有時(shí)受建筑條件制約，吊頂空間不能滿足排放坡度的要求，導(dǎo)致滴水盤中的冷凝水排不出去。實(shí)際工程中可以將冷凝水分段排放，個(gè)別房間可直接接入衛(wèi)生間地漏，減少對(duì)建筑空間的要求。

（4）風(fēng)盤的噪聲問(wèn)題

室內(nèi)空調(diào)噪聲主要取決于風(fēng)盤本身的質(zhì)量，若風(fēng)盤本身的噪聲較大，則很難消除它對(duì)室內(nèi)的影響，目前國(guó)內(nèi)外風(fēng)盤的實(shí)際噪聲普遍偏高，較低是很少一部分，就噪聲而言，國(guó)產(chǎn)盤管已達(dá)到國(guó)際水平，設(shè)計(jì)選用時(shí)，應(yīng)按房間等級(jí)考慮風(fēng)盤安裝位置，在風(fēng)盤出口、或送風(fēng)管內(nèi)作消聲處理。

2、新風(fēng)系統(tǒng)設(shè)計(jì)

在風(fēng)機(jī)盤管加新風(fēng)空調(diào)系統(tǒng)中，新風(fēng)在大多數(shù)情況下都經(jīng)過(guò)了冷、熱處理，實(shí)際工程中，一般風(fēng)盤承擔(dān)室內(nèi)冷、熱負(fù)荷，新風(fēng)機(jī)組只承擔(dān)新風(fēng)本身的負(fù)荷。新風(fēng)送入方式有以下幾種：

（1）新風(fēng)與盤管送風(fēng)各自分別送入房間

這種方式使新風(fēng)與盤管分別運(yùn)行，即使風(fēng)盤停止運(yùn)行，新風(fēng)仍將

保持不變。

（2）新風(fēng)與盤管送風(fēng)混合后送入房間

這種方式無(wú)需設(shè)置新風(fēng)送風(fēng)口，對(duì)吊頂布置有利，夏季當(dāng)風(fēng)盤停

止運(yùn)行時(shí)，送入室內(nèi)的新風(fēng)量會(huì)大于設(shè)計(jì)值。

（3）新風(fēng)與盤管回風(fēng)混合后送入房間

這種方式與前兩種方式比較，房間換氣次數(shù)略有減少，當(dāng)風(fēng)盤停

止運(yùn)行時(shí)，送入室內(nèi)的新風(fēng)量有所減少。

（4）在要求不高的建筑物中也有靠開(kāi)窗補(bǔ)充新風(fēng)，或使用新風(fēng)換氣機(jī)補(bǔ)充新風(fēng)的。

開(kāi)啟外窗補(bǔ)充新風(fēng)能量損失大，新風(fēng)換氣機(jī)是一種全熱交換機(jī)，利用室內(nèi)的污濁空氣與室外新鮮空氣進(jìn)行能量交換，有利于節(jié)能，但初投資較大。