企業(yè)合規(guī)法律培訓(xùn)精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)合規(guī)法律培訓(xùn)范文

合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制是指，銀行有效識別合規(guī)風(fēng)險，主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動采取各項(xiàng)糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧掷m(xù)修訂相關(guān)制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊，有效管理合規(guī)風(fēng)險的周而復(fù)始的循環(huán)過程。合規(guī)風(fēng)險管理的任務(wù)正是及時發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險產(chǎn)生以及由此造成的破壞。隨著監(jiān)管環(huán)境的變化，銀行內(nèi)部合規(guī)經(jīng)營與合規(guī)性監(jiān)督檢查的重要性日益突出，合規(guī)風(fēng)險管理對于銀行具有特別重要的意義。因此，必須建立健全合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)。

一、倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化氛圍，推行誠信和正直的道德觀念。

（一）合規(guī)從高層做起，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的觀念。

合規(guī)應(yīng)從高層做起，通過不斷完善治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險管理，高層的言行應(yīng)與銀行的宗旨和價值觀念相一致。由于合規(guī)文化體現(xiàn)在每一個銀行職員對合規(guī)理念的認(rèn)識及其日常的行為規(guī)范和準(zhǔn)則之中，這不但需要董事會及高級管理層在全行推行誠實(shí)與正直和“合規(guī)創(chuàng)造價值”觀念，還需要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準(zhǔn)則和規(guī)范。只有當(dāng)銀行的員工恪守高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德規(guī)范，人人都能有效履行自身合規(guī)職責(zé)，銀行合規(guī)風(fēng)險管理才會有效。

強(qiáng)化合規(guī)理念、意識和行為準(zhǔn)則，合規(guī)是銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障，是減少案件的必要前提，是銀行企業(yè)合規(guī)文化的核心要素，合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)員的職責(zé)，更是銀行所有員工的責(zé)任，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、等理念，只有合規(guī)成為銀行每一員工的行為準(zhǔn)則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動，全行員工欣然接受全面的合規(guī)培訓(xùn)，主動尋求合規(guī)部門的建議，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)管理部門精神得到遵循和貫徹落實(shí)。

（二）倡導(dǎo)“主動合規(guī)”的文化氛圍。

加強(qiáng)對員工的政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增強(qiáng)員工合規(guī)意識、法制觀念和自覺遵守制度能力，增強(qiáng)主動合規(guī)和對風(fēng)險識別能力的意識，能將合規(guī)理念貫穿到每一業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務(wù)中，加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要，是建立長效發(fā)展機(jī)制的需要，是提高經(jīng)濟(jì)效益的需要，使其能從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。在全行內(nèi)倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和主動暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，主動改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和主動糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，營造“主動合規(guī)”的企業(yè)合規(guī)文化氛圍。

二、成立專門的合規(guī)管理部門，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制

（一）建立合規(guī)責(zé)任體系，明確各級管理層的合規(guī)工作職責(zé)。

建立健全合規(guī)責(zé)任體系，明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實(shí)施合規(guī)風(fēng)險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險負(fù)直接責(zé)任，每位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負(fù)責(zé)，合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。對于合規(guī)風(fēng)險及違規(guī)問題，要迅速作出處理。明確合規(guī)部門的職能定位，合規(guī)風(fēng)險監(jiān)控的介入時機(jī)，落實(shí)合規(guī)管理職能；業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實(shí)施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估，合規(guī)部門應(yīng)促進(jìn)業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險，業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動地進(jìn)行動態(tài)合規(guī)自我評估，建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機(jī)制。

（二）設(shè)置合理的合規(guī)部門。

根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)，組建一個與自身風(fēng)險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門，設(shè)立獨(dú)立或相對獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，在支行及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)人員，負(fù)責(zé)合規(guī)工作具體組織實(shí)施，制定科學(xué)、合理的各級機(jī)構(gòu)績效考核辦法等。

合規(guī)部門應(yīng)履行崗位職責(zé)，就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向高級管理層提出建議；協(xié)助高級管理層就合規(guī)問題對員工進(jìn)行教育，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；通過政策、內(nèi)部行為準(zhǔn)則和各項(xiàng)操作指引等其他文件，為員工恰當(dāng)執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供書面指引；有效識別、量化、評估內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險。

（三）創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理機(jī)制。

許多案件的形成，大多是制約機(jī)制失控和監(jiān)管不嚴(yán)的結(jié)果。如何確保一個“規(guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證這個“規(guī)”自身還能夠被及時加以修改和完善，必須有一套機(jī)制作保證。

首先，要切實(shí)建立合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制，就必須從涉及銀行整體的企業(yè)文化、組織構(gòu)扁平化、流程管理、崗責(zé)體系、績效管理等方面入手，梳理、整合和優(yōu)化銀行的規(guī)章制度，建立專業(yè)化的合規(guī)風(fēng)險管理隊(duì)伍，確立清晰的報告路線和問責(zé)制、舉報制等，真正在銀行日常經(jīng)營管理活動中體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理在風(fēng)險管理乃至整個銀行管理工作中的核心地位和作用。

其次，要通過設(shè)立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責(zé)，獨(dú)立于銀行的經(jīng)營活動，對發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的操作行為，銀行管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺服從既定的“規(guī)”。

再次，要通過一定方式對所有新上任的部門和各級負(fù)責(zé)人進(jìn)行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項(xiàng)主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達(dá)到對工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。而對那些經(jīng)過培訓(xùn)不合格的，則不能讓其上崗作業(yè)。

三、梳理合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)，提出控制風(fēng)險的有效措施。

密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，認(rèn)真領(lǐng)會行業(yè)管理部門的管理意見，對照合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)，本單位的合規(guī)機(jī)制建設(shè)情況進(jìn)行調(diào)查摸底，清理現(xiàn)有的規(guī)章制度，梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險點(diǎn)，提出如何防范和控制風(fēng)險的措施和辦法。

（一）清理現(xiàn)行規(guī)章制度。

對銀行現(xiàn)行的規(guī)章制度全面進(jìn)行清理，清理工作必須橫向到邊，縱向到底，從上至下，各級管理層負(fù)責(zé)對各自修訂的制度進(jìn)行清理，對每項(xiàng)制度、每條規(guī)定是否適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的需要逐一進(jìn)行清理，對不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，該廢止的廢止、該修改的修改，而且對沒制度監(jiān)督的業(yè)務(wù)要及時進(jìn)行補(bǔ)充完善，確保不留真空。

（二）梳理業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點(diǎn)。

梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，排查各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，對可能會導(dǎo)致發(fā)生操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)，或存在的風(fēng)險點(diǎn)一一記錄在案，組織一線業(yè)務(wù)人員進(jìn)行討論，以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作流程風(fēng)險為主題進(jìn)行討論，收集和掌握一線業(yè)務(wù)人員對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風(fēng)險了解的程度，管理層能更清晰地知道各業(yè)務(wù)流程所存在的風(fēng)險點(diǎn)，并能促使員工熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程，同時知道相關(guān)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險，使其在業(yè)務(wù)操作過程中能加以防范，只有查找出各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)并制定防范措施，才能有效防范和化解銀行內(nèi)部風(fēng)險。

（三）制定完善適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。

第2篇：企業(yè)合規(guī)法律培訓(xùn)范文

（一）合同簽的不規(guī)范

國家工商局與建設(shè)部為規(guī)范建筑市場的合同管理，編制了建筑工程施工合同范本以供參考，但是范本性質(zhì)是推薦性的，好多建設(shè)項(xiàng)目在簽訂合同時不采用給定的標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，而是自己擬的一些不夠規(guī)范的文本有的甚至仍簽訂合同；或者用口頭方式下任務(wù)，等工程完工之后再補(bǔ)簽合同，這樣先干活再簽合同，讓承包方的權(quán)利得不到良好的保障。

（二）合同內(nèi)容不對等

（1）發(fā)包方把帶資、墊資承包工程作為合同的條款。（2）發(fā)包方把材料價格增漲的風(fēng)險和因發(fā)包方的原因造成的各項(xiàng)窩工損失等都轉(zhuǎn)嫁給承包方。（3）發(fā)包方經(jīng)常根據(jù)需要盲目壓縮工期。如前期資金不夠、設(shè)計圖紙不到位、甲供材不及時供給等因素影響，造成本就不是很寬松的合同工期更加緊；而且工期拖延按照天數(shù)罰款，而不是按照國際慣例設(shè)置最高限額延期損害賠償金，導(dǎo)致施工單位的利潤得不到保障；（4）合同履約擔(dān)保不平等，大多數(shù)合同都是以發(fā)包方要求承包方提供合同價款10%的履約保證金或銀行保函作為履約押保，而對承包人工程款的支付卻無足夠保證。

（三）合同文本有缺陷

從現(xiàn)有施工合同文本看，有好多建筑企業(yè)簽署的合同文本存在問題，有的合同責(zé)任劃分不明確、對合同事件各參與方相應(yīng)權(quán)責(zé)未寫明、違約后果及處理方法的描述不到位不準(zhǔn)確。此外，還有一部分施工合同文件對甲乙雙方約定的權(quán)利、義務(wù)等存在不公平的情況。

（四）合同管理專業(yè)人才有待培訓(xùn)

目前，我國很多建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)還缺乏專職技術(shù)人員，即使有合同管理專職人員也沒有系統(tǒng)的合同建筑法律知識、合同管理等方面的培訓(xùn)，更有涉及到合同方面工作的直接交由其他人員代辦。所以如果出現(xiàn)合同糾紛，常常會缺少法律援助。我國建筑業(yè)將面臨國際競爭，就需要按國際慣例規(guī)定辦事，這就要求合同管理人員不僅要知道國內(nèi)的相關(guān)法律，還得懂得國際上一些通行的法規(guī)法規(guī)、建筑項(xiàng)目運(yùn)營原則等。

二、合同管理中的問題處理

（一）完善、健全建設(shè)工程合同法律及法規(guī)

完善和健全建設(shè)合同法律法規(guī)是確保建筑市場正常運(yùn)營的先決條件，是工程項(xiàng)目合同管理的根本參照。我們必須編制設(shè)定從項(xiàng)目可行性研究開機(jī)到工程竣工驗(yàn)收全過程的法律一套法規(guī)，把工程建設(shè)的整個過程法制列入程序進(jìn)行規(guī)范管理。這對規(guī)范建筑行業(yè)市場主體行為、維護(hù)建筑市場秩序、增強(qiáng)每方主體的法制觀念有舉足輕重的作用。建筑市場中不講誠信、不按合同履約率等需及時研究并探索法律制度創(chuàng)新，制定出更規(guī)范更健全的法律法規(guī)，從而糾正市場運(yùn)行中的多種問題，堅(jiān)決抵制違規(guī)因素，規(guī)范各方的行為。對新出現(xiàn)的問題要制定對應(yīng)具有可行性的法律法規(guī)，使建筑市場能夠規(guī)范且可持續(xù)發(fā)展，為建設(shè)工程項(xiàng)目合同管理營造良好的大環(huán)境。

（二）完善施工合同管理機(jī)構(gòu)及制度

關(guān)于施工合同管理機(jī)構(gòu)方面，我國大、中型施工企業(yè)沒有單獨(dú)建立專門的合同管理機(jī)構(gòu)，通常將法律事務(wù)機(jī)構(gòu)作為合同管理機(jī)構(gòu)，同時聘請了專業(yè)的合同管理職工；小型施工企業(yè)一般指派經(jīng)營部、業(yè)務(wù)部或其他部門的人員進(jìn)行專門管理，結(jié)合工作實(shí)際需求，酌情增減管理人員。關(guān)于建設(shè)工程項(xiàng)目合同管理制度方面，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)管理工作必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求，制定出一套完善系統(tǒng)的合同管理制度體系，其中主要有合同的歸檔、分類以及授權(quán)委托、制度審核等工作。另外，值得注意的是，針對特殊的合同必須由企業(yè)合同管理部門親自管理，同時根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行落實(shí)并分清管理人員的權(quán)責(zé)范圍。

（三）建筑施工合同的文本規(guī)劃化

現(xiàn)階段，施工合同條款主要約束對象是發(fā)包方，明確承包方的各項(xiàng)醫(yī)務(wù)工作內(nèi)容，但是忽略了對業(yè)主的約束，假如業(yè)主違約，缺乏明確的賠償條款以及懲處方式。另一方面，隨著建筑市場競爭日益激烈，建筑工程項(xiàng)目合同管理越來越不規(guī)范化，導(dǎo)致工程建設(shè)隊(duì)伍與建設(shè)規(guī)模脫軌嚴(yán)重，建筑工程承包方喪失工程建設(shè)中的主導(dǎo)地位，受到發(fā)包方各項(xiàng)苛刻條件的約束。因此，為了解決這一行業(yè)亂象問題，國家制定了相關(guān)的法律文獻(xiàn)用來約束雙方的義務(wù)與責(zé)任，分清權(quán)利與風(fēng)險。同時，也要求行業(yè)監(jiān)管部門嚴(yán)格執(zhí)法，加強(qiáng)監(jiān)管力度。

（四）合同管理人員素質(zhì)需提高

合同管理人員的綜合素質(zhì)提升是強(qiáng)化企業(yè)合同管理工作的核心，主要需做到以下幾點(diǎn)：（1）選擇滿足條件的素質(zhì)較高的合同管理人員?？梢赃x公開考評與競爭招聘方式選擇需要人員，在招聘過程中堅(jiān)持擇優(yōu)錄取原則，讓優(yōu)秀的人才來這個崗位。（2）在職培訓(xùn)需定期組織。可按照企業(yè)跟市場實(shí)際，組織合同管理人員在職期間進(jìn)行繼續(xù)教育學(xué)習(xí)，補(bǔ)充專業(yè)知識，關(guān)注目前業(yè)務(wù)熱點(diǎn)問題。（3）定期選派專職管理人員到有關(guān)院校參加繼續(xù)教育。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)人員培養(yǎng)力度，建立專項(xiàng)資金用于培育有關(guān)技術(shù)的管理人員，定期選出能力強(qiáng)有潛能的業(yè)務(wù)主干去有關(guān)院校學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)最新前沿知識理論，并與實(shí)際工作中的事務(wù)聯(lián)系起來。

三、結(jié)語

第3篇：企業(yè)合規(guī)法律培訓(xùn)范文

一、大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)過程中的問題

1.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識相對薄弱

即使高校大力的推行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育，不過很多的學(xué)生依然保持著較為保守的思想觀念，他們普遍認(rèn)為上學(xué)的主要目是能夠獲得一份較為穩(wěn)定、高收入的工作。而且，學(xué)校開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育的時候，依然側(cè)重于將創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育當(dāng)成是學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)中的一個環(huán)節(jié)，僅僅就目前所面臨的就業(yè)形勢以及市場環(huán)境進(jìn)行分析，對學(xué)生進(jìn)行就業(yè)技巧的教育與培訓(xùn)，卻未能從提升學(xué)生創(chuàng)新精神以及創(chuàng)業(yè)意識方面入手。個別的學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)業(yè)的過程中，僅僅是停留在開個網(wǎng)店或者經(jīng)營微商等層面，未能真正的涉及到實(shí)質(zhì)性的創(chuàng)業(yè)領(lǐng)域之中。

2.不具備創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的配套設(shè)施以及氛圍

很多的學(xué)校進(jìn)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育的課程安排過程中，主要設(shè)置職業(yè)規(guī)劃課程，并未構(gòu)建相應(yīng)的配套設(shè)施以及創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)條件，導(dǎo)致對學(xué)生的一些創(chuàng)新意識以及創(chuàng)業(yè)行為不能加以引導(dǎo)，嚴(yán)重的制約了學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的熱情。而教師進(jìn)行課程教學(xué)的時候，還是采用的傳統(tǒng)課程教學(xué)方式，單純的講授理論知識，不能有效的引導(dǎo)學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動，導(dǎo)致學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的熱情不足。

3.缺乏法律法規(guī)意識

現(xiàn)階段，對于大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的相關(guān)法規(guī)依然不夠完善，同時大部分學(xué)生自己未能掌握相關(guān)的法律知識，缺乏法律法規(guī)意識。進(jìn)行創(chuàng)業(yè)時，未能重視經(jīng)濟(jì)法之中的相關(guān)法規(guī)，在不遵守法律的前提下，將會導(dǎo)致其創(chuàng)業(yè)過程面臨極大的風(fēng)險。

二、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育和經(jīng)濟(jì)法專業(yè)課程的融合

1.對課程內(nèi)容進(jìn)行精選，更加的突出企業(yè)法以及合同法

在市場之中，對各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系加以調(diào)節(jié)的法律便是經(jīng)濟(jì)法。同時經(jīng)濟(jì)法也是市場營銷、國際商務(wù)、會計審計等多個專業(yè)的一門基礎(chǔ)性課程。經(jīng)濟(jì)法課程所涉及的內(nèi)容非常的繁雜，其中包含了合伙企業(yè)法、合同法、知識產(chǎn)權(quán)法以及票據(jù)法等等多種法律法規(guī)，包含的內(nèi)容極為的廣泛。所以，在開始對企業(yè)法進(jìn)行講解的過程中，應(yīng)當(dāng)使學(xué)生帶著創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的目標(biāo)完成學(xué)習(xí)任務(wù)。而學(xué)習(xí)完課程之后，教師可以讓學(xué)生以團(tuán)隊(duì)的形式進(jìn)行分組，不同的團(tuán)隊(duì)依照所學(xué)習(xí)的法律知識作為指導(dǎo)，構(gòu)建屬于自己的公司，公司的形式可以采取多樣化的形式。接下來，教師便會講解合同法的相關(guān)內(nèi)容，并且在學(xué)習(xí)的過程中，為學(xué)生提供了一個更加真實(shí)的環(huán)境，讓學(xué)生在前期所建立的企業(yè)之中互相的簽訂合同。不同的企業(yè)之間還會出現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)糾紛、勞資糾紛等問題。在這一過程中，不是所有的知識點(diǎn)均在課堂上進(jìn)行講解，一些未涉及的知識，學(xué)生可以通過主動查詢資料、求助老師等各種方式進(jìn)行學(xué)習(xí)。而當(dāng)課程涉及到哪一環(huán)節(jié)時，便針對這一環(huán)節(jié)中學(xué)生所提出的問題進(jìn)行交流與討論，讓學(xué)生可以通過法律的手段來解決糾紛，處理各種問題。

2.案例化教學(xué)貫穿整個過程

通過應(yīng)用案例教學(xué)的方法，能夠有效的提升學(xué)生的分析能力以及實(shí)踐能力。由于經(jīng)濟(jì)法課程之中包含有非常多的法律法規(guī)，所以任何的章節(jié)均能找到非常典型的法律問題。在進(jìn)行相關(guān)知識點(diǎn)的講解過程中，教師應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)營過程中實(shí)際的法律問題案例，通過案例引導(dǎo)學(xué)生在進(jìn)行創(chuàng)業(yè)的過程中，應(yīng)當(dāng)采取正確的方式，讓學(xué)生能夠通過建立一種理性的法律思維方式。

3.創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)化教學(xué)

進(jìn)行課后作業(yè)的布置過程中，應(yīng)當(dāng)全面的考慮學(xué)生具體的學(xué)習(xí)情況以及學(xué)生所擁有的精力大小，并且還要和開展創(chuàng)業(yè)活動的具體需求更加的契合。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)法課程的學(xué)習(xí)初始階段，便依照自愿的方式將學(xué)生劃分成不同的創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)，今后的學(xué)習(xí)均是圍繞著不同的團(tuán)隊(duì)進(jìn)行。每一個團(tuán)隊(duì)要求均成立自己的企業(yè)，不同的人在所建立的企業(yè)之中擔(dān)任各自的角色。例如，在進(jìn)行企業(yè)的章程擬定過程中，依據(jù)建立企業(yè)的正規(guī)法律程序，團(tuán)隊(duì)需要準(zhǔn)備所需的工商注冊資料。在依照不同創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)所提供的相關(guān)資料，教師加以審核，若是發(fā)現(xiàn)問題，向?qū)W生提出異議，讓學(xué)生進(jìn)行修改。而且在這一過程中，企業(yè)內(nèi)部以及不同的企業(yè)之間無法避免的要出現(xiàn)各種的爭端，要讓學(xué)生能夠采用法律的方式來處理糾紛。

三、結(jié)語

綜上，通過創(chuàng)業(yè)化的教學(xué)實(shí)踐活動，可以讓學(xué)生更加的了解不同專業(yè)的需求以及市場的需求，增強(qiáng)了學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性，讓學(xué)生擁有更強(qiáng)的學(xué)習(xí)熱情，同時還提升了學(xué)生的溝通能力以及協(xié)作能力。讓學(xué)生對創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行全面的探究，培養(yǎng)了學(xué)生的創(chuàng)業(yè)夢想，強(qiáng)化了自身的創(chuàng)業(yè)能力。

第4篇：企業(yè)合規(guī)法律培訓(xùn)范文

目前，中間業(yè)務(wù)是各商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)極為重視的業(yè)務(wù)，也是金融創(chuàng)新的主要領(lǐng)域。中間業(yè)務(wù)是指銀行通過為客戶辦理支付結(jié)算，以及其他委托事項(xiàng)從中收取手續(xù)費(fèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，包括票據(jù)承兌、開出信用證、代客外匯交易、代客理財、匯兌等業(yè)務(wù)。由于無法對日新越異的銀行中間業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的規(guī)范和管理，業(yè)內(nèi)逐漸出現(xiàn)了一種無奈：律師服務(wù)未能在中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)揮應(yīng)有的保駕護(hù)航作用，銀行開始從風(fēng)險經(jīng)營型企業(yè)，演變成風(fēng)險厭惡型企業(yè)，其中律師服務(wù)缺位成為重要的原因。如果說傳統(tǒng)存貸款尚有固定的法律服務(wù)模式可循，更多的中間業(yè)務(wù)和金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，正在成為沒有法律服務(wù)規(guī)范可循、具有巨大需要的領(lǐng)域。進(jìn)入銀行中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域，需要重新定位銀行相關(guān)部門的職能，與律師服務(wù)協(xié)同發(fā)揮防范控制和化解中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險。由于銀行中間業(yè)務(wù)法律規(guī)定很少，限制相對寬泛。律師應(yīng)當(dāng)積極建議銀行建立完善的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險控制機(jī)制，以專業(yè)知識對合同性文件進(jìn)行法律審查。讓律師服務(wù)提前介入中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品設(shè)計和交易，論證中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的合法、合規(guī)性，客觀、公正、合理地安排中間業(yè)務(wù)法律框架，開展法律專題調(diào)研，研究中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險預(yù)防，建立法律風(fēng)險評價制度，研究總結(jié)法律咨詢疑難問題，逐步形成中間業(yè)務(wù)法律指引。對中間業(yè)務(wù)合同及文件進(jìn)行法律審查，商業(yè)銀行總行或分行對多數(shù)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已經(jīng)制定了規(guī)范縝密的制式合同，但在中間業(yè)務(wù)方面，由于種類繁多、產(chǎn)品差異較大，客戶需求差異化，出于業(yè)務(wù)競爭的需要，需要為客戶提供個性化服務(wù)，因此較多業(yè)務(wù)沒有制定制式合同，在此情況下銀行相關(guān)部門與律師在開展中間業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶實(shí)際需求擬訂合同。目前，中間業(yè)務(wù)立法仍有不少空白，對聯(lián)系廣、影響大的業(yè)務(wù)側(cè)重于監(jiān)管限制，忽視銀行與客戶關(guān)系的調(diào)整，缺乏對中間業(yè)務(wù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的有效規(guī)范。基于上述實(shí)際，律師可以通過中間業(yè)務(wù)合同文本的審查、修訂、使用、管理，進(jìn)行合同履行及跟蹤監(jiān)督，規(guī)范當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，發(fā)揮合同文本的事前防范功能，進(jìn)而增強(qiáng)中間業(yè)務(wù)可預(yù)期性和確定性，規(guī)范銀行和客戶交易雙方的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，防范減少糾紛。

2.開展有效性審查———控制消費(fèi)貸款法律風(fēng)險

銀行的個人消費(fèi)貸款(即銀行的零售業(yè)務(wù))業(yè)務(wù)領(lǐng)域，蘊(yùn)含著律師非訴訟法律服務(wù)的廣闊空間。以個人住房貸款為例，律師介入銀行按揭業(yè)務(wù)，運(yùn)用法律知識和經(jīng)驗(yàn)，對開發(fā)商、購房者的主體資格和文件進(jìn)行真實(shí)性、合法性、有效性審查，通過服務(wù)銀行、開發(fā)商和購房者三方，既能有效地防止虛假現(xiàn)象出現(xiàn)，盡可能控制信貸資金出現(xiàn)呆賬、壞賬；又能對銀行信貸資金安全、有效、及時地回收起到保障作用。通過對三方當(dāng)事人提供專業(yè)化的服務(wù)，從而保障消費(fèi)貸款的安全、便捷、合法、規(guī)范。具體來說律師的法律服務(wù)應(yīng)包括：協(xié)助銀行對房產(chǎn)開發(fā)商及樓盤開展調(diào)查確認(rèn)，出具法律意見書。協(xié)助銀行做好對購房者的調(diào)查核實(shí)，出具法律意見書。協(xié)助銀行、開發(fā)商、借款人三方擬訂個人住房按揭法律事務(wù)所需一切合同、協(xié)議及其他法律文件，并對三方簽訂的協(xié)議、合同及其他法律文件提供律師見證。協(xié)助各方辦理按揭貸款房屋的各項(xiàng)登記備案。根據(jù)借款人的還款日期，及時提醒借款人履行合同按時還款，對借款人遲延還款的，發(fā)出催款函督促購房者按時歸還本息，發(fā)現(xiàn)購房者無力歸還本息，盡早采取措施，要求開發(fā)商履行回購義務(wù)，或拍賣所抵押房產(chǎn)。

3.運(yùn)用法律文書工具———優(yōu)化律師服務(wù)

銀行對開發(fā)貸款項(xiàng)目、技改貸款項(xiàng)目的項(xiàng)目評估是貸款前的必經(jīng)程序，項(xiàng)目評估報告是商業(yè)銀行審貸會決定是否貸款的重要決策依據(jù)。項(xiàng)目評估報告通常包括：借款人評價、項(xiàng)目建設(shè)條件評價、市場評估、投資估算和籌資評估、償債能力評估、貸款風(fēng)險評價等內(nèi)容。其中對于借款人資信狀況，經(jīng)過律師調(diào)查可以出具法律意見書；對于項(xiàng)目建設(shè)條件評價當(dāng)中的項(xiàng)目合法性審查，也可以通過律師調(diào)查、審查后出具法律文書。對于貸款風(fēng)險評價當(dāng)中的擔(dān)保風(fēng)險分析，律師可以對借款人擬提供抵押的抵押物合法性進(jìn)行審查。對該抵押物權(quán)屬調(diào)查之后出具法律意見書。銀行流動資金貸款中的律師法律服務(wù)，主要是由律師對抵押人提供的抵押物進(jìn)行合法性審查，以及到房地產(chǎn)抵押登記部門進(jìn)行調(diào)查，出具相應(yīng)的法律文書。另外律師還應(yīng)該參與對借款人的資信調(diào)查，介入對借款人借款投入的項(xiàng)目的合法性審查，以及對借款投入項(xiàng)目的聯(lián)建合同的審查、聯(lián)建方的資信調(diào)查等等。

4.提高律師綜合素質(zhì)———勝任法律服務(wù)

要求隨著金融一體化和自由化的逐步深化，商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)、新品種和新經(jīng)營體制次第推出，經(jīng)營理念與業(yè)務(wù)范圍等發(fā)生了重大變化，其間所面臨的法律問題前所未有，要求律師不僅精通法律還要掌握金融業(yè)務(wù)知識，不僅精通本土金融法律事務(wù)運(yùn)作，還要掌握國際市場金融法律事務(wù)運(yùn)作方法。從國有的現(xiàn)狀看，我國商業(yè)銀行在衍生金融工具交易、投資銀行業(yè)務(wù)等方面缺乏人才，商業(yè)銀行為彌補(bǔ)缺陷，除了引進(jìn)人才之外，帶有明顯傾向性的選擇就是引進(jìn)高端法律人士。從律師業(yè)務(wù)與國際接軌的結(jié)果來看，就是商業(yè)銀行嘗試成立類似國外銀行的法務(wù)部門，實(shí)現(xiàn)法律事務(wù)自行處理。我國沿海地區(qū)外資銀行已經(jīng)試點(diǎn)取得了積極的效果，參與其間律師的優(yōu)勢主要體現(xiàn)在專業(yè)素質(zhì)方面。律師從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)不斷提高自身素養(yǎng)，選擇更高的定位，直接為銀行提供法律專業(yè)服務(wù)。

5.從規(guī)范貸款程序入手———開展法制業(yè)務(wù)培訓(xùn)

鑒于人民法院受理商業(yè)銀行為原告的民事訴訟案件逐年增加，執(zhí)行難度逐步加大不斷蔓延的趨勢。律師服務(wù)需要以《商業(yè)銀行法》《貸款通則》為教材，針對銀行客戶經(jīng)理工作經(jīng)驗(yàn)不足，人員素質(zhì)參差不齊開展銀行信貸法律事務(wù)全程培訓(xùn)：貸前階段培訓(xùn)重點(diǎn)放在掌握借款人的借款條件、借款用途、還款來源、擔(dān)保人及抵押物狀況、變現(xiàn)能力的調(diào)查方法。學(xué)會收集真實(shí)有效的客戶資料。貸中階段培訓(xùn)重點(diǎn)放在學(xué)習(xí)分析借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)數(shù)據(jù)、信用狀況，考察擔(dān)保人的擔(dān)保能力，抵押物的權(quán)屬變化。貸款需求量的測算，適當(dāng)授信額度確定的計算方式。貸款發(fā)放合規(guī)性考核標(biāo)準(zhǔn)掌握，法律合同的簽訂標(biāo)準(zhǔn)，抵押物登記的程序確認(rèn)。貸后階段培訓(xùn)重點(diǎn)放在加強(qiáng)貸后管理要領(lǐng)掌握，走訪客戶、現(xiàn)場檢查的必備要素，貸后檢查報告格式文本，發(fā)現(xiàn)問題的上報程序，進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警的項(xiàng)目庫進(jìn)入等等。在培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，協(xié)助銀行開展信貸合規(guī)法律審查，把防范銀行信貸風(fēng)險落到實(shí)處。

6.根據(jù)商業(yè)銀行需求———豐富法律服務(wù)內(nèi)涵與形式

第5篇：企業(yè)合規(guī)法律培訓(xùn)范文

一、加強(qiáng)職工教育,提高隊(duì)伍素質(zhì)

隨著稽查隊(duì)伍重新組建,稽查人員由過去二十幾人增至現(xiàn)在七十七人,增加人員絕大多數(shù)轉(zhuǎn)業(yè)兵和各管理處調(diào)入人員,執(zhí)法專業(yè)素質(zhì)參差不齊為適應(yīng)新形勢下對燃?xì)饣殛?duì)伍知識化、專業(yè)化客觀要求我單位堅(jiān)持開展了內(nèi)容豐富、形式多樣培訓(xùn)教育活動一聘請有行政執(zhí)法辦案經(jīng)驗(yàn)專業(yè)人士開辦行政執(zhí)法專業(yè)知識培訓(xùn)班首先我們對全體稽查隊(duì)員進(jìn)行了行政執(zhí)法專業(yè)知識、預(yù)審與筆錄技巧培訓(xùn)此次培訓(xùn)我們聘請了哈爾濱市建設(shè)局、哈爾濱市公安局刑偵支隊(duì)、道里區(qū)法院行政廳領(lǐng)導(dǎo)為我們講課對全體隊(duì)員開展標(biāo)準(zhǔn)辦案、嚴(yán)格執(zhí)法、廉潔辦案教育培訓(xùn)隨后我們結(jié)合案例著重對《黑龍江省燃?xì)夤艿拦芾項(xiàng)l例》、《哈爾濱市管道燃?xì)夤芾磙k法》等法規(guī)法條加強(qiáng)學(xué)習(xí)增強(qiáng)工作人員法律意識使稽查人員在辦案中能夠嚴(yán)格按法規(guī)執(zhí)法辦案接著我一改以往“說教式”培訓(xùn)方法采取先輔導(dǎo)后考核方式對全體稽查隊(duì)員進(jìn)行了一次行政執(zhí)法卷宗考核通過考核使全體職工達(dá)到了對行政執(zhí)法卷宗程序全面掌握此次參加考試人員全部通過考核其中優(yōu)秀者15人占考核比例20％以上通過上述培訓(xùn)使我單位全體隊(duì)員執(zhí)法意識、執(zhí)法水平、業(yè)務(wù)能力等方面都有了顯著提高二為建設(shè)一支軍事化管理稽查隊(duì)伍我們到老虎團(tuán)進(jìn)行了軍事化訓(xùn)練通過幾天軍事化訓(xùn)練不僅增強(qiáng)了職工隊(duì)伍愛崗敬業(yè)和工作紀(jì)律建設(shè)而且使我們逐步成了一支招之即來、來之能戰(zhàn)、戰(zhàn)之能勝稽查隊(duì)伍三在稽查工作中強(qiáng)化服務(wù)意識開展了文明執(zhí)法、微笑服務(wù)和“三不”、“三轉(zhuǎn)變”工作“三不”即：不說人情話不辦人情案不辦野蠻案“三轉(zhuǎn)變”即：1、轉(zhuǎn)變思想觀念就轉(zhuǎn)變過去那種“只有稽查不存在服務(wù)”錯誤觀念要求稽查隊(duì)員在為65萬戶加封工作之機(jī)開展向用戶宣傳安全用氣常識幫助用戶排憂解難活動；2、轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)就轉(zhuǎn)變過去那種“查案辦案去基層各單位困難我不管”工作作風(fēng)主動經(jīng)常深入各單位調(diào)查了解用戶竊氣案情主動幫助各單位解決刁蠻用戶造成工程、收費(fèi)等各種困難用真誠服務(wù)增強(qiáng)聯(lián)合打擊竊氣和違章用氣力度；3、轉(zhuǎn)變辦案態(tài)度就從過去那種猛、橫、硬工作態(tài)度轉(zhuǎn)變?yōu)橹刈C據(jù)、講策略、依法律規(guī)范辦案增強(qiáng)了稽查員們服務(wù)意識、規(guī)范了執(zhí)法行為、端正了稽查作風(fēng)樹立了稽查人新形象使服務(wù)于基層、“重證據(jù)、講政策、依法律”好工作作風(fēng)在稽查大隊(duì)已處處體現(xiàn)近年來我們共為基層單位解決疑難問題二十幾次（占壓、清零、毆打等事件）為用戶排憂解難十余次其中為用戶排除漏氣事故四起扶貧一戶接到表揚(yáng)信五封錦旗四面由于我們“稽查不忘服務(wù)”作風(fēng)深入人心在社會上樹立了良好企業(yè)形象

二、抓好制度建設(shè)強(qiáng)化稽查管理

第6篇：企業(yè)合規(guī)法律培訓(xùn)范文

[關(guān)鍵詞]高職 法律課程 非訴訟法律實(shí)務(wù)

[作者簡介]曹琳（1980- ），女，天津人，河北司法警官職業(yè)學(xué)院，講師，研究方向?yàn)槊裆谭▽W(xué)。（河北 石家莊 050081）

[中圖分類號]G642.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1004-3985（2014）06-0138-02

非訴訟法律實(shí)務(wù)是指除訴訟和仲裁以外的，包括常規(guī)法律顧問業(yè)務(wù)在內(nèi)的各種民商事、經(jīng)濟(jì)法律業(yè)務(wù)，如法律盡職調(diào)查、各類合同的起草和審查、公司設(shè)立和改制、公司并購與上市、知識產(chǎn)權(quán)管理與應(yīng)用、金融信托實(shí)務(wù)以及勞動人事業(yè)務(wù)等非訴訟法律業(yè)務(wù)的實(shí)踐操作。

隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深化和市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會對非訴訟法律人才的需求越來越多。因此，作為培養(yǎng)應(yīng)用型法律人才的法律高職院校理應(yīng)針對這一市場需求，設(shè)立一個培養(yǎng)非訴訟法律人才的專業(yè)，至少應(yīng)開設(shè)非訴訟法律實(shí)務(wù)課程。本文試圖從非訴訟法律實(shí)務(wù)課程創(chuàng)建的實(shí)踐中總結(jié)一些經(jīng)驗(yàn)和體會，借以拋磚引玉。

一、確立教學(xué)目標(biāo)和課程實(shí)施方案

教學(xué)目標(biāo)是課程的綱領(lǐng)，任何一門課程在創(chuàng)建之初都必須首先確定其教學(xué)目標(biāo)。非訴訟法律實(shí)務(wù)課程也不例外，教學(xué)大綱和教學(xué)實(shí)施方案的制定、教材的編寫、教學(xué)模式的探索以及成績考核標(biāo)準(zhǔn)等都要圍繞著教學(xué)目標(biāo)展開。高等法律職業(yè)教育的人才培養(yǎng)目標(biāo)是按照社會對法律職業(yè)人才的需要通過理論教學(xué)和實(shí)習(xí)、實(shí)訓(xùn)等途徑培養(yǎng)高素質(zhì)、技能型的法律服務(wù)人才。高等法律職業(yè)人才的培養(yǎng)除了應(yīng)重視法律基礎(chǔ)理論知識和訴訟法律實(shí)務(wù)技能以外，還應(yīng)重視非訴訟法律實(shí)務(wù)技能的培養(yǎng)。據(jù)此，非訴訟法律實(shí)務(wù)課程的教學(xué)目標(biāo)應(yīng)為：通過開展非訴訟法律實(shí)務(wù)教學(xué)活動，培養(yǎng)學(xué)生非訴訟法律實(shí)務(wù)操作能力，使學(xué)生畢業(yè)后能很快地適應(yīng)各類非訴訟法律職業(yè)工作。

課程實(shí)施方案是課程建設(shè)的宏觀框架，主要內(nèi)容應(yīng)包括：教學(xué)目的和教學(xué)要求，開設(shè)非訴訟法律實(shí)務(wù)課程的專業(yè)、班級和課程安排順序，任課教師教師的職責(zé)，教學(xué)總課時和理論教學(xué)、實(shí)訓(xùn)教學(xué)的比例，教學(xué)設(shè)施、設(shè)備、教學(xué)資料和教材的準(zhǔn)備，實(shí)訓(xùn)成績的評定，等等。此外，還應(yīng)制定課程標(biāo)準(zhǔn)或教學(xué)大綱，明確課程實(shí)訓(xùn)模式和實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)方式、教學(xué)組織形式、學(xué)時安排及考核辦法、教學(xué)內(nèi)容以及教材和參考資料的選用等。

二、編寫教材或授課講義

基于三大訴訟法而編寫出版的訴訟類法律教材比比皆是，而非訴訟法律實(shí)務(wù)教材卻如鳳毛麟角。因此，開設(shè)非訴訟法律實(shí)務(wù)課程，需要組織相關(guān)一線教師和實(shí)務(wù)部門的專家聯(lián)合編寫教材或講義。編寫教材所需參考的材料大致有以下三方面內(nèi)容。

（一）相關(guān)法規(guī)、規(guī)章

從事非訴訟法律實(shí)務(wù)工作的人都有體會，由于法律規(guī)定原則性、概括性和穩(wěn)定性，其可操作性往往不強(qiáng)，在實(shí)踐工作中很難依據(jù)某一部法律來操作一項(xiàng)非訴訟法律業(yè)務(wù)。整個非訴訟業(yè)務(wù)過程中，幾乎都是在和法規(guī)、規(guī)章、實(shí)施細(xì)則等下位法律文件打交道，而這也正是傳統(tǒng)學(xué)校教育的弱點(diǎn)。因此，在編寫非訴訟法律實(shí)務(wù)教材或講義時，必然要參考眾多的法規(guī)、規(guī)章和實(shí)施細(xì)則等。此外，還應(yīng)通過相關(guān)實(shí)務(wù)部門、各類法律網(wǎng)站以及有償?shù)姆蓴?shù)據(jù)庫等，廣泛搜集、參閱各類法規(guī)、規(guī)章等，以確保教材內(nèi)容的規(guī)范性、前沿性和準(zhǔn)確性。

（二）相關(guān)類似著作

針對高職高專教學(xué)而編寫的非訴訟法律實(shí)務(wù)教材雖然不多見，但與此內(nèi)容相關(guān)的其他著作仍存在，如律師執(zhí)業(yè)指導(dǎo)類著作、公司法律顧問類的著作、法律風(fēng)險防范類著作等都有大量值得參考的信息和內(nèi)容。在編寫非訴訟法律事務(wù)教材或講義的過程中，應(yīng)通過圖書館、網(wǎng)絡(luò)書店、實(shí)體書店等途徑搜集相關(guān)書籍，加以研究、學(xué)習(xí)，汲取教材所需信息，豐富教材的實(shí)務(wù)內(nèi)容。

（三）各類學(xué)術(shù)會議資料和培訓(xùn)資料

近些年來，非訴訟法律事務(wù)在實(shí)務(wù)部門和市場主體內(nèi)部越來越得到重視，相關(guān)行業(yè)協(xié)會、中介機(jī)構(gòu)、教育機(jī)構(gòu)和政府委托管理機(jī)構(gòu)，也都陸續(xù)開展形式多樣的學(xué)術(shù)研討會議和非訴訟業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如公司高管法務(wù)培訓(xùn)、獨(dú)立董事或董事會秘書法律培訓(xùn)、非訴訟律師專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、公司法律顧問培訓(xùn)等。這些會議和培訓(xùn)所使用和形成的各類資料和成果，都含有大量的非訴訟法律事務(wù)操作信息。高職院校在編寫教材或講義時，應(yīng)盡可能多地搜集此類資料，以做參考和學(xué)習(xí)。

三、建立實(shí)訓(xùn)案例庫和實(shí)訓(xùn)音像庫

非訴訟法律事務(wù)課程是一門實(shí)踐、實(shí)訓(xùn)類課程。此類課程在教學(xué)模式和方法上除了必要的課堂講授之外，常常以實(shí)務(wù)案例的模擬訓(xùn)練為主，輔之以實(shí)案操作進(jìn)行技能提高。因此，教學(xué)和實(shí)訓(xùn)中必須具備充足的實(shí)訓(xùn)案例資源，建立實(shí)訓(xùn)案例庫是非訴訟法律實(shí)務(wù)課程的必要內(nèi)容。為了避免案例內(nèi)容的空洞或不切實(shí)際，案例庫應(yīng)盡可能地選用真實(shí)的案件材料，根據(jù)教學(xué)需要進(jìn)行適當(dāng)?shù)母木?。在這個過程中，就需要與工商管理部門、律師事務(wù)所、各類公司企業(yè)、各類市場中介機(jī)構(gòu)等相聯(lián)系，取得他們的支持和配合。

除了模擬實(shí)訓(xùn)之外，在條件允許的情況下，讓學(xué)生參加一部分實(shí)際工作，親自操作相關(guān)實(shí)務(wù)內(nèi)容是最好的實(shí)踐方式，其次是帶領(lǐng)學(xué)生到實(shí)務(wù)部門觀摩、見習(xí)。但是，由于此類實(shí)踐活動限制條件較多，因此，經(jīng)常性地到實(shí)踐單位現(xiàn)場觀摩或參與實(shí)際操作是不現(xiàn)實(shí)的。為了保證非訴訟法律實(shí)踐教學(xué)的有序地開展，有必要建立一個非訴訟法律事務(wù)音像庫，通過有目的、經(jīng)常性的錄像觀摩，讓學(xué)生更為感性、更為直接地學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)技能。音像庫的建立，可以通過購買和錄制音像資料來實(shí)現(xiàn)。

四、制定成績考核評定標(biāo)準(zhǔn)

非訴訟法律實(shí)務(wù)課程是獨(dú)立開設(shè)的一門實(shí)踐課程，在教學(xué)模式和實(shí)訓(xùn)內(nèi)容上都不同于傳統(tǒng)課程，因此，在學(xué)生成績的考核評定方面，也應(yīng)有一個獨(dú)立的標(biāo)準(zhǔn)。與理論課程所采用的卷面考試不同，非訴訟法律實(shí)務(wù)課程教學(xué)質(zhì)量的考核主要是看學(xué)生是否掌握了相關(guān)非訴訟法律業(yè)務(wù)的操作技能，相關(guān)法律職業(yè)素質(zhì)是否得到提高。這就要求在制定成績考核評定標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)重點(diǎn)對學(xué)生實(shí)訓(xùn)成績進(jìn)行分項(xiàng)評定，減少甚至取消試卷考試的考核形式。

非訴訟法律事務(wù)課程成績考核內(nèi)容主要包括：實(shí)訓(xùn)態(tài)度、儀表和舉止，團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神和實(shí)訓(xùn)紀(jì)律，法律實(shí)務(wù)知識掌握情況，相關(guān)法律業(yè)務(wù)技能表現(xiàn)，法律文書和材料的寫作等?？傊?，學(xué)生的實(shí)訓(xùn)成績應(yīng)綜合其工作態(tài)度和法律業(yè)務(wù)操作技能兩大方面來加以考核。具體而言，主要可從以下四個方面加以判斷：（1）在教學(xué)過程中，學(xué)生是否已認(rèn)真完成指導(dǎo)教師布置的各項(xiàng)任務(wù)，同學(xué)之間是否有互相配合，是否遵守實(shí)訓(xùn)紀(jì)律，是否愛護(hù)實(shí)訓(xùn)設(shè)施、設(shè)備和卷宗資料，對需要保密的案卷內(nèi)容是否能夠保密等。（2）在模擬實(shí)訓(xùn)操作中，各自的表現(xiàn)是否符合自己的角色要求，是否能夠掌握模擬角色應(yīng)當(dāng)掌握的法務(wù)常識和業(yè)務(wù)操作技能，是否基本勝任角色崗位。（3）模擬實(shí)訓(xùn)結(jié)束后，各角色提交的法律文書和實(shí)訓(xùn)材料是否符合要求的格式，內(nèi)容是否全面、精練，能否達(dá)到辦理相關(guān)非訴訟法律業(yè)務(wù)的目的。（4）學(xué)生是否積極參加校外實(shí)習(xí)、實(shí)踐，是否聽從實(shí)踐單位指導(dǎo)教師的指導(dǎo)并較好地完成實(shí)踐任務(wù)，是否獲得實(shí)踐單位或?qū)嵺`指導(dǎo)教師的好評等。成績不宜采用百分制，應(yīng)綜合學(xué)生的各方面表現(xiàn)，按優(yōu)秀、良好、中等、及格和不及格五檔記分。

[參考文獻(xiàn)]

[1]馮軍.試論法律實(shí)訓(xùn)課程及其結(jié)構(gòu)與體例[J].教育與職業(yè)，2012（4）.

第7篇：企業(yè)合規(guī)法律培訓(xùn)范文

1、農(nóng)村公款奢靡之風(fēng)隨處可見。濫用集體公款吃喝奢糜消費(fèi)的不良現(xiàn)象到處可見。多年來，有些農(nóng)村基層領(lǐng)導(dǎo)者對中飽私囊損公肥私的做法已經(jīng)習(xí)以為常，利用工作職務(wù)的方便，動用本村資金，分錢分物，無視法規(guī)法紀(jì)，大吃大喝肆無忌憚，絲毫不顧老百姓利益，置群眾利益于不顧。導(dǎo)致非生產(chǎn)『生支出嬗變?yōu)榇寮壺攧?wù)的第一弊端。集體資金沒有理法來遵循。農(nóng)村集體企業(yè)逐漸增多促使賬目越來越繁復(fù)蕪雜，因此農(nóng)村財務(wù)管理工作的規(guī)范化暴露出了更多的問題。

2、農(nóng)村賬目管理混亂

很多村會計在進(jìn)行賬目賬簿記錄和統(tǒng)計過程中，不遵循制度要求來處理明細(xì)賬目，細(xì)賬與總賬迥然不同。在農(nóng)村會計中，同時兼任出納職務(wù)的實(shí)繁有徒，大多村會計毫無責(zé)任意識可言，賬目中多記、少記、漏記及隨意調(diào)賬等違規(guī)狀況司空見慣、俯摭皆是。農(nóng)村財務(wù)資料和會計檔案管理和保存比較混亂，無法正常開展賬目的核算查證工作。

3、農(nóng)村財務(wù)干部長此以往借用或者使用村組集體資金，長時間不辦理交接清算手續(xù)。

由于財務(wù)制度在一些地方執(zhí)行不嚴(yán)的緣故，有的農(nóng)村干部目無法則，毫無紀(jì)律可言，于各項(xiàng)開支上肆意妄為，隨意動用上級所撥的各種款項(xiàng)，甚至專項(xiàng)資金；由于缺乏民主監(jiān)督，有的大搞”一言堂“，財務(wù)人員唯令是從，不敢大膽直言。財務(wù)報銷憑證采用自制單據(jù)、白條入賬的情況令人堪憂。造成村級財務(wù)管理混亂，集體資產(chǎn)流失嚴(yán)重的惡果；從而引發(fā)村民不滿情緒，釀出干群矛盾突出，群眾上訪不斷。

村會計對現(xiàn)行的會計制度和財務(wù)程序不了解，工作人員素質(zhì)普遍較低。

由于許多村級財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平低下，對財務(wù)工作知之甚少，長期“依然采用單式流水賬，對其他會計核算內(nèi)容不核算記錄，僅僅記錄現(xiàn)金的收支，造成無法稽查考核。財務(wù)管理要求工作人員熟悉業(yè)務(wù)，有一定的任職資格，從事財務(wù)管理時間相對持久，可是多數(shù)農(nóng)村會計根本未曾經(jīng)過專業(yè)知識培訓(xùn)，對賬目管理認(rèn)識不夠，理論知識缺乏，無業(yè)務(wù)技巧可講，在實(shí)際操作中常出現(xiàn)審批不嚴(yán)格、憑證不查實(shí)、記帳方法簡單等多種賬務(wù)處理隨意的不良現(xiàn)象，難以達(dá)到會計基礎(chǔ)規(guī)范要求。所以難以客觀地反映村組集體資產(chǎn)的全貌，上級有關(guān)部門無法從雜亂無章的賬面上進(jìn)行監(jiān)督。

農(nóng)村干部拳頭大的掌權(quán)，財務(wù)管理意識比較淡薄。

長此以往的財務(wù)管理混亂屢見不鮮，滋生出諸多違法亂紀(jì)的不良行徑，再加上農(nóng)村干部多為家族大、親兄弟哥們比較多的家庭成員組成，縱然違法亂紀(jì)的情況裸，群眾也是敢怒不敢言。由于種種弊端長期無人敢管或者說是無人問津，從而為農(nóng)村貪污挪用的不正之風(fēng)提供了大量敷衍生息的溫床。再加上由于農(nóng)村處于最基層，點(diǎn)多面廣，法律法規(guī)存在不足及查處機(jī)關(guān)在管轄權(quán)上認(rèn)識不一、罪與非罪界定難等因素，司法、紀(jì)檢查處部門不能全面開展工作。傳統(tǒng)的手工記賬、算盤核算仍在農(nóng)村財務(wù)管理中廣泛應(yīng)用，會計電算化管理在農(nóng)村還是死角，構(gòu)成財務(wù)管理手段落后的問題。

二、解決農(nóng)村村級財務(wù)管理存在的問題

1、實(shí)行農(nóng)村財務(wù)管理規(guī)范化“五個統(tǒng)一“。

嚴(yán)格堅(jiān)持”五個統(tǒng)一“提高財務(wù)規(guī)范化管理，即：統(tǒng)一思想，規(guī)范監(jiān)督程序；統(tǒng)一才可還干部清白，給群眾一個明白，農(nóng)村干部也不必因財務(wù)管理而費(fèi)心，農(nóng)民也不會因財務(wù)問題而上訪。

2、實(shí)行農(nóng)村財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化、電算化。

實(shí)行網(wǎng)絡(luò)化、電算化管理是提高農(nóng)村財務(wù)管理最科學(xué)高效的措施，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)化、電算化管理將為農(nóng)村財務(wù)管理步人規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化帶來福音。實(shí)行會計電算化，傳統(tǒng)的核算、手工記賬、提交申請報告、手寫相關(guān)資料、事后自評等落后財務(wù)程序?qū)⑦B根拔除。作為農(nóng)村財務(wù)管理的有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)和村干部要深化為民理財意識，全面建立健全農(nóng)村財務(wù)管理制度，同時要廣泛采納群眾對農(nóng)村財務(wù)管理的心聲，進(jìn)一步強(qiáng)化農(nóng)村財務(wù)的管理體系。實(shí)施村級財務(wù)村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣區(qū)代管，完善農(nóng)村財務(wù)管理制度，促使農(nóng)村財務(wù)管理有章可循，有法可依。做到三到位：即領(lǐng)導(dǎo)到位，措施到位，人員到位，嚴(yán)肅保障開支的合理合規(guī)性得以體現(xiàn)。

3、提高農(nóng)村財務(wù)公開力度。

財務(wù)公開規(guī)范化、有序化建設(shè)是民主理財?shù)闹匾侄危切滦蝿菹绿岣咿r(nóng)村社會主義民主政治建設(shè)。進(jìn)一步擴(kuò)大基層民主，保證農(nóng)民可行使民利。這些優(yōu)秀措施得以貫徹的基礎(chǔ)是讓群眾參與財務(wù)管理，強(qiáng)化村集體經(jīng)濟(jì)組織自身管理能力。

第8篇：企業(yè)合規(guī)法律培訓(xùn)范文

關(guān)鍵詞：美日比較； 金融租賃；法律體系；政策支持；監(jiān)管環(huán)境

中圖分類號：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號： 16723198（2013）13011203

1 美國金融租賃的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)

美國有著世界上發(fā)展最早和最成熟的金融租賃市場，其租賃市場份額幾乎占世界金融租賃市場份額的一半，而且通過金融租賃方式獲得的設(shè)備占所有設(shè)備的80%以上。目前，美國是世界上金融租賃業(yè)最發(fā)達(dá)的國家，租賃業(yè)務(wù)規(guī)模居世界第一；金融租賃對GDP的貢獻(xiàn)超過近30%；金融租賃機(jī)構(gòu)也已經(jīng)達(dá)到3200多家。并且美國的金融租賃類型多樣，涉及的行業(yè)十分廣泛，其中以運(yùn)輸工具、計算機(jī)設(shè)備，農(nóng)業(yè)機(jī)械、發(fā)電設(shè)備為主。在營運(yùn)方式上，直接金融租賃約占租賃市場份額45%左右，主要是服務(wù)于電子計算機(jī)、辦公室設(shè)備、產(chǎn)業(yè)機(jī)械等；杠桿租賃約占40%左右，以飛機(jī)、鐵路車輛和船舶等價格昂貴的機(jī)械設(shè)備為主。因此金融租賃在美國的經(jīng)濟(jì)生活中占據(jù)重要地位，企業(yè)和個人的很多投資設(shè)備、大額消費(fèi)品等都是通過金融租賃的方式獲得。

1.1 依靠政府有效的政策扶持

（1）稅收上的優(yōu)惠。

稅收優(yōu)惠是促進(jìn)租賃業(yè)發(fā)展的有效動力，一方面可以通過投資抵稅減少企業(yè)的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。美國的《投資稅扣除法》中規(guī)定，對于出租人投資購買的租賃設(shè)備，在租賃時可給予稅收的減免。在這種政策的支持下，一方面使出租人減少設(shè)備買價的支付，使其直接獲得稅收上的優(yōu)惠；同時還可使承租人通過減少租金支付間接地取得優(yōu)惠。此外會計政策還規(guī)定可以把租金計入成本，這不僅讓出租人降低了設(shè)備過時時產(chǎn)生的功能性貶值的風(fēng)險和通貨膨脹損失，同時也使租賃雙方在公司利潤稅方面可以享受稅收抵免的好處，從而減少了所得稅費(fèi)用。

另一方面則體現(xiàn)在折舊制度上，美國《稅法》規(guī)定的折舊機(jī)制比法定折舊年限短短10%-25%。1981年，里根政府頒布《經(jīng)濟(jì)復(fù)興稅法》中規(guī)定實(shí)行“加速成本回收制”。加速折舊制度有利于企業(yè)更快地回收投資、更新設(shè)備、改進(jìn)技術(shù)和降低成本。同時美國的會計準(zhǔn)則也允許租賃公司的計提折舊在直線折舊法、雙倍余額折舊法以及150%折舊法中自由選擇，且呆帳準(zhǔn)備金比例自定。

（2）提供風(fēng)險保險機(jī)制，開拓境外業(yè)務(wù)。

為更好地推進(jìn)金融租賃機(jī)構(gòu)開展國際租賃業(yè)務(wù)，抵御國際市場的政治風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險，美國推出相應(yīng)的風(fēng)險控制機(jī)制。在對發(fā)展中國家開展租賃業(yè)務(wù)時，美國政府通過設(shè)立海外私人投資公司來提供相應(yīng)的政治風(fēng)險保障；另一方面，美國進(jìn)出口銀行對美國金融租賃公司提供出口信貸、出口擔(dān)保等業(yè)務(wù)，也保證了跨境業(yè)務(wù)的有效開展。

1.2 法律保障

雖然美國目前還沒有專門的金融租賃法律進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定，但在其他的經(jīng)濟(jì)相關(guān)法律中，都對金融租賃行為有明確具體的規(guī)定。尤其是在出租人權(quán)利保護(hù)方面有比較嚴(yán)格的規(guī)定，比如在統(tǒng)一商法典中就規(guī)定了：如果承租人違約，出租人有權(quán)取回租出的設(shè)備；若遭到承租人的阻攔則承租人要負(fù)相應(yīng)的法律責(zé)任，同時還有權(quán)利向其承租人或擔(dān)保人收取所有未付或未到期的租金，保障了租賃公司的利益。

1.3 監(jiān)管較為寬松

美國對金融租賃業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要采用市場調(diào)控型的監(jiān)管模式。因?yàn)槊绹慕鹑谑袌鲚^發(fā)達(dá)，市場機(jī)制也較為成熟，其金融租賃市場是完全對外開放的。對于租賃業(yè)務(wù)，政府幾乎不干預(yù)和無監(jiān)管，只依靠市場機(jī)制調(diào)節(jié)。

2 日本租賃業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r

日本金融租賃業(yè)的發(fā)展較快，業(yè)務(wù)規(guī)模位居世界第二。1963年，日本國際租賃株式會社成立，標(biāo)志著現(xiàn)代租賃業(yè)的開始。20世紀(jì)70年代后，日本租賃業(yè)迅猛發(fā)展，機(jī)構(gòu)數(shù)量猛增。日本租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域也較廣，以計算機(jī)設(shè)備、信息與通訊設(shè)備和運(yùn)輸設(shè)備為主，其金融租賃公司的業(yè)務(wù)遍及租賃、房地產(chǎn)、投資和貸款等。

2.1 政府政策上的扶持

（1）建立租賃信用保險政策。

1973年，日本通產(chǎn)省負(fù)責(zé)制定政策性的保險制度——租賃強(qiáng)制險。其政策規(guī)定中小企業(yè)簽定租賃合同時，實(shí)行強(qiáng)制保險。當(dāng)其遭遇倒閉破產(chǎn)等違約風(fēng)險時，政府負(fù)責(zé)賠償約50%的損失金額。這樣能使租賃公司收回余下一半的租金，從而減少其經(jīng)濟(jì)損失。在日本的《租賃信用保險方案》中規(guī)定，允許小型商業(yè)信用保險公司與租賃公司簽訂合約，合約承諾在承租人違約時，付給未付租金的50%給租賃公司；此外還規(guī)定中小企業(yè)租賃不需找擔(dān)保人。租賃公司租給風(fēng)險投資公司的設(shè)備，其保險賠付率可達(dá)到70%。

（2）信貸政策。

日本在信貸政策上有租賃優(yōu)惠制度和制度租賃（包括政策資金供給制）等相關(guān)保障，主要是由日本開發(fā)銀行以低息的方式向金融租賃公司提供資金。這樣租賃公司能以較低的成本獲得可貸資金，優(yōu)惠比例為設(shè)備成本的40%-60%。成本費(fèi)用的減少使得承租者也可間接的享受低成本優(yōu)惠。

（3）減稅優(yōu)惠。

日本在投資減稅方面主要有以下兩個特點(diǎn)：一是針對于與IT行業(yè)相關(guān)的優(yōu)惠政策，比如計算機(jī)、傳真機(jī)等數(shù)字設(shè)備。其規(guī)定注冊資本在3億日元以上的承租人，可以少交納企業(yè)所得稅，減少的額度約占租賃總費(fèi)用的6%。二是針對中小企業(yè)的優(yōu)惠政策，共有兩種形式：第一種是投資促進(jìn)稅制，要求注冊資本在l億日元以下的中小企業(yè)，對于數(shù)碼電話設(shè)備等，減稅額度為租賃費(fèi)用總額的4.2%；第二種叫基礎(chǔ)強(qiáng)化稅制，主要針對承租人為經(jīng)營批發(fā)、零售、飲食等特定服務(wù)的中小企業(yè)，減少占租賃費(fèi)用總額4.2%的企業(yè)所得稅。同時日本也采取了稅收減免制度，減免率約為7%。在加速折舊制度方面，日本稅法規(guī)定期限一般為設(shè)備法定年限60%-70%。

（4）政府補(bǔ)貼補(bǔ)助。

政府為了鼓勵其服務(wù)的特殊行業(yè)，如農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水產(chǎn)業(yè)等發(fā)展，對于擁有該種特殊設(shè)備的個人或機(jī)構(gòu)給予財政補(bǔ)助，向其發(fā)放補(bǔ)助金。日本現(xiàn)提供有農(nóng)業(yè)經(jīng)營租賃補(bǔ)助、木材供應(yīng)結(jié)構(gòu)改善租賃補(bǔ)助、養(yǎng)殖業(yè)促進(jìn)租賃補(bǔ)助等。同時日本對為促進(jìn)木材供應(yīng)合理化、煤氣服務(wù)站布局結(jié)構(gòu)改進(jìn)、提高畜牧業(yè)效率、養(yǎng)殖業(yè)高技術(shù)設(shè)備使用和支持為政府認(rèn)可的農(nóng)場主等5項(xiàng)事業(yè)的設(shè)備租賃，提供財政租賃津貼，以降低其租金，承租人只需交納租金扣除補(bǔ)貼后的剩余部分。

2.2 法律體系保障

從法律法規(guī)上來看，日本和美國相似也沒有專門的金融租賃法，但在其它法律中都有體現(xiàn)金融租賃的法律要求和限制。比如消費(fèi)者合同法、道路交通法、銀行法、安全保障法等，從租賃主體利益保護(hù)、租賃設(shè)備技術(shù)、用途、安全性規(guī)范等方面都做了詳細(xì)的規(guī)定和要求。

2.3 監(jiān)管適度

日本采取的監(jiān)管類型是適度監(jiān)管的模式，“變監(jiān)管為扶持”是日本監(jiān)管制度中的一個典型特征。主要由通產(chǎn)省負(fù)責(zé)具體監(jiān)管，通過出臺一系列政策指導(dǎo)，指引金融租賃企業(yè)向正規(guī)方向發(fā)展。絕大多數(shù)情況下還是較為開放和自由的，它的重點(diǎn)實(shí)施監(jiān)管限制的對象是一些銀行背景的租賃機(jī)構(gòu)。

3 我國的金融租賃業(yè)務(wù)存在的不足

1981年，金融租賃業(yè)開始進(jìn)入我國金融市場。金融租賃業(yè)在我國也得到了一定程度的發(fā)展，但和上述的發(fā)達(dá)國家美國、日本相比，仍然存在著較大的差距。目前我國金融租賃業(yè)主要存在以下問題：

3.1 我國政府扶持政策力度不大

（1）稅收優(yōu)惠政策。

①投資抵免制度不夠完善。我國目前公布的有關(guān)投資抵免的暫行辦法和規(guī)定都沒有明確指出給予的優(yōu)惠是否適合于金融租賃業(yè)，以及這些政策是如何在金融租賃業(yè)中實(shí)施的。2007年，國家稅務(wù)總局頒布的《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》雖然規(guī)定了企業(yè)購置并實(shí)際使用指定的環(huán)保、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，可按照投資額的10%可從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免，但又注明了通過金融租賃方式獲得的該項(xiàng)專用設(shè)備不可享受此優(yōu)惠。使得租賃享有的抵稅優(yōu)惠并未真正落到實(shí)處。

②租金稅前扣除問題。我國的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定，納稅人以經(jīng)營租賃方式取得固定資產(chǎn)，由出租人提取折舊，其租賃支出不得扣除，承租人將各期租金計入當(dāng)期營業(yè)費(fèi)用。這使得金融租賃的成本高于銀行貸款的成本，和銀行競爭相比處于劣勢地位。

③納稅項(xiàng)目多。我國把金融租賃列入了營業(yè)稅的征稅范圍，但不同類別的金融性租賃公司的稅基不同，營業(yè)稅稅基缺乏統(tǒng)一性。例如發(fā)生了境外租賃交易，根據(jù)我國海關(guān)法的規(guī)定，只有進(jìn)口設(shè)備的所有人為生產(chǎn)企業(yè)才有資格向海關(guān)申請減免稅，而金融租賃則不可以享受，只有符合相應(yīng)規(guī)定的要求才可以申請；而增值稅方面，也沒有明確規(guī)定此項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策是否適用于其從事租賃業(yè)務(wù)的境內(nèi)或是中外合資的租賃機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致這些機(jī)構(gòu)在實(shí)際的納稅中支付了不必要的部分。

④加速折舊制度不完善。加速折舊對于拉動投資具有很大的作用，在我國也執(zhí)行了相關(guān)加速折舊的制度。2007年執(zhí)行的稅法規(guī)定一般折舊年限10年，租賃期一般是3-5年。但采用的具體方法仍需報國家稅務(wù)總局審批。最終企業(yè)的自主選擇權(quán)還是受到了政府權(quán)力的制約。

（2）信貸政策。

目前我國的對于金融租賃業(yè)發(fā)展的信貸和融資優(yōu)惠政策的規(guī)定還不完善，租賃業(yè)的資金來源單一，且主要依靠的是銀行貸款，但這種間接融資方式獲得的資金成本較高。目前我國金融租賃融資渠道受阻，資金來源形式受限，成為阻礙金融租賃業(yè)發(fā)展的瓶頸，嚴(yán)重影響租賃交易量。此外，如果金融租賃公司為了擴(kuò)大自己融資的渠道而采取不正當(dāng)?shù)母偁幨侄?，破壞行業(yè)規(guī)則，則會導(dǎo)致市場行業(yè)的無序競爭；同時造成金融秩序的混亂，嚴(yán)重影響金融租賃行業(yè)的健康發(fā)展。

（3）保險政策。

我國目前的金融租賃信用保險缺乏統(tǒng)一的機(jī)制建設(shè)。我國融資租賃業(yè)的發(fā)展不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要和追趕國際行業(yè)發(fā)展的趨勢。沒有專門的、完善的金融租賃保險制度來保護(hù)租賃企業(yè)的利益，使其自己要承擔(dān)較大信用風(fēng)險。

我國政府在政策的相關(guān)扶持上給予的優(yōu)惠措施十分匱乏，以至于不能發(fā)揮金融租賃的吸資和融通資金的功能，也不能提高國內(nèi)租賃公司開辦業(yè)務(wù)的積極性，同時降低了需求者對于租賃途徑的需求度。

3.2 我國法律制度的不健全

從金融租賃立法角度來看和發(fā)達(dá)國家的差距還很大。目前我國沒有專門的金融租賃法，只是出臺了一些不完全的法規(guī)、規(guī)定來對金融租賃業(yè)進(jìn)行約束和管制。但由于這些法規(guī)法律層次較低，并且實(shí)踐操作性不強(qiáng)；本身對于金融租賃的規(guī)定也不夠詳細(xì)具體，往往只限于對金融租賃交易部分的內(nèi)容做了些簡單的規(guī)定，很容易產(chǎn)生雙方的糾紛。而且相關(guān)專業(yè)性的法律如民法、商法、稅法相關(guān)法律也存在很大的缺陷，使得中國的金融租賃業(yè)務(wù)缺乏法律的規(guī)范和管制。我國合同法和民法通則對租賃的規(guī)定條款是針對經(jīng)營性租賃，并不適用金融租賃的法律關(guān)系特點(diǎn)。而2006年出臺的《金融租賃公司管理辦法》也缺乏配套的實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法規(guī)。

3.3 監(jiān)管不完善

我國的監(jiān)管是實(shí)施的嚴(yán)格監(jiān)管的模式，準(zhǔn)入門檻較高，比如在市場準(zhǔn)入方面，注冊資本金的要求就很高。對于金融租賃公司而言，一般的國內(nèi)業(yè)務(wù)的最低注冊資本要求是人民幣5億元；經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，則要求5000萬美元以上的外匯資本金。而且注冊審批程序也十分復(fù)雜、困難，使得金融租賃公司的負(fù)擔(dān)加重，很難發(fā)展壯大。

另一方面金融租賃監(jiān)管不到位。我國金融租賃業(yè)的監(jiān)管工作主要由兩個部門負(fù)責(zé)：一是銀監(jiān)會，另外一個是商務(wù)部。由于實(shí)行多頭監(jiān)管，缺乏統(tǒng)一的行業(yè)管理，會導(dǎo)致管理混亂。在金融租賃遇到問題時，也不能做到統(tǒng)一協(xié)調(diào)。因此整個行業(yè)的發(fā)展規(guī)模、發(fā)展重點(diǎn)、發(fā)展速度等都缺乏統(tǒng)一的安排、規(guī)范和指導(dǎo)。另外，中國金融租賃業(yè)也沒有建立統(tǒng)一的行業(yè)協(xié)會，缺乏統(tǒng)一的行業(yè)規(guī)則要求、缺乏統(tǒng)一的行業(yè)風(fēng)險防范、缺乏行業(yè)之間的密切交流等，都使得我國的金融租賃業(yè)處于管理和及監(jiān)管的混亂局面。

第三是不公平的競爭現(xiàn)狀。一是不同的金融租賃主體在法律地位、稅收待遇、市場競爭等方面享有的權(quán)利不一樣；二是由人民銀行監(jiān)管的國內(nèi)的金融租賃公司，對各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)要求都比較嚴(yán)格；而對于中外合資租賃公司的監(jiān)管，監(jiān)管比較寬松。出現(xiàn)了“對外開放、對內(nèi)限制”的非統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)下的無序競爭現(xiàn)象。

4 對于改善我國金融租賃業(yè)務(wù)的建議

在與美國和日本的比較之后，得出了我國金融租賃在政府支持、法律體系和監(jiān)管制度上都有很大的差距。而這三個方面對于一個國家開展金融租賃業(yè)務(wù)來說也是十分的重要的。政府財政和政策上的支持給租賃業(yè)帶來了活力，建立健全法律體系為我國規(guī)范租賃業(yè)務(wù)提供框架，監(jiān)管的適度性則便利了租賃方，擴(kuò)大了金融租賃的服務(wù)范圍，提高了租賃業(yè)的金融市場的滲透率。本節(jié)則基于上述三個方面，對于我國金融租賃業(yè)的改進(jìn)提出可行性意見：

4.1 加大政府的政策扶持力度

（1）政府應(yīng)提高在稅收政策上的優(yōu)惠。

稅收優(yōu)惠是吸引和推動租賃業(yè)務(wù)開展的重要因素，對于金融租賃發(fā)展具有很好的推動作用，而我國目前存在的最大問題在于稅負(fù)過高。首先在投資減稅上，借鑒美國和日本的政策要求，規(guī)定出租企業(yè)可以享受購置設(shè)備成本降低10%的優(yōu)惠，使得租賃公司的成本降低。同時對于更新設(shè)備、促進(jìn)企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步有很大的益處。其次在計提折舊上，同發(fā)達(dá)業(yè)務(wù)國家一樣，采用加速折舊的方法，要放寬折舊方法和加速折舊的條件的限制，只要達(dá)到一定的條件，即可采用加速折舊處置資產(chǎn)，并且允許企業(yè)在一定的范圍內(nèi)自主選擇折舊方法。再者在繳納稅費(fèi)上，分級征收營業(yè)稅，降低金融租賃公司的營業(yè)稅率。

（2）政府應(yīng)建立完善的信用保險和風(fēng)險防范措施。

中國可參照日本的租賃信用保險制度，由中央設(shè)立專項(xiàng)基金。金融租賃公司在開展租賃業(yè)務(wù)的同時，按要求簽訂租賃信用保險合同。若是承租企業(yè)因破產(chǎn)倒閉或其它原因不能償還租金時，可以從政府專項(xiàng)基金中獲得部分賠償；二是要確定一個合適的租賃信用保險的費(fèi)率，既要減少租賃公司的風(fēng)險損失，又不導(dǎo)致政府過重的財政負(fù)擔(dān)。

（3）政府制定適合的信貸政策，擴(kuò)大企業(yè)的融資渠道。

目前我國租賃業(yè)資金來源窄、融資成本高。政府應(yīng)制定切實(shí)可行的信貸政策，適當(dāng)放寬租賃公司的資金來源渠道。一是擴(kuò)大金融租賃公司的資金來源，讓租賃企業(yè)在更多的渠道上獲得充足的資金，擴(kuò)大同業(yè)間拆借、資本市場的運(yùn)用，發(fā)行公司債券和股票、對票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等。二是借鑒日本經(jīng)驗(yàn)，由政府設(shè)立服務(wù)于租賃業(yè)務(wù)專業(yè)銀行，專門向租賃公司提供長期的低息貸款；同時對符合國家產(chǎn)業(yè)政策的租賃項(xiàng)目制定優(yōu)惠的貸款政策。

4.2 建立健全金融租賃法律體系

如上所述我國現(xiàn)已有一些針對金融租賃的法規(guī)、準(zhǔn)則在運(yùn)行，如《金融租賃管理暫行條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等起規(guī)范作用；還有相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法律如《公司法》等起保障作用。但是這些法規(guī)法律由于自身存在的局限性，對于推動我國金融租賃業(yè)發(fā)展的作用不佳，因此需要積極探索我國專門適用的金融租賃法的建設(shè)，同時必須要同我國的具體的金融市場狀態(tài)和行業(yè)發(fā)展的階段相結(jié)合，明確法律中對于金融租賃的業(yè)務(wù)范圍、具體的交易行為、行業(yè)的監(jiān)督管理以及各方的法律責(zé)任的規(guī)定。

4.3 完善金融租賃業(yè)的監(jiān)管制度

（1）成立統(tǒng)一的金融租賃監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

目前，我國金融租賃業(yè)的監(jiān)管模式為多頭監(jiān)管，難以統(tǒng)一，容易造成混亂，因此政府可以成立專門的金融租賃監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對金融租賃行業(yè)實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)管，但也要兼顧不同類別的金融租賃公司的內(nèi)在要求。

（2）成立全國性金融租賃行業(yè)協(xié)會。

像國內(nèi)證券業(yè)發(fā)展模式學(xué)習(xí)，加強(qiáng)行業(yè)自律管理，成立全國統(tǒng)一的金融租賃行業(yè)協(xié)會，在制定行業(yè)章程、行業(yè)培訓(xùn)和考核計劃、制定和修改行業(yè)的法律、法規(guī)等方面發(fā)揮“上傳下達(dá)”的作用，有利于推進(jìn)行業(yè)的整體進(jìn)步。

（3）實(shí)施適度監(jiān)管模式。

我國的金融租賃才剛剛發(fā)展且還不成熟，金融市場也遠(yuǎn)不及美國那樣發(fā)達(dá)。針對我國目前的國情，可以借鑒日本的適度監(jiān)管模式，而不是完全的放任不管，僅有商場調(diào)節(jié)。在市場準(zhǔn)入方面，降低注冊資本金最低限額，放寬許可制度。最重要的是建立完善全面的租賃行業(yè)信息披露制度。提高市場的公開透明度，才是控制風(fēng)險的關(guān)鍵。

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第9篇：企業(yè)合規(guī)法律培訓(xùn)范文

乙方： （以下簡稱總經(jīng)理或乙方）

家庭詳細(xì)住址： 身份證號碼：

聯(lián)系方式：

為了更好適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)需要，在體現(xiàn)市場競爭，促進(jìn)管理、經(jīng)營、效益、效率最優(yōu)化和最好化的同時，也體現(xiàn)乙方的個人價值和才能，甲方根據(jù)章程和有關(guān)法律規(guī)定，經(jīng)董事會研究擬聘乙方擔(dān)任甲方總經(jīng)理。乙方接受了甲方總經(jīng)理聘任。為了便于開展工作，現(xiàn)就乙方任總經(jīng)理后的有關(guān)事項(xiàng)、責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)等訂立職業(yè)目標(biāo)合同如下：

名詞解釋：

1、甲方：包括“公司、章程、董事長、董事會、監(jiān)事會”等；

2、乙方：指乙方個人、總經(jīng)理；

3、關(guān)聯(lián)交易：是指乙方在甲方履行職務(wù)中與關(guān)聯(lián)人（關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人、潛在關(guān)聯(lián)人）發(fā)生交換、控制資產(chǎn)、資源、資金、決策，并提品、信息、勞務(wù)、職權(quán)、服務(wù)的交易行為。

第一條：總則

乙方上任后，法規(guī)法律、章程、規(guī)章制度、總經(jīng)理工作細(xì)則和本合同，是指導(dǎo)乙方履行職務(wù)和承擔(dān)風(fēng)險與責(zé)任的重要文件。

第二條：

本合同只是根據(jù)法律法規(guī)和章程要求確立“規(guī)范乙方行為和職務(wù)目標(biāo)責(zé)任”的原則性協(xié)議；

第三條：合同期限：

聘用期限五年，自20xx年3月1日起至 20xx年12月31日止。聘用協(xié)議期滿前一個月，經(jīng)雙方協(xié)商同意，可以續(xù)訂聘用協(xié)議。本協(xié)議期限屆滿后，任何

一方不再續(xù)訂聘用協(xié)議的，應(yīng)在協(xié)議期滿前六個月書面通知對方。

第四條：聘用乙方的主要權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)

一、權(quán)利：

1、對甲方負(fù)責(zé)。在甲方領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管下工作。

2、任期內(nèi)實(shí)行總經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制。執(zhí)行甲方?jīng)Q議。對任期生產(chǎn)經(jīng)營計劃、管理目標(biāo)等承擔(dān)實(shí)施責(zé)任。

3、任期內(nèi)享有國家法律法規(guī)、公司章程、董事會和董事長賦予的職權(quán)和義務(wù)。

4、主持公司的日常生產(chǎn)、經(jīng)營、市場開發(fā)和管理工作，并制訂系統(tǒng)解決方案。全面組織實(shí)施、布置落實(shí)董事會和董事長的各項(xiàng)決議、決定。并向董事會和董事長報告工作。

5、根據(jù)甲方要求，在任期內(nèi)擬訂完整、可行的工作計劃、發(fā)展計劃、達(dá)到三年任期目標(biāo)的構(gòu)想和年度經(jīng)營管理計劃與投資開發(fā)方案。報甲方審批后實(shí)施。

6、根據(jù)實(shí)際需要，編制公司經(jīng)營管理體系、機(jī)構(gòu)設(shè)置和經(jīng)營管理目標(biāo)。建立健全各種規(guī)章制度、崗位工作目標(biāo)、工作職責(zé)、素質(zhì)要求、工作程序、考核辦法和總經(jīng)理工作細(xì)則等。經(jīng)甲方審批后組織實(shí)施。并對其進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)和完善。

7、提請甲方董事會、董事長聘任或解聘中高層副職人員（所有中高層管理崗位正職及審計、設(shè)計、財務(wù)、財務(wù)部門人員聘任選調(diào)由董事長決定）。

8、決定聘任或解聘中層副職以下職員（財經(jīng)人員除外）。

9、編制和建立公司用工用人的競爭激勵機(jī)制、獎懲制度、薪金及福利待遇分配方案。報甲方審批后加以實(shí)施。

10、受董事會或董事長委托，代表公司簽署下列合同：

A、勞動用工合同和部門及崗位目標(biāo)和管理目標(biāo)責(zé)任合同；

B、職員培訓(xùn)，每周四舉行員工培訓(xùn)；

C、旅游團(tuán)隊(duì)、團(tuán)體及客戶住宿消費(fèi)合同；

D、常住客戶合同；

E、日常經(jīng)營管理、設(shè)備維護(hù)與保養(yǎng)、市場開發(fā)等方面的合同；

F、董事長和董事會及章程與本協(xié)議直接受權(quán)的其它合同。

11、受董事會或董事長委托，代表公司參加各項(xiàng)社會活動。

12、獲得董事會和董事長批準(zhǔn)的報酬和其它福利待遇；

13、遵照財務(wù)制度和審批規(guī)程，報甲方批準(zhǔn)的年度、季度、月度資金收支計劃、報表、報告和費(fèi)用支出計劃；在計劃范圍內(nèi)審簽、核準(zhǔn)公司日常經(jīng)營管理的費(fèi)用收支；享受人民幣10萬元額度的財務(wù)審批權(quán)限；每年享有一定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)（包括個人費(fèi)用）權(quán)限：具體如下：

20xx年，人民幣30萬元；

20xx年，人民幣50萬元

20xx年，人民幣70萬元；

20xx年，人民幣90萬元；

20xx年，人民幣110萬元；

此項(xiàng)費(fèi)用采取實(shí)報實(shí)銷的形式用以財務(wù)核算；

14、應(yīng)邀列席甲方董事會會議和甲方?jīng)Q策委員會會議；

15、主持和召集經(jīng)理工作會議；提議召開董事會臨時會會議；

16、法律法規(guī)和公司章程、董事長、董事會賦予的其它職權(quán)。

二、責(zé)任：

合同期限內(nèi)，達(dá)到以下責(zé)任目標(biāo)

1、管理目標(biāo)：根據(jù)公司“品質(zhì)為王，提供五星服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)”的要求，建立健全各種規(guī)章制度與機(jī)制。把公司文化和管理制度有機(jī)結(jié)合。統(tǒng)一理念，統(tǒng)一行為，統(tǒng)一視角。形成符合“五星級”業(yè)務(wù)要求的企業(yè)管理模式；以富力、萬科作為企業(yè)發(fā)展的標(biāo)桿。

2、團(tuán)隊(duì)管理：擬訂人力資源計劃和方案，招賢納才和培養(yǎng)人才。以建設(shè)和諧團(tuán)隊(duì)為出發(fā)點(diǎn)，為公司培養(yǎng)出一支具有德才兼?zhèn)?、凝聚力?qiáng)、忠于職守、具有良好職業(yè)道德和高素質(zhì)的效率團(tuán)隊(duì)；健全公司培訓(xùn)機(jī)制，以同類標(biāo)標(biāo)桿企業(yè)實(shí)際工程項(xiàng)目案例作為培訓(xùn)的標(biāo)素材；建立健全公司以及各部門的《經(jīng)營管理手冊》；制定各部門、各崗位的《崗位說明書》，提高公司人力資源匹配率；督導(dǎo)各部門制定以及完善本部門的業(yè)務(wù)的《作業(yè)指導(dǎo)書》；工資成本取萬科、富力、金地的平均值；

3、戰(zhàn)略企劃：按甲方批準(zhǔn)的戰(zhàn)略規(guī)劃和企業(yè)發(fā)展總目標(biāo)，尋找可行性解決方案。有計劃、有步驟地實(shí)施日常經(jīng)營、管理、市場開發(fā)方案；擬定切實(shí)可行的市場開

發(fā)企劃案和市場營銷方案，確保實(shí)施效果和經(jīng)營目標(biāo)的完成。

4、產(chǎn)品開發(fā)：公司未來年內(nèi)致力于投資開發(fā)的產(chǎn)品類型為：住宅、公寓、酒店（五星級）、別墅、城市綜合體（五星級）；產(chǎn)品要做成系列化；

5、綜合成本：嚴(yán)禁發(fā)生任何重大安全責(zé)任事故和人員傷亡責(zé)任事故。本著少花錢多辦事、花小錢辦大事的勤儉節(jié)約原則，努力降低生產(chǎn)經(jīng)營和管理成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益和工作效率最大化。

（1）、20xx年綜合總成本力爭控制在人民幣2500萬元以內(nèi)，財務(wù)成本控制在人民幣6000萬元以內(nèi)；

（2）、20xx年綜合總成本力爭控制在人民幣3000萬元以內(nèi)，財務(wù)成本控制在人民幣5500萬元以內(nèi)；

（3）、20xx年綜合總成本力爭控制在人民幣3500萬元以內(nèi)，財務(wù)成本控制在人民幣5000萬元以內(nèi)；

（4）、20xx年綜合總成本力爭控制在人民幣4000萬元以內(nèi)，財務(wù)成本控制在人民幣4500萬元以內(nèi)；

（5）、20xx年綜合總成本力爭控制在人民幣4500萬元以內(nèi)，財務(wù)成本控制在人民幣4000萬元以內(nèi)；

5、經(jīng)營目標(biāo)：參照標(biāo)桿企業(yè)同時其發(fā)展的情況，結(jié)合甲方公司實(shí)際與規(guī)模的要求，本著“五年跨入地產(chǎn)銷售百億俱樂部”的目標(biāo)，以及優(yōu)化資源的銷售原則，擬訂經(jīng)營目標(biāo)如下：

（1）、20xx年、銷售總收入不少于18億元，租賃收入不少于20xx萬元；

（2）、20xx年、銷售總收入不少于27億元，租賃收入不少于4000萬元；

（3）、20xx年、銷售總收入不少于45億元，租賃收入不少于8000萬元；

（4）、20xx年、銷售總收入不少于67億元，租賃收入不少于1.6億元；

（5）、20xx年、銷售總收入不少于100億元，租賃收入不少于3億元； 擬定項(xiàng)目控制目標(biāo)如下：

（1）、30層以下的項(xiàng)目：建筑成本控制在2200元--2500元/㎡（不包括精裝修），自取得國土證之日起8個月達(dá)到售樓要求并開盤銷售，12個月內(nèi)完成90%的銷售，同時完成80%的項(xiàng)目銷售回款；

（2）、超高層項(xiàng)目（即50層以下項(xiàng)目）：建筑成本控制在3300元--3500元/㎡（不

包括精裝修），自取得國土證后之日起18—20個月達(dá)到售樓標(biāo)準(zhǔn)， 26個月完成70%--80%的銷售，同時完成70%的項(xiàng)目銷售回款；

擬定上市目標(biāo)如下：

上市時間：20xx年內(nèi)

上市形式：借殼上市、重組上市

上市地點(diǎn)：香港、大陸

其他經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)如下：

（1）、公司年人均開發(fā)面積需要達(dá)到2500㎡以上（以實(shí)際員工數(shù)為基準(zhǔn)）；

（2）、每年推出2個項(xiàng)目，用以做品牌輸出，做出自己的品牌特色，輸出工作的成本控制在1000元/㎡；加強(qiáng)對外品牌建設(shè)工作，每年拿出1%的銷售收入作為品牌建設(shè)活動（慈善活動）；

（3）、在20xx年內(nèi)成立客服會，對老客戶進(jìn)行定期回訪，評估客戶對產(chǎn)品的認(rèn)知、接受程度，吸收客戶中有利于項(xiàng)目改進(jìn)的建議并落到實(shí)處；力爭所推出的項(xiàng)目老業(yè)主的購買率達(dá)到5%；

（4）、資金周轉(zhuǎn)率與萬科、金地、富力三家公司保持一致；

6、其他責(zé)任：

（1）、保證銀行借款利息為證，產(chǎn)生的滯納金與罰款之責(zé)任由總經(jīng)理承擔(dān)；

（2）、制定公司《基本法》，加強(qiáng)公司廉政建設(shè)，制定公司五年發(fā)展計劃；每年召開一次反省會，總結(jié)項(xiàng)目開發(fā)、公司運(yùn)營中的成績與不足；

（3）、每年11月做年度的年終結(jié)算以及下一年度的預(yù)算計劃，年報時間嚴(yán)格按上市公司要求執(zhí)行；每年以季度為單元，每季度進(jìn)行工作計劃任務(wù)審計工作，并向董事會、董事長提供審計報告；