履職回避報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：履職回避報(bào)告范文

第一條為加強(qiáng)對(duì)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）所出資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)管理，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，促進(jìn)建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，有效防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條企業(yè)總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)管理，適用本辦法。

第三條本辦法所稱總會(huì)計(jì)師是指具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格和工作經(jīng)驗(yàn)，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員中分工負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督、財(cái)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管等工作，并按照干部管理權(quán)限通過一定程序被任命（或者聘任）為總會(huì)計(jì)師的高級(jí)管理人員。

第四條本辦法所稱總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)是指總會(huì)計(jì)師在企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督、財(cái)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，以及企業(yè)投融資、擔(dān)保、大額資金使用、兼并重組等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管工作中的職責(zé)。

第五條企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定建立和完善總會(huì)計(jì)師管理制度，明確總會(huì)計(jì)師的工作權(quán)限與責(zé)任，加強(qiáng)總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)履行情況的監(jiān)督管理。

第六條國(guó)資委依法對(duì)企業(yè)總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)履行情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章職位設(shè)置

第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置總會(huì)計(jì)師職位，配備符合條件的總會(huì)計(jì)師有效履行工作職責(zé)。符合條件的各級(jí)子企業(yè)，也應(yīng)當(dāng)按規(guī)定設(shè)置總會(huì)計(jì)師職位。

（一）現(xiàn)分管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理（副院長(zhǎng)、副所長(zhǎng)、副局長(zhǎng)），符合總會(huì)計(jì)師任職資格和條件的，可以兼任或者轉(zhuǎn)任總會(huì)計(jì)師，人選也可以通過交流或公開招聘等方式及時(shí)配備。

（二）設(shè)置屬于企業(yè)高管層的財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官等類似職位的企業(yè)或其各級(jí)子企業(yè)，可不再另行設(shè)置總會(huì)計(jì)師職位，但應(yīng)當(dāng)明確指定其履行總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)。

第八條企業(yè)總會(huì)計(jì)師的任免按照國(guó)資委有關(guān)規(guī)定辦理：

（一）已設(shè)立董事會(huì)的國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司的總會(huì)計(jì)師，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)，并按照有關(guān)干部管理權(quán)限與程序任命。

（二）未設(shè)立董事會(huì)的國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的總會(huì)計(jì)師，按照有關(guān)干部管理權(quán)限與程序任命。

第九條企業(yè)可以按照有關(guān)規(guī)定對(duì)其各級(jí)子企業(yè)實(shí)施總會(huì)計(jì)師或者財(cái)務(wù)總監(jiān)委派等方式，積極探索完善總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)監(jiān)督管理的有效途徑和方法。

第十條擔(dān)任企業(yè)總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）具有相應(yīng)政治素養(yǎng)和政策水平，堅(jiān)持原則、廉潔奉公、誠(chéng)信至上、遵紀(jì)守法；

（二）大學(xué)本科以上文化程度，一般應(yīng)當(dāng)具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師等職業(yè)資格，或者具有高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師等專業(yè)技術(shù)職稱或者類似職稱；

（三）從事財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)管理等管理工作8年以上，具有良好的職業(yè)操守和工作業(yè)績(jī)；

（四）分管企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作或者在企業(yè)（單位）財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)管理等相關(guān)部門任正職3年以上，或者主管子企業(yè)或單位財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)管理等相關(guān)部門工作3年以上；

（五）熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，以及現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)，熟悉企業(yè)所屬行業(yè)基本業(yè)務(wù)，具備較強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)能力，以及較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理能力、資本運(yùn)作能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

第十一條具有下列情形之一的，不得擔(dān)任總會(huì)計(jì)師：

（一）不具備第十條規(guī)定的；

（二）曾嚴(yán)重違反法律法規(guī)和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，有弄虛作假、貪污受賄、挪用公款等重大違法行為，被判處刑罰或者受過黨紀(jì)政紀(jì)處分的；

（三）曾因?yàn)^職或者決策失誤造成企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失的；

（四）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂、經(jīng)營(yíng)成果嚴(yán)重不實(shí)負(fù)主管或直接責(zé)任的；

（五）個(gè)人所負(fù)企業(yè)較大數(shù)額債務(wù)到期未清償?shù)模?/p>

（六）黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第十二條具有下列情形之一的，總會(huì)計(jì)師任職或者工作應(yīng)當(dāng)回避：

（一）按照國(guó)家關(guān)于干部任職回避工作有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行任職回避的；

（二）除國(guó)資委或公司董事會(huì)批準(zhǔn)外，在所在企業(yè)或其各級(jí)子企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)擁有股權(quán)，以及可能影響總會(huì)計(jì)師正常履行職責(zé)的其他重要利益的；

（三）在重大項(xiàng)目投資、招投標(biāo)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作等工作中，涉及與本人及本人親屬利益的。

第三章職責(zé)權(quán)限

第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合董事會(huì)建設(shè)，積極推動(dòng)建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，逐步規(guī)范企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的職責(zé)權(quán)限，促進(jìn)建立分工協(xié)作、相互監(jiān)督、有效制衡的經(jīng)營(yíng)決策、執(zhí)行和監(jiān)督管理機(jī)制。

第十四條總會(huì)計(jì)師的主要職責(zé)包括：企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督、財(cái)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管等。

第十五條企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理職責(zé)主要包括：

（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家方針政策和法律法規(guī)，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法，組織和規(guī)范本企業(yè)會(huì)計(jì)工作；

（二）組織制定企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)政策，確定企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系；

（三）組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)收支核算與管理，開展財(cái)務(wù)收支的分析、預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制和監(jiān)督等工作，組織開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，提出加強(qiáng)和改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的具體措施；

（四）組織制定財(cái)會(huì)人員管理制度，提出財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)人員配備和考核方案；

（五）組織企業(yè)會(huì)計(jì)誠(chéng)信建設(shè)，依法組織編制和及時(shí)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（六）推動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，及時(shí)掌控財(cái)務(wù)收支狀況。

第十六條企業(yè)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督職責(zé)主要包括：

（一）組織制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，并監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況；

（二）組織制定和實(shí)施財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，組織擬訂和下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，評(píng)估分析預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)企業(yè)預(yù)算管理與發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施相連接，推行全面預(yù)算管理工作；

（三）組織編制和審核企業(yè)財(cái)務(wù)決算，擬訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（四）組織制定和實(shí)施長(zhǎng)短期融資方案，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，開展資產(chǎn)負(fù)債比例控制和財(cái)務(wù)安全性、流動(dòng)性管理。

（五）制定企業(yè)增收節(jié)支、節(jié)能降耗計(jì)劃，組織成本費(fèi)用控制，落實(shí)成本費(fèi)用控制責(zé)任；

（六）制定資金管控方案，組織實(shí)施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，推行資金集中管理；

（七）及時(shí)評(píng)估監(jiān)測(cè)集團(tuán)及其各級(jí)子企業(yè)財(cái)務(wù)收支狀況和財(cái)務(wù)管理水平，組織開展財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)，組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)收支定期稽核檢查工作。

（八）定期向股東會(huì)或者出資人、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和相關(guān)部門報(bào)告企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)效益情況。

第十七條企業(yè)財(cái)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)職責(zé)主要包括：

（一）研究制定本企業(yè)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制制度，促進(jìn)建立健全企業(yè)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制體系；

（二）組織評(píng)估、測(cè)試財(cái)會(huì)內(nèi)部控制制度的有效性；

（三）組織建立多層次的監(jiān)督體制，落實(shí)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制責(zé)任，對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制；

（四）組織建立和完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與控制機(jī)制。

第十八條企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管職責(zé)主要包括：

（一）組織審核企業(yè)投融資、重大經(jīng)濟(jì)合同、大額資金使用、擔(dān)保等事項(xiàng)的計(jì)劃或方案；

（二）對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)整合、技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及改革改制等事項(xiàng)組織開展財(cái)務(wù)可行性論證分析，并提供資金保障和實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督；

（三）對(duì)企業(yè)重大投資、兼并收購、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債務(wù)重組等事項(xiàng)組織實(shí)施必要的盡職調(diào)查，并獨(dú)立發(fā)表專業(yè)意見；

（四）及時(shí)報(bào)告重大財(cái)務(wù)事件，組織實(shí)施財(cái)務(wù)危機(jī)或者資產(chǎn)損失的處理工作。

第十九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)賦予總會(huì)計(jì)師有效履行職責(zé)的相應(yīng)工作權(quán)限，具體包括：對(duì)企業(yè)重大事項(xiàng)的參與權(quán)、重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)、財(cái)會(huì)人員配備的人事建議權(quán)，以及企業(yè)大額資金支出聯(lián)簽權(quán)。

第二十條總會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)重大事項(xiàng)的參與權(quán)是指總會(huì)計(jì)師應(yīng)參加總經(jīng)理辦公會(huì)議或者企業(yè)其他重大決策會(huì)議，參與表決企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，具體包括：

（一）擬定企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃以及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；

（二）制定企業(yè)資金使用和調(diào)度計(jì)劃、費(fèi)用開支計(jì)劃、物資采購計(jì)劃、籌融資計(jì)劃以及利潤(rùn)分配（派）、虧損彌補(bǔ)方案；

（三）貸款、擔(dān)保、對(duì)外投資、企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策和企業(yè)資產(chǎn)管理工作；

（四）企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)合同的評(píng)審。

第二十一條總會(huì)計(jì)師對(duì)重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)具體包括：

（一）按照職責(zé)對(duì)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)的重大決策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；

（二）對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，有權(quán)向董事會(huì)或者總經(jīng)理辦公會(huì)提出內(nèi)部審計(jì)或委托外部審計(jì)建議；

（三）對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制制度和程序的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

第二十二條財(cái)會(huì)人員配備的人事權(quán)是指企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲，應(yīng)當(dāng)事先征求總會(huì)計(jì)師的意見。企業(yè)總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)參與組織財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或下一級(jí)企業(yè)總會(huì)計(jì)師的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核工作。

第二十三條總會(huì)計(jì)師大額資金支出聯(lián)簽權(quán)是指企業(yè)按規(guī)定對(duì)大額資金使用，應(yīng)當(dāng)建立由總會(huì)計(jì)師與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度；對(duì)于應(yīng)當(dāng)實(shí)施聯(lián)簽的資金，未經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽字或者授權(quán)，財(cái)會(huì)人員不得支出。

第二十四條企業(yè)行為有下列情形之一的，總會(huì)計(jì)師有權(quán)拒絕簽字：

（一）違反法律法規(guī)和國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

（二）違反企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定；

（三）違反企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策程序；

（四）對(duì)企業(yè)可能造成經(jīng)濟(jì)損失或者導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失。

第二十五條總會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)作出的重大經(jīng)營(yíng)決策應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨(dú)立的專業(yè)意見，有不同意見或者有關(guān)建議未被采納可能造成經(jīng)濟(jì)損失或者國(guó)有資產(chǎn)流失的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告。

第四章履職評(píng)估

第二十六條為督促企業(yè)總會(huì)計(jì)師正確履行工作職責(zé)，應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的企業(yè)總會(huì)計(jì)師工作履職評(píng)估制度。

第二十七條總會(huì)計(jì)師履職評(píng)估工作分為年度述職和任期履職評(píng)估。年度述職應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算工作和下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算工作，對(duì)總會(huì)計(jì)師年度履職情況予以評(píng)估；任期履職評(píng)估應(yīng)當(dāng)結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，對(duì)總會(huì)計(jì)師任職期間的履職情況進(jìn)行評(píng)估。

第二十八條設(shè)立董事會(huì)的公司，總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度終了向董事會(huì)述職，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)總會(huì)計(jì)師工作進(jìn)行履職評(píng)議，董事會(huì)評(píng)議結(jié)果及總會(huì)計(jì)師述職報(bào)告應(yīng)當(dāng)抄報(bào)股東會(huì)或者出資人備案；未建立董事會(huì)的企業(yè)，總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)將述職報(bào)告報(bào)送出資人，出資人根據(jù)企業(yè)財(cái)會(huì)管理狀況對(duì)總會(huì)計(jì)師工作進(jìn)行履職評(píng)估。

第二十九條總會(huì)計(jì)師年度述職報(bào)告應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)當(dāng)年重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控機(jī)制等全面報(bào)告本人的履職情況，對(duì)本人在其中發(fā)揮的監(jiān)督制衡作用進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)措施。

第三十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照人事管理權(quán)限，做好對(duì)其各級(jí)子企業(yè)總會(huì)計(jì)師履職評(píng)估工作。

第三十一條對(duì)總會(huì)計(jì)師履職情況評(píng)估，應(yīng)當(dāng)根據(jù)總會(huì)計(jì)師在企業(yè)中的職責(zé)權(quán)限，全面考核總會(huì)計(jì)師職責(zé)的履行情況，具體應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）企業(yè)會(huì)計(jì)核算規(guī)范性、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，以及企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)編制工作質(zhì)量情況；

（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況，資金管理和成本費(fèi)用控制情況；

（三）企業(yè)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制制度的完整性和有效性，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制情況；

（四）在企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策中的監(jiān)督制衡情況，有無重大經(jīng)營(yíng)決策失誤；

（五）財(cái)務(wù)信息化建設(shè)情況；

（六）其他需考核的事項(xiàng)。

第三十二條為充分發(fā)揮企業(yè)總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)監(jiān)督管理作用，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保障總會(huì)計(jì)師相應(yīng)的工作權(quán)限。

第五章工作責(zé)任

第三十三條企業(yè)主要負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)提供和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；總會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)提供和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)主管責(zé)任；企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)提供和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性負(fù)直接責(zé)任。對(duì)可能存在問題的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，總會(huì)計(jì)師有責(zé)任提請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論糾正，有責(zé)任向董事會(huì)、股東會(huì)（出資人）報(bào)告。

第三十四條企業(yè)總會(huì)計(jì)師對(duì)下列事項(xiàng)負(fù)有主管責(zé)任：

（一）企業(yè)提供和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性；

（二）企業(yè)會(huì)計(jì)核算規(guī)范性、合理性以及財(cái)務(wù)管理合規(guī)性、有效性；

（三）企業(yè)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制機(jī)制的有效性；

（四）企業(yè)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)造成嚴(yán)重后果的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。

第三十五條總會(huì)計(jì)師對(duì)下列事項(xiàng)負(fù)有相應(yīng)責(zé)任：

（一）企業(yè)管理不當(dāng)造成的重大經(jīng)濟(jì)損失；

（二）企業(yè)決策失誤造成的重大經(jīng)濟(jì)損失；

（三）企業(yè)財(cái)務(wù)聯(lián)簽事項(xiàng)形成的重大經(jīng)濟(jì)損失。

第三十六條企業(yè)總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定。對(duì)于企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重違反法律法規(guī)和國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的，以及企業(yè)內(nèi)部控制制度存在嚴(yán)重缺陷的，應(yīng)當(dāng)依法追究企業(yè)總會(huì)計(jì)師的工作責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)追究其法律責(zé)任。

第三十七條在企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中，對(duì)于違反國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為，總會(huì)計(jì)師不抵制、不制止、不報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)依法追究總會(huì)計(jì)師工作責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)追究其法律責(zé)任。

第三十八條企業(yè)總會(huì)計(jì)師未履行或者未正確履行工作職責(zé)，致使出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職：

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真的；

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理混亂且在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整改不力的；

（三）企業(yè)出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)決策失誤造成重大資產(chǎn)損失的。

第三十九條在企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策過程中，總會(huì)計(jì)師未能正確履行責(zé)任造成失誤的，根據(jù)情節(jié)輕重，給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰、撤職等處分，或給予職業(yè)禁入處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

企業(yè)總會(huì)計(jì)師認(rèn)真履行職責(zé)，成績(jī)突出的，由本企業(yè)或者由本企業(yè)建議國(guó)資委給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

第四十條對(duì)于企業(yè)總會(huì)計(jì)師，造成企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作嚴(yán)重混亂的，或、、以及其他瀆職行為致使國(guó)有資產(chǎn)遭受損失的，依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第四十一條在追究總會(huì)計(jì)師工作責(zé)任時(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人和其他有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任的，一并進(jìn)行工作責(zé)任追究。

第四十二條企業(yè)未按規(guī)定設(shè)置總會(huì)計(jì)師職位，或者未按規(guī)定明確分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及類似職位人員兼任總會(huì)計(jì)師并履行總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)的，或者企業(yè)總會(huì)計(jì)師未被授予必要管理權(quán)限有效履行工作職責(zé)的，本辦法第三十五條、第三十六條、第三十七條、第三十八條規(guī)定的工作責(zé)任應(yīng)當(dāng)由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)。

第六章附則

第四十三條各企業(yè)可結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)管理具體實(shí)施細(xì)則。

第2篇：履職回避報(bào)告范文

[關(guān)鍵詞]交通運(yùn)輸 統(tǒng)計(jì) 運(yùn)輸管理

中圖分類號(hào)：F512 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2015）11-0118-01

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)交通運(yùn)輸事業(yè)也是日新月異，成績(jī)輝煌。交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)工作作為管理工具也有了很大的發(fā)展進(jìn)步。經(jīng)過多年的發(fā)展，交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)工作的方法有了很大改善，工作效率明顯提高；統(tǒng)計(jì)分析工作逐步加強(qiáng)力度，服務(wù)范圍也在不斷的擴(kuò)大，各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作都在不斷朝著規(guī)范化和合法化發(fā)展。但是，隨著交通運(yùn)輸行業(yè)多種經(jīng)濟(jì)成分、多元利益主體的發(fā)展，多年來交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)工作還是相對(duì)滯后，面對(duì)新問題和新情況的不斷出現(xiàn)，我國(guó)交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)工作仍然需要不斷的完善提高。

一、完善統(tǒng)計(jì)網(wǎng)絡(luò)，細(xì)化統(tǒng)計(jì)職責(zé)

按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理的原則，建立交通統(tǒng)計(jì)網(wǎng)絡(luò)體系，根據(jù)交通運(yùn)輸管理的工作職責(zé)，按照交通統(tǒng)計(jì)工作的要求及交通統(tǒng)計(jì)網(wǎng)絡(luò)有效運(yùn)行的需要，明確統(tǒng)計(jì)網(wǎng)絡(luò)、各部門的統(tǒng)計(jì)工作職責(zé)。

二、強(qiáng)化落實(shí)工作責(zé)任

交通統(tǒng)計(jì)工作是交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)工作重要組成部分，各部門（單位）應(yīng)正確處理好微觀和宏觀的關(guān)系，強(qiáng)化交通統(tǒng)計(jì)工作責(zé)任意識(shí)，落實(shí)交通統(tǒng)計(jì)工作責(zé)任。各單位應(yīng)將統(tǒng)計(jì)工作經(jīng)費(fèi)列入年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，以確保各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作的順利開展。

三、嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)告制度

統(tǒng)計(jì)報(bào)告是反映統(tǒng)計(jì)工作成果的重要途徑和載體，是統(tǒng)計(jì)人員勞動(dòng)成果的體現(xiàn)，更是上級(jí)部門和領(lǐng)導(dǎo)決策的重要依據(jù)。嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度是交通統(tǒng)計(jì)工作的基本保證。統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度既包括了“條”上的統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，同時(shí)也包括了“塊”上的統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。

四、強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)管理，優(yōu)化統(tǒng)計(jì)手段

隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和現(xiàn)代化管理要求的不斷提高，交通統(tǒng)計(jì)工作面臨巨大挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的全面統(tǒng)計(jì)手段已無法適應(yīng)統(tǒng)計(jì)工作發(fā)展的新要求，必須不斷強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)管理，優(yōu)化統(tǒng)計(jì)手段。

現(xiàn)行的統(tǒng)計(jì)管理和手段主要有：

4.1傳統(tǒng)手段。全面統(tǒng)計(jì)方法能確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確，是統(tǒng)計(jì)工作的重要方法之一。各部門應(yīng)根據(jù)統(tǒng)計(jì)工作實(shí)際，采用相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)方法，以提高統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。

4.2科技手段。信息技術(shù)在統(tǒng)計(jì)中的應(yīng)用為統(tǒng)計(jì)工作提供了快捷高效的途徑。各部門應(yīng)積極利用現(xiàn)有的信息技術(shù)，擴(kuò)大在統(tǒng)計(jì)工作中的應(yīng)用范圍，提高工作效率，滿足本部門管理和上級(jí)部門工作的要求。

4.3行政手段。在統(tǒng)計(jì)工作中結(jié)合行業(yè)管理要求，對(duì)交通統(tǒng)計(jì)工作開展不力的部門，采取適當(dāng)?shù)男姓侄危_保數(shù)據(jù)被采集對(duì)象及時(shí)、高效、高質(zhì)上報(bào)。

4.4考核手段。建立統(tǒng)計(jì)工作考核評(píng)比制度，組織對(duì)各級(jí)交通相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)工作開展及任務(wù)完成情況實(shí)施考核評(píng)比，對(duì)評(píng)比獲勝集體或個(gè)人予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)評(píng)比位次落后的單位在交通運(yùn)輸系統(tǒng)予以通報(bào)，年度內(nèi)多次評(píng)比位次落后的，取消年度評(píng)優(yōu)資格。交通統(tǒng)計(jì)工作的考核評(píng)比按照交通運(yùn)輸局的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.5經(jīng)濟(jì)手段。相關(guān)行業(yè)管理部門可根據(jù)實(shí)際情況采取一些針對(duì)性的經(jīng)濟(jì)手段，調(diào)動(dòng)數(shù)據(jù)被采集對(duì)象的積極性，確保統(tǒng)計(jì)工作順利開展，相關(guān)行業(yè)管理部門應(yīng)在經(jīng)費(fèi)上予以保障。 以上各種手段必須同時(shí)并存，共同發(fā)揮作用。各部門應(yīng)緊密結(jié)合實(shí)際情況，不斷優(yōu)化和創(chuàng)新管理手段，更有效地開展統(tǒng)計(jì)工作。

五、提升統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量

交通統(tǒng)計(jì)分析是統(tǒng)計(jì)工作的重要組成部分，高質(zhì)量的統(tǒng)計(jì)分析對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的決策意義重大。統(tǒng)計(jì)分析和專項(xiàng)調(diào)查分析，是統(tǒng)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，要克服重?cái)?shù)據(jù)輕分析的不足，將交通統(tǒng)計(jì)分析更深入、更精細(xì)、更具針對(duì)性。

5.1建立交通統(tǒng)計(jì)分析制度。各部門在上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的同時(shí)應(yīng)按要求上報(bào)各類統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告。交通統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告作為考核評(píng)比交通統(tǒng)計(jì)工作的重要內(nèi)容。

5.2深化交通統(tǒng)計(jì)分析。各部門必須予以足夠的重視，不斷提高交通統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。一要以統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為依據(jù)，切忌無數(shù)據(jù)支撐的空談；二要有數(shù)據(jù)有分析，切忌就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)；三要透過數(shù)據(jù)深入實(shí)際分析，切忌輕描淡寫回避實(shí)質(zhì)問題；四要在分析問題的同時(shí)提出建議，切忌無自身觀點(diǎn)。交通統(tǒng)計(jì)分析按統(tǒng)計(jì)網(wǎng)絡(luò)逐級(jí)分析和上報(bào)。

六、建立穩(wěn)固長(zhǎng)效機(jī)制

交通統(tǒng)計(jì)工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的工作，必須常抓不懈，長(zhǎng)效管理。針對(duì)交通運(yùn)輸系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)工作存在的不足，應(yīng)著重做好以下的工作：

6.1重視和加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

1.加強(qiáng)人員配備，保持相對(duì)穩(wěn)定。要制定明確的統(tǒng)計(jì)職能并落實(shí)履職部門；要配備專職或?qū)ｉT的統(tǒng)計(jì)人員，并有足夠的時(shí)間和精力履行統(tǒng)計(jì)職能；要保持統(tǒng)計(jì)人員的相對(duì)穩(wěn)定，不宜頻繁變動(dòng)。

2.強(qiáng)化業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高履職能力。配備的統(tǒng)計(jì)人員必須具備較強(qiáng)的綜合素質(zhì)；加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，做到持證上崗；注重統(tǒng)計(jì)人員的職業(yè)道德教育，總體要求是主觀能動(dòng)性強(qiáng)、工作責(zé)任心強(qiáng)，創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng)。

3.強(qiáng)化考核，獎(jiǎng)懲并舉。交通統(tǒng)計(jì)工作實(shí)行獎(jiǎng)懲考核制度。要進(jìn)一步充實(shí)完善交通統(tǒng)計(jì)考核管理辦法，擴(kuò)大考核覆蓋面；嚴(yán)格按照考核管理辦法的要求實(shí)施；對(duì)考核結(jié)果實(shí)行通報(bào)制度，并根據(jù)考核結(jié)果實(shí)施獎(jiǎng)懲。各部門也要結(jié)合各自的實(shí)際，建立部門內(nèi)部的統(tǒng)計(jì)工作考核獎(jiǎng)懲制度。

6.2重視和加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)成果應(yīng)用

1.建立統(tǒng)計(jì)信息制度。統(tǒng)計(jì)信息制度，包括統(tǒng)計(jì)信息的時(shí)間、范圍、內(nèi)容、密級(jí)等；明確綜合統(tǒng)計(jì)部門是本部門對(duì)外綜合統(tǒng)計(jì)信息的歸口部門（國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定）；相關(guān)科室要密切合作，確保統(tǒng)計(jì)信息渠道順暢，確保統(tǒng)計(jì)信息及時(shí)。通過統(tǒng)計(jì)信息制度的建立，促進(jìn)統(tǒng)計(jì)工作的長(zhǎng)效管理。

2.強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)報(bào)告在決策中的應(yīng)用。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)有質(zhì)量，統(tǒng)計(jì)分析有份量，確保統(tǒng)計(jì)報(bào)告量質(zhì)并重，具有較強(qiáng)的參考作用；部門決策要把統(tǒng)計(jì)報(bào)告作為重要的依據(jù)之一，形成決策與統(tǒng)計(jì)報(bào)告間的依賴關(guān)系；要加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)作用的宣傳，肯定統(tǒng)計(jì)工作的成果，不斷鼓勵(lì)和激發(fā)統(tǒng)計(jì)人員的工作熱情。

6.3建立統(tǒng)計(jì)工作問責(zé)機(jī)制

建立統(tǒng)計(jì)工作問責(zé)機(jī)制是確保統(tǒng)計(jì)工作長(zhǎng)效管理的重要手段，有利于統(tǒng)計(jì)工作不斷強(qiáng)化。問責(zé)的程序是：建立工作責(zé)任機(jī)制，在明確職能的基礎(chǔ)上明確責(zé)任，責(zé)任要落實(shí)到人；要建立履職考核機(jī)制，考核相關(guān)部門及責(zé)任人員的履職情況；建立問責(zé)機(jī)制，對(duì)工作敷衍、履職不力的人員必須受到問責(zé)。交通統(tǒng)計(jì)工作的問責(zé)按照交通統(tǒng)計(jì)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)由問責(zé)對(duì)象的所在單位落實(shí)，上一級(jí)單位負(fù)責(zé)監(jiān)督。

交通統(tǒng)計(jì)信息工作要跟蹤和把握好交通發(fā)展的新情況、新問題，不斷探索新形勢(shì)下的工作規(guī)律和特點(diǎn)，創(chuàng)新理念、理清思路、完善方法、更新體系，建立符合科學(xué)發(fā)展觀要求的交通統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度和信息管理制度，為各級(jí)政府部門科學(xué)決策、加強(qiáng)管理、服務(wù)社會(huì)提供及時(shí)有效的統(tǒng)計(jì)信息支撐。這是我們統(tǒng)計(jì)工作者的重要使命，也是統(tǒng)計(jì)信息工作的重要意義。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：履職回避報(bào)告范文

工作述職，首先應(yīng)對(duì)業(yè)績(jī)以及職責(zé)有一個(gè)明確陳述。重點(diǎn)是把履職經(jīng)驗(yàn)與組織分享，否則向老總一個(gè)人匯報(bào)就可以了。總結(jié)、提煉你過去一年有哪些成功的經(jīng)驗(yàn)。通過成功經(jīng)驗(yàn)的分享，本身就是一個(gè)學(xué)習(xí)。而且通過總結(jié)，提煉經(jīng)驗(yàn)，也是完成一個(gè)系統(tǒng)。

在陳述過程中，要以數(shù)據(jù)和事實(shí)來說話；同時(shí)要注重對(duì)成功經(jīng)驗(yàn)的提煉，不要只是一種羅列，我今天干了些什么……有的述職列了幾十條，記流水帳，沒有對(duì)流水帳進(jìn)行提煉，對(duì)于成功經(jīng)驗(yàn)，沒有去很好地、系統(tǒng)地予以總結(jié)。述職的最終目的是通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)對(duì)系統(tǒng)加以改進(jìn)。

第二、述職的再一個(gè)目的是尋找問題。即一年來我們存在什么問題；同時(shí)找到產(chǎn)生問題的原因。通過分析找出問題，避免以后犯同樣的錯(cuò)誤。允許犯錯(cuò)誤，但不要犯同樣的錯(cuò)。我們應(yīng)該深入地去分析問題，找出問題責(zé)任人，相關(guān)原因何在？從教訓(xùn)中去學(xué)習(xí)，不要回避問題的責(zé)任人，要找到問題的關(guān)鍵及解決問題的方法。要避免局限于談現(xiàn)象，缺乏原因、責(zé)任人、今后如何避免等分析。Examda.CoM考試就到

第三、述職本身是一個(gè)能力開發(fā)過程，是對(duì)自我能力，以及團(tuán)隊(duì)能力的一個(gè)開發(fā)過程。除講業(yè)績(jī)經(jīng)驗(yàn)以及問題，還要分析我們團(tuán)隊(duì)的建設(shè)及人力資源管理問題。

第4篇：履職回避報(bào)告范文

工作述職，首先應(yīng)對(duì)業(yè)績(jī)以及職責(zé)有一個(gè)明確陳述。重點(diǎn)是把履職經(jīng)驗(yàn)與組織分享，否則向老總一個(gè)人匯報(bào)就可以了?？偨Y(jié)、提煉你過去一年有哪些成功的經(jīng)驗(yàn)。通過成功經(jīng)驗(yàn)的分享，本身就是一個(gè)學(xué)習(xí)。而且通過總結(jié)，提煉經(jīng)驗(yàn)，也是完成一個(gè)系統(tǒng)。

在陳述過程當(dāng)中，要以數(shù)據(jù)和事實(shí)來說話；同時(shí)要注重對(duì)成功經(jīng)驗(yàn)的提煉，不要只是一種羅列，我今天干了些什么……有的述職列了幾十條，記流水帳，沒有對(duì)流水帳進(jìn)行提煉，對(duì)于成功經(jīng)驗(yàn)，沒有去很好地、系統(tǒng)地予以總結(jié)。述職的最終目的是通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)對(duì)系統(tǒng)加以改進(jìn)。

第二、述職的再一個(gè)目的是尋找問題。即一年來我們存在什么問題；同時(shí)找到產(chǎn)生問題的原因。通過分析找出問題，避免以后犯同樣的錯(cuò)誤。允許犯錯(cuò)誤，但不要犯同樣的錯(cuò)。我們應(yīng)該深入地去分析問題，找出問題責(zé)任人，相關(guān)原因何在？從教訓(xùn)中去學(xué)習(xí)，不要回避問題的責(zé)任人，要找到問題的關(guān)鍵及解決問題的方法。要避免局限于談現(xiàn)象，缺乏原因、責(zé)任人、今后如何避免等分析。

第三、述職本身是一個(gè)能力開發(fā)過程，是對(duì)自我能力，以及團(tuán)隊(duì)能力的一個(gè)開發(fā)過程。除講業(yè)績(jī)經(jīng)驗(yàn)以及問題，還要分析我們團(tuán)隊(duì)的建設(shè)及人力資源管理問題。

人力資源不應(yīng)是人力資源部一個(gè)部門的事，而是每個(gè)管理者都要參與的事。部門經(jīng)理要對(duì)本部門的人才結(jié)構(gòu)、核心人才流失負(fù)責(zé)。如果我們?nèi)瞬帕舨蛔。瞬沤Y(jié)構(gòu)沒有提升，那說明你的業(yè)績(jī)沒有提升。

如何把我們的人力資源建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)放在述職中？對(duì)此我們談得較少。說明我們?cè)趯?duì)業(yè)績(jī)的陳述中，對(duì)軟件即隊(duì)伍建設(shè)、文化建設(shè)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)關(guān)注不夠。很少有人去分析能力提升，我的能力有哪些不夠？明年我在能力上要有哪些提升？管理上要有哪些提升？而且不光是個(gè)人，還包括團(tuán)隊(duì)。如果團(tuán)隊(duì)的能力提升得不夠，那么僅靠個(gè)人能力提升也是不夠的。

第四、確定新目標(biāo)，新思路，新系統(tǒng)是述職的又一要求。因?yàn)槭雎毷且粋€(gè)管理過程，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，改進(jìn)工作，這是一個(gè)新思路的產(chǎn)生過程。

為什么要讓領(lǐng)導(dǎo)參加？就是讓你的思路讓領(lǐng)導(dǎo)了解。這是一個(gè)良性互動(dòng)概念。評(píng)委已不僅是評(píng)價(jià)打分，而更為重要的是通過了解述職人的新思路，來考慮它與大局、與集團(tuán)或公司的整體思路是否吻合。這個(gè)過程也是高層與基層的一個(gè)溝通過程，一個(gè)相互達(dá)成共識(shí)的過程。所以說，述職是一個(gè)管理過程，一個(gè)系統(tǒng)過程。一種績(jī)效推進(jìn)系統(tǒng)的原因所在。

為何要讓文員參加？要相關(guān)部門參加？這就是要讓相關(guān)部門認(rèn)識(shí)到，我怎么去提供支持?？雌渌块T在做什么，我怎么辦、怎么做。

第五、在提出新思路、新觀念的同時(shí)，我們還要思考我們面臨什么樣的挑戰(zhàn)、什么樣的機(jī)會(huì)。在談新思路時(shí)，要有一個(gè)透晰的分析。

第六、述職過程是一個(gè)尋求支持、尋求資源的過程。因?yàn)楫?dāng)我們做到一定程度時(shí)，需要的是一種整體績(jī)效，我們的產(chǎn)研銷部門絕對(duì)不是一個(gè)局部績(jī)效，它要求的是一個(gè)整體績(jī)效。所以在這樣一個(gè)條件下，你需要你的上級(jí)、相關(guān)部門提供一個(gè)什么樣的支持？要利用這個(gè)機(jī)會(huì)，明確提出你的要求。

述職本身就是一個(gè)溝通，更多的應(yīng)是提出變革與創(chuàng)新，不要僅是做職責(zé)的羅列。我們所要求提倡的是創(chuàng)新性的策略與措施，重點(diǎn)應(yīng)在這方面，更多的是看公司下一步可持續(xù)性發(fā)展、為公司的變革與創(chuàng)新，我要做出哪些創(chuàng)新性貢獻(xiàn)。

附件：一份述職報(bào)告

××××××

——任 期 述 職 報(bào) 告

×××

（×年×月×日）

自×任職已×年。

任期內(nèi)，在×××、×××的領(lǐng)導(dǎo)下，依靠各××部門、××部門的××及××、尤其×××人員的共同努力，在自己分管的×××等方面開展了一些工作?，F(xiàn)將有關(guān)情況簡(jiǎn)要匯報(bào)如下：

一、主要工作完成情況

（一）強(qiáng)化××××，堅(jiān)持××××

1。 科研貼近市場(chǎng)，推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新

企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵在于技術(shù)創(chuàng)新。作為面向市場(chǎng)的××單位，近年來我公司在選擇科研方向、開展科研工作中，始終堅(jiān)持“科研選題貼近市場(chǎng)、科研工作結(jié)合生產(chǎn)”的原則，著眼本地區(qū)、本行業(yè)的特點(diǎn)，瞄準(zhǔn)了一些有市場(chǎng)前景的熱點(diǎn)技術(shù)問題，結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際，開展系列研究，取得了顯著成效。如“×××”、“×××”“×××”、“×××”等一批課題，均較好地體現(xiàn)了上述原則，其成果既具有較好的社會(huì)效益、推進(jìn)了技術(shù)進(jìn)步，又為公司創(chuàng)造了豐厚的經(jīng)濟(jì)效益。

任期內(nèi)，我公司獲國(guó)家 獎(jiǎng)×項(xiàng)，省部級(jí) 獎(jiǎng)×項(xiàng)，部級(jí)優(yōu)秀軟件獎(jiǎng)×項(xiàng)。在國(guó)內(nèi)外發(fā)表學(xué)術(shù)論文×余篇，有×篇論文獲得全國(guó)同行業(yè)、市、市自然科學(xué)優(yōu)秀論文獎(jiǎng)。

2。 樹立××意識(shí)，開展××創(chuàng)優(yōu)

第5篇：履職回避報(bào)告范文

工作述職，首先應(yīng)對(duì)業(yè)績(jī)以及職責(zé)有一個(gè)明確陳述。重點(diǎn)是把履職經(jīng)驗(yàn)與組織分享，否則向老總一個(gè)人匯報(bào)就可以了?？偨Y(jié)、提煉你過去一年有哪些成功的經(jīng)驗(yàn)。通過成功經(jīng)驗(yàn)的分享，本身就是一個(gè)學(xué)習(xí)。而且通過總結(jié)，提煉經(jīng)驗(yàn)，也是完成一個(gè)系統(tǒng)。

在陳述過程中，要以數(shù)據(jù)和事實(shí)來說話；同時(shí)要注重對(duì)成功經(jīng)驗(yàn)的提煉，不要只是一種羅列，我今天干了些什么……有的述職列了幾十條，記流水帳，沒有對(duì)流水帳進(jìn)行提煉，對(duì)于成功經(jīng)驗(yàn)，沒有去很好地、系統(tǒng)地予以總結(jié)。述職的最終目的是通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)對(duì)系統(tǒng)加以改進(jìn)。

第二、述職的再一個(gè)目的是尋找問題。即一年來我們存在什么問題；同時(shí)找到產(chǎn)生問題的原因。通過分析找出問題，避免以后*犯同樣的錯(cuò)誤。允許犯錯(cuò)誤，但不要犯同樣的錯(cuò)。我們應(yīng)該深入地去分析問題，找出問題責(zé)任人，相關(guān)原因何在？從教訓(xùn)中去學(xué)習(xí)，不要回避問題的責(zé)任人，要找到問題的關(guān)鍵及解決問題的方法。要避免局限于談現(xiàn)象，缺乏原因、責(zé)任人、今后如何避免等分析。

第三、述職本身是一個(gè)能力開發(fā)過程，是對(duì)自我能力，以及團(tuán)隊(duì)能力

的一個(gè)開發(fā)過程。除講業(yè)績(jī)經(jīng)驗(yàn)以及問題，還要分析我們團(tuán)隊(duì)的建設(shè)及人力資源管理問題。

人力資源不應(yīng)是人力資源部一個(gè)部門的事，而是每個(gè)管理者都要參與的事。部門經(jīng)理要對(duì)本部門的人才結(jié)構(gòu)、核心人才流失負(fù)責(zé)。如果我們?nèi)瞬帕舨蛔?，人才結(jié)構(gòu)沒有提升，那說明你的業(yè)績(jī)沒有提升。

如何把我們的人力資源建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)放在述職中？對(duì)此我們談得較少。說明我們?cè)趯?duì)業(yè)績(jī)的陳述中，對(duì)軟件即隊(duì)伍建設(shè)、文化建設(shè)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)關(guān)注不夠。很少有人去分析能力提升，我的能力有哪些不夠？明年我在能力上要有*哪些提升？管理上要有哪些提升？而且不光是個(gè)人，還包括團(tuán)隊(duì)。如果團(tuán)隊(duì)的能力提升得不夠，那么僅靠個(gè)人能力提升也是不夠的。

第四、確定新目標(biāo)，新思路，新系統(tǒng)是述職的又一要求。因?yàn)槭雎毷且粋€(gè)管理過程，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，改進(jìn)工作，這是一個(gè)新思路的產(chǎn)生過程。

為什么要讓領(lǐng)導(dǎo)參加？就是讓你的思路讓領(lǐng)導(dǎo)了解。這是一個(gè)良性互動(dòng)概念。評(píng)委已不僅是評(píng)價(jià)打分，而更為重要的是

通過了解述職人的新思路，來考慮它與大局、與集團(tuán)或公司的整體思路是否吻合。這個(gè)過程也是高層與基層的一個(gè)溝通過程，一個(gè)相互達(dá)成共識(shí)的過程。所以說，述職是一個(gè)管理過程，一個(gè)系統(tǒng)過程

。一種績(jī)效推進(jìn)系統(tǒng)的原因所在。

為何要讓文員參加？要相關(guān)部門參加？這就是要讓相關(guān)部門認(rèn)識(shí)到，我怎么去提供支持?？雌渌块T在做什么，我怎么辦、怎么做。

第五、在提出新思路、新觀念的同時(shí)，我們還要思考我們面臨什么樣的挑戰(zhàn)、什么樣的機(jī)會(huì)。在談新思路時(shí)，要有一個(gè)透晰的分析。

第6篇：履職回避報(bào)告范文

2016年是縣鄉(xiāng)集中換屆之年，為考準(zhǔn)干部察實(shí)班子，發(fā)現(xiàn)優(yōu)秀人才，在換屆中真正調(diào)優(yōu)配強(qiáng)班子、選準(zhǔn)用好干部，務(wù)川仡佬族苗族自治縣采取“五四”工作法，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子、科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、股級(jí)干部開展深入調(diào)研考察，為集中換屆工作夯實(shí)基礎(chǔ)。

“五考四問”識(shí)干部

考忠誠(chéng)。制作了《領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人有關(guān)事項(xiàng)報(bào)告表》，在中央、貴州省、遵義市要求領(lǐng)導(dǎo)干部填寫事項(xiàng)的基礎(chǔ)上，增加了領(lǐng)導(dǎo)干部本人受黨紀(jì)政紀(jì)處分情況、與本人有任職回避關(guān)系（含“干親家”關(guān)系等）情況、重要財(cái)產(chǎn)來源情況等內(nèi)容，要求全縣副科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部以上（含主任科員、副主任科員、轉(zhuǎn)任同職級(jí)干部）認(rèn)真填寫?？h委組織部組織安排專人對(duì)干部填寫的《報(bào)告表》進(jìn)行逐一審核，通過核查檢驗(yàn)，對(duì)全縣56名存在瞞報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)、假報(bào)行為的干部，立即責(zé)令糾錯(cuò)，并對(duì)其實(shí)施誡勉談話。在考察談話中，要求領(lǐng)導(dǎo)干部必須談班子和班子成員的不足之處，并舉實(shí)例說明。

考擔(dān)當(dāng)。務(wù)川正處于決勝減貧摘帽、同步小康的關(guān)鍵階段，建設(shè)項(xiàng)目多，攻堅(jiān)克難任務(wù)重，發(fā)展速度快，需要一大批敢于動(dòng)真碰硬、敢于拔釘子的領(lǐng)導(dǎo)干部隊(duì)伍。因此，干部是否具有擔(dān)當(dāng)精神、是否具有血性和拼勁成為考核重點(diǎn)。主要看是否具有敢于直面矛盾、敢于面對(duì)困難、敢于堅(jiān)持原則的擔(dān)當(dāng)意識(shí)；是否有敢于挑戰(zhàn)自我、敢于得罪他人、敢于抵制歪風(fēng)邪氣、敢于與不良行為作斗爭(zhēng)的擔(dān)當(dāng)行為；是否具有履職盡責(zé)、推功攬過、如履薄冰、如臨深淵的使命擔(dān)當(dāng)。

考作風(fēng)。按照“抓黨建就是抓關(guān)鍵，抓作風(fēng)就是抓重點(diǎn)”的要求，在考核中看領(lǐng)導(dǎo)干部在工作中是否發(fā)揮了示范表率作用，重點(diǎn)了解領(lǐng)導(dǎo)干部是否帶頭示范、是否務(wù)實(shí)高效、是否真學(xué)真懂、是否真抓實(shí)干。尤其看領(lǐng)導(dǎo)干部是否深入基層一線開展調(diào)查研究，是否為民辦實(shí)事、做好事、解難事。

考業(yè)績(jī)。主要看領(lǐng)導(dǎo)干部近三年分管工作在全省、全市、全縣的排位情況，重點(diǎn)了解主要領(lǐng)導(dǎo)所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和單位班子成員分管工作的增比進(jìn)位情況，以及本地本單位經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展所取得的突出成績(jī)。

考廉政?？搭I(lǐng)導(dǎo)干部履行“一崗雙責(zé)”的情況，本地本單位或分管領(lǐng)域有無腐敗案件、違規(guī)違紀(jì)行為發(fā)生，中央八項(xiàng)、省委十項(xiàng)、市委十二項(xiàng)和縣委四十二條規(guī)定遵守和執(zhí)行情況。

問能力。通過問他人、問本人等方式，全面掌握領(lǐng)導(dǎo)干部突出能力、專業(yè)特長(zhǎng)、性格特點(diǎn)等，準(zhǔn)確定位每一名領(lǐng)導(dǎo)干部的綜合能力和水平，確保在人事調(diào)整中做到人崗相宜，使其發(fā)揮最大作用。

問效率。主要通過了解領(lǐng)導(dǎo)干部的執(zhí)行力和落實(shí)力，以及工作效率、工作質(zhì)量和工作效果，綜合評(píng)判領(lǐng)導(dǎo)干部有無懶政惰政怠政行為，是否能干事會(huì)干事干成事。

問短板。嚴(yán)格按照“信念堅(jiān)定、為民服務(wù)、勤政務(wù)實(shí)、敢于擔(dān)當(dāng)、清正廉潔”的好干部標(biāo)準(zhǔn)，通過他人點(diǎn)、自己找、群眾評(píng)等途徑，客觀找準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)干部在工作、生活、學(xué)習(xí)等方面存在的問題和差距，以便其揚(yáng)長(zhǎng)避短，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)。

問意向。設(shè)計(jì)制作了《2016年縣鄉(xiāng)換屆個(gè)人進(jìn)退留轉(zhuǎn)意向調(diào)查表》，內(nèi)容包括提拔到鄉(xiāng)鎮(zhèn)或機(jī)關(guān)、異地交流（填寫意向鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、調(diào)整進(jìn)機(jī)關(guān)（填寫意向單位）、內(nèi)部輪崗、留任、轉(zhuǎn)職級(jí)、轉(zhuǎn)非等，讓每一名領(lǐng)導(dǎo)干部結(jié)合自身能力和特點(diǎn)，按真實(shí)想法填寫個(gè)人進(jìn)退留轉(zhuǎn)意向，目前提交的調(diào)查表共涉及意向提拔45人、交流134人、內(nèi)部輪崗49人、留任230人、轉(zhuǎn)非52人、轉(zhuǎn)同職級(jí)16人。

“五薦四比”辨人才

領(lǐng)導(dǎo)提名推薦。制作了《縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部提名縣級(jí)或科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部推薦表》《干部選拔任用初始提名領(lǐng)導(dǎo)干部提名推薦表》，分別印發(fā)到每一名縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部手中，由提名推薦人填寫推薦人選、推薦職位、是否與本人有直系血親或三代以內(nèi)旁系血親關(guān)系、是否屬直接上下級(jí)關(guān)系、提名推薦理由等內(nèi)容，并由提名人簽名確認(rèn)。目前，共提名36名科級(jí)正職，65名科級(jí)副職。

黨委（黨組）把關(guān)推薦。制作了《黨委（黨組）干部選拔任用初始提名領(lǐng)導(dǎo)干部推薦表》《領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)退留轉(zhuǎn)意見表》，分別由各級(jí)黨委（黨組）集體提名推薦干部、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（單位）黨委（黨組）書記對(duì)現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)班子提出進(jìn)退留轉(zhuǎn)意見，充分體現(xiàn)黨管干部原則，最大限度發(fā)揮黨委（黨組）選人用人的把關(guān)作用。目前，黨委（黨組）書記共推薦78名科級(jí)干部。

干部談話推薦。在考察談話中，要求參與談話人員結(jié)合干部平時(shí)履職情況和綜合表現(xiàn)，進(jìn)行“雙推”，評(píng)出優(yōu)秀班子成員、較差班子成員以及相對(duì)成熟優(yōu)秀的股級(jí)干部，充分體現(xiàn)民意和群眾公認(rèn)度。

個(gè)人自我推薦。下發(fā)《關(guān)于開展股級(jí)干部自我推薦工作的通知》，鼓勵(lì)優(yōu)秀股級(jí)干部毛遂自薦，填寫《務(wù)川自治縣股級(jí)干部提拔科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人自我推薦表》，對(duì)自我推薦職位、個(gè)人基本情況、工作經(jīng)歷、主要業(yè)績(jī)、個(gè)人突出能力特點(diǎn)和主要不足等內(nèi)容進(jìn)行真實(shí)填寫，為優(yōu)秀年輕干部提供機(jī)會(huì)，搭建自我推薦、自我展示平臺(tái)。目前，共有76名優(yōu)秀股級(jí)干部向組織進(jìn)行了自我推薦。

單位重點(diǎn)推薦。考察中，要求單位主要領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合本地本部門干部隊(duì)伍實(shí)際，根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和單位干部數(shù)量，重點(diǎn)從90后干部、35歲以下的年輕干部、婦女干部、黨外干部中推薦2～4名優(yōu)秀人員，納入鄉(xiāng)科級(jí)后備干部隊(duì)伍進(jìn)行跟蹤培養(yǎng)和管理，并根據(jù)實(shí)際適時(shí)予以選拔任用。目前，共發(fā)現(xiàn)26名90后干部、182名35歲以下年輕干部、78名婦女干部、77名優(yōu)秀黨外干部。

比思路。側(cè)重看領(lǐng)導(dǎo)干部思路是否清晰、視野是否開闊、發(fā)展是否結(jié)合實(shí)際、管理是否科學(xué)、措施是否可行等。

比能力。側(cè)重看領(lǐng)導(dǎo)干部的管理能力、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力、開拓創(chuàng)新能力、業(yè)務(wù)能力、履職能力、辨別能力等。

比作風(fēng)。側(cè)重看領(lǐng)導(dǎo)干部的奉獻(xiàn)精神、工作態(tài)度、工作激情、服務(wù)群眾的精神等。

比業(yè)績(jī)。側(cè)重看領(lǐng)導(dǎo)干部本職崗位工作完成情況、脫貧攻堅(jiān)成效等。

通過“四比”，目前從各黨委（黨組）、領(lǐng)導(dǎo)干部推薦、自我推薦的235人中，擇優(yōu)選出136名優(yōu)秀科級(jí)后備干部。

“五察四評(píng)”看班子

察工作合力。通過了解班子的分工協(xié)作情況，看班子成員是否做到補(bǔ)臺(tái)不拆臺(tái)、補(bǔ)位不越位、幫忙不添亂；了解班子成員思想情況，看班子成員是否團(tuán)結(jié)統(tǒng)一，心往一處想，勁往一處使，力往一處用；了解班子民主集中制執(zhí)行情況，看是否做到大事講原則、小事講風(fēng)格；了解班子凝聚力和戰(zhàn)斗力，看班子是否有政治意識(shí)、大局意識(shí)、核心意識(shí)和看齊意識(shí)。

察領(lǐng)導(dǎo)管理。了解班子的領(lǐng)導(dǎo)水平，看班子的決策部署是否不折不扣執(zhí)行、是否得到絕大多數(shù)人的真心擁護(hù)；了解班子的管理水平，看是否有制度約束、是否善于抓班子帶隊(duì)伍、是否有干事創(chuàng)業(yè)的激情和抓工作的精氣神等。

察發(fā)展思路?？窗嘧拥陌l(fā)展思路是否科學(xué)可行，發(fā)展定位是否切合地方實(shí)際，是否符合中央、省、市、縣的政策要求，發(fā)展目標(biāo)是否科學(xué)。

察解放思想。看班子是否解放思想，是否有創(chuàng)新精神，是否敢于“吃螃蟹”，是否敢于打破常規(guī)，是否敢為天下先。

察擔(dān)當(dāng)精神?？窗嘧邮欠窀掖蚱评娣h，敢于為先行先試的干部“撐腰”，為勇于擔(dān)當(dāng)?shù)母刹繐?dān)責(zé)。

本級(jí)自評(píng)。要求班子成員對(duì)班子進(jìn)行客觀自評(píng)，通過縱向橫向進(jìn)行綜合比較，客觀評(píng)價(jià)，真實(shí)反映。

干部測(cè)評(píng)。由鄉(xiāng)鎮(zhèn)（單位）主要領(lǐng)導(dǎo)代表班子進(jìn)行述職述廉，并向干部發(fā)放《縣鄉(xiāng)換屆班子運(yùn)轉(zhuǎn)考察民主測(cè)評(píng)表》，讓干部對(duì)班子進(jìn)行測(cè)評(píng)，民主評(píng)議班子。

群眾抽評(píng)。聽取群眾代表和“兩代表一委員”的意見和建議，了解群眾口碑和呼聲。

第7篇：履職回避報(bào)告范文

[論文摘要]在刑事訴訟法修正案施行背景下，對(duì)檢察機(jī)關(guān)自偵案件構(gòu)建起監(jiān)督主線明確、全面動(dòng)態(tài)流程管理、關(guān)鍵環(huán)節(jié)重點(diǎn)監(jiān)控和考核合理的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制作用，對(duì)切實(shí)保證檢察機(jī)關(guān)更加有效地履行職責(zé)，提升公信力和社會(huì)形象至關(guān)重要。

[論文關(guān)鍵詞]檢察機(jī)關(guān) 自偵案件 內(nèi)部監(jiān)督

強(qiáng)化法律監(jiān)督是檢察機(jī)關(guān)的立身之本，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督則是檢察機(jī)關(guān)的發(fā)展之基，是履行好法律監(jiān)督職責(zé)的基礎(chǔ)和前提，是源頭治腐，確保嚴(yán)格、公正、文明、廉潔執(zhí)法的重要舉措，而對(duì)自偵工作的監(jiān)督是檢察機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的重中之重。刑事訴訟法修改實(shí)施背景下，必須堅(jiān)持把強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制約放在與強(qiáng)化法律監(jiān)督同等重要的位置，對(duì)自偵工作構(gòu)建起一套部門各負(fù)其責(zé)、全體檢察人員共同參與的點(diǎn)面結(jié)合的內(nèi)部監(jiān)督工作體系，不斷加大監(jiān)督力度，增強(qiáng)工作實(shí)效，為檢察事業(yè)科學(xué)發(fā)展提供有力保證。

一、修正案對(duì)偵查工作和內(nèi)部監(jiān)督帶來的影響

1.“尊重和保障人權(quán)”寫入總則，檢察機(jī)關(guān)自偵工作發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變，同時(shí)也將改變自偵案件內(nèi)部監(jiān)督的方向和主線。

2.辯護(hù)權(quán)的擴(kuò)展和律師行使辯護(hù)權(quán)“三難”問題的破解以及審判程序的完善，將打破檢察機(jī)關(guān)偵查工作原有的系統(tǒng)內(nèi)“相互配合”機(jī)制，控申、偵監(jiān)、公訴等部門更多時(shí)候?qū)⒁员O(jiān)督者身份面對(duì)自偵工作。

3.舉證責(zé)任、證明標(biāo)準(zhǔn)、非法證據(jù)的排除制度和不能自證其罪原則的確定，建立完善刑事證據(jù)體系，既為偵查工作明確了取證方向和取證要求，也增強(qiáng)了偵辯雙方的對(duì)抗性，同時(shí)也為自偵案件內(nèi)部監(jiān)督工作提供了具體的審查標(biāo)準(zhǔn)。

4.強(qiáng)制措施和偵查措施的完善以及違法所得沒收程序的建立，為偵查機(jī)關(guān)提供了強(qiáng)大支撐，有力提升了偵查能力；但技術(shù)偵查措施規(guī)定的籠統(tǒng)、操作性的缺乏，以及羈押必要性繼續(xù)審查的規(guī)定、采取強(qiáng)制措施后通知家屬的規(guī)定和檢察機(jī)關(guān)監(jiān)督職責(zé)的明確，既為內(nèi)部監(jiān)督提供了必要性和法定性，也進(jìn)一步擴(kuò)展了內(nèi)部監(jiān)督的方式和內(nèi)容。

二、檢察機(jī)關(guān)自偵案件內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的構(gòu)建

應(yīng)建立健全一個(gè)監(jiān)督主線明確、全面動(dòng)態(tài)流程管理、關(guān)鍵環(huán)節(jié)重點(diǎn)監(jiān)控和考核合理的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，確保監(jiān)督及時(shí)、監(jiān)督全面、監(jiān)督到位、監(jiān)督有效。

（一）確立“尊重和保障人權(quán)”的監(jiān)督主線

檢察機(jī)關(guān)對(duì)自偵案件的內(nèi)部監(jiān)督也必須適應(yīng)“尊重和保障人權(quán)”的要求，務(wù)必將其作為監(jiān)督的主線和重要內(nèi)容，成為監(jiān)督工作的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。

（二）推動(dòng)案件管理系統(tǒng)的全面流程管理

要推行網(wǎng)絡(luò)化辦案，實(shí)現(xiàn)對(duì)自偵案件偵辦工作全過程進(jìn)行流程監(jiān)督和網(wǎng)上動(dòng)態(tài)監(jiān)督。一是案件管理系統(tǒng)。通過新成立的案件管理中心利用管理軟體，通過控申、偵查、偵監(jiān)、公訴、技術(shù)、監(jiān)所等部門的信息錄入，實(shí)現(xiàn)了對(duì)自偵案件從交辦線索到初查、偵查、審查逮捕、審查起訴、法院審理的全流程管理；二是偵查指揮系統(tǒng)。通過該系統(tǒng)，由各級(jí)偵查部門填報(bào)每個(gè)案件各訴訟環(huán)節(jié)信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)自偵案件的全流程管理。案件管理系統(tǒng)應(yīng)側(cè)重于對(duì)辦案效率的監(jiān)督，偵查指揮系統(tǒng)則側(cè)重于對(duì)辦案數(shù)量和辦案質(zhì)量的監(jiān)督。

（三）實(shí)現(xiàn)對(duì)案件關(guān)鍵環(huán)節(jié)的重點(diǎn)監(jiān)控

檢察機(jī)關(guān)自偵案件內(nèi)部監(jiān)督的監(jiān)督重點(diǎn)是初查、偵查、和證據(jù)審查三個(gè)環(huán)節(jié)：

1.對(duì)案件初查環(huán)節(jié)的監(jiān)督

通過對(duì)重要節(jié)點(diǎn)采取填報(bào)工作表格的方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)初查環(huán)節(jié)進(jìn)行深入細(xì)致的內(nèi)部監(jiān)督。

一是線索的管理。主要監(jiān)督是否存在瞞案不報(bào)、壓案不查情形。對(duì)舉報(bào)、移送的案件線索，可由偵查指揮中心通過下級(jí)院填報(bào)《案件線索登記表》、《案件線索備案表》，整合案件線索信息，以定期跟蹤分析線索辦理情況的方式進(jìn)行監(jiān)督，或以集中開展專項(xiàng)行動(dòng)來推動(dòng)線索的查辦；對(duì)查辦案件過程中發(fā)現(xiàn)的案件線索，可要求辦案人員填報(bào)《辦案中發(fā)現(xiàn)職務(wù)犯罪信息登記表》、《辦結(jié)案件發(fā)現(xiàn)犯罪線索匯報(bào)表》，通過院局領(lǐng)導(dǎo)的及時(shí)審批來依法進(jìn)行督促查辦。

二是案件信息的收集。要求偵查人員對(duì)每一起案件每一名涉案人員認(rèn)真填報(bào)《職務(wù)犯罪信息情報(bào)表》，就涉案人員個(gè)人基本情況、家庭成員及工作情況、主要社會(huì)關(guān)系、收入情況、財(cái)產(chǎn)情況、性格及愛好等信息進(jìn)行登記錄入，并由院局領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行簽字審核，確保信息的全面準(zhǔn)確，利于掌握偵查方向和尋找案件突破口，也為監(jiān)督初查工作提供書面資料。

三是執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。主要是由紀(jì)檢監(jiān)督部門通過核查偵查人員在查辦案件中制訂的辦案安全預(yù)案和填報(bào)《執(zhí)法辦案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》、《執(zhí)法辦案風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警表》、《執(zhí)法辦案風(fēng)險(xiǎn)處置表》的相關(guān)情況進(jìn)行監(jiān)督。

四是采取的初查方式。應(yīng)由科室負(fù)責(zé)人和院領(lǐng)導(dǎo)通過文書審查和來訪處理對(duì)初查過程是否嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)示報(bào)告制度、非經(jīng)批準(zhǔn)不接觸初查對(duì)象和不準(zhǔn)采取強(qiáng)制措施非法扣押、凍結(jié)公私財(cái)產(chǎn)的行為進(jìn)行監(jiān)督。

五是形成的初查結(jié)果。由舉報(bào)中心對(duì)自偵部門形成的舉報(bào)線索初查終結(jié)意見進(jìn)行評(píng)判，重點(diǎn)審查自偵部門是否將舉報(bào)人舉報(bào)的全部問題查清，是否存在漏罪等情形；審查結(jié)果向院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并反饋?zhàn)詡刹块T。

2.對(duì)案件偵查環(huán)節(jié)的監(jiān)督

通過采取強(qiáng)化辦案人員對(duì)執(zhí)行辦案紀(jì)律的自律和發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)系統(tǒng)內(nèi)其他部門的職能監(jiān)督等方式來實(shí)現(xiàn)。

一是執(zhí)法辦案的自律。可通過辦案人員填報(bào)《辦案告知卡》、《辦案人員申請(qǐng)回避審批表》、《廉潔自律卡》等三個(gè)表格來實(shí)現(xiàn)監(jiān)督。

二是法警部門的監(jiān)督。應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)辦案工作區(qū)的“管用分離”制度和審訊過程中的“看審分離”制度。工作區(qū)由司法警察部門管理，辦案部門使用；辦案部門經(jīng)申請(qǐng)獲批準(zhǔn)后方可使用工作區(qū)和司法警察，司法警察部門在工作區(qū)應(yīng)建立涉案人員出入登記制度和填報(bào)《移交涉案人員登記表》、《履職交接班登記表》，構(gòu)建完整的司法警察履職“一案一卷宗”制度，通過值班司法警察對(duì)辦案人員在辦案工作存在的違紀(jì)違法行為的及時(shí)提醒、制止和報(bào)告，實(shí)現(xiàn)對(duì)審訊行為的全程監(jiān)督。

三是技術(shù)部門的監(jiān)督。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“審錄分離”制度，通過技術(shù)部門對(duì)偵查人員訊問、詢問涉案人員的全程同步錄音錄像錄制工作來實(shí)現(xiàn)監(jiān)督，包括對(duì)問話過程和對(duì)涉案人員進(jìn)入辦案工作區(qū)全區(qū)域視頻監(jiān)控的兩種同步錄音錄像。

四是偵監(jiān)部門的監(jiān)督。在嚴(yán)格執(zhí)行職務(wù)犯罪案件審查逮捕上提一級(jí)的辦案機(jī)制中，建立每起自偵案件必須訊問犯罪嫌疑人制度，通過對(duì)犯罪嫌疑人的訊問工作，核實(shí)相關(guān)證據(jù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)偵查活動(dòng)的監(jiān)督；在審查批準(zhǔn)逮捕時(shí)實(shí)行詢問證人等訴訟參與人和聽取辯護(hù)律師的意見制度，核實(shí)證據(jù)了解案情，利于發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查核實(shí)偵查人員是否存在違法情況，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)偵查活動(dòng)的監(jiān)督。

五是紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督。建立紀(jì)檢監(jiān)察干部作為安全督察員對(duì)辦案工作區(qū)執(zhí)法行為進(jìn)行專門監(jiān)督制度，建立辦案部門扣押、凍結(jié)款物三日內(nèi)將清單復(fù)印件和有關(guān)法律文書以及案件辦結(jié)后十日內(nèi)對(duì)扣押、凍結(jié)款物的處理情況報(bào)紀(jì)檢監(jiān)察部門備案制度，建立執(zhí)行搜查時(shí)商請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察部門派員全程監(jiān)督制度，強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察部門監(jiān)督工作。發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)填寫《案件現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督報(bào)告表》，發(fā)出《案件執(zhí)法監(jiān)察通知書》進(jìn)行糾正。

六是監(jiān)所部門的監(jiān)督。明確規(guī)定由監(jiān)所部門執(zhí)行羈押必要性審查制度。監(jiān)所部門可通過定期向在押人員發(fā)放維權(quán)書告知羈押期限和利用在押人員訴訟情況管理軟件認(rèn)真落實(shí)預(yù)警提前告知、到期及時(shí)催辦、違法立即糾正三項(xiàng)環(huán)節(jié)，促進(jìn)派駐檢察室依法履行監(jiān)督職責(zé)。

七是控申部門的監(jiān)督。對(duì)偵查措施和強(qiáng)制措施提出申訴的案件由控申部門統(tǒng)一受理，對(duì)符合受理?xiàng)l件的申訴案件，控申部門應(yīng)及時(shí)分流轉(zhuǎn)交本院偵查監(jiān)督部門查辦，防止偵查部門偵查措施和強(qiáng)制措施的濫用，避免各種違法行為，確保司法公正和保障當(dāng)事人、利害關(guān)系人的合法權(quán)益。

3.對(duì)案件證據(jù)的審查監(jiān)督

面對(duì)刑事訴訟法修正案對(duì)證據(jù)所作的重大修改和辯護(hù)權(quán)的擴(kuò)張完善，檢察機(jī)關(guān)對(duì)自偵案件應(yīng)構(gòu)建起嚴(yán)密的內(nèi)部審查機(jī)制。

一是偵查過程中的備案審查。強(qiáng)化上級(jí)檢察院對(duì)下級(jí)檢察院執(zhí)法活動(dòng)的監(jiān)督，在嚴(yán)格執(zhí)行自偵案件不訴、撤案報(bào)上級(jí)院批準(zhǔn)制度的同時(shí)，可建立部分特殊案件在下級(jí)院需作出立案決定前應(yīng)向上級(jí)院請(qǐng)示匯報(bào)制度，同時(shí)利用偵查指揮系統(tǒng)落實(shí)專人對(duì)下級(jí)報(bào)備的案件進(jìn)行審查并填報(bào)《立案?jìng)浒笇彶楸怼?，突出?duì)立案、采取措施情況和具體案情進(jìn)行全面審查。

二是偵查終結(jié)前的專門預(yù)審。自偵部門在確立案件承辦人員的同時(shí)，應(yīng)指定一名業(yè)務(wù)水平高的干警作為案件預(yù)審官。預(yù)審官在案件偵辦過程中，不參與案件的偵查取證，但對(duì)形成的所有案卷材料實(shí)行同步審查、同步監(jiān)督，及時(shí)提出審查意見；在案件偵查終結(jié)前，預(yù)審官應(yīng)對(duì)全部案卷材料進(jìn)行閱卷審查，并聽取偵查人員意見，形成案件預(yù)審報(bào)告并經(jīng)審批。只有經(jīng)預(yù)審官同意和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的自偵案件方可向公訴部門移送審查起訴。

三是偵結(jié)移送后的起訴審查。公訴人應(yīng)保持最為“中立”的立場(chǎng)，以最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)來審查案卷，確保案卷證據(jù)達(dá)到確鑿充分的證明標(biāo)準(zhǔn)；應(yīng)建立“快速”的審查機(jī)制，對(duì)存在瑕疵的證據(jù)，做到早發(fā)現(xiàn)早補(bǔ)證；應(yīng)有“準(zhǔn)確”的預(yù)測(cè)判斷能力，對(duì)庭審對(duì)抗強(qiáng)度的增加做到應(yīng)對(duì)有方。起訴審查的監(jiān)督可通過審查報(bào)告及庭審筆錄來具體體現(xiàn)。

（四）完善案件考核機(jī)制

設(shè)置科學(xué)合理的考核機(jī)制是內(nèi)部監(jiān)督工作作用和效力的直接體現(xiàn)，是強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督的保障。

1.考核內(nèi)容

一是執(zhí)法規(guī)范。自偵案件是否嚴(yán)格按照有關(guān)法律和規(guī)定開展初查、偵查工作，做到法律手續(xù)完備，偵查程序合法，偵查行為文明、規(guī)范；二是辦案效率。自偵案件是否做到辦案效率高，從立案到移送審查起訴的周期短；內(nèi)部監(jiān)督制約是否做到職責(zé)明晰，協(xié)作通暢；三是辦案質(zhì)量。是否做到收集證據(jù)客觀全面，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，證據(jù)體系完整；四是辦案效果。辦案工作是否充分體現(xiàn)為大局服務(wù)，化解社會(huì)矛盾、服務(wù)社會(huì)管理創(chuàng)新，無因偵查行為不當(dāng)引起社會(huì)不良反映。

2.考核流程

一是部門自評(píng)。由偵查部門就所偵辦案件對(duì)上述四項(xiàng)考核內(nèi)容進(jìn)行自行評(píng)價(jià)，填報(bào)《案件質(zhì)量登記表》，由科局領(lǐng)導(dǎo)審核；并由上級(jí)檢察機(jī)關(guān)對(duì)口部門結(jié)合偵查指揮系統(tǒng)填報(bào)情況和備案審查結(jié)果給出審查意見。

二是監(jiān)督意見。對(duì)自偵案件偵辦流程中各個(gè)環(huán)節(jié)開展情況，由檢察機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督部門按其職能分別進(jìn)行評(píng)判，出具監(jiān)督意見，形成《自偵案件內(nèi)部監(jiān)督意見匯總表》，作為對(duì)自偵案件考評(píng)的重要參考佐證。

第8篇：履職回避報(bào)告范文

1.加快推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)向現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變。

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理審計(jì)實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的合二為一。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則中被稱為“以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的審計(jì)”。在準(zhǔn)則“工作標(biāo)準(zhǔn)2010-計(jì)劃的制定”規(guī)定：“首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)當(dāng)制定以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的計(jì)劃，以確定與組織目標(biāo)相一致的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)重點(diǎn)”，具體內(nèi)容則在“實(shí)務(wù)公告2010-1：計(jì)劃的制定”和“2010-2：審計(jì)計(jì)劃對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)暴露的關(guān)注”中進(jìn)一步明確。而風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)則是指內(nèi)部審計(jì)對(duì)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序進(jìn)行的審計(jì)，這方面分別在“實(shí)務(wù)公告2100-3：內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的作用”、“2110-1：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理過程的適當(dāng)性”中有相關(guān)規(guī)定。人民銀行內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型可結(jié)合國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)去完善風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)計(jì)劃和控制過程。

2.建立符合人民銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架，探索開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)。

人民銀行開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)一般在審前要找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、制訂風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制和管理辦法把握審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的高低；其次是解決在風(fēng)險(xiǎn)管理政策不夠明確的情況下開展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的問題。在風(fēng)險(xiǎn)管理政策不明確的情況下，傳統(tǒng)審計(jì)是在不對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)價(jià)的情況下直接決定審計(jì)執(zhí)行程序，容易導(dǎo)致審計(jì)重點(diǎn)不突出、未達(dá)到審計(jì)預(yù)期目的及成效，準(zhǔn)則“實(shí)務(wù)公告2100-4：內(nèi)部審計(jì)在尚未建立風(fēng)險(xiǎn)管理過程的組織中的作用”就是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的方式的不同而制定的，其要點(diǎn)包括：審計(jì)師應(yīng)當(dāng)理解管理層對(duì)內(nèi)審部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮作用的期望，提請(qǐng)管理層注意風(fēng)險(xiǎn)管理政策尚未充分建立的這種情況，并積極發(fā)揮促進(jìn)、協(xié)助作用。“2120-風(fēng)險(xiǎn)管理”規(guī)定“內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)必須評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理過程的有效性，并對(duì)其改善做出貢獻(xiàn)?！贝_定風(fēng)險(xiǎn)管理過程是否有效時(shí)評(píng)估判斷：“組織目標(biāo)支持組織的使命并與其保持一致”；“重大風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別和評(píng)估”；“選定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并符合組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好”；“獲取相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息并在組織內(nèi)部及時(shí)溝通”。人民銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)借鑒評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理過程的有效性，以達(dá)到控制剩余風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.要圍繞人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表重要項(xiàng)目、特別是重要資產(chǎn)項(xiàng)目開展績(jī)效審計(jì)。

“實(shí)務(wù)公告2120.A1-3：內(nèi)部審計(jì)在財(cái)務(wù)報(bào)告披露和管理層聲明方面的作用”、“2120.A1-4：財(cái)務(wù)報(bào)告過程審計(jì)”等內(nèi)容，對(duì)于人民銀行內(nèi)審部門圍繞央行資產(chǎn)負(fù)債表開展審計(jì)，提供了一定的準(zhǔn)則依據(jù)。準(zhǔn)則中包含的有關(guān)“舞弊的識(shí)別”、“信息安全”、“電子商務(wù)活動(dòng)的控制和審計(jì)實(shí)施”、“內(nèi)部審計(jì)在業(yè)務(wù)延續(xù)（應(yīng)急管理）過程中的作用”、“內(nèi)部審計(jì)在組織道德文化中的作用”等內(nèi)容，應(yīng)考慮要注入在對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表真實(shí)、完整性審計(jì)的過程當(dāng)中，以維護(hù)資產(chǎn)負(fù)債表健康，要圍繞人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表重要項(xiàng)目、特別是重要資產(chǎn)項(xiàng)目開展審計(jì)，并作為內(nèi)審工作的一個(gè)核心理念確立下來，并貫徹到有關(guān)內(nèi)審工作中去。

4.進(jìn)一步完善內(nèi)部控制審計(jì)，持續(xù)推進(jìn)人民銀行內(nèi)控安全管理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。

近年來人民銀行內(nèi)審部門逐步探索并試點(diǎn)開展了內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)估，并且取得了一定的成效，但開展的內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)估大多沒有擺脫合規(guī)性審計(jì)的框架，內(nèi)部控制中存在的問題，或者對(duì)組織潛在風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定僅現(xiàn)有的規(guī)章制度為衡量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制及管理的評(píng)估未跳出合規(guī)性審計(jì)的模式，與最新的國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則要求仍有差距。“實(shí)務(wù)公告2120.A1-1：控制過程的評(píng)價(jià)和報(bào)告”及“實(shí)務(wù)公告2130-1評(píng)估控制程序的適當(dāng)性”中主要相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：“2130-控制-內(nèi)部審計(jì)部門必須評(píng)估控制的效果和效率，并促進(jìn)控制持續(xù)改進(jìn)，從而協(xié)助組織維持有效的控制”的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)值得學(xué)習(xí)借鑒，其中提到，“內(nèi)部審計(jì)部門所面臨的主要挑戰(zhàn)是在許多單項(xiàng)評(píng)估匯總的基礎(chǔ)上評(píng)估組織控制程序的有效性。這些評(píng)估主要來源于內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)、管理層的自我評(píng)估檢查和其他相關(guān)確認(rèn)服務(wù)提供者。隨著業(yè)務(wù)的開展，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該及時(shí)與適當(dāng)管理層溝通業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)，以便采取改進(jìn)措施，糾正或減緩所發(fā)現(xiàn)的控制差異、缺陷及其后果。”的規(guī)定，對(duì)于指導(dǎo)人民銀行開展內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)，提高內(nèi)部控制審計(jì)水平具有極大的指導(dǎo)意義?！皩?shí)務(wù)公告2120.A1-2：應(yīng)用控制自我評(píng)估對(duì)控制過程的健全性進(jìn)行評(píng)價(jià)”的規(guī)定，對(duì)于健全人民銀行內(nèi)控長(zhǎng)效機(jī)制具有極大的參考借鑒價(jià)值。

5.在人民銀行內(nèi)部審計(jì)中逐步加快引入績(jī)效審計(jì)。

目前在人民銀行引入績(jī)效審計(jì)應(yīng)著重考慮以下幾點(diǎn)問題：一是合理選定績(jī)效審計(jì)對(duì)象及審計(jì)內(nèi)容問題。從近年人民銀行試點(diǎn)總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)看，在對(duì)各分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)干部開展的履職或離任審計(jì)中適宜引入績(jī)效審計(jì)，主要是因?yàn)樵擃悓徲?jì)既包括查錯(cuò)防弊、合規(guī)審查，又包括對(duì)領(lǐng)導(dǎo)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性評(píng)價(jià)，并以此衡量領(lǐng)導(dǎo)決策效果及貫徹實(shí)施貨幣政策的有效性，來達(dá)到改善管理，進(jìn)一步提高履職效能的目的?？?jī)效審計(jì)的對(duì)象也適合對(duì)一些宏觀政策研究及貨幣政策貫徹執(zhí)行等彈性較大的業(yè)務(wù)部門；二是合理確定績(jī)效審計(jì)及評(píng)價(jià)的依據(jù)、量化指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)問題。當(dāng)前人民銀行開展績(jī)效審計(jì)最迫切需要解決的是績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)及準(zhǔn)則不足的問題，缺乏可行的量化指標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。人民銀行審計(jì)準(zhǔn)則體系中關(guān)于績(jī)效審計(jì)目前仍為空白，與此相適應(yīng)的審計(jì)手段也不足，影響了績(jī)效審計(jì)的進(jìn)一步深入。同時(shí)，人民銀行內(nèi)部開展績(jī)效審計(jì)也應(yīng)避免等同于業(yè)績(jī)考核，僅可以業(yè)績(jī)考核結(jié)果作為參考因素之一，否則績(jī)效審計(jì)意義便大打折扣；三是如何選定績(jī)效審計(jì)人員，如何確定績(jī)效審計(jì)的程序及把握審計(jì)質(zhì)量是當(dāng)前極需解決的問題?？?jī)效審計(jì)工作質(zhì)量的高低，審計(jì)成效大小，很大程度上仍然受審計(jì)人員的綜合素質(zhì)的影響。因此培養(yǎng)綜合素質(zhì)較高的審計(jì)人才是推動(dòng)績(jī)效審計(jì)深入的關(guān)鍵之一。

二、面向未來，實(shí)現(xiàn)人民銀行內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型與發(fā)展的具體措施

1.學(xué)習(xí)運(yùn)用國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，轉(zhuǎn)變審計(jì)理念，推動(dòng)央行內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型發(fā)展。

當(dāng)前，人民銀行內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的過程實(shí)際是學(xué)習(xí)國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則先進(jìn)理念的過程，在轉(zhuǎn)型過程中，突破口是向績(jī)效審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)轉(zhuǎn)型，績(jī)效審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的審計(jì)方式、方法及審計(jì)結(jié)論均不同于傳統(tǒng)的合規(guī)審計(jì)，不單純以規(guī)章制度為判斷評(píng)估的唯一依據(jù)，而要運(yùn)用審計(jì)人員專業(yè)的判斷，主觀性增強(qiáng)。如果對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)和定位仍停留在合規(guī)性審計(jì)階段，認(rèn)為缺乏規(guī)章制度明確支持的審計(jì)結(jié)論缺乏客觀性，得不到領(lǐng)導(dǎo)層的認(rèn)可，所引發(fā)的質(zhì)疑和反對(duì)將阻斷內(nèi)部審計(jì)職能定位的轉(zhuǎn)型之路。反之，如果在學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，領(lǐng)導(dǎo)層得以理解新型審計(jì)理念，認(rèn)可審計(jì)轉(zhuǎn)型方向，就轉(zhuǎn)為積極支持內(nèi)部審計(jì)的轉(zhuǎn)型與發(fā)展，就能進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在咨詢服務(wù)中的增值作用。因此，這一過程有賴于領(lǐng)導(dǎo)層的支持和推動(dòng)。

2.加快新型審計(jì)人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備。

向績(jī)效審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)轉(zhuǎn)型，最明顯的變化就是審計(jì)結(jié)論的得出的方式和程序有別與傳統(tǒng)的合規(guī)審計(jì)。在合規(guī)性審計(jì)中，只需將業(yè)務(wù)實(shí)際情況與規(guī)章制度比對(duì)，不合規(guī)處即審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，問題依據(jù)充分有力，因此，審計(jì)人員只需要對(duì)業(yè)務(wù)工作流程有大致了解，最重要的是對(duì)規(guī)章制度的把握與認(rèn)識(shí)，把握好規(guī)章制度，其得出的審計(jì)結(jié)論就是扎實(shí)有效的。然而績(jī)效審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)中，審計(jì)結(jié)論的得出建立在審計(jì)人員的對(duì)審計(jì)目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)的深刻理解和把握上，依賴審計(jì)人員的準(zhǔn)確和專業(yè)的判斷，這就要求審計(jì)人員的綜合素質(zhì)、專業(yè)素質(zhì)、判斷分析能力相當(dāng)強(qiáng)。當(dāng)前人民銀行內(nèi)部審計(jì)在新型審計(jì)人才的培養(yǎng)及儲(chǔ)備都不足，有必要加快專業(yè)的培養(yǎng)，以盡快適應(yīng)審計(jì)轉(zhuǎn)型與發(fā)展的需要。

3.審慎把握內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、客觀性原則。

人民銀行內(nèi)部審計(jì)工作轉(zhuǎn)型與發(fā)展的重要切入點(diǎn)是從合規(guī)性審計(jì)為主的模式向績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)為轉(zhuǎn)變的管理型審計(jì)模式轉(zhuǎn)變，這一轉(zhuǎn)變對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性可能會(huì)產(chǎn)生一定的影響。在新審計(jì)類型方面，績(jī)效審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)不再通過將實(shí)際情況與規(guī)章制度對(duì)比來得出審計(jì)結(jié)論，而是通過獨(dú)立、客觀、專業(yè)地判斷評(píng)價(jià)組織風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的適當(dāng)性和效果，提出改進(jìn)的審計(jì)建議，可能會(huì)就提高工作績(jī)效和有效控制風(fēng)險(xiǎn)方面提出涉及組織管理的建議或者措施，這就可能涉及對(duì)組織治理行為的具體指導(dǎo)，進(jìn)而影響內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和客觀性。在轉(zhuǎn)型的同時(shí)，可能產(chǎn)生行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部審計(jì)期望值增加，希望內(nèi)部審計(jì)不僅發(fā)揮確認(rèn)職能，而且還應(yīng)該成為各種風(fēng)險(xiǎn)防范治理、內(nèi)部控制管理的顧問和推動(dòng)者，甚至介入控制治理行為，從而影響了內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性。不過，避免審計(jì)建議影響審計(jì)人員客觀性的前提，應(yīng)是堅(jiān)持“審計(jì)建議是一種忠告，而不是強(qiáng)制執(zhí)行性的，當(dāng)然審計(jì)人員也不對(duì)采納審計(jì)建議后所出現(xiàn)的后果負(fù)責(zé)”；其次，審計(jì)人員不應(yīng)當(dāng)參與業(yè)務(wù)運(yùn)行的直接控制及治理工作；再次，內(nèi)審工作人員應(yīng)回避評(píng)價(jià)其以前負(fù)責(zé)的特定業(yè)務(wù)，避免其客觀性受到損害。

4.打破制度局限性，適時(shí)改革內(nèi)審制度。

人民銀行內(nèi)部審計(jì)在制度中明確規(guī)定了必須嚴(yán)格遵循內(nèi)審操作程序，并被列入上級(jí)對(duì)其考核內(nèi)容，一旦程序上的形式不合規(guī)必然導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論的無效。但在新型的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式和績(jī)效審計(jì)模式下，可允許審計(jì)人員在其認(rèn)為能承受的風(fēng)險(xiǎn)水平下，省略部分常規(guī)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。但這種只注重審計(jì)程序形式上完整性的檢查思路和方法及制度，勢(shì)必制約新型審計(jì)模式的發(fā)展。因此，要實(shí)現(xiàn)審計(jì)轉(zhuǎn)型和發(fā)展必須要進(jìn)行內(nèi)審制度改革，打破制度局限性。

5.加快審計(jì)輔助軟件的開發(fā)應(yīng)用，完善審計(jì)信息共享平臺(tái)。

第9篇：履職回避報(bào)告范文

一、加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)，筑牢廉潔風(fēng)險(xiǎn)思想防線

加強(qiáng)思想道德和職業(yè)操守教育是做好廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的有力保障。開展好廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，思想認(rèn)識(shí)是前提。要消除后勤保障部門在工作開展過程中容易出現(xiàn)的“無用論”、“無關(guān)論”、“抵觸論”、“形式論”等思想誤區(qū)，做好思想發(fā)動(dòng)工作，確保思想認(rèn)識(shí)到位。要堅(jiān)持預(yù)防為先，加強(qiáng)對(duì)員工的正面宣傳、案例警示和崗位廉潔教育，著力強(qiáng)化道德操守觀念和廉潔從業(yè)意識(shí)，引導(dǎo)大家充分認(rèn)識(shí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性與現(xiàn)實(shí)危害性，切實(shí)增強(qiáng)參與廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的主動(dòng)性、積極性。要積極營(yíng)造廉潔環(huán)境和氛圍，大力弘揚(yáng)和倡導(dǎo)廉潔文化，把廉潔文化有機(jī)融入后勤保障工作具體實(shí)踐，創(chuàng)新形式和內(nèi)容，豐富載體和舉措，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和要求，明確權(quán)力和義務(wù)，深入開展各種形式、富有實(shí)效、特色鮮明的主題活動(dòng)，大興勤儉節(jié)約、求真務(wù)實(shí)之風(fēng)，大興創(chuàng)新創(chuàng)造、挖掘潛力之風(fēng)，以廉潔文化引領(lǐng)后勤保障工作健康和諧發(fā)展，更好地服務(wù)于中心工作和改革發(fā)展的大局。

同時(shí)注重發(fā)揮后勤部門領(lǐng)導(dǎo)的表率作用和先進(jìn)典型的示范作用，真正做到自覺遵紀(jì)守法，自覺遠(yuǎn)離腐敗，不法之物不拿、不義之財(cái)不取、不凈之地不去、不正之友不交，牢固樹立依法履職、秉公用權(quán)、誠(chéng)實(shí)守信、廉潔自律的法制觀念、道德觀念和從業(yè)觀念，使得廉潔從業(yè)意識(shí)內(nèi)化為從業(yè)人員的思想準(zhǔn)則和道德準(zhǔn)繩，外化為深入踐行《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》和廉潔從業(yè)規(guī)定的自覺行動(dòng)。

二、建立健全制度，深入排查應(yīng)對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)

全面加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)工作流程，努力實(shí)現(xiàn)后勤保障工作的“制度全覆蓋”。針對(duì)固定資產(chǎn)管理、物品采購、會(huì)務(wù)接待、車輛使用、財(cái)務(wù)報(bào)銷等工作，制定和完善各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)后勤保障管理的制度化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。同時(shí)進(jìn)一步厘清后勤保障工作各個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行崗位管理責(zé)任制，為廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作夯實(shí)基礎(chǔ)。

深入開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，根據(jù)工作制度和業(yè)務(wù)流程，認(rèn)真查找每個(gè)崗位在權(quán)力行使中存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并依據(jù)權(quán)力的重要性、權(quán)力行使的頻率、腐敗現(xiàn)象發(fā)生的概率及危害程度等，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，有針對(duì)性地制定防控措施，及時(shí)糾正整改存在的各種問題，舉一反三，堵塞漏洞，穩(wěn)步建立起可操作性強(qiáng)、具體管用、切實(shí)可行的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制。

在廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作中，要制定嚴(yán)格的排查制度和具體的標(biāo)準(zhǔn)要求，加強(qiáng)引導(dǎo)，有序推進(jìn)，狠抓落實(shí)，實(shí)行全員參與、全面梳理、全力開展，確保不放過任何蛛絲馬跡、不出現(xiàn)任何盲點(diǎn)漏點(diǎn)、不回避任何矛盾問題，進(jìn)一步提升廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查的覆蓋率和輻射面，深入拓展排查的深度和力度，著力加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患的整改，對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)迅速進(jìn)行遏制和化解，把潛在的隱患消除在萌芽狀態(tài)。

要堅(jiān)持源頭防腐、防微杜漸，加強(qiáng)對(duì)思想、行為的引導(dǎo)，從小節(jié)、細(xì)節(jié)抓起，牢固樹立崇尚廉潔、踐行廉潔的價(jià)值取向和廉榮腐恥的榮辱觀，把廉潔從業(yè)作為檢驗(yàn)后勤保障人員道德水準(zhǔn)的重要標(biāo)尺。通過教育和引導(dǎo)、監(jiān)督和制約、他律和自律，促進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控理念深入于心、落實(shí)于行，更好地得到貫徹執(zhí)行。要在深入探索實(shí)踐中進(jìn)一步凸顯廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的針對(duì)性和實(shí)效性，不斷加強(qiáng)和改進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查的方式方法，健全完善員工異常行為報(bào)告機(jī)制，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置，及時(shí)予以關(guān)注和幫助，及時(shí)進(jìn)行勸誡和糾正，前瞻性地采取預(yù)防措施，有效防止異常行為轉(zhuǎn)化為廉潔風(fēng)險(xiǎn)，真正做到防微杜漸，確保廉潔風(fēng)險(xiǎn)防得有力、控得到位。

三、加強(qiáng)內(nèi)部管理，著力防范化解廉潔風(fēng)險(xiǎn)

在物品采購、公務(wù)接待、公務(wù)用車、財(cái)務(wù)管理、物業(yè)管理等方面，重點(diǎn)圍繞查找出的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，有針對(duì)性地加強(qiáng)內(nèi)部管理，從嚴(yán)防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)法規(guī)政策規(guī)定和工作職責(zé)權(quán)限，進(jìn)一步加大監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格實(shí)行崗位責(zé)任制和責(zé)任追究制，對(duì)可能引發(fā)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的苗頭性、傾向性問題，及早進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)有效化解風(fēng)險(xiǎn)。

一是物品采購方面，本著透明公開的原則，嚴(yán)格執(zhí)行采購制度和流程，實(shí)行市場(chǎng)詢比價(jià)、公開招標(biāo)、引入品牌競(jìng)爭(zhēng)以及針對(duì)具體項(xiàng)目中標(biāo)供應(yīng)商的再招標(biāo)，同時(shí)做好各類采購資料、會(huì)議紀(jì)要收集及編制工作，保證采購工作依法合規(guī)、有據(jù)可查。二是固定資產(chǎn)管理方面，對(duì)照固定資產(chǎn)管理辦法，嚴(yán)格執(zhí)行各類資產(chǎn)領(lǐng)用、維修及報(bào)廢處置程序，定期對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，動(dòng)態(tài)掌握固定資產(chǎn)使用狀況，提高資產(chǎn)使用效率，防止固定資產(chǎn)流失。三是辦公用品使用保管方面，規(guī)范領(lǐng)用手續(xù)，杜絕跑、冒、滴、漏現(xiàn)象發(fā)生；注重利用科技管理系統(tǒng)對(duì)各類辦公用品進(jìn)行收發(fā)存登記，按月進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。四是物業(yè)管理方面，加強(qiáng)對(duì)物業(yè)管理支出的日常監(jiān)督，按月對(duì)物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)支出計(jì)劃及實(shí)際列支進(jìn)行審核、審查，保證各項(xiàng)開支的用途及支出的合理性、必要性，杜絕不合理開支。五是財(cái)務(wù)報(bào)銷方面，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)制度及審批權(quán)限，對(duì)日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理、崗位履職、制度和經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自查，保證報(bào)銷流程依法合規(guī)，財(cái)務(wù)崗位職責(zé)清晰、權(quán)限明確。六是公務(wù)用車方面，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車制度，確保車輛安全，杜絕超規(guī)格、超權(quán)限和人情用車等現(xiàn)象。

四、做好成本管控，不斷提高后勤保障效益

深入推進(jìn)后勤保障部門的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，就是要重點(diǎn)搞好資產(chǎn)資金的科學(xué)配置和高效使用。堅(jiān)持把強(qiáng)化成本管理當(dāng)作大事來抓，構(gòu)建全方位、立體化的成本管控格局，加大挖潛增效力度，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，開源節(jié)流，持續(xù)推進(jìn)創(chuàng)建節(jié)約型后勤，把有限的錢財(cái)和物質(zhì)用在刀刃上，努力實(shí)現(xiàn)“贏在節(jié)儉”。

一是降低能耗。進(jìn)一步明確公用物業(yè)節(jié)水、節(jié)電、節(jié)油及節(jié)氣等相關(guān)管理內(nèi)容和措施。非工作時(shí)間減少電梯使用及關(guān)閉相關(guān)用電設(shè)備設(shè)施；在照明開關(guān)、電梯、水龍頭、衛(wèi)生間、復(fù)印機(jī)等處張貼節(jié)能提示性標(biāo)志。公務(wù)車輛建立單車能耗管理臺(tái)帳，對(duì)每輛車的油耗、維修及保養(yǎng)等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并定期公示。

二是節(jié)儉辦會(huì)。在各類會(huì)務(wù)安排和服務(wù)工作中，合理制定會(huì)務(wù)預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定；加強(qiáng)員工食堂管理，積極關(guān)注用餐情況，適時(shí)增減飯菜，有效避免鋪張浪費(fèi)。三是控制支出。嚴(yán)格控制各類辦公經(jīng)費(fèi)支出，從嚴(yán)從緊購置辦公設(shè)備，規(guī)范辦公用品的配備、采購、領(lǐng)用，提倡雙面用紙，注重信封、復(fù)印紙?jiān)倮谩?/p>

加強(qiáng)和改進(jìn)商業(yè)銀行后勤保障工作，不斷拓展從源頭上預(yù)防、從制度上控制、從實(shí)踐中化解廉潔風(fēng)險(xiǎn)的新思路、新舉措、新途徑，不斷提升后勤保障工作的服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平和服務(wù)效能，進(jìn)一步凸顯了后勤保障工作的重要地位和作用，為商業(yè)銀行健康發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的后勤保障基礎(chǔ)。