城市商業(yè)銀行管理辦法精選(九篇)

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第1篇：城市商業(yè)銀行管理辦法范文

關鍵詞：公司治理；三會四權；股權結構；信息披露；股權激勵

本文通過對相關法律法規(guī)等制度的分析，來探討我國城市商業(yè)銀行上市帶來的公司治理結構優(yōu)化效應。

一、城市商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀

1、股權結構不合理。

我國城市商業(yè)銀行的股權結構不合理表現(xiàn)在兩個方面：一是股權結構的過度集中。據(jù)統(tǒng)計，地方政府在城市商業(yè)銀行中的平均持股為32%，最高的達到60%，中小股東由于持股比例較低，根本沒有話語權。二是大股東主體虛擬。由于大股東為地方政府，缺乏一個真正明確的、以利潤為目標的股東主體，因此，很容易形成對經(jīng)營者監(jiān)督不力、內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴重、成本高企等公司治理問題。

2、“三會四權”形同虛設。

根據(jù)《城市合作銀行管理規(guī)定》第二條規(guī)定，城市商業(yè)銀行（前稱城市合作銀行）是股份有限公司形式的商業(yè)銀行，根據(jù)本《規(guī)定》，每個城市商業(yè)銀行內(nèi)部都建立了所謂的“三會四權（股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級經(jīng)營管理者）”的治理架構。但是，由于股權結構的不合理，政府干預和內(nèi)部人控制的現(xiàn)象時有發(fā)生，股東大會、董事會和監(jiān)事會不能發(fā)揮應有的作用。股東大會往往流于形式，難以對中小股東進行保護；董事會基本上是通過聽取行長報告來對銀行重大事項進行審議，并不直接進行決策；由于行長是政府任命，常常出現(xiàn)董事會和監(jiān)事會對高級管理人員無法制約的局面。從當前城市商業(yè)銀行的普遍情況來看，其內(nèi)部的三會四權的治理架構可以說是形同虛設。

3、信息披露不完善。

我國城市商業(yè)銀行絕大部分尚不具備上市的條件，并且相關信息并不需要進行公開披露和接受公眾監(jiān)督，因此在信息披露工作方面仍然存在諸多問題沒有解決。許多城市商業(yè)銀行年報在內(nèi)容和格式上存在不規(guī)范現(xiàn)象，對會計報表附注不夠重視，有的甚至沒有，在風險方面尤其是信用風險和市場風險披露非常少，信息披露存在巨大“缺口”。

我國城市商業(yè)銀行除了存在上述公司治理問題以外，還存在激勵機制不足、內(nèi)部控制制度不完善、外部監(jiān)督不足等問題，所有這些問題的根源除了在于城市商業(yè)銀行產(chǎn)生時的先天性條件不足外，還與城市商業(yè)銀行面臨的制度基礎存在千絲萬縷的關系，了解和完善其公司治理的制度性基礎，對于改善城市商業(yè)銀行公司治理結構具有重要的意義。

二、城市商業(yè)銀行公司治理的制度基礎分析

1、關于股權結構。

《城市合作銀行管理規(guī)定》第23條規(guī)定“城市合作銀行股本由當?shù)仄髽I(yè)、個體工商戶、城市居民和地方財政入股資金構成。其中，地方財政為最大股東，其入股比率不得超過城市合作銀行股本總額的30%”。根據(jù)規(guī)定，城市商業(yè)銀行的最大股東為地方財政，即地方政府，其他出資人除城市信用社原有的個體工商戶、城市居民(兩者加起來占股本的比例都很小)外，實際運作中基本上都是當?shù)貒衅髽I(yè)。

也就是說，國有成份占有絕對多數(shù)，而且出資人出于同一座城市。在這種股權結構下，地方政府表現(xiàn)出較強的金融控制力，從而使城市商業(yè)銀行依附于地方政府，變成地方政府的準行政部門，導致盲目投資和金融風險積累。同時，由于地方政府作為大股東，這一虛擬主體對剩余索取權的追逐要求無形中被軟化，因此，很難對城市商業(yè)銀行的董事會、經(jīng)營班子形成約束機制，“三會四權”的制衡職能嚴重弱化。

應該說2002年后，隨著民營資本進入城市商業(yè)銀行，城市商業(yè)銀行的股權主體突破了地域的限制，股權結構開始逐漸分散，部分城市商業(yè)銀行地方政府的股權比例出現(xiàn)明顯下降，民營資本參股比例有所提高。但是，隨著民營資本投資比例增加并取得實際控制權后，在城市商業(yè)銀行內(nèi)外部制約機制原本就不到位的情況下，民營資本急功近利的逐利性特征顯現(xiàn)出來，大股東侵占中小股東利益的治理問題開始凸現(xiàn)。

2、關于外資參股。

關于外資參股國內(nèi)城市商業(yè)銀行，《城市合作銀行管理規(guī)定》第23條規(guī)定的入股主體，僅僅包括當?shù)仄髽I(yè)、個體工商戶、城市居民和地方財政，明確排除了外資參股的可能。在1994年的《關于向金融機構投資入股的暫行規(guī)定》也明確禁止外資、合資金融機構和企業(yè)向中資金融機構投資。應該說，這是和當時中國金融環(huán)境相適應的，但隨著中國加入世貿(mào)組織，對外資、中外合資金融機構和企業(yè)向中資金融機構逐漸有所開放。2003年頒布的《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》第8條和第9條規(guī)定單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20%，多個境外金融機構對非上市中資金融機構投資入股比例合計不得超過25%。

隨著對外資和合資金融機構入股中資商業(yè)銀行的開放不斷推進，許多城市商業(yè)銀行逐漸被外來資本所關注。外資金融機構入股城市商業(yè)銀行在帶來股權結構多元化的同時，還在董事會層面強化了制衡關系。從上海銀行、南京銀行、西安商業(yè)銀行和濟南商業(yè)銀行外資入股城市商業(yè)銀行的情況來看，各行均為外資方提供董事會席位，增加外資話語權，強化雙方合作與技術協(xié)助，對城市商業(yè)銀行完善公司治理結構起到一定的推進作用。但是，由于所占股權比例和董事會席位有限，外資金融機構在公司治理中的作用十分有限，很難起到點石為金的效果。

3、關于信息披露和外部監(jiān)督。

2002年中國人民銀行了《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，對商業(yè)銀行信息披露原則、內(nèi)容、方式和程序作出了整體規(guī)范，規(guī)定商業(yè)銀行信息披露的主要內(nèi)容包括財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理、年度重大事項等信息。2004年銀監(jiān)會下發(fā)了《關于規(guī)范股份制商業(yè)銀行年度報告內(nèi)容的通知》，對股份制商業(yè)銀行年度報告應當披露的內(nèi)容提出了更為詳細的要求，包括主要財務信息、風險管理狀況、股東關系及關聯(lián)交易情況、公司治理和重大事項六個方面，涵蓋了商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的整體狀況。自2004年11月起，銀監(jiān)會多次下發(fā)文件、通知，針對城市商業(yè)銀行信息披露試點工作中的不足進一步分類明確了要求。

城市商業(yè)銀行信息披露的相關制度要求在一定程度上有利于城市商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，加強自我約束，但由于所披露信息的關注主體主要是監(jiān)管機構和股東等利益相關者，而且披露信息的詳細程度還有待于加強，因此，很難對管理層形成有效的外部監(jiān)督壓力。從目前來看，由于城市商業(yè)銀行信息披露的受眾群體十分有限，很難受到市場公眾的監(jiān)督，因此，其外部監(jiān)督主要來自于監(jiān)管部門的監(jiān)督。根據(jù)《中國人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，城市商業(yè)銀行應接受人民銀行和銀監(jiān)會的管理、監(jiān)督和稽核，并依法接受審計機關的監(jiān)督。

4、關于股權激勵。

關于商業(yè)銀行的股權激勵問題，目前的商業(yè)銀行法律法規(guī)并沒有相關的條款或規(guī)定，對銀行高管實施股權激勵和薪酬制度改革，雖然許多國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行都在進行嘗試，但也只有部分上市銀行才獲得批準。在一些城市商業(yè)銀行形成之初，有部分員工持有公司股票，這種員工持股與資本形成過程有關，嚴格意義上不屬于股權激勵的范疇，確切地說是員工持股。

在公司資本形成過程中，員工和外部投資者出資取得股權，與通過股權激勵獲得股權有本質(zhì)上的不同。而且，這種形式形成的部分員工持有公司股票的狀況，能否在公司未來發(fā)展中體現(xiàn)效率優(yōu)先和兼顧公平的原則，是否能提高公司治理效率，還不能確定。

三、推進城市商業(yè)銀行上市，完善公司治理結構

推進符合條件的城市商業(yè)銀行加快上市步伐，有效改善城商銀行股權結構、信息披露和監(jiān)督機制，以及完善公司高管激勵體系，對于城市商業(yè)銀行公司治理結構優(yōu)化具有重要的意義。

1、有助于優(yōu)化公司股權結構，改善內(nèi)部監(jiān)督約束機制。

從我國城市商業(yè)銀行股權結構來看，在上市前體現(xiàn)出相對集中的股權結構，雖然經(jīng)歷了2002年以來的增資擴股熱潮，但股權結構集中的特征依然明顯，而且體現(xiàn)出地方色彩。城市商業(yè)銀行通過上市公開募集股份，根據(jù)《證券法》和《公司法》關于股票發(fā)行上市制度，投資主體范圍得到廣泛擴展，國內(nèi)外戰(zhàn)略投資者的介入將使公司股權結構得到優(yōu)化，對公司治理結構改善起到重要作用。《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》第9條規(guī)定“單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20%；多個境外金融機構對非上市中資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%的，對該非上市金融機構按照外資金融機構實施監(jiān)督管理。多個境外金融機構對上市中資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%的，對該上市金融機構仍按照中資金融機構實施監(jiān)督管理”。根據(jù)本條規(guī)定，城市商業(yè)銀行上市后，境外金融機構通過資本市場向上市城市商業(yè)銀行的股權投資比例將突破25%的限制，從而有利于境外機構加大股權投資比例，增加其在公司經(jīng)營管理中的話語權，有利于強化治理結構的內(nèi)部制衡機制，提高治理效率。

2、有助于改善信息披露，強化外部監(jiān)督。

雖然監(jiān)管機構對城市商業(yè)銀行的信息披露規(guī)范不斷強化，但由于關心信息披露的利益主體仍然不夠公眾化和普遍化，因此，城市商業(yè)銀行在上市前進行的信息披露并不能引起公眾的注意和關心，信息披露不規(guī)范的情況仍然得不到糾正。而城市商業(yè)銀行作為嶄新的市場主體上市后，這將會極大強化公司的信息披露的規(guī)范性和全面性，并成為市場關注的焦點。上市后，城市商業(yè)銀行除了要遵循銀行監(jiān)管機構的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》、《關于規(guī)范股份制商業(yè)銀行年度報告內(nèi)容的通知》和相關財務制度，還要遵循中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，因此，將大大提高其披露質(zhì)量和水平。

第2篇：城市商業(yè)銀行管理辦法范文

針對目前我國城市商業(yè)銀行貸款信用風險管理方面存在的問題，在充分借鑒國際銀行業(yè)風險管理經(jīng)驗的基礎上，筆者認為可以從以下幾個方面改進我國城市商業(yè)銀行信用風險管理工作。

一、培育健全的貸款信用風險理念，增強貸款信用風險管理意識

城市商業(yè)銀行風險管理部門應定期搜集國內(nèi)外銀行業(yè)及自身因忽視信貸風險管理而造成的信貸資產(chǎn)損失的典型案例，定期，深入分析問題成因、總結教訓，并結合實際情況提出相應的管理要求。旨在讓各級信貸業(yè)務經(jīng)營管理人員充分認識到信貸風險管理的必要性和重要性，貸款信用風險與個人利益的直接統(tǒng)一。

同時，我國城商行應樹立先進的銀行風險管理觀念。一要適應商業(yè)銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。二要在風險管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現(xiàn)管理過程的扁平化。三要改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務體為中心的風險管理體制。此外，城市商業(yè)銀行還應逐步實現(xiàn)在業(yè)務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風險管理政策，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制。

二、優(yōu)化貸款信用風險管理水平，強化風險揭示

在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計量信用風險、強化貸款分類管理的同時，我國城市商業(yè)銀行應結合自身特點，積極創(chuàng)造條件，逐步運用現(xiàn)代信用風險管理方法來度量和監(jiān)控信用風險，并對有關的現(xiàn)代信用風險管理模型進行結合自身實際的改進，或“量體裁衣式”地開發(fā)新的信用風險度量模型，使我國城市商業(yè)銀行的信用風險度量和控制工作適應金融業(yè)競爭日趨激烈的新形勢。

1、改進信貸管理方法，實現(xiàn)貸款信用風險的量化管理

對借款企業(yè)的信貸風險測定，我國城市商業(yè)銀行應在堅持財務因素和非財務因素并重的分析原則的基礎上，側重突出量化分析，使分析的結果更具有科學性和準確性。逐步將一些適合我行情況較為成熟、科學的數(shù)學分析模型植入信貸風險管理之中，通過對這些重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業(yè)未來收益的趨勢，降低信貸風險。

2、分計劃推進城市商業(yè)銀行的風險資本計量建設

筆者建議，對于城市商業(yè)銀行可以在采用基本指標法的同時借鑒標準法的理念，混合這兩種方法，在各類業(yè)務類別中設置不同的權重，計算營業(yè)收入平均水平，測算出操作風險所需的經(jīng)濟資本；同時，待損失數(shù)據(jù)庫累積到一定水平后，向高級計量法邁進。

3、探索風險轉移與緩釋的方式，增加銀行的價值

銀行在控制風險發(fā)生頻率與大小的同時，還可以采用各種方式轉移和緩釋風險。風險轉移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔保、合約、證券化和項目融資。目前，在我國宏觀層面，可用于建立系統(tǒng)性的風險轉移的措施有兩個：一是建立風險損失互助基金，二是存款保險制度。

4、加強行業(yè)研究，建立和完善信用風險管理基礎數(shù)據(jù)庫

建立和完善客戶基礎數(shù)據(jù)庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。

三、建立全面的貸款信用風險管理體系，再造城市商業(yè)商業(yè)銀行貸款信用風險管理流程

城市商業(yè)銀行應在現(xiàn)有貸款信用風險管理的基礎上，不斷探索先進的管理方法，規(guī)范和豐富管理手段，同時不斷進行改進和完善。

1、組建全面風險管理部門，健全貸款信用風險管理組織體制

全面風險管理部門的職責一是負責內(nèi)部風險計量模型和內(nèi)部評級系統(tǒng)的設計、維護和修改；二是負責授信限額系統(tǒng)的設計和管理，包括行業(yè)限額、地區(qū)限額、客戶限額；三是負責授信政策制定和貸款組合管理，四是負責任職資格的管理。

2、健全貸款信用風險管理制約機制，提高風險化解效果

一方面要強化貸款的審貸部門分離，實現(xiàn)橫向制約。另一方面通過完善信貸授權和轉授權制度、強化非同一經(jīng)營層次運作系統(tǒng)之間的制約關系，構成縱橫交錯、上下貫通、多環(huán)節(jié)、全方位、立體式信貸制約網(wǎng)絡。

二是建立重大授信風險聯(lián)動處理機制。對于日常管理中發(fā)現(xiàn)的重大授信風險，經(jīng)營單位與總行管理部門實現(xiàn)上下聯(lián)動，強力化解風險。

3、建立全面的貸款信用風險監(jiān)控管理制度

城市商業(yè)銀行應將現(xiàn)有信貸業(yè)務各環(huán)節(jié)管理辦法進行整合，上升到風險管理的層次，制定《信貸風險監(jiān)控管理辦法》，為保證全過程的信貸風險監(jiān)控體系的有效構建，該辦法至少應包含以下方面：

授信客戶準入的監(jiān)控，貸后管理的交叉監(jiān)控，區(qū)別對象，實施分類監(jiān)控，建立動態(tài)的風險監(jiān)控機制；盡快實施片區(qū)監(jiān)控制度，加強現(xiàn)場監(jiān)控的力度，繼續(xù)完善后評價監(jiān)控制度；在監(jiān)控中防范和化解授信風險。

4、設計與貸款信用風險管理工作相匹配的新的風險管理流程

信用風險管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風險管理流程和組織架構，否則信用風險管理方法就不會發(fā)揮應有的效果。

(1)運用科學方法改進優(yōu)化各類授信業(yè)務流程

我國商業(yè)銀行應進一步將“以客戶為中心”的理念體現(xiàn)在業(yè)務經(jīng)營和風險管理控制過程中，根據(jù)銀行管理基礎和市場競爭環(huán)境，積極借鑒六西格瑪方法，運用科學測評改進技術優(yōu)化業(yè)務流程。

(2)分步推進授信業(yè)務平行作業(yè)

平行作業(yè)機制是按照“以客戶為中心”的理念進行業(yè)務流程優(yōu)化的具體體現(xiàn)，其關鍵是在客戶群體細分基礎上差別化地設置業(yè)務流程，并將風險識別、評估、應對的政策標準嵌入流程之中，客戶經(jīng)理、信貸經(jīng)理、貸款審批人和風險經(jīng)理按崗位負責，相互協(xié)作，以便妥善處理好控制風險與提高效率、改進服務之間的矛盾，使“了解市場、了解客戶”的風險管理理念真正落到實處。

5、制定極端風險情況下的應急處理方案，防患于未然

城市商業(yè)銀行不僅應采取各種風險計量方法對在正常市場情況下所承受的各類風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算出現(xiàn)一些極端不利的情況時可能對本行造成的潛在損失，如：在中國經(jīng)濟如果出現(xiàn)類似于日本的泡沫經(jīng)濟，房價、地價和股價發(fā)生劇烈變動的情況下，本行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，主要采用情景分析方法進行模擬和估計。

四、完善信貸風險分析系統(tǒng)和信貸質(zhì)量評估體系，細化信貸資產(chǎn)分類管理

隨著城市商業(yè)銀行機構的擴張，管理幅度的擴大，必然要求對貸款信用風險管理的檔案管理、數(shù)據(jù)分析提出更高的要求。城市商業(yè)銀行應通過專業(yè)機構提供支持，結合自身特點，不斷

豐富和完善基礎數(shù)據(jù)庫，并在此基礎上開發(fā)新的檔案管理系統(tǒng)和新的貸款信用風險管理計量、分析、評估、處置系統(tǒng)。存儲客戶基本信息、財務信息、經(jīng)營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數(shù)據(jù)庫，存儲宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟、金融市場等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫，存儲自身資產(chǎn)品種、數(shù)量、質(zhì)量、分布的數(shù)據(jù)庫。同時，利用先進的OCR識別技術(即光學字符識別技術)，從信貸檔案實物的影像輸入、影像前處理、文字特征抽取、比對識別、最后經(jīng)人工校正到結果輸出，實現(xiàn)信貸檔案實物的電子化管理。該系統(tǒng)可為后臺管理人員提供盡可能完整、及時、準確、全面的信貸檔案資料，達到隨時遠程調(diào)閱檔案的目的，從而極大地節(jié)約了現(xiàn)場檢查的人力、物力資源，提高工作效率。

五、建立信貸風險信息和共享制度，規(guī)范信息溝通行為

城市商業(yè)銀行應制訂相應的《信貸風險信息管理規(guī)定》，該規(guī)定應至少包含以下方面：一是明確管理部門和各經(jīng)營單位的信息職責，二是建立信貸風險監(jiān)測中心，該中心主要負責宏觀經(jīng)濟因素、行業(yè)和區(qū)域等宏觀層面上的風險監(jiān)測和預警工作，具體包括：風險信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置以及后評價等。該中心應定期相關的風險預警報告，指導全行信貸工作的正確開展；三是從經(jīng)營單位到總行評審部門，到貸后管理部門，再到不良資產(chǎn)管理部門等均應加強交流溝通，以達到業(yè)務線條涉及的各個環(huán)節(jié)均能全面掌握客戶和授信風險狀況，各自根據(jù)需要確定風險管理重點；四是建立風險信息庫或風險案例庫，為各級人員提供參考，或從中總結經(jīng)驗、吸取教訓，五是明確在信息過程中不作為或無效作為的懲罰措施，以強化各主體的主動意識。

六、完善貸款信用風險管理考核制度，加大考核力度

1、樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想

信貸管理的核心是對人的激勵和控制。首先，城市商業(yè)銀行應制定全過程的《信貸風險管理考核制度》，或盡快出臺《授信風險問責制度》，實行授信業(yè)務終身責任制，對授信業(yè)務發(fā)生到結束的各個環(huán)節(jié)的風險管理質(zhì)量進行考核。

其次，在以責任制來制約信貸管理人員的同時，應強化激勵機制，以充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性。

2、建立有效的培訓和學習機制，多渠道充實信貸風險監(jiān)控管理人才

城市商業(yè)銀行應加強對各級信貸管理人員的培訓，定期組織對國家有關部門頒布的最新的法律法規(guī)及行內(nèi)新出臺的規(guī)章制度的學習，以不斷豐富自身知識結構、理論水平，提高管理能力；同時要注重實用性和可操作性，大量運用實際案例，以切實達到培訓目的。此外，城市商業(yè)銀行還應建立有效的人才引入和培養(yǎng)機制，通過外部引入、內(nèi)部交流培養(yǎng)等方式，進一步充實信貸風險監(jiān)控管理人才隊伍，從人力資源上保證全行風險監(jiān)控的順利實施。

3、強化任職資格管理

有效的任職資格管理，是避免關鍵人員成為商業(yè)銀行隱患的根源，具有不可低估的重要性。在實施任職資格管理時，應把握道德素質(zhì)測試和專業(yè)能力測試并重原則。

七、建立規(guī)范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設

為了實現(xiàn)商業(yè)銀行運用現(xiàn)代信用風險管理模型計量、跟蹤信用風險，建立規(guī)范社會信用管理體系是當務之急。根據(jù)我國的具體實際，為建立規(guī)范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設，應從以下三個方面入手：首先，應積極建立健全有關社會信用的法律體系。其次，建立起以商業(yè)銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構。第三，加強政府主管部門對征信和信用評級行業(yè)的監(jiān)管，發(fā)揮征信和信用評級行業(yè)協(xié)會的自律和協(xié)調(diào)作用，為社會信用管理體系的發(fā)展創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。

參考文獻：

[1]梁琪：商業(yè)銀行信貸風險度量研究[M]；北京：中國金融出版社，2005.

[2]金夷：我國商業(yè)銀行貸后信用風險管理研究[A]；復旦大學碩士學位論文，2006年4月24日.

第3篇：城市商業(yè)銀行管理辦法范文

關鍵詞：資本約束；城市商業(yè)銀行；風險管理能力

中圖分類號：F830.33文獻標識碼：A

文章編號：1000-176X（2011）04-0074-05

一、引 言

我國城市商業(yè)銀行（以下簡稱城商行）是由城市信用社改組而成的銀行類金融機構。歷經(jīng)10多年發(fā)展，截止2009年底，全國共有城商行140余家，其中資產(chǎn)超過千億元的有北京銀行和上海銀行等14家銀行，總資產(chǎn)在100―1 000億元的有70多家，總資產(chǎn)在100億元以下的有50多家。如何發(fā)揮優(yōu)勢、規(guī)避劣勢、迎接挑戰(zhàn)、把握機遇、實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展是新時期城商行的目標。而實現(xiàn)城商行的發(fā)展，最重要的就是實現(xiàn)風險控制條件下利潤的持續(xù)增長，以及資本約束條件下規(guī)模的持續(xù)增長。對此，國內(nèi)學者已做了一些研究，黃小平和肖鵬認為資產(chǎn)證券化是解決銀行資本充足率不足的一個重要辦法，但限于資本監(jiān)管的約束，這種方法對提高資本充足率的效果并不明顯［1］。雷立鈞則認為業(yè)務結構調(diào)整是商業(yè)銀行應對資本約束的治本策略［2］。曹鳳岐和譚先國考察了城商行的問題并認為城商行應定位服務城市居民和中小企業(yè)，主要發(fā)展零售業(yè)務，以當?shù)鼗?jīng)營為主，同時探索區(qū)域化經(jīng)營［3］。還有學者認為，城商行應發(fā)展零售業(yè)務、拓展中間業(yè)務、向農(nóng)村提供金融服務，行使社區(qū)銀行的職能。但是鑒于近年來宏觀環(huán)境的巨大變化以及城商行發(fā)展出現(xiàn)的新特征，上述學者的研究還不夠深入和全面。因此，本文將立足于城商行宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境以及自身現(xiàn)狀，通過對資產(chǎn)狀況、風險管理能力和盈利能力的分析，找出資本約束條件下城商行發(fā)展中存在的問題及解決這些問題的對策。

二、城商行現(xiàn)狀分析

1.宏觀環(huán)境分析

（1）法律與政策。城商行在《商業(yè)銀行法》和《中國人民銀行法》等法律框架下作為，受銀監(jiān)會和人民銀行監(jiān)管。近年來，對城商行有較大影響的主要法律法規(guī)包括：2008年11月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會為應對潛在的金融風險，對《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》進行修改，將中國各商業(yè)銀行的資本充足率從8%提高到10%。2009 年年初，銀監(jiān)會《關于中小商業(yè)銀行分支機構市場準入政策的調(diào)整意見（試行）》，放寬城商行異地分支機構的市場準入，為其加快跨區(qū)域步伐提供了條件。2009 年10 月，銀監(jiān)會《關于商業(yè)銀行資本補充機制的通知》，對商業(yè)銀行通過發(fā)行次級債補充資本提出新的要求：降低發(fā)行次級債額度與核心資本的比率；次級債應面向非銀行機構發(fā)行；在計算資本充足率時，商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級債從資本中全額扣除。這些規(guī)定使得城商行發(fā)行次級債的門檻大幅提高。

（2）宏觀經(jīng)濟。一是國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢仍存在不確定性。歐洲債務危機的風險仍在蔓延，全球經(jīng)濟復蘇的內(nèi)生動力仍然不足。因而國內(nèi)實體經(jīng)濟雖然保持穩(wěn)定并有向好趨勢，但是仍然存在一定的下行風險。二是產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整帶來的信貸風險。經(jīng)歷了2009年的“保增長”之后，2010年宏觀經(jīng)濟的主基調(diào)是“調(diào)結構”，產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整、淘汰落后產(chǎn)能、調(diào)控房地產(chǎn)行業(yè)等一系列舉措正在出臺。與之相適應，在經(jīng)歷了2009年的信貸大投放之后，商業(yè)銀行業(yè)面臨結構調(diào)整的壓力。具體調(diào)整包括：從過熱行業(yè)、落后行業(yè)、地方政府融資平臺退出，轉向新興戰(zhàn)略性行業(yè)；從落后產(chǎn)能、高耗能、高污染的產(chǎn)業(yè)退出，著力提升優(yōu)質(zhì)客戶和中小企業(yè)客戶的信貸占比；防止中長期貸款快速增長，優(yōu)化中長期貸款和短期貸款的占比。由于自身特點，城商行往往比大型銀行更難于調(diào)整結構。

2.行業(yè)分析

近年來，為適應我國加入WTO所面臨的國際競爭壓力，我國金融體制改革不斷深入，銀行業(yè)改革尤為顯著，國有商業(yè)銀行相繼完成股改，現(xiàn)代公司治理框架基本建立，公司治理機制逐漸發(fā)揮作用；全國性股份制商業(yè)銀行管理能力和產(chǎn)品創(chuàng)新能力不斷提高，發(fā)展速度進一步加快；各地城商行得益于地方政府幫助，資產(chǎn)質(zhì)量和資本充足率逐步改善，紛紛引進戰(zhàn)略投資者，邁出聯(lián)合重組、跨區(qū)域發(fā)展以及公開上市的步伐。隨著銀行業(yè)務發(fā)展的不斷演進，包括城商行在內(nèi)的中資銀行傳統(tǒng)意義上的網(wǎng)點優(yōu)勢將不再突出，在科技和業(yè)務創(chuàng)新方面外資銀行和部分股份制銀行更具優(yōu)勢，同時外資銀行以戰(zhàn)略投資或直接設立分支機構的方式進軍中國市場的步伐將進一步加快。城商行面臨著領先者、替代者和潛在威脅者等多方競爭對手的挑戰(zhàn)。

3.城商行現(xiàn)狀分析

城商行與地方政府關系密切，容易得到地方政策支持；實行一級法人體制，“總行―支行”兩級經(jīng)營管理格局，使得其服務顧客需求時快速靈活，對于資金需求迫切或者融資條件不是很好的客戶吸引較強等優(yōu)勢。但也存在著規(guī)模小、市場占有率低、服務范圍有限、市場定位不明晰、收入結構單一、資產(chǎn)質(zhì)量不高等不足。歷經(jīng)10多年的發(fā)展，城商行也呈現(xiàn)出了越來越多的遠超出其內(nèi)部優(yōu)勢和劣勢的復雜情況，因此，有必要對其進行深入和系統(tǒng)的分析。

（1）資產(chǎn)規(guī)模。資產(chǎn)規(guī)模是指企業(yè)現(xiàn)有的總資產(chǎn)額。城商行總資產(chǎn)從2003年的1.4622萬億元增長到2009年的5.68萬億元，年均復合增長率達到31.2%（如表1所示）。截止到2010年第一季度，中國城商行總資產(chǎn)達到5.99萬億元，同比增長33.5%。雖然整體資產(chǎn)增長迅速，但各城商行在資產(chǎn)上仍然存在差距［4］。截止2009年9月末，北京銀行以資產(chǎn)總額5 017億元成為中國城商行中總資產(chǎn)最大的銀行。其余城商行總資產(chǎn)在300―1 000億元的不足30家，總資產(chǎn)在100―300億元的將近50家，總資產(chǎn)在100億元以下的有50多家，有的城商行總資產(chǎn)甚至只有十幾億元。

（2）風險管理能力。不良貸款實現(xiàn)雙降。不良貸款率指金融機構不良貸款占總貸款余額的比重。從表1可以看出，從2003―2009年以來，城商行的不良貸款比率持續(xù)大幅下降。銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，2009年第三季度末城商行不良貸款余額為476.60億元，不良貸款率為1.70%，繼續(xù)實現(xiàn)雙降［4］。首先，貸款集中度偏高。貸款集中度風險是指銀行對單一客戶的貸款余額與銀行資本總額的比例。其計算公式為：

貸款集中度風險=單一客戶的貸款余額／銀行資本總額×100%《商業(yè)銀行法》第三十九條規(guī)定，對同一借款人的貸款余額占商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%，對最大十家借款人的貸款余額占商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過50%。2009 年，城商行信貸的大幅增長很大程度上得益于大項目和大客戶，這直接導致城商行貸款集中度風險指標的快速回升。例如，南京銀行的單一最大客戶貸款集中度和最大十家客戶貸款集中度分別從2008年年末的3.36%和26.62%，上升到2009年9月末的8.81%和46.36%，直逼10%和50%的監(jiān)管底線。其它銀行的情況也大致如此［4］。其次，資本充足率下滑?！栋腿麪枀f(xié)議》和《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的資本充足率計算公式為：

資本充足率=（資本-扣除項）/（風險加權資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）

核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項）/（風險加權資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）

其中，資本包括核心資本和附屬資本，核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權，附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券和長期次級債務。風險加權資產(chǎn)指用一定的系數(shù)乘以銀行的貸款并加總的資產(chǎn)，風險權重以一定的信用級別為標準。貸款快速增長直接導致2009 年城商行資本充足率的下降。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2008 年末，城商行的平均資本充足率為13%，2009 年9 月末下降到11.9%。在此背景下，絕大多數(shù)城商行的資本充足率均出現(xiàn)快速下滑，寧波銀行資本充足率從2008 年末的16.15%下降至2009 年9 月末的11.25%；南京銀行更是從24.12%下降至13.21%。相關數(shù)據(jù)表示，有少部分城商行資本充足率已下降至10%的監(jiān)管紅線附近。在銀監(jiān)會已將中小銀行最低資本充足率標準提高至10%的情況下，城商行的資本充足率達標壓力加大［4］。最后，盈利能力（凈利潤凈利潤（收益）是指在利潤總額中按規(guī)定交納了所得稅后公司的利潤留成，一般也稱為稅后利潤或凈收入。其計算公式為：

凈利潤=利潤總額×（1-所得稅率）增幅下降）。城商行凈利潤增幅大幅下滑。自2008 年9 月以來，央行分別多次下調(diào)金融機構人民幣存、貸款基準利率，其中，一年期存款基準利率由4.14%下降至2.25%，下調(diào)1.89 個百分點，一年期貸款基準利率由7.47%下降至5.31%，下調(diào)2.16個百分點。截止2009年第三季度，北京銀行、南京銀行和寧波銀行的凈利潤增幅分別為0.10%、-0.28%和-2.08%，而2008年同期的凈利潤增幅分別為80.19%、43.00%和76.60%。大多數(shù)城商行全年凈利潤將保持微幅增長［4］。

4.城商行改革與發(fā)展呈現(xiàn)新特征

（1）個體差異巨大，“多極分化”明顯。北京銀行和上海銀行等資產(chǎn)規(guī)模從小到大，經(jīng)營范圍從地方延伸至全國，逐步發(fā)展壯大，成為全國性銀行。包商銀行、臺州市商業(yè)銀行等雖然資產(chǎn)規(guī)模不大，但其在服務中小企業(yè)尤其是服務小企業(yè)方面深耕細作，已逐步發(fā)展成為特色鮮明的中小企業(yè)銀行。而規(guī)模小、且毫無經(jīng)營特色的城商行面臨著二次洗牌的可能。

（2）跨區(qū)域發(fā)展?jié)u成潮流?；谧龃笠?guī)模、化解單一區(qū)域經(jīng)營風險、獲得更大市場空間、提升品牌和綜合競爭能力、向區(qū)域性乃至全國性銀行邁進等多種考慮，城商行跨區(qū)域發(fā)展勢頭迅猛。2009年共有49家城商行設立81家異地分行，大幅超過了2008年的29家城商行設立47家異地分行。同時，不少城商行還通過設立縣域支行，發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行以及參股同業(yè)等方式開拓新的市場［4］。

（3）更加重視中小企業(yè)。越來越多的城商行正意識到自身潛力和優(yōu)勢，努力明確和強化服務中小企業(yè)的市場定位，一些城商行提出了“中小企業(yè)伙伴銀行”、“零售銀行”、“支持中小、服務個私”的定位，開發(fā)新產(chǎn)品，再造組織架構和業(yè)務流程，建立了中小企業(yè)服務中心、中小企業(yè)特色專營支行等機構。有些城商行與當?shù)卣块T合作或與國際國內(nèi)有經(jīng)驗的金融機構合作，積極探索服務中小企業(yè)的特色經(jīng)營道路。

（4）以理財為突破口，大力發(fā)展中間業(yè)務。2005 年銀監(jiān)會《商業(yè)銀行設立基金管理公司試點管理辦法》，標志著我國商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營正式破題。2009年4月，徽商銀行參與發(fā)起設立的奇瑞徽銀汽車金融有限公司成立，成為首家由城商行參與設立的汽車金融公司。2009年末，北京銀行成為城商行首家、國內(nèi)首批入股保險公司的試點銀行。同期，北京銀行、成都銀行等籌建消費金融公司的申請獲得批準，成為首批試點。這些中間業(yè)務發(fā)展為城商行打破以利差收入為利潤來源的經(jīng)營模式起了帶頭作用。

（5）上市受阻，增資擴股大規(guī)模開展。城商行上市受阻的主要原因在于資本市場的壓力，以及銀監(jiān)會將對上市中小銀行個人持股和員工持股比例擬定新的限定政策。在上市受阻的情況下，為了保持資本充足達標，城商行資本補充迫在眉睫。截止2009年末，共有23家城商行通過增資擴股進行了資本補充。

（6）引進外資熱潮退去，投資者結構呈新特征。與2008年之前城商行爭相引入外資金融機構的局面相比，2008年以來，城商行引入境外金融機構作為戰(zhàn)略投資者的熱情下降，2009年則持續(xù)這一形勢。反而出現(xiàn)了城商行之間的相互入股，以及城商行引入境內(nèi)金融機構和大型集團企業(yè)作為戰(zhàn)略投資者的新特點。

三、城商行應對資本約束面臨的問題

1.城商行面臨諸多問題

（1）資本充足持續(xù)達標問題。大多數(shù)城商行股權結構本地化，資本來源狹窄，而上市受阻，以及銀監(jiān)會對商業(yè)銀行發(fā)行次級債補充資本的新規(guī)，金融危機后國際資本流入的減緩，都削弱了城商行的外源融資能力。大多數(shù)城商行由于資產(chǎn)結構不合理、收入來源單一、缺乏新的利潤增長點等，也缺乏足夠的內(nèi)源融資能力，在資產(chǎn)急劇擴張的情況下，城商行普遍面臨著資本充足率持續(xù)達標的嚴峻挑戰(zhàn)。

（2）單一區(qū)域經(jīng)營風險。大部分城商行股權結構依附于本地，業(yè)務集中于所在城市，其經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)狀況和規(guī)模都受到所在城市經(jīng)濟水平的影響，單一區(qū)域經(jīng)營風險較為顯現(xiàn)，同時也是造成城商行發(fā)展差異巨大的重要原因。

（3）收入結構單一，利差收入為主要收入來源。據(jù)統(tǒng)計，大多數(shù)城商行利息收入占經(jīng)營收入的比重為95%以上［5］。這表明城商行對新興業(yè)務領域的開拓還不足，缺乏差異化服務和個性化產(chǎn)品，這也嚴重制約了城商行盈利能力的持續(xù)增長。

2.城商行應對資本約束面臨問題的理論思考

目前，利差收入是我國城商行的主要收入來源，而獲取利差收入的主要思路是增加存貸規(guī)模，其中貸款規(guī)模增長是利差收入增長的核心思路，而貸款規(guī)模的增長必然地受到資本充足率的限制。因此，本文嘗試從理論上探討城商行的應對策略。

商業(yè)銀行的主要行為目標是max（R），即分別最大化R1和R2。

根據(jù)上述理論分析，可推出一些初步結論：首先，R1是最大化的重點，由于利差收入成為城商行的主要收入來源，因而R1的持續(xù)增長對銀行收入的增長具有首要意義。其次，我國存貸款的基準利率是相對固定的，但在國家許可的一定范圍內(nèi)，銀行可以和客戶協(xié)商確定貸款的實際執(zhí)行利率，因此，r1是一個變量，此時銀行謀求R1的最大化，重點增大貸款（L）的絕對規(guī)模，增加存款（S）并盡量將貸存比例（k）提高到接近75%的水平，努力提高貸款的議價能力（r1），控制整體風險水平（δ）。最后，L是L′的加權平均數(shù)，L′受限于資本金規(guī)模，即信貸規(guī)模的擴張受制于資本金規(guī)模，在L一定的情況下，盡量保持較小的L′，這需要合理配置資本，將資本向風險系數(shù)低、收益高的業(yè)務傾斜。

四、資本約束下城商行的政策建議

1.實施資本先導戰(zhàn)略

銀行是經(jīng)營風險的行業(yè)，資本是銀行發(fā)展的基石。要把資本管理作為戰(zhàn)略管理的首要問題，以經(jīng)濟資本理念引導資本管理，拓寬資本補充渠道，實現(xiàn)資本補充渠道多元化。城商行不能因資本補充渠道不暢便放棄資本補充，或者僅僅依賴內(nèi)源融資補充，上市融資是資本實現(xiàn)大規(guī)模補充的重要渠道。對第一梯隊的城商行而言，爭取上市仍是拓寬資本補充渠道的重要思路，對大多數(shù)城商行而言，引進民營資本更具現(xiàn)實意義，引進民營資本除了增加資本金外還可以分散股權，增強商業(yè)銀行風險控制的自主性。

2.強化資本約束，實施經(jīng)營轉型

為增強商業(yè)銀行抗經(jīng)濟周期波動能力，銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足水平提出了更高更嚴的監(jiān)管要求，促使銀行改變過去那種過度依賴資本占用高的批發(fā)性信貸業(yè)務的現(xiàn)狀，大力調(diào)整傳統(tǒng)的銀行業(yè)務結構，積極拓展資本消耗較低的非傳統(tǒng)的銀行業(yè)務，走資本節(jié)約型的擴張道路。一是要大力發(fā)展零售銀行業(yè)務，零售業(yè)務風險分散，銀行議價能力強，符合節(jié)約使用資本的內(nèi)在要求和銀行長遠發(fā)展的需要。二是要進一步強化中間業(yè)務的戰(zhàn)略地位，結合城商行所在城市和服務區(qū)域的實際情況，加大資源投入和考核力度，開發(fā)獨具特色的創(chuàng)新型中間業(yè)務，提高中間業(yè)務收入的占比，以較少的資本占用促進盈利能力的穩(wěn)步提升。三是要在符合法律和相關監(jiān)管政策的前提下，探索通過發(fā)行信貸資產(chǎn)類理財產(chǎn)品等途徑，使相關風險權重較高的資產(chǎn)實現(xiàn)實質(zhì)性的轉移，降低存量資產(chǎn)的資本消耗。四是部分有條件的城商行要立足長遠，依托資本市場，為資本市場的參與者提供各類中介服務和理財服務，加強產(chǎn)品研發(fā)，爭取在新的市場領域中占得一席之地。

3.找準市場定位，實施差異化戰(zhàn)略

在同業(yè)競爭日趨激烈的情況下，城商行應該找準市場定位，進行市場細分，實施差異化戰(zhàn)略，才能首先求得生存。歐美一些中小銀行在對客戶和業(yè)務進行細分后，根據(jù)自身優(yōu)勢，選擇某一子市場進行專業(yè)化經(jīng)營，如專門從事清算支付、定期存款等，有的銀行則成立了附屬機構，完全通過網(wǎng)絡從事經(jīng)營，即所謂的“窄銀行”業(yè)務，以求生存和發(fā)展。在沒有規(guī)模優(yōu)勢、市場份額、人才優(yōu)勢的情況下，必須求得生存，才有可能考慮到發(fā)展問題。未來城商行的發(fā)展將呈兩個極端――要么做強做大，走規(guī)模擴張道路；要么集中力量，專注目標市場，以獨特性塑造競爭力，形成特色。因此，全國100多家城商行應盡快明確戰(zhàn)略方向，找準市場定位，實施差異化發(fā)展，有條件的城商行可以通過跨區(qū)域機構擴張，發(fā)展成為區(qū)域性或全國性股份制銀行，而大部分城商行應選擇專業(yè)業(yè)務領域或地區(qū)集中型的戰(zhàn)略定位，把為中小企業(yè)服務、為城鄉(xiāng)統(tǒng)籌服務、為城鄉(xiāng)居民服務作為業(yè)務重點，加快業(yè)務結構調(diào)整，做精做透，打造成立足當?shù)鼗蚰骋唤?jīng)濟區(qū)域，重點服務中小企業(yè)和城鄉(xiāng)居民，定位鮮明、服務優(yōu)良的特色銀行、社區(qū)銀行。

4.優(yōu)化績效考核，規(guī)范經(jīng)營行為

導入風險資本管理，不斷樹立和強化資本占用理念，將質(zhì)量與規(guī)模、風險與收益、短期與長期結合起來，逐步建立起以風險調(diào)整后的資本收益率為核心的績效考核體系，將業(yè)務發(fā)展水平和風險控制水平緊密結合，實現(xiàn)銀行總體范圍內(nèi)風險管理體系和績效考核體系的有機結合，從制度上引導和規(guī)范銀行經(jīng)營者通過對風險資本的計量和合理配置，有效引導業(yè)務發(fā)展，實現(xiàn)收益風險組合的最優(yōu)搭配，實現(xiàn)銀行的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻：

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第4篇：城市商業(yè)銀行管理辦法范文

外資銀行在華投資進程

以我國1979年改革開放為開端,綜合來看外資銀行在華投資進程可以分為三個階段,其分割點是2001年我國加入世貿(mào)組織,2006年11月新外資銀行管理條例的實施。

第一階段:從改革開放之初至加入世貿(mào)組織之前

這一階段外資銀行進入我國銀行業(yè)領域尚處于嘗試時期,而我國也僅僅采取試點的措施引進銀行業(yè)外國直接投資,并沒有具體的開放時間表。對外資銀行的經(jīng)營范圍和業(yè)務也是由我國根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展需要,結合對外資銀行的監(jiān)管經(jīng)驗,逐步調(diào)整和規(guī)范。這一階段可劃分為三個過程。

一是1979年至1993年,為外資銀行進入和起步發(fā)展期。1979年,批準設立第一家外資銀行代表處――日本輸出入銀行北京代表處,拉開了我國銀行業(yè)對外開放的序幕;1981年7月,批準外資銀行在深圳、廈門、珠海、汕頭和海南五個經(jīng)濟特區(qū)設立營業(yè)性機構,從事外匯金融業(yè)務;1990年9月,上海成為繼經(jīng)濟特區(qū)以后率先引進外資銀行營業(yè)性機構的沿海開放城市;1992年起,允許引進外資銀行營業(yè)性機構的地域進一步擴大到大連、天津、青島、南京、寧波、福州、廣州七個沿海城市。截至1993年底,外資銀行營業(yè)性機構共有76家,平均每年設立五家,資產(chǎn)總額為89億美元。

二是1994年至1997年,外資銀行進入快速發(fā)展期。首先我國頒布了一系列的法規(guī)使銀行業(yè)對外開放的政策更加透明穩(wěn)定,如1994年,我國頒布了規(guī)范外資銀行管理的第一部法規(guī)――《中華人民共和國外資金融機構管理條例》。其次,在一些區(qū)域允許符合條件的外資銀行辦理人民幣業(yè)務,如1996年12月,允許符合條件的外資銀行在上海浦東試點辦理人民幣業(yè)務。這一時期也是我國吸引外國直接投資增長最快的時期、同時也是進入我國市場的外資銀行快速增加的時期。如圖1.1所示,截至1997年底,外資銀行在華資產(chǎn)總額達到270億美元,四年內(nèi)增長了2倍。外資銀行營業(yè)性機構達到164家,四年內(nèi)增加了90家,每年凈增加20多家。

三是1998年至2001年,外資銀行進入調(diào)整期。受亞洲金融危機和我國加入世貿(mào)組織不確定性的影響,銀行業(yè)開放進程有所減緩。1998年外資銀行資產(chǎn)總量出現(xiàn)了負增長,到2000年外資銀行資產(chǎn)才又開始增加。截至2001年底,外資銀行營業(yè)性機構為177家,四年內(nèi)僅增加了13家,每年凈增加不到4家;如圖1.1所示資產(chǎn)總額達到450億美元,四年內(nèi)增長了67%,年增長率明顯下降。

第二階段:從加入世貿(mào)組織至2006年11月新外資銀行管理條例的實施

根據(jù)WTO有關協(xié)議,我國承諾,自加入時起,允許外國金融機構向所有客戶從事外匯業(yè)務,無地域限制。人民幣業(yè)務先放開上海、深圳、天津和大連;入世一年內(nèi),開放廣州、珠海、青島、南京和武漢;兩年內(nèi),開放濟南、福州、成都和重慶;三年內(nèi),開放昆明、北京和廈門;四年內(nèi),開放汕頭、寧波、沈陽和西安;五年內(nèi)取消地域限制。另外在入世兩年內(nèi),允許外國金融機構向中國企業(yè)提供人民幣業(yè)務服務。入世五年內(nèi),允許向所有中國客戶提供服務。審批標準不含經(jīng)濟需求測試或營業(yè)許可的數(shù)量限制。申請人民幣業(yè)務的外國金融機構需在中國營業(yè)三年并連續(xù)兩年盈利。承諾意味著加入WTO后五年內(nèi)外資銀行將享受國民待遇。 我國加入世貿(mào)組織后,外資在華資產(chǎn)數(shù)量迅速增長,到2006年已經(jīng)達到了9279億人民幣。2008年底在華外資銀行資產(chǎn)總額是13448億人民幣,比上年同期增長了41%,占全國金融機構資產(chǎn)總額的2.16%,增長加速明顯。同時外資銀行在華營業(yè)性機構在入世后也得到了迅速的發(fā)展。

第三階段:從2006年底新外資管理條例的實施至今

2006年12月11日起,《中華人民共和國外資銀行管理條例》及其《實施細則》正式開始施行,標志著我國完全履行了加入WTO對銀行業(yè)的有關承諾,外資銀行具有完全的市場準入。截至2008年底,銀行業(yè)金融機構累計利用外資余額為1.3萬億元,同比增長7.37%。46個國家和地區(qū)的196家銀行在華設立237家代表處。12個國家和地區(qū)的銀行在華設立28家外商獨資銀行(下設分行157家)、2家合資銀行(下設分行5家,附屬機構1家)、外商獨資財務公司2家。另有25個國家和地區(qū)的75家外國銀行在華設立116家分行。獲準經(jīng)營人民幣業(yè)務的外國銀行分行為57家、外資法人銀行為25家,獲準從事金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的外資銀行機構數(shù)量為50家,包括渣打銀行、東亞銀行、匯豐銀行、恒生銀行等。在華外資銀行業(yè)營業(yè)機構基本面健康,由美國次貸問題引發(fā)的國際金融危機對我國外資銀行業(yè)營業(yè)機構的影響有限。

外資銀行在華投資特點分析

從理論上說,外資銀行進入中國的可選擇路徑大致有四種:在中國開辦獨立的分支機構、購買并持有中國國內(nèi)銀行機構的股份、與中方合資建立新的銀行、成立外商獨資銀行。但實際上,外資銀行進入中國的主要形式是前兩者。隨著中國金融領域對外開放進程的加快,外資銀行在華投資表現(xiàn)為明顯的來源國特點、地域性特點和投資形式特點。

外資銀行來源國情況分析

在我國發(fā)展的跨國銀行,較多地來自與我國屬同一區(qū)域的亞洲國家。按資產(chǎn)來衡量,來自亞洲的跨國銀行占了在華外資銀行的56%。這一現(xiàn)象的形成與我國改革特點有關。

改革初期我國銀行業(yè)進入門檻較高但是卻在其他行業(yè)積極引進FDI。外資商業(yè)銀行不能在華擴展人民幣業(yè)務,因此大多外資銀行進入動機是跟隨原有客戶,以對原有客戶開展金融、貿(mào)易等方面的服務。如日聯(lián)銀行天津分行基本上就是跟隨日本豐田公司在天津建立公司而設立的。由于在我國的FDI大部分來源于亞洲地區(qū),因此便出現(xiàn)了外資銀行主要來源于亞洲地區(qū)的情況。隨著銀行業(yè)進入門檻的不斷放低,筆者相信跟隨策略將不再是外資銀行進入的主要動機,會有更多的跨國銀行進入中國市場。與中東歐國家不同的是,由于我國采取的是漸進式改革,在改革的過程中并沒有依賴國際勢力與金融機構,因此未來在華經(jīng)營的跨國銀行母國來源將具有多樣性,并不會像依賴于歐洲發(fā)達國家進行改革的中東歐國家那樣――跨國銀行來源國多集中于一個地區(qū)。歐美銀行多屬發(fā)達國家,其金融系統(tǒng)的發(fā)展較為成熟,大量新的歐美銀行進入無疑會增加我國銀行業(yè)市場的競爭。

外資銀行在華投資地域特點分析

從發(fā)達國家的情況來看,外資銀行主要選擇設點在其金融或經(jīng)濟中心。如美國的外國銀行80%以上都將網(wǎng)點設在紐約、舊金山、芝加哥等金融中心,加拿大的外國銀行則集中在多倫多、溫哥華等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)。外資銀行在我國進行投資時也不例外,在我國的投資表現(xiàn)出如下特點。

重點布局在大中城市。外資銀行依據(jù)經(jīng)濟發(fā)展水平、金融業(yè)務容量及客戶分布情況,把其機構重點布局在中國沿海大中城市,并輻射到中、西部地區(qū)城市,而不像中資銀行那樣依照中國的行政區(qū)劃來設置機構并對其作相應的定格。

以京、滬、深為中心向周圍輻射。外資銀行在華設點的策略為:分別以京、滬、深為中心向周圍的環(huán)渤海、長三角和珠三角三個中國最為富庶的地區(qū)形成輻射之勢,并借此通過以點帶面的輻射效應把服務縱深到廣大中、西部地區(qū)城市。

沿海的大中城市是外資銀行機構發(fā)展的中心。由于我國東部沿海地區(qū)經(jīng)濟較為發(fā)達,經(jīng)濟的外向度也較高,沿海的大中城市是外資銀行機構發(fā)展的中心。在上海、北京、廣州、深圳、大連等發(fā)達地區(qū)占所有外資銀行機構數(shù)目的一半以上。

發(fā)達地區(qū)多是對金融服務要求較多的地區(qū),外資銀行要開發(fā)國內(nèi)市場必然會以此為據(jù)點,而內(nèi)資銀行設立分支機構多年受制于行政指導,因此轉變觀念,以需求為導向擴張機構應該是內(nèi)資銀行向外資銀行學習的方面。否則經(jīng)濟增長帶來的銀行業(yè)利潤的增長將由外資銀行較多地獲取。

外資銀行在華投資路徑特點分析

外資銀行在華投資路徑以2003年12月公布的《境外金融機構投資入股中資金融構管理辦法》為節(jié)點,表現(xiàn)為明顯的階段性特點?！毒惩饨鹑跈C構投資入股中資金融構管理辦法》規(guī)定:“單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20%”,“多個境外金融機構對非上市資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%的,對該非上市金融機構按照外資金融機構實施監(jiān)管。多個境外金融機構對上市中資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%對該上市金融機構仍按照中資金融機構實施監(jiān)管”。“管理辦法”實施前,外資銀行在華投資多采取獨立設置分支機構的形式,“管理辦法”實施后外資銀行在華投資更多地采取參股形式,主要表現(xiàn)為如下特點。

以參股形式進入和獲取中國市場。在2006年12月11日以前,受中國開放人民幣業(yè)務的時間表限制,外資銀行采取入股方式提前進入中國國內(nèi)銀行市場,以其自身良好的形象和業(yè)績,推廣了外資銀行的品牌、產(chǎn)品和服務。同時,為弱化進入一個國家初期風險較大的情況,外資銀行采取參股國內(nèi)銀行的方式,以充分利用國內(nèi)銀行分支網(wǎng)絡和廣泛的客戶基礎,從而快速進入傳統(tǒng)人民幣業(yè)務領域,達到其迅速贏利的目的。

參股對象以國有商業(yè)銀行、股份制銀行和城市商業(yè)銀行為主。“管理辦法”公布后,很快中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行均有外資銀行參股。同時,我國成立時間較短的部分股份制銀行,如中信銀行、廣東發(fā)展銀行和浦東發(fā)展銀行等由于業(yè)務發(fā)展迅速,也成為外資銀行參股的重點對象。第三,一些經(jīng)濟地理位置優(yōu)越,發(fā)展?jié)摿^大的城市商業(yè)銀行也成為外資銀行參股的對象。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明,至2002年底,匯豐控股有限公司持有上海銀行8%股權,國際金融公司持有南京商業(yè)銀行15%股權,加拿大豐業(yè)銀行持有西安市商業(yè)銀行12.4%股權。

參股地域以沿海和中心城市向內(nèi)地和周邊地區(qū)發(fā)展為特點。這也是國際銀行跨國投資的共同性特點之一,外資銀行在發(fā)展過程中高度重視成本與效益的統(tǒng)一,主要依據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平、金融業(yè)務容量和發(fā)展?jié)摿σ约翱蛻舴植记闆r等作為參考,審慎選擇入股地域。因此,在經(jīng)濟發(fā)達的中國沿海地區(qū)和中心城市往往是外資銀行優(yōu)先進入的地區(qū)。

少數(shù)控股成為外資參股中資銀行的主要特點。跨國公司FDI的股權策略一般可以分為四種類型:一是獨資經(jīng)營方式,即擁有全部股權的95%及以上。二是多數(shù)控投,即擁有全部股權的51%～94%。三是對等控股,即雙方各自擁有股權的50%。四是少數(shù)控股,即擁有全部股權的49%以下。而根據(jù)2003年《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》的有關規(guī)定,目前單個外資銀行在華投資入股比例均未超過20%,因此均屬于少數(shù)控股。但近兩年也有例外的情況值得主意,即外資銀行在參股國內(nèi)銀行時,以大股東身份對國內(nèi)銀行實施較大的影響。如2006年11月,以花旗銀行為代表的投資團隊收購了廣東發(fā)展銀行超過85%的股份,其中花旗銀行持有20%股份,其合作者IBM持有4.74%的股份,雖然與中國人壽、國家電網(wǎng)持股比例相當,但是花旗銀行在實質(zhì)上卻已經(jīng)獲得了廣東發(fā)展銀行絕對的經(jīng)營控制權。

對策建議

外資銀行的業(yè)務在中國迅速擴展,壓縮了中資銀行的一部分利潤空間,同時也提高了中國銀行業(yè)的總體競爭力,有利于銀行業(yè)穩(wěn)定性的提升。在金融危機背景下堅持銀行業(yè)對外開放的總思路,無疑也是一種正確的選擇,但在堅持銀行業(yè)對外開放的同時也應注意。 注意外資銀行在華投資的新特點,保證國家金融穩(wěn)定。針對近兩年出現(xiàn)的外資銀行通過不同手段控股中資銀行的情況,應充分評估控股對中國銀行業(yè),以及整體經(jīng)濟的影響,完善相應

法律法規(guī),保障國家金融安全。

加強監(jiān)管提高中資銀行的核心競爭力,推動多層次多元化銀行服務體系的形成。繼續(xù)推進國有銀行改革。同時要從深層次上完善公司治理,建立有效的風險防范機制、業(yè)務創(chuàng)新機制及合理的績效考核體系,完善人力資源與薪酬管理,從制度上增強國有銀行的活力。

第5篇：城市商業(yè)銀行管理辦法范文

關鍵詞：支付體系 制度完善 創(chuàng)新

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）02-166-02

近年來，我國支付體系發(fā)展隨著技術創(chuàng)新、經(jīng)濟發(fā)展和需求變化，日益安全、高效和發(fā)達?，F(xiàn)行支付體系主要由支付工具、支付系統(tǒng)、支付服務組織和支付體系監(jiān)督管理等要素組成。針對支付工具、支付系統(tǒng)應用的支付主體行為規(guī)范，相繼出臺了票據(jù)法、支付系統(tǒng)管理制度、電子支付管理辦法、電子簽名法等一系列的支付結算制度，確立了監(jiān)管主體與被監(jiān)管主體行為職責，為支付體系的健康發(fā)展提供了制度保障。而從目前支付體系運行狀況來看，我們認為，現(xiàn)行支付體系制度仍需進一步完善與創(chuàng)新。

一、現(xiàn)行支付體系制度基本情況

1.支付結算管理方面。為了貫徹實施《中華人民共和國票據(jù)法》和《票據(jù)管理實施辦法》，維護支付結算秩序，適應銀行結算業(yè)務的發(fā)展，中國人民銀行相繼出臺了《支付結算辦法》以及《支付結算會計核算手續(xù)》、《電子匯劃收費標準》等制度規(guī)定，保障了銀行資金安全，進一步提高了銀行支付服務水平。

2.賬戶管理方面。為規(guī)范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》；為完善人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)的功能，進一步加強和改進人民幣銀行結算賬戶管理，修訂了《人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》；為規(guī)范銀行業(yè)金融機構聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息（以下簡稱聯(lián)網(wǎng)核查）業(yè)務處理，進一步落實銀行賬戶實名制，人民銀行制定了《銀行業(yè)金融機構聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務處理規(guī)定（試行）》等規(guī)章制度。

3.支付工具方面。為了加強票據(jù)管理，維護金融秩序，制定了《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》；為加強銀行卡業(yè)務的管理，防范銀行卡業(yè)務風險，維護商業(yè)銀行、持卡人、特約單位及其他當事人的合法權益，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》及有關行政法制訂了《銀行卡收單業(yè)務管理辦法》等管理制度。

4.支付系統(tǒng)方面。為保障現(xiàn)代支付系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，正確處理支付業(yè)務，先后出臺了《大、小額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》（試行）、《大、小額支付系統(tǒng)業(yè)務處理手續(xù)》（試行）及《現(xiàn)代支付系統(tǒng)運行管理辦法》、《支票影像系統(tǒng)業(yè)務管理辦法》、《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》、《網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務管理辦法》等制度規(guī)定；為加強境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)的管理，保障境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、高效運行，制定了《境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)管理辦法（試行）》。

5.支付主體方面。為保護商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權益，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》明確了商業(yè)銀行在辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結算業(yè)務應當遵守的結算紀律；為促進支付服務市場健康發(fā)展，規(guī)范非金融機構支付服務行為，防范支付風險，保護當事人的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律法規(guī)，中國人民銀行制定了《非金融機構支付服務管理辦法》。

6.支付監(jiān)管方面?！吨腥A人民共和國中國人民銀行法》明確了中國人民銀行應當組織或者協(xié)助銀行業(yè)金融機構相互之間的清算系統(tǒng)，協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機構相互之間的清算事項，提供清算服務的職能；以及中國人民銀行有權對金融機構以及其他單位和個人的“執(zhí)行有關清算管理規(guī)定的行為”進行檢查監(jiān)督的監(jiān)管職能。

二、支付體系制度建設存在的主要問題

1.部分支付結算法規(guī)制度滯后。目前現(xiàn)代化支付系統(tǒng)已形成了中央銀行支付系統(tǒng)為核心，商業(yè)行內(nèi)系統(tǒng)、農(nóng)信銀清算系統(tǒng)、城市商業(yè)銀行清算中心為主體，第三支付機構為補充的完整高效現(xiàn)代化支付體系。作為三大支付工具“支票、匯票、本票”在現(xiàn)代支付結算業(yè)務不斷創(chuàng)新的今天，票據(jù)應用變得更加安全高效，而票據(jù)影像資料截留的法律依據(jù)尚未列入《票據(jù)法》規(guī)范范圍，不利于確立票據(jù)當事人的法律責任。

2.支付業(yè)務系統(tǒng)運行風險防范評估制度欠缺。各支付體系系統(tǒng)運行主體開發(fā)的業(yè)務處理系統(tǒng)，業(yè)務覆蓋面廣，數(shù)據(jù)集中程度高，系統(tǒng)運行面臨的風險也越來越高，因此，有必要建立內(nèi)外部系統(tǒng)風險評估制度，而目前仍缺乏全面的系統(tǒng)的業(yè)務系統(tǒng)風險評估法規(guī)制度，僅有系統(tǒng)危機處置等預案，不利于將系統(tǒng)風險防控于系統(tǒng)危機發(fā)生之前。

3.電子支付業(yè)務規(guī)范有待進一步完善。隨著信息技術和電子商務的快速發(fā)展，商業(yè)銀行、第三方支付機構的網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、短信銀行、家居銀行、移動支付、支付寶等電子支付業(yè)務不斷創(chuàng)新，得到大力發(fā)展?，F(xiàn)有電子支付業(yè)務規(guī)范未將第三方支付服務機構的支付業(yè)務加入適用范圍，僅限于銀行業(yè)金融機構，《支付結算辦法》未能及時補充修訂，《支付結算辦法》規(guī)定“銀行是支付結算和資金清算的中介機構，第三方支付服務機構未列入規(guī)范之內(nèi)。

4.支付創(chuàng)新業(yè)務指導性規(guī)范有待進一步健全。各銀行業(yè)金融機構和第三方支付服務機構的支付業(yè)務創(chuàng)新，促進了現(xiàn)代支付體系的發(fā)展，為社會提供了高效快捷的支付服務。為保障現(xiàn)代支付體系支付業(yè)務創(chuàng)新安全持續(xù)健康發(fā)展，應有效解決目前支付業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展中存在的一些問題，如各支付主體分支機構業(yè)務系統(tǒng)有關支付業(yè)務信息提供有限等現(xiàn)狀，而現(xiàn)行制度規(guī)范對諸多方面未進行明確，因此，建立健全支付業(yè)務創(chuàng)新機制的政策指引迫在眉睫。

5.支付業(yè)務存在監(jiān)管職責不明確。自從人民銀行分設出銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會后，有關客戶對金融機構支付結算方面的投訴問題，哪個監(jiān)督管理部門受理，現(xiàn)行的法規(guī)制度一直未明確規(guī)定。對于支付結算的監(jiān)督檢查，目前仍未健全行業(yè)內(nèi)部控制外部職能部門監(jiān)督的完善監(jiān)管機制。如人民銀行雖然通過組織清算事項、制定業(yè)務規(guī)章制度可一定程度實現(xiàn)對支付清算的監(jiān)管，而《中國人民銀行法》沒有明確賦予央行對支付主體全面監(jiān)管的職責。

三、進一步完善與創(chuàng)新支付體系法規(guī)制度的建議

1.逐步完善現(xiàn)行支付結算制度，以適應現(xiàn)代支付體系持續(xù)健康發(fā)展的需要。進一步修訂《票據(jù)法》，將現(xiàn)行《支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務管理辦法》以及《電子商業(yè)匯票系統(tǒng)業(yè)務管理辦法》關于支票影像和電子商業(yè)票據(jù)需法律約束的支付規(guī)范，納入《票據(jù)法》，確立電子商業(yè)匯票票據(jù)的法律地位以及支票票據(jù)影像資料的法律效力。

2.進一步修訂電子支付法律規(guī)范，將支付體系各支付主體的電子支付業(yè)務當事人的支付行為規(guī)范列入《支付結算管理辦法》，《電子支付指引》適應范圍應涵蓋從事支付業(yè)務向社會提供服務的所有支付主體，將從銀行業(yè)金融機構涵蓋到第三方支付服務機構的電子支付業(yè)務。

3.出臺支付服務定價標準規(guī)范。日前，各銀行業(yè)金融機構支付服務收費標準主要依據(jù)《支付結算管理辦法》的支付業(yè)務收費標準以及2001年《國家計委、中國人民銀行關于制定電子匯劃收費標準的通知》的收費標準執(zhí)行，而網(wǎng)上銀行、手機銀行、電話銀行等收費標準無公開透明的統(tǒng)一標準，需協(xié)同有關部門統(tǒng)一指導價格，進一步細化支付工具業(yè)務創(chuàng)新后的支付服務收費標準，形成支付主體統(tǒng)一規(guī)范有序競爭的費率定價機制。

4.建立支付業(yè)務創(chuàng)新規(guī)范指引。從我國支付業(yè)務創(chuàng)新的發(fā)展來看，亟待給予推進、引導和規(guī)范，只有這樣，才能保證支付業(yè)務創(chuàng)新的快速、健康發(fā)展。人民銀行應盡快出臺有關支付業(yè)務創(chuàng)新的指引規(guī)范，推進和正確引導支付業(yè)務創(chuàng)新，鼓勵業(yè)務狀況良好、風控能力強的支付主體開展業(yè)務創(chuàng)新，如制定風險可控的跨境電子支付業(yè)務創(chuàng)新的法規(guī)指引，為我國電子商務的蓬勃發(fā)展提供安全高效的支付平臺。

5.完善更加明確的支付體系監(jiān)管框架法規(guī)制度。一是支付體系監(jiān)管框架應當明確我國支付體系監(jiān)管的目標、范圍、原則、標準和主要方法；二是各支付主體支付業(yè)務系統(tǒng)安全高效運行對我國整個支付體系的安全高效運行將產(chǎn)生較為重要的影響，因此，應當考慮將部分重要的商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)納入支付體系監(jiān)管的范圍，建立支付業(yè)務系統(tǒng)風險評估法律規(guī)范；三是應建立行業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)管部門各負其職，內(nèi)外部監(jiān)管統(tǒng)一協(xié)調(diào)的監(jiān)管機制。

第6篇：城市商業(yè)銀行管理辦法范文

合理確定貸款的利率就是所謂的貸款定價。隨著人民幣貸款利率的逐步放開,各商業(yè)銀行的貸款定價經(jīng)歷了按官方基準利率定價到小范圍浮動貸款利率,再到自主確定貸款利率的階段。在這個過程中,不少商業(yè)銀行制定和完善了貸款定價管理辦法或利率管理模式,并建立了根據(jù)成本、風險等因素區(qū)別定價的管理制度。2008年7月風險與收益測算(RAROC)系統(tǒng)網(wǎng)絡版率先在中行浙江金華分行投產(chǎn)應用,一定程度上有效地解決了貸款定價這一難題,并迅速在中行浙江省分行轄內(nèi)二級分行推廣。這是目前商業(yè)銀行有效應對利率市場化后利率風險和信用風險以及激烈的市場競爭的重要手段。

(一)設立利率定價管理機構的商業(yè)銀行一般實行利率定價兩級管理模式

在總行層面,設立資產(chǎn)負債管理委員會為全行的利率定價決策機構,負責審定全行的定價政策、基準價格及授權方案,日常管理工作則由資產(chǎn)負債管理部執(zhí)行。一級分行資產(chǎn)負債管理部門負責轄內(nèi)的利率定價政策管理,各級行的經(jīng)營部門貫徹執(zhí)行利率定價政策。

(二)建立貸款定價授權及運行體系

國有商業(yè)銀行、股份制銀行采用一級法人授權管理辦法,省級分行在總行的授權范圍內(nèi),按照“集中管理、逐級授權、分類定價、適時調(diào)整、動態(tài)監(jiān)控”的原則對貸款定價進行管理。各基層行嚴格按照各自總行的授權管理辦法和利率管理規(guī)定的浮動利率標準,在上報貸款時將貸款利率作為貸款審批的重要內(nèi)容一并上報,由上級行或在本級行權限內(nèi),按規(guī)定確定單筆貸款的利率定價。超出本級行權限,必須上報上級行批準。省級分行制定貸款指導利率,二級分行以下機構不得制定貸款指導利率。城市商業(yè)銀行在貸款定價管理策略上基本與國有商業(yè)銀行相同,貸款利率浮動幅度主要依據(jù)本行評定的資信等級確定。

(三)貸款定價機制注重體現(xiàn)差別化原則

隨著“以客戶為中心”這一現(xiàn)代經(jīng)營理念在我國商業(yè)銀行界的確立,商業(yè)銀行越來越強調(diào)針對不同的客戶提供一攬子服務,考察從同客戶整體關系中得到的盈利,這就要求商業(yè)銀行在貸款定價時要合理考慮其與客戶之間的整體關系。具體地采取在一般貸款利率基礎上,確定一個浮動范圍、針對不同的客戶制定不同的利率水平。還可根據(jù)借款人信用等級、貸款風險度或商業(yè)銀行設定的其他指標來評定貸款的質(zhì)量等級,依據(jù)不同的質(zhì)量等級來確定不同的風險溢價。毫無疑問,貸款風險溢價的精確性依賴于商業(yè)銀行對貸款風險的估計與測算,但是我國商業(yè)銀行設定出科學合理的貸款風險估計與測算體系還是存在一定的問題。另外國有商業(yè)銀行長期以來為大型企業(yè)提供低成本長期貸款,致使銀行在與企業(yè)的討價還價過程中,處于劣勢地位,是價格的接受者而非制定者,被動地向大型企業(yè)提供長期的低利率資金。對于中小企業(yè)風險考核過嚴,出于對自身風險控制能力不足的擔憂,要么限制貸款規(guī)模,要么提高中小企業(yè)貸款利率,貸款利率浮動幅度在大中小型企業(yè)間出現(xiàn)明顯的分化。

二、影響我國商業(yè)銀行貸款定價的主要因素

(一)現(xiàn)行管理體制和運行機制不適應利率風險控制的需要

貸款定價授權管理以行政級別為導向,不嚴格遵守現(xiàn)代金融機構經(jīng)營的基本原則。在現(xiàn)行管理體制下,銀行級別越高,權限越大?；鶎由虡I(yè)銀行在省分行確定的貸款利率指導價格和浮動水平的范圍內(nèi)操作,貸款利率浮動權限小,缺乏自主性和靈活性,而且層層上報審批增加了貸款決策成本,延長了資金流動周期,不利于調(diào)動基層行工作的積極性。此外,商業(yè)銀行現(xiàn)行的資產(chǎn)負債管理多側重于對安全性、流動性的管理,主要關注的是信貸風險和流動性風險,缺乏對利率風險的監(jiān)管指標,并沒有真正將利率風險管理從制度上納入強制性管理層面。貸款利率上限放開后,商業(yè)銀行還沒有形成一整套包括定價原則、定價程序、定價要素和價格戰(zhàn)略等完善的貸款定價管理辦法。

(二)基礎數(shù)據(jù)缺乏,利率風險管理手段滯后

目前,商業(yè)銀行普遍缺乏完整的基礎業(yè)務數(shù)據(jù)系統(tǒng),存在數(shù)據(jù)分散,未實現(xiàn)“邏輯”集中的問題,現(xiàn)有系統(tǒng)不能進行實時利率風險計量,導致利率風險分析和管理的滯后。由于缺乏對歷史數(shù)據(jù)的長期搜集和分析,沒有建立歷史違約數(shù)據(jù)庫,無法運用2004年推出的巴塞爾新資本協(xié)議中介紹的內(nèi)部評級等模型,測算出違約的概率、可預見的損失和不可預見的損失,形成量化的授信風險值。同時,西方商業(yè)銀行已經(jīng)廣泛運用的利率風險管理產(chǎn)品如遠期利率協(xié)議、利率期貨、利率期權和利率互換等目前尚未在人民幣市場運用,限制了商業(yè)銀行通過市場有效地管理人民幣利率風險的能力。

(三)貸款定價機制運作效率不高

商業(yè)銀行內(nèi)部尚未建立完善的信用風險評級體系,沒有建立分產(chǎn)品、分部門、分客戶的核算機制和以內(nèi)部資金轉移價格為中心的定價體系。由于銀行缺少熟悉金融產(chǎn)品定價的專業(yè)人才和實際操作經(jīng)驗,尤其在商業(yè)銀行分行以下沒有專門的利率管理機構和人員,基層信貸人員對浮動利率定價機制的形成、具體浮動利率標準的確定及資金成本的測算等相關業(yè)務知識知之甚少,不少銀行往往以貸款企業(yè)的信用等級作為貸款定價主要甚至唯一的指標,正確進行貸款定價存在一定的困難。

(四)不完善的利率體系結構使商業(yè)銀行利率定價權基礎缺失

我國的利率管制導致利率結構扭曲,限制了商業(yè)銀行的發(fā)展,抑制了商業(yè)銀行競爭力的培養(yǎng)。目前,以準備金利率、再貼現(xiàn)利率、再貸款利率、公開市場操作利率為主構成的中央銀行利率結構存在著重大扭曲。一是央行依然向金融機構支付法定準備金利息和超額準備金利息。超額準備金利率的變動對金融市場利率產(chǎn)生顯著影響,因為該利率構成了金融機構的利率底線。由于超額準備金的存款利率較高,商業(yè)銀行因此缺乏減少超額準備金的動機,從而使同業(yè)拆借、特別是隔夜拆借的需求下降。二是再貼現(xiàn)利率比公開市場操作利率水平高,金融機構發(fā)展票據(jù)業(yè)務的積極性不高,不利于票據(jù)市場的發(fā)展。利率市場化的條件下,利率結構缺陷的存在,使得商業(yè)銀行不能根據(jù)市場規(guī)律充分行使利率定價權。

(五)中小企業(yè)發(fā)展滯后增加商業(yè)銀行貸款定價的難度

作為我國國民經(jīng)濟重要組成部分的中小企業(yè),在近幾年取得了飛快的發(fā)展,在銀行優(yōu)良信貸客戶中已占據(jù)較大比例,對銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響逐漸加大。當商業(yè)銀行向一般的中小企業(yè)發(fā)放貸款時,面臨著許多企業(yè)信用級別較低、擔保難、風險大、綜合效益較差,而銀企之間信息又嚴重不對稱的問題,導致商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款定價難度相對較大。

三、構建我國商業(yè)銀行貸款定價機制的基礎和條件

(一)加快商業(yè)銀行市場化進程

從一般意義來說,具有產(chǎn)權清晰、自主經(jīng)營、自負盈虧和自我約束等現(xiàn)代企業(yè)制度特征的微觀經(jīng)濟主體,是商業(yè)銀行用好用足貸款定價自的動力所在,也是商業(yè)銀行正確地根據(jù)價格信號和客戶的信譽、風險等因素進行貸款定價的基礎。因此,深化金融改革,加快建立產(chǎn)權多元化、社會化和治理機制完善的現(xiàn)代銀行制度,使商業(yè)銀行成為完全的市場經(jīng)營主體,顯得尤為迫切。

(二)建立利率定價管理及利率風險管理體系

一是建立風險溢價測評體系。金融機構應建立健全各項業(yè)務經(jīng)營的管理信息系統(tǒng),根據(jù)內(nèi)部評級法和已收集積累的有關數(shù)據(jù)對各種風險的損失概率和損失大小進行科學合理的測算,運用缺口分析法、收益模擬分析法、存續(xù)期分析法和經(jīng)濟值模擬分析法等方法提出每筆業(yè)務的風險溢價參考值和潛在風險管理方案。二是在接受外部監(jiān)管的同時,商業(yè)銀行內(nèi)部要建立起包括董事會、管理高層以及相關的職能部門組織的利率風險管理組織體系,明確劃分制定規(guī)劃、執(zhí)行規(guī)定、風險計量和報告各項工作的權責邊界,并保證銀行所有業(yè)務及全部利率風險均被納入風險管理機制。三是細化專業(yè)分工,實現(xiàn)這些關鍵崗位充分的責任分離,避免潛在的利益沖突。要定量對員工考核,在指標的設計上要區(qū)分不同崗位和工作性質(zhì),分別制定對機構、部門和員工的考核指標。

(三)營造良好的外部環(huán)境

一是完善利率體系結構。在今后一段時期中,在總體上加速利率市場化進程的同時,應縝密地調(diào)整包括央行利率在內(nèi)的現(xiàn)行利率結構。逐步取消對法定準備金和超額準備金支付利息的制度,恢復整個利率體系的零利率底線。考慮到正在進行改革的銀行業(yè)依然存在諸多困難,可以先行降低或者取消超額準備金利息。為減輕銀行業(yè)壓力,也應當考慮遵循國際慣例,逐步降低直至取消活期存款利息?；謴土憷实拙€是理順利率期限結構的第一步,此外,還需要統(tǒng)一政府債券市場,改變政府債券的期限結構。二是切實加強中小企業(yè)自身的建設,推動形成互動共贏的銀企關系。要實現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權制度由自然人產(chǎn)權向現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權制度的轉變,建立健全內(nèi)控制度和企業(yè)經(jīng)濟責任追究制度,建立起適應市場經(jīng)濟需要的經(jīng)營管理模式;要樹立良好的信用觀念,遵循誠實信用、公平競爭的原則,依法開展生產(chǎn)經(jīng)營及融資活動;要依法建賬,確保會計資料真實完整,嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行會計核算;要加快企業(yè)技術改造和產(chǎn)品更新步伐,實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式由粗放型向集約型轉變,產(chǎn)業(yè)定位由傳統(tǒng)型向科技型轉變,從而為建立良好的銀企關系創(chuàng)造有利條件。

四、我國商業(yè)銀行貸款定價的模式及特點分析

從我國銀行業(yè)的實際出發(fā),目前銀行業(yè)宜選用基準利率加點模式進行貸款定價。但隨著銀行

業(yè)客戶的收益和成本核算體系的完善,客戶利潤分析定價模式將成為銀行業(yè)貸款定價的主要模式。

(一)基準利率加點定價模式的運用和應用途徑

基準利率加點定價模式。該定價模式選擇某種基準利率,如以LIBOR或銀行間同業(yè)拆借利率等利率為“基價”,根據(jù)信用等級、風險程度等確定不同水平的利差,在基準利率基礎上加上可能的違約成本和資金成本確定,用公式表達為:

貸款利率=基準利率(1+系數(shù))

目前,我國銀行業(yè)貸款成本的準確分攤很難做到,我國貨幣市場基準利率的確立,為規(guī)避成本核算問題提供了替代方法。以基準利率加點模式為基礎,運用新巴塞爾協(xié)議內(nèi)部評級法(IRB 法)的風險計量方法,以基準利率和風險溢價為主要參數(shù),可以將該模式優(yōu)化為:貸款利率=貨幣市場基準利率+風險溢價+期望利潤率,模型中各主要參數(shù)設定如下:(1)以銀行間市場債券利率作為基準利率。2004年10月27日我國銀行間同業(yè)拆借中心推出債券/ 天回購利率為貨幣市場基準利率參考指標,這為商業(yè)銀行貸款定價提供了標尺?？蛇x用一定平滑時段,比如以1個月期限的銀行間債券市場利率代替貸款成本,這樣就能規(guī)避當前商業(yè)銀行成本分攤困難的矛盾。(2)貸款風險溢價。貸款風險溢價主要依據(jù)貸款的風險評級與分類、貸款的預期損失率和非預期損失率確定。目前,我國大部分銀行貸款采取五級分類法,也缺少風險管理基礎數(shù)據(jù)的歷史積累,因此,可采用外部評級法和專家打分法相結合的方式,給出不同信用等級的違約概率、違約損失率及資本分配系數(shù)表;資本期望回報率可取我國上市銀行2004年平均資本收益率指標。期望利潤率,參照同業(yè)和本行近幾年的平均利潤率,管理決策者先給定本行一個期望利潤率區(qū)間。在該區(qū)間范圍內(nèi),客戶經(jīng)理可結合綜合貢獻度情況,自行給定每一筆貸款的期望利潤率。

(二)客戶利潤分析定價模式

客戶利潤分析定價模式在為每筆貸款定價時,需考慮客戶與本行的整體關系,即全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務往來的成本和收益,在此基礎上根據(jù)銀行目標利潤給客戶貸款定價,用公式表示為:∑(貸款額*利率*期限)*(1-營業(yè)稅及附加率)+其他服務收入*(1-營業(yè)稅及附加率)≥為該客戶提供服務發(fā)生的總成本+銀行的目標利潤銀行根據(jù)目標利潤期望和預計的貸款損失率等指標可計算出盈虧平衡點和某一目標利潤額的平均貸款利率?？蛻粲治瞿Ｐ屯ㄟ^差別定價,既能穩(wěn)定客戶,又能通過其他利潤點彌補貸款損失。這種定價方法要求銀行的會計核算系統(tǒng)能實現(xiàn)“分客戶核算”和“分產(chǎn)品核算”,準確地核算銀行為客戶服務提供的總成本。

(三)基準利率加點模式和客戶利潤分析定價模式的比較

第7篇：城市商業(yè)銀行管理辦法范文

為解決農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構網(wǎng)點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按照商業(yè)可持續(xù)原則，適度調(diào)整和放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策，降低準入門檻，強化監(jiān)管約束，加大政策支持，促進農(nóng)村地區(qū)形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務高效的銀行業(yè)金融服務體系，以更好地改進和加強農(nóng)村金融服務，支持社會主義新農(nóng)村建設。現(xiàn)就調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策有關問題提出如下意見：

一、適用范圍和原則

本意見適用于中西部、東北和海南省的縣（市）及縣（市）以下地區(qū)，以及其他?。▍^(qū)、市）的國定貧困縣和省定貧困縣（以下統(tǒng)稱農(nóng)村地區(qū)）。

農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策調(diào)整涉及面廣，要積極、穩(wěn)妥地開展這項工作，按照“先試點，后推開；先中西部，后內(nèi)地；先努力解決服務空白問題，后解決競爭不充分問題”的原則和步驟，在總結經(jīng)驗的基礎上，完善辦法，穩(wěn)步推開。首批試點選擇在四川、青海、甘肅、內(nèi)蒙古、吉林、湖北6?。▍^(qū)）的農(nóng)村地區(qū)開展。

二、準入政策調(diào)整和放寬的具體內(nèi)容

（一）放開準入資本范圍。積極支持和引導境內(nèi)外銀行資本、產(chǎn)業(yè)資本和民間資本到農(nóng)村地區(qū)投資、收購、新設以下各類銀行業(yè)金融機構：一是鼓勵各類資本到農(nóng)村地區(qū)新設主要為當?shù)剞r(nóng)戶提供金融服務的村鎮(zhèn)銀行。二是農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)也可按照自愿原則，發(fā)起設立為入股社員服務、實行社員民主管理的社區(qū)性信用合作組織。三是鼓勵境內(nèi)商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設立專營貸款業(yè)務的全資子公司。四是支持各類資本參股、收購、重組現(xiàn)有農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構，也可將管理相對規(guī)范、業(yè)務量較大的信用代辦站改造為銀行業(yè)金融機構。五是支持專業(yè)經(jīng)驗豐富、經(jīng)營業(yè)績良好、內(nèi)控管理能力強的商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行到農(nóng)村地區(qū)設立分支機構，鼓勵現(xiàn)有的農(nóng)村合作金融機構在本機構所在地轄內(nèi)的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）和行政村增設分支機構。

上述新設銀行業(yè)法人機構總部原則上設在農(nóng)村地區(qū)，也可以設在大中城市，但其具備貸款服務功能的營業(yè)網(wǎng)點只能設在縣（市）或縣（市）以下的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）和行政村。農(nóng)村地區(qū)各類銀行業(yè)金融機構，尤其是新設立的機構，其金融服務必須能夠覆蓋機構所在地轄內(nèi)的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村。

對在農(nóng)村地區(qū)設立機構的申請，監(jiān)管機構可在同等條件下優(yōu)先審批。股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行在農(nóng)村地區(qū)設立分支機構，且開展實質(zhì)性貸款活動的，不占用其年度分支機構設置規(guī)劃指標，并可同時在發(fā)達地區(qū)優(yōu)先增設分支機構；國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行在大中城市新設立分支機構的，原則上應在新設機構所在地轄內(nèi)的縣（市）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村也相應設立分支機構。

（二）調(diào)低注冊資本，取消營運資金限制。根據(jù)農(nóng)村地區(qū)金融服務規(guī)模及業(yè)務復雜程度，合理確定新設銀行業(yè)金融機構注冊資本。一是在縣（市）設立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于人民幣300萬元；在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于人民幣100萬元。二是在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）新設立的信用合作組織，其注冊資本不得低于人民幣30萬元；在行政村新設立的信用合作組織，其注冊資本不得低于人民幣10萬元。三是商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行設立的專營貸款業(yè)務的全資子公司，其注冊資本不得低于人民幣50萬元。四是適當降低農(nóng)村地區(qū)現(xiàn)有銀行業(yè)金融機構通過合并、重組、改制方式設立銀行業(yè)金融機構的注冊資本，其中，農(nóng)村合作銀行的注冊資本不得低于人民幣1000萬元，以縣（市）為單位實施統(tǒng)一法人的機構，其注冊資本不得低于人民幣300萬元。

取消境內(nèi)銀行業(yè)金融機構對在縣（市）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村設立分支機構撥付營運資金的限額及相關比例的限制。

（三）調(diào)整投資人資格，放寬境內(nèi)投資人持股比例。適當調(diào)整境內(nèi)企業(yè)法人向農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)法人機構投資入股的條件。境內(nèi)企業(yè)法人應具備良好誠信記錄、上一年度盈利、年終分配后凈資產(chǎn)達到全部資產(chǎn)的10％以上（合并會計報表口徑）、資金來源合法等條件。

資產(chǎn)規(guī)模超過人民幣50億元，且資本充足率、資產(chǎn)損失準備充足率以及不良資產(chǎn)率等主要審慎監(jiān)管指標符合監(jiān)管要求的境內(nèi)商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，可以在農(nóng)村地區(qū)設立專營貸款業(yè)務的全資子公司。

村鎮(zhèn)銀行應采取發(fā)起方式設立，且應有1家以上（含1家）境內(nèi)銀行業(yè)金融機構作為發(fā)起人。適度提高境內(nèi)投資人入股農(nóng)村地區(qū)村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村合作金融機構持股比例。其中，單一境內(nèi)銀行業(yè)金融機構持股比例不得低于20%，單一自然人持股比例、單一其他非銀行企業(yè)法人及其關聯(lián)方合計持股比例不得超過10%。任何單位或個人持有村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村合作金融機構股份總額5%以上的，應當事先經(jīng)監(jiān)管機構批準。

（四）放寬業(yè)務準入條件與范圍。在成本可算、風險可控的前提下，積極支持農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構開辦各類銀行業(yè)務，提供標準化的銀行產(chǎn)品與服務。鼓勵并扶持農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構開辦符合當?shù)乜蛻艉侠硇枨蟮慕鹑趧?chuàng)新產(chǎn)品和服務。農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)法人機構的具體業(yè)務準入實行區(qū)別對待，因地制宜，由當?shù)乇O(jiān)管機構根據(jù)其非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查結果予以審批。

充分利用商業(yè)化網(wǎng)絡銷售政策性金融產(chǎn)品。在農(nóng)村地區(qū)特別是老少邊窮地區(qū)，要充分發(fā)揮政策性銀行的作用。在不增設機構網(wǎng)點和風險可控的前提下，政策性銀行要逐步加大對農(nóng)村地區(qū)的金融服務力度，加大信貸投入。鼓勵政策性銀行在農(nóng)村地區(qū)開展業(yè)務，并在平等自愿、誠實信用、等價有償、優(yōu)勢互補原則基礎上，與商業(yè)性銀行業(yè)金融機構開展業(yè)務合作，適當拓展業(yè)務空間，加大政策性金融支農(nóng)服務力度。

鼓勵大型商業(yè)銀行創(chuàng)造條件在農(nóng)村地區(qū)設置ATM機，并根據(jù)農(nóng)戶、農(nóng)村經(jīng)濟組織的信用狀況向其發(fā)行銀行卡。支持符合條件的農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構開辦銀行卡業(yè)務。

（五）調(diào)整董（理）事、高級管理人員準入資格。一是村鎮(zhèn)銀行的董事應具備與擬任職務相適應的知識、經(jīng)驗及能力，其董事長、高級管理人員應具備從事銀行業(yè)工作5年以上，或者從事相關經(jīng)濟工作8年以上（其中從事銀行業(yè)工作2年以上）的工作經(jīng)驗，具備大專以上（含大專）學歷。二是在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村設立的信用合作組織，其高級管理人員應具備高中或中專以上（含高中或中專）學歷。三是專營貸款業(yè)務的全資子公司負責人，由其投資人自行決定，事后報備當?shù)乇O(jiān)管機構。四是取消在農(nóng)村地區(qū)新設銀行業(yè)金融機構分支機構高級管理人員任職資格審查的行政許可事項，改為參加從業(yè)資格考試合格后即可上崗。五是村鎮(zhèn)銀行、信用合作組織、專營貸款業(yè)務的全資子公司，可根據(jù)本地產(chǎn)業(yè)結構或信貸管理的實際需要，在同等條件下，適量選聘具有農(nóng)業(yè)技術專長的人員作為其董（理）事、高級管理人員，或從事信貸管理工作。

（六）調(diào)整新設法人機構或分支機構的審批權限。上述準入政策調(diào)整范圍內(nèi)的銀行業(yè)法人機構設立，分為籌建和開業(yè)兩個階段。其籌建申請，由銀監(jiān)分局受理，銀監(jiān)局審查并決定；開業(yè)申請，由銀監(jiān)分局受理、審查并決定。在省會城市所轄農(nóng)村地區(qū)設立銀行業(yè)法人機構的，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。

其籌建行政許可事項，其籌建方案應事前報當?shù)乇O(jiān)管機構備案（設監(jiān)管辦事處的，報監(jiān)管辦事處備案）。其開業(yè)申請，由銀監(jiān)分局受理、審查并決定；未設銀監(jiān)分局的，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。

上述法人機構及其分支機構的金融許可證，由決定機關頒發(fā)。

（七）實行簡潔、靈活的公司治理。農(nóng)村地區(qū)新設的各類銀行業(yè)金融機構，應針對其機構規(guī)模小、業(yè)務簡單的特點，按照因地制宜、運行科學、治理有效的原則，建立并完善公司治理，在強化決策過程的控制與管理、縮短決策鏈條、提高決策經(jīng)營效率的同時，要加強對高級管理層履職行為的約束，防止權力的失控。一是新設立或重組的村鎮(zhèn)銀行，可只設董事會，并由董事會行使對高級管理層的監(jiān)督職能。董事會可不設或少設專門委員會，并可視需要設立相應的專門管理小組或崗位，規(guī)模微小的村鎮(zhèn)銀行，其董事長可兼任行長。二是信用合作組織可不設理事會，由其社員大會直接選舉產(chǎn)生經(jīng)營管理層，但應設立由利益相關者組成的監(jiān)事會。三是專營貸款業(yè)務的全資子公司，其經(jīng)營管理層可由投資人直接委派，并實施監(jiān)督。

農(nóng)村地區(qū)新設銀行業(yè)金融機構，要科學設置業(yè)務流程和管理流程，精簡設置職能部門，提高效率，降低成本，實現(xiàn)高效、安全、穩(wěn)健運作。

村鎮(zhèn)銀行、信用合作組織以及專營貸款業(yè)務的全資子公司的管理辦法另行制定。

外資金融機構除執(zhí)行《中華人民共和國外資銀行管理條例》（中華人民共和國國務院令第478號）和《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令*年第6號）等法律、法規(guī)外，在農(nóng)村地區(qū)的其他準入政策適用本意見。

三、主要監(jiān)管措施

（一）堅持“低門檻、嚴監(jiān)管”的原則，實施審慎監(jiān)管。要強化對農(nóng)村地區(qū)新設銀行業(yè)法人機構資本充足率、資產(chǎn)損失準備充足率、不良資產(chǎn)率及單一集團客戶授信集中度的持續(xù)、動態(tài)監(jiān)管。農(nóng)村地區(qū)新設銀行業(yè)法人機構必須執(zhí)行審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度，在任何時點，其資本充足率不得低于8%，資產(chǎn)損失準備充足率不得低于100%，內(nèi)部控制、貸款集中、資產(chǎn)流動性等應嚴格滿足審慎監(jiān)管要求。村鎮(zhèn)銀行不得為股東及其關聯(lián)方提供貸款。

（二）根據(jù)農(nóng)村地區(qū)新設銀行業(yè)法人機構的資本充足狀況及資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時采取差別監(jiān)管措施。一是對資本充足率大于8%、不良資產(chǎn)率在5%以下的，監(jiān)管機構可適當減少對其現(xiàn)場檢查的頻率或范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展。二是對資本充足率低于8%、大于4%的，要督促其限期提高資本充足率，并加大非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查的力度，適時采取限制資產(chǎn)增長速度、固定資產(chǎn)購置、分配紅利和其他收入、增設分支機構、開辦新業(yè)務以及要求其降低風險資產(chǎn)規(guī)模等措施，督促其限期進行整改。三是對限期達不到整改要求、資本充足率下降至4%、不良資產(chǎn)率高于15%的，可適時采取責令其調(diào)整高級管理人員、停辦所有業(yè)務、限期重組等措施。四是在限期內(nèi)仍不能有效實現(xiàn)減負重組、資本充足率降至2%以下的，應適時接管、撤銷或破產(chǎn)。

對專營貸款業(yè)務的全資子公司，應主要實施合規(guī)監(jiān)管，并與其母公司實施并表監(jiān)管。

第8篇：城市商業(yè)銀行管理辦法范文

（一）外匯局變“寬進嚴出”為“均衡管理”

國家外匯管理局1月5日《個人外匯管理辦法實施細則》明確表示，放寬個人年購匯額度，將有利于更好滿足境內(nèi)個人的用匯需求，藏匯于民。與此同時，對境內(nèi)個人和境外個人結匯也將實行年度總額管理，個人年度結匯總額為5萬美元。

（二）外資銀行改制，原外匯業(yè)務資格直接承繼

2007年3月底，國家外匯管理局下發(fā)的《關于外資銀行改制所涉外匯管理有關問題的通知》指出，改制后的外商獨資銀行可以承繼原外國銀行分行已經(jīng)獲準經(jīng)營的即期結售匯、遠期結售匯、人民幣與外幣掉期以及其他人民幣對外幣衍生業(yè)務、外匯市場會員等資格。

（三）新資本協(xié)議指導意見三年后實施

2007年3月13日，銀監(jiān)會下發(fā)《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》?！兑庖姟芬?guī)定，銀監(jiān)會自2010年初開始接受新資本協(xié)議銀行申請，新資本協(xié)議銀行從2010年底起,開始實施新資本協(xié)議。根據(jù)《意見》，短期內(nèi)中國銀行業(yè)尚不具備全面實施新資本協(xié)議的條件，中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議應堅持按大型商業(yè)銀行和中小銀行分類實施、允許各家商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議時間先后有別，以及資本計量方法分步達標的原則。

（四）銀監(jiān)會出臺系列措施深化中國農(nóng)村金融改革

2007年1月29日，銀監(jiān)會《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《村鎮(zhèn)銀行組建審批工作指引》，《貸款公司管理暫行規(guī)定》、《貸款公司組建審批工作指引》，《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村資金互助社組建審批工作指引》等行政許可實施細則文件，規(guī)范村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社的設立與退出、組織機構、公司治理及經(jīng)營行為，規(guī)范其組建審批的工作程序，切實貫徹《關于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設的若干意見》的精神。

（五）銀監(jiān)會發(fā)通知嚴禁信貸資金流入股市

股市行情的一路上揚，使投資者獲利同時，也引發(fā)了監(jiān)管機構對于潛在風險的進一步擔憂。銀監(jiān)會目前已基本明確，將對違規(guī)資金進入股市展開清查，并著手研究防范資本市場風險向銀行轉移的問題。據(jù)悉，金融機構已接到《關于進一步防范銀行業(yè)金融機構與證券公司業(yè)務往來相關風險的通知》。一季度，部分商業(yè)銀行已根據(jù)該份文件，開始部署貸款違規(guī)挪用的自查工作。多種跡象表明，目前股市中的部分資金來源于銀行。這些資金通過委托貸款、不明目的消費貸款等等方式流入了股市。而股市具有高收益、高風險的特征，一旦進入股市的信貸資金出現(xiàn)虧損，將給投資者和銀行帶來嚴重損失。

（六）千億企業(yè)年金獲準投資債市

2月28日，央行與勞動保障部聯(lián)合了《關于企業(yè)年金基金進入全國銀行間債券市場有關事項的通知》，《通知》的為企業(yè)年金基金在銀行間債券市場安全、有序地進行債券投資、交易奠定了制度基礎。此次的《通知》，主要從參與銀行間債券市場交易的制度安排以及債券托管賬戶開立的條件、程序和交易管理等方面，對企業(yè)年金基金提出了明確要求。

《通知》的意味著企業(yè)年金投資銀行間債券市場的渠道將被完全打開，非金融類企業(yè)的企業(yè)年金進入銀行間債券市場將獲放行。同時，企業(yè)年金基金進入銀行間債券市場有利于拓寬其投資渠道、促進資產(chǎn)保值增值；企業(yè)年金基金的進入增加了銀行間債券市場投資者類型，將促進市場需求的差異化、多樣化，有利于市場交易效率的提高。

（七）國家外匯管理局調(diào)整2007年度金融機構短期外債管理

為進一步加強外債管理，嚴格控制短期外債規(guī)模，進一步規(guī)范金融機構借用短期外債的行為，維護國家經(jīng)濟金融安全，促進國際收支基本平衡，國家外匯管理局《關于2007年度金融機構短期外債管理有關問題的通知》。《通知》自4月1日起實施。

通知決定，從如下三方面對2007 年金融機構的短期對外借款管理政策進行調(diào)整：一是調(diào)整金融機構短期外債指標核定范圍;二是調(diào)減2007年度金融機構短期外債余額指標，明確指標調(diào)減的要求及步驟，鼓勵金融機構通過國內(nèi)貨幣市場拆借、掉期等方式增加外匯資金來源;三是規(guī)范對外資銀行分行轉制為法人機構后其短期外債指標的核定和管理、外匯業(yè)務批發(fā)分行短期外債指標的使用與管理，以及外資銀行因合并、分立等原因需要對短期外債指標進行跨地區(qū)調(diào)整等問題。

二、市場動態(tài)與經(jīng)營現(xiàn)狀

（一）銀行業(yè)不良貸款繼續(xù)保持“雙降”

據(jù)銀監(jiān)會最新統(tǒng)計，截至2006年12月末我國主要商業(yè)銀行（4家國有商業(yè)銀行和12家股份制商業(yè)銀行）不良貸款繼續(xù)保持“雙降”。截至2006年12月末，主要商業(yè)銀行五級分類不良貸款余額為11701.8億元，比去年初減少494億多元；不良貸款率降至7.51%，比去年初下降1.38個百分點。全國12 家股份制商業(yè)銀行不良貸款余額990.17億元，不良率2.96%，分別較年初下降310.58 億元和1.80個百分點，實現(xiàn)整體“雙降”。資產(chǎn)規(guī)模500億元以上的11家城市商業(yè)銀行不良貸款余額259.07億元，比年初下降50.09億元，不良率約6%，比年初下降約1.7個百分點，也實現(xiàn)了整體“雙降”。

（二）保費收入繼續(xù)增長

2007年1～3月，全國保險保費收入1964.5億元，同比增長22.7%。其中財產(chǎn)險業(yè)務原保險保費收入514.9億元，同比增長38.8%;壽險業(yè)務保險保費收入1314.6億元，同比增長19.3%；健康險業(yè)務保險保費收入91億元，同比增長1.4%;意外險業(yè)務保險保費收入44.1億元，同比增長13.2%。截至3月底，保險業(yè)總資產(chǎn)達到2.24萬億元，比年初增加2709億元。截至3月底，保險資金運用余額20444.8億元，比年初增加2660億元。其中銀行存款6344.1億元，占比31%；債券9910.2億元，占比48.5%；股票投資和證券投資基金3732.6億元，占比18.3%。(見圖表28)

第9篇：城市商業(yè)銀行管理辦法范文

我國商業(yè)銀行的公司治理結構，提升我國銀行業(yè)的國際競爭能力。

一、 我國商業(yè)銀行引進境外戰(zhàn)略投資者的現(xiàn)狀

在我國商業(yè)銀行的改革歷程中，有關法律法規(guī)的頒布實施，為完善公司治理，引進戰(zhàn)略投資者提供了依據(jù)。1995年頒布實施的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》為商業(yè)銀行的進一步發(fā)展確定了其地位和依據(jù)。《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定了四家國有商業(yè)銀行的性質(zhì)為國有獨資商業(yè)銀行，不設股東會，而是由國家授權的投資機構或部門授權董事會行使股東會的部分職能，有關合并、分立、解散、增減資本等重大決策，則由國家授權的投資機構或部門決定。同時明確規(guī)定國有獨資商業(yè)銀行設立監(jiān)事會，這樣就使得國有商業(yè)銀行公司治理結構在組織形式上具備了現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理結構的外觀，并在法律上得以規(guī)范和保障。2002年6月，中國人民銀行對外正式了《股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部監(jiān)事制度指引》，對股份制商業(yè)銀行公司治理結構、獨立董事和外部監(jiān)事的設置等一系列問題做出了指導性規(guī)定，以推動商業(yè)銀行從自身實際出發(fā)完善公司治理，有效維護股東和存款人的利益。在引進境外戰(zhàn)略投資者方面，中國銀監(jiān)會2003年12月頒布的《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》從資產(chǎn)規(guī)模、資本充足性、盈利持續(xù)性等方面規(guī)定了境外投資者的資格條件，規(guī)定了投資入股中資銀行的具體比例，為中外資銀行股權合作提供了法律依據(jù)。

我國商業(yè)銀行引進境外戰(zhàn)略投資者大體經(jīng)歷了3個階段：一是2001年以前,由于我國法規(guī)禁止外國金融機構入股中資商業(yè)銀行，亞洲開發(fā)銀行（ADB）入股光大銀行和國際金融公司（IFC）入股上海銀行均報國務院個案審批。當時外方投資者的股權份額較低，雖派駐了股權董事，但雙方基本沒有業(yè)務和技術合作，外資入股的象征意義大于實質(zhì)作用。二是2001年至2003年（中國銀監(jiān)會成立前），中國加入世貿(mào)組織以后，確定了銀行業(yè)對外開放的時間表，放開了外資金融機構入股中資銀行的限制，中資銀行開始嘗試引進境外戰(zhàn)略投資者進行技術和業(yè)務合作。三是銀監(jiān)會成立后至今，及時依法制定了《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》，并在實踐中大力倡導引進合格境外戰(zhàn)略投資者，這是我國商業(yè)銀行引進境外戰(zhàn)略投資者最活躍的階段。外資金融機構從早期財務投資者逐漸轉變?yōu)閼?zhàn)略投資者，從最初僅謀求在董事會發(fā)言的權力，發(fā)展到與中資銀行在業(yè)務和技術層面進行多項合作。我國商業(yè)銀行也實現(xiàn)了從單純引入國際金融資本向引“智”和引“技”轉變。截至2007年底，已有35家境外機構投資入股23家中資銀行，入股金額210億美元。引進境外戰(zhàn)略投資者，開展中外銀行間的合作，不僅推動中資銀行在經(jīng)營管理理念、公司治理結構、資本約束和風險控制手段、業(yè)務水平和金融創(chuàng)新能力等方面得到提高，促進了中資銀行綜合競爭能力的增強，還對我國銀行業(yè)深化改革和銀行業(yè)長遠發(fā)展有顯著的促進作用。

二、境外戰(zhàn)略投資者對我國商業(yè)銀行公司治理的影響

商業(yè)銀行公司治理一般包括股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管層的激勵機制和約束機制、信息披露機制等方面。下文分別從以上幾個方面來分析境外戰(zhàn)略投資者對我國商業(yè)銀行公司治理的影響。

1.股東大會

良好的產(chǎn)權結構是建立完善的公司治理機制的重要前提。大量研究表明，股權集中度會對公司治理產(chǎn)生重要影響。股權結構過于分散，會使每一個股東都缺乏積極參與公司治理和驅動公司價值增長的激勵，導致公司內(nèi)部治理系統(tǒng)失效，并極易產(chǎn)生管理層“內(nèi)部人控制”問題，形成公司管理層強、外部股東弱的格局。在股權集中度高的情形下，則容易導致大股東對小股東利益的侵占。

股份制改革以前，我國商業(yè)銀行股權結構不合理，普遍存在“一股獨大”的問題。股改后國有股的比重已經(jīng)大幅度下降，但大部分銀行的國有股及法人股比重還相對較大。由于我國股東大會實行的是“一股一票”制，不進行累積投票，廣大的中小股東因所持的股份相對較少，無法以“用手投票”來體現(xiàn)自己的意志，中小股東的權力與大股東相比非常有限。分散的股東缺乏足夠的能力和精力對銀行管理者實施有效的監(jiān)督，銀行內(nèi)部容易出現(xiàn)委托―問題，中小股東的利益容易受到嚴重侵害。

引入境外戰(zhàn)略投資者作為銀行的股東，不僅可以改善出資人虛置的狀況，明晰產(chǎn)權界定，還可以改善上市銀行股權構成單一的缺陷，形成多元化的股權結構。股權的多樣化可以增強股東之間權力的制衡，實力雄厚的境外戰(zhàn)略投資主體能產(chǎn)生對其他控股方的實質(zhì)性牽制作用，減少大股東侵害中小股東利益的情況發(fā)生。戰(zhàn)略投資者通常持有大量股份，為了保證大額投資的回報率而有足夠的動力監(jiān)督管理者，同時，他們也能負擔在信息、監(jiān)督管理者方面的投資費用，有足夠的經(jīng)驗和專業(yè)知識對目標公司進行監(jiān)督。這些都有利于我國商業(yè)銀行逐步形成有效的公司治理結構的基礎，內(nèi)在地改善單一產(chǎn)權結構條件下的銀行治理結構及其運作機制，從根本上進一步解決公司治理結構不完善這一制約我國商業(yè)銀行發(fā)展的關鍵問題。

2.董事會和監(jiān)事會

在現(xiàn)代公司中，股東大會雖然是公司的最高權利機構，但是由于股東大會一般每年才召開一次，所以股東大會對公司的治理作用有限。董事會作為股東大會執(zhí)行機構，代表全體股東行使管理公司的權利，在公司治理中處于中心地位。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構，它以保護股東利益，防止董事、經(jīng)理為職責，與董事會一起共同向股東大會負責。目前我國商業(yè)銀行董事會中以內(nèi)部人和控股股東代表為主，外部董事、獨立董事占比較低，使中小股東權益得不到保障。另一方面，根據(jù)我國現(xiàn)有規(guī)定，監(jiān)事的權力與獨立董事存在交叉，黨委起的作用同董事會發(fā)揮的作用有存在交叉，可能發(fā)生角色的重復和沖突。缺乏相應的長期激勵，董事和監(jiān)事的監(jiān)督動力不足。監(jiān)事會工作流于形式，還沒有建立起以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制，監(jiān)事會發(fā)揮作用的有效性甚至存在的必要性都受到質(zhì)疑。

境外戰(zhàn)略投資者可以通過推選成員進入董事會，直接參與公司在發(fā)展戰(zhàn)略、財務、人事等方面的決策。外方董事的存在會對原有的股東形成一定的約束，在利益最大化原則下，當銀行經(jīng)營管理者的經(jīng)營目標偏離經(jīng)濟目標而轉向行政目標或私人目標時，外方董事可以憑借其在董事會中的影響加以阻止或糾正，以保證公司的發(fā)展方向與公司價值最大化的目標相一致，維護股東的利益。外方董事一般都具有長期的國內(nèi)和國際銀行管理經(jīng)驗，專業(yè)素質(zhì)突出，對于董事會決策的科學性、正確性有很大的幫助和提升。另外，董事會的獨立性直接影響到公司內(nèi)部治理機制的效率，戰(zhàn)略投資者進入董事會可以增強董事會的獨立性，通過優(yōu)化董事會成員結構，在所有者與經(jīng)營者之間建立合理的制衡關系。

戰(zhàn)略投資者可以利用自身在公司的發(fā)言權，提高監(jiān)事會的地位，強化監(jiān)事會的監(jiān)督作用。加強監(jiān)事會的職能，具體包括：保障監(jiān)事會的獨立性；賦予監(jiān)事會一定程度的管理人員罷免權；建立監(jiān)事會的選拔考核和責任追究制度；建立監(jiān)事會與監(jiān)管機構的獨立匯報路線等。同時，戰(zhàn)略投資者有必要從保護自身利益、維護公司整體利益不被個人利益所侵占的角度出發(fā)，通過監(jiān)事會機制參與上市銀行治理，借助監(jiān)事會強大的監(jiān)督作用，獲得有關公司的及時有效的數(shù)據(jù)信息，對董事會中的大股東和管理層實施有效的監(jiān)督，防止大股東對中小股東利益的侵吞以及“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象的出現(xiàn)。在監(jiān)事會監(jiān)督作用充分發(fā)揮的同時，戰(zhàn)略投資者的利益和廣大中小股東的利益也得到了保護。

3.高管層

高管層成員來自公司最高層，屬于公司戰(zhàn)略制定與執(zhí)行層，負責整個公司的組織與協(xié)調(diào)，對公司經(jīng)營管理擁有很大決策權與控制權。公司高管層是決策層的執(zhí)行者，他們的治理水平和執(zhí)行能力實際上關系到整個公司的利益。銀行經(jīng)理層在適當?shù)募钆c約束機制作用下能夠為公司帶來良好的表現(xiàn)。中國銀行業(yè)公司治理中激勵機制不足是造成銀行經(jīng)理內(nèi)部人控制的重要原因。對國有股份制商業(yè)銀行來說，高級管理人員繼續(xù)實行行政任命制，董事與經(jīng)理薪酬體系的構成類似于公務員的工資，其個人收入沒有完全與銀行經(jīng)營績效掛鉤，難以產(chǎn)生高管人員從個人收益最大化的角度出發(fā)實現(xiàn)銀行利潤最大化的“激勵相容”的效果，經(jīng)濟性激勵激勵不足，手段單一。再者，商業(yè)銀行尚未建立針對管理層的股票期權制度，員工持股計劃等，因而從激勵機制上引致銀行的管理人員只注重短期利益而忽視了對長遠利益的追求，造成銀行普遍缺乏實質(zhì)性的長期發(fā)展規(guī)劃。在約束機制方面，目前對商業(yè)銀行的約束主要是內(nèi)部約束，主要通過股東、董事會與監(jiān)事會來實施，從理論上說董事會可以而且應該能有效地監(jiān)督經(jīng)理層，但是在實踐中可能難以避免經(jīng)理層控制董事會或兩者的合謀。由于不存在公司控制權市場和破產(chǎn)威脅，所以外部的相關約束機制作用有限，對上市的國有商業(yè)銀行來說也只能是增加了投資者“用腳投票”的約束，而在政府的擔保下外部約束更難以發(fā)揮作用。

作為股東利益強有力的代表，戰(zhàn)略投資者使管理者薪酬激勵出現(xiàn)了有能力和有動機的有效實施主體。我國銀行引進的戰(zhàn)略投資者通常在高管層薪酬設計方面有著豐富的經(jīng)驗，這可以改善我國落后的薪酬制度，對高管人員實施有效的薪酬激勵。另外，戰(zhàn)略投資者作為大股東對高管人員的任命和解雇有一定的發(fā)言權，因此如果戰(zhàn)略投資者的利益因為管理人員疏于管理、管理能力有限或者使公司的經(jīng)營目標偏離股東利益而遭受損害時，他們可以向董事會提議更換管理層，起到有效地約束管理者行為的作用，在很大程度上提高了高管人員以公司整體利益換取個人利益的代價，從而刺激了高管人員提高公司績效的動力。

4.信息披露機制

信息披露是現(xiàn)代公司治理的重要標志，隨著金融體制改革的深入、銀行市場化程度的提高，以及中央銀行加大對銀行風險的防范力度，商業(yè)銀行信息披露的質(zhì)量與要求也得到提高。2002年5月21日，中國人民銀行了《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，對信息披露的原則、內(nèi)容、方式和程序均做出了總體規(guī)范。但是目前我國商業(yè)銀行對信息披露內(nèi)容、格式和方式不規(guī)范，對信用風險和市場風險披露不夠，普遍存在缺少嚴格符合國際慣例的外部審計、信息披露機制不健全、經(jīng)營數(shù)據(jù)失真和管理缺乏透明度的情況，信息不對稱的問題仍然十分突出和嚴重。戰(zhàn)略投資者普遍十分重視銀行信息的披露，認為增強銀行的透明度不僅有利于提高銀行本身的價值，更有利于降低銀行的風險，因此商業(yè)銀行引進戰(zhàn)略投資者將增強其信息披露的規(guī)范性，加強社會對銀行風險的監(jiān)督，促進銀行外部治理的不斷完善。