基本養(yǎng)老保險體系精選(九篇)

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第1篇：基本養(yǎng)老保險體系范文

一、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險中存在的問題

1.統(tǒng)籌層次低，各級財政投入不足。首先，省、直轄市的養(yǎng)老保險基金的統(tǒng)籌模式主要是“個人繳費”、“政府補貼”和“集體補助”。對于各基層縣（市、區(qū)）而言，個人繳費基金儲存于財政專戶之上，這就使得這部分基金難以實現(xiàn)統(tǒng)籌使用，也無法有效實現(xiàn)保值增值。而“政府補貼”和“集體補助”兩部分支付方式，一方面加重了政府的財政壓力;另一方面也讓政府面臨巨大的風險，對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的長久化推進極為不利。其次，政府補貼主要源于三級政府（中央、省、市（縣））的基金投入，但在省、市（縣）級方面，財政出資相對較少，且對于縣級政府的補貼采用“依據(jù)指標劃撥”的方法。對于一些貧困縣市，政府補貼的壓力較大。財政吃緊，出現(xiàn)“寅吃卯糧”的問題。指標劃撥”的方法。對于一些貧困縣市，政府補貼的壓力較大。財政吃緊，出現(xiàn)“寅吃卯糧”的問題。

2.養(yǎng)老保險制度銜接問題突出，制度激勵作用欠缺。首先，在制度銜接的過程中，缺乏對實際情況的綜合考慮。如：一些被征地的農(nóng)民，其不僅享受了“新農(nóng)?！钡幕A養(yǎng)老金，而且也享受了被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險。其次，在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的銜接中，一些試點地區(qū)逐步形成了具有地方性的制度模式，若與現(xiàn)行城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險相銜接，勢必存在銜接的苦難。再次，制度的激勵作用欠缺，并具體表現(xiàn)為：一是對于多繳費參保人的激勵比較欠缺，尚未實行“多繳多補”的有效激勵機制;二是對于繳費年限長的參保人員，制度激勵作用不明顯，各省市也尚未出臺相應的政策，對繳費年限長的參保人員給予更多補貼。

3.居民參保意識淡薄，制約統(tǒng)籌工作的穩(wěn)步推進。從實際來看，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險統(tǒng)籌發(fā)展仍存在較大阻力，這一方面就來源于城鄉(xiāng)居民參保意識相對比較淡薄。首先，在傳統(tǒng)養(yǎng)老方式的影響之下，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度缺乏一定的群眾基礎，部分城鄉(xiāng)居民對其不夠重視;其次，一些城鄉(xiāng)居民認為繳費時間長，且收益比較小，這就在很大程度上弱化居民參保的積極主動性。因此，社會諸多因素和觀念的影響之下，我國積極推進城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌發(fā)展仍是一個過程，需要進一步建立廣泛的群眾基礎，提高城鄉(xiāng)居民參保的意識。

二、強化統(tǒng)籌城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的策略

1.進一步明確財政補貼產(chǎn)權，維護好城鄉(xiāng)居民的合法權益。當前，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險模式中的個人繳費難以統(tǒng)籌使用，存入于個人賬戶之中。但對于政府補貼部分，是不能繼承的。這就要求，對這部分不能繼承的基金的歸屬權進一步明確，并通過審理專門的賬戶，并建立“分類補貼”的方法，對其進行有效管理和再分配。如，依據(jù)參保人員的繳費年限，對其相關的養(yǎng)老保險福利進行延伸。諸如參保者在養(yǎng)老金的領取之前出現(xiàn)死亡，那么可以依據(jù)投保者的繳費年限所在的分類補貼標準進行補貼，確保城鄉(xiāng)居民的合法權益。

2.逐步完善財政支持機制，做到財政投入充沛。當前，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌面臨各級財政投入不足的問題。因此，逐步完善財政支持機制，做到財政投入充沛，實統(tǒng)籌發(fā)展的重點。地方經(jīng)濟發(fā)展存在較大差異性，一方面要確保城鄉(xiāng)居民保險基金做到“專項利用”;另一方面要 結(jié)合各地方的實際情況，在承受能力范圍之內(nèi)，遵循“彈性原則”，強化政府的財政支撐。

第2篇：基本養(yǎng)老保險體系范文

為了擴大企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險覆蓋面，保障城鎮(zhèn)個體經(jīng)濟從業(yè)人員年老后的基本生活，根據(jù)國務院頒發(fā)的《社會保險費征繳條例》和《陜西省城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險條例》（簡稱《條例》）規(guī)定，結(jié)合我省實際，現(xiàn)就全面開展城鎮(zhèn)個體工商戶基本養(yǎng)老保險工作的有關問題通知如下：

一、城鎮(zhèn)個體工商戶自辦理工商登記注冊手續(xù)之日起30日內(nèi)，到當?shù)乜h（區(qū)）社會保險經(jīng)辦機構(gòu)，申請辦理基本養(yǎng)老保險登記。目前尚未參加基本養(yǎng)老保險的，要抓緊申請辦理登記，并繳納基本養(yǎng)老保險費。到今年年底，城鎮(zhèn)個體工商戶要全部納入企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。

進入城鎮(zhèn)從事個體經(jīng)營或為個體工商戶幫工的農(nóng)村人口，不納入企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。

二、城鎮(zhèn)個體工商戶戶主繳納基本養(yǎng)老保險費以所在地市上年度職工月平均工資作為繳費基數(shù)，按18％的比例為本人繳納，同時，按該基數(shù)10％的比例給其雇工繳納；城鎮(zhèn)個體工商戶雇工個人按該基數(shù)8％的比例繳納，由其雇主代收并逐月向所在地縣（區(qū)）社會保險經(jīng)辦機構(gòu)繳納。

三、國有企業(yè)職工與企業(yè)解除勞動關系從事個體經(jīng)營后，繼續(xù)按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費的，其在國有企業(yè)實行個人繳費前的連續(xù)工齡可視同為繳費年限并與以后的實際繳費年限合并計算。

四、城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇工基本養(yǎng)老保險個人帳戶分別按照本人繳費基數(shù)的11％建立，其中雇工個人帳戶8％為本人繳費，其余從雇主給雇工的繳費中劃撥。1995年12月31日以前參加基本養(yǎng)老保險的，其個人帳戶從1996年1月1日起建立；1996年1月1日以后參加基本養(yǎng)老保險的，從參加基本養(yǎng)老保險之月起建立。

五、城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇工到達職工法定退休年齡后，按照省政府《關于建立統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度實施辦法的通知》（陜政發(fā)〔1998〕28號）文件規(guī)定，計發(fā)基本養(yǎng)老金。對于到達職工法定退休年齡，繳費年限不滿15年、不能按月領取基本養(yǎng)老金的，若本人自愿，經(jīng)批準后，領取基本養(yǎng)老金的年齡可適當后延，延遲期間繼續(xù)按月按規(guī)定繳費，直至繳費年限滿15年。

第3篇：基本養(yǎng)老保險體系范文

關鍵詞：企業(yè)職工 養(yǎng)老保險 問題 對策

建國以后，我國開始構(gòu)建企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險體系，雖然幾十年的發(fā)展變遷中，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險不斷完善，但是依然存在諸多亟待破解的難題，這些問題隨著社會環(huán)境的變遷而日漸凸顯。如何在兼顧公平以及效率的前提基礎之上，來對現(xiàn)有的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險進行完善，充分發(fā)揮企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的作用，正在不斷考驗著政府有關部門的決策智慧。

一、我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險存在的問題

目前我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險并不完善，無論是從制度的設計，還是從體系的運行來看，都存在一些問題，這些問題突出的表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.覆蓋面較窄。從目前企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的覆蓋面來看，覆蓋面較窄是一個突出的問題，按照國家法律的規(guī)定，任何類型的企業(yè)都應為企業(yè)員工繳納養(yǎng)老保險。然而實際情況是目前很多勞動者的合法權益都沒有得到有效的保障，一些民營企業(yè)、個體工商戶所雇傭的員工都沒有為企業(yè)員工辦理養(yǎng)老保險，尤其是農(nóng)民工這一就業(yè)群體的參保率始終維持在一個低位。

2.繳費率偏高。國家規(guī)定企業(yè)職工養(yǎng)老保險由企業(yè)以及勞動者共同繳納，其中企業(yè)繳納比例為20%，個人繳納8%。從有關資料看，我國是世界上社會保險費率最高的國家之一。繳費率偏高對于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的負面影響有兩個，一是導致很多企業(yè)因為成本壓力不愿意為員工繳納保險；另一方面是影響到了企業(yè)的發(fā)展壯大，使得企業(yè)不能招聘到更多的職工，也會影響到養(yǎng)老保險覆蓋面的擴大。

3.基金增值難。目前我國企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金投資渠道狹窄、基金增值比較困難，加上基金管理的不規(guī)范，很多地區(qū)的養(yǎng)老保險基金都出現(xiàn)了一定虧空。很多地區(qū)的養(yǎng)老保險資金結(jié)余都是存在銀行，在人民幣通貨膨脹嚴重的背景條件下，基金甚至面臨著貶值的風險，基金增值難度大對于越來越大的基金缺口而言是雪上加霜。

4.老齡化沖擊。我國這些年已經(jīng)進入了老齡化社會階段，老齡人口的不斷膨脹給我國職工養(yǎng)老保險體系帶來了巨大的沖擊，按照目前的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的運行情況來看，養(yǎng)老保險資金缺口巨大，如果不進行養(yǎng)老保險體系的變革，根本就不能應付老齡化的沖擊。從筆者所在地區(qū)看，企業(yè)職工和退休人員的贍養(yǎng)比為2.79：1。

二、完善我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的策略

針對目前企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險存在的諸多問題，結(jié)合世界各國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險體系構(gòu)建的相關經(jīng)驗，本文提出以下幾個針對性的策略：

1.擴大覆蓋面。擴大職工基本養(yǎng)老保險覆蓋面可以進一步拓展養(yǎng)老保險資金來源，一定程度上緩解目前我國基本養(yǎng)老保險資金短缺的問題。覆蓋面的擴大要求國家加大勞動保障監(jiān)察力度，確保企業(yè)按照國家相關法律的規(guī)定參保，同時還應在政策層面給予養(yǎng)老保險覆蓋面的擴大提供支持，逐步提升職工的覆蓋面。

2.降低繳費率。針對企業(yè)居高不下的養(yǎng)老保險繳費負擔，我國可以適當降低企業(yè)的繳費率，實施低標準、廣覆蓋的策略，國家應給予一些中小企業(yè)、民營企業(yè)一些財政政策方面的支持，鼓勵其為員工繳納社會保險。舉例而言，對于那些規(guī)模小的企業(yè)允許其降低繳費率，或者在其經(jīng)濟苦難時緩交社保費用。

3.加強基金管理。養(yǎng)老保險基金是廣大職工的“養(yǎng)命錢”，對于這部分基金應加強管理，一方面要完善養(yǎng)老保險基金的管理辦法，確保各地區(qū)嚴格按照相關規(guī)定進行基金的管理；另外一方面還進一步的擴大社?；鸬耐顿Y渠道，提升基金的收益率，應對通貨膨脹的威脅。舉例而言，可以適度提升養(yǎng)老保險基金資本市場投入的比例，尋求更高的投資收益率。

4.提高退休年齡。老齡化社會的驟然來臨對我國既有的職工養(yǎng)老保險體系來講是一個巨大的沖擊，面對越來越大的社?；鹑笨冢瑥囊恍┌l(fā)達國家的情況來看，逐步提高企業(yè)職工的退休年齡是大勢所趨，不可逆轉(zhuǎn)。從橫向來看，我國企業(yè)職工退休年齡還比較低，通過提升職工的退休年齡來應對老齡化帶給養(yǎng)老保險體系的沖擊是一個理智的選擇。

養(yǎng)老保險是社會的穩(wěn)定網(wǎng)以及安全閥，其在確保企業(yè)退休職工“老有所養(yǎng)”方面的功能不可替代，面對企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險中存在的諸多問題，政府必須要從體系設計、運行機制等方面不斷優(yōu)化，從而建立與市場經(jīng)濟體系相適應的職工養(yǎng)老保險體系，為社會的發(fā)展注入更多的正能量。

參考文獻

[1]夏承艷.試論我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險問題[J].財經(jīng)界，2010（2）

第4篇：基本養(yǎng)老保險體系范文

【關鍵詞】基本養(yǎng)老保險制度結(jié)構(gòu)體系；制度公平性；制度差異；繳費能力

一、我國基本養(yǎng)老保險制度存在的問題

（一）制度結(jié)構(gòu)體系復雜，政府企業(yè)職責不清

我國基本養(yǎng)老保險制度建立之初，制度結(jié)構(gòu)體系較為復雜，包括了機關事業(yè)單位、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險；城鎮(zhèn)居民、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險四部分?？梢钥吹?，相較于四部分制度結(jié)構(gòu)體系，我國目前的制度結(jié)構(gòu)體系有了更進一步的整合，具體分為城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度以及城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度。制度整合使得制度實施以及針對制度的管理都更加具有效率，并且可持續(xù)性較高。但是，目前制度機構(gòu)體系仍存在一定問題，且政府與企業(yè)的職責劃分不清?；攫B(yǎng)老保險制度，尤其是基礎養(yǎng)老金部分，作為保障居民老年生活的基本制度安排，應當為全體老年人提供充足且具有較高公平性的養(yǎng)老保險。但現(xiàn)有制度結(jié)構(gòu)體系，將社會群體進行區(qū)分，實施不同的制度安排，在一定程度上影響了基礎養(yǎng)老金的公平性。在職工基本養(yǎng)老保險制度當中，基礎養(yǎng)老金由企業(yè)繳費形成的社會統(tǒng)籌部分構(gòu)成，為強制性的制度安排；而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度屬于非強制性的。同時由于主要由個人繳費形成基金積累，由國家財政進行支付的基礎養(yǎng)老金部分的保障水平相對較低。因此從制度結(jié)構(gòu)體系角度看，基礎養(yǎng)老金部分的結(jié)構(gòu)分化，違背了制度的公平性。在兩個不同制度內(nèi)部，可以看到政府與企業(yè)、個人的責任劃分不明確。職工養(yǎng)老保險制度中的基礎養(yǎng)老金部分過分強調(diào)企業(yè)的責任，使企業(yè)負擔壓力過大，沒有明確規(guī)定政府財政補貼的責任。一方面，企業(yè)繳納的養(yǎng)老保險費屬于其經(jīng)營活動之外的開支，過重的養(yǎng)老保險費使得其主動參與的積極性降低，可能會出現(xiàn)誤報繳費基數(shù)甚至違法不繳費的情況；另一方面，基本養(yǎng)老保險制度當中企業(yè)繳費壓力的增加，使得企業(yè)不愿開展企業(yè)年金方面的補充性養(yǎng)老保險，使我國整體養(yǎng)老保險制度層次發(fā)展不平衡。在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度中，基金來源仍以個人繳費為主，政府財政補貼的額度較小。這兩種制度內(nèi)部負擔主體的責任劃分不明確且劃分標準不一，使基本養(yǎng)老保險制度的運行以及管理受到影響。

（二）制度設計欠缺合理性，統(tǒng)籌層次較低

目前我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度的統(tǒng)籌層次為省級統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度為市級統(tǒng)籌，整體的基本養(yǎng)老保險制度統(tǒng)籌層次較低，在制度設計上缺乏一定的合理性。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度的省級統(tǒng)籌造成制度間一定的不公平性，同時使互助互濟制度設計理念的實現(xiàn)受到阻礙。省級統(tǒng)籌的方式，導致各省的繳費基數(shù)不統(tǒng)一、政府企業(yè)負擔比例責任不統(tǒng)一、各省基本養(yǎng)老金結(jié)余差距過大等問題。同時，政府僅承擔財政補貼責任，在東西部地區(qū)之間政府財政補貼標準也有所不同。在經(jīng)濟實力較好的地區(qū)，財政補貼數(shù)量相對較小，反之在經(jīng)濟發(fā)展情況較差地區(qū)，各級政府財政補貼幅度則較大。這種政府財政補貼的方式，為基本養(yǎng)老保險的保障水平提供了一定保證。但是，在制度層面上沒有在全國范圍內(nèi)實行統(tǒng)籌，使政府與企業(yè)的負擔壓力畸輕畸重，降低了養(yǎng)老保險制度的合理性。

（三）制度設計公平性考慮不足

我國基本養(yǎng)老保險制度設立初期，由于經(jīng)濟發(fā)展水平較低，需要覆蓋的人群較多，因此我國基本養(yǎng)老保險制度的設計在兼顧效率與公平的同時，更側(cè)重效率的實現(xiàn)。現(xiàn)行制度在基礎養(yǎng)老金部分，按照覆蓋對象不同產(chǎn)生了職工與居民之間保障水平的差異，違背了基礎養(yǎng)老金部分公平性的原則。對城鎮(zhèn)職工而言，其基礎養(yǎng)老金來源于企業(yè)繳納的社會統(tǒng)籌部分資金，而非職工群體的基礎養(yǎng)老金部分則主要來源于政府財政。然而，由企業(yè)參與的社會統(tǒng)籌部分積累資金要遠高于政府財政的補貼，因而基礎養(yǎng)老金部分在就業(yè)與非就業(yè)人員之間產(chǎn)生了不平衡的現(xiàn)象，違背了養(yǎng)老保險制度設計之初的公平性原則。事實上，未就業(yè)人員的生活狀況普遍低于就業(yè)居民的生活狀況。他們沒有固定的收入來源，對未來老年時期的風險承受能力較低，特別是對于處于貧困線以下的群體，僅依靠社會救助制度提供的現(xiàn)金與實物救助，仍然不能滿足老年的特殊養(yǎng)老需求。因此，對于未就業(yè)群體而言，如果缺失了這部分基礎養(yǎng)老金，他們老年時期的生活質(zhì)量將會急劇下降，甚至無法實現(xiàn)基本的生活需求?？梢钥吹?，養(yǎng)老保險制度作為一項社會保障制度，其核心是要保證全體社會成員在年老時可以滿足基本養(yǎng)老需求，在養(yǎng)老金的給付方面發(fā)揮社會保障的穩(wěn)定功能與調(diào)節(jié)功能，通過縮小社會成員基礎保障待遇的差距，減少社會矛盾，并通過國民收入的再分配，促進公平并進一步提高效率。特別是在基礎養(yǎng)老金部分，應當在社會范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的給付標準，保證全體居民的基本養(yǎng)老需求。在兼具效率的同時，更加注重基礎養(yǎng)老金的社會福利性與普惠性，為居民提供老年生活必須的基礎經(jīng)濟來源。

（四）部分群體繳費意愿與能力考慮不足

對農(nóng)村群體以及城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員而言，在制度設計層面上，考慮到他們的實際經(jīng)濟能力，按照不同層級的繳費標準進行了個人賬戶繳費水平的劃分，一定程度上，保證了更多居民被納入到基本養(yǎng)老保險制度當中。但是，制度在設計時卻缺乏了對這部分群體繳費意愿與能力的考慮，使得制度中出現(xiàn)了漏洞以及不公平等現(xiàn)象。對上述兩部分群體而言，當期收入遠比未來收入重要。對他們來說，最重要的是要保證當前的基本生活。然而這部分群體的工作不固定，從事職業(yè)任務也相對基礎，因而工資水平較低，在短期內(nèi)無法形成一定的資金積累，有時甚至當期收入無法實現(xiàn)基本生活的滿足。因此對他們而言，養(yǎng)老保險繳費意愿較低。對于基本養(yǎng)老保險的個人賬戶繳費部分，一方面要考慮覆蓋群體的繳費能力，但更重要的是要衡量其繳費意愿。

二、我國基本養(yǎng)老保險制度存在問題的原因分析

（一）經(jīng)濟發(fā)展水平地區(qū)差異較大

我國各地的經(jīng)濟發(fā)展水平受到地理環(huán)境的影響較大，在整體上呈現(xiàn)出東部沿海地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展速度較快、水平較高，而西部發(fā)展則相對較為落后的特點。這種經(jīng)濟發(fā)展水平的差距，直接反映在基本養(yǎng)老保險制度方面。第一，對于經(jīng)濟發(fā)展水平較低的地區(qū)，大量年輕勞動力外遷，使得當?shù)氐馁狆B(yǎng)率過高，給養(yǎng)老保險制度的支付帶來巨大壓力。相反，東部沿海地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平較高，當?shù)氐馁狆B(yǎng)率相對較低。因此，經(jīng)濟發(fā)展的地區(qū)差異使得養(yǎng)老金的支付壓力在各地區(qū)之間存在較大差距，由此而形成的企業(yè)與個人的繳費壓力，地方財政的補貼壓力也有較大的差異，一定程度上妨礙了基本養(yǎng)老保險制度的公平性。第二，經(jīng)濟發(fā)展水平的差異使基本養(yǎng)老保險制度中的繳費基數(shù)存在差異，破壞了制度的公平性。對基礎養(yǎng)老金部分而言，由于大多數(shù)東部沿海地區(qū)企業(yè)發(fā)展較好，企業(yè)職工工資總額相對較高，使得這部分企業(yè)的繳費基數(shù)遠高于西部部分企業(yè)。對企業(yè)而言，多繳納的社會統(tǒng)籌基金部分一定程度上造成了其多余的經(jīng)營成本，在沒有多余補助或政策鼓勵的情況下，企業(yè)可能會選擇虛報繳費基數(shù)的現(xiàn)象。這就使得一方面各地區(qū)間的繳費基數(shù)存在較大差異，存在養(yǎng)老保險繳費層面的不公平；另一方面，過高的繳費比例以及繳費差距，容易造成企業(yè)虛報繳費基數(shù)，從而降低整體繳費數(shù)額的現(xiàn)象。這幾個方面的影響都不利于基本養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性發(fā)展。

（二）制度設計理念更強調(diào)效率

與發(fā)達國家養(yǎng)老保險制度設計不同的是，我國的基本養(yǎng)老保險制度在設計之初，經(jīng)濟發(fā)展水平仍較低，群眾對養(yǎng)老保險制度的認識以及養(yǎng)老的需求都較低。同時，我國經(jīng)濟發(fā)展一直存在地區(qū)間不平衡的現(xiàn)象，且發(fā)展水平差距較大，這就使得我國基本養(yǎng)老保險制度實現(xiàn)真正的“公平性”存在一定的困難。因而我國之前的基本養(yǎng)老保險制度一直根據(jù)覆蓋對象不同按照不同標準進行保障。因此可以看到，在我國基本養(yǎng)老保險制度的設計理念方面，我國在堅持兼具公平與效率的同時，一直較為強調(diào)“效率”的實現(xiàn)。同時，我國的制度安排也一直較為重視城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度的發(fā)展，對農(nóng)村地區(qū)群體的養(yǎng)老保險制度有所忽略。這就導致了目前城鎮(zhèn)、農(nóng)村群體間養(yǎng)老保險制度的差異以及制度實施過程中出現(xiàn)較大不公平的現(xiàn)象。雖然近年來我國制度的改革方向一直強調(diào)“公平性”與“普惠性”，將企業(yè)與機關事業(yè)單位制度進行合并、將城鎮(zhèn)及新型農(nóng)村制度合并，但制度的整合仍然受到設計理念的影響，存在一定的障礙與困難。

（三）繳費意愿不高導致制度設計漏洞

由于我國的歷史文化因素影響，我國居民大多數(shù)對當期收入更為看重，對養(yǎng)老保險等未來收入的認識不足，導致居民整體繳費意愿不高，使制度在設計上存在漏洞。城市居民中部分群體可能認為，應當自主選擇是否將現(xiàn)有收入一部分用于養(yǎng)老保險繳納；農(nóng)村居民則因為收入在很大程度上仍消費在保證基本生活方面，而更有可能傾向于獲得當期收入，而非未來預期收入。這些觀點對養(yǎng)老保險在未來生活中的必要程度認識不足，均會使部分群眾的繳費意愿較低。因此，在養(yǎng)老保險的繳費意愿上，我國整體上還存在不足，無法真正調(diào)動起大多數(shù)居民的意愿，也進而使部分養(yǎng)老保險制度形同虛設，存在一定漏洞。

三、完善我國基本養(yǎng)老保險制度的建議

（一）劃分政府企業(yè)責任，加快制度結(jié)構(gòu)體系整合

從一定角度上說，基本養(yǎng)老保險制度的結(jié)構(gòu)體系復雜程度，影響著制度的實施情況以及管理難度。對目前我國的經(jīng)濟發(fā)展水平而言，想要真正實現(xiàn)大多數(shù)發(fā)達國家全覆蓋、高水平的基本養(yǎng)老保險制度是不太可能的。但是，目前我國可以通過加快制度結(jié)構(gòu)體系的整合，來提高制度的可持續(xù)性，最大程度實現(xiàn)制度公平。在整合基本養(yǎng)老保險制度當中，最基礎的就是要劃分政府、企業(yè)與個人的負擔責任。在責任劃分以及制度整合的對策建議當中，筆者認為可以通過基本養(yǎng)老保險制度的重新整合來實現(xiàn)。具體方式為，建立以政府為主體，財政稅收補貼為資金來源的、在全民中具有公平性的基礎養(yǎng)老金部分，資金納入社會統(tǒng)籌部分，一定程度上減輕企業(yè)的繳費率；對城鎮(zhèn)就業(yè)人員，實行個人繳費的個人賬戶制；對城鄉(xiāng)未就業(yè)群體實行個人繳費的個人賬戶制。旨在將政府、企業(yè)以及個人的養(yǎng)老金負擔責任具體明確化，使政府的負擔比例明確，同時減小企業(yè)繳費率。在不同群體的基本養(yǎng)老保險制度當中，基礎養(yǎng)老金部分在不同群體、不同地區(qū)范圍內(nèi)實現(xiàn)了基本的公平性。在職工與普通居民的個人繳費當中，又滿足了兼顧效率的要求。同時，應當繼續(xù)推進原有“雙軌制”的并軌，以及城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險與新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的合并。不斷將基本養(yǎng)老保險制度結(jié)構(gòu)體系加以整合，降低結(jié)構(gòu)體系的復雜程度，實現(xiàn)擁有廣覆蓋性與公平性的可持續(xù)發(fā)展的制度。

（二）提高制度統(tǒng)籌層次，提高制度設計合理性

繼續(xù)推進基本養(yǎng)老保險制度的全國統(tǒng)籌，實現(xiàn)全國各地區(qū)的基本養(yǎng)老保險制度的公平性與普惠性，發(fā)揮基本養(yǎng)老保險制度在全國范圍內(nèi)的再分配作用?；攫B(yǎng)老保險制度做為再分配的一種，應當充分體現(xiàn)社會范圍內(nèi)的公平性。提高制度的統(tǒng)籌層次，使其上升為全國統(tǒng)籌，可以實現(xiàn)各地區(qū)居民基本養(yǎng)老保險保障水平的均衡，同時減小經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)政府、企業(yè)壓力。現(xiàn)有制度統(tǒng)籌層次，在人口老齡化壓力下，使得部分地區(qū)養(yǎng)老金缺口將會繼續(xù)加大；同時對經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)而言，政府企業(yè)的壓力較大。因此全國統(tǒng)籌，能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)籌資金的跨區(qū)域協(xié)調(diào)，彌補一定程度的缺口問題，解決可能出現(xiàn)的“收不抵支”的問題，緩解人口老齡化壓力。全國統(tǒng)籌使基本養(yǎng)老保險制度在全國范圍內(nèi)實現(xiàn)了再分配，將社會統(tǒng)籌的基礎養(yǎng)老金部分在全國范圍內(nèi)保證了一定的公平性，實現(xiàn)了制度設計的合理性。

（三）減小制度間差異，促進制度公平性

為了使基本養(yǎng)老保險制度更好地落實，實現(xiàn)制度的初衷，在制度設計時需要考慮各方面因素，包括覆蓋群體的范圍、群體的經(jīng)濟實力、繳費能力與意愿等。只有通過全面考慮制度設計的相關因素，才能夠保證基本養(yǎng)老保險制度的完整性以及實施的可行性。在城鄉(xiāng)間養(yǎng)老保險制度的不同，造成了城鄉(xiāng)間基礎養(yǎng)老金部分的較大差異。制度在地區(qū)間的差異，主要體現(xiàn)在地區(qū)間養(yǎng)老金的結(jié)余存在巨大差異，由此而帶來的負擔繳費壓力也相差較大。因此，應當進一步縮小制度間差異，在社會范圍內(nèi)推進基礎養(yǎng)老金的公平性，并全面推進基本養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌，盡量縮小基礎養(yǎng)老金部分地區(qū)間差異。

（四）全面衡量群體繳費意愿與能力

對于我國的制度而言，由于與發(fā)達國家的經(jīng)濟社會背景不同，存在針對大量農(nóng)村居民的基本養(yǎng)老保險制度。這部分群體受到思想觀念以及現(xiàn)有收入情況等多方面因素影響，最低100元的繳費標準可能無法實現(xiàn)，因此不愿意參與到個人賬戶的繳費當中，使實際參與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的群眾數(shù)量受到限制，妨礙了制度的可行性。因此，在制定養(yǎng)老保險制度時，需要對政策覆蓋群體的繳費意愿與能力進行調(diào)查評估，同時考慮可能阻礙居民繳費意愿的相關問題，并提出相關輔助政策。

參考文獻：

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第5篇：基本養(yǎng)老保險體系范文

 

關鍵詞:養(yǎng)老保險　補充養(yǎng)老保險　養(yǎng)老保津體系 

    在當今世界，大多數(shù)國家的公共養(yǎng)老體系主要由三大支柱組成:第一支柱是由國家依法強制建立，通過稅收或繳費籌資的，現(xiàn)收現(xiàn)付確定給付的，廣覆蓋(全體就業(yè)人員或全體公民)、低水平江資的15%—25%)的基本養(yǎng)老保險制度;第二支柱是國家依法強制推行，依靠企業(yè)和個人繳費籌資，通過個人賬戶管理的，養(yǎng)老金待遇與繳費掛鉤的(工資的40% —50%，完全積累的補充養(yǎng)老保險制度;第三支柱是個人自愿購買的、商業(yè)性的養(yǎng)老保險，用以改善老年人的生活。在這三個支柱中，政府承諾的基本養(yǎng)老保險一般來說是低標準的，僅從字面我們就不難發(fā)現(xiàn)“基本”兩字已經(jīng)明確圈定了社會保障制度改革的原則和出發(fā)點;而第二、第三支柱的水平則視經(jīng)濟增長和個人收人水平而定。從目前國家改革養(yǎng)老保險制度的重點和趨勢來看，均是以企業(yè)為載體來推動和發(fā)展第二支柱的養(yǎng)老保險制度。20世紀80年代以來，越來越多的國家選擇多層次的養(yǎng)老保險制度，作為解決國家財政負擔過重和應對人口老齡化的對策。國際上，社會保障制度改革的一個趨勢是力求使國家、企業(yè)、家庭和個人在解決保障任務方面互相配合，尤其加強個人對風險防范的責任。

    我國是一個有著13億人口的大國，改革開放以來，隨著工業(yè)化與城市化的進程，我國已經(jīng)進人了老齡化社會。目前，中國城鎮(zhèn)60歲以上的老年人口占了我國總?cè)丝诘?0%以上，老齡化速度快，老年人口多，預計本世紀30年代，將迎來老齡化的高峰時期。保障老年人的基本生活，維護老年人合法權益，就要我國政府不斷完善養(yǎng)老保險制度，改革基金籌集模式，建立多層次養(yǎng)老保險體系，以此來實現(xiàn)我國養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展。

    一、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度建設取得的成績

    為了順利渡過我國迅猛到來的人口老齡化高峰，我國對養(yǎng)老保險制度進行了不斷的調(diào)整與改革，中國的養(yǎng)老保險制度建設取得了明顯的進展，在深化改革、促進發(fā)展和維護穩(wěn)定中發(fā)揮了重要作用，主要表現(xiàn)在以下幾方面:

(一)確立了統(tǒng)帳結(jié)合的養(yǎng)老保險基本模式，統(tǒng)一了全國養(yǎng)老保險基本制度。1997年我國頒布了《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》統(tǒng)一了全國城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度，提出了要建立適應社會主義市場經(jīng)濟體制要求，適用城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個體勞動者，資金來源多渠道，保障方式多層次，實行社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險基本模式。根據(jù)文件精神，通過近幾年的發(fā)展，我國已經(jīng)逐步建立起了全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險基本制度。

    (二)養(yǎng)老保險的瞿蓋范圍不斷擴大。中國的基本養(yǎng)老保險最初只覆蓋國有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)及其職工。1999年，中國把基本養(yǎng)老保險的筱蓋范圍擴大到外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，可以規(guī)定將城鎮(zhèn)個體工商戶納人基本養(yǎng)老保險。2002年，中國把基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍擴大到城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員。2003年，全國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)達15506萬人，其中參保職工11646萬人參考。

    (三)確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。中央提出“兩個確?！狈结槪陙?，全國企業(yè)離退休人員凈增加朋多萬人，共發(fā)放基本養(yǎng)老金12230億元。

    (四)初步形成了多渠道籌集資金的新格局。在人口老齡化加速、退休人員不斷增多的背景下，中國的基本養(yǎng)老保險基金支付壓力越來越大。為確?；攫B(yǎng)老金按時足額發(fā)放，中國政府通過多種渠道籌集基本養(yǎng)老保險基金。1、實行企業(yè)和職工共同繳費;2、增加財政對基本養(yǎng)老保險基金的補助。2003年，各級財政補助基本養(yǎng)老保險基金544億元，其中中央財政補助474億元；3、建立全國社會保障基金。2000年，中國政府決定建立全國社會保障基金，2003年底已積累資金1300多億元。國家、單位、個人三方分擔的機制初步形成。

    在取得成績的同時，我們必須清醒地看到我國的現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度還存在著很多的同題。

    二、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度存在的問題

    (一)

統(tǒng)帳結(jié)合的模式存在著制度設計上的缺陷。從理論上看，社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合的半基金制有利于應付中國人口老齡化危機，逐漸分散舊制度到新制度的轉(zhuǎn)軌成本，逐步地實現(xiàn)由企業(yè)養(yǎng)老保險制度到個人養(yǎng)老保險制度的轉(zhuǎn)變。但是在實踐中，新的養(yǎng)老保險模式卻出現(xiàn)了一系列問題。在社會統(tǒng)籌和個人帳戶的建立過程中，國家、企業(yè)和個人有著不同的權利和義務。如果把社會統(tǒng)籌和個人帳戶的資金界限模糊地結(jié)合在一個框架中，在缺乏養(yǎng)老保險法律對個人帳戶保護機制的情況下，個人帳戶財產(chǎn)很容易被挪用來彌補社會統(tǒng)籌基金的支付不足。事實上近幾年政府確實透支了個人帳戶資金用以支付當期離退休人員的養(yǎng)老金，這樣一來，職工個人帳戶就沒有形成真正的積累，制度設計時確定的要在老齡化高峰到來前積累部分基金的初衷沒有實現(xiàn)。

    (二)基本養(yǎng)老保險費率、替代率高，轉(zhuǎn)軌成本過高。目前，全國各類企業(yè)都按職工工資總額的20%左右繳納基本養(yǎng)老保險費，個人繳納本人工資的8%;個人全部繳費和企業(yè)繳費的3%計人職工個人帳戶，這在世界也屬于高的繳費率。同時我國基本養(yǎng)老保險的替代率為80%左右，而國外的替代率大多在40%左右。較高的替代率使養(yǎng)老保險基金的社會統(tǒng)籌壓力增大，同時也使得職工養(yǎng)老缺乏風險意識，降低了個人自我保障的主觀能動性，使得老齡化趨勢下社會賭養(yǎng)問題的矛盾突出。我國養(yǎng)老保險的隱性債務已經(jīng)累計高達1990億。川隱性債務的長期存在使得“部分積累”模式的養(yǎng)老保險制度從一開始就先天不足，由于社會統(tǒng)籌和個人帳戶結(jié)合在一起，最終造成個人帳戶空帳運行，基金積累有名無實，資金缺口越來越大。

    (三)退休人員增長較快，社會統(tǒng)籌基金人不敷出，個人帳戶空帳運行嚴重。在1999年2月中國進人了老齡化社會后，養(yǎng)老保險體系就面臨著巨大的支付壓力。按照法定退休年齡推算，統(tǒng)籌基金在未來25年間將出現(xiàn)收不抵支的情況，年均717億元，總?cè)笨?.8萬億，但按照實際退休年齡推算，赤字運行年限將延長到28年，年平均1030億，總?cè)笨跀U大至2. 88萬億元。由于養(yǎng)老保險基金的不足，于是統(tǒng)籌基金向個人帳戶透支，個人帳戶成為空帳。因而統(tǒng)帳結(jié)合淪為統(tǒng)帳結(jié)合，混帳管理，空帳運行的境地。

    (四)個人帳戶基金的管理不適應保值、增值的要求?，F(xiàn)階段個人帳戶的基金隨著時間的推移將形成巨大的規(guī)模。如何對個人帳戶基金進行投資就成為了一個大問題。個人帳戶資金原本可以通過適當?shù)慕M織形式進人資本市場，得到理想的投資回報，實現(xiàn)保值增值，但在目前的中國的資本市場上，這一要求卻難以實現(xiàn)。目前我國養(yǎng)老基金的運營主要是存銀行和買國債，這種方式很難獲得較高的投資回報率。

    由此可見，我國的基本養(yǎng)老保險制度還不完善，存在的問題影響了制度的可持續(xù)性發(fā)展。鑒于中國特殊的國情，建立單一的國家社會保險制度來解決所有老年人的養(yǎng)老保險問題是不可能的，必須建立多層次多類型的養(yǎng)老保險體系，補充養(yǎng)老保險必將成為這一體系中十分重要的組成部分。培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補充養(yǎng)老保險具有非常重要的理論意義與現(xiàn)實意義，它是健全我國養(yǎng)老保障體系的重要內(nèi)容。

    三、培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補充養(yǎng)老保險制度的意義

    (一)理論意義

    就其理論意義而言，它實現(xiàn)了社會保障中國家與個人的合作，體現(xiàn)了社會保障中公平與效率的辯證統(tǒng)一。在社會保障發(fā)展史上具有劃時代意義的貝弗里奇報告中就社會保障計劃的建立上提出了三條指導性原則，其中第三條指出:“社會保障需要國家和個人的合作。國家的責任就是保障服務的提供和資金的籌集，但在盡職盡責的同時，國家不應扼殺對個人的激勵機制，應該給個人參與社會保障制度建設的機會并賦予他們一定的責任。在確保國家提供最低保障水平時，應該給個人留一些空間，使其有積極性參加自愿保險，以為自己和家人提供更高的保障水平。”由此可見發(fā)展補充養(yǎng)老保險是養(yǎng)老保障體系建設的制度性需要。

 同時培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補充養(yǎng)老保險，在我國養(yǎng)老保險制度改革過程中有著重要的現(xiàn)實意義。

    (二)現(xiàn)實意義

    1,積極發(fā)展補充養(yǎng)老保險，是完善多層次的養(yǎng)老保險體系，降低基本養(yǎng)老保險替代率，保障職工退休后待遇水平的重要舉措

    國家基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的多層次的養(yǎng)老保險體系，是我國養(yǎng)老保險制度發(fā)展的方向?；攫B(yǎng)老保險是國家強制施行的，體現(xiàn)了社會公平和互助互濟的原則，主要目的是保

證職工退休后的基本生活需求。當前，我國面臨著經(jīng)濟發(fā)展水平較低、人口基數(shù)龐大、人口老齡化速度快的三重壓力，基本養(yǎng)老保險的待遇水平一定要逐步地、有計劃地降下來，否則，就會影響國民經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，這一點在歷次出臺的文件中都反復進行了強調(diào)。從目前已經(jīng)實施的統(tǒng)一制度的設計上來看，其養(yǎng)老金的平均目標替代率為58.5%，收人高的職工替代率還要低二些。

    但是，消費水平是有剛性的，上去了就很難降下來。降低基本保險的替代率的同時，必須保證基本養(yǎng)老金絕對額不降低且應隨著經(jīng)濟的發(fā)展逐步提高。這就要求我們從兩個方面進行這項工作:一是相對于國民經(jīng)濟發(fā)展和在職職工收人增漲速度，基本養(yǎng)老保險待遇的增長速度要適當放慢，在發(fā)展的過程中調(diào)整養(yǎng)老金與工資的相對關系;二是要實現(xiàn)養(yǎng)老金內(nèi)部結(jié)構(gòu)上的轉(zhuǎn)變，把一部分由基本養(yǎng)老保險提供的待遇轉(zhuǎn)移到補充養(yǎng)老保險中來。據(jù)測算.在西方工業(yè)化國家，維持退休前生活水平的養(yǎng)老全大約相當于退休前土資水平的70%左右(替代率)。我國是發(fā)展中國家，工資收人用于食品的比例(恩格爾系數(shù))要比西方發(fā)達國家武，因此，要想退休后的養(yǎng)老金能夠維持退休前的生活水平，其替代率應要高一些，大約80%左右。如果將國家基本養(yǎng)老保險降至40%左右，那么替代率中的缺口，就要通過補充養(yǎng)老保險(解決20%)和個人儲蓄性養(yǎng)老保險(解決20%)來彌補。補充養(yǎng)老保險最主要的作用和功能就體現(xiàn)在這里。

    國際上，與我國養(yǎng)老保險體系的“三個層次”相似的國家有美國，它的養(yǎng)老保險體系也是由“三根支柱”構(gòu)成的，即社會保障計劃、私人養(yǎng)老金計劃和個人儲蓄退休帳戶。在1988年，它的私人養(yǎng)老金積累的資產(chǎn)已達16000億美元，是公共養(yǎng)老金積累的三倍;從退休人員的待遇結(jié)構(gòu)上看，私人養(yǎng)老金占了主要部分，公共養(yǎng)老金則比重較小，個人儲蓄養(yǎng)老金微乎其微。改革進行到現(xiàn)在，我國的養(yǎng)老金種類仍然比較單一。對于絕大多數(shù)退休人員而言，國家提供的基本養(yǎng)老金幾乎是唯一的生活費用來源。要改變這種不合理的狀況，就要發(fā)展企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險，同時，要加大宜傳力度，切實轉(zhuǎn)變企業(yè)和職工的觀念，使職工明白，基本保險只?；旧睿肷畹酶?，就要依靠企業(yè)補充保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險。

    2、從企業(yè)發(fā)展的角度看，企業(yè)補充保險有利于密切企業(yè)與職工的關系，增強企業(yè)的凝聚力，穩(wěn)定職工隊伍

    如特殊工作崗位(如有毒有害等)人員的特定補充養(yǎng)老保險;獲得各類榮譽稱號人員的特定補充養(yǎng)老保險;企業(yè)科技人員和工人技師的特定補充養(yǎng)老保險等。通過建立這些特殊人員群體的補充養(yǎng)老保險，可以留住和獎勵他們。在美國、日本等國家，企業(yè)補充養(yǎng)老保險已經(jīng)成為企業(yè)人才競爭，吸引優(yōu)秀員工的重要手段。在我國經(jīng)濟快速發(fā)展的時期，需要大量的人才的支撐，企業(yè)通過補充養(yǎng)老保險的建立為人才提供優(yōu)厚的福利待遇，解決養(yǎng)老等后顧之憂，有利于企業(yè)穩(wěn)定隊伍，提高企業(yè)競爭力。

    3、從國民經(jīng)濟發(fā)展的角度看，完全積累式的補充養(yǎng)老保險可以積蓄大量資金，減輕未來人口老齡化的壓力，為經(jīng)濟的發(fā)展創(chuàng)造一個相對寬松的環(huán)境

    補充養(yǎng)老保險把大量的即期消費轉(zhuǎn)化為儲蓄資金，還能促進我國資本市場的發(fā)育，支援國家經(jīng)濟建設。目前，我國金融市場結(jié)構(gòu)不合理，存在著直接融資比例過低、間接融資比例過大，短期資金被長期使用、資產(chǎn)負債不匹配等間題。而補充養(yǎng)老保險的周期長，資金量大，來源穩(wěn)定，是金融體系中重要的融資渠道，可以為國民經(jīng)濟建設提供大量長期穩(wěn)定的資金支持，有利于促進金融資源的優(yōu)化配置，改善金融市場的資產(chǎn)負偵結(jié)構(gòu)。同時，養(yǎng)老保險公司是資本市場重要的機構(gòu)投資者，必將為完善資本市場體系發(fā)揮越來越重要的作用。

    4、發(fā)展補充養(yǎng)老保險有利于促進我國經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變

    補充養(yǎng)老保險大多實行市場化運作方式，市場經(jīng)濟實際上是一種風險經(jīng)濟，市場主體自主經(jīng)營、自負盈虧，同時也要獨立承擔各種風險。同樣，處在市場經(jīng)濟大潮中的個人也需要通過社會化的方式來解決養(yǎng)老方面的風險。如果養(yǎng)老等方面的風險解決不好，每個人都在擔優(yōu)自己未來的生活保障，當前的消費需求就會受到抑制。商業(yè)養(yǎng)老保險是一種市場化、社會化的養(yǎng)老風險管理機制，通過這種機制，能夠更有效地解決家庭養(yǎng)老風險，減少人們的不安全感，有效刺激家庭消費，促進經(jīng)濟發(fā)展，從而實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)消費和投資的平衡增長。

    由此可見:就中國的國情而言通過建立單一的養(yǎng)老保險制度來解決人們的養(yǎng)老問題

是不現(xiàn)實的，必須要建立起多層次、多類型的養(yǎng)老保險體系，補充養(yǎng)老保險就是這個體系的重要組成部分。在老齡化趨勢下，養(yǎng)老不應該只是國家的責任，企業(yè)、家庭及個人應該為養(yǎng)老做出理性的規(guī)劃。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)資本的擴張以及職工工資的上漲，為補充養(yǎng)老保險的運作提供了可能。通過發(fā)展補充養(yǎng)老保險逐步降低基本養(yǎng)老保險繳費率與替代率，緩減基本養(yǎng)老保險中個人帳戶空帳運行的問題。并通過補充養(yǎng)老保險所采取的基金積累式，降低現(xiàn)收現(xiàn)付的壓力，促進基金向積累方式的轉(zhuǎn)換。雖然我國的社會保障制度一直在向“三支柱”協(xié)調(diào)發(fā)展的方向努力，但是由于政府承諾的基本養(yǎng)老保險目標過高，包攬過多，責任過大，使得現(xiàn)行的養(yǎng)老保障制度中政府保險的比重仍然過大等一系列問題都直接導致了“三個支柱”的力量失衡，致使我國養(yǎng)老保險體系發(fā)展遭遇“瓶頸”。因而，協(xié)調(diào)發(fā)展“三個支柱”，實現(xiàn)三者的合理比重配置，是當前不可回避的間題。

第6篇：基本養(yǎng)老保險體系范文

目前，我國現(xiàn)有的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險對促進經(jīng)濟健康發(fā)展，維護社會和諧穩(wěn)定起到積極的推動作用，但在實際運行中也顯現(xiàn)出一系列的問題，這就影響了社會保障功能的有效發(fā)揮。本文通過對我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險存在的問題進行闡述分析，提出了完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的具體建議與對策。

關鍵詞：

企業(yè)職工；養(yǎng)老保險；問題；對策

隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展和社會老齡化的不斷加劇，社會養(yǎng)老問題成為廣大群眾關注的焦點話題。改革開放以來，我國積極構(gòu)建企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險體系，雖然經(jīng)歷幾十年的發(fā)展，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險也不斷完善，但是依然存在諸多亟待解決的問題，伴隨著社會保險的發(fā)展而逐步顯現(xiàn)。如何在兼顧公平效率的前提和基礎上，對現(xiàn)有的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險進行改革完善，充分發(fā)揮基本養(yǎng)老保險的保障作用，成為有關政府部門需要深入研究亟待解決的問題。本文以棗莊市中區(qū)的情況為例，對企業(yè)養(yǎng)老保險存在的問題進行闡述。

一、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀

截至2015年底，棗莊市市中區(qū)共有國有企業(yè)、集體企業(yè)、合資企業(yè)、私營企業(yè)658家，共有42297名職工參加了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險，其中在職參保人數(shù)28921人，正常繳費人數(shù)20972人，中斷繳費人數(shù)4426人，離退休人數(shù)7991人，退職人數(shù)133人，全年共征繳企業(yè)基本養(yǎng)老保險金17339萬元，平均繳費基數(shù)為2650，養(yǎng)老金征繳率72.5%。全年共發(fā)放離退休金17836萬元，退職金236萬元。平均離退休工資1860元，平均退職金1478元，養(yǎng)老金的替代率70.2%，企業(yè)養(yǎng)老保險金的負擔系數(shù)28.1%。

二、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險運行中存在的問題

目前我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險并不完善，無論是從制度的設計，還是從體系的運行來看，都存在一些問題，這些問題突出的表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.覆蓋面窄，覆蓋率低。目前，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的覆蓋面窄、覆蓋率低是一個突出的問題，據(jù)不完全統(tǒng)計，市中區(qū)企業(yè)養(yǎng)老保險覆蓋率不足70%。覆蓋面也僅限于一部分經(jīng)濟效益好的大中型企業(yè)，很多勞動者的合法權益都沒有得到有效的保障，一些民營企業(yè)、私營企業(yè)、個體工商戶的雇員大多都沒有為職工辦理養(yǎng)老保險，有些企業(yè)只為單位的個別人員辦理了養(yǎng)老保險，尤其是農(nóng)民工這一就業(yè)群體的參保率極低，始終沒有納入職工養(yǎng)老保險繳納范圍。

2.基數(shù)增長較快，繳費率偏高。國家規(guī)定企業(yè)職工養(yǎng)老保險繳納費率為28%，其中企業(yè)繳納為20%，個人繳納8%。通觀全球，我國社會養(yǎng)老保險繳費率遠超世界其他國家，成為繳費率最高的國家之一。近年來，由于經(jīng)濟快速增長，發(fā)展極不平衡，導致繳費基數(shù)增長較快，雖然國家調(diào)低了企業(yè)單位的繳費率1%~2%，但因基數(shù)提高較多，社會保險的繳納額總數(shù)依然增加較多?；鶖?shù)的大幅提高，繳費率偏高，這使得很多中小企業(yè)，特別是民營、私營企業(yè)出于成本壓力，想法設法逃脫職工養(yǎng)老保險繳納，這也影響了養(yǎng)老保險覆蓋面的擴大。

3個人賬戶未做實，部分賬戶空賬運行。目前，企業(yè)養(yǎng)老基金是現(xiàn)收現(xiàn)付制，之前沒有基金積累，這就造成當前養(yǎng)老基金既要承擔上一代退休人員養(yǎng)老金的支付，又要為自身積累養(yǎng)老金個人賬戶，由此帶來的巨大轉(zhuǎn)型成本壓力。由于國家轉(zhuǎn)型沒有明確轉(zhuǎn)型成本的解決辦法，導致統(tǒng)籌基金挪用個人賬戶基金，從而形成個人賬戶的“空賬”現(xiàn)象，這將嚴重影響企業(yè)養(yǎng)老基金今后的正常運轉(zhuǎn)，也將影響我國企業(yè)養(yǎng)老保險制度健康、有序、可持續(xù)發(fā)展。

4.基金投資渠道少，保值增值難。目前，企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金投資渠道范圍較窄、基金保值增值比較困難，基金管理還不夠明確規(guī)范，很多地區(qū)的養(yǎng)老保險基金都出現(xiàn)了一定缺口虧空。多數(shù)地區(qū)的養(yǎng)老保險基金結(jié)余都用作銀行存款，在人民幣通貨膨脹嚴重的背景下，社?；鹈媾R著巨大的貶值風險?；鸨Ｖ翟鲋惦y度很大，對于越來越大的基金缺口而言，無疑加大了支付風險和壓力。

5.退休人員激增，基金支付壓力大。近年來，隨著退休人員的逐年激增，社會養(yǎng)老保險體系受到越來越大的沖擊和壓力，從目前市中區(qū)企業(yè)基本養(yǎng)老保險的運行情況來看，當期企業(yè)保險基金收不抵支733萬元，如果不進行養(yǎng)老保險制度體系的改革，將很難應對退休人員激增的沖擊和壓力。從市中區(qū)總體情況看，企業(yè)職工養(yǎng)老金繳納與退休人員的養(yǎng)老金領取負擔越來越重。

三、解決企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險運行中問題的對策

針對目前企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險存在的諸多問題，結(jié)合市中區(qū)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險體系的實際情況，本文提出以下幾個針對性的建議和對策：

1.擴大覆蓋面，提高覆蓋率。擴大養(yǎng)老保險覆蓋面、提高覆蓋率，可以進一步拓展養(yǎng)老保險基金來源，一定程度上緩解目前企業(yè)基本養(yǎng)老保險資金短缺的問題。政府相關部門應加大勞動監(jiān)察執(zhí)法力度，確保所有企業(yè)按照國家相關法律的規(guī)定參保，同時還應在制度和政策層面，給予企業(yè)養(yǎng)老保險擴大覆蓋面、提高覆蓋率的鼓勵和支持，逐步提高中小民營私營企業(yè)職工參保的覆蓋面和覆蓋率。

2.制定靈活繳費政策，降低繳費費率。針對企業(yè)居高不下的養(yǎng)老保險繳費負擔，國家應針對不同類別的企業(yè)適當實施廣覆蓋、低費率、低標準的政策，給予經(jīng)濟困難的企業(yè)一些財政稅收等方面的優(yōu)惠扶持，鼓勵其為職工繳納社會保險。針對經(jīng)濟困難的中小民營、私營企業(yè)和面臨產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級經(jīng)濟困難的廠礦企業(yè)，應該按其繳費能力，制定靈活的繳費政策。比如可以允許他們適當多降低繳費率，按最低繳費基數(shù)繳納，補交往年欠費時，可以免除滯納金，制定分階段繳費計劃，緩交其它保險費用等方式幫助困難企業(yè)渡過難關。

3.細化充實個人賬戶，實行穩(wěn)步推進并逐步做實。應根據(jù)各地區(qū)社?；鸾y(tǒng)籌使用的具體情況，從養(yǎng)老保險長遠發(fā)展的實際出發(fā)，依據(jù)國家有關個人賬戶管理的相關政策，細化充實個人賬戶，按照相關文件和有關政策的具體要求有計劃、有步驟、分階段的進行。各地要結(jié)合自身實際情況，穩(wěn)步推進、逐步做實個人賬戶，確保把個人賬戶管理工作落到實處，逐步實現(xiàn)賬戶工作的精細化管理。

4.加強基金監(jiān)管，拓寬基金投資渠道。養(yǎng)老保險基金是廣大職工的“保命錢”，加強基金管理和監(jiān)管，一方面要完善養(yǎng)老保險基金的管理辦法，確保各地區(qū)嚴格按照相關規(guī)定進行基金的管理和運作；另一方面還應進一步的擴大社?；鸬耐顿Y渠道，提升基金的收益率，應對通貨膨脹的威脅。國家和政府可以通過將養(yǎng)老保險基金投放股市，購買國家債券等方式，以尋求更高的投資收益率。

5.適當提高退休年齡，延長繳費年限。老齡化下退休人員的激增，使得社?；鹑笨谠絹碓酱?，我們應借鑒一些發(fā)達國家的發(fā)展經(jīng)驗，逐步實施適當提高企業(yè)職工的退休年齡，延長繳費年限的政策。目前我國企業(yè)職工的退休年齡是男60周歲，女50周歲，最低繳費年限為15年，相比世界發(fā)達國家65周歲，最低繳費年限為30至40年，還有相當大的差距。適當提高企業(yè)職工特別是女職工的退休年齡，延長繳費年限，既可以解決社?；鹑笨诘膲毫?，又可以增強社會人力資源市場就業(yè)活力，減少人力資源的閑置和浪費，是解決社?；鹑笨?，應對未來老齡化帶給養(yǎng)老保險體系的沖擊的一個切實有效的辦法。社會養(yǎng)老保險是社會發(fā)展的“安全網(wǎng)”和“減震器”，在維護社會公平公正，促進經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展，確保企業(yè)退休職工“老有所養(yǎng)”等方面具有不可替代的功能和作用，面對企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險中存在的諸多問題，政府相關部門應當從體系設計、運行機制等方面不斷優(yōu)化改進，逐步建立和完善與我國經(jīng)濟社會發(fā)展相適應的職工養(yǎng)老保險制度體系，從而為我國經(jīng)濟社會發(fā)展注入強大動力。

作者：李濤 單位：棗莊市市中區(qū)社會養(yǎng)老保險事業(yè)處

參考文獻：

[1]湯永洪.淺談我國企業(yè)在基本養(yǎng)老保險管理方面存在的問題及對策[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2013（15）．

[2]紅.太原市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度運行現(xiàn)狀及存在的問題[J].東方企業(yè)文化，2013（7）．

第7篇：基本養(yǎng)老保險體系范文

摘要：當前，我國的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險在制度模式上采用的是統(tǒng)賬結(jié)合的模式，本文圍繞城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險財務可持續(xù)性，介紹了相關概念，分析了面臨的挑戰(zhàn)以及主要問題，并提出了針對性的建議措施。

關鍵詞 ：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險；財務可持續(xù)性

一、相關概述

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險指的是依照我國相關法律法規(guī)的規(guī)定，強制性建立并實施的社會保險制度，是我國基本養(yǎng)老保險中最為重要的一種。在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度下，我國的職工及企業(yè)應當按照法律規(guī)定及時繳納養(yǎng)老保險金，并且在該職工達到規(guī)定退休年齡或者因其他原因退出勞動崗位之后，我國的社會保險管理機構(gòu)應當依法向其支付養(yǎng)老金，保障職工的基本生活。

從覆蓋面來講，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險一般將范疇界定為以下幾個群體：各類城鎮(zhèn)企業(yè)以及其職工、無雇主的個體工商戶、企業(yè)化管理的事業(yè)單位以及其職工、非全日制的工業(yè)人員等。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險是我國養(yǎng)老保險最為重要的組成部分，因此也具有其他養(yǎng)老保險同樣的特征，即互濟性、強制性以及普遍性。

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險財務可持續(xù)性是指在統(tǒng)賬結(jié)合的運營模式下，在政府、企業(yè)以及個人所能承受的能力范圍之內(nèi)，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險收支所具備的能夠長期應對社會人口老齡化的能力。從財務的角度上講，就是我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險在未來的收支不會出現(xiàn)資金空缺，也就是不會出現(xiàn)收不抵支的情況。

對于我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險來講，實現(xiàn)其財務的可持續(xù)性是確保其在統(tǒng)賬結(jié)合的模式下長期健康運營的最關鍵、最核心的因素。在養(yǎng)老保險金制度設計時應當首先確保財務可持續(xù)性得到滿足，只有這樣才能保障養(yǎng)老保險制度的可操作性。

二、我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險財務可持續(xù)性面臨的主要問題及影響因素

對于我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險財務的可持續(xù)性，面臨的挑戰(zhàn)有人口老齡化及隱性債務這兩個方面。人口老齡化就是指我國總?cè)丝谥心贻p人口數(shù)量減少而年長的人口數(shù)量持續(xù)增長，由此所導致的我國人口比重中老年人口持續(xù)增長的態(tài)勢。按照國際慣例，通常將60歲以上的人口稱為老年人口，當60 歲以上人口所占比重超過10%，或者65歲以上的人口所占的比重超過7%時，都可以認為該國家或者地區(qū)已經(jīng)步入了老齡化社會。當前我國社會已經(jīng)進入了老齡化階段。老齡化加速發(fā)展勢必會導致我國的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險面臨著巨大的資金支付壓力。

所謂的隱性債務就是指在原先的計劃經(jīng)濟條件下，職工個人對養(yǎng)老保險沒有任何的投保，國家承諾其養(yǎng)老金。但是伴隨著社會經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型，養(yǎng)老保險金實行個人賬戶，而這些職工缺少個人賬戶的資金積累，國家對這一部分養(yǎng)老金進行補償，這就是隱性債務。隱性債務既包含新養(yǎng)老保險金制度實施前退休的職工，也包括在新的制度實施前就已工作，但沒有退休的職工。如何有效化解這一隱性債務是我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險財務可持續(xù)性需要面對的重要問題。

結(jié)合我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的實踐，可以發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)行的統(tǒng)賬結(jié)合的管理模式下，為確保我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險財務上的可持續(xù)性，必須強化相應的財政支持力度，假若相應的財政補貼缺失或者力度不到位，相應的基本養(yǎng)老保險收支在未來就會出現(xiàn)結(jié)余缺口，財務的可持續(xù)性就難以保障。

實施穩(wěn)健增長的財政收入政策，能夠為我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險財務的可持續(xù)性提供有力保障，但是也應當關注可能出現(xiàn)的潛在風險。正是由于風險本身具有不可預見性的特征，財政性風險也應當考慮在內(nèi)，為避免我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險在財務可持續(xù)性上可能出現(xiàn)的財政壓力風險，避免風險的出現(xiàn)，應當積極采取多種措施，實施更為全面的多層次協(xié)調(diào)發(fā)展機制，減輕財政資金壓力，提高累計收支結(jié)余。

三、確保我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險財務可持續(xù)性的建議措施

首先，實施穩(wěn)健增長的基本養(yǎng)老保險財政收入政策，確保財政資金的補貼支持力度。為有效應對我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險未來財務的可持續(xù)性，需要實施穩(wěn)健增長的財政收入政策，提高財政補貼和財政支持的力度。確切地講，應當確保地方財政資金的收入增速高于其對城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的補貼增速，只有在這一條件之下，才能夠切實緩解我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險在未來財務可持續(xù)性上所面臨的財政資金壓力，同時也可以積極負擔相應的基本養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)制成本，為我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險未來可能出現(xiàn)的收支性缺口以及相應的運營型損失提供支持。

其次，實行更為全面多層次的協(xié)調(diào)發(fā)展機制，有效緩解財政資金壓力，并提高我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險累計收支的資金結(jié)余?？梢詮奶岣唣B(yǎng)老金的投資收益率、合理延長城鎮(zhèn)職工退休時間以及進一步提高城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老參保率等三個主要的層面來進行協(xié)調(diào)規(guī)劃，在此基礎上有效減輕我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老方面的財政性資金壓力，依靠提高相應的累計資金收支結(jié)余，有效規(guī)避相關的財政風險。

再次，逐步擴大我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的參保面。進一步深化我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的制度改革，切實提升基本養(yǎng)老保險的參保面。當前我國城鎮(zhèn)職工的基本養(yǎng)老保險的繳費率過高，這就導致不少收入較低的職工以及工作不穩(wěn)定的職工難以被全面覆蓋，影響了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的參保面。這就需要進一步深化我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的制度改革，逐步降低制度性門檻，依靠設計合理的激勵機制來逐步擴大我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的參保面。同時，也應當結(jié)合我國城鎮(zhèn)化的實際進程，逐步將非全日制職工、個體商戶等全體納入到養(yǎng)老保險的覆蓋面之中，提高參保率。

最后，建立完善職工就業(yè)保障機制。確保就業(yè)是推動我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險財務可持續(xù)性的重要內(nèi)容，相關部門應當進一步完善再就業(yè)政策，并確保政策落實到位，建立和完善全方位的勞動者就業(yè)服務機制，積極發(fā)揮就業(yè)服務體系的保障作用，依靠健全完善職業(yè)介紹機構(gòu)，強化我國職業(yè)介紹相關服務機構(gòu)的信息化建設，提高再就業(yè)培訓的服務水平，并適度降低擔保的門檻和條件，提高相應的貸款額度，積極鼓勵失業(yè)人員自主創(chuàng)業(yè)、自謀職業(yè)。加強勞動監(jiān)察的管理力度，規(guī)范單位用人行為，全面推廣勞動合同制，完善用工制度和勞動合同制，有效規(guī)范用人市場的運作，在此基礎上有效提高我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的參保面，為財務的未來可持續(xù)性提供必要的支持和保障。

參考文獻：

[1]王敏.基于戰(zhàn)略風險管理模式下的養(yǎng)老保險公司風險管理分析[J].保險研究，2010(10).

第8篇：基本養(yǎng)老保險體系范文

 

關鍵詞:商業(yè)保險金;養(yǎng)老保障體系;支撐

    一、我國養(yǎng)老保障體系的現(xiàn)狀

    1.面臨人口老齡化的嚴峻挑戰(zhàn)。

    人口老齡化減少了人均GDP的數(shù)量，也減少了勞動力的供給，這些因素與老年人口增加相結(jié)合，自然影響到一個國家的養(yǎng)老保險制度。主要表現(xiàn)在:①工作人口負擔的老年人口越來越多，對整個社會生產(chǎn)出的經(jīng)濟資源提出了挑戰(zhàn)，也勢必造成人口跨代之間的收人再分配和跨代之間的不平等。②老齡人口的增加使得更多的人領取養(yǎng)老保險金，養(yǎng)老金的支付水平越來越高.領取年限越來越長帶來了養(yǎng)老保險資金預算的壓力;③繳納養(yǎng)老保險的人數(shù)增長趨勢逐漸放緩，各種逃稅、避稅以及縮短繳費年限的手段逐漸增加;④稅基統(tǒng)計的人為縮小和管理監(jiān)督領域成本不斷增長。

    大量老齡人口的存在對政府和社會提出了嚴峻的挑戰(zhàn)，多數(shù)老年人不能通過當前的經(jīng)濟產(chǎn)出來滿足老年后的生活支出，只能通過年輕時的儲蓄、家庭的轉(zhuǎn)移支付或者政府提供的社會保險來取得資金來源。不管今天的老年人以什么渠道獲得資金來源，老年人消費的是現(xiàn)在工作的人所生產(chǎn)但不消費的產(chǎn)品，或者說，老年人始終依賴于其隨后的兩三代人提供勞動力去生產(chǎn)出他們要消費的物品。因此，這種依靠兩代人之間契約運行的公共養(yǎng)老金計劃已經(jīng)到達了其生命周期的成熟期和面臨崩潰的邊緣。

    2.中國養(yǎng)老保障的保險能力:供不應求。

    首先，從覆蓋面看政府養(yǎng)老保險的供求矛盾。從養(yǎng)老保險的覆蓋面可以看出我國養(yǎng)老保險的供給遠遠滿足不了社會的需求。其次，從資金收支平衡看養(yǎng)老保險的供求矛盾。有關資料顯示，中國基本養(yǎng)老保險不管是現(xiàn)在，還是在幾十年以后都存在很大的資金缺口，現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度很難滿足社會的需求。

    3．非政府養(yǎng)老保險的滯后發(fā)展。

    首先，企業(yè)補充養(yǎng)老保險的滯后發(fā)展;其次，個人儲蓄性養(yǎng)老保險的滯后發(fā)展。從個人儲蓄性養(yǎng)老保險看，目前個人自愿性的補充養(yǎng)老保險主要體現(xiàn)在人壽保險和健康保險的發(fā)展_L。與世界發(fā)達國家相比，中國的保險市場剛剛處于起步階段，到2002年，從保費收人占GDP的比重看，西歐是8.31%，北美是8.8%，日本是11.07%，而我國只有3%。從人均擁有保費收人看可，西歐是巧42.4美元，北美是3084美元，日本是3507.5美元，而我國只有237.6元。從壽險在這些方面的相關指標看，中國同樣處于比較低的水平。壽險的保費收人占GDP的比重，西歐是5.25%，北美是4.30%，日本是8.85%，而我國只有2.2%。人均擁有的壽險保費收人，西歐是974美元，北美是1508.6美元，日本是2806.4美元，而我國只有177.0元。

    4.當前我國的工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和就業(yè)形式多樣化的嚴峻挑戰(zhàn)兩億進城農(nóng)民工基本的社會養(yǎng)老保障問題;是在高流動性就業(yè)格局當中，靈活就業(yè)人員的社會養(yǎng)老保障問題。

    二、商業(yè)保險對養(yǎng)老保障體系的支撐作用

第9篇：基本養(yǎng)老保險體系范文

根據(jù)國家關于完善城鎮(zhèn)社會保障體系的要求和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的有關政策，為了進一步做好農(nóng)墾企業(yè)養(yǎng)老保險工作，切實保障退休人員的基本生活，經(jīng)請示國務院同意，現(xiàn)就農(nóng)墾企業(yè)參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險有關問題通知如下：

一、從2003年7月1日起，各地要按規(guī)定將農(nóng)墾企業(yè)及其職工納入當?shù)鼗攫B(yǎng)老保險范圍。從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的企業(yè)單位和職工，執(zhí)行當?shù)亟y(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險政策；從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的企業(yè)和職工，實行符合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特點的參保辦法。

二、農(nóng)墾企業(yè)參加基本養(yǎng)老保險原則上實行屬地管理。對于規(guī)模較大、跨行政區(qū)域分布的企業(yè)，可作為一個單位參加地市級或省本級的基本養(yǎng)老保險。實行省內(nèi)垂直管理的農(nóng)墾企業(yè)，也可以作為一個單位參加基本養(yǎng)老保險，并由省級管理。

三、農(nóng)墾企業(yè)參加基本養(yǎng)老保險，執(zhí)行當?shù)亟y(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險繳費比例。

從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)職工的個人繳費，原則上以本人上年度月平均工資為基數(shù)；從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的職工，繳費基數(shù)可按本省農(nóng)墾企業(yè)平均工資核定，繳費方式可以采取按月申報，按月或按季、收獲季節(jié)繳納。

農(nóng)墾企業(yè)單位繳費根據(jù)企業(yè)具體情況核定。從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的，原則上以單位工資總額作為繳費基數(shù)；從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的，可采取與土地耕作面積掛鉤等辦法合理核定，以保證基金收入的穩(wěn)定增長基本養(yǎng)老保險繳費比例。

四、本通知下發(fā)前已經(jīng)參加基本養(yǎng)老保險的農(nóng)墾企業(yè)退休人員，各地應進一步規(guī)范有關待遇政策，清理統(tǒng)籌項目，核定基本養(yǎng)老金標準。本通知下發(fā)后參加基本養(yǎng)老保險的農(nóng)墾企業(yè)原已退休人員，勞動保障部門要按照國家有關規(guī)定對其退休條件進行審核認定，并結(jié)合當?shù)貙嶋H情況核定基本養(yǎng)老金水平，核定后的基本養(yǎng)老金水平不低于當?shù)爻鞘芯用褡畹蜕畋Ｕ蠘藴省?/p>

符合國家規(guī)定條件退休的農(nóng)業(yè)職工，基礎養(yǎng)老金可以本省農(nóng)墾企業(yè)職工平均繳費工資為基數(shù)計發(fā)。為保持本通知下發(fā)前后退休人員基本養(yǎng)老金水平的平穩(wěn)銜接，要根據(jù)基金承受能力對新退休人員基本養(yǎng)老金的增長幅度適當控制。

五、農(nóng)墾企業(yè)及其職工參加基本養(yǎng)老保險后，是否補繳參保之前的基本養(yǎng)老保險費并同時補發(fā)基本養(yǎng)老金，由省級人民政府決定。

六、各地要采取有效措施，對農(nóng)墾企業(yè)實行基本養(yǎng)老保險費全額征繳，并加大征繳力度，做到應收盡收。要按照國家有關規(guī)定，切實加強基本養(yǎng)老保險基金管理，實行?？顚Ｓ?，嚴禁擠占挪用。要建立健全規(guī)章制度，加強各項基礎管理，特別是個人帳戶的建帳、記帳和對帳等工作。

七、各地要加大基本養(yǎng)老保險基金調(diào)劑力度，對農(nóng)墾企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金實行社會化發(fā)放。對農(nóng)墾企業(yè)的基金收支缺口，各級政府要采取措施，調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，認真加以解決。中央財政對困難地區(qū)農(nóng)墾企業(yè)參保后增加的基金缺口，通過專項轉(zhuǎn)移支付方式給予適當補助。

八、已經(jīng)實行撤場建區(qū)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)的農(nóng)墾企業(yè)，改制后屬于機關事業(yè)單位的在職職工和離退休人員，執(zhí)行機關事業(yè)單位的退休制度，所需經(jīng)費由同級財政按規(guī)定負擔；實行獨立核算的工商企業(yè)及其職工、改制前參加工作的農(nóng)業(yè)職工，以及原農(nóng)墾企業(yè)的離退休人員納入企業(yè)基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌范圍。