資產(chǎn)負(fù)債管理辦法精選(九篇)

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第1篇：資產(chǎn)負(fù)債管理辦法范文

關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)業(yè);資產(chǎn)負(fù)債;對(duì)策建議

資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)，主要指由于利率波動(dòng)和通貨膨脹對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的影響程度不同，造成資產(chǎn)負(fù)債在總額和時(shí)間結(jié)構(gòu)上存在缺口，導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)清償能力不足的風(fēng)險(xiǎn)。而資產(chǎn)負(fù)債管理則是針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)存在的資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和控制，同時(shí)結(jié)合資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，在 參考 整個(gè)保險(xiǎn) 企業(yè) 的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)下進(jìn)行綜合分析，并達(dá)到預(yù)測(cè)和控制企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的目的，為企業(yè)總體目標(biāo)提供決策依據(jù)。

在保險(xiǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表中，其結(jié)構(gòu)與一般企業(yè)是相同的，都是資金來(lái)源=資金占用即資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。但其資產(chǎn)與負(fù)債方的具體構(gòu)成卻有別于一般的企業(yè)，其中的各種準(zhǔn)備金尤其是各種責(zé)任準(zhǔn)備金成為保險(xiǎn)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的主要項(xiàng)目。這是由保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的特殊性所決定的，保險(xiǎn)業(yè)所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任決定了其在將來(lái)必須做出償付，因此當(dāng)前所收取的保費(fèi)并不能成為其已實(shí)現(xiàn)的收益，而是必須按規(guī)定提取相應(yīng)的準(zhǔn)備金以備賠付之用。責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)提通常是按照賠付和保費(fèi)收入等價(jià)原則，在給定的預(yù)定利率和出險(xiǎn)概率的前提下得出的，因此責(zé)任準(zhǔn)備金通常是確定的，并且各種責(zé)任準(zhǔn)備金也成為了保險(xiǎn)企業(yè)投資資金的主要來(lái)源。但保險(xiǎn)事故的發(fā)生是隨機(jī)的，雖然可以估算其概率分布，可仍具有極大的不確定性，同時(shí)市場(chǎng)利率的不斷變化和投保人投資意向的變化，以責(zé)任準(zhǔn)備金維持未來(lái)償付的平衡關(guān)系可能被打破。保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際發(fā)生的償付資金流的不確定性同時(shí)也必定影響資產(chǎn)方的資金流向。因此我們不能僅僅通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債的靜態(tài)平衡來(lái)衡量保險(xiǎn)企業(yè)某個(gè)時(shí)點(diǎn)上的財(cái)務(wù)狀況，而是要?jiǎng)討B(tài)地觀察和研究保險(xiǎn)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債問題。

一、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題

1.從外部環(huán)境來(lái)分析

(1)保險(xiǎn)資金與資本市場(chǎng)弱對(duì)接。我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)與資本市場(chǎng)的深度融合與互動(dòng) 發(fā)展 還受到很大的限制，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債管理缺乏充分的市場(chǎng)基礎(chǔ)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)分散。目前的投資結(jié)構(gòu)也使得我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的投資收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)際水平，在已經(jīng)全面開放的國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)上，投資收益的弱勢(shì)讓我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)面臨著巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。同時(shí)，隨著 經(jīng)濟(jì) 一體化的出現(xiàn)和保險(xiǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)這種傳統(tǒng)保守的投資結(jié)構(gòu)不但不能保證資金的安全性，反而加劇了保險(xiǎn)資金的利率風(fēng)險(xiǎn)。

(2)投資環(huán)境受到限制，資金運(yùn)用渠道狹窄。保險(xiǎn)投資環(huán)境的限制與資金運(yùn)用渠道的狹窄，導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)存在嚴(yán)重的資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前保險(xiǎn)業(yè)的資金大部分都流向了銀行業(yè)和國(guó)債市場(chǎng)。雖然這兩年，保險(xiǎn)業(yè)的投資渠道得到不斷地?cái)U(kuò)展，并且可以直接進(jìn)入a股市場(chǎng)進(jìn)行股票交易。但監(jiān)管部門同時(shí)也對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入這些投資渠道進(jìn)行了嚴(yán)格的限制。如保險(xiǎn)業(yè)不能投資在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)漲幅超過(guò)100%的股票。同時(shí)，我國(guó)資本市場(chǎng)本身就發(fā)育得不完善，提供的 金融 產(chǎn)品的質(zhì)量都不是很高。這造成了我國(guó)的保險(xiǎn)資金在這些投資渠道找不到合適其資產(chǎn)負(fù)債特色的投資組合。

(3)資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù)缺乏應(yīng)用的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。由于我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理的研究才剛剛起步，很多理論技術(shù)也還只是借鑒國(guó)外先進(jìn)的研究成果。目前國(guó)際上常有的資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù)有免疫技術(shù)，投資組合技術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值技術(shù)，情景分析等技術(shù)。這些科學(xué)有效的技術(shù)給國(guó)外保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債管理帶來(lái)了很大的成效，但在我國(guó)，它們卻因水土不服只能做做書面上的擺設(shè)。因?yàn)檫@些技術(shù)都是建立在長(zhǎng)期有效的數(shù)據(jù)收集和高效的 計(jì)算 機(jī)系統(tǒng)建設(shè)基礎(chǔ)之上的。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在近兩年的高速發(fā)展中，雖然硬件設(shè)施建設(shè)得到很大的改善，但在數(shù)據(jù)收集方面還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到研究的要求。

2.從內(nèi)部機(jī)制來(lái)分析

(1)公司目前的組織體系不能滿足 發(fā)展 的需要。目前，我國(guó)大部分保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用管理部門還是保險(xiǎn)公司的內(nèi)設(shè)部門，機(jī)構(gòu)設(shè)置過(guò)于簡(jiǎn)單，還沒有真正實(shí)現(xiàn)專業(yè)化和集成化的管理模式。對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的管理在實(shí)質(zhì)上還處于相互分割的狀態(tài)，對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債方面缺乏綜合統(tǒng)一的信息獲取渠道和風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)，使得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)部門、產(chǎn)品設(shè)計(jì)部門、精算部門以及投資部門缺乏共同語(yǔ)言來(lái)實(shí)現(xiàn)有效的溝通。同時(shí)，由于沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)研究部門，最高決策層缺乏 科學(xué) 的 參考 依據(jù)。隨著投資環(huán)境和投資領(lǐng)域的發(fā)展變化，競(jìng)爭(zhēng)的加劇，保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)公司的組織體系提出了更高的要求。

(2)資產(chǎn)負(fù)債管理領(lǐng)域的專業(yè)化人才匱乏。人才是 金融 業(yè)的核心，專業(yè)化管理人才的不充分，是目前制約我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)管理水平的最大障礙。由于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理部門一直是以公司的內(nèi)設(shè)部門的形式而存在，目前從事資產(chǎn)負(fù)債管理的人員大部分也是從以前的其他部門抽調(diào)過(guò)去的，在資產(chǎn)負(fù)債管理方面缺乏實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)國(guó)內(nèi)缺乏對(duì)精算，財(cái)務(wù)和投資都很精通的保險(xiǎn)人才，從而使得各保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)很難兼顧資金運(yùn)用，進(jìn)行資金運(yùn)用時(shí)也很難周密地考慮到產(chǎn)品既資金來(lái)源的特色。加上我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的管理重視程度不夠，一直缺乏針對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理而建立的有效的激勵(lì)機(jī)制，很難吸引國(guó)外優(yōu)秀的專業(yè)投資人才。因此人才問題將成為我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債管理發(fā)展的瓶頸。

二、提高我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理水平的途徑

1.加大風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的研究與應(yīng)用

(1)利率風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避技術(shù)。利率風(fēng)險(xiǎn)作為一種系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，不僅直接影響著資產(chǎn)和負(fù)債的收益和價(jià)值的變動(dòng)方向，同時(shí)也間接地影響著資產(chǎn)與負(fù)債的結(jié)構(gòu)以及 企業(yè) 本身的信用水平。資產(chǎn)負(fù)債管理理論最初就是從規(guī)避和解決險(xiǎn)開始的。對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的度量是對(duì)其進(jìn)行規(guī)避的前提條件，國(guó)際上常見的利率風(fēng)險(xiǎn)度量的方法有到期期限，基本點(diǎn)價(jià)格值，持期和凸度。根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，目前最有效的度量方法為持期理論。該理論從直觀上描述，可以理解為資產(chǎn)或負(fù)債的平均壽命，從技術(shù)上看，持期為到期期限的加權(quán)平均時(shí)間，權(quán)重為現(xiàn)金流的相對(duì)現(xiàn)值。在利率風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避上，免疫技術(shù)是最為合適的工具。

(2)投資組合理論。投資組合理論是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的常用工具，它主要通過(guò)對(duì)投資組合的收益曲線與風(fēng)險(xiǎn)曲線的綜合分析，找尋出最佳的投資組合點(diǎn)，使得投資組合達(dá)到整體最優(yōu)。投資組合理論在保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理中的應(yīng)用，主要是在保險(xiǎn)公司既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下，根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)的思想，確定負(fù)債方保險(xiǎn)產(chǎn)品和投資方投資產(chǎn)品的優(yōu)化組合結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債總體組合的最優(yōu)。與傳統(tǒng)的投資組合理論只對(duì)資產(chǎn)方進(jìn)行單方面考慮不同，在保險(xiǎn)業(yè)的投資組合理論中，是將資產(chǎn)與負(fù)債同時(shí)作為模型中的元素加以研究，以獲得保險(xiǎn)產(chǎn)品以及資產(chǎn)投資的優(yōu)化結(jié)構(gòu)。因此，我們?cè)诮⒛Ｐ椭幸敫嗟膮?shù)， 計(jì)算 難度也會(huì)大大增加。

(3)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值技術(shù)。保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值始終隨著外部條件的變化而發(fā)生波動(dòng)，但兩方面變化程度的不同，會(huì)導(dǎo)致自有資本（所有者權(quán)益）發(fā)生正向或負(fù)向的變化。從保險(xiǎn)企業(yè)的角度看，持有足夠的自有資本是十分必要的，自有資本是企業(yè)生存的最后一道防線。在保險(xiǎn)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理中，確定保險(xiǎn)企業(yè)至少應(yīng)保留的自有資本，即測(cè)算保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)資本要求，對(duì)保證企業(yè)的償付能力的實(shí)現(xiàn)是十分重要的。目前，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算主要采用的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值技術(shù)，其主要原理是在規(guī)定的置信度和時(shí)間范圍內(nèi)企業(yè)所持有的資產(chǎn)數(shù)量大于負(fù)債市值，以保證資產(chǎn)盈余大于零。

2.改善投資環(huán)境，拓寬投資渠道

(1)積極完善股票市場(chǎng)，加快債券市場(chǎng)的建設(shè)。政府職能部門和監(jiān)管部門應(yīng)積極完善股票市場(chǎng)，加快債券市場(chǎng)的建設(shè)。目前，我國(guó)直接進(jìn)入股票市場(chǎng)的保險(xiǎn)資金遠(yuǎn)未達(dá)到保監(jiān)會(huì)許可的限額。導(dǎo)致保險(xiǎn)資金對(duì)于直接投資a股市場(chǎng)較為保守的主要原因是目前國(guó)內(nèi)股票市場(chǎng)的不規(guī)范問題嚴(yán)重，只有真正改善國(guó)內(nèi)股市，才能刺激保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期持有股票，優(yōu)化資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。同時(shí)我國(guó)債券市場(chǎng)上債券的發(fā)行規(guī)模、種類、期限結(jié)構(gòu)都不盡人意。短期和超長(zhǎng)期的債券發(fā)行都非常有限，整個(gè)市場(chǎng)呈現(xiàn)出兩頭小，中間大的局面，尤其是長(zhǎng)期債券缺乏，不利于保險(xiǎn)公司進(jìn)行長(zhǎng)期投資。因此應(yīng)當(dāng)積極改進(jìn)債券發(fā)行，開發(fā)出更多的長(zhǎng)期債券。

(2)積極探索外匯資金運(yùn)用方式，推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資。各保險(xiǎn)公司應(yīng)積極探索外匯資金運(yùn)用方式，推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資。隨著我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展，積累的外匯資金已初具規(guī)模，利用國(guó)外成熟的資本市場(chǎng)進(jìn)行投資，優(yōu)化資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)成為必然的要求。2005年，保監(jiān)會(huì)頒布了《保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則》為保險(xiǎn)資金境外投資提供了具備可操作性的政策支持。以平安為代表的少數(shù)保險(xiǎn)公司已積極展開外匯投資并取得了不錯(cuò)的收益。

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)具有期限長(zhǎng)，資金規(guī)模大，收益穩(wěn)定的特點(diǎn)，對(duì)保險(xiǎn)公司改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)非常有利。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，保險(xiǎn)資金投資基礎(chǔ)設(shè)施等不動(dòng)產(chǎn)領(lǐng)域十分普遍。我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管部門于2003年3月21日頒布了《保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目試點(diǎn)管理辦法》標(biāo)志著保險(xiǎn)業(yè)投資實(shí)業(yè)領(lǐng)域進(jìn)入操作階段。因此國(guó)內(nèi)各保險(xiǎn)公司應(yīng)積極探索適合自身發(fā)展的投資項(xiàng)目，加快推進(jìn)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資。

參考 文獻(xiàn) ：

[1]劉彪:資產(chǎn)負(fù)債管理與我國(guó)銀行改革[j].中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào),1993,(11).

第2篇：資產(chǎn)負(fù)債管理辦法范文

商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，因此商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)受到全球經(jīng)濟(jì)和金融領(lǐng)域的高度重視。本文通過(guò)分析了我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的問題，提出了相應(yīng)的解決辦法、策略以及建議。

【關(guān)鍵詞】

商業(yè)銀行流動(dòng)性;流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的概述

商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》去管理商業(yè)銀行所面臨到的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理，維持銀行體系健康積極有效的運(yùn)行，這就要求商業(yè)銀行需要采取適當(dāng)?shù)墓芾砹鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的策略和方法，綜合考慮銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況等各因素，運(yùn)用恰當(dāng)?shù)哪Ｐ腿フ嬲恼J(rèn)識(shí)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，用積極有效的辦法去解決商業(yè)銀行所面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，讓我國(guó)商業(yè)銀行避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的困擾，促使我國(guó)商業(yè)銀行積極健康的發(fā)展。

二、我國(guó)現(xiàn)階段商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的問題

1、缺乏流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是商業(yè)銀行，所以商業(yè)銀行應(yīng)該采取主動(dòng)、積極的辦法對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。然而，當(dāng)前我國(guó)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理處于起步階段，商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還不夠健全，而且，對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管意識(shí)也不強(qiáng)。這使得商業(yè)銀行在進(jìn)行管理時(shí)只注重外在的指標(biāo)是否達(dá)標(biāo)卻不重視對(duì)流動(dòng)性的實(shí)質(zhì)性的認(rèn)識(shí)。

2、缺乏有效的報(bào)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)解決措施。商業(yè)銀行無(wú)法在銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前做出準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)、也不能提出有效化解風(fēng)險(xiǎn)的措施也就不能高效及時(shí)的阻止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。由于包括中央銀行在內(nèi)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還不夠充分，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后的解決措施還不能做出準(zhǔn)確判斷，如果銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后銀行管理著不能有效的控制風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)造成不可挽回的結(jié)局，產(chǎn)生意想不到的后果，但即使商業(yè)銀行及時(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)化解方法，多數(shù)都是較為短期和片面的，最終也不能避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3、資產(chǎn)負(fù)債管理仍然較片面。就目前來(lái)看，在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債的理中，流動(dòng)性評(píng)價(jià)指標(biāo)不能全面真是的反映商業(yè)銀行的融資能力以及資金流動(dòng)性狀況，在當(dāng)前商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴于央行的強(qiáng)制措施，商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)為表面化，不能根據(jù)商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)狀況匹配相應(yīng)的管理指標(biāo)和管理辦法，從而，資產(chǎn)負(fù)債的管理結(jié)果也同時(shí)不能取得很好的效果，不能使商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債充分的運(yùn)用，不能真正的實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行流動(dòng)性的最有管理。

三、解決我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理問題的對(duì)策

1、提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)。由于，商業(yè)銀行缺乏對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)，所以才會(huì)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面出現(xiàn)諸多問題。所以，銀行監(jiān)管部門，必須以堅(jiān)持審慎為監(jiān)管原則，即便是處于經(jīng)濟(jì)繁榮階段，銀行財(cái)務(wù)狀況良好，也要嚴(yán)格恪守職責(zé)，定期對(duì)銀行進(jìn)行壓力測(cè)試，及時(shí)發(fā)出預(yù)警，這樣才能將風(fēng)險(xiǎn)扼殺于萌芽期。

2、建立科學(xué)有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。流動(dòng)性管理主要內(nèi)容包括科學(xué)預(yù)測(cè)流動(dòng)性缺口和尋求彌補(bǔ)流動(dòng)性缺口的合理對(duì)策兩個(gè)方面。要想有效的進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行要從傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)型管理方式轉(zhuǎn)變?yōu)楦鼮闃?biāo)準(zhǔn)的、專業(yè)的科學(xué)化管理方式，并將構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)作為管理的核心。為了能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和分析資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性，就要通過(guò)預(yù)測(cè)和分析流動(dòng)性攻擊和需求變化情況，來(lái)對(duì)潛在的流動(dòng)性進(jìn)行衡量。

3、加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理模式的應(yīng)用。我國(guó)商業(yè)銀行要對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理模式的應(yīng)用，資產(chǎn)負(fù)債管理就是說(shuō)銀行如何用最低的成本取得最高的效益，充分認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀態(tài)實(shí)現(xiàn)銀行的盈利性經(jīng)營(yíng)，在當(dāng)前這個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式下，商業(yè)銀行要想達(dá)到所預(yù)期的目標(biāo)也就是最低的成本最高的收益就必須高效有序的管理資產(chǎn)負(fù)債，只有實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理這一模式才能取得預(yù)期效果，所以這就要求商業(yè)銀行養(yǎng)成一個(gè)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，銀行的所有員工都要時(shí)刻銘記著資產(chǎn)負(fù)債這一經(jīng)營(yíng)模式，做到思維和行動(dòng)的雙重結(jié)合，還要認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理，更有利于商業(yè)銀行的自我發(fā)展和進(jìn)步，從而促使商業(yè)銀行走上一條良性發(fā)展的道路，再次要樹立集約化經(jīng)營(yíng)觀念，調(diào)高資產(chǎn)的質(zhì)量，規(guī)范銀行的經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)現(xiàn)盈利性的管理。

綜上所述，在經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化的發(fā)展形勢(shì)下，為了有效的提高商業(yè)銀行的高效運(yùn)行，就必須確保銀行資產(chǎn)高度安全的同時(shí)，要有適度的流動(dòng)性，在商業(yè)銀行不斷成長(zhǎng)的的路途上，商業(yè)銀行要面臨著諸多的風(fēng)險(xiǎn)，其由于國(guó)家對(duì)于商業(yè)銀行提供的強(qiáng)有力支持，同時(shí)，也因?yàn)榫用翊婵顑?chǔ)蓄多變性，這使得商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)還不夠充分，這也給商業(yè)銀行未來(lái)的順利發(fā)中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是主要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗關(guān)乎著整個(gè)商業(yè)銀行的生死存亡.

【參考文獻(xiàn)】

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［2］曹丹蕊．我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究［D］．華南理工大學(xué)，2013

第3篇：資產(chǎn)負(fù)債管理辦法范文

邵麗萍，新加坡國(guó)立大學(xué)碩士（MBA）、北京大學(xué)后EMBA、南開大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士。英國(guó)注冊(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)師、香港注冊(cè)財(cái)務(wù)策劃師、全國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人才庫(kù)資格（高級(jí)國(guó)際財(cái)務(wù)策劃師）、澳大利亞會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員、劍橋CFO國(guó)際職業(yè)資格。歷任農(nóng)業(yè)銀行天津分行國(guó)際業(yè)務(wù)市場(chǎng)部總經(jīng)理、新加坡PAP資產(chǎn)公司執(zhí)行總裁、平安銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部總經(jīng)理（CFO）。2008年7月加入杭州銀行，任財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、首席財(cái)務(wù)官，分管計(jì)劃、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、運(yùn)營(yíng)。

2008年7月，邵麗萍加入杭州銀行（以下簡(jiǎn)稱“杭銀”），先后擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、首席財(cái)務(wù)官。五年來(lái)，作為中小城市商業(yè)銀行，杭銀的發(fā)展道路，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，光榮與夢(mèng)想同在。身在其中，肩負(fù)財(cái)務(wù)專家、管理者、決策者三職，邵麗萍努力用重墨書寫新篇章，用理想引領(lǐng)新未來(lái)。

會(huì)計(jì)，以貨幣為計(jì)量；首席財(cái)務(wù)官，以價(jià)值為計(jì)量。邵麗萍一直以會(huì)計(jì)科目的“無(wú)形資產(chǎn)”要求自己，以“知”和“智”為本行創(chuàng)造最大價(jià)值。全行各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)穩(wěn)中有進(jìn)，實(shí)現(xiàn)了一年一臺(tái)階，五年一跨越。2012年，杭州銀行榮列英國(guó)《銀行家》雜志“全球銀行1000強(qiáng)”第339位；在城商行中綜合競(jìng)爭(zhēng)力位居第二，榮獲“年度最具成長(zhǎng)性城商行”。

“舉一綱而萬(wàn)目張，解一卷而眾篇明?！鄙埯惼颊J(rèn)為，企業(yè)這臺(tái)機(jī)器，要高效運(yùn)作，各個(gè)部件都要到位。而綱舉方能目張，只有找到杠桿點(diǎn)，以其為核心，下重力謀改進(jìn)，才能高效推動(dòng)全局發(fā)展，收獲最大效益。

一、全局謀略，引領(lǐng)發(fā)展新征途

企業(yè)以人、財(cái)、物為代表的各種資源配置都是以戰(zhàn)略為基礎(chǔ)的。因此，這個(gè)能撬動(dòng)全行發(fā)展的杠桿點(diǎn)，從大的角度來(lái)看，就是戰(zhàn)略?！端_班斯法案》對(duì)首席財(cái)務(wù)官的職能進(jìn)行了準(zhǔn)確定位：財(cái)務(wù)監(jiān)督與戰(zhàn)略支持并重。近一年來(lái)，市場(chǎng)變化劇烈、金融改革深入，作為首席財(cái)務(wù)官的邵麗萍深刻地體會(huì)到：必須充分利用專業(yè)優(yōu)勢(shì)，對(duì)業(yè)務(wù)有判斷、對(duì)發(fā)展有掌控。由此，秉持“穩(wěn)發(fā)展促效益”的理念，深入主動(dòng)地參與戰(zhàn)略的制訂和決策，把握杭銀發(fā)展方向。

（一）“戰(zhàn)術(shù)”轉(zhuǎn)向“戰(zhàn)略”，理念行動(dòng)雙管齊下

登高需望遠(yuǎn)。戰(zhàn)略是企業(yè)發(fā)展的靈魂。作為首席財(cái)務(wù)官，最大的特點(diǎn)是管理視覺由“戰(zhàn)術(shù)”轉(zhuǎn)向“戰(zhàn)略”，寬范圍審視杭銀的資源狀況，高層次考慮杭銀的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，同時(shí)有效管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)、確保成為價(jià)值領(lǐng)先銀行的杭銀愿景逐步實(shí)現(xiàn)。

2013年是杭銀《中長(zhǎng)期發(fā)展綱要》的開局之年，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是題中之義。邵麗萍積極參與到全行發(fā)展綱要及三年戰(zhàn)略的制訂中，就應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)變化的假定和理由反復(fù)考證；就重大提案提供專家意見；制定財(cái)務(wù)衡量標(biāo)準(zhǔn)，建立戰(zhàn)略分解落實(shí)的監(jiān)督系統(tǒng)，確保戰(zhàn)略的前瞻性和有效性。

新形勢(shì)下，杭銀增長(zhǎng)水平、發(fā)展方式和內(nèi)部結(jié)構(gòu)面臨新挑戰(zhàn)，對(duì)于如何實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，邵麗萍與管理層達(dá)成共識(shí)，堅(jiān)持“穩(wěn)發(fā)展促效益”的理念：注重發(fā)展的質(zhì)量和效益，積極謀求細(xì)分市場(chǎng)和特定領(lǐng)域的差異化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，持續(xù)提升核心能力，引導(dǎo)全行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

舉措上，注重客戶導(dǎo)向、市場(chǎng)導(dǎo)向、“往下沉”、“網(wǎng)上走”。一方面打造特色業(yè)務(wù)，堅(jiān)持差異化經(jīng)營(yíng)；另一方面，有效配置資源，加大對(duì)零售業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)等戰(zhàn)略業(yè)務(wù)及科技金融、小微金融的支持力度。其中，重點(diǎn)建立以平衡記分卡為核心的考核體系，將近期目標(biāo)與中長(zhǎng)期發(fā)展結(jié)合，將考核與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略結(jié)合，平衡財(cái)務(wù)、客戶、運(yùn)營(yíng)、人才關(guān)鍵要素，推動(dòng)全行樹立“不僅關(guān)注近期，還要關(guān)注長(zhǎng)遠(yuǎn)；不只看到眼前，還要看到未來(lái)”的理念。此外，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理由操作型轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略型，引導(dǎo)全行不僅關(guān)注預(yù)算、科目、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)分析這些操作性內(nèi)容，更應(yīng)明確戰(zhàn)略定位，將戰(zhàn)略落到實(shí)處。

（二）審時(shí)兼顧度勢(shì)，參與決策做好參謀

規(guī)劃需統(tǒng)籌。幾年來(lái)，圍繞戰(zhàn)略要求，邵麗萍積極致力于整合各類資源，審時(shí)度勢(shì)探索最佳組合方式，實(shí)現(xiàn)有限資源的最優(yōu)配置。

緊跟形勢(shì)，參與重大投融資項(xiàng)目決策。2011年，參與發(fā)起設(shè)立杭銀首家村鎮(zhèn)銀行――浙江縉云杭銀村鎮(zhèn)銀行；與澳洲聯(lián)邦銀行共同投資設(shè)立澳洲聯(lián)邦銀行濟(jì)源村鎮(zhèn)銀行，堅(jiān)持“往下沉”的戰(zhàn)略舉措，開拓村鎮(zhèn)銀行這片“藍(lán)?！保諊?guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。2012年，與石嘴山銀行簽署《戰(zhàn)略合作備忘錄》，探索新的跨區(qū)域發(fā)展模式。2013年，參與指導(dǎo)籌建消費(fèi)金融公司，參股城商行清算中心股份制改制，開拓創(chuàng)新，挖掘新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。

與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)資本運(yùn)作，提高經(jīng)濟(jì)效益。由于多種原因，杭銀上市始終未能塵埃落地，業(yè)務(wù)發(fā)展受資本約束。2009年，邵麗萍牽頭完成內(nèi)部增資擴(kuò)股，以較高溢價(jià)融入資本金。2012年，推動(dòng)杭銀在城商行中率先發(fā)行小微企業(yè)專項(xiàng)金融債券；牽頭發(fā)行中小企業(yè)集合票據(jù)，募集資本金。2013年，及時(shí)推進(jìn)二級(jí)資本債發(fā)行，完成申報(bào)準(zhǔn)備，力爭(zhēng)盡快發(fā)行成功。以此，有效補(bǔ)充資本，增強(qiáng)了杭銀的營(yíng)運(yùn)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

戰(zhàn)略，是目標(biāo)和策略的組合。戰(zhàn)略落地，需要選擇具體的策略和舉措，配置資源有效落實(shí)。邵麗萍與管理層達(dá)成共識(shí)，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、利率市場(chǎng)化、金融脫媒、信息技術(shù)發(fā)展將對(duì)銀行發(fā)展模式產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。由此，邵麗萍認(rèn)為杭銀發(fā)展應(yīng)該以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，有針對(duì)性撬動(dòng)幾個(gè)具體的工作杠桿點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債管理、預(yù)算考核管理、成本管理、信息系統(tǒng)建設(shè)和團(tuán)隊(duì)建設(shè)，支撐全行戰(zhàn)略發(fā)展。

二、財(cái)務(wù)管理，力促戰(zhàn)略落實(shí)地

財(cái)務(wù)管理是首席財(cái)務(wù)官的基本職能，先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理包羅萬(wàn)象。而戰(zhàn)略的準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、評(píng)價(jià)階段均與財(cái)務(wù)管理息息相關(guān)。幾年來(lái)，邵麗萍力主推動(dòng)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理，在管理上既注重“舉重若輕”，也強(qiáng)調(diào)“舉輕若重”，保障戰(zhàn)略的前瞻性、可行性、有效性。

（一）資產(chǎn)負(fù)債管理

資產(chǎn)負(fù)債管理，是當(dāng)今國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)主流的經(jīng)營(yíng)管理辦法，是銀行創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的有效手段。由此，邵麗萍將其作為重點(diǎn)改革的模塊，在利率市場(chǎng)化趨勢(shì)越來(lái)越強(qiáng)的這幾年，堅(jiān)持資產(chǎn)與負(fù)債并重，構(gòu)建和完善杭銀的資產(chǎn)負(fù)債管理體系。

2012年，邵麗萍提出杭銀資本管理的三年規(guī)劃，細(xì)化全行資本管理，實(shí)施差異化的資本約束要求，合理安排全行資本配置，充分發(fā)揮資本效益，有效推動(dòng)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)和特色業(yè)務(wù)的發(fā)展。2013年，在計(jì)劃財(cái)務(wù)部下設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債管理二級(jí)部室，明確職能和框架，提拔和引進(jìn)人才構(gòu)建專業(yè)團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，籌劃單獨(dú)成立資產(chǎn)負(fù)債管理一級(jí)部室，發(fā)揮資產(chǎn)負(fù)債管理在銀行未來(lái)發(fā)展中的重要作用。

在管理理念上，邵麗萍堅(jiān)持“戰(zhàn)略立足于未來(lái)”的理念，由“回顧”轉(zhuǎn)向“前瞻”，要求資產(chǎn)負(fù)債管理充分發(fā)揮其前瞻性、指向性和靈活性。在管理舉措上，一方面，堅(jiān)持專業(yè)化管理，引導(dǎo)全行調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；主動(dòng)運(yùn)用貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、主動(dòng)負(fù)債、資金業(yè)務(wù)的調(diào)節(jié)作用，在保證流動(dòng)性的前提下最大化提高效益；適時(shí)調(diào)整內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、貸款定價(jià)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)，加大對(duì)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)的支持。另一方面，強(qiáng)化業(yè)務(wù)條線及分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債主體責(zé)任，實(shí)現(xiàn)信貸規(guī)模管理由條線向機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變，“條”“塊”有效結(jié)合提升全行資產(chǎn)負(fù)債管理能力。

（二）預(yù)算考核管理

全面預(yù)算管理是改善財(cái)務(wù)管理的首要任務(wù)。上任伊始，邵麗萍就高效推動(dòng)完成全面預(yù)算管理的體系建設(shè)，取得良好效果。

開拓創(chuàng)新永無(wú)止境。在全行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、精細(xì)化管理的趨勢(shì)下，考核理念和辦法也需要?jiǎng)?chuàng)新。邵麗萍努力推行“以資本為約束、以效益為中心”的預(yù)算考核理念，對(duì)績(jī)效考核體系和工具進(jìn)行創(chuàng)新，初步建立以平衡計(jì)分卡為核心的績(jī)效考核體系。指標(biāo)形式上增強(qiáng)了“條”“塊”結(jié)合，指標(biāo)內(nèi)容上以效益指標(biāo)為基礎(chǔ)，加大了全行戰(zhàn)略指標(biāo)和管理指標(biāo)的考核力度，加強(qiáng)考核體系的全面性；有效統(tǒng)一分支機(jī)構(gòu)、總行部室績(jī)效評(píng)價(jià)體系，發(fā)揮各考核主體的積極性和協(xié)調(diào)發(fā)展的意愿。

此外，預(yù)算與考核有機(jī)結(jié)合、互相促進(jìn)，根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展變化及時(shí)分析、總結(jié)，強(qiáng)化預(yù)算引導(dǎo)作用，提高盈利能力。

（三）成本管理

財(cái)務(wù)管理，重在精打細(xì)算。成本管理、稅務(wù)統(tǒng)籌是重要關(guān)注點(diǎn)。

幾年來(lái)，邵麗萍努力改變業(yè)務(wù)部門自行采購(gòu)的狀況，規(guī)范采購(gòu)流程與監(jiān)督機(jī)制，主持下發(fā)大額采購(gòu)辦法、成立招標(biāo)委員會(huì)、清理大額項(xiàng)目采購(gòu)單位，設(shè)立造價(jià)師審核制度。2013年，重點(diǎn)籌劃成立采購(gòu)辦公室，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算審批采購(gòu)招標(biāo)入庫(kù)管理使用出庫(kù)”有效分離；堅(jiān)持成本精細(xì)化管理理念，規(guī)范財(cái)務(wù)支出和費(fèi)用管理，《降本增效管理意見》，引導(dǎo)全行厲行節(jié)儉、持續(xù)發(fā)展。

著力推動(dòng)本行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的建立，通過(guò)三年努力，成為與浙江省稅務(wù)局簽訂《稅務(wù)遵從協(xié)議》的首家單位。首次提出稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)為稅務(wù)職能運(yùn)行和企業(yè)管理構(gòu)成有機(jī)運(yùn)動(dòng)主體，形成完整稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理周期，確立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)流程管理，加強(qiáng)稅企合作、降低稅收成本、防控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、團(tuán)隊(duì)系統(tǒng)，支撐全行大發(fā)展

有人說(shuō)，CFO與CEO的區(qū)別是F少了E下的一橫，缺少根基。邵麗萍認(rèn)為，首席財(cái)務(wù)官的根基，是系統(tǒng)建設(shè)和團(tuán)隊(duì)建設(shè)，職能發(fā)揮的是否充分，全在系統(tǒng)和團(tuán)隊(duì)的支持。

（一）系統(tǒng)建設(shè)

數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)猶如神經(jīng)系統(tǒng)，銀行需要它將各方信息整合、歸納、分析，進(jìn)而傳達(dá)到大腦（管理層），實(shí)現(xiàn)信息的高效傳遞和有效利用。

幾年來(lái)，邵麗萍大力協(xié)助杭銀科技部自主研發(fā)新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)核心技術(shù)的自主可控。力促其功能上實(shí)現(xiàn)一體化、參數(shù)化和集約化，以大力提升內(nèi)部管理能力和金融服務(wù)能力。最終榮獲“2013年度區(qū)域性銀行最佳金融信息化案例”。

先進(jìn)的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)是管理現(xiàn)代化的重要工具。一直以來(lái)，非常注重大管理會(huì)計(jì)平臺(tái)的搭建，努力以系統(tǒng)建設(shè)為全行發(fā)展提供支撐。2013年，連續(xù)完成數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)建設(shè)、經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)上線、資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)項(xiàng)目啟動(dòng)。力圖多維度提供全行條線、機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、客戶數(shù)據(jù)，引導(dǎo)全行關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展的資金成本、資本成本、財(cái)務(wù)成本，提供強(qiáng)大、靈活的管理方式，支持全行可持續(xù)發(fā)展。

（二）團(tuán)隊(duì)建設(shè)

邵麗萍認(rèn)為，無(wú)論是戰(zhàn)略還是舉措的底層基石，都是專業(yè)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)。作為首席財(cái)務(wù)官的下屬團(tuán)隊(duì)，尤其需要配備前瞻性、靈活性的專業(yè)型人才。

幾年來(lái)，邵麗萍一直堅(jiān)持優(yōu)秀的人才隊(duì)伍是發(fā)展之本，努力貫徹“管好人才、用好人才、培養(yǎng)人才、造就人才”的基本用人思路，加大人才儲(chǔ)備與培養(yǎng)。在引進(jìn)人才的同時(shí)，將重點(diǎn)放在內(nèi)部人才能力和素質(zhì)的提升上，提倡“人盡其才、材盡其用，給予空間、把握風(fēng)險(xiǎn)”。

第4篇：資產(chǎn)負(fù)債管理辦法范文

論文摘要：在全面開放的背景下，我國(guó)所面臨的國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)首當(dāng)其沖的是匯率風(fēng)險(xiǎn)。因此，持有外匯敞口頭寸的有關(guān)經(jīng)濟(jì)主體應(yīng)當(dāng)怎樣管理匯率風(fēng)險(xiǎn)，就已成為當(dāng)前需要深入研究的理論問題，也已成為當(dāng)前需要全面解決的現(xiàn)實(shí)問題。通過(guò)簡(jiǎn)要的介紹我國(guó)目前的匯率制度，分析我國(guó)匯率市場(chǎng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，介紹傳統(tǒng)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，闡明金融工程的涵義及概況，說(shuō)明金融工程在控制我國(guó)匯率風(fēng)險(xiǎn)的必要性。



在世界金融動(dòng)作極其活躍的今天,金融工程(FinancialEngineering)這一尖端金融技術(shù)應(yīng)運(yùn)而生。金融工程所具有的高度靈活性、綜合性和創(chuàng)造性令其在金融領(lǐng)域備受注目。另一方面,我國(guó)不斷在進(jìn)行匯率制度改革，匯率逐漸市場(chǎng)化，這樣面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)也逐漸加大，傳統(tǒng)的匯率管理辦法已不能滿足規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的需要，因此,使用各種金融工具規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)成為我國(guó)各經(jīng)濟(jì)主體的首選,而金融工程所具有的巧妙地解決各種復(fù)雜問題的特性恰恰極大地滿足了這一要求。本文旨在通過(guò)分析上述兩者的關(guān)系,來(lái)說(shuō)明我國(guó)運(yùn)用金融工程技術(shù)去應(yīng)付難度較高的匯率風(fēng)險(xiǎn)的必要性。

1我國(guó)目前的匯率制度

2005年7月21日，我國(guó)開始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度，本次匯率制度改革開始啟動(dòng)。隨后，中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局又相繼推出了一系列相關(guān)的政策措施，在完善匯率形成機(jī)制的同時(shí)加大了資本流動(dòng)開放的力度。匯率制度改革的啟動(dòng)對(duì)于有關(guān)經(jīng)濟(jì)主體的影響深遠(yuǎn)。長(zhǎng)期穩(wěn)定的人民幣匯率使各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)既缺少足夠的了解和重視，也缺乏必要的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)和技能，匯率制度改革使各經(jīng)濟(jì)主體開始真正面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)，盡快適應(yīng)人民幣匯率制度改革，應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)重要課題。

2傳統(tǒng)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

在金融工程方法出現(xiàn)之前，主要有三種匯率風(fēng)險(xiǎn)管理手段:一是資產(chǎn)負(fù)債管理;二是保險(xiǎn);三是證券組合投資。（1）資產(chǎn)負(fù)債管理法。從總體上來(lái)說(shuō)，這種匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方式要求對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行重新調(diào)整，使本幣和外幣資產(chǎn)負(fù)債相匹配。這種方法存在明顯的弱點(diǎn)，表現(xiàn)為:①耗用的資金量大。調(diào)整本外幣資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)基金等資產(chǎn)負(fù)債管理方法都要耗用大量的資金。②交易成本高。為了達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況的匹配，需要在談判協(xié)商、業(yè)務(wù)調(diào)整和具體實(shí)施上花費(fèi)許多時(shí)間與金錢。③會(huì)帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)為了達(dá)到目標(biāo)，在資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目上要作頻繁調(diào)整，這可能會(huì)從總體上帶來(lái)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，丟失一部分客戶。④調(diào)整有時(shí)間滯后。這種風(fēng)險(xiǎn)管理措施涉及具體業(yè)務(wù)的談判、調(diào)整與實(shí)施，需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間，所以不能緊隨短期市場(chǎng)金融價(jià)格的變化而變化。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施真正落實(shí)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)損失可能已經(jīng)造成。所以，資產(chǎn)負(fù)債管理的成本較高，見效慢，價(jià)格適應(yīng)性差，應(yīng)用范圍有限。

（2）保險(xiǎn)。通過(guò)大多數(shù)法則在保險(xiǎn)業(yè)中的應(yīng)用，保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件概率的計(jì)算和風(fēng)險(xiǎn)的共擔(dān)，成為一種主要的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，使得海上保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相繼迅速發(fā)展。但在匯率風(fēng)險(xiǎn)的處理上，保險(xiǎn)的作用十分有限。一方面由于保險(xiǎn)市場(chǎng)有效運(yùn)行中一直存在道德風(fēng)險(xiǎn)和不利選擇問題，道德風(fēng)險(xiǎn)提高了損失發(fā)生的概率;不利選擇由于投保人分布的偏向性而使保險(xiǎn)公司賠付率超過(guò)預(yù)計(jì)水平，二者還相互作用，如道德風(fēng)險(xiǎn)會(huì)加重不利選擇;另一方面，可投保的風(fēng)險(xiǎn)又具有較為苛刻的選擇條件?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)必須是很多企業(yè)(或個(gè)人)都面臨的，而這些企業(yè)(或個(gè)人)彼此之間的風(fēng)險(xiǎn)狀況不是高度相關(guān)的，而且這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率在很大程度上是確定的。所以，保險(xiǎn)可保的是部分有形的風(fēng)險(xiǎn)，此類風(fēng)險(xiǎn)在本質(zhì)上屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。伴隨貨幣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一個(gè)金融社會(huì)正在出現(xiàn)，有限的保險(xiǎn)服務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法滿足人們進(jìn)行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。

（3）證券組合投資。在傳統(tǒng)金融市場(chǎng)上，投資基金的證券組合投資是最有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。證券組合投資理論認(rèn)為:預(yù)期收益與風(fēng)險(xiǎn)成為證券投資優(yōu)化的兩個(gè)主要評(píng)估指標(biāo)。對(duì)投資者而言，在最小風(fēng)險(xiǎn)與最大收益不可兼得的情況下，必須在二者之間權(quán)衡取舍。投資者就要傾向于通過(guò)證券組合投資來(lái)獲取適當(dāng)收益。由于組合投資策略的投資風(fēng)險(xiǎn)小于任何單項(xiàng)的證券投資，預(yù)期收益介于各個(gè)單項(xiàng)證券投資收益的最大與最小值之間，所以被廣泛采用。經(jīng)濟(jì)學(xué)家們也采用了各種模型來(lái)實(shí)現(xiàn)在具體操作中確定各種證券的投資比例系數(shù)以使風(fēng)險(xiǎn)減少到最低程度。最著名的模型要數(shù)馬柯維茨資產(chǎn)組合理論。但單一的證券組合理論運(yùn)用到國(guó)際證券投資領(lǐng)域，尤其是在匯率風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)就相形見拙了。原因一方面是模型本身有缺陷，如模型計(jì)算比較困難，數(shù)據(jù)難以獲取等;另一方面則因?yàn)閱我坏淖C券組合投資理論來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)只能有效降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)卻無(wú)能為力。在國(guó)際金融市場(chǎng)上，匯率波動(dòng)往往具有很大的相關(guān)性，匯率風(fēng)險(xiǎn)中的系統(tǒng)性約占總風(fēng)險(xiǎn)的一半以上。

為了解決新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，為了滿足巨大的風(fēng)險(xiǎn)管理需求，為了彌補(bǔ)傳統(tǒng)保險(xiǎn)服務(wù)和投資基金證券組合投資手段的不足，金融工程這種新興匯率風(fēng)險(xiǎn)管理手段就應(yīng)運(yùn)而生了。

3金融工程

3.1金融工程的涵義

（1）芬納蒂。最早提出金融工程學(xué)科概念的美國(guó)金融學(xué)教授約翰·芬納蒂(JohnFinnerty)在1998年發(fā)表的《公司理財(cái)中的金融工程綜述》一文中，將金融工程的概念定義為:“金融工程包括創(chuàng)新型金融工具與金融手段的設(shè)計(jì)、開發(fā)、實(shí)施，以及對(duì)金融問題給予創(chuàng)造性的解決?！豹?/p>

（2）格利茨。1994年英國(guó)金融學(xué)者洛倫茲·格利茨在其著作《金融工程學(xué)》一書中提出一個(gè)“統(tǒng)一的定義”：金融工程是應(yīng)用金融工具，將現(xiàn)有的金融結(jié)構(gòu)進(jìn)行重組以獲得人們所希望的結(jié)果。

（3）馬歇爾和班塞爾。馬歇爾和班塞爾在其《金融工程》一書中，肯定了芬納蒂對(duì)金融工程的定義。更進(jìn)一步，二人還認(rèn)為金融工程不只限于應(yīng)用在公司和金融機(jī)構(gòu)的層面，近年來(lái)，許多富有創(chuàng)造性金融創(chuàng)新都是面向零售層面，有時(shí)也稱為消費(fèi)者層面。從實(shí)用的角度出發(fā)，

金融工程應(yīng)當(dāng)包括如下幾個(gè)方面:公司理財(cái)、金融交易、投資等現(xiàn)金管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理。其中風(fēng)險(xiǎn)管理被認(rèn)為是金融工程最重要的內(nèi)容。

3.2金融工程在匯率風(fēng)險(xiǎn)管理中的必要性

傳統(tǒng)的三種控制匯率風(fēng)險(xiǎn)的方法僅是表內(nèi)控制法(指公司在資產(chǎn)負(fù)債表具體項(xiàng)目基礎(chǔ)上，通過(guò)調(diào)整公司基礎(chǔ)業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)與負(fù)債的不同組合方式來(lái)消除市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn))。與之相比，

金融工程對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理采用的是表外控制法即是利用金融市場(chǎng)上各種套期保值工具來(lái)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的目的，由于此類交易不涉及資產(chǎn)負(fù)債表上的所有項(xiàng)目，不改變基礎(chǔ)業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債的平衡，一般也不在資產(chǎn)負(fù)債表上顯示出來(lái)，故稱為表外業(yè)務(wù)。金融工程與傳統(tǒng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理手段相比，具有明顯的比較優(yōu)勢(shì):

（1）更高的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。衍生工具避險(xiǎn)的一個(gè)重要內(nèi)在機(jī)理就是我們?cè)诙x中所言明的衍生性，其價(jià)格受制于基礎(chǔ)工具的變動(dòng)，而且這種變動(dòng)趨勢(shì)有明顯的規(guī)律性。成熟衍生市場(chǎng)的流動(dòng)性(一些創(chuàng)新的衍生產(chǎn)品除外)可以對(duì)市場(chǎng)價(jià)格變化做出靈活反應(yīng)，并隨基礎(chǔ)交易頭寸的變動(dòng)而隨時(shí)調(diào)整，較好地解決了傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的時(shí)滯問題。

（2）更大的靈活性。場(chǎng)內(nèi)的衍生交易頭寸可以方便地由交易者隨時(shí)根據(jù)需要拋補(bǔ)，期權(quán)購(gòu)買者更獲得了履約與否的權(quán)利。場(chǎng)外交易則多是為投資者“量身訂造”的。而且，以金融工程工具為素材，投資銀行家可隨時(shí)根據(jù)客戶需要?jiǎng)?chuàng)設(shè)金融產(chǎn)品，這種靈活性是傳統(tǒng)金融工具無(wú)法相比的。

綜上所述，我國(guó)匯率逐漸放開，進(jìn)行市場(chǎng)化，金融工程在控制匯率風(fēng)險(xiǎn)有著明顯的優(yōu)勢(shì)，所以，應(yīng)用金融工程控制匯率風(fēng)險(xiǎn)是必然趨勢(shì)。

參考文獻(xiàn)

［1］唐建華.匯率制度選擇:理論爭(zhēng)論、發(fā)展趨勢(shì)及其經(jīng)濟(jì)績(jī)效比較［J］.金融研究,2003,(3).

第5篇：資產(chǎn)負(fù)債管理辦法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 金融風(fēng)險(xiǎn) 金融監(jiān)管 防范

一、我國(guó)商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵及現(xiàn)狀

金融的全球化成為近年來(lái)發(fā)展的大趨勢(shì)。在這種新經(jīng)濟(jì)的背景下，國(guó)際金融業(yè)全球化的發(fā)展也就成為必然。新興金融市場(chǎng)的興起和發(fā)展打破了原有的舊格局，使國(guó)際金融市場(chǎng)逐步擴(kuò)展到全球許多國(guó)家和地區(qū)。國(guó)際金融機(jī)構(gòu)在全球大量設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，形成全球性業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)。這種趨勢(shì)既促進(jìn)了國(guó)際金融的極大發(fā)展，也加大了金融風(fēng)險(xiǎn)的范圍，出現(xiàn)債務(wù)的可能性大大增加，而國(guó)際金融組織面對(duì)巨大的國(guó)際資本流動(dòng)，越來(lái)越顯得力量不足，防范國(guó)際金融危機(jī)的手段顯得特別脆弱。國(guó)際金融炒作活動(dòng)，進(jìn)一步加劇著國(guó)際金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行必然要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還在建立過(guò)程中，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)問題顯得更為突出。從我國(guó)目前的實(shí)際情況和改革開放的進(jìn)展來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行正在和將要面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、體制性風(fēng)險(xiǎn)等。這些金融風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中最突出、最集中、最嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指因信用活動(dòng)中存在的不確定性而使銀行遭受損失的可能性，其中主要是因債務(wù)人不能按期還本付息而使銀行遭受損失的可能性。在我國(guó)，國(guó)有商業(yè)銀行貸款占總資產(chǎn)的80%以上，貸款的質(zhì)量決定著銀行的命運(yùn)。盡管《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)已經(jīng)頒布實(shí)施，但銀行仍面臨著企業(yè)不講信用和喪失信譽(yù)、不愿或不能還銀行貸款的問題，從而使銀行面臨貸款無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)措施

圍繞我國(guó)金融體制改革的目標(biāo)，九十年代以來(lái)國(guó)家加快了金融體制改革步伐，加大了金融宏觀調(diào)控力度，引入了金融競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。這對(duì)新型商業(yè)銀行帶來(lái)了發(fā)展的機(jī)遇，但更多的是危機(jī)和挑戰(zhàn)。面對(duì)內(nèi)外部環(huán)境的變化和種種挑戰(zhàn)，新型商業(yè)銀行必須適時(shí)調(diào)整、完善自己的發(fā)展戰(zhàn)略和管理體制，以實(shí)現(xiàn)在集約經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上的可持續(xù)發(fā)展。對(duì)此，必須首先從指導(dǎo)思想上牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)控制，管理立行觀念。這是新型商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的根本保證。新型商業(yè)銀行更應(yīng)從戰(zhàn)略高度來(lái)認(rèn)識(shí)防范、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)問題，要從關(guān)系自身生存發(fā)展、維護(hù)股東利益和社會(huì)安定的角度，花大力氣抓好風(fēng)險(xiǎn)控制工作，并常抓不懈，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。新型商業(yè)銀行是法人持股的股份制銀行，從其股本實(shí)質(zhì)看，同樣是大型國(guó)有企業(yè)，其資產(chǎn)出現(xiàn)大面積風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的社會(huì)危害將是深遠(yuǎn)的。因此，盡快出臺(tái)保全新型商業(yè)銀行資產(chǎn)的政策法規(guī)，保證國(guó)有資產(chǎn)的安全性，減輕新型商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)壓力，應(yīng)當(dāng)引起有關(guān)管理當(dāng)局的高度重視。

1.實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比率管理

資產(chǎn)負(fù)債管理就是銀行根據(jù)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債平衡表中的資產(chǎn)和負(fù)債每個(gè)項(xiàng)目的利率預(yù)測(cè)，在維持流動(dòng)性的前提下謀求風(fēng)險(xiǎn)的最小化，收益的最大化。并且通過(guò)此來(lái)考慮最佳的資產(chǎn)負(fù)債的數(shù)量和期限的結(jié)構(gòu)。在商業(yè)銀行進(jìn)行外部投資中，通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債管理，可以有效的預(yù)測(cè)外匯、利率、信用等方面的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際市場(chǎng)利率，匯率波動(dòng)的情況下，可以主動(dòng)性的進(jìn)行調(diào)節(jié)。推行資產(chǎn)負(fù)債管理，必定使商業(yè)銀行在平常管理中量力而行，自我平衡，合理經(jīng)營(yíng)。對(duì)負(fù)債促使其致力于籌集資金，自覺控制資產(chǎn)，扭轉(zhuǎn)其超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)狀況，削弱其資金依賴性;同時(shí)對(duì)資產(chǎn)管理有利于其從事投資業(yè)務(wù)，激發(fā)了創(chuàng)造收益的積極性。

2.建立和完善內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制

包括:風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，即貸款的發(fā)放實(shí)行審貸分離;二是全面實(shí)行貸款抵押、擔(dān)保;實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理，建立壞賬準(zhǔn)備制度。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，即要把企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資金營(yíng)運(yùn)狀況、財(cái)務(wù)核算狀況等方面的資料存入信息庫(kù)，實(shí)行客戶經(jīng)理制，對(duì)貸款單位實(shí)行單個(gè)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，可以組織銀團(tuán)貸款，同時(shí)實(shí)行授權(quán)、授信制度。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，要建立貸款風(fēng)險(xiǎn)基金，開展信用保險(xiǎn)，提高壞賬準(zhǔn)備金。

3.不斷完善信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量

首先，要優(yōu)化配置信貸資產(chǎn)，提高信貸資金整體效益。要按照效益優(yōu)先和集約化經(jīng)營(yíng)原則，制定分客戶、分行業(yè)、分地區(qū)的信貸投向計(jì)劃，逐步實(shí)現(xiàn)貸款向重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)轉(zhuǎn)移，向大系統(tǒng)、大集團(tuán)、大企業(yè)傾斜，擴(kuò)大基礎(chǔ)行業(yè)貸款，支持名優(yōu)品牌生產(chǎn)，支持優(yōu)勢(shì)行業(yè)、企業(yè)的發(fā)展和鼓勵(lì)優(yōu)勢(shì)企業(yè)兼并、合并、租賃劣勢(shì)企業(yè)。其次，要嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批操作程序，強(qiáng)化信貸責(zé)任人制度。商業(yè)銀行應(yīng)制訂嚴(yán)格的信貸審批操作程序，并真正落實(shí)信貸責(zé)任人制度，切實(shí)做到誰(shuí)決策誰(shuí)負(fù)責(zé)，并依法追究問題的責(zé)任。第三，要建立嚴(yán)格的考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，加強(qiáng)貸后管理。國(guó)有商業(yè)銀行制度上制定貸后檢查、業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法，結(jié)合貸款信息系統(tǒng)確定貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)采取對(duì)策，將風(fēng)險(xiǎn)化解于萌芽狀態(tài)。制定貸后管理質(zhì)量獎(jiǎng)懲辦法，正確處理業(yè)務(wù)拓展和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

隨著金融體制改革的不斷深化，銀行業(yè)金融市場(chǎng)的環(huán)境發(fā)生了巨變。就整個(gè)外部環(huán)境來(lái)說(shuō)，我國(guó)加入WTO后，金融市場(chǎng)的開放程度進(jìn)一步加快，國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，買方市場(chǎng)的局面已逐步形成，國(guó)有商業(yè)銀行的壟斷地位被打破，眾多股份制商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)紛紛爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額。交行、中信、光大、深發(fā)展等全國(guó)股份制銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制完全商業(yè)化，資產(chǎn)總額不斷擴(kuò)大，招商銀行還與四家國(guó)有銀行一樣進(jìn)入了世界千強(qiáng)銀行之列。除了競(jìng)爭(zhēng)對(duì)象的增多，金融競(jìng)爭(zhēng)的范圍和空間也越來(lái)越大，不僅存在著業(yè)務(wù)上的競(jìng)爭(zhēng)，而且治理上的競(jìng)爭(zhēng)、資本競(jìng)爭(zhēng)、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)、信息競(jìng)爭(zhēng)、人才競(jìng)爭(zhēng)日趨白熾化。社會(huì)大眾的金融投資意識(shí)，隨著銀行多元化的服務(wù)渠道的拓展而增強(qiáng)，他們開始選擇和享用前所未有的金融產(chǎn)品，并不斷提出新的要求。

參考文獻(xiàn)

[1]國(guó)務(wù)院研究室.中國(guó)加入WTO機(jī)遇挑戰(zhàn)對(duì)策[M].中國(guó)言實(shí)出版社，2002.

第6篇：資產(chǎn)負(fù)債管理辦法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行視域 跨境人民幣業(yè)務(wù) 發(fā)展 創(chuàng)新

一、前言

商業(yè)銀行是跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)平臺(tái)，其各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展都依賴于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。因此，跨境人民幣業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行發(fā)展的全新業(yè)務(wù)板塊，誰(shuí)能夠搶先進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，就能夠?yàn)閾屜葹槠渌袠I(yè)提供創(chuàng)新的業(yè)務(wù)，就能夠取得發(fā)展的先機(jī)和優(yōu)勢(shì)，進(jìn)而提升自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，商業(yè)銀行視域下的跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新的研究就顯得尤為重要。

二、商業(yè)銀行視域下跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展分析

（一）商業(yè)銀行視域下跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展前景更加廣闊

2011年1月13日，中國(guó)人民銀行了《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》，境內(nèi)機(jī)構(gòu)能夠?qū)⑺玫木惩庵苯油顿Y利潤(rùn)以人民幣匯回境內(nèi)，并且商業(yè)銀行能夠向境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資的項(xiàng)目或者企業(yè)發(fā)放人民幣帶快，這就意味著商業(yè)銀行支持境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣的形式直接和境外進(jìn)行投資，開辟了境外人民幣直接回流的全新渠道，可以說(shuō)在商業(yè)銀行視域下，跨境人民幣業(yè)務(wù)的重要突破。

（二）跨境人民幣業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的重要突破口

目前，我國(guó)的大中型商業(yè)銀行都明確的制定了國(guó)際化的發(fā)展戰(zhàn)略，跨境人民幣業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的一個(gè)重要發(fā)展方向，我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)施國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的過(guò)程中，在面臨跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行想要實(shí)現(xiàn)多元化的國(guó)際化業(yè)務(wù)，就應(yīng)該改進(jìn)對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)的服務(wù)能力，不斷的提升自身的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)我國(guó)銀行市場(chǎng)也應(yīng)該不斷的開放，并借助跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展機(jī)遇，開辟全新的盈利空間，不斷的提高自身的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)水平。

（三）人民幣升值為商業(yè)銀行發(fā)展跨境人民幣業(yè)務(wù)提供了全新的契機(jī)

人民幣的匯率在持續(xù)的雙邊波動(dòng)中始終保持每年增長(zhǎng)3%-5%的趨勢(shì)發(fā)展，中長(zhǎng)期的人民幣升值等夠更加容易的促進(jìn)跨境人民幣業(yè)務(wù)以及貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展，這主要是因?yàn)槿嗣駧派涤兄诖碳€(gè)人以及企業(yè)對(duì)人民幣比的需求，人民幣能夠更加容易的成為跨境貿(mào)易結(jié)算貨幣。因此，人民幣升值為商業(yè)銀行發(fā)展跨境人民幣業(yè)務(wù)提供了一個(gè)新的發(fā)展契機(jī)。

三、商業(yè)銀行視域下的跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的建議

（一）明確跨境人民幣業(yè)務(wù)的未來(lái)發(fā)展方向

目前，商業(yè)銀行的跨境人民幣業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，主要集中在利用境內(nèi)外利差以及匯差等進(jìn)行套利，例如創(chuàng)新開展人民幣境外衍生產(chǎn)品、跨境人民幣投資融資業(yè)務(wù)、人民幣對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)等，通過(guò)開展這些業(yè)務(wù)，能夠獲得持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)力，并且這種創(chuàng)新業(yè)務(wù)的空間能夠隨著套利行為的逐步出現(xiàn)以及增多出現(xiàn)逐漸縮小的管制行為。

（二）提高跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理能力

為了提高商業(yè)銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：首先，應(yīng)該構(gòu)建境外分支機(jī)構(gòu)、咨詢公司、外部評(píng)級(jí)公司等，積極的搭建境內(nèi)外信息資源平臺(tái)，這樣能夠不斷的提高對(duì)境外風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，然后通過(guò)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀行貸款等和境外銀行進(jìn)行合作，提高跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理水平；其次，積極的配合金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，增強(qiáng)對(duì)跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的政策性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行研究，并針對(duì)跨境人民幣業(yè)務(wù)中的非法金融活動(dòng)等進(jìn)行監(jiān)測(cè)與控制，避免因?yàn)樯虡I(yè)銀行在開展跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過(guò)程中，為非法金融活動(dòng)提供溫床；再者，商業(yè)銀行在積極展開跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新時(shí)，應(yīng)該充分的發(fā)揮金融市場(chǎng)市商的職能，不斷的參與期權(quán)、掉期、遠(yuǎn)期等人民幣匯率衍生產(chǎn)品，這樣能夠有效的預(yù)防和控制跨境人民幣業(yè)務(wù)的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提高商業(yè)銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的資產(chǎn)負(fù)債管理能力

境外的人民幣市場(chǎng)還是一個(gè)全新的市場(chǎng)，因此其發(fā)展還處在初級(jí)階段，發(fā)展規(guī)模相對(duì)較小，其他金融業(yè)務(wù)的不斷涌現(xiàn)對(duì)跨境人民幣市場(chǎng)產(chǎn)生沖擊。因此，為了能夠有效的預(yù)防其他金融創(chuàng)新給人民幣市場(chǎng)帶來(lái)沖擊，商業(yè)銀行在發(fā)展跨境人民幣業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)該不斷的提升資產(chǎn)負(fù)債管理水平，同時(shí)應(yīng)該提高對(duì)境外人民幣市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判能力，創(chuàng)新資產(chǎn)負(fù)債管理的動(dòng)態(tài)預(yù)警系統(tǒng)，創(chuàng)建衍生產(chǎn)品價(jià)格、匯率、利率等為主要變量，然后適當(dāng)?shù)囊胭Y產(chǎn)管理工具，最終實(shí)現(xiàn)精細(xì)化的資產(chǎn)負(fù)債管理模式。

（四）培養(yǎng)商業(yè)銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的人才隊(duì)伍

人才是第一生產(chǎn)力，商業(yè)銀行為了能夠加快跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展和創(chuàng)新，應(yīng)該創(chuàng)建一支綜合素質(zhì)較高的人才隊(duì)伍。由于境外人民幣業(yè)務(wù)尚且是一種全新的金融業(yè)務(wù)，并沒有先例或者可循的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)商業(yè)銀行的人員的創(chuàng)新能力以及綜合素質(zhì)等都提出了非常高的要求。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該定期或者不定期的對(duì)銀行人員進(jìn)行培訓(xùn)和再教育，培養(yǎng)一支對(duì)境外人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新具有敏銳嗅覺，對(duì)境外人民幣市場(chǎng)具有較強(qiáng)判斷、研究、分析等能力，并且具有創(chuàng)新精神的人才隊(duì)伍，不斷的推動(dòng)商業(yè)銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新快速的發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，貨幣國(guó)際化是一個(gè)國(guó)家成為具有國(guó)際影響力金融大國(guó)的前提條件，境外人民幣業(yè)務(wù)作為人民幣國(guó)際化的第一步，自其開展以來(lái)，就受到了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。商業(yè)銀行作為跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新的核心平臺(tái)，同時(shí)跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展具有非常大的意義。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該把握住跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展機(jī)遇，通過(guò)不斷的創(chuàng)新，保證商業(yè)銀行能夠在激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳步。

參考文獻(xiàn)：

[1]馮毅.我國(guó)商業(yè)銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的重要意義[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2011，25（48）：21-23

第7篇：資產(chǎn)負(fù)債管理辦法范文

山東省農(nóng)村金融經(jīng)過(guò)多年的金融體制改革與創(chuàng)新，已經(jīng)初步形成了以農(nóng)信社為主體、農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以及小額信貸公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的成熟的農(nóng)村金融體系。但由于種種歷史因素和區(qū)域限制，山東省農(nóng)村金融發(fā)展仍然存在諸多問題，也成為阻礙農(nóng)村金融乃至農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要障礙。只有深入調(diào)查山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，才能有效防范山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，并制定有針對(duì)性的防范對(duì)策。

（一）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

1.農(nóng)村金融體系建設(shè)落后。金融的脆弱性是指由于金融制度和金融結(jié)構(gòu)的不平衡性，所引起的風(fēng)險(xiǎn)積累、金融體系功能失效的一種狀態(tài)。而農(nóng)村金融的脆弱性，導(dǎo)致了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的存在。

目前，農(nóng)村金融體系的脆弱性，主要表現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)性銀行、政策性銀行、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、合作金融等體系的不完善。首先，政策性銀行對(duì)農(nóng)業(yè)投入（包括農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)）的資金集聚效應(yīng)效率較低，資金不足、籌資能力弱、缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制和考核機(jī)制。其次，農(nóng)業(yè)銀行扶農(nóng)、支農(nóng)政策較少。而作為支農(nóng)主體和“扶農(nóng)專業(yè)戶”的農(nóng)村信用社，又存在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，不良資產(chǎn)率居高不下的現(xiàn)狀。農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力較弱，整體經(jīng)營(yíng)素質(zhì)低于其他銀行類金融機(jī)構(gòu)。其次，農(nóng)村金融體系缺乏科學(xué)有效的監(jiān)管體系和監(jiān)控技術(shù)。

2.制度和法規(guī)建設(shè)滯后。伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的變革和農(nóng)村金融體制的創(chuàng)新，商業(yè)性銀行、政策性銀行和合作性銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的體制已基本確立。與之相對(duì)應(yīng)的金融法律法規(guī)也相繼出臺(tái)，但由于地域性和歷史性因素，各地區(qū)對(duì)金融法規(guī)的執(zhí)行力度不同，各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)以及業(yè)務(wù)規(guī)范未能以立法的形式加以規(guī)范。且由于山東省農(nóng)業(yè)發(fā)展歷史悠久，農(nóng)業(yè)開放性較弱，農(nóng)業(yè)發(fā)展中計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的色彩濃厚，使得經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不規(guī)范，農(nóng)村金融充滿不確定性，從而導(dǎo)致了農(nóng)村金融的操作風(fēng)險(xiǎn)。其次，對(duì)于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理經(jīng)營(yíng)具有重大影響的政府部門和企業(yè)，存在政企不分的現(xiàn)象，對(duì)保障金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益的一系類重要法規(guī)不完善，例如《企業(yè)破產(chǎn)法》、《擔(dān)保法》等，不僅缺乏執(zhí)法力度，且可操作性差，造成大量不良貸款，使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用體系不堪一擊。

3.農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱、信用環(huán)境欠佳。農(nóng)村金融的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為，農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)企業(yè)借款后到期不能償還。這是由于他們的經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，貸款次數(shù)多，但可用于抵押的資產(chǎn)較少，難以獲得信用所需的信息。其次，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有周期性，農(nóng)村金融業(yè)務(wù)回收期長(zhǎng)、收益低，而處于初創(chuàng)期的農(nóng)業(yè)企業(yè)，缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)控體系，負(fù)債比重較高，產(chǎn)品附加價(jià)值較低，企業(yè)經(jīng)理人的信用意識(shí)薄弱，且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)和擔(dān)保資產(chǎn)缺乏科學(xué)有效的評(píng)估。尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，利用各種手段逃債、廢債，嚴(yán)重影響了農(nóng)村金融的信用秩序。

（二）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

1.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本金水平較低。在山東省各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中，存在一個(gè)普遍性現(xiàn)象，就是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本金水平較低，利用率不足，資產(chǎn)負(fù)債管理不科學(xué)，缺乏科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理體制。較高的負(fù)債比，勢(shì)必會(huì)引起金融機(jī)構(gòu)較高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。加之較高的不良資產(chǎn)率，以及缺乏完整的資金約束機(jī)制，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨更高的資本風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，山東省農(nóng)信社的資本充足率均未達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》要求的指標(biāo)。

2.缺乏科學(xué)的資產(chǎn)與負(fù)債管理。山東省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債管理能力較低，資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理成為制約農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的詬病。造成這一現(xiàn)象的主要原因有：缺乏科學(xué)的資本金管理制度，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)吸納股本面臨困難；農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模擴(kuò)張迅速，未能及時(shí)補(bǔ)充足夠的資本金；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重不斷提升；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一；資產(chǎn)與負(fù)債在規(guī)模、期限上與結(jié)構(gòu)不匹配；金融資產(chǎn)流動(dòng)性較差等。

3.缺乏科學(xué)的監(jiān)管體系和內(nèi)控制度。為保障金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展，必須嚴(yán)格的外部監(jiān)管機(jī)制，包括行業(yè)監(jiān)管和中國(guó)人民銀行的監(jiān)管。央行用來(lái)調(diào)控和監(jiān)管的機(jī)制仍處于起步階段，監(jiān)管力度不足，且具有濃厚的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩，而且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可能存在多頭監(jiān)管和監(jiān)管真空的現(xiàn)象。

此外，由于我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)不明，各職能監(jiān)管部門不完整，且監(jiān)管部門不能有效發(fā)揮對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的約束和監(jiān)管職能，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)健康經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)之一，就是嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。但山東省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的執(zhí)行力不足，內(nèi)部監(jiān)控和審計(jì)都缺乏可操作性。

二、山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，需要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、政府、群眾等各個(gè)群體的協(xié)同努力。山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解可以從以下幾個(gè)方面采取對(duì)策：

（一）加快農(nóng)村金融法制建設(shè)

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須依法經(jīng)營(yíng)管理，用立法的形式，明確農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的宗旨、性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍，用法律手段維持農(nóng)村金融的發(fā)展秩序。首先，必須以法律的形式，明確農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)劃分，完善治理結(jié)構(gòu)。其次，制定系統(tǒng)化的法律法規(guī)，規(guī)范農(nóng)村金融的準(zhǔn)入和退出行為。此外，開展法律宣傳和教育，提高各群體的守法意識(shí)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須依法經(jīng)營(yíng)，審貸分離，嚴(yán)格審計(jì)。司法部分、執(zhí)法部門必須嚴(yán)格司法、執(zhí)法，加大對(duì)違法案件的查處力度。

（二）構(gòu)建一個(gè)適度競(jìng)爭(zhēng)的農(nóng)村金融體系

1.建立有效的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入、重組和退出機(jī)制。穩(wěn)健的金融體系具有公共品的性質(zhì)。想要防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，必須建立有效的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入、重組和退出機(jī)制，例如可以通過(guò)注資、接管、兼并等方式，處理金融危機(jī)。注資，通過(guò)注入資金的方式緩解金融危機(jī)，改善資產(chǎn)負(fù)債機(jī)構(gòu)，包括央行的救助、政府的扶持、同業(yè)支持、股東出資等方式，目前我國(guó)尚未建立完善的存款保險(xiǎn)制度。接管，是指將處于危機(jī)中的金融機(jī)構(gòu)交由特定機(jī)構(gòu)接管，并調(diào)整組織結(jié)構(gòu)、清收債權(quán)、改善財(cái)務(wù)、恢復(fù)經(jīng)營(yíng)。兼并，是指一家金融機(jī)構(gòu)采取各種形式有償接受其他金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，在自愿、平等的基礎(chǔ)之上，轉(zhuǎn)移或改變法人實(shí)體。

2.建立存款保險(xiǎn)制度，為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的退出提供條件。存款保險(xiǎn)制度的建立，不僅可以有效制止儲(chǔ)蓄者的自發(fā)擠兌行為，而且能夠規(guī)避銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，也是對(duì)存款者的一種保護(hù)。建立完善的存款保險(xiǎn)制度，必須做到以下幾點(diǎn)：（1）存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織體制應(yīng)由央行領(lǐng)導(dǎo)，有央行、財(cái)政、金融機(jī)構(gòu)共同出資組建；（2）投保范圍必須包含所有的金融機(jī)構(gòu)，任何機(jī)構(gòu)不能以任何理由退保；（3）為減少單一費(fèi)率造成的道德風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)的存款保險(xiǎn)費(fèi)率必須實(shí)行差別費(fèi)率，按照金融機(jī)構(gòu)的資本充足率和反應(yīng)資產(chǎn)安全性、收益性方面的指標(biāo)，作為確定費(fèi)率的綜合指標(biāo)，實(shí)行不同的費(fèi)率，其次，還要將存款保險(xiǎn)費(fèi)率與銀行資產(chǎn)掛鉤，實(shí)行可變保險(xiǎn)費(fèi)率。

3.減少對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的直接管制，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新。目前，我國(guó)政府部門以及地方政府，通過(guò)直接或間接的手段干預(yù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款決策。而強(qiáng)制性的行政干預(yù)，會(huì)造成農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的巨額呆賬以及經(jīng)營(yíng)管理的封閉，失去自主性。因此，政府必須減少對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的直接管制，在有效監(jiān)管的范圍內(nèi)，充分授權(quán)，要給予各地方農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自主選擇權(quán)和決策權(quán)，避免各金融機(jī)構(gòu)對(duì)政府的被動(dòng)妥協(xié)和被迫聽從。其次，要鼓勵(lì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，拓展信貸領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)多樣化，創(chuàng)新?lián)７绞?，提高技術(shù)含量，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，優(yōu)化金融服務(wù)。通過(guò)信貸，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?、特色化發(fā)展。

（三）建設(shè)與農(nóng)村金融業(yè)信息化狀況相適應(yīng)的預(yù)警信息系統(tǒng)

通過(guò)建立農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)的信用檔案，搭建信用信息庫(kù)，從而為金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)價(jià)提供信息支持。其次，加強(qiáng)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制建設(shè)，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）逐步締造健全的農(nóng)村社會(huì)信用體系

基于山東省農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱，信用環(huán)境欠佳的現(xiàn)狀，必須逐步締造健全的農(nóng)村信用體系，來(lái)防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)。需要從以下幾個(gè)方面著手：（1）開展全民信用教育，提升全民誠(chéng)信水平，打造誠(chéng)信文化；（2）建立相應(yīng)的信用約束機(jī)制，物質(zhì)激勵(lì)與精神激勵(lì)相結(jié)合；（3）加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶的信用評(píng)定工作，搭建信用登記咨詢系統(tǒng)，由信用社牽頭，村委會(huì)、村民代表和相關(guān)金融從業(yè)人員組成信用評(píng)定小組，保障信用評(píng)定質(zhì)量；（4）建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用體系，通過(guò)聯(lián)網(wǎng)的信用征信系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)信用信息進(jìn)行評(píng)價(jià)、監(jiān)督；（5）充分利用各類信用中介機(jī)構(gòu)（如會(huì)計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所等）提供的信用數(shù)據(jù)，進(jìn)行信用監(jiān)督。

（五）強(qiáng)化農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的聯(lián)動(dòng)關(guān)系

農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)之間相互制約、相互協(xié)調(diào)，只有農(nóng)村金融適應(yīng)并促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，才能有效防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)。首先，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該確立為產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)服務(wù)的理念，改變傳統(tǒng)的支農(nóng)、扶農(nóng)觀念，從過(guò)去單純地支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)變?yōu)橹С指咝б?、高附加值的集約型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，開發(fā)新的活期存款增長(zhǎng)點(diǎn)，如集代收代付、儲(chǔ)蓄功能、信用功能于一體的“一卡通”。其次，優(yōu)化服務(wù)方式，金融產(chǎn)品和服務(wù)更加重視支持農(nóng)業(yè)技術(shù)研發(fā)，提高科技在貸款中的分量。

（六）提高金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力

山東省農(nóng)村金融不僅缺乏完整的外部監(jiān)管和內(nèi)部控制，而且各個(gè)監(jiān)管部門之間的協(xié)同作用較差。因此，我們應(yīng)該采取措施，提升金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力。主要從三個(gè)方面加強(qiáng)外部監(jiān)管和行業(yè)自律：（1）形成中央銀行、行業(yè)自律和輿論監(jiān)督“三位一體”的監(jiān)管體制，提升金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管能力；（2）加強(qiáng)農(nóng)村金融審計(jì)性監(jiān)管，制定與山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，保障資本充足率，提高信貸質(zhì)量，其次，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)高管人員在經(jīng)營(yíng)管理和金融職業(yè)道德方面的行為監(jiān)管；（3）在社會(huì)監(jiān)督方面，開展社會(huì)稽查，嚴(yán)格對(duì)農(nóng)村金融財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作；（4）填補(bǔ)我國(guó)農(nóng)村金融行業(yè)自律的空白。

（七）加強(qiáng)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)微觀約束機(jī)制的建設(shè)

加強(qiáng)山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的微觀約束機(jī)制，必須從加強(qiáng)內(nèi)部控制和建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系兩方面入手。

首先，必須進(jìn)步一步加強(qiáng)內(nèi)控制度，保證金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各個(gè)部門各司其職，權(quán)責(zé)分明，保證各項(xiàng)職責(zé)分工明確，有效落實(shí)。其次，建立嚴(yán)格的授權(quán)和審批制度，嚴(yán)懲越權(quán)行為和違規(guī)操作。此外，還應(yīng)該實(shí)行獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算，建立有效的內(nèi)部審計(jì)、稽查體系。在建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面，根據(jù)不同的監(jiān)控對(duì)象和監(jiān)控領(lǐng)域，選擇采用垂直監(jiān)督、橫向監(jiān)督和交叉監(jiān)督三種方式中的一種或者幾種方式的結(jié)合，來(lái)保障風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的準(zhǔn)確、高效。

第8篇：資產(chǎn)負(fù)債管理辦法范文

根據(jù)人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定〉和〈證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定〉的通知》（銀發(fā)[1999]288號(hào)文）的規(guī)定，為了規(guī)范與基金管理公司和證券公司的融資業(yè)務(wù)，總行制定了《中國(guó)銀行對(duì)基金管理公司和證券公司融資管理規(guī)定》，各分行要認(rèn)真學(xué)習(xí)，明確業(yè)務(wù)權(quán)限，在總行的授權(quán)授信額度內(nèi)開展與券商的融資業(yè)務(wù)。

附：一、中國(guó)銀行對(duì)基金管理公司和證券公司融資管理規(guī)定

附：二、中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》

和《證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》的通知（1999年8月19日銀發(fā)[1999]288號(hào)）（略）

附：一、中國(guó)銀行對(duì)基金管理公司和證券公司融資管理規(guī)定

根據(jù)人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定〉和〈證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定〉的通知》的規(guī)定（銀發(fā)［1999］288號(hào)文），結(jié)合中國(guó)銀行有關(guān)融資管理辦法，特制定本管理規(guī)定。

第一章  管理原則

第一條  嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行公布的《基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》和《證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》。

第二條  嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行公布的《銀行間債券回購(gòu)業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》、《銀行間債券交易規(guī)則》、《銀行間債券交易結(jié)算規(guī)則》。

第三條  嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行及總行風(fēng)險(xiǎn)控制的有關(guān)規(guī)定。

第四條  遵守人民銀行有關(guān)貨幣市場(chǎng)管理規(guī)定，嚴(yán)格按照“公平公正、誠(chéng)實(shí)守信、自律守法”的原則，自覺維護(hù)中國(guó)銀行的信譽(yù)。

第五條  中國(guó)銀行融資管理原則為“集中管理、分類授權(quán)、限額監(jiān)控、適時(shí)調(diào)整”。

第二章  業(yè)務(wù)權(quán)限

第六條  總行交易對(duì)象為所有經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)入市的基金管理公司和證券公司法人。

第七條  分行交易對(duì)象：

1.經(jīng)總行授權(quán)已入市分行的交易對(duì)象為清算的當(dāng)?shù)刈C券公司法人，其與已入市證券公司法人交易必須在一級(jí)網(wǎng)上進(jìn)行；

2.未經(jīng)總行授權(quán)入市的分行交易對(duì)象僅為其清算的未入市當(dāng)?shù)刈C券公司法人，其清算的已入市證券公司法人有融資需求時(shí)，總行直接與之交易。

第八條  信用拆借。

1.總行與有授信額度的入市證券公司法人進(jìn)行信用拆出，期限在七天以內(nèi)；

2.經(jīng)總行授權(quán)進(jìn)入一級(jí)網(wǎng)進(jìn)行信用拆出交易的分行在總行下達(dá)的授權(quán)、授信額度內(nèi)與清算的已入市證券公司法人進(jìn)行信用拆出，期限在七天以內(nèi)；

3.分行與其清算的未入市證券公司法人進(jìn)行信用拆出必須經(jīng)總行授權(quán)后方可辦理，期限為一天；

4.總行與入市證券公司法人可進(jìn)行信用拆入，期限四個(gè)月內(nèi)；

5.經(jīng)總行授權(quán)進(jìn)入一級(jí)網(wǎng)進(jìn)行信用拆入交易的分行不得從清算的已入市證券公司法人拆入資金，以避免同業(yè)存款轉(zhuǎn)為高成本的同業(yè)拆入款。

第九條  債券回購(gòu)。

1.總行與入市基金管理公司和證券公司法人進(jìn)行債券正回購(gòu)、逆回購(gòu)交易，期限在一年之內(nèi)，可用質(zhì)押債券為托管在中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司的可上市國(guó)債和政策性金融債；

2.分行未經(jīng)總行授權(quán)不得進(jìn)行債券回購(gòu)交易。

第十條  現(xiàn)券買賣。

1.總行與入市基金管理公司和證券公司法人進(jìn)行現(xiàn)券買賣，可買賣券種為托管在中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司的可上市國(guó)債和政策性金融債；

2.分行未經(jīng)總行授權(quán)不得進(jìn)行現(xiàn)券買賣。

第三章  清算及賬務(wù)處理

第十一條  與基金管理公司和證券公司的融資業(yè)務(wù)清算一律通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，不得收付現(xiàn)金。

第十二條  交易與賬務(wù)處理必須分開。資金部門負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)交易；清算部門負(fù)責(zé)賬務(wù)處理。

第十三條  資金部門要建立融資臺(tái)賬，臺(tái)賬記錄應(yīng)完整、清晰、準(zhǔn)確。

第四章  風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施

第十四條  總行金融機(jī)構(gòu)部對(duì)人行批準(zhǔn)入市的證券公司要進(jìn)行人民幣同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的授信，并根據(jù)證券公司的經(jīng)營(yíng)情況適時(shí)調(diào)整授信額度。

第十五條  總行資金部在金融機(jī)構(gòu)部對(duì)入市證券公司的授信額度內(nèi)進(jìn)行信用拆出交易，并負(fù)責(zé)對(duì)分行的授權(quán)和分配授信額度。分行承做的拆出資金業(yè)務(wù)，每旬報(bào)備資金部，資金部負(fù)責(zé)匯總?cè)械娜谫Y業(yè)務(wù)并嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)控、考核，同時(shí)反饋資產(chǎn)負(fù)債管理部。

第十六條  為保證資金安全，資金部要及時(shí)了解提出信用拆借需求的證券公司當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況，并與同業(yè)市場(chǎng)成員保持橫向聯(lián)系。

第十七條  資金部從交易第一線獲得的信息要與行內(nèi)有關(guān)部門及時(shí)進(jìn)行溝通，對(duì)疑點(diǎn)問題必要時(shí)要求證券公司說(shuō)明。對(duì)信息交流方面不合作的證券公司，我行金融機(jī)構(gòu)部要調(diào)整對(duì)其包括融資在內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)授信。

第十八條  金融機(jī)構(gòu)部、資金部及分行資金計(jì)劃部門、證券公司作清算的部門應(yīng)注意收集有關(guān)基金管理公司和證券公司的信息，并在我行內(nèi)部及時(shí)交流，提高對(duì)市場(chǎng)的敏感度。

第十九條  資產(chǎn)負(fù)債管理部每月根據(jù)全行經(jīng)營(yíng)策略對(duì)融資業(yè)務(wù)提出價(jià)格和期限的要求，資金部據(jù)此在市場(chǎng)上進(jìn)行操作。

第二十條  資金交易總量和結(jié)構(gòu)的確定應(yīng)遵循資產(chǎn)負(fù)債管理部提出的全行的資產(chǎn)負(fù)債管理政策。

第二十一條  總行及被授權(quán)進(jìn)入一級(jí)網(wǎng)的分行必須在網(wǎng)上與證券公司進(jìn)行交易，否則按違規(guī)處理；分行承做的業(yè)務(wù)不得突破總行的各項(xiàng)授權(quán)、授信。

第二十二條  承做融出資金業(yè)務(wù)的分行必須遵循以下交易規(guī)程：

1.收到客戶融資需求后檢查該客戶授信使用情況，交易前必須有足夠的授信額度；

2.有權(quán)簽字人在授權(quán)限額內(nèi)審批；

3.簽訂拆借合同，非網(wǎng)上交易必須簽訂書面拆借合同并報(bào)備當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，網(wǎng)上交易必須遵守交易中心制定的交易規(guī)則，以成交單作為拆借合同；

4.清算部門憑拆借合同，按時(shí)劃撥期初款項(xiàng)，并確保到賬；

5.資金部門憑拆借合同準(zhǔn)確登記資金拆借臺(tái)賬；

6.按時(shí)收回到期資金本息；

7.每旬匯總報(bào)備總行資金部。

第二十三條  總行融資業(yè)務(wù)實(shí)行資金部交易員、處長(zhǎng)、總經(jīng)理三級(jí)簽字制度；超過(guò)總經(jīng)理單筆審批權(quán)限的業(yè)務(wù)需報(bào)經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。各級(jí)建立授權(quán)簽字權(quán)限。

分行實(shí)行交易員、資金科長(zhǎng)、主管處長(zhǎng)三級(jí)簽字制度，處長(zhǎng)的單筆審批權(quán)限為0.5億元，超過(guò)此審批權(quán)限的業(yè)務(wù)由分行主管行長(zhǎng)審批。

第二十四條  訂立交易合同的方式必須是貨幣市場(chǎng)正式認(rèn)可的方式，根據(jù)貨幣市場(chǎng)的有關(guān)管理規(guī)定，可根據(jù)需要自行選擇書面合同或以成交單作為合同的方式。書面合同格式由總行統(tǒng)一制定（詳見附件），具體交易時(shí)可根據(jù)雙方意見進(jìn)行合理補(bǔ)充。合同不得展期。

第五章  罰則

第二十五條  與基金管理公司和證券公司進(jìn)行融資業(yè)務(wù)的分行如違反本規(guī)定和全國(guó)銀行間同業(yè)市的其他管理規(guī)定，總行將視情況給予警告、通報(bào)、暫停其在銀行間同業(yè)市場(chǎng)的業(yè)務(wù)、取消對(duì)其的融資授權(quán)等處罰。

第六章  附則

第二十六條  本管理規(guī)定由中國(guó)銀行總行資金部制定并解釋。

第二十七條  本規(guī)定自1999年11月1日起執(zhí)行。

附表：資金拆借合同

                             資金拆借合同

簽約日期：    年  月  日                  合同編號(hào)：

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｜拆｜名    稱：            ｜拆｜名    稱：                    ｜

｜出｜開戶銀行：            ｜入｜開戶銀行：                    ｜

｜單｜賬    號(hào)：            ｜單｜賬    號(hào)：                    ｜

｜位｜電    話：            ｜位｜電    話：                    ｜

｜∧｜傳    真：            ｜∧｜傳    真：                    ｜

｜甲｜                      ｜乙｜                              ｜

｜方｜                      ｜方｜                              ｜

｜∨｜                      ｜∨｜                              ｜

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｜拆借金額：人民幣（大寫）                                      ｜

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｜拆借期限：自    年    月    日起至    年  月  日止  共計(jì)    天｜

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｜拆借利率：        ％                                          ｜

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甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致，甲方同意向乙方借出資金，乙方同意按期歸還本息，為維護(hù)甲乙雙方正當(dāng)權(quán)益，根據(jù)恪守信用、平等互利的原則，特訂立下列條款：

一、甲方拆出款項(xiàng)、乙方歸還款項(xiàng)，均應(yīng)按合同規(guī)定按期劃款，并確?？铐?xiàng)當(dāng)天到賬。因資金未按時(shí)達(dá)賬而造成的損失，由違約方承擔(dān)。

二、利息清算：拆借資金利隨本清，拆借利息按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

三、逾期與提前還款：拆借資金必須按本合同規(guī)定的還款時(shí)間歸還，逾期部分，自逾期日起按每日萬(wàn)分之五加收罰息。拆借合同未到期，未經(jīng)雙方同意不得提前還款，否則違約方要賠償提前還款造成的經(jīng)濟(jì)損失。

四、生效：本合同經(jīng)雙方法定代表人（或授權(quán)代表人）簽名，并加蓋單位公章后生效。

五、終止：甲方收到乙方歸還的本合同的全部款項(xiàng)，經(jīng)查收無(wú)誤后，本合同即終止。

六、合同份數(shù)：本合同一式四份，由甲、乙雙方分別留存；如需報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行備案，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行留存一份。

拆出方（蓋章）                    拆入方（蓋章）

法人代表（簽章）                  法人代表（簽章）

（或授權(quán)代表人）                  （或授權(quán)代表人）

說(shuō)明：

1.本表各信用額度等級(jí)對(duì)應(yīng)的信用額度均含下限不含上限。

2.持卡人的初始信用額度必須是其信用額度等級(jí)對(duì)應(yīng)的信用額度區(qū)間的下限。

附件二：中國(guó)建設(shè)銀行龍卡個(gè)人信用額度等級(jí)基礎(chǔ)分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

        中國(guó)建設(shè)銀行龍卡個(gè)人信用額度等級(jí)基礎(chǔ)分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

                           （滿分200分）

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｜    項(xiàng)  目    ｜  權(quán)重  ｜                    計(jì)      分      標(biāo)      準(zhǔn)                    ｜

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第9篇：資產(chǎn)負(fù)債管理辦法范文

利率和信貸與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理防范問題研究

一、利率市場(chǎng)化與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的分析和對(duì)策研究

隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，我國(guó)商業(yè)銀行也必將面臨日益嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)，主要包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、選擇期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)等。選擇市場(chǎng)基準(zhǔn)利率、研究利率期限結(jié)構(gòu)構(gòu)造及進(jìn)行利率預(yù)測(cè)，是商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。

1目前商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：

(一)重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)：主要來(lái)源于資產(chǎn)負(fù)債在總量及期限結(jié)構(gòu)上的不匹配。我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡的問題十分突出，一是在總量結(jié)構(gòu)上資產(chǎn)與負(fù)債總量之間沒有保持合理的比例關(guān)系，由于有效信貸需求不足，資金運(yùn)作渠道有限，造成大量資金積壓，承受著持續(xù)利率調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)。二是在期限結(jié)構(gòu)上，普遍存在著以短期存款支持長(zhǎng)期貸款的情況。三是在利率結(jié)構(gòu)上，同期限的存貸款之間沒有保持合理利差，利率市場(chǎng)化的直接后果就是存款成本的上升和優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)利率的下降造成存貸利差的下降。

(二)基差風(fēng)險(xiǎn)：即使當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的差額為零時(shí)，由于實(shí)際利率調(diào)整中存貸利率調(diào)整幅度往往不一致，同樣使商業(yè)銀行面臨利息收入下降的風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化后，各行均有權(quán)制定存貸款利率，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將導(dǎo)致利率波動(dòng)加劇，利率基差風(fēng)險(xiǎn)加大。

(三)選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)我國(guó)有關(guān)政策，客戶可以根據(jù)意愿決定是否提前提取定期存款，而商業(yè)銀行只能被動(dòng)應(yīng)對(duì)，在利率下調(diào)時(shí)，客戶可以保持定期存款獲取高利率；而利率上升時(shí)，則可以提前支取再存，以獲取高利率。對(duì)于貸款，一些優(yōu)勢(shì)客戶往往在利率下調(diào)時(shí)，要求提前還款再以較低的利率貸款。

2加強(qiáng)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

(一)適應(yīng)央行宏觀調(diào)控方式的變化，做好利率走勢(shì)分析。隨著利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程加快，央行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管逐步走向間接，通過(guò)公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金率和再貼現(xiàn)率來(lái)傳導(dǎo)政策意圖，間接實(shí)現(xiàn)金融宏觀調(diào)控。因此，商業(yè)銀行要關(guān)注央行政策舉措，捕捉政策信號(hào)，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)政策走勢(shì)，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，以減少政策性風(fēng)險(xiǎn)。

(二)加強(qiáng)以利率風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的資產(chǎn)負(fù)債管理。一是積極運(yùn)用敏感性缺口理論和技術(shù)，在準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和測(cè)量利率風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，使缺口值始終適應(yīng)利率變化方向，降低差額風(fēng)險(xiǎn)。二是采用投資組合、新產(chǎn)品開發(fā)以及借人資金等利率風(fēng)險(xiǎn)管理手段來(lái)控制利率風(fēng)險(xiǎn)；三是隨著金融市場(chǎng)發(fā)展和交易品種的增多，可以通過(guò)表外項(xiàng)目對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

(三)構(gòu)建適應(yīng)利率市場(chǎng)化的定價(jià)機(jī)制。資金定價(jià)的目的是收回商業(yè)銀行付出的各項(xiàng)成本、實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)、獲取目標(biāo)利潤(rùn)、有效控制風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化。因此，建立科學(xué)、合理的資金定價(jià)體系是商業(yè)銀行取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要工具。

(四)建立利率風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。一是利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，建立利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，能直觀反映商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)水平，準(zhǔn)確評(píng)判利率風(fēng)險(xiǎn)損失值。二是利率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，在準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和測(cè)量利率風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低差額風(fēng)險(xiǎn)。三是利率風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，將資金投向不同區(qū)域、行業(yè)、企業(yè)，形成資金在地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)問的合理配置，以風(fēng)險(xiǎn)的分散平衡原理，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)組合，分散風(fēng)險(xiǎn)損失；四是利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，通過(guò)一定的工具，如利率互換期權(quán)期貨等，使利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或置換，以降低資產(chǎn)負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)度。五是利率風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，在利率風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并造成損失時(shí)，通過(guò)一定的途徑和方式取得補(bǔ)償。如在辦理資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)時(shí)，附打一些保護(hù)性條款，在利率發(fā)生急劇變化并發(fā)牛損失時(shí)，從其他渠道及時(shí)得到補(bǔ)償。