信用管理的概念精選(九篇)
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第1篇：信用管理的概念范文
[中圖分類號] R471 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] B [文章編號] 1674-4721（2014）10（a）-0177-03
新入科護(hù)理人員是臨床護(hù)理人員中較為特殊的一類人群，其對于新環(huán)境的熟悉程度較差的同時，對于新知識的掌握也需要一定的時間，同時較多初步走上工作崗位者面對基礎(chǔ)知識向臨床實踐的轉(zhuǎn)換，因此其面臨的問題也較多，故對此類護(hù)理人員進(jìn)行管理的過程中尤其應(yīng)重視管理方法的選擇[1-2]。本研究主要觀察循環(huán)改進(jìn)管理理念在提升新入科護(hù)理人員工作狀態(tài)中的效果，現(xiàn)報道如下。
1 資料與方法
1.1 一般資料
選取2011年1月～2013年6月的46名新入科護(hù)理人員為研究對象，將其隨機(jī)分為對照組（常規(guī)管理組）23名和觀察組（循環(huán)改進(jìn)管理理念組）23名。對照組的23例新入科護(hù)理人員中，男1名，女22名；年齡18～26歲，平均（23.1±1.8）歲；文化程度：中專8名，大專13名，本科2名。觀察組的23例新入科護(hù)理人員中，男1名，女22名；年齡18～25歲，平均（22.9±1.9）歲；文化程度：中專9名，大專12名，本科2名。兩組研究對象的男女比例、年齡和文化層次比例差異均無統(tǒng)計學(xué)意義（P>0.05），具有可比性。
1.2 方法
對照組以常規(guī)管理模式進(jìn)行干預(yù)，即于護(hù)理人員入科之初即常規(guī)介紹整個科室的大體情況及工作流程等，并對護(hù)理人員的自身特長進(jìn)行充分掌握，指定帶教指導(dǎo)人員，對其進(jìn)行工作上的引導(dǎo)。觀察組則以循環(huán)改進(jìn)管理理念為指導(dǎo)進(jìn)行護(hù)理管理，即常規(guī)進(jìn)行管理后一定階段即對工作效果進(jìn)行評估，然后將不足之處進(jìn)行總結(jié)，找出解決方法，同時滿足不同人員的需求，然后實施改進(jìn)后的管理措施，再分別總結(jié)與改進(jìn)實施后的效果與不足，再進(jìn)行實施，即整個管理過程處于循環(huán)進(jìn)行的過程。然后比較兩組干預(yù)前后Utrecht工作投入量表及MBI-GS工作倦怠量表的評估結(jié)果。
1.3 評價標(biāo)準(zhǔn)
①Utrecht工作投入量表包括17個評估指標(biāo)，分別涉及對活力、奉獻(xiàn)及專注方面的評估，每個方面均以分值越高表示表達(dá)程度越高[3]；②MBI-GS工作倦怠量表主要對情緒衰竭、去個性化及個人成就感等方面進(jìn)行評估，總分100分為重度倦怠[4]。
1.4 統(tǒng)計學(xué)處理
所得數(shù)據(jù)均采用SPSS 15.0統(tǒng)計學(xué)軟件進(jìn)行處理，其中的年齡、Utrecht工作投入量表評分等計量資料用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差表示，采用t檢驗，研究中的其他數(shù)據(jù)為計數(shù)資料，采用χ2檢驗，以P
2 結(jié)果
2.1 兩組護(hù)理人員干預(yù)前后Utrecht工作投入量表評估結(jié)果的比較
干預(yù)前兩組護(hù)理人員的活力、奉獻(xiàn)及專注評分比較，差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P>0.05）；而干預(yù)后3、6個月觀察組護(hù)理人員的評分均高于對照組，差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P
2.2 兩組護(hù)理人員干預(yù)前后MBI-GS工作倦怠量表評估結(jié)果的比較
干預(yù)前兩組護(hù)理人員的MBI-GS工作倦怠量表0.05）；而干預(yù)后3、6個月觀察組MBI-GS工作倦怠量表
3 討論
第2篇：信用管理的概念范文
[關(guān)鍵詞] 征信 信用 管理
一、征信的概念與意義
征信(Credit Checking或Credit Investigation)源于左傳:“君子之言,信而有征,故怨遠(yuǎn)于其身”。
征信的意義
一般而言,資本市場發(fā)達(dá)的國家資信評價也很發(fā)達(dá)。企業(yè)征信大大降低了資本市場的運行風(fēng)險,是資本運作的重要的參考工具。信息的不對稱是投資者面臨的最大風(fēng)險。企業(yè)征信結(jié)果為投資者提供了投資風(fēng)險和收益的參考信息。有效地降低投資者的投資風(fēng)險。
中國企業(yè)對征信的重視程度不足,企業(yè)在信息積累和信用管理觀念上與西方發(fā)達(dá)國家有很大差距.
二、征信的產(chǎn)生及其作用
征信的產(chǎn)生:世界上第一家征信公司于1830年在英國倫敦成立,其成立的初衷是向貿(mào)易雙方提供對方背景和資信信息服務(wù),防止交易雙方相互不信任和詐騙行為,減少交易摩擦,促進(jìn)交易的順利進(jìn)行。征信服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展則是從20世紀(jì)60年代開始。經(jīng)過發(fā)展,各國對企業(yè)信用行業(yè)的管理都形成了自己獨特的模式。
1.征信的作用:
(1)能夠增強(qiáng)企業(yè)間信用信息的透明度,降低交易成本;
(2)有利于建立企業(yè)信用的記錄、監(jiān)督和約束機(jī)制;
(3)有助于為企業(yè)的交易和信用管理決策提供信息和評估支持;
(4)為金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)間的合作提供資信信息方面的支持;
(5)為整個國家社會信用體系的建立和完善奠定基礎(chǔ)。
2.企業(yè)常見的營銷方式-賒銷
(1)賒銷,成為買方市場的主要特征之一。
(2)賒銷,滿足了企業(yè)經(jīng)營的需求。
(3)企業(yè)不賒銷等于“慢性自殺”,就無法生存和發(fā)展。
(4)從價值交換的成本和效率上講,賒銷賒購是成本最低、效率最高的價值交換形式。
壞帳的規(guī)律10∶1
很多歐美企業(yè)機(jī)會成本(利息損失)是壞賬成本的10倍以上,因此稱為10∶1規(guī)律。
中國企業(yè)的壞賬成本普遍偏高,企業(yè)機(jī)會成本和壞賬成本的比例通常為2∶1或3∶1。
無論歐美企業(yè)還是中國企業(yè),機(jī)會成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是減少機(jī)會成本損失。
3.從企業(yè)的基本信息中可以發(fā)現(xiàn)什么?
(1)有哪些危險信號我們要警惕
(2)客戶突然搬遷但沒有通知您
(3)客戶自己產(chǎn)品的銷售價格比以前大幅下降
(4)客戶突然下了比以前大得多的定單
(5)客戶的支票被銀行以存款不足為由拒付
(6)客戶最近經(jīng)常更換銀行帳戶
(7)客戶被其他供應(yīng)商以拖期帳款為由進(jìn)行
(8)客戶的重要客戶破產(chǎn)
(9)客戶發(fā)展過快,且客戶所在行業(yè)內(nèi)競爭加劇
(10)買方所在地區(qū)發(fā)生天災(zāi)
企業(yè)哪些內(nèi)控規(guī)則涉及信用管理
只要涉及外借和銷售,都需要通過信用審核
如果是新客戶,需建立客戶資料,取得客戶的營業(yè)執(zhí)照副本和稅務(wù)登記副本,再根據(jù)核決權(quán)限審批信用額度。 如果是舊客戶,需要判斷是否在信用額度內(nèi),是否有逾期應(yīng)收賬款。有逾期應(yīng)收賬款再出貨(外借/銷售)的核準(zhǔn)者為信管部負(fù)責(zé)人。通過審核的企業(yè),可為該企業(yè)發(fā)放信用金。業(yè)務(wù)部門與合作企業(yè)進(jìn)行洽談時作為合同條款中的一部門。企業(yè)間小款拆借,涉及信用問題。
建立企業(yè)信用管理部
企業(yè)應(yīng)從 生存 和 發(fā)展 的戰(zhàn)略高度重視信用管理
上述變化是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的,而且已經(jīng)在國際國內(nèi)市場中普遍發(fā)生。信用經(jīng)濟(jì)的潮流浩浩蕩蕩,順之者昌,逆之者亡。
企業(yè)整體信用狀況堪憂,信用缺失相當(dāng)嚴(yán)重
中國企業(yè)信用管理存在的問題
迫于買方市場競爭壓力,過分關(guān)注客戶關(guān)系
重銷售,輕收賬。孰不知,一筆銷售在沒有收回賬款前是沒有結(jié)束的。陷入銷售難,收賬更難的困境;
企業(yè)賒銷比例低、競爭能力差、壞賬水平高、應(yīng)收賬款回收時間較長,與國際先進(jìn)水平有較大差距
獨立的信用管理部門能夠達(dá)到企業(yè)利潤最大化
客戶資信調(diào)查與評估機(jī)制:
不論是新客戶還是老客戶,大客戶還是小客戶,都必須定期調(diào)查和掌握他們的信用狀況。企業(yè)應(yīng)建立起適合自身特點的調(diào)查方式,保證信用資料的完整、準(zhǔn)確和時效性。必須建立客戶信用檔案數(shù)據(jù)庫,實行客戶資料集中管理。
(4)債權(quán)保障機(jī)制:
客戶信用條件較差或無法核實客戶信用狀況,但又有必要交易的賒銷業(yè)務(wù),必須熟練選擇和運用擔(dān)保、抵押、信用保險、保理等債權(quán)保障措施。
(5)應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制:
貨物發(fā)出后到應(yīng)收賬款到期前的一段時間,必須了解貨物的走向和確認(rèn)貨物的品質(zhì)、數(shù)量,同時,在賬款到期前提醒客戶。
企業(yè)信用管理部的基本內(nèi)容
(1)企業(yè)信用管理的內(nèi)容與目標(biāo)
(2)企業(yè)信用合同管理
(3)企業(yè)質(zhì)量文獻(xiàn)和檔案管理
第3篇：信用管理的概念范文
【關(guān)鍵詞】 CRM；信用管理；可行性
一、信用、信用管理及其意義
英文的“信用”一詞是來自于拉丁文的“信賴”之意，最初的涵義就是當(dāng)賣方將財產(chǎn)轉(zhuǎn)交給同意日后付款的買方時就存在一種明顯的信賴暗示，即付款將在約定的日期完成。
現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活中，一般地可以把信用形式簡單分為個人信用、企業(yè)信用和政府信用三種形式。企業(yè)信用也可稱商業(yè)信用，是企業(yè)在資本運營、資金籌集及商品生產(chǎn)流通中所進(jìn)行的信用活動。社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展到信用經(jīng)濟(jì)時代，經(jīng)濟(jì)生活中的信用交易規(guī)模日益擴(kuò)大。由于信用活動中不可避免地伴隨著各種信用風(fēng)險，經(jīng)濟(jì)活動主體需要不斷加強(qiáng)風(fēng)險的防范和管理，以保證經(jīng)濟(jì)活動的健康有序，因此信用管理活動應(yīng)運而生。
企業(yè)信用管理有廣義和狹義之分。廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用和授予他人信用而進(jìn)行的管理活動。狹義的信用管理是傳統(tǒng)的信用管理，僅僅是對企業(yè)的授信活動和授信決策進(jìn)行科學(xué)的管理。企業(yè)通過資信調(diào)查，收集客戶的各種信用信息與數(shù)據(jù)，進(jìn)行綜合處理、判斷。對客戶的信用質(zhì)量做出評價，權(quán)衡信用銷售的風(fēng)險與收益，制定恰當(dāng)?shù)男庞脹Q策，并對產(chǎn)生的應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理。其目的是對各種規(guī)模的企業(yè)，在力求達(dá)到銷售最大化的同時，將信用風(fēng)險降至最低。本文討論的企業(yè)信用管理，是指狹義的信用管理。
信用管理對作為生產(chǎn)經(jīng)營者的企業(yè)具有至關(guān)重要的意義。由于市場環(huán)境的變化，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中可能會遇到各種風(fēng)險。但對企業(yè)而言，最明顯、最慘重的損失莫過于客戶減少以及客戶無力償還欠企業(yè)的貨款而給企業(yè)造成的損失。為了避免遭遇類似情形，企業(yè)必須注意對每個客戶進(jìn)行評估和分類，并根據(jù)結(jié)果調(diào)整自己的生產(chǎn)經(jīng)營計劃。而這些工作大部分是屬于企業(yè)信用部門的職責(zé)范圍。
二、我國信用管理的現(xiàn)狀
20世紀(jì)90年代以來，由于科學(xué)技術(shù)和生產(chǎn)力的發(fā)展，顧客消費水平不斷提高，企業(yè)之間的競爭加劇，使得市場競爭的不確定性大大增加。企業(yè)努力地提供大量價廉物美的產(chǎn)品以謀求市場占有率的提高，競爭也從企業(yè)管理的各個層面展開，銷售方式的競爭也變得不可回避。很多企業(yè)都認(rèn)識到銷售方式的創(chuàng)新也是產(chǎn)品創(chuàng)新的重要組成部分。對于客戶而言，在諸多的銷售方式中，信用銷售無疑是最具有誘惑力的一種方式。
在發(fā)達(dá)國家，信用結(jié)算已經(jīng)成為商品交易的主流，如美國企業(yè)的賒銷比例高達(dá)90%以上，但是其企業(yè)平均壞賬率只有0.25%－0.5%，賬款拖欠期平均是7天。賒銷在我國自古有之，改革開放以后出現(xiàn)了大規(guī)模的商業(yè)賒銷。我國信用水平相比之下仍然十分薄弱，現(xiàn)階段賒銷比例只有20%，但企業(yè)平均壞賬率高達(dá)5%－10%，賬款拖欠期平均是90多天，導(dǎo)致企業(yè)界有人戲言：不賒欠等死，賒欠了找死。這基本上可以反映我國企業(yè)界在對待賒銷時進(jìn)退維谷的尷尬境地。
應(yīng)收賬款不能得到有效控制的現(xiàn)狀，表面上看是不良的市場競爭所致，而其根本原因在于企業(yè)內(nèi)部管理的缺陷?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì)，而信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一。信用問題是當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)運行中非?，F(xiàn)實的問題和比較突出的矛盾，企業(yè)缺乏信用管理意識已成為制約企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。
三、改變我國信用管理窘境的關(guān)鍵所在
如何及時收回客戶拖欠的貨款，控制企業(yè)信用風(fēng)險，就成為企業(yè)管理工作中的重中之重。據(jù)我國從事資信調(diào)查服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)――東方保理國際咨詢中心對處理過的500個拖欠案例產(chǎn)生拖欠的原因進(jìn)行統(tǒng)計研究表明，在全部拖欠案件中，大約70%直接產(chǎn)生于在貨物發(fā)出之前的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，如對客戶不了解，貿(mào)然簽約，或結(jié)算方式和結(jié)算條件選擇不當(dāng)；這500個拖欠案件，共涉及拖欠金額6億元人民幣。分析發(fā)現(xiàn)，這些被拖欠的企業(yè)如果能加強(qiáng)自身的信用管理工作，約有80%的拖欠可以避免或成功地追回，也就是說，可以挽回3.36億元的損失。
20世紀(jì)七八十年代，由于客戶需求超出供給能力，客戶在一個買方市場中的地位并不重要，大型壟斷公司處于支配地位。這些供應(yīng)商根據(jù)自己的資源和生產(chǎn)能力生產(chǎn)它所能生產(chǎn)的產(chǎn)品。因此，這時候的企業(yè)設(shè)計都是內(nèi)向型的以生產(chǎn)管理為中心的組織結(jié)構(gòu)，市場上的客戶需求及其變化不可能在企業(yè)管理中得到反映。
今天的情況已經(jīng)顛倒了過來。由于市場競爭的加劇，客戶需求的多樣化及其選擇權(quán)的增加，供應(yīng)商的權(quán)利已經(jīng)轉(zhuǎn)移到客戶的一方。高度競爭的市場和大量的信息已經(jīng)使客戶處于企業(yè)管理的中心。在新的環(huán)境中，成功的企業(yè)是那些以客戶為中心進(jìn)行思維，認(rèn)識到客戶的關(guān)鍵需求并以新的管理理念來滿足這種需求的企業(yè)。
企業(yè)實施信用管理的終極目的是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化?？蛻羰瞧髽I(yè)最重要的一項資產(chǎn)，提高客戶價值是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的有力保障，同時在企業(yè)經(jīng)營中最大的風(fēng)險也是來自于客戶。對客戶的研究是信用管理的突破口，客戶關(guān)系管理（CRM，Customer Relationship Management）正是研究客戶行為、提高客戶價值、增強(qiáng)客戶與企業(yè)關(guān)系的有力工具。通過對客戶關(guān)系管理的研究，將客戶關(guān)系管理中的一些策略介入到信用管理中來，是企業(yè)擺脫目前信用管理窘境的關(guān)鍵所在。將客戶真正變成財富的來源，而不是災(zāi)難的根源。
四、CRM介入信用管理的必要性
客戶關(guān)系管理既是信用管理的重要內(nèi)容，也是提高信用管理水平的重要保證。傳統(tǒng)的信用管理思想是以企業(yè)為中心展開的，目的在于取得企業(yè)產(chǎn)品所在市場的競爭優(yōu)勢，將賒銷行為作為促銷的一種方式，其行為特征是隸屬于產(chǎn)品銷售功能的。而現(xiàn)代的信用管理思想應(yīng)以客戶為中心展開，目的是提高企業(yè)客戶的獲得率和保持度，并能通過積極有效的信用管理來提高客戶價值。而客戶關(guān)系管理正是進(jìn)行客戶管理的有效工具，客戶關(guān)系管理中的一些思想和方法可以在信用管理中得到很好地實踐。
我國信用管理的概念并不普及，但已有很多企業(yè)在進(jìn)行著信用管理的摸索和實踐。
（一）通過客戶關(guān)系管理可以快速地了解和跟蹤目標(biāo)客戶的信用信息
客戶信息是企業(yè)進(jìn)行信用管理的重要依據(jù)，除了資金規(guī)模、資本結(jié)構(gòu)、行業(yè)環(huán)境等因素之外，影響客戶信用水平的因素還很多，在客戶資料收集階段很難確定收集范圍，要確保信用管理決策的準(zhǔn)確性就必須大量地收集客戶的相關(guān)資料，而如此巨量的客戶數(shù)據(jù)又會給快速決策帶來負(fù)面影響?？蛻絷P(guān)系管理中的數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)正是快速處理大量數(shù)據(jù)的有力工具，可以提供準(zhǔn)確及時的能滿足信用管理決策所需的信息。
（二）通過客戶關(guān)系管理可以準(zhǔn)確地了解客戶的信用需求
客戶信息是客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的靈魂，對信息的處理和分析是客戶關(guān)系管理的主要任務(wù)和功能。在客戶數(shù)據(jù)庫中，收集和管理包括產(chǎn)品、客戶、潛在客戶和其所在行業(yè)的各種信息，幫助企業(yè)完成客戶信用信息的分析，確定目標(biāo)客戶，進(jìn)行針對性的信用設(shè)計，并能對客戶的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行實時跟蹤。
（三）通過客戶關(guān)系管理可以為客戶科學(xué)地定制合理的信用政策
制定信用政策是信用管理活動的重要內(nèi)容，也是一個負(fù)責(zé)任企業(yè)希望建立穩(wěn)定合理賒銷流程的重要舉措。制定信用政策的目的除了能降低企業(yè)信用風(fēng)險之外，也是贏得客戶關(guān)注的重要手段。客戶賒購需求多種多樣，有的客戶希望信用期限長一點，也有的客戶希望信用額度高一點，企業(yè)的賒銷方式也應(yīng)因客戶而異，將各種賒銷方案視為不同“產(chǎn)品”，這需要企業(yè)的信用管理人員在為客戶推薦賒銷方案的同時要了解客戶的需求。
（四）通過客戶關(guān)系管理可以更全面地對企業(yè)的信用管理水平進(jìn)行評估
將授信視為重要競爭手段的企業(yè)是非常關(guān)注信用管理成效的，任何一項管理措施必須能給企業(yè)帶來價值，信用管理尤為如此。在實踐中企業(yè)總結(jié)出了不少方法，如DOC法、收益成本比較法、壞賬水平測算法等，這些方法能根據(jù)企業(yè)的實踐營運情況對信用管理水平做出客觀的評估，但這些方法都是從企業(yè)自身的角度做出的，在以“客戶”為管理中心的時代，企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)變信用管理的評估視角，客戶關(guān)系管理正是提供這種視角的有利工具。通過客戶關(guān)系管理掌握信用管理政策在多大程度上加強(qiáng)了與客戶之間的聯(lián)系，客戶對企業(yè)的依賴度有沒有增加等。
（五）通過客戶關(guān)系管理可以有效地提高授信效益、降低授信風(fēng)險
企業(yè)信用額度的實質(zhì)就是給客戶的一筆無息貸款，而這筆“貸款”主要受制于企業(yè)的資金規(guī)模，因此信用額度無論對哪個企業(yè)而言都不可能是無限制的。企業(yè)的信用管理就應(yīng)該致力于將有限的信用額度給予那些最有價值的客戶?？蛻絷P(guān)系管理可以幫助企業(yè)辨別最有價值的客戶，能有效地提高授信效益、降低授信風(fēng)險。
五、CRM介入信用管理的可行性
客戶關(guān)系管理之所以可以介入到信用管理當(dāng)中去，這與以下幾個方面的變化是分不開的。
（一）會計信息化進(jìn)程的加快
企業(yè)與客戶的經(jīng)濟(jì)活動很多是由會計人員記錄，會計信息是承載客戶經(jīng)濟(jì)行為的主要載體。九十年代末會計學(xué)界提出的會計信息化，本世紀(jì)初會計信息化的實踐在很多領(lǐng)域開展起來，提出了會計信息化是將會計信息作為管理信息資源，運用現(xiàn)代的信息處理技術(shù)，為企業(yè)經(jīng)營管理提供充足適時的信息過程?，F(xiàn)代信息處理技術(shù)的運用使得收集、存儲的成本非常之低，矛盾主要集中體現(xiàn)在會計信息的合理利用上，而客戶關(guān)系管理正是處理大量信息的利器，會計信息化的發(fā)展為客戶關(guān)系管理介入企業(yè)信用管理提供了前提條件。
（二）信息技術(shù)的快速發(fā)展
20世紀(jì)90年代以來，大型關(guān)系數(shù)據(jù)庫技術(shù)、局域網(wǎng)技術(shù)、客戶機(jī)/服務(wù)器技術(shù)、分布式處理技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)以及計算機(jī)個人電腦等在企業(yè)的應(yīng)用日益普遍，一個公司在不同地方可以建立多個信息終端，多用戶共享客戶管理系統(tǒng)已成為現(xiàn)實。而互聯(lián)網(wǎng)的產(chǎn)生和發(fā)展則對CRM注入一個強(qiáng)大的催化劑，利用互聯(lián)網(wǎng)這個最新聯(lián)系渠道將企業(yè)和用戶拉得很近，從而增添了一個全天候的、不受地域限制的接觸渠道，使得企業(yè)和客戶能更快、更廣泛地進(jìn)行雙向交流。應(yīng)該說，信用管理對于CRM是一個嶄新的應(yīng)用領(lǐng)域，但信息技術(shù)無疑為CRM能在該領(lǐng)域應(yīng)用起了推動力的作用。
（三）企業(yè)內(nèi)部管理的需求
信用管理既影響銷售業(yè)績，又事關(guān)企業(yè)損益。對于一般企業(yè)尚未獨立設(shè)置信用管理機(jī)構(gòu)，使信用管理活動受制于企業(yè)內(nèi)部的諸多部門。目前企業(yè)內(nèi)部的眾多低效率、內(nèi)耗式的業(yè)務(wù)活動，充分說明了企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)需求是客戶關(guān)系管理快速發(fā)展的原始動力。一方面客戶信息零散分割導(dǎo)致信用管理低效；另一方面企業(yè)內(nèi)部沒有一個對客戶信用信息的采集、存儲、處理、更新和輸出的有效管理系統(tǒng)，在信用信息的可用性、準(zhǔn)確性以及完整性方面可供信用管理人員使用的基礎(chǔ)信息有限。
六、CRM介入信用管理的幾個重要環(huán)節(jié)
企業(yè)信用管理活動作為企業(yè)重要的管理內(nèi)容涉及到包括企業(yè)自身在內(nèi)的諸多因素，是一個復(fù)雜而又系統(tǒng)的工作流程，不但需要一個科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)，還需要有一個明確嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮髁鞒??？茖W(xué)信用管理流程其實是企業(yè)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化的體現(xiàn)，有利于信用管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的有效推行和鞏固，最終以提高企業(yè)信用管理效率為目標(biāo)。為了把科學(xué)信用管理流程的程序、方法、信息傳遞、各環(huán)節(jié)相互協(xié)調(diào)等方面的要求系統(tǒng)形象地顯示出來，信用管理流程通常采用流程圖的形式來表示。最簡單的信用管理流程圖如下圖所示：
從信用管理的另一個角度講，也是企業(yè)授信和客戶征信的過程，企業(yè)與客戶在信用管理中發(fā)生著密切的聯(lián)系。客戶關(guān)系管理作為目前企業(yè)處理客戶關(guān)系的新興技術(shù)在信用管理中必定能發(fā)揮其作用。主要表現(xiàn)為以下幾個方面：
1．收集客戶資信數(shù)據(jù)，建立客戶資信數(shù)據(jù)倉庫，實現(xiàn)對客戶資信的調(diào)查。
2．進(jìn)行客戶數(shù)據(jù)挖掘，對企業(yè)授信風(fēng)險進(jìn)行分析。
3．進(jìn)行客戶價值評估，實現(xiàn)客戶細(xì)分管理，科學(xué)地制定和實施信用政策和收賬政策。
4．跟蹤客戶信息，維護(hù)客戶信用能力，提高客戶價值。
5．分析企業(yè)信用管理水平，評價信用管理效果，實時調(diào)整相關(guān)政策，使企業(yè)的信用管理成為一個靈動的有機(jī)體。
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第4篇：信用管理的概念范文
關(guān)鍵詞：信用管理；防范途徑
中圖分類號：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-02
隨著我國金融業(yè)的逐漸開放，外資銀行漸漸參與到我國金融業(yè)的競爭中，而我國金融業(yè)市場化市場不長，商業(yè)銀行與國外銀行相比普遍缺乏競爭力。市場化經(jīng)營過程中，我國銀行在發(fā)展過程中的問題漸漸暴露出來，如盈利能力差、抗風(fēng)險能力低等，需要進(jìn)一步解決這些問題，通過不斷改進(jìn)提高我國商業(yè)銀行的競爭力。如何盡快提高我國商業(yè)銀行的競爭力，與世界接軌，是我國銀行業(yè)面臨的重大挑戰(zhàn)。本文從提高我國商銀行貸款質(zhì)量和降低風(fēng)險角度出發(fā)，提倡銀行實施科學(xué)的信用管理以提高商業(yè)銀行的經(jīng)營能力。建立完善的信用管理體系，可以提高收益降低風(fēng)險，有效促進(jìn)我國商業(yè)銀行良性快速可持續(xù)發(fā)展，有著重要的現(xiàn)實意義。
一、加強(qiáng)信用管理的重要意義
波及世界范圍的次貸危機(jī)，是由于信用危機(jī)引發(fā)的，并在全球化的環(huán)境下迅速擴(kuò)散開來。在全球化的市場經(jīng)濟(jì)體制下，許多金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)是相關(guān)的，都是相互影響一起的整體，只要一家銀行出了嚴(yán)重問題，就會影響整個金融業(yè)的信譽(yù)，立即引發(fā)整個金融業(yè)的連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致整個世界出現(xiàn)金融危機(jī)。如果在金融危機(jī)中大量銀行遭遇擠兌，許多金融機(jī)構(gòu)就會陷入巨大的危機(jī)之中甚至倒閉。
（一）我國銀行業(yè)對信用管理認(rèn)識的缺失
我國銀行長期以來多是國有企業(yè)，壟斷經(jīng)營，遇到行業(yè)競爭強(qiáng)度小，由于對國有企業(yè)存在政策性傾斜的需要，一些貸款是否收回得不到應(yīng)有的關(guān)注，到一定時候用行政命令沖銷我國國有銀行呆壞賬，效益不是國有銀行關(guān)心的主要指標(biāo)。改革開放這后，金融體制改革使得我國銀行開始面對市場，銀行系統(tǒng)自負(fù)盈虧，但是國有企業(yè)的觀念仍然存在于人們頭腦中，許多時候我國商業(yè)銀行并沒有報著對金融客戶服務(wù)的應(yīng)有心態(tài)，沒有建設(shè)有競爭力企業(yè)的主人翁的意識，導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款發(fā)放隨意，有限的管理能力使得銀行盈利性差，貸款回收率低，呆壞賬比例非常高。信用管理對于許多商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的人來說，重要性仍然沒有得到足夠的認(rèn)識。許多銀行信用管理部門流于形式，貸款的發(fā)放仍然沒有一個科學(xué)完整的信用審批過程，缺乏基本的現(xiàn)代銀行管理環(huán)節(jié)，這十分不利于我國銀行業(yè)與國際接軌。
貸款是銀行獲取利潤的最主要方式之一，是銀行的主要業(yè)務(wù)，貸款風(fēng)險是銀行面臨的最古老的金融風(fēng)險，是商業(yè)銀行經(jīng)營永恒的主題之一。在當(dāng)今社會，隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，企業(yè)需要更好的金融支持，銀行的地位與作用日益突出，銀行在成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)必要的核心條件之一時，銀行經(jīng)營風(fēng)險也在不斷地增大，甚至可能對我國金融行業(yè)造成嚴(yán)重的沖擊。我國在加入世界貿(mào)易組織以后，銀行業(yè)逐漸對外開放，將面臨國外銀行競爭的巨大的沖擊，特別是以信貸為主要職能和業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，需要在增加業(yè)務(wù)和防止風(fēng)險之間尋求平衡。當(dāng)前，國有商業(yè)銀行都擔(dān)負(fù)著盈利和社會責(zé)任雙重目標(biāo)，普遍存在著不良資產(chǎn)高、風(fēng)險隱患大的問題，這些嚴(yán)重問題的存在，嚴(yán)重削弱了我國國有商業(yè)銀行的競爭力，對我國商業(yè)銀行的生存與發(fā)展造成了不利影響，引起了業(yè)內(nèi)人士、理論界和政府高層的廣泛關(guān)注。引入行之有效的信用管理制度，提升我國商業(yè)銀行的經(jīng)營水平，已成為國有銀行當(dāng)前面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。為了降低信貸風(fēng)險，找出風(fēng)險隱患，防范和化解信貸風(fēng)險，就必須加強(qiáng)商業(yè)銀行信用管理體系的建設(shè)，通過科學(xué)的商業(yè)銀行信用管理體系嚴(yán)格控制貸款風(fēng)險的發(fā)生。
（二）加強(qiáng)信用管理的重要意義
1.銀行信貸管理水平的提高對于保障整個銀行業(yè)的盈利水平和抗擊風(fēng)險的能力有非常重要的意義。新巴塞爾協(xié)議允許符合條件的銀行采用內(nèi)部評級系統(tǒng)，確定資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重和最低資本充足要求。而內(nèi)部評級系統(tǒng)正是一種建立在信用管理理論基礎(chǔ)上的金融管理創(chuàng)新，它需要以科學(xué)的信用信息處理方法、資信評級和信用風(fēng)險計量等信用管理技術(shù)為基礎(chǔ)。一個完善的內(nèi)部評級體系將極大促進(jìn)優(yōu)良貸款的產(chǎn)生，并且同時遏制不良貸款率。這完全不同于以往的依據(jù)說不清的個人經(jīng)驗來決定是否發(fā)放貸款，而是科學(xué)、系統(tǒng)地對貸款對象進(jìn)行評估，并根據(jù)評分的高低來決定是否發(fā)放貸款和貸款的數(shù)額、期限及利息率等。
2.信用管理為壞賬的管理提供了新的方法和手段。信用管理有利于提高銀行對不良貸款的盤活能力和債權(quán)資金的回收能力。銀行對不良債權(quán)不能僅僅以賣方為主，更不能完全依靠準(zhǔn)備金沖銷，這將極大地削弱銀行的獲利能力。信用管理為壞賬的管理提供了新的方法和手段，壞賬可以由信用管理部門借助信用服務(wù)機(jī)構(gòu)和資本市場的力量來完成。
二、防范信貸風(fēng)險的基本途徑
防范貸款風(fēng)險的傳統(tǒng)方法：自從14世紀(jì)初意大利佛羅倫薩首次出現(xiàn)現(xiàn)代意義的商業(yè)銀行以來，貸款風(fēng)險的防范問題一直都是商業(yè)銀行的核心任務(wù)，降低貸款風(fēng)險的傳統(tǒng)方法包括財務(wù)報表法，即通過財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表）分析可獲得貸款對象償債能力、營運能力以及盈利能力的指標(biāo)，可以確定貸款對象目前以及未來的風(fēng)險因素。包括專家打分法，即傳統(tǒng)上銀行度量客戶信貸風(fēng)險的方法很大程度上類似于量體裁衣，銀行考核客戶各種狀況并最終做出關(guān)于是否貸款以及貸款金額的決定。
現(xiàn)代防范基本途徑：圍繞巴塞爾新資本協(xié)議的要求，應(yīng)側(cè)重于建立科學(xué)有效的公司管理制、內(nèi)部評級方法、資產(chǎn)組合分析工具、風(fēng)險量化評估模型等全新的信用管理體系。對于如何加強(qiáng)貸款風(fēng)險管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，主要應(yīng)從以下幾個方面入手：
（一）合理處理政府干預(yù)
地方政府的行政干預(yù)，是地方性商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中不可避免的難題。商業(yè)銀行在盈利目標(biāo)之外，還承擔(dān)著較重的社會責(zé)任，保護(hù)民族產(chǎn)業(yè)生存、發(fā)展、壯大。地方性商業(yè)銀行的發(fā)展不可能脫離地方政府，而要降低地方政府的行政干預(yù)，只有在工作中不斷強(qiáng)化法律知識的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)法律意識，用依法行政、依法治貸的方法弱化行政干預(yù)，并向政府爭取應(yīng)有的權(quán)益。對涉及銀行權(quán)益的房地產(chǎn)抵押，要依據(jù)《擔(dān)保法》、《合同法》及有關(guān)司法解釋，據(jù)理力爭，不輕易放棄應(yīng)有的合法權(quán)利，才能將銀行風(fēng)險降低到合理程度；對地方政府要求支持的項目，商業(yè)銀行要堅持信貸原則，主要從銀行利益出發(fā)，依據(jù)制度規(guī)定對項目的可行性進(jìn)行科學(xué)地分析論證，辦理合法有效的抵押擔(dān)保手續(xù)，或者要求有政府背景的信用擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，做好商行信貸風(fēng)險的轉(zhuǎn)移和化解工作，確保發(fā)放的每一筆貸款不因地方政府的干預(yù)而發(fā)生信貸風(fēng)險，一方面要降低風(fēng)險增加收益；另一方面要盡到銀行的合理社會責(zé)任。
（二）加強(qiáng)銀行系統(tǒng)制度建設(shè)
1.銀行內(nèi)部應(yīng)建立有效的風(fēng)險防范、監(jiān)測、預(yù)警與控制的組織體系，完善組織設(shè)計，在各個崗位上安排合適的人員，確保各機(jī)構(gòu)之間既相互協(xié)調(diào)又相互制約。
2.按照資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險管理的要求，真正落實和完善信貸“三查”制度、審貸分離制度、貸款管理制度及風(fēng)險責(zé)任制度等一系列內(nèi)控制度，科學(xué)控制風(fēng)險，做到商業(yè)銀行崗位有責(zé)權(quán)，操作要規(guī)范，保證合法經(jīng)營。
3.健全內(nèi)部管理人員的行為規(guī)范，管理人員明確自己的職責(zé)，避免權(quán)力過于集中，搞好人員監(jiān)督工作，防止人為造成風(fēng)險的隱患。同時也要不斷加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，提高人員的業(yè)務(wù)能力，通過教育加強(qiáng)責(zé)任心，增強(qiáng)防范和化解風(fēng)險的能力。
4.強(qiáng)化內(nèi)部審計與稽核的力度，建立健全風(fēng)險的防范、監(jiān)測與預(yù)警系統(tǒng)，有效識別風(fēng)險隱患，盡早把信貸風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)；同時，在銀行內(nèi)部還要健全崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，避免內(nèi)部人員因為過勞而出差錯，防范內(nèi)部人員作案造成的損失。
（三）強(qiáng)化信用評定工作
掌握真實、有效的第一手信息資料，是信貸發(fā)放科學(xué)決策的基礎(chǔ)。因此，商業(yè)銀行必須在貸款發(fā)放前掌握第一手資料。除了充分利用社會中介機(jī)構(gòu)收集信息資料，如利用會計事務(wù)所、審計事務(wù)所、評估事務(wù)所等。同時商業(yè)銀行還可以自行收集資料。要求信貸管理人員深入第一線，與借款人的股東、供應(yīng)商、客戶及企業(yè)主管進(jìn)行充分地接洽和溝通，收集資料。還有，商業(yè)銀行還可以充分利用征信系統(tǒng)收集資料。目前，人民銀行的征信系統(tǒng)和工商管理征信系統(tǒng)均已開通，商業(yè)銀行可利用這些渠道查詢企業(yè)的資料。最后，商業(yè)銀行要通過分析借款人提供的資料，去偽存真，利用其真實的信息資料，做好貸款調(diào)查和信用等級評定工作，確保貸款決策所依據(jù)的信息資料都是真實有效的，以降低決策風(fēng)險。
（四）建立風(fēng)險預(yù)警體系
貸款風(fēng)險預(yù)警體系是針對貸款對象因財務(wù)變動、經(jīng)營狀況變動、重要管理人員變動等導(dǎo)致的風(fēng)險發(fā)出及時的報警信號，使信貸人員及時發(fā)現(xiàn)問題，并根據(jù)風(fēng)險預(yù)案及時采取有效的對策，這樣通過充分的準(zhǔn)備，而不至于等到企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重壞賬才發(fā)現(xiàn)銀行損失無法挽回，這樣能有效降低貸款回收的風(fēng)險。
提高信用管理水平是在全球化的今天提高我國商業(yè)銀行競爭力的主要手段。科學(xué)信用管理方法的引入有利于我國銀行業(yè)貸款風(fēng)險的降低，從而減少商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險，增加商業(yè)銀行的效益。適應(yīng)金融體制改革開放的需要，商業(yè)銀行需要加強(qiáng)信用管理水平，有效降低信貸風(fēng)險，提高銀行信貸收益，積極參與國際金融市場競爭?？茖W(xué)的信貸管理將有效促進(jìn)我國商業(yè)銀行良性快速可持續(xù)發(fā)展。
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第5篇：信用管理的概念范文
關(guān)鍵詞：信用管理;應(yīng)收賬款;信用鏈
一、引入信用管理鏈的必要性分析
（一）應(yīng)收賬款概念及信用管理鏈的基本內(nèi)涵
在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)收賬款作為流動資產(chǎn)存在，其范圍主要是一年或者超過一年的營業(yè)周期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)該回收的款項。應(yīng)收賬款是伴隨企業(yè)賒銷形成的。在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，企業(yè)向客戶銷售商品或者提供勞務(wù)，卻沒有即時收取購貨單位或者接受服務(wù)單位的款項，即為應(yīng)收賬款。
商業(yè)信用方式基于商品交易存在發(fā)展，信用管理鏈也因與企業(yè)商品交易鏈相對應(yīng)，在企業(yè)管理中，商品交易鏈一般包括客戶接洽、談判、訂立合同、發(fā)貨、貨款收付、應(yīng)收賬款追繳幾大環(huán)節(jié)，因此，企業(yè)的信用管理鏈內(nèi)容相對應(yīng)包括客戶信用度考察、信用政策選定、保障機(jī)制訂立、商品賬款追蹤、應(yīng)收賬款追繳、特殊情況處理等。信用管理鏈的工作主要從事前、事中、事后三個層面開展，其中，客戶信用度考察、信用政策選定三方面管理的管理對象為客戶，屬于事前管理;保障機(jī)制訂立的管理對象為商品或貨物，屬于事中管理;應(yīng)收賬款追繳、特殊情況處理管理對象為賬款，屬于事后管理。
（二）引入信用管理鏈的必要性分析
信用機(jī)制及相應(yīng)的客戶處理是企業(yè)長遠(yuǎn)利益的組成部分，也是企業(yè)最難預(yù)期的風(fēng)險，我國的信用環(huán)境還不成熟，企業(yè)信用管理基礎(chǔ)不堅固，在這樣的情況之下，企業(yè)極易遭受信用風(fēng)險，在企業(yè)中引入信用管理鏈觀念已經(jīng)成為企業(yè)管理水平提升的必然。
二、企業(yè)應(yīng)收賬款問題分析
（一）應(yīng)收賬款額度膨脹過快
商業(yè)賒銷已經(jīng)成為企業(yè)擴(kuò)大銷售量、提高營業(yè)收入的主要方式之一，是企業(yè)實現(xiàn)收益最大化的主要途徑，伴隨商業(yè)賒銷的普及，企業(yè)極易因為片面追求高收入進(jìn)行盲目賒銷，多數(shù)企業(yè)的應(yīng)收賬款額度資金占比超過穩(wěn)定范圍，造成了企業(yè)資金流轉(zhuǎn)困難，增加了呆賬、壞賬風(fēng)險，一旦企業(yè)資金鏈出現(xiàn)問題，極易導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。
（二）應(yīng)收賬款管理方式粗放
資金是企業(yè)活力源泉，掌握企業(yè)發(fā)展命脈。但是，任何生產(chǎn)及運營都會伴隨成本，作為企業(yè)最為重要的資源，資金的運作也會產(chǎn)生成本，如果企業(yè)的經(jīng)營管理者片面重視賬面利潤，忽視了應(yīng)收賬款運營及拖欠產(chǎn)生的成本，就會導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生，損害股東利益。目前，我國大部分企業(yè)的應(yīng)收賬款管理模式還較為粗放，大部分企業(yè)認(rèn)為只要賬款得以回收就無關(guān)緊要，不注重應(yīng)收賬款的資金成本分析，賬款歉收長達(dá)一年或者幾年的現(xiàn)象時有發(fā)生，實際成本很可能超過利潤額，造成企業(yè)虧損。
（三）應(yīng)收賬款責(zé)任落實機(jī)制不健全
目前，我國大部分企業(yè)的應(yīng)收賬款責(zé)權(quán)劃分都不是很明確，沒有嚴(yán)格的應(yīng)收賬款管理辦法，具體責(zé)任部門及人員沒有落實，在出現(xiàn)呆賬及壞賬之后也難以落實追究，考核獎懲機(jī)制失效。在企業(yè)當(dāng)中，應(yīng)收賬款欠收出現(xiàn)之后常常出現(xiàn)責(zé)任推諉現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在銷售部門與財務(wù)部門之間。
三、企業(yè)客戶信用管理現(xiàn)狀
面臨客戶流失與賬款拖欠兩難境地已經(jīng)成為企業(yè)賒銷方式出現(xiàn)的常態(tài)，就大部分企業(yè)信用管理現(xiàn)狀而言，企業(yè)信用管理形勢不容樂觀，其問題主要體現(xiàn)在以下幾個方面。
（一）客戶信用管理機(jī)制不完善
目前我國大部分企業(yè)的客戶信用管理機(jī)制與客戶風(fēng)險控制都存在著矛盾，客戶信用管理機(jī)制常常不能滿足風(fēng)險管理需要，企業(yè)也沒有制定相應(yīng)的客戶信用管理辦法，信用政策落實也得不到保障。在客戶洽談階段，企業(yè)常常無法準(zhǔn)確評定客戶資信，企業(yè)與客戶合作的程度不易把控，潛在風(fēng)險較強(qiáng)。
（二）信用政策僵化
市場環(huán)境在變化，客戶信用資質(zhì)也在變化，然而，在信用政策選定環(huán)節(jié)，我國大部分企業(yè)沒有根據(jù)市場實際狀況對信用政策進(jìn)行跟蹤調(diào)整，極易造成機(jī)遇流失的狀況，增大了壞賬風(fēng)險。其主要原因包括企業(yè)管理者的重視程度不足，沒有制定信用跟蹤政策;經(jīng)管人員能力限制，無法全面掌握客戶信用資質(zhì)，在其信用資質(zhì)發(fā)生變化之后也沒有能力及時調(diào)整信用政策。
（三）信用監(jiān)督考評機(jī)制缺失
商業(yè)信用發(fā)生之后，企業(yè)常常出現(xiàn)不制定監(jiān)督機(jī)制的問題，沒有對信用政策的執(zhí)行實行績效評價，沒有安排專門部門及人員對信用政策的執(zhí)行進(jìn)行總結(jié)反饋，管理者難以獲得信用管理執(zhí)行的必要信息，無法有針對性地對信用管理問題提出具體改進(jìn)辦法，獎懲措施無法落實，信用管理工作難以持續(xù)推進(jìn)。
四、建設(shè)企業(yè)信用管理鏈，提高應(yīng)收賬款管理效果
信用管理鏈的建設(shè)及強(qiáng)化，主要可以從事前、事中、事后三個層面開展。
（一）建設(shè)信用管理信息系統(tǒng)
企業(yè)要針對自身管理及業(yè)務(wù)需求，針對客戶建立信息管理系統(tǒng)，重點建設(shè)客戶信息數(shù)據(jù)庫，使得企業(yè)信用信息收集、存錄、傳遞更有效率。首先，企業(yè)應(yīng)該建立信息化平臺，在信用管理上實現(xiàn)信息化處理，從而保障信息傳遞的時效性、真實性。第二，要建設(shè)企業(yè)客戶信息收集系統(tǒng)，對洽談、合作客戶的信用信息進(jìn)行收集，并在工作過程中不斷更新客戶信用信息。第三，要建立能夠以多種方式進(jìn)行檢索的客戶數(shù)據(jù)庫，按照管理者、銷售部門、財務(wù)部門的不同需求，建立檢索方式，為企業(yè)內(nèi)部部門及管理者提供查詢及分析服務(wù)。
（二）構(gòu)建信用評估系統(tǒng)
信用評估系統(tǒng)為分析客戶信用、提供信用政策決策信息服務(wù)，其核心內(nèi)容為客戶管理，主要包括核心客戶數(shù)量控制、客戶還款特征評析、評估策略制定，要從銷售方面、財務(wù)方面以及信用方面進(jìn)行分析。
在客戶管理中核心客戶數(shù)量控制，包括按照“二八原則”界定，占銷售業(yè)績80%的最大客戶、持續(xù)多年享有優(yōu)惠政策的中小客戶。值得注意的是，核心客戶是企業(yè)收入的核心來源，因而帶來的風(fēng)險較其他客戶大，管理成本應(yīng)該盡量偏向核心客戶。還款特征，即客戶交易習(xí)慣及交易能力判定，是制定區(qū)別催收政策的基礎(chǔ)。評估策略制定為客戶信息收集分析工作的重要輔佐，也是信用管理的核心內(nèi)容。
在分析評估中，銷售方面的分析評估應(yīng)該主要從設(shè)計規(guī)范報告樣式，定期報告制度執(zhí)行兩方面進(jìn)行。應(yīng)該結(jié)合客戶調(diào)查表建設(shè)、定期回訪報告、顧客印象表三方面綜合設(shè)計并執(zhí)行。財務(wù)方面，關(guān)鍵要利用客戶銷售回款記錄對信用及應(yīng)收賬款情況進(jìn)行分析，應(yīng)該包括賬齡分析、平均收賬期分析、成本占用率分析、回款趨勢分析、信用額度利用分析等多方面。在信用方面，可以以5C系統(tǒng)為基礎(chǔ)確立客戶信用品質(zhì)，然后將客戶信息歸納、細(xì)分，并對客戶信用進(jìn)行量化及非量化測評，最終得出客戶信用等級，制定相應(yīng)的信用政策。
（三）建設(shè)客戶賬款監(jiān)管系統(tǒng)
客戶賬款監(jiān)管系統(tǒng)應(yīng)該圍繞全面欠款分析以及決策工作進(jìn)行，要從多方面分析欠款記錄及規(guī)模，按照欠款水平為客戶制定相應(yīng)的信用政策及信用政策執(zhí)行力度。主要包括客戶類型、客戶名稱、利息金額、應(yīng)收總額、總額占比、收款人姓名、問題記號、擔(dān)保記號、上次行動日期等，通過這一體系，企業(yè)可以明確行業(yè)特征，將急需解決的客戶有限排列，為應(yīng)收賬款提供法律證明及獎懲依據(jù)，提醒企業(yè)事態(tài)程度，為應(yīng)收賬款管理提供細(xì)節(jié)支撐。在這一系統(tǒng)中，需要標(biāo)明的地方不多，報告簡潔且明了，能夠為管理者及員工提供直觀的本質(zhì)問題，為解決問題提供合理的時間安排計劃。
（四）建設(shè)信用管理組織機(jī)構(gòu)
信用管理鏈作為獨立的管理職能定位，必須有相應(yīng)獨立的組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，如今大部分企業(yè)的信用管理都零散地存在于各個部門之內(nèi)，缺少明確的職能及目標(biāo)定位，信用管理職能的體現(xiàn)無從談起。在建設(shè)信用管理組織機(jī)構(gòu)的過程中，企業(yè)應(yīng)該明確以下幾個原則。首先，信用管理人員的素質(zhì)要求一定要過硬，能夠為信用管理提供專業(yè)的技術(shù)觀點。第二，能獨立處于利益中間點提供中立的決策觀點。第三，權(quán)責(zé)上不與其他職能沖突。第四，其操作能夠為大多數(shù)職能部門接受。一般的，企業(yè)可以通過設(shè)置信用經(jīng)理，附設(shè)兼職助理，對決策層直接負(fù)責(zé)，提供報告及決策支持。此外，設(shè)立信用管理委員會也是一種不錯的選擇。
參考文獻(xiàn)：
[1]毛晉力.淺談完善客戶信用管理與加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款管理[J].經(jīng)濟(jì)師，2012（7）.
第6篇：信用管理的概念范文
關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融信用問題管理體系
近年來，我國金融界興起的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)屬于金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。隨著現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展對金融服務(wù)創(chuàng)新需求的日益增太，服務(wù)于生產(chǎn)、流通和銷售的供應(yīng)鏈金融服務(wù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)實踐越來越多，信用管理體系建設(shè)的問題成為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的瓶頸問題。
一、供應(yīng)鏈金融的創(chuàng)新業(yè)務(wù)實踐
在我國，對供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的探索，大致經(jīng)過了三個階段：第一個階段，從“物流銀行”的設(shè)想到“融通倉”概念的提出；第二個階段，從“倉單質(zhì)押”業(yè)務(wù)的嘗試到“物流銀行”業(yè)務(wù)的開展；第三個階段，從“物流銀行”業(yè)務(wù)的開展到供應(yīng)鏈金融戰(zhàn)略的提出與實施?！诠?yīng)鏈金融創(chuàng)新的實踐發(fā)展上，我國形成了兩條業(yè)務(wù)發(fā)展的主線模式：
其一是基于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行貿(mào)易融資，結(jié)合生產(chǎn)貿(mào)易企業(yè)的業(yè)務(wù)特點和實際需求，由商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)而提供的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資業(yè)務(wù)模式。該業(yè)務(wù)模式通過貨權(quán)質(zhì)押、信托收據(jù)、保險及公證、貨物監(jiān)管、提貨通知、貨物回購、資金專戶管理、期貨保值等一系列結(jié)構(gòu)化設(shè)計來掌握貨權(quán)、監(jiān)控資金，為提供集物流、信息流、資金流為一體的個性化的組合貿(mào)易融資方式。
其二是基于供應(yīng)鏈管理模式，通過第三方物流企業(yè)(3PL)，創(chuàng)新出來的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和融通倉等供應(yīng)鏈融資模式。這種業(yè)務(wù)融資模式比結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資模式更創(chuàng)新了一步，它是基于供應(yīng)鏈金融的思想，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)從專注于對企業(yè)本身信用風(fēng)險的評估，轉(zhuǎn)變?yōu)閷φ麄€供應(yīng)鏈及其交易的評估，這樣既真正評估了業(yè)務(wù)的真實風(fēng)險，同時也使更多的企業(yè)能夠進(jìn)入銀行的服務(wù)范圍。
二、供應(yīng)鏈金融的信用管理問題
目前國內(nèi)外關(guān)于供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域的研究和實踐都比較活躍，特別是在國內(nèi)，供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新實踐在不斷進(jìn)行嘗試。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，在發(fā)展過程中的信用問題凸顯出來，信用管理問題阻礙著供應(yīng)鏈金融的創(chuàng)新發(fā)展，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
第一，信用替代的局限。目前以銀行為主的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是基于所謂的核心大企業(yè)的信用替代而成立的，這在中小企業(yè)的融資中表現(xiàn)得很突出。即需要銀行融資的中小企業(yè)必須和一家值得銀行信賴的大企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來，從而得到“某種資格的認(rèn)定”或者借用大企業(yè)的信用，使其達(dá)到銀行認(rèn)可的資信水平。實際上是中小企業(yè)利用大企業(yè)的良好信譽(yù)與實力以及和銀行穩(wěn)固的信貸關(guān)系來為其提供間接的信用擔(dān)保，從而獲得銀行的融資支持。雖然在發(fā)展中，通過供應(yīng)鏈管理建立了諸如“1+N”或者“N+1+N”這樣的業(yè)務(wù)關(guān)系，然而這種融資組織管理方式的效果是使更多的金融資源向那些核心集團(tuán)性企業(yè)歸集，通常會將核心企業(yè)的信用放大，用以對供應(yīng)鏈上的企業(yè)進(jìn)行更大的授信來支持該業(yè)務(wù)的創(chuàng)新開發(fā)，這樣，信貸風(fēng)險的聚集擴(kuò)散效應(yīng)往往會擴(kuò)大。因此，僅僅依靠這種信用替代來發(fā)展供應(yīng)鏈金融是有很大局限性的，也會招致更大的風(fēng)險，最終阻礙了供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新的健康發(fā)展。
第二，信用管理的局限。在我國，供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新模式主要是基于傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資業(yè)務(wù)模式和基于供應(yīng)鏈管理中銀行通過與第三方物流企業(yè)(3PL)合作的供應(yīng)鏈融資模式。雖然這兩種創(chuàng)新模式解決了供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)發(fā)展中的許多問題，但目前也顯現(xiàn)出發(fā)展創(chuàng)新動力不足的態(tài)勢。在目前的融資模式中，銀行為了控制風(fēng)險，就需要了解企業(yè)抵、質(zhì)押物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價和凈值、銷售市場和銷售對象以及承銷商的情況等，還要查看各種權(quán)利憑證的原件、辨別真?zhèn)巍＿@些工作不僅費時費力，而且大大超出了銀行的日常業(yè)務(wù)與專業(yè)范疇。另外，目前供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式的最高收益往往還超過不了傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)模式的收益。因此，以銀行為核心的供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新模式是動力不足的，很難成為銀行的主流業(yè)務(wù)。
第三，技術(shù)手段的局限。目前供應(yīng)鏈金融僅僅停留在銀行和企業(yè)的層面上，供應(yīng)鏈管理所依賴的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)目前在銀行和企業(yè)中很難同步發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的落后會造成信息不完整準(zhǔn)確、業(yè)務(wù)銜接不順利流暢，往往還會引致風(fēng)險的發(fā)生，供應(yīng)鏈金融信息技術(shù)基礎(chǔ)的創(chuàng)新問題亟待得到解決。由于供應(yīng)鏈管理數(shù)據(jù)庫對于整個供應(yīng)鏈上的企業(yè)和產(chǎn)、供、存、銷、資金具有實時監(jiān)控的功能，需要具備處理意外事件的能力和滿足多方面查詢的要求。因此，技術(shù)創(chuàng)新問題的解決是供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新得以順利發(fā)展的關(guān)鍵，而目前的技術(shù)手段的局限性是很大的。
第四，信用組織的局限。目前的供應(yīng)鏈融資僅僅局限在作為銀行對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的一種創(chuàng)新與補(bǔ)充。實踐證明，在供應(yīng)鏈金融組織中，銀行為主體的融資組織形式是有極大局限性的。供應(yīng)鏈融資往往會比傳統(tǒng)的貿(mào)易融資具有更大的風(fēng)險，傳統(tǒng)的貿(mào)易融資強(qiáng)調(diào)的往往只是特定交易環(huán)節(jié)供需雙方企業(yè)的信用狀況和貿(mào)易的真實背景，而供應(yīng)鏈融資不但要強(qiáng)調(diào)這一點，而且更加強(qiáng)調(diào)整個供應(yīng)鏈風(fēng)險的監(jiān)控與防范，對供應(yīng)鏈各個環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險都要加以識別與控制，這就大大增加了管理成本。并且，從目前的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式來看，供應(yīng)鏈融資中的存貨大部分是中間產(chǎn)品，具有很強(qiáng)的專用性，不易通過市場來評估其價值，也不易在市場上變現(xiàn)。因此，供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險控制更加復(fù)雜、所需要的措施也更加全面，而目前的信用組織形式很難滿足供應(yīng)鏈金融發(fā)展的需求。
三、供應(yīng)鏈金融的信用管理建設(shè)
目前建設(shè)好信用管理體系是促進(jìn)供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)健康發(fā)展的一項重要工作，可以從以下三個方面來進(jìn)行供應(yīng)鏈金融信用管理體系的建設(shè)。
(一)必須加快供應(yīng)鏈金融管理環(huán)節(jié)中的信用制度建設(shè)
1．建立中介信用機(jī)構(gòu)，完善社會征信服務(wù)體系。供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)的信用問題主要來源于以下兩個方面：一是由于供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)參與者眾多、行業(yè)和地區(qū)跨度大，容易產(chǎn)生供應(yīng)鏈內(nèi)生性的混亂和不確定因素。體現(xiàn)在既有產(chǎn)品與技術(shù)的更新周期頻繁、市場需求波動的影響，又有諸如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭與恐怖襲擊等外部事件的影響，同時也會遭遇到企業(yè)戰(zhàn)略的調(diào)整沖擊，這些不確定因素都會增加供應(yīng)鏈自身信用問題的風(fēng)險。二是供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)的白發(fā)性擴(kuò)散作用。由于供應(yīng)鏈金融的信用基礎(chǔ)是基于供應(yīng)鏈整體管理程度和核心企業(yè)的管理與信用實力，因此，隨著融資工具向上下游延伸，風(fēng)險也會相應(yīng)擴(kuò)散。如果供應(yīng)鏈上某一個成員出現(xiàn)了融資方面的問題，就會迅速地蔓延到整個供應(yīng)鏈，這對于供應(yīng)鏈自身的資金管理和綜合管理是非常大的考驗，也是對銀行信貸管理的極大挑戰(zhàn)。由于我國尚未建立完善的征信信用管理體系，供應(yīng)鏈金融信用管理問題凸顯，如果管理不善，極易引發(fā)大的金融災(zāi)難。因此，建議盡快建立供應(yīng)鏈金融中介信用評級機(jī)構(gòu)，建立基于供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)的新型的中小企業(yè)投資機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保服務(wù)機(jī)構(gòu)，完善供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)的社會征信業(yè)務(wù)體系。
2．加快供應(yīng)鏈信用管理環(huán)節(jié)法律規(guī)章制度建設(shè)。目前，我國有關(guān)供應(yīng)鏈信用管理環(huán)節(jié)中的法律規(guī)章制度的建設(shè)嚴(yán)重滯后。有關(guān)倉單質(zhì)押、動產(chǎn)質(zhì)押和票據(jù)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)尚有許多空白，期待完善的地方很多。現(xiàn)實法律中，合同法中沒有明確地規(guī)定倉單的法律地位，真正的倉單流通管理體制還沒有建立起來。一般物流企業(yè)簽發(fā)的倉單又沒有權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)證和監(jiān)管，倉單的標(biāo)準(zhǔn)化程度低，使用和流通范圍十分有限。同時，從我國的“物資銀行”、“倉單質(zhì)押”到“物流銀行”、“供應(yīng)鏈金融”的金融創(chuàng)新發(fā)展模式來看，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中的金融風(fēng)險預(yù)警和防范制度還需要進(jìn)一步完善，金融立法制度還須進(jìn)一步健全。
(二)必須把供應(yīng)鏈金融信用管理納入到金融全面風(fēng)險管理
全面風(fēng)險管理涵蓋了各層次的金融風(fēng)險，全面風(fēng)險管理偏好對資源分配起引導(dǎo)作用。它通過準(zhǔn)確計量各類風(fēng)險確定經(jīng)濟(jì)資本，通過經(jīng)濟(jì)資本的分配決定各類資產(chǎn)規(guī)模，改善業(yè)務(wù)組合的風(fēng)險與收益配比關(guān)系，將有限的資源從效益較差而風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)上釋放出來，為效益更好而風(fēng)險可控的業(yè)務(wù)騰出空間oE6]由于供應(yīng)鏈涉及不同的行業(yè)、不同技術(shù)領(lǐng)域和不同的行政區(qū)域，這就涵蓋了幾乎所有的金融風(fēng)險。因此，供應(yīng)鏈金融信用管理必須納入到金融全面風(fēng)險管理之中，這樣才能有效地管理好供應(yīng)鏈出現(xiàn)的風(fēng)險。
第7篇：信用管理的概念范文
1四川外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀
長期以來，賬款拖欠問題始終是困擾我國外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的一大頑癥。由于企業(yè)懼怕貿(mào)易風(fēng)險，不敢采取靈活的貿(mào)易方式，嚴(yán)重影響了參與國際市場競爭的能力，致使許多貿(mào)易機(jī)會白白喪失。雖然目前四川省建立了企業(yè)信用網(wǎng)以及四川商務(wù)廳的外資網(wǎng)等一系列反映和監(jiān)管我省企業(yè)信用體系建設(shè)的專業(yè)網(wǎng)站，廣泛宣傳誠信文化，介紹信用管理行業(yè)的發(fā)展，提供信用管理服務(wù)。省政府也決定成立了外貿(mào)出口協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組由其協(xié)調(diào)解決企業(yè)在出口中的困難和問題并且重點抓好WTO知識、國際貿(mào)易知識和國際貿(mào)易法規(guī)知識的培訓(xùn)，提高外經(jīng)貿(mào)隊伍的素質(zhì)，努力培養(yǎng)一批熟悉國際貿(mào)易理論和業(yè)務(wù)，善經(jīng)營、會管理的復(fù)合型經(jīng)營人才。同時各地和有關(guān)部門也開始高度重視對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易工作，切實轉(zhuǎn)變職能，改進(jìn)工作方法，強(qiáng)化服務(wù)，支持和促進(jìn)企業(yè)發(fā)展對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易控制對外貿(mào)易中存在的風(fēng)險。但是四川省外貿(mào)企業(yè)目前在信用風(fēng)險管理上還幾乎是一片空白，企業(yè)對交易對象缺少足夠的信息和資信調(diào)查；對交易額度缺少規(guī)范化、科學(xué)化的審批管理；對形成的應(yīng)收賬款缺少有效的監(jiān)控。
目前四川外貿(mào)企業(yè)在信用風(fēng)險管理上存在的誤區(qū)主要有:
(1)追求貿(mào)易量，忽視信用風(fēng)險管理。許多外貿(mào)企業(yè)一度以貿(mào)易量、創(chuàng)匯額為追求目標(biāo)，不用利潤率等財務(wù)指標(biāo)考核白己的工作，導(dǎo)致盲目追求出口額的增加，而忽視國際貿(mào)易中的風(fēng)險。選擇何種支付方式井不根據(jù)信用狀況分析，而是遷就客戶的要求。
(2)忽視老客戶的信用風(fēng)險管理。對新客戶或許還會查查其信用狀況如何，而對老客戶卻是完全放心。然而國際貿(mào)易環(huán)境的多變性決定了客戶情況的變化，以往合作過的客戶其資信狀況會隨著環(huán)境變化而變化，僅憑過去的經(jīng)驗而無動態(tài)更新的信用管理體系使外貿(mào)企業(yè)吃虧不少。
(3)過分害怕風(fēng)險，只接受信用證交易。有些外貿(mào)企業(yè)在吃了許多壞帳的虧之后，變得格外謹(jǐn)慎，在出易中只接受銀行信用的信用證，結(jié)果是白白錯失許多商機(jī)，但壞帳仍然存在。當(dāng)今，發(fā)達(dá)國家之間的貿(mào)易90%是以商業(yè)信用方式達(dá)成的，我國外貿(mào)企業(yè)希望進(jìn)入發(fā)達(dá)國家市場，卻選擇了對方不愿意接受的交易方式，這必然影響貿(mào)易的開展。
2四川出口企業(yè)信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因
2.1與四川貿(mào)易的主要國家整體信用狀況不佳。
截至2006年，四川省共與203個國家和地區(qū)開展了經(jīng)貿(mào)往來，但貿(mào)易伙伴的布局很不均衡。2006年，亞洲以外的市場份額首次超過50%。全省對香港地區(qū)和美國、歐盟等市場出口穩(wěn)定增長，對亞洲的吉爾吉斯斯坦、土耳其、印度，非洲的安哥拉、蘇丹、阿爾及利亞，歐洲的保加利亞、羅馬尼亞、波蘭，拉丁美洲的墨西哥等國出口均超過1000萬美元，且增幅超過1倍以上。由于這些國家正處于轉(zhuǎn)軌時期，傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)的流通體系遭到嚴(yán)重破壞，而適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的流通體制尚未建立，市場處于混亂狀態(tài)。雖然逐步建立健全了本國的各項法令法規(guī)，但由于政府目標(biāo)的變化、地方保護(hù)主義和人員更迭等原因，其政策缺乏連貫性和一致性。且海關(guān)官員的頻繁更換及口岸管理人員的腐敗等問題，隨之產(chǎn)生了各種限制性措施，造成貿(mào)易操作不規(guī)范。這些國家普遍沒有建立社會信用體系，不能對進(jìn)行外貿(mào)活動的主體進(jìn)行有效地監(jiān)管和制約，造成全社會整體信用程度低，進(jìn)口商信用不良，拖欠貨款甚至賴賬的事時有發(fā)生。
2.2 企業(yè)外部的信用服務(wù)體系缺乏。
我國政府至今尚未出臺專門的信用法規(guī)，也沒有明確主管部門。四川沒有制定信用相關(guān)規(guī)定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，整個信用服務(wù)業(yè)基本處在自發(fā)狀態(tài)。企業(yè)間也沒有成立行業(yè)自律組織，企業(yè)缺乏了解國外進(jìn)口商資信情況的渠道，不知如何正確判斷海外客戶的信用度，當(dāng)發(fā)生信用風(fēng)險時也沒有專業(yè)的咨詢機(jī)構(gòu)去咨詢，亦不知道如何尋求保護(hù)。
2.3外貿(mào)從業(yè)人員素質(zhì)良莠不齊。
四川中小型外貿(mào)企業(yè)數(shù)量繁多，有出口實績的企業(yè)數(shù)量約有1400多家。但是從業(yè)人員很多都不是專業(yè)出生的，對于國際貿(mào)易法律法規(guī)知之甚少。由于國家政策放寬了國際貿(mào)易的準(zhǔn)入門坎，很多企業(yè)都是由國內(nèi)貿(mào)易轉(zhuǎn)做國際貿(mào)易的，而國際貿(mào)易比國內(nèi)貿(mào)易風(fēng)險要復(fù)雜的多，這類企業(yè)應(yīng)對國際貿(mào)易仍拿國內(nèi)貿(mào)易經(jīng)驗做參考，對出口信用風(fēng)險的認(rèn)識不足，更談不上信用風(fēng)險的控制。
2.4企業(yè)內(nèi)部管理制度不嚴(yán)格，無章可循。
由于業(yè)務(wù)上的原因，國外客戶都掌握在某個經(jīng)理或外貿(mào)業(yè)務(wù)員手重，因為客戶的進(jìn)口量直接關(guān)系到個人的薪金和提成問題。其他的部門如財務(wù)部門無法精確的掌握和分析客戶的信息資料，所以無法對客戶的信用等級進(jìn)行評價，也無法對不守信的企業(yè)進(jìn)行及時的跟蹤調(diào)查。一個企業(yè)的財務(wù)部門和銷售部門往往由于信用問題而產(chǎn)生矛盾，財務(wù)部門似乎過于保守，而銷售部門又過于粗放。其實，如果能將信用管理做的積極、有效，便可以兼顧質(zhì)和量，讓企業(yè)只做該做的事，只賺能賺的錢。
3規(guī)避出口信用風(fēng)險應(yīng)采取的措施
3.1企業(yè)建立合理的信用管理機(jī)制。
四川中小外貿(mào)企業(yè)由于管理機(jī)制不健全，對信用管理更是沒有概念，所以加強(qiáng)信用風(fēng)險意識，建立合理的信用管理機(jī)制是解決壞賬損失的根本。建立信用風(fēng)險管理制度，就是要從根本上改變銷售和管理決策嚴(yán)重失控的局面，在企業(yè)內(nèi)部形成科學(xué)的制約機(jī)制，以新增設(shè)的信用管理部門掌握和評估客戶資信情況，對每筆交易的價值和風(fēng)險進(jìn)行獨立的科學(xué)的定量分析審核，并以此對應(yīng)收賬款發(fā)生和運行的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控。我們一般可分為前期、中期、后期進(jìn)行監(jiān)控和管理。如下圖1所示：
圖1科學(xué)的信用風(fēng)險決策機(jī)制
3.1.1早期實施客戶資信調(diào)查和管理。
防范信用風(fēng)險最有效的辦法是從前期入手，將風(fēng)險消滅在萌芽時期，當(dāng)企業(yè)遇到新客戶時，或者當(dāng)交易存在一定風(fēng)險時，首要的工作就是調(diào)查和收集客戶的信用資料，然后，采用科學(xué)的評估技術(shù)和手段，把各種數(shù)據(jù)按照信用要素的重要程度加以客觀分析，評估出風(fēng)險是否存在和風(fēng)險的程度:最終決定是否給予客戶信用， 以及確定信用額度和交易方式。
3.1.2中期采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施，防范信用風(fēng)險。
中期信用風(fēng)險管理主要是通過投保出口信用險及辦理保理業(yè)務(wù)和福費庭等信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施，保障債權(quán)的安全性。中期是合同的制定與履行的過程，監(jiān)督好從簽訂合同、生產(chǎn)、備貨、發(fā)貨、寄提單、收匯等全過程。針對不同的客戶和其授信額度采用不同的付款方式不同的風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施。
3.1.3后期對應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控，加強(qiáng)對逾期賬款的追收。
當(dāng)貨物的所有權(quán)或控制權(quán)已由我方轉(zhuǎn)移到客戶方，企業(yè)應(yīng)按照規(guī)范程序管理各項應(yīng)收賬款。一旦應(yīng)收賬款逾期，必須按照企業(yè)的信用管理規(guī)定，采取各種措施追收賬款。在自行追討賬款無效的情況下，及時尋求外界的援助，切不可拖延有效的追討時間，造成壞賬。逾期時間越長，追討成功率越低。
根據(jù)收帳組織的經(jīng)驗表明，賬款預(yù)期6個月以內(nèi)應(yīng)是收帳的最佳時機(jī)。如果在此期間委托專業(yè)機(jī)構(gòu)催收，收費也會大大降低。這樣可使企業(yè)最大限度收回欠款并減少支出?？蛻羟房顣r間越長，欠款公司出現(xiàn)各種問題的概率越大，最嚴(yán)重的是欠款公司財務(wù)狀況惡化，或者公司停業(yè)、破產(chǎn)，或者公司主要負(fù)責(zé)人失蹤等在這些情況下，企業(yè)收回欠款的可能性極低。
3.2全面提高信用管理人員的素質(zhì)，培養(yǎng)專業(yè)的信用管理人才。
信用管理具有很強(qiáng)的專業(yè)型和技術(shù)型，企業(yè)應(yīng)借鑒國際上成熟的信用管理技術(shù)，這就對信用管理人員提出了較高的要求，必須掌握信用管理、經(jīng)濟(jì)、法律、公關(guān)、金融、營銷、財務(wù)、外語等諸多方面綜合知識，優(yōu)秀的信用管理人員，還必須具備良好的溝通談判以及協(xié)調(diào)能力。因此有條件的外貿(mào)企業(yè)必須加快信用管理人才的培養(yǎng)步伐。相對于巨大的壞賬損失來說，信用管理的費用是值得中小外貿(mào)企業(yè)付出的。
3.3提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)，增強(qiáng)競爭力。
在當(dāng)前企業(yè)外部信用環(huán)境不佳、內(nèi)部信用風(fēng)險管理機(jī)制不健全的情況下，一些出口企業(yè)只顧眼前利益，以賒銷方式獲得訂單存在很大的風(fēng)險，這只能是一種短期行為。要想使企業(yè)獲得長期發(fā)展，必須從提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)入手，增強(qiáng)產(chǎn)品附加值，進(jìn)而提高產(chǎn)品競爭力。企業(yè)可通過改進(jìn)產(chǎn)品品質(zhì)、精心設(shè)計商標(biāo)和包裝，以特色占領(lǐng)市場。同時，改善售后服務(wù)以及廣告宣傳等手段，以服務(wù)開拓市場。良好的服務(wù)能使企業(yè)避開價格戰(zhàn)，在眾多同類產(chǎn)品中脫穎而出，這才是貿(mào)易中附加值最高的部分。
第8篇：信用管理的概念范文
關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè) 財務(wù)風(fēng)險 管理
改革開放以來，尤其是加入WTO之后，我國的外貿(mào)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展。然而世界經(jīng)濟(jì)一體化以及經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展對于外貿(mào)企業(yè)而言是一把“雙刃劍”，一方面經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展為外貿(mào)企業(yè)提供了大量的物質(zhì)資源和市場資源，為外貿(mào)企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營創(chuàng)造了前提；另一方面經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展也給外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展帶來了相應(yīng)的風(fēng)險，加重受到世界多次經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險及管理問題一度被推到風(fēng)口浪尖上，嚴(yán)重制約了外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展。因此，要正確處理外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理問題就必須明確管理的主體和對象，對企業(yè)在市場中的運行進(jìn)行有效分析和控制。本文旨在對外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理過程中存在的問題進(jìn)行分析，并提出了解決這一問題的有效措施。
一、 概論
（一）外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險的概念和定義
我們通常所說的“外貿(mào)企業(yè)”是指企業(yè)有從事對外貿(mào)易進(jìn)出口的經(jīng)營權(quán)，在國家規(guī)定的注冊的相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)，對合法產(chǎn)品能夠進(jìn)行進(jìn)出口貿(mào)易的企業(yè)。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化以及經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，外貿(mào)企業(yè)蓬勃發(fā)展。
所謂財務(wù)風(fēng)險主要是指“企業(yè)無法按期支付負(fù)債融資所應(yīng)負(fù)的利息或本金而有倒閉的可能性，因此又稱為違約風(fēng)險”。外貿(mào)企業(yè)如果因為種種原因而導(dǎo)致現(xiàn)金不足以支付利息，又或是舉借債過多，其所得利潤不足以償還債務(wù)時就有可能陷入財務(wù)風(fēng)險。
（二）外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險的具體表現(xiàn)
首先，外貿(mào)企業(yè)無法償還債務(wù)的風(fēng)險。對于負(fù)債經(jīng)營的外貿(mào)企業(yè)來說定期支付利息、到期償還本金是其應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，如果外貿(mào)企業(yè)用債務(wù)進(jìn)行的投資不能定期收回并得到相應(yīng)的收益，企業(yè)必然會遭遇無力償還債務(wù)的風(fēng)險。從而影響到外貿(mào)企業(yè)的信譽(yù)，造成企業(yè)資金緊張。其次，外貿(mào)企業(yè)面臨著利率變動的風(fēng)險。受到通貨膨脹等因素的制約，銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款利率會相應(yīng)的增長，從而使外貿(mào)企業(yè)的資金成本增加而收益減少。再次，外貿(mào)企業(yè)還面臨著再籌資的風(fēng)險。對于負(fù)債比較大的企業(yè)而言，其貸款信用會相對較低，嚴(yán)重影響了外貿(mào)企業(yè)的籌資能力。最后還體現(xiàn)在應(yīng)收賬款的收回和人民幣的升值對外貿(mào)企業(yè)的影響等方面，在外貿(mào)企業(yè)中任何的資金對自身的運行都有著重要的影響，為此對于那些該收的賬款要盡力的收回。而人民幣的兌換率是不由人掌控的，為此我們只有經(jīng)常的了解市場的行情才能預(yù)防這一風(fēng)險。
（三）外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的必要性
首先，外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理通過市場分析以及財務(wù)風(fēng)險預(yù)測可以把企業(yè)的資金運行情況直觀的表現(xiàn)出來，為外貿(mào)企業(yè)各部門的財務(wù)運行提供具體的依據(jù)，外貿(mào)企業(yè)可根據(jù)具體的財務(wù)分析情況采取相應(yīng)的財務(wù)措施。其次，外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的意義還在于有效的幫助企業(yè)控制風(fēng)險和規(guī)避風(fēng)險，其管理本身通過對市場運行規(guī)律的分析有效的預(yù)測企業(yè)收益的最佳時期，及時的做出市場反應(yīng)，便于企業(yè)最大程度的實現(xiàn)收經(jīng)濟(jì)利益。另外，外貿(mào)企業(yè)的財政危機(jī)管理也能使外貿(mào)企業(yè)關(guān)注到自身的項目具體運行情況，以便相關(guān)管理者作出相應(yīng)的調(diào)整，對企業(yè)的各項工作都能起到示范作用。除此而外，外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的意義還在于有效地調(diào)整企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)資源的有效配置。
二、 應(yīng)對外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的有效措施
（一）明確管理的主體和對象
外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理的過程中，會受到各種因素的制約，使得企業(yè)預(yù)期的財務(wù)收益和實際的財務(wù)收益之間存在較大的差距，其結(jié)果會使企業(yè)遭受巨大的經(jīng)濟(jì)損失，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理不當(dāng)會直接影響到外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展，而要有效的實現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險管理就必須先要明確管理的主體和對象。外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的主體就是企業(yè)具體的財務(wù)管理部門，廣而言之甚至可以說是整個外貿(mào)企業(yè)，而國際諸多經(jīng)濟(jì)因素對企業(yè)財務(wù)管理所造成的風(fēng)險損失、風(fēng)險因素以及風(fēng)險事件等等就是外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的具體對象。
（二）建立健全信用管理制度
外貿(mào)企業(yè)要有效的規(guī)避財務(wù)風(fēng)險在很大程度上取決于企業(yè)自身的信用管理制度，外貿(mào)企業(yè)必須高度重視信用的組織建設(shè)，把信用的管理納入到企業(yè)管理的體系中來，信用管理制度的建立在于樹立企業(yè)良好的信譽(yù)形象，為企業(yè)的信貸創(chuàng)造良好的前提。所謂的企業(yè)信用泛指“一個企業(yè)法人授予另一個企業(yè)法人的信用，其本質(zhì)是賣方企業(yè)對買方企業(yè)的貨幣借貸。包括生產(chǎn)制造企業(yè)在信用管理中，對企業(yè)法人性質(zhì)的客戶進(jìn)行的賒銷，即產(chǎn)品信用銷售。在產(chǎn)品賒銷過程中，授信方通常是材料供應(yīng)商、產(chǎn)品制造商和批發(fā)商，而買方則是產(chǎn)品賒銷的受益方，它們是各種各樣的企業(yè)客戶或商”。除此而外，信用體制的建立直接關(guān)系到商業(yè)銀行、財務(wù)公司以及其他的金融機(jī)構(gòu)對外貿(mào)企業(yè)的信貸。
第9篇：信用管理的概念范文
1．竄貨法律風(fēng)險。竄貨，又稱沖貨、倒貨，或者稱越區(qū)域銷售，是營銷渠道中較普遍的法律風(fēng)險現(xiàn)象，成員受利益驅(qū)動，渠道成員可能將其經(jīng)銷的產(chǎn)品跨區(qū)域銷售，造成價格混亂。其中，惡性竄貨風(fēng)險危害性最大，常用的手段是降價銷售，以低于廠家規(guī)定的價格向非轄區(qū)銷貨，造成渠道價格混亂，經(jīng)銷商之間的關(guān)系惡化，企業(yè)與竄貨經(jīng)銷商之間矛盾增加，擾亂到企業(yè)銷售渠道的價格體系，引發(fā)價格戰(zhàn)，降低通路利潤，使經(jīng)銷商對產(chǎn)品失去信心，喪失積極性并最終放棄經(jīng)銷該企業(yè)的產(chǎn)品，中間商為了獲取非正常利潤，蓄意向自己轄區(qū)以外的市場傾銷產(chǎn)品的竄貨行為，實質(zhì)是一種不正當(dāng)競爭行為。
2．合同管理法律風(fēng)險。渠道關(guān)系很大程度上是合同關(guān)系，企業(yè)與經(jīng)銷商和客戶的業(yè)務(wù)達(dá)成，營銷渠道中一切活動、各個環(huán)節(jié)行為都要依靠簽訂、履行合同來完成，每一環(huán)節(jié)都可能存在合同違約，例如，渠道供應(yīng)商與中間商關(guān)系形成中可能出現(xiàn)合作合同主體不合格，企業(yè)營銷訂貨、儲存、運輸、交貨等渠道過程可能出現(xiàn)與合同相背的產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量和供應(yīng)時間上的違約風(fēng)險。
二、渠道成員背逆下的企業(yè)法律風(fēng)險應(yīng)對策略
國家為了規(guī)范市場行為，保護(hù)公平競爭，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，制訂有一系列的經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，如《合同法》、《價格法》、《反不正當(dāng)競爭法》等。企業(yè)渠道行為應(yīng)遵循相應(yīng)的法律規(guī)范，加強(qiáng)信用管理、合同管理，建立風(fēng)險防范機(jī)制，依法行為，一旦出現(xiàn)渠道成員背逆給企業(yè)造成法律風(fēng)險，尋求積極的法律途徑處理。
1．強(qiáng)化渠道成員信用管理體系建設(shè)。渠道中信用提供給予客戶商品、服務(wù)和資金的賒貨、賒賬或貸款，在渠道中嚴(yán)格信用管理，首要的是樹立信用管理意識，建立合乎自身的信用管理體系，從渠道成員的篩選和信用控制開始，將成員的資信狀況和銷售能力進(jìn)行全面調(diào)查分析，篩選信用較好的成員開展信用銷售業(yè)務(wù)，按照全程信用管理模式，并嚴(yán)格按照預(yù)先為成員評定的信用限額發(fā)貨，深入信用管理，嚴(yán)格監(jiān)督賬款的回收。信用管理的另一個重要環(huán)節(jié)是嚴(yán)格信用審批制度、制定合理的信用政策，包括信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)、折讓和折扣等，從源頭杜絕來自渠道成員的風(fēng)險。同時，市場競爭加劇信用危機(jī)越易暴露，信控人員對市場和產(chǎn)品狀況必須有清醒而前瞻的認(rèn)識，注重考察企業(yè)市場狀況和產(chǎn)品狀況。
2．規(guī)范渠道成員競爭行為。為避免同業(yè)間在營銷渠道上的法律風(fēng)險，可采用經(jīng)濟(jì)手段，以顧客需求為起點來指導(dǎo)整個營銷流程，以顧客為起點，通過對渠道成員各自活動的整合，達(dá)到以最低的成本、最快的速度、最好的服務(wù)滿足顧客需求的目的，這種模式是一種顧客需求拉動型的渠道模式，以顧客需求拉動理順市場競爭關(guān)系，規(guī)范成員間競爭行為，摒棄成員間的不正當(dāng)競爭；改渠道交易型成員關(guān)系為伙伴型關(guān)系，形成之間良性共贏，成員間順暢的競爭行為幫助規(guī)避不正當(dāng)競爭發(fā)生的可能。
3．加強(qiáng)渠道成員契約管理。企業(yè)營銷渠道中，企業(yè)對一些具有潛在風(fēng)險的業(yè)務(wù)，首先要依法鑒訂好合同，從風(fēng)險控制角度，保證合同有效性的管理措施有4種：①健全合同招投標(biāo)制度，規(guī)范營銷渠道中合同項目運作程序，準(zhǔn)確定位、及時決策；②采用通俗易懂的法律語言書寫合同條款，將合同內(nèi)容表述清楚、明確，不產(chǎn)生分歧，以實現(xiàn)特定渠道目的；③對有關(guān)合同概念作出明確的解釋和限定，對可能發(fā)生歧義或者法律含義不清的合同，依照雙方共同的理解解釋，并以書面形式固定下來，排除歧義法律條款的適用；④正確運用合同擔(dān)保制度，預(yù)防、規(guī)避法律風(fēng)險；健全合同審查制度，實行合同簽約人責(zé)任制和重大合同評審會簽制，促進(jìn)企業(yè)依法簽約、履約。
4．建立法律風(fēng)險預(yù)防機(jī)制。風(fēng)險防范機(jī)制度設(shè)置的目的是避免糾紛，企業(yè)應(yīng)在渠道全程實施法律風(fēng)險防范措施，尤其應(yīng)對渠道中潛在法律風(fēng)險事前介入，建立法律風(fēng)險防范機(jī)制同時需要建立完善的組織、管理和制度保障。在組織上，企業(yè)應(yīng)增強(qiáng)渠道業(yè)務(wù)人員特別是中層骨干、主要的業(yè)務(wù)員的法律意識，可能的情況下成立企業(yè)法律事務(wù)執(zhí)行部門，配備專門人員或者聘請專業(yè)律師作為法律顧問，適時深度介入企業(yè)渠道決策及營銷活動；在管理上，對渠道中遭遇的法律事件建立專門檔案，對事態(tài)的發(fā)展或履行進(jìn)行動態(tài)追蹤；在制度上，嚴(yán)格遵守與履行廣告法、等相關(guān)法律，依法防范法律風(fēng)險的產(chǎn)生。
