流動(dòng)資金貸款管理精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的流動(dòng)資金貸款管理主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：流動(dòng)資金貸款管理范文

關(guān)鍵詞:流動(dòng)資金;流動(dòng)資金貸款;趕超戰(zhàn)略;資金國家供給制

文章編號(hào):1003-4625(2006)10-0013-03中圖分類號(hào):F830.5文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

Abstract：There are deep economic and regime causes for such problems as China’s firms’ working capital tension and high ratio of non-performing loans of banks’ working capital. It’s compulsory for solving these problems to start with changing economy development strategy and changing social fund allocation modes.

Key words： working capital； working capital loan； tracing and surpassing strategy； an institution of fund supply by the state

每次宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控,企業(yè)流動(dòng)資金緊缺問題無不成為熱點(diǎn)問題,各界往往把這一矛頭指向了銀行信貸的緊縮,試圖通過增加流動(dòng)資金的供應(yīng)來解決這一問題｡然而,現(xiàn)實(shí)情況是,即使銀行體系增加了流動(dòng)資金供應(yīng)量,企業(yè)流動(dòng)資金緊張的問題仍然未從根本上得到緩解,宏觀調(diào)控總是把這一問題一次又一次地放大｡此外,我國的流動(dòng)資金貸款余額已逾8萬億元,占GDP比重高達(dá)70%,是全世界最高(周小川,2004),而且中國人民銀行的調(diào)查結(jié)果表明銀行已基本滿足企業(yè)流動(dòng)資金貸款需求｡可是,為什么我國的企業(yè)仍然感覺流動(dòng)資金緊張呢?與此同時(shí),我國銀行體系中的不良貸款中一半以上都來自于流動(dòng)資金貸款,流動(dòng)資金貸款的高不良率已成為我國潛在金融風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)所在｡本文通過分析上述問題背后所蘊(yùn)藏的邏輯發(fā)現(xiàn):我國企業(yè)流動(dòng)資金緊張以及銀行流動(dòng)資金貸款高不良率等問題有著深刻的經(jīng)濟(jì)和體制原因,解決這些問題應(yīng)該從轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和改變社會(huì)資金配置方式等方面入手｡

一､企業(yè)流動(dòng)資金與銀行流動(dòng)資金貸款問題的根源:資金國家供給制

建國之初的中國為盡快實(shí)現(xiàn)工業(yè)化和現(xiàn)代化,選擇了重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展的趕超戰(zhàn)略｡面對(duì)資源稟賦與重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展對(duì)資源需求之間的尖銳矛盾,國家通過一系列制度安排來保障趕超戰(zhàn)略的有效實(shí)施,其中扭曲產(chǎn)品和生產(chǎn)要素的價(jià)格(例如實(shí)行利率和匯率管制､壓低投入品的價(jià)格等)是這套經(jīng)濟(jì)制度的核心內(nèi)容,而高度集中的管理體制則是扭曲政策的制度保障(林毅夫等,1999)｡體現(xiàn)在資金的供給和管理上,政府通過多種手段來保證和控制有限的資金優(yōu)先配置到國家所偏好的行業(yè)和部門中去:在最初的傳統(tǒng)計(jì)劃體制下,財(cái)政基本上包攬了全社會(huì)生產(chǎn)資金,實(shí)施以財(cái)政為主導(dǎo)的“統(tǒng)收統(tǒng)支”的“大一統(tǒng)”資金管理和配置制度;隨著市場(chǎng)化改革的進(jìn)行以及國民收入分配格局和儲(chǔ)蓄格局向居民部門的傾斜,國家通過高度集中的銀行體系､對(duì)銀行體系進(jìn)行較大程度的國有化､利率控制､政策性貸款以及較高的銀行進(jìn)入壁壘等來逐步地將資金管理和配置權(quán)轉(zhuǎn)移到銀行體系,由銀行來繼續(xù)提供經(jīng)濟(jì)建設(shè)所需的各項(xiàng)資金｡

由于資金是商品經(jīng)濟(jì)下獲取一切資源的手段,是企業(yè)生產(chǎn)條件的實(shí)現(xiàn)工具,國家無論通過財(cái)政還是銀行為企業(yè)配給各類資金,實(shí)質(zhì)上都是為企業(yè)配給各種生產(chǎn)條件｡然而,這會(huì)使得企業(yè)生產(chǎn)條件的獲取機(jī)制的非市場(chǎng)化,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)制也進(jìn)一步非市場(chǎng)化,企業(yè)可以不計(jì)成本地進(jìn)行生產(chǎn)和經(jīng)營,而且沒有動(dòng)力去開拓產(chǎn)品的銷路,其生產(chǎn)出的產(chǎn)品往往不符合市場(chǎng)需求,難以在市場(chǎng)中出售并順利地實(shí)現(xiàn)其價(jià)值｡由于資金運(yùn)動(dòng)是以物質(zhì)資料運(yùn)動(dòng)為前提和基礎(chǔ)的,如果產(chǎn)品銷售不出去,就會(huì)引起價(jià)值運(yùn)動(dòng)在產(chǎn)品資金形態(tài)上的停滯,帶來流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的中斷,而銀行流動(dòng)資金貸款的正常周轉(zhuǎn)依賴于企業(yè)流動(dòng)資金的正常周轉(zhuǎn),因此,企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的中斷會(huì)進(jìn)一步使得銀行流動(dòng)資金貸款難以順利收回｡另一方面,由于銀行是國家為經(jīng)濟(jì)建設(shè)和企業(yè)配給資金的工具,銀行在經(jīng)營過程中無需考慮贏利性､安全性與流動(dòng)性,只需滿足國家對(duì)資金配置的偏好即可｡在此情形下,銀行的信貸投放也是毫無經(jīng)濟(jì)約束的,銀行將大量的信貸資金配置到國家所偏好和支持的無自生能力的行業(yè)和部門中,這些行業(yè)和部門的低效益和虧損轉(zhuǎn)嫁給銀行,使得銀行流動(dòng)資金貸款的問題進(jìn)一步加劇｡

綜上,由于選擇了趕超的發(fā)展戰(zhàn)略,國家要保證該戰(zhàn)略的有效實(shí)施必然會(huì)控制資金流向,而包攬社會(huì)生產(chǎn)資金的供給是國家控制資金流向的必須手段｡這種資金的國家供給制使得企業(yè)獲得生產(chǎn)要素的非市場(chǎng)化,企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了問題,銀行流動(dòng)資金貸款難以順利收回,與此同時(shí),銀行則成為國家配置資金的工具,銀行無約束的放貸行為進(jìn)一步加劇了流動(dòng)資金貸款的問題｡可見,趕超發(fā)展戰(zhàn)略下的資金國家供給制是造成流動(dòng)資金及其貸款問題的根源｡

二､內(nèi)在原因:企業(yè)經(jīng)營機(jī)制和銀行金融中介功能的扭曲

在趕超戰(zhàn)略的影響下,中國的企業(yè)普遍都承擔(dān)著沉重的政策性負(fù)擔(dān),而政府對(duì)企業(yè)的政策性負(fù)擔(dān)所造成的虧損負(fù)有責(zé)無旁貸的責(zé)任(林毅夫等,1999)｡隨著市場(chǎng)化改革的推進(jìn),在企業(yè)自擴(kuò)大的同時(shí),企業(yè)缺乏自生能力､低效生產(chǎn)經(jīng)營的問題逐步暴露出來,政府為了讓這些承擔(dān)著政策性負(fù)擔(dān)的企業(yè)繼續(xù)生存,一方面通過銀行來繼續(xù)為企業(yè)供應(yīng)其所需的流動(dòng)資金,給企業(yè)配給了大部分生產(chǎn)條件,另一方面對(duì)企業(yè)進(jìn)行保護(hù)或者對(duì)其虧損進(jìn)行補(bǔ)貼｡然而,由于企業(yè)的生產(chǎn)條件主要不是靠自我積累或市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)取得,而是靠銀行貸款取得的,因而企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),主要是產(chǎn)品價(jià)值的市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)始終未能形成對(duì)企業(yè)生產(chǎn)的有效制約｡由于企業(yè)的產(chǎn)品缺乏對(duì)市場(chǎng)的適應(yīng)性,在銷售環(huán)節(jié)上必然出現(xiàn)大量積壓或壓價(jià)傾銷,使產(chǎn)品價(jià)值部分地甚至全部地不能實(shí)現(xiàn)｡但是在企業(yè)已無自有流動(dòng)資金的情況下,卻仍然有錢繼續(xù)生產(chǎn)甚至還擴(kuò)大生產(chǎn),原因就在于有銀行流動(dòng)資金貸款的不斷追加和支持｡企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)銷售的困難以及產(chǎn)品賣不掉的價(jià)值損失,在一定時(shí)限內(nèi),可以全部轉(zhuǎn)嫁給銀行承擔(dān)｡此外,由于信息不對(duì)稱問題的存在,政府無法衡量政策性負(fù)擔(dān)給企業(yè)帶來的虧損是多少,也很難甄別企業(yè)的虧損是政策性負(fù)擔(dān)造成的還是由于企業(yè)自身的管理不當(dāng)或是企業(yè)經(jīng)理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)造成的｡在激勵(lì)不相容的情況下,企業(yè)經(jīng)營者的道德風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)主義行為得不到有效監(jiān)督和控制,必然會(huì)形成“內(nèi)部人控制”:一方面在資金價(jià)格被壓低､獲得資金就等于獲得租金的情況下,企業(yè)經(jīng)營者將更多的努力投入到獲取更多的資金以及上更多投資項(xiàng)目的尋租活動(dòng)中,這樣,貸款不能滿足企業(yè)的胃口,流動(dòng)資金貸款不足以滿足企業(yè)源源不斷的流動(dòng)資金需求而總處于緊缺狀態(tài)的現(xiàn)象就不難理解了｡另一方面企業(yè)經(jīng)營者將各種虧損,包括政策性負(fù)擔(dān)形成的虧損和道德風(fēng)險(xiǎn)､管理不當(dāng)?shù)仍斐傻奶潛p都?xì)w咎于政策性負(fù)擔(dān),在政府無法甄別虧損的性質(zhì),而又不能推托對(duì)政策性負(fù)擔(dān)所造成的虧損的責(zé)任時(shí),政府只好把企業(yè)的所有虧損的責(zé)任都負(fù)擔(dān)起來,在企業(yè)的虧損形成后又給予事后的補(bǔ)貼,而補(bǔ)貼的形式通常表現(xiàn)為給企業(yè)更多低廉的銀行貸款,這樣就使得企業(yè)的預(yù)算軟約束和道德風(fēng)險(xiǎn)問題十分突出｡

可見,銀行統(tǒng)管企業(yè)流動(dòng)資金和企業(yè)的政策性負(fù)擔(dān)扭曲了企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制,嚴(yán)重的影響了企業(yè)的經(jīng)營效率和激勵(lì)機(jī)制,造成企業(yè)始終難以確立起與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的經(jīng)營機(jī)制,企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)受阻,回流中斷,企業(yè)流動(dòng)資金緊缺,銀行流動(dòng)資金貸款的高不良率等問題｡

銀行作為一種金融中介機(jī)構(gòu),配置資金是其最為核心的功能,配置資金的效率決定了其他功能的有效發(fā)揮｡銀行主要通過信貸資金的投放來實(shí)現(xiàn)其資金配置的功能,銀行信貸資金的投放是資源市場(chǎng)配置的過程,是通過貸款審查､項(xiàng)目選擇等信貸約束對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否合乎市場(chǎng)需要的事前檢驗(yàn)過程,即選擇資金盈利性､安全性以及流動(dòng)性適當(dāng)?shù)钠髽I(yè)和項(xiàng)目對(duì)其進(jìn)行融資,而那些不合乎市場(chǎng)需求的產(chǎn)品或項(xiàng)目的貸款需求,在銀行項(xiàng)目選擇和審貸的過程中應(yīng)當(dāng)被剔除,以減少企業(yè)生產(chǎn)背離市場(chǎng)的盲目性｡然而,在資金國家供給制､銀行統(tǒng)包企業(yè)資金的機(jī)制之下,銀行發(fā)放貸款是以滿足國家資金配置的需要為目標(biāo),可以不必考慮資金的“三性”狀況,即使資金回流出現(xiàn)問題,由于存在國家的最終兜底,因此加劇了銀行在經(jīng)營中的道德風(fēng)險(xiǎn)問題,使得信貸對(duì)企業(yè)經(jīng)營的市場(chǎng)化約束機(jī)制失靈,銀行所具有的金融中介功能被扭曲,銀行貸款的軟約束行為得不到制約,貸款風(fēng)險(xiǎn)不斷積累起來,進(jìn)一步提高了流動(dòng)資金貸款的不良率｡可見,銀行金融中介功能的扭曲帶來的信貸“軟約束”問題也是流動(dòng)資金及其貸款諸多問題的另一內(nèi)在原因｡

三､直接原因:企業(yè)自有流動(dòng)資金不足,銀行流動(dòng)資金貸款“錯(cuò)配”

企業(yè)和銀行在扭曲的經(jīng)營機(jī)制下,是哪些因素最直接地造成企業(yè)流動(dòng)資金短缺以及銀行流動(dòng)資金貸款的高不良率呢?

其一,企業(yè)自有流動(dòng)資金不足,并且沒有形成相應(yīng)的積累和補(bǔ)償機(jī)制,企業(yè)資金需求過分依賴銀行｡在財(cái)政將企業(yè)流動(dòng)資金管理責(zé)任移交銀行的時(shí)候,企業(yè)原由財(cái)政撥付的自有流動(dòng)資金已經(jīng)出現(xiàn)嚴(yán)重不足(姜建清､詹向陽,2005)｡銀行統(tǒng)管企業(yè)流動(dòng)資金后,一方面由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)制的扭曲,生產(chǎn)的產(chǎn)品難以適應(yīng)市場(chǎng)需求,造成產(chǎn)品積壓,賣不出去,產(chǎn)品難以實(shí)現(xiàn)價(jià)值和物質(zhì)的補(bǔ)償,社會(huì)再生產(chǎn)過程受阻,資金周轉(zhuǎn)不靈,使得企業(yè)自有流動(dòng)資金不足的問題進(jìn)一步加劇;另一方面,由于企業(yè)仍沒有從根本上改變“計(jì)劃”的思維,將銀行貸款視同于財(cái)政撥款,把銀行的流動(dòng)資金貸款視為無償?shù)馁Y金供應(yīng),始終沒有建立起自有流動(dòng)資金積累和補(bǔ)償機(jī)制,無法按規(guī)定要求和比例自補(bǔ)流動(dòng)資金｡與此同時(shí),銀行依據(jù)企業(yè)及其主管部門報(bào)送的流動(dòng)資金計(jì)劃發(fā)放流動(dòng)資金貸款,缺乏監(jiān)督和管理企業(yè)執(zhí)行自有流動(dòng)資金增補(bǔ)規(guī)定的相應(yīng)手段,自有流動(dòng)資金最低占比要求難以對(duì)企業(yè)形成硬約束｡在這種情況下,銀行不得不對(duì)企業(yè)在提供短期臨時(shí)性資金的同時(shí),還承擔(dān)起企業(yè)長期性鋪底資金的供應(yīng),銀行“統(tǒng)管”企業(yè)流動(dòng)資金變成了“統(tǒng)包”,企業(yè)資金需求過分依賴銀行｡隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模依賴銀行貸款而不斷擴(kuò)大,企業(yè)自有流動(dòng)資金不足的現(xiàn)象日趨嚴(yán)重｡

其二,企業(yè)流動(dòng)資金被挪用､擠占,銀行流動(dòng)資金貸款“錯(cuò)配”｡傳統(tǒng)體制下形成的扭曲要素､產(chǎn)品價(jià)格的宏觀政策環(huán)境在市場(chǎng)改革之后有了較大的改觀,但在金融領(lǐng)域仍然存在很大程度上的扭曲,例如對(duì)資金價(jià)格,即利率的控制和壓低｡當(dāng)政府官定的資金價(jià)格水平低于市場(chǎng)均衡的資金價(jià)格水平的時(shí)候,無疑會(huì)激發(fā)起企業(yè)旺盛的資金需求,再加之改革之后我國長時(shí)期處于短缺經(jīng)濟(jì)和投資推動(dòng)型經(jīng)濟(jì)之下,企業(yè)普遍存在強(qiáng)烈的投資沖動(dòng)｡因此,企業(yè)基于自身利益的考慮,自然而然會(huì)不斷地向銀行要求給予其更多的貸款｡然而,企業(yè)因其產(chǎn)品不能在市場(chǎng)出售而造成的積壓,并不像財(cái)政供給制時(shí)直接反映為賬面的虧損,而是表現(xiàn)為“流動(dòng)資金占?jí)骸?即不能如期歸還貸款的流動(dòng)資金占?jí)?#65377;企業(yè)長期在產(chǎn)品庫存､發(fā)出商品和應(yīng)收賬款三項(xiàng)資金科目下占?jí)毫舜罅苛鲃?dòng)資金,有些企業(yè)的三項(xiàng)資金甚至超過了當(dāng)年全部生產(chǎn)資金,但這些企業(yè)仍然能夠維持生產(chǎn)和存在,其中的“奧秘”在于所占?jí)旱馁Y金全部是銀行的流動(dòng)資金貸款,導(dǎo)致流動(dòng)資金貸款難以按期償還｡此外,在投資沖動(dòng)的驅(qū)使之下,企業(yè)經(jīng)常性地?cái)U(kuò)大流動(dòng)資金貸款的支配權(quán)和使用范圍,將流動(dòng)資金貸款擠占､挪用到企業(yè)技術(shù)革新和技術(shù)改造以及固定資產(chǎn)投資等非臨時(shí)性､流動(dòng)性的用途上,使銀行流動(dòng)資金貸款被企業(yè)長期占用,銀行流動(dòng)資金貸款不斷被“錯(cuò)配”｡因此,盡管銀行增加了流動(dòng)資金貸款,企業(yè)流動(dòng)資金緊缺的問題始終難以從根本上加以解決,帶來的結(jié)果反而是銀行流動(dòng)資金貸款不斷被占死,喪失了流動(dòng)性,并最終成為不良貸款｡

四､化解企業(yè)流動(dòng)資金和銀行流動(dòng)資金貸款諸問題的思路

企業(yè)流動(dòng)資金短缺問題不是單純的企業(yè)問題,銀行流動(dòng)資金貸款高不良率也不是單純的銀行問題,它是發(fā)生在企業(yè)和銀行身上根源于宏觀領(lǐng)域的社會(huì)性問題,其背后隱含著深刻的經(jīng)濟(jì)和體制原因,它涉及到我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和社會(huì)資金配置模式,即融資模式等宏觀經(jīng)濟(jì)問題｡它的解決一方面要從宏觀的戰(zhàn)略層面入手,即從轉(zhuǎn)變發(fā)展戰(zhàn)略和改革社會(huì)資金配置方式等關(guān)系入手,另一方面還要在操作層面上下工夫｡

(一)戰(zhàn)略層面:經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和社會(huì)資金配置方式的轉(zhuǎn)變

從前面的分析我們知道,造成我國企業(yè)流動(dòng)資金緊張和銀行流動(dòng)資金貸款高不良率的根源在于趕超戰(zhàn)略下的資金國家供給制｡盡管我國市場(chǎng)化改革得到了很大的發(fā)展,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的框架基本上已經(jīng)建立起來,但是由于趕超發(fā)展戰(zhàn)略還沒有根除,國家控制資金流向,進(jìn)而社會(huì)資金的配置方式并沒有從根本上得到改變｡無論是改革之前的生產(chǎn)資金財(cái)政供給,還是改革之后的銀行供給,其實(shí)質(zhì)都是資金的國家供給制,也正是這種體制使得信貸資金不斷被誤用為財(cái)政資金｡因此,流動(dòng)資金及其貸款問題的治本之策在于必須徹底轉(zhuǎn)變我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略,放棄國家對(duì)資金流動(dòng)的控制,徹底將這種國家配置資金的方式轉(zhuǎn)向由市場(chǎng)價(jià)格引導(dǎo)資金配置的方式｡

(二)操作層面:

實(shí)現(xiàn)宏觀上經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和社會(huì)資金配置方式的轉(zhuǎn)變需要操作層面的制度改革加以配合,其關(guān)鍵點(diǎn)在于如何改進(jìn)制度使企業(yè)､銀行以及政府在科學(xué)､合理的激勵(lì)與約束機(jī)制下,各司其職,盡其所能｡

對(duì)于企業(yè)而言,首先要徹底清除企業(yè)所承擔(dān)的政策性負(fù)擔(dān),從而從根本上消除企業(yè)向國家要保護(hù)和補(bǔ)貼的借口,唯此才能建立起科學(xué)､合理的現(xiàn)代企業(yè)公司治理機(jī)制和經(jīng)營機(jī)制,并解決企業(yè)缺乏自生能力的問題｡具體到解決企業(yè)流動(dòng)資金的問題上則是:使企業(yè)徹底放棄“流動(dòng)資金銀行統(tǒng)包”的思維理念,逐步樹立起企業(yè)自主解決自有流動(dòng)資金需要的理念,同時(shí)建立多方位的自有流動(dòng)資金補(bǔ)充機(jī)制(內(nèi)部補(bǔ)充和外部補(bǔ)充相結(jié)合)｡一方面企業(yè)必須每年都要從年度經(jīng)營利潤中提取規(guī)定比例的自有流動(dòng)資金,逐年積累,并通過銀行監(jiān)督､稅務(wù)審計(jì)等政府監(jiān)督來對(duì)自有流動(dòng)資金的提取產(chǎn)生硬約束;另一方面,拓寬企業(yè)流動(dòng)資金的融資渠道,使企業(yè)在存在超出自有流動(dòng)資金之外的流動(dòng)資金需求時(shí)能夠及時(shí)通過市場(chǎng)獲得資金,這個(gè)市場(chǎng)不僅包括銀行為主的間接融資市場(chǎng),還包括債券､股票､基金等有價(jià)證券為主的直接融資市場(chǎng)｡此外,企業(yè)還必須建立起積累､籌集､使用和管理流動(dòng)資金的一整套制度,杜絕對(duì)流動(dòng)資金的擠占和挪用等行為的發(fā)生｡

對(duì)于銀行而言,也存在徹底清除政策性負(fù)擔(dān)､完善銀行外部金融生態(tài)的問題｡除此之外,銀行還要從內(nèi)部建立､健全自身的公司治理結(jié)構(gòu),使銀行成為名副其實(shí)的金融中介機(jī)構(gòu),承擔(dān)起選擇優(yōu)質(zhì)企業(yè)､項(xiàng)目進(jìn)行資金發(fā)放的責(zé)任,并切實(shí)關(guān)注貸款的流動(dòng)性､贏利性和安全性,而不再對(duì)企業(yè)和經(jīng)濟(jì)負(fù)宏觀責(zé)任｡體現(xiàn)在流動(dòng)資金貸款方面,銀行要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金貸款的管理,一是銀行要根據(jù)各類型企業(yè)的不同生產(chǎn)周期､市場(chǎng)特征及資金需求,合理確定不同類型企業(yè)流動(dòng)資金貸款期限,保證企業(yè)資金周轉(zhuǎn)需要和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的匹配,防止流動(dòng)資金貸款的擠占挪用;二是銀行還必須重視創(chuàng)新流動(dòng)資金貸款管理方式,不斷創(chuàng)新短期融資工具和產(chǎn)品,大力發(fā)展貿(mào)易融資,以滿足企業(yè)真正的短期融資需要｡

經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和社會(huì)資金配置方式的轉(zhuǎn)變,事實(shí)上是消除政府在資金配置過程中的干預(yù),政府在資金配置中的角色有控制者歸位于服務(wù)者(即為市場(chǎng)中的企業(yè)和銀行盡可能提供充分的信息)､引導(dǎo)者(即通過產(chǎn)業(yè)政策等的,讓市場(chǎng)主體在市場(chǎng)機(jī)制和價(jià)格機(jī)制的支配下自主選擇)､市場(chǎng)秩序維護(hù)者以及市場(chǎng)環(huán)境的搭建者｡這些措施是使信貸資金不再被當(dāng)作財(cái)政資金使用的重要保證｡具體在解決流動(dòng)資金及其貸款問題方面,現(xiàn)階段政府需要努力推動(dòng)金融市場(chǎng)的發(fā)展,大力發(fā)展多層次的資本市場(chǎng),要開通短期融資市場(chǎng),積極發(fā)展短期債券,特別要發(fā)展企業(yè)短期債券,讓有競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)直接在債券市場(chǎng)､基金市場(chǎng)和股票市場(chǎng)上獲取資金｡

參考文獻(xiàn):

[1]周小川.再談中國經(jīng)濟(jì)E/D關(guān)系[R].中國金融國際年會(huì)演講稿,2004.

[2]林毅夫,蔡,李周.中國的奇跡:發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)濟(jì)改革(增訂版)[M].上海:上海三聯(lián)書店,上海人民出版社,1999.

第2篇：流動(dòng)資金貸款管理范文

借款單位＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（簡(jiǎn)稱借款方）

貸款銀行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（簡(jiǎn)稱貸款方）

保證單位＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（簡(jiǎn)稱保證方）

借款單位開戶銀行及帳號(hào)：

保證單位開戶銀行及帳號(hào)：

借款單位為滿足一產(chǎn)需要向貸款銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，雙方依據(jù)《工交企業(yè)流動(dòng)資金貸款暫行辦法》，為了明確各方責(zé)任，恪守信用，特簽訂本合同，共同遵守。

一、貸款方按照借款方的借款申請(qǐng)書確定的借款金額和借款用途，貸給借款方人民幣（大寫）＿＿＿＿萬元，用于＿＿＿＿。

二、此項(xiàng)借款，期限＿＿＿＿個(gè)月。由借款方根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，一次或分次支用，每次支用應(yīng)填制借據(jù)。借款方保證從＿＿＿＿年＿＿月＿＿日起至＿＿＿＿年＿＿月＿＿日止一次（或分次）還清全部本金。如不能按分次還款期歸還的，作逾期貸款處理。

三、貸款利息按月息＿＿＿＿‰的利率計(jì)收（如遇國家調(diào)整利率按新規(guī)定執(zhí)行）；由借款方根據(jù)貸款方結(jié)息通知按期償還，不能按期償還的，作逾期貸款處理。

──────────┬──────┬─────────┬──────

│分次還款期　│　還款金額　│分次還款期│　還款金額　│

├──────────┼──────┼─────────┼──────┤

│││　││

├──────────┼──────┼─────────┼──────┤

│││　││

├──────────┼──────┼─────────┼──────┤

│││　││

├──────────┼──────┼─────────┼──────┤

│││　││

──────────┴──────┴─────────┴──────

四、逾期貸款按逾期金額的＿＿＿％加息；貸款被挪作其他用途的；挪用部分加息＿＿＿％。

五、貸款到期時(shí)，借款方以＿＿資金償付或由貸款方在借款方＿＿帳戶中扣還。

六、借款方保證按期向貸款方提送貸款辦法第十條規(guī)定的有關(guān)資料。貸款方有權(quán)檢查監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款方的生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行、經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)活動(dòng)、物資庫存等情況。

七、借款方保證按季（年）從＿＿＿中提取＿＿＿％補(bǔ)充自有流動(dòng)資金。借款方如不按本規(guī)定執(zhí)行，貸款方有權(quán)對(duì)應(yīng)補(bǔ)未補(bǔ)自有資金部分占用的貸款加息＿＿＿。

八、借款方違反《工交企業(yè)流動(dòng)資金貸款暫行辦法》第十七條規(guī)定的，貸款方有權(quán)停止發(fā)放新的貸款，追回本合同已支用的貸款。

九、保證單位保證借款方及時(shí)償還貸款本息，借款方如無力償還，由保證單位在接到貸款方的通知后一個(gè)月內(nèi)負(fù)責(zé)歸還。

十、借款申請(qǐng)書為本合同的組成部分。

十一、本合同自簽訂之日起生效，至借款本息還清之日止失效。合同正本一式三份，簽章各方各執(zhí)一份。

十二、本合同未盡事宜，按《中華人民共和國合同法》、《借款合同條例》和《工交企業(yè)流動(dòng)資金貸款暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理。

十三、其它。

借款單位（公章）貸款單位（公章）

法人代表法人代表保證單位（公章）

法人代表　合同簽訂日期：年月日

附：　工交企業(yè)流動(dòng)資金年（季）度借款計(jì)劃表

企業(yè)名稱：年（季）度　單位：

─┬─────────┬─────┬────┬───┬───┬─────

行│項(xiàng)目　│上年(季)度│本年(季)│較上年│增(+) │企業(yè)主管部

次│　│際或預(yù)測(cè)　│計(jì)劃│(季)　│減(-)%│門意見

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

1 │一、流動(dòng)資金占用　│　││　│　│行政領(lǐng)導(dǎo)

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤　年　月

2 │其中：儲(chǔ)備資金│　││　│　│日(公章)

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤

3 │生產(chǎn)資金　│　││　│　├─────

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤

4 │成品資金　│　││　│　│填報(bào)企業(yè)：

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤制表人：

5 │其它資金　│　││　│　│財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤人：

6 │二、流動(dòng)資金合計(jì)　│　││　│　│廠長(經(jīng)理)

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤　年　月

7 │其中：國撥流動(dòng)資金│　││　│　│日(公章)

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤

8 │企業(yè)自有流動(dòng)資│　││　│　│

│金│　││　│　│

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤

9 │投產(chǎn)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)　│　││　│　│

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤

10│其它銀行借款　│　││　│　│

─┼─────────┼─────┼────┴───┴───┴─────

11│三、可用于流動(dòng)資金│　│

│周轉(zhuǎn)的│　│

─┼─────────┼─────┤

12│其中：應(yīng)付及預(yù)收貸│　│

│款│　│

─┼─────────┼─────┤

13│臨時(shí)參加周轉(zhuǎn)的│　│

│自有資金　│　│

─┼─────────┼─────┤

14│其它可占用資金│　│

─┼─────────┼─────┤

15│四、申請(qǐng)建設(shè)銀行借│　│

│款│　│

─┼─────────┼─────┤

16│五、總產(chǎn)值│　│

─┼─────────┼─────┤

17│六、銷售收入總額　│　│

─┼─────────┼─────┤

18│七、銷售利潤總額　│　│

─┼─────────┼─────┤

19│八、銷售利潤率│　│

─┼─────────┼─────┤

20│九、銷售資金率│　│

─┼─────────┼─────┤

21│十、全部流動(dòng)資金平│　│

│均余額│　│

─┼─────────┼─────┤

22│十、全部流動(dòng)資金周│　│

第3篇：流動(dòng)資金貸款管理范文

1、產(chǎn)品名稱：流動(dòng)資金循環(huán)貸款

1）產(chǎn)品定義

流動(dòng)資金循環(huán)貸款是指客戶一次性簽定流動(dòng)資金循環(huán)借款合同后，就可以按照合同約定的借款額度，在有效期內(nèi)多次提款、逐筆歸還、循環(huán)使用借款，不需每次申請(qǐng)，節(jié)約時(shí)間和融資成本。

2）產(chǎn)品特點(diǎn)

（1）一次審批、循環(huán)適用；

（2）隨借隨還、靈活便捷；

（3）節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。

3）適用客戶

實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)好、管理規(guī)范、有經(jīng)常性流動(dòng)資金融資需求并符合要求的企業(yè)。

4）操作流程

（1）客戶提出貸款申請(qǐng)，并提交相關(guān)材料；

（2）對(duì)客戶情況進(jìn)行調(diào)查審核；

（3）簽訂借款合同以及其他必要的法律文件；

（4）客戶提款。

2、產(chǎn)品名稱：流動(dòng)資金貸款

1）產(chǎn)品定義

流動(dòng)資金貸款是指向客戶發(fā)放的用于解決因生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性、季節(jié)性資金需求的貸款。流動(dòng)資金貸款期限可根據(jù)客戶具體需要靈活安排，分為臨時(shí)、短期[1年內(nèi)（含1年）]、中期[1－3年（含3年）]三種類型，最長不超過3年。

2）產(chǎn)品特點(diǎn)

期限短、手續(xù)靈活簡(jiǎn)便、融資成本相對(duì)較低。

3）適用對(duì)象

存在合理流動(dòng)資金需求，符合貸款條件的公司客戶。

4）操作流程

（1）客戶提出流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)，并提供相關(guān)材料；

（2）客戶配合進(jìn)行貸前調(diào)查；

（3）審查和審批；

（4）審批通過后，簽訂借款合同及其他必要的法律文件；

（5）客戶提款。

3、產(chǎn)品名稱：固定資產(chǎn)貸款

1）產(chǎn)品定義

固定資產(chǎn)貸款是指向借款人發(fā)放的，主要用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)、購置、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施的中長期本外幣貸款。一般最長不超過10年。一般分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款和科技開發(fā)貸款。

2）產(chǎn)品特點(diǎn)

（1）期限長、利率較高；

（2）通過積極審慎的固定資產(chǎn)貸款，企業(yè)可持續(xù)性擴(kuò)大再生產(chǎn)；

（3）調(diào)查和審批比較復(fù)雜，時(shí)間相對(duì)較長。

3）適用對(duì)象

符合貸款條件、項(xiàng)目投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策、經(jīng)國家工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企事業(yè)法人。

4）操作流程

（1）客戶申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款，除提供通常的貸款審查資料外，還需要提供：

a、項(xiàng)目建議書及批準(zhǔn)文件；

b、 項(xiàng)目報(bào)批的可行性分析報(bào)告或已批復(fù)的可行性報(bào)告及批準(zhǔn)文件；

c、項(xiàng)目概算資料；

d、項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作完成情況報(bào)告；

e、項(xiàng)目資金的籌措方案及落實(shí)資金來源的證明材料。

（2）客戶配合進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)查；

（3）審查和審批；

（4）審批通過后，簽訂借款合同及其他必要的法律文件；

（5）客戶提款。

4、產(chǎn)品名稱：項(xiàng)目貸款

1）產(chǎn)品定義

項(xiàng)目貸款是指符合以下條件的貸款：信貸資金專用于某項(xiàng)目；還款來源主要依靠該項(xiàng)目投入運(yùn)營或完建后變現(xiàn)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，一般還款期限超過兩年。

2）產(chǎn)品特點(diǎn)

投資者不需額外提供其他抵押物，僅以項(xiàng)目本身未來產(chǎn)生的現(xiàn)金流和資產(chǎn)作為抵押就可從銀行獲取資金。

3）適用對(duì)象

投資總額大、投資回收期長、未來現(xiàn)金流穩(wěn)定的電力、石化、采礦等大型工業(yè)項(xiàng)目和交通、電訊、環(huán)境、水務(wù)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，大型實(shí)物資產(chǎn)的購買運(yùn)營，以及大型房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目和其他大型工程建設(shè)項(xiàng)目，或在項(xiàng)目改善或?yàn)楦纳频那闆r下，對(duì)已有的建設(shè)項(xiàng)目再融資。

4）操作流程

（1）項(xiàng)目投資人或借款人提出融資申請(qǐng)；

（2）項(xiàng)目調(diào)查，完成融資方案設(shè)計(jì)；

（3）貸款審查和審批；

（4）簽署融資協(xié)議及其他必要的法律文件；

（5）根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，客戶按照協(xié)議提款。

5、產(chǎn)品名稱：銀團(tuán)貸款

1）產(chǎn)品定義

銀團(tuán)貸款是指由一家銀行牽頭，聯(lián)合多家銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)，采用同一貸款協(xié)議，按商定的相同期限和利率等條件向同一借款人提供的貸款。

為滿足客戶項(xiàng)目籌資的需要，可協(xié)助客戶確定融資結(jié)構(gòu)，作為牽頭行為客戶安排銀團(tuán)貸款，組織銀團(tuán)成員共同籌措資金。對(duì)于符合信貸條件的銀團(tuán)貸款，也可以作為參加行或行。

2）產(chǎn)品特點(diǎn)

（1）為客戶提供大額、長期穩(wěn)定的貸款；

（2）對(duì)銀行，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享；

（3）加強(qiáng)大中型企業(yè)集團(tuán)的貸款管理，降低貸款成本。

3）適用對(duì)象

（1）符合國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃的大型能源、交通、通信等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，大型機(jī)電設(shè)備引進(jìn)、飛機(jī)和船舶租賃等重點(diǎn)項(xiàng)目；

（2）實(shí)力雄厚、經(jīng)營情況良好、信用等級(jí)較高的大中型企業(yè)（集團(tuán)）的中長期流動(dòng)資金需求。

4）操作流程

1、作為牽頭行的業(yè)務(wù)流程

（1）對(duì)借款人和項(xiàng)目進(jìn)行初步篩選，與借款人協(xié)商銀團(tuán)貸款的安排；

（2）按照授信流程進(jìn)行審查，并確定參與貸款的份額；

（3）審批通過后，向借款人發(fā)出融資建議書；

（4）借款人接受融資建議后，簽發(fā)籌組銀團(tuán)的委托函；

（5）將借款人、擔(dān)保人提供的資料制作成信息備忘錄；

（6）向同業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出組團(tuán)邀請(qǐng)函；

（7）組團(tuán)成功后，安排簽署銀團(tuán)貸款協(xié)議；

（8）客戶根據(jù)協(xié)議提款。

2、作為參加行的業(yè)務(wù)流程

（1）根據(jù)牽頭行發(fā)出的邀請(qǐng)函，根據(jù)自身情況決定是否參與，并進(jìn)行立項(xiàng)；

（2）立項(xiàng)后，進(jìn)行調(diào)查，并審批；

（3）審批通過后，向牽頭行通知參貸份額，并根據(jù)牽頭行的安排簽署銀團(tuán)貸款協(xié)議，發(fā)放貸款。

6、產(chǎn)品名稱：商品房開發(fā)貸款

第4篇：流動(dòng)資金貸款管理范文

【關(guān)鍵詞】流動(dòng)比率；流動(dòng)資金；電力企業(yè)；償債能力分析

Abstract: The importance of liquidity is that it can produce revenue and profit while each cycle and thus the turnover of liquidity is just the direct creator of enterprise surplus. Only when liquidity turns over and flows in the enterprise continuously and constantly, the enterprise can keep sustainability of production and operation. But for a long time, the shortage of liquidity in electric power enterprise is not only a threat to the normal production and operation of enter, but also affects the nation and its peoples. So it is urgent to strengthen the management of liquidity in electric power enterprise. This article will analyze the situation of management of liquidity in electric power enterprise through studying the relation between current ratio and the insufficiency of liquidity, and put forward to the countermeasures.

Keywords: current ratio, liquidity, electric power enterprise, analysis of ability to pay debt

1.流動(dòng)指標(biāo)概述

短期償債能力是指企業(yè)用其流動(dòng)資產(chǎn)償付負(fù)債的能力，企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的流動(dòng)性強(qiáng)，相應(yīng)的短期償債能力也強(qiáng)。企業(yè)能否及時(shí)清償?shù)狡诘牧鲃?dòng)負(fù)債，是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況優(yōu)劣的重要標(biāo)志。對(duì)債權(quán)人而言，企業(yè)具有較強(qiáng)的短期償債能力，隨其債券的安全性才有保障。對(duì)投資者而言，如果企業(yè)的短期償債能力出現(xiàn)問題，就需要經(jīng)營管理人員想盡一切辦法去籌措資金，應(yīng)對(duì)眼前的財(cái)務(wù)困境，這樣不可避免地會(huì)增大籌資成本，從而對(duì)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)和盈利能力產(chǎn)生不利的影響。反映企業(yè)短期償債能力的最重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)就是流動(dòng)比率指標(biāo)。

流動(dòng)比率是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。反映企業(yè)在短期內(nèi)用可以轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)償還到期流動(dòng)負(fù)債的能力。其計(jì)算公式為：

企業(yè)的流動(dòng)比率越高，企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，對(duì)債權(quán)人的利益越有保障。在流動(dòng)資產(chǎn)持有量相對(duì)合理的情況下，如果流動(dòng)比率過高。則說明企業(yè)利益短期資本的能力不足。反之，如果流動(dòng)比率過低，則說明企業(yè)的短期償債能力較弱，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。因此，流動(dòng)比率過高或過低對(duì)企業(yè)來說都是不利的。一般認(rèn)為流動(dòng)比率在2左右比較合適，但要具體問題具體分析，應(yīng)該參照企業(yè)所處行業(yè)的平均水平和實(shí)際情況進(jìn)行判斷。一般而言，商業(yè)和流通領(lǐng)域的企業(yè)流動(dòng)性較高，機(jī)器制造業(yè)及電力業(yè)則流動(dòng)性較差。所以，在分析流動(dòng)比率的時(shí)候，應(yīng)將其與同行業(yè)平均流動(dòng)比率、本企業(yè)歷史流動(dòng)比率進(jìn)行比較，才能得出合理的結(jié)論。

2.電力企業(yè)流動(dòng)比率分析

以電力企業(yè)為例，選取了5家比較有代表性的發(fā)電公司統(tǒng)計(jì)其近三年的流動(dòng)比率，進(jìn)行比較，如表1。

表1

企業(yè)

年份 長江電力 華能國際 華電國際 國電電力 大唐發(fā)電 平均值

2007 0.49 0.61 0.18 0.46 0.28 0.40

2008 0.62 0.39 0.24 0.40 0.28 0.39

2009 0.22 0.39 0.23 0.19 0.37 0.28

2010 0.11 0.36 0.21 0.18 0.34 0.24

2011 0.13 0.37 0.24 0.27 0.44 0.29

平均值 0.31 0.42 0.22 0.30 0.34 0.32

根據(jù)以上數(shù)據(jù)，不難看出電力行業(yè)大部分企業(yè)流動(dòng)比率普遍較低，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于2，這說明其短期償債能力很弱，而且近幾年一直處于不斷降低的趨勢(shì)，2010年幾乎都降至近5年的平均水平以下，這并不是一個(gè)好的信號(hào)，不過選取的5家電力企業(yè)流動(dòng)比率在2011年均略有提高。

進(jìn)行流動(dòng)比率分析的時(shí)候應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)：

(1)流動(dòng)比率并不是越高越好

過高的流動(dòng)比率，并不意味著企業(yè)有足夠的現(xiàn)金來歸還短期債務(wù)。因?yàn)樵谄髽I(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)中，可能有相當(dāng)部分是變現(xiàn)能力不強(qiáng)甚至較差的資產(chǎn)，如應(yīng)收賬款、預(yù)收付賬款和存貨等。因此作為債權(quán)人有必要對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)中的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度、存貨周轉(zhuǎn)速度和營業(yè)周期作進(jìn)一步的分析。

(2)流動(dòng)比率的粉飾效應(yīng)

企業(yè)管理者為了顯現(xiàn)出良好的財(cái)務(wù)指標(biāo)，可能在會(huì)計(jì)報(bào)表日通過推遲購貨、不提或少提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、提前還清流動(dòng)負(fù)債或拒接長期債務(wù)增加流動(dòng)資產(chǎn)等措施盡可能調(diào)高流動(dòng)比率，掩飾較低的短期償債能力，粉飾財(cái)務(wù)狀況。因此，債權(quán)人在進(jìn)行報(bào)表分析的時(shí)候，還應(yīng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量、不同會(huì)計(jì)期間流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的變動(dòng)情況及原因進(jìn)行對(duì)比分析。

(3)流動(dòng)比率只有和同行業(yè)平均流動(dòng)比率比較，才能得出相應(yīng)的結(jié)論

針對(duì)不同的行業(yè)，由于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)特點(diǎn)不同，生產(chǎn)經(jīng)營周期不同，或受季節(jié)因素影響，流動(dòng)比率差異較大。近幾年，電力企業(yè)的流動(dòng)比率都在1以下，而制酒業(yè)的流動(dòng)比率相對(duì)較高，基本上都大于2，因此不同行業(yè)之間的流動(dòng)比率比較是沒有太大意義的。

3.流動(dòng)比率和流動(dòng)資金之間的聯(lián)系

首先，流動(dòng)比率大于1是企業(yè)存在流動(dòng)資金的必要前提，只要也只有流動(dòng)比率大于1時(shí)，即流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負(fù)債，此時(shí)，就存在流動(dòng)資金。

其次，一般情況下，在合理的范圍內(nèi)，企業(yè)的流動(dòng)比率越高，其流動(dòng)資金相對(duì)較充裕，所以說流動(dòng)比率和流動(dòng)資金之間有著千絲萬縷的聯(lián)系。

再次，只有提高了流動(dòng)比率企業(yè)才會(huì)擁有流動(dòng)資金，也只有持有一定量的流動(dòng)資金，企業(yè)的流動(dòng)比率才能達(dá)到理想的數(shù)字，這個(gè)數(shù)字并不一定是2，只要是符合行業(yè)發(fā)展規(guī)律，能夠有效提高企業(yè)短期償債能力和營運(yùn)能力即為可行。

最后，任何企業(yè)都必須要擁有一定量的流動(dòng)資金，流動(dòng)資金是指企業(yè)長期經(jīng)營周轉(zhuǎn)的資金，流動(dòng)資金的實(shí)質(zhì)是長期資本的富余，流動(dòng)資金表現(xiàn)為流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的差額。

4.電力企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及原因剖析

4.1 電力企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

電力行業(yè)大部分企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債都是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于流動(dòng)資金的，由流動(dòng)比率可以看出，流動(dòng)負(fù)債甚至已經(jīng)達(dá)到了流動(dòng)資產(chǎn)的5倍之多，即流動(dòng)資產(chǎn)完全依賴于流動(dòng)負(fù)債支撐，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況一定存在問題。流動(dòng)負(fù)債可以作為支撐資產(chǎn)的第二資本來源，但是流動(dòng)負(fù)債的穩(wěn)定性極差，它只能作為流動(dòng)資產(chǎn)的臨時(shí)性保障，而不能作為長期保障的資金來源。流動(dòng)資產(chǎn)的長期保障需要依賴流動(dòng)資金（營運(yùn)資本）支持。流動(dòng)負(fù)債不僅支撐了電力企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)，富余的部分還大大支持了企業(yè)的長期資產(chǎn)，這并不是一個(gè)好的信號(hào)，因?yàn)殚L期資產(chǎn)需要有長期資本來保證，如果以流動(dòng)負(fù)債來支持長期資產(chǎn)，則會(huì)帶來償債壓力，以致到期不能償債，陷入財(cái)務(wù)困境。一旦公司發(fā)生危機(jī)，很難再從債權(quán)人手中成功融資，甚至走向破產(chǎn)。

4.2 流動(dòng)資金短缺的原因剖析

(1)盲目投資，短貸長投

一些企業(yè)資金分配比例失調(diào)，把過多的資金用于長期項(xiàng)目，致使流動(dòng)資金嚴(yán)重不足。一方面由于企業(yè)資金監(jiān)管機(jī)制不健全，計(jì)劃外盲目采購，形成大量的沉淀資金，另一方面電費(fèi)拖欠又形成大量的應(yīng)收賬款，增大了呆壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，其結(jié)果必將加重電力企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，形成大量的潛虧，使企業(yè)步入惡性循環(huán)。

(2)資金分散，使用效率低下

電力企業(yè)屬資金密集型企業(yè)，資金相對(duì)雄厚，企業(yè)的資金，尤其是處于游離狀態(tài)的資金沒有被充分利用起來，沒有進(jìn)行有效調(diào)劑、周轉(zhuǎn)、融通。

很多企業(yè)往往只按照國家規(guī)定，對(duì)貨幣進(jìn)行制度化管理，不能合理調(diào)度貨幣資金，對(duì)貨幣資金缺乏效益性管理，使部分資金未得到充分利用。另外，缺乏對(duì)資金收支活動(dòng)的有效規(guī)劃和貨幣資金的最佳持有量的概念。貨幣資金的持有量受貨幣日常收支貨幣資金往往被閑置起來，任意支配，當(dāng)最基本的貨幣需要得到滿足后還有剩余時(shí)，多余的部分而沒有參與到資金的周轉(zhuǎn)過程中區(qū)實(shí)現(xiàn)增值，造成了資金的浪費(fèi)。由于人們對(duì)“電力是商品”意識(shí)淡薄，以及長期以來電都是先用后買等種種原因，不少電力類上市公司應(yīng)收帳款較多，直接影響了企業(yè)的正常運(yùn)行，增加了公司財(cái)務(wù)費(fèi)用，造成流動(dòng)資金緊張。

(3)資本結(jié)構(gòu)不合理

不合理的資本結(jié)構(gòu)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，償付能力嚴(yán)重不足，由此產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。不合理的資本結(jié)構(gòu)是造成企業(yè)流動(dòng)資金短缺的重要原因。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:固定資產(chǎn)與流動(dòng)資金計(jì)劃投放比例失衡；自有資金不足，流動(dòng)資金比重過低；很多企業(yè)不注重自我積累，留利有限；長期負(fù)債和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理。

(4)過度貸款購買設(shè)備

電力行業(yè)屬于國家的壟斷行業(yè)，具有投資額大、建設(shè)周期長等特點(diǎn)，電力行業(yè)是資金和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，所以在近幾年國家大力支持發(fā)展電力行業(yè)的大趨勢(shì)下，電力企業(yè)大量貸款購買機(jī)器設(shè)備機(jī)組以滿足擴(kuò)大生產(chǎn)的需要，流動(dòng)負(fù)債增長過快過多。

(5)燃料漲價(jià)、生產(chǎn)成本增加，占用流動(dòng)資金

近年來，受煤價(jià)持續(xù)上漲的影響，電力企業(yè)生產(chǎn)成本不斷增加，使企業(yè)的正常生產(chǎn)需要更多的資金來保證，從而拉緊了流動(dòng)資金的鏈條。

5.電力企業(yè)流動(dòng)資金管理對(duì)策探究

第一，固定資產(chǎn)的適度投資

電力企業(yè)固定資產(chǎn)投資金額大，變現(xiàn)能力極差，一旦投入就很難抽回資金。投資固定資產(chǎn)時(shí)必須對(duì)其預(yù)期的投資收益和投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的科學(xué)的決策。評(píng)價(jià)該項(xiàng)投資的可行性，計(jì)算該項(xiàng)目的建設(shè)周期，做好項(xiàng)目預(yù)算，預(yù)測(cè)其現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，測(cè)算該固定資產(chǎn)投產(chǎn)后的收入、費(fèi)用和經(jīng)濟(jì)效益，避免盲目的投資， 引發(fā)擠占流動(dòng)資金，導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)資金緊張的現(xiàn)象的存在。

第二，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

資金及時(shí)回收對(duì)于任何企業(yè)來說至關(guān)重要，對(duì)于電力企業(yè)更是如此，電費(fèi)拖欠一直是電力行業(yè)的因此應(yīng)特別重視應(yīng)收賬款，最重要的是電費(fèi)回收情況。近幾年，電費(fèi)回收工作越來越困難，應(yīng)收電費(fèi)余額作為考核指標(biāo)，并且一月一考核，一月一兌現(xiàn)。對(duì)應(yīng)收電費(fèi)應(yīng)從欠費(fèi)用戶入手，分析欠費(fèi)原因，建立欠費(fèi)用戶檔案，劃分用戶信用等級(jí)。

第三，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

通過充實(shí)資本金來優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低資產(chǎn)負(fù)債率，有效增加流動(dòng)資金，增強(qiáng)資金的流動(dòng)性和抗財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第四，調(diào)整融資渠道

轉(zhuǎn)變企業(yè)流動(dòng)資金過分依賴銀行貸款的傳統(tǒng)觀念改變生產(chǎn)經(jīng)營單純依靠銀行貸款的做法，盡快建立一套補(bǔ)充、積累、管理流動(dòng)資金的長效穩(wěn)定機(jī)制，提高自籌資金的能力。企業(yè)內(nèi)部要加強(qiáng)對(duì)資金的管理，提高資金的使用效率，減少不必要的資金占用。不斷提高資金的使用效益，在優(yōu)化結(jié)構(gòu)，技術(shù)升級(jí)、管理創(chuàng)新，挖掘內(nèi)部潛力等方面付出更大的努力；理清資金流向，提高內(nèi)部管理效率，以帶來資金運(yùn)用效率的提高。

第五，提高流動(dòng)資金量

從源頭上來說，電力企業(yè)缺少流動(dòng)資金，甚至根本就沒有流動(dòng)資金，其實(shí)根本就沒有流動(dòng)資金管理可言，因?yàn)楣芾淼膶?duì)象——流動(dòng)資金根本就不存在。所以最根本的一點(diǎn)就是要提高流動(dòng)比率以產(chǎn)生適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)資金，從產(chǎn)生流動(dòng)資金的兩個(gè)方面——增加流動(dòng)資產(chǎn)和減少流動(dòng)負(fù)債來提高流動(dòng)資金量。

參考文獻(xiàn)：

[1]李濤.企業(yè)財(cái)務(wù)分析[M].北京:中國電力出版社,2009.

[2]趙君彥.淺析企業(yè)流動(dòng)資金短缺的內(nèi)部成因[J].經(jīng)營管理,2009(2):79.

[3]張玉雷.企業(yè)財(cái)務(wù)信息分析在電力企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用[J].企業(yè)經(jīng)營與管理,2008(12):203-204.

[4]韋自靜.淺析我國中小企業(yè)流動(dòng)資金不足的原因及對(duì)策[J].經(jīng)濟(jì)論叢:207.

[5]陸賓.電力施工企業(yè)流動(dòng)資金管理研究[J].現(xiàn)代商業(yè),2009(24):276-277.

第5篇：流動(dòng)資金貸款管理范文

本公司是貴行的忠實(shí)客戶，也是貴行的重點(diǎn)扶持對(duì)象，長年來信用良好。多年來一直從事**加工，經(jīng)營業(yè)績良好，從商經(jīng)驗(yàn)豐厚，現(xiàn)流動(dòng)資金達(dá)***萬元。

經(jīng)**縣縣政府對(duì)**產(chǎn)業(yè)的多年大力扶持，和國家產(chǎn)業(yè)政策支持，并有少數(shù)民族特需用品企業(yè)的優(yōu)惠政策，使得作為**縣的支柱產(chǎn)業(yè)之一的**企業(yè)，給**帶來巨大發(fā)展。

因此，要繼續(xù)抓住機(jī)遇，擴(kuò)大商機(jī)，就需要擴(kuò)大再生產(chǎn)。這需要強(qiáng)有力的資金保證作后盾，就需要金融部門的大力支持，為此本公司需貸款***萬元，作為補(bǔ)充流動(dòng)資金，望貴行給予批準(zhǔn)。

由于公司經(jīng)營狀況良好，管理能力較強(qiáng)，營運(yùn)能力和盈利能力較強(qiáng)，信譽(yù)度高，發(fā)展前景可觀，為了擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，做大做強(qiáng)企業(yè)，但企業(yè)流動(dòng)資金不足，現(xiàn)向貴行申請(qǐng)貸款作為流動(dòng)資金短期貸款，由于公司經(jīng)營項(xiàng)目好，效益可佳，具有充足的銷售收入和現(xiàn)金流入，公司承諾，一定用公司的銷售收入和現(xiàn)金流入按期償還貴行貸款和利息，以此保證貴行貸款的安全性。

一、企業(yè)基本情況

本公司成立于**年。在工業(yè)園占地*畝，建筑面積**平方米，機(jī)器**臺(tái)（套），**生產(chǎn)線*條。公司被國家民委確定為少數(shù)民族用品定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)、發(fā)展成為**縣**產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢(shì)骨干企業(yè)和“2321”勞務(wù)實(shí)訓(xùn)基地。本公司經(jīng)營穩(wěn)健，具有先進(jìn)的經(jīng)營理念和較高的管理水平。

二、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債狀況

目前本公司總資產(chǎn)為*元，其中固定資產(chǎn)*元 ，存貨*元，應(yīng)收賬款*元，其它資產(chǎn)*元。

本公司在建行貸款*萬元，城南信用社貸款*萬元，應(yīng)付賬款*元。資產(chǎn)負(fù)債*%.

三、公司的經(jīng)營情況

本公司在發(fā)展過程中，積極調(diào)整經(jīng)營策略，注重銷售市場(chǎng)的開發(fā)與維護(hù)。2006年已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了100%的訂單化經(jīng)營，完全擺脫了盲目收購的被動(dòng)經(jīng)營局面。與**公司和深圳**有限公司建立了長期的購銷合作關(guān)系。生產(chǎn)中嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品贏得了眾多客戶。實(shí)行了無毛絨的加工經(jīng)營策略，目前取得了很好的市場(chǎng)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

四、公司發(fā)展情況

本公司2010年創(chuàng)收總營業(yè)收入達(dá)*萬元，向國庫上繳稅金*萬元；2011年創(chuàng)收總營業(yè)收入達(dá)到**萬元，向國庫上繳稅金**萬元。

我公司按照《公司法》建立現(xiàn)代制度，目前現(xiàn)代化企業(yè)構(gòu)架已經(jīng)形成。注重誠信建設(shè)、技術(shù)進(jìn)步、制度創(chuàng)新。多年來管理完善，在市場(chǎng)價(jià)格忽高忽低的情況下，始終在穩(wěn)步前進(jìn)，在經(jīng)營過程中嚴(yán)把收售關(guān)，密切關(guān)注市場(chǎng)行情，靈活經(jīng)營，再加上風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)很強(qiáng)，誠心度高，多年來生意蒸蒸日上，越做越大。本公司的生產(chǎn)經(jīng)營已進(jìn)入一個(gè)良好的循環(huán)狀態(tài)，資金運(yùn)營正常，管理過程有序，發(fā)展穩(wěn)步持續(xù)，現(xiàn)已具備了良好的獲利能力。

五、貸款用途及還款來源

本公司貸款用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，收購原料。還款來源為銷售回籠資金。

我們相信，在貴行的支持下，我公司將會(huì)繼續(xù)作大做強(qiáng)，成為***行業(yè)領(lǐng)頭軍。

特此申請(qǐng)

企業(yè)法人：

第6篇：流動(dòng)資金貸款管理范文

一、

二、三類企業(yè)的貸款結(jié)構(gòu)

今年初，我們根據(jù)上級(jí)行制定的分類排隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合**年我們自己摸索出的“十分制分類排隊(duì)法”，考慮國家和總行提出的支持序列，對(duì)全部商業(yè)企業(yè)進(jìn)行了分類排隊(duì)，并逐企業(yè)制定了“增、平、減”計(jì)劃，使貸款投向投量、保壓重點(diǎn)十分明確，為今年的調(diào)整工作贏得了主動(dòng)。到年末，一類企業(yè)的貸款比重達(dá)65.9％，較年初上升4.7個(gè)百分點(diǎn)，二類企業(yè)達(dá)26.7％，較年初下降2.6個(gè)百分點(diǎn)，三類企業(yè)達(dá)7.4％，較年初下降2.1個(gè)百分點(diǎn)。這表明，通過貸款存量移位，貸款結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化。

（二）調(diào)整好商業(yè)企業(yè)資金占用結(jié)構(gòu)

長期以來，由于我市商業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理水平不高，致使流動(dòng)資金使用不當(dāng)，沉淀資金較多，資金存量表現(xiàn)為三個(gè)不合理：一是有問題商品偏多，商品資金占用不合理；二是結(jié)算資金占用偏高，全部流動(dòng)資金內(nèi)在結(jié)構(gòu)不合理；三是自有資金偏少，占全部流動(dòng)資金的比重不合理。針對(duì)這三個(gè)不合理，我們花大氣力、下苦功夫致力于現(xiàn)有存量結(jié)構(gòu)的調(diào)整，從存量中活化資金，主要開展了以下幾個(gè)方面的工作：

1．大力推行內(nèi)部銀行，向管理要資金

我們?cè)?*年搞好試點(diǎn)工作的基礎(chǔ)上，今年在全部國營商業(yè)推行了內(nèi)部銀行，完善了企業(yè)流動(dòng)資金管理機(jī)制，減少了流動(dòng)資金的跑、冒、滴、漏，資金使用效益明顯提高，聊城市百貨大摟在實(shí)行內(nèi)部銀行后，資金使用明顯減少，而效益則大幅度增長。今年全部流動(dòng)資金占用比去年增長1.5％，而購、銷、利的增幅均在30％以上，資金周轉(zhuǎn)加快27％。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年以來，通過開展內(nèi)部銀行，商業(yè)企業(yè)約計(jì)節(jié)約資金450萬元。

2．著力開展清潛，向潛力挖資金

針對(duì)商業(yè)企業(yè)資金占用高、潛力大的問題，我們今年建議市政府召開了三次清潛工作動(dòng)員大會(huì)，組成了各級(jí)挖潛領(lǐng)導(dǎo)小組，并制定了一系列獎(jiǎng)罰政策，在全市掀起了一個(gè)人人重挖潛、個(gè)個(gè)來挖潛的，變銀行一家的“獨(dú)角戲”為銀企政府的大合唱，有力地推動(dòng)了全市商業(yè)企業(yè)挖潛工作的開展。為配合好企業(yè)清欠，我們還在三季度搞了個(gè)“清欠三部曲”，派出信貸員28人次，幫助企業(yè)分市內(nèi)、市外、區(qū)外三個(gè)層次清欠，清回資金317筆，581萬元，受到了企業(yè)的高度贊揚(yáng)。

3．全力督促企業(yè)補(bǔ)資，向消費(fèi)擠資金

為解決商業(yè)企業(yè)自有資金少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的問題，我們除發(fā)放流動(dòng)基金貸款利用利率杠桿督促企業(yè)補(bǔ)資外，還廣泛宣傳，積極動(dòng)員，引導(dǎo)企業(yè)學(xué)會(huì)過緊日子，變消費(fèi)基金為經(jīng)營資金。在我們的推動(dòng)下，有7戶企業(yè)把準(zhǔn)備用于消費(fèi)的285萬元資金全部用于參加周轉(zhuǎn)。如地區(qū)紡織品站推遲蓋宿舍樓，把85萬元企業(yè)留利，全部用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。今年，我們共督促商業(yè)企業(yè)補(bǔ)資158萬元，為年計(jì)劃的6倍。

由于我們開展以上工作，使我市商業(yè)企業(yè)的資金占用結(jié)構(gòu)得到明顯改善，全年處理各種積壓商品595萬元，使商品適銷率由去年的85％上升至91％，壓縮各種結(jié)算資金688萬元，使結(jié)算資金占全部流動(dòng)資金比例控制在32％以下。全年補(bǔ)資158萬元，使自有資金占全部流動(dòng)資金的比重由年初的6.5％上升至7.9％。

通過調(diào)整兩個(gè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了資金存量向好企業(yè)投入，加快了資金周轉(zhuǎn)，盤活了大量資金，使一方面資金需求量大、一方面資金占用嚴(yán)重不合理的矛盾得以緩解。

實(shí)行商品監(jiān)測(cè)，搞好商品供應(yīng)

商品是否豐富、價(jià)格是否平穩(wěn)，是判斷市場(chǎng)優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)信貸的任務(wù)就在于及時(shí)、

足量地把資金輸?shù)窖ㄎ簧?，支持商業(yè)部門及時(shí)組織商品供應(yīng)市場(chǎng)，避免市場(chǎng)紊亂，我們采取的措施是：

（一）進(jìn)行商品排隊(duì)和監(jiān)測(cè)

為保證市場(chǎng)供應(yīng)，了解消費(fèi)者對(duì)哪些商品最為敏感、最為需要，年初，我們抽出近兩個(gè)月時(shí)間對(duì)300種日用消費(fèi)品進(jìn)行了商品排隊(duì)，排出了97種暢銷商品、134種平銷商品和69種滯銷商品，通過排隊(duì)，摸清了市場(chǎng)狀況，找到了工作著力點(diǎn)。為使商業(yè)部門的采購既能充足供應(yīng)市場(chǎng)，又能防止積壓，減少資金占用，我們集中對(duì)火柴、肥皂、奶粉、搪瓷用品等50種商品進(jìn)行監(jiān)測(cè)，設(shè)置了監(jiān)測(cè)卡，每旬統(tǒng)一對(duì)這些商品的進(jìn)、銷、存、價(jià)格等方面進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，然后及時(shí)指導(dǎo)商業(yè)企業(yè)調(diào)整采購重點(diǎn)。如今年4、5月份，我們發(fā)現(xiàn)有不少商業(yè)部門火柴庫存薄弱，市場(chǎng)價(jià)格混亂，及時(shí)提供資金支持百貨站重點(diǎn)采購。僅7天，就使市場(chǎng)火柴充裕起來，價(jià)格回落到正常水平。在支持商業(yè)企業(yè)經(jīng)營中，我們還從大處著眼，引導(dǎo)企業(yè)把近期市場(chǎng)和遠(yuǎn)期市場(chǎng)結(jié)合起來，把短期效益和長期效益結(jié)合起來，把企業(yè)效益同社會(huì)效益結(jié)合起來，以求得市場(chǎng)的長期穩(wěn)定。如今年6月份，我市蒜苔取得大豐收，一時(shí)間蒜苔市場(chǎng)價(jià)格迅速下落，廣大農(nóng)民普遍為銷路和價(jià)格發(fā)愁。我們認(rèn)為，如果蒜苔價(jià)格下擺過低，肯定要刺傷菜農(nóng)的積極性，明年的蔬菜市場(chǎng)肯定要受影響，為迅速解決問題，保持蔬菜市場(chǎng)的長期穩(wěn)定，我們建議市政府召開了由財(cái)政、稅務(wù)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、市蔬菜公司等27家單位參加的協(xié)調(diào)會(huì)議，適時(shí)制定了保護(hù)萊農(nóng)和蔬菜公司利益的政策，理順了各方面的關(guān)系。我們及時(shí)發(fā)放貸款**萬元，支持蔬萊公司存儲(chǔ)外調(diào)蒜苔120萬斤，迅速穩(wěn)定了市場(chǎng)價(jià)格，保住了市場(chǎng)，為菜籃子問題消除了隱患，市政府對(duì)我們的工作予以高度評(píng)價(jià)。

（二）壓集體、保國營，重點(diǎn)支持國營零售企業(yè)

國營零售企業(yè)直接面對(duì)消費(fèi)者，擔(dān)負(fù)著供應(yīng)市場(chǎng)、平抑物價(jià)的艱巨任務(wù)，其經(jīng)營好壞對(duì)市場(chǎng)關(guān)系重大；而集體企業(yè)普遍管理水平低，且多追求盈利，不承擔(dān)保市場(chǎng)的責(zé)任。為此，我們確定了壓集體、保國營、重點(diǎn)支持零售企業(yè)的貸款投放序列。今年在商業(yè)貸款基本不增加的情況下，6戶國營零售企業(yè)貸款上升175萬元，而17戶集體商業(yè)企業(yè)下降232萬元。由于我們支限分明，使國營零售企業(yè)的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益明顯提高，完成購、銷、利為**萬元、6788萬元和179萬元，分別比去年同期增長25.6％、31.4％、29.8％，資金周轉(zhuǎn)較去年同期加快7.5％。

重視決算審查，搞好綜合反映

為使商業(yè)企業(yè)取得扎扎實(shí)實(shí)的經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)流動(dòng)資金的完整無缺，我們于年末抽出專門人員對(duì)全部商業(yè)的效益進(jìn)行審查，共審查出虛假利潤134萬元，并及時(shí)采取果斷措施，督促企業(yè)調(diào)整了帳務(wù)，保證了年終決算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。今年，我們還重點(diǎn)抓了綜合反映工作，努力當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，共寫出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、調(diào)查報(bào)告、專題總結(jié)、論文、經(jīng)濟(jì)信息等249篇，被有關(guān)部門轉(zhuǎn)發(fā)錄用的達(dá)169篇，通過寫作，同志們的業(yè)務(wù)素質(zhì)也有了明顯提高。

四、抓政治思想工作，促廉政建設(shè)

第7篇：流動(dòng)資金貸款管理范文

借款單位_______________(簡(jiǎn)稱借款方)

貸款銀行_______________(簡(jiǎn)稱貸款方)

保證單位_______________(簡(jiǎn)稱保證方)

借款單位開戶銀行及帳號(hào)：

保證單位開戶銀行及帳號(hào)：

借款單位為滿足一產(chǎn)需要向貸款銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，雙方依據(jù)《工交企業(yè)流動(dòng)資金貸款暫行辦法》，為了明確各方責(zé)任，恪守信用，特簽訂本合同，共同遵守。

一、貸款方按照借款方的借款申請(qǐng)書確定的借款金額和借款用途，貸給借款方人民幣(大寫)____萬元，用于____。

二、此項(xiàng)借款，期限____個(gè)月。由借款方根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，一次或分次支用，每次支用應(yīng)填制借據(jù)。借款方保證從____年__月__日起至____年__月__日止一次(或分次)還清全部本金。如不能按分次還款期歸還的，作逾期貸款處理。

三、貸款利息按月息____‰的利率計(jì)收(如遇國家調(diào)整利率按新規(guī)定執(zhí)行);由借款方根據(jù)貸款方結(jié)息通知按期償還，不能按期償還的，作逾期貸款處理。

四、逾期貸款按逾期金額的___%加息;貸款被挪作其他用途的;挪用部分加息___%。

五、貸款到期時(shí)，借款方以__資金償付或由貸款方在借款方__帳戶中扣還。

六、借款方保證按期向貸款方提送貸款辦法第十條規(guī)定的有關(guān)資料。貸款方有權(quán)檢查監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款方的生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行、經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)活動(dòng)、物資庫存等情況。

七、借款方保證按季(年)從___中提取___%補(bǔ)充自有流動(dòng)資金。借款方如不按本規(guī)定執(zhí)行，貸款方有權(quán)對(duì)應(yīng)補(bǔ)未補(bǔ)自有資金部分占用的貸款加息___。

八、借款方違反《工交企業(yè)流動(dòng)資金貸款暫行辦法》第十七條規(guī)定的，貸款方有權(quán)停止發(fā)放新的貸款，追回本合同已支用的貸款。

九、保證單位保證借款方及時(shí)償還貸款本息，借款方如無力償還，由保證單位在接到貸款方的通知后一個(gè)月內(nèi)負(fù)責(zé)歸還。

十、借款申請(qǐng)書為本合同的組成部分。

十一、本合同自簽訂之日起生效，至借款本息還清之日止失效。合同正本一式三份，簽章各方各執(zhí)一份。

十二、本合同未盡事宜，按《中華人民共和國合同法》、《借款合同條例》和《工交企業(yè)流動(dòng)資金貸款暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理。

十三、其它。

借款單位(公章)貸款單位(公章)

第8篇：流動(dòng)資金貸款管理范文

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)流動(dòng)資金短缺已成為企業(yè)管理當(dāng)局面臨的突出問題。目前，有很多企業(yè)對(duì)于流動(dòng)資金的管理力度不夠，尤其對(duì)于內(nèi)部環(huán)境因素造成的資金困難無從應(yīng)對(duì)。本文主要從企業(yè)內(nèi)部著手提出解決企業(yè)流動(dòng)資金短缺的問題，試圖為企業(yè)管理當(dāng)局更好地管理流動(dòng)資金提供新的思路。

關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金短缺；資金管理；內(nèi)部控制；資本結(jié)構(gòu)

解決流動(dòng)資金短缺問題，是一項(xiàng)艱巨而復(fù)雜的系統(tǒng)工程。國家保障國民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行，給企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境外，企業(yè)管理當(dāng)局應(yīng)從內(nèi)部管理入手，實(shí)行積極有效的管理制度。

一、建立存貨控制系統(tǒng)

企業(yè)管理當(dāng)局要重視存貨管理，努力降低存貨量，并組織人員對(duì)倉庫定期盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、處理多余積壓和應(yīng)報(bào)廢的物資。因此建立科學(xué)的存貨庫存控制系統(tǒng)：

1.以銷售為起點(diǎn)，按銷售情況來確定成品資金并依次向前確定生產(chǎn)資金和儲(chǔ)備資金，從機(jī)制上解決成品資金膨脹和存貨資金過大的現(xiàn)象；

2.科學(xué)地確定經(jīng)濟(jì)訂購批量和訂購次數(shù)，有效地節(jié)約采購成本和儲(chǔ)備資金占用；

二、加強(qiáng)應(yīng)收帳款的管理，積極清理“三角債”

企業(yè)應(yīng)更重視事前的調(diào)查和事中的監(jiān)督和控制，以確保應(yīng)收帳款的安全。企業(yè)應(yīng)制定完善的賒銷政策，并確保有效實(shí)施，同時(shí)還要充分考慮與應(yīng)收帳款相對(duì)應(yīng)的成本。為加強(qiáng)應(yīng)收帳款的管理，應(yīng)建立健全其管理體系：一是根據(jù)客戶的資信情況制定出相應(yīng)的信用政策；二是在具體賒銷前，應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行全面的調(diào)查；三是努力減少掛帳信用，擴(kuò)大票據(jù)信用，以便盡可能取得明顯的索債憑證；四是選擇素質(zhì)較高的信用管理人員，確立科學(xué)有效的收款程序，探索收款技巧，并建立崗位責(zé)任制度。

三、抓好流動(dòng)資金管理，提高流動(dòng)資金使用效益

貨幣資金具有最強(qiáng)的流動(dòng)性，企業(yè)必須隨時(shí)保持一定的貨幣資金來滿足周轉(zhuǎn)的需要，但同時(shí)貨幣資金盈利性差，過多地持有貨幣資金必然影響其流動(dòng)性。因此，必須確定最佳現(xiàn)金持有量，超過最佳持有量的貨幣資金應(yīng)投資于短期有價(jià)證券，最大限度降低機(jī)會(huì)成本，以賺取比銀行利息更高的利益。

企業(yè)應(yīng)實(shí)行流動(dòng)資金集中管理和預(yù)算管理，按照量入為出、保證重點(diǎn)、兼顧一般的原則，合理安排和使用資金。從流動(dòng)資金的特性出發(fā)，對(duì)流動(dòng)資金管理應(yīng)在保證財(cái)務(wù)管理總目標(biāo)的基礎(chǔ)上，明確具體地把目標(biāo)確定在追求最大程度的流動(dòng)性，即在實(shí)現(xiàn)利潤及財(cái)富最大化的同時(shí)追求流動(dòng)性的最強(qiáng)。

四、謹(jǐn)慎、合理地決策項(xiàng)目投資

（一）樹立資本成本觀念。改掉一味追求規(guī)模，不計(jì)后果的行為，使投入的流動(dòng)資金能產(chǎn)生高于資金成本的較高回報(bào)。

（二）產(chǎn)品要適銷對(duì)路。企業(yè)要科學(xué)分析市場(chǎng)需求，生產(chǎn)適銷對(duì)路、質(zhì)量可靠的產(chǎn)品并積極進(jìn)行產(chǎn)品的更新，使其能被消費(fèi)者接受，實(shí)現(xiàn)貨幣回籠，不至于出現(xiàn)生產(chǎn)越多，積壓越多的局面。

（三）控制固定資產(chǎn)的投資規(guī)模，加強(qiáng)固定資金和流動(dòng)資金的配套供應(yīng)企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策合理調(diào)整流動(dòng)資金的投入，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，科學(xué)合理的篩選出重點(diǎn)項(xiàng)目。

（四）實(shí)行配套投資。堅(jiān)持誰投資，誰配給流動(dòng)資金或是哪一級(jí)投資由哪一級(jí)配給流動(dòng)資金的做法。這樣就要求投資部門一是在安排固定資產(chǎn)投資的同時(shí)對(duì)項(xiàng)目投產(chǎn)后的流動(dòng)資金需要量做出合理安排，使固定資產(chǎn)投資規(guī)模受到流動(dòng)資金供應(yīng)能力的制約，一定程度上也控制了固定資產(chǎn)投資規(guī)模的膨脹；二是在項(xiàng)目投資上應(yīng)列進(jìn)一定比例的流動(dòng)資金，由投資者一次性供給，建設(shè)期內(nèi)流動(dòng)資金全部存入當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，項(xiàng)目投產(chǎn)后，逐年用新增利潤償還需作為有關(guān)部門審批項(xiàng)目計(jì)劃的一個(gè)必須條件，作為國家授權(quán)管理流動(dòng)資金的銀行部門要堅(jiān)持原則，對(duì)沒有按規(guī)定比例配齊流動(dòng)資金的項(xiàng)目，堅(jiān)決不予貸款支持。

五、注重調(diào)整資本結(jié)構(gòu)

對(duì)于不同的企業(yè)，資本結(jié)構(gòu)并不存在一個(gè)通行的標(biāo)準(zhǔn)。因此，最佳的資本結(jié)構(gòu)是具有個(gè)性化的、動(dòng)態(tài)的組合。影響資本結(jié)構(gòu)的共性因素主要有經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)屬性、企業(yè)戰(zhàn)略、控股變動(dòng)等，從會(huì)計(jì)角度考慮以下幾點(diǎn)是調(diào)整資本結(jié)構(gòu)時(shí)需著重解決的：

1.企業(yè)在擴(kuò)大再生產(chǎn)時(shí)，必須在確定固定資產(chǎn)投資的同時(shí)，落實(shí)較為穩(wěn)定的一定數(shù)量的流動(dòng)資金，切不可盲目上馬；

2.避免過分追求流動(dòng)性而存置大量流動(dòng)資產(chǎn)，造成存置損失，應(yīng)按流動(dòng)比率2∶1保持流動(dòng)資產(chǎn)；

3.科學(xué)地安排自有資金與負(fù)債、長期負(fù)債與流動(dòng)負(fù)債的結(jié)構(gòu)，充分并靈活地利用各種流動(dòng)負(fù)債來滿足流動(dòng)資產(chǎn)的波動(dòng)性需要；

六、采取措施盤活存量資產(chǎn)

企業(yè)流動(dòng)資金沉淀不僅表現(xiàn)為產(chǎn)成品積壓和應(yīng)收帳款余額過大，同時(shí)也表現(xiàn)為固定資產(chǎn)的閑置浪費(fèi)和部分資金被用于非生產(chǎn)領(lǐng)域。當(dāng)前，企業(yè)必須首先盤活存量資產(chǎn)，才會(huì)有足夠的資金投入新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整。在盤活資金過程中，必須對(duì)沉淀資金按永久性沉淀和暫時(shí)性沉淀進(jìn)行分類，對(duì)二者采取不同的盤活方法：

1.最終不能被市場(chǎng)接受的產(chǎn)品和生產(chǎn)這些產(chǎn)品的專用設(shè)備，由于它們的價(jià)值無法實(shí)現(xiàn)，屬永久性沉淀，只能將其變價(jià)處理，收回資金投入流通，考慮到企業(yè)的承受能力，應(yīng)分批分期進(jìn)行；

2.仍存在市場(chǎng)需求，但因企業(yè)內(nèi)部體制、管理水平和產(chǎn)品本身質(zhì)量因素使其市場(chǎng)受到影響的，除積極組織銷售、改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量外，還必須采取降價(jià)快速出售的辦法，及時(shí)收回資金。

七、企業(yè)應(yīng)注意的其他事項(xiàng)

（一）謹(jǐn)慎選擇籌資渠道

不同的籌資渠道，其所承擔(dān)的賦稅也不一樣。從納稅籌劃角度看，企業(yè)內(nèi)部集資和企業(yè)之間拆借方式產(chǎn)生的效果最好，金融機(jī)構(gòu)貸款次之，自我積累效果最差。

（二）面向市場(chǎng)，改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

第9篇：流動(dòng)資金貸款管理范文

調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)　促進(jìn)商品流通

xx年是國務(wù)院提出治理經(jīng)濟(jì)環(huán)境、整頓經(jīng)濟(jì)秩序的第一年，總行提出了“控制總量、調(diào)整結(jié)構(gòu)、保證重點(diǎn)、壓縮一般、適時(shí)調(diào)節(jié)”的信貸總方針，如何把這一中心任務(wù)貫徹落實(shí)到我們的商業(yè)信貸工作中去，我們提出的口號(hào)是：調(diào)結(jié)構(gòu)、保市場(chǎng)、促流通。其中調(diào)結(jié)構(gòu)是基礎(chǔ)，保市場(chǎng)是任務(wù)，促流通是目標(biāo)。經(jīng)過一年來的積極工作，商業(yè)信貸結(jié)構(gòu)得到了有效調(diào)整。同時(shí)使我市市場(chǎng)出現(xiàn)了穩(wěn)定、繁榮的喜人局面，完成購進(jìn)總值20548萬元，實(shí)現(xiàn)銷售24178萬元，創(chuàng)利稅679萬元，取得了比較好的經(jīng)濟(jì)效益。

調(diào)好兩個(gè)結(jié)構(gòu)，活化資金存量

今年，國家實(shí)行財(cái)政、信貸“雙緊”的方針，其目的是減少貨幣投入，促進(jìn)原有生產(chǎn)要素的調(diào)整及優(yōu)化配置，從而達(dá)到控制通貨膨脹、穩(wěn)定發(fā)展經(jīng)濟(jì)的目的。商業(yè)部門擔(dān)負(fù)著回籠貨幣、繁榮市場(chǎng)的任條，其經(jīng)營如何，對(duì)于能否穩(wěn)定市場(chǎng)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展意義重大。我們認(rèn)為，在貨幣緊縮、投入減少的情況下，支持商業(yè)企業(yè)、提高效益、保住市場(chǎng)唯一的出路是活化資金存量

，調(diào)整好兩個(gè)結(jié)構(gòu)，提高原有資金的使用效能，緩解供求矛盾。

（一）調(diào)整好一、二、三類企業(yè)的貸款結(jié)構(gòu)

今年初，我們根據(jù)上級(jí)行制定的分類排隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合xx年我們自己摸索出的“十分制分類排隊(duì)法”，考慮國家和總行提出的支持序列，對(duì)全部商業(yè)企業(yè)進(jìn)行了分類排隊(duì)，并逐企業(yè)制定了“增、平、減”計(jì)劃，使貸款投向投量、保壓重點(diǎn)十分明確，為今年的調(diào)整工作贏得了主動(dòng)。到年末，一類企業(yè)的貸款比重達(dá)65.9％，較年初上升4.7個(gè)百分點(diǎn)，二類企業(yè)達(dá)26.7％，較年初下降2.6個(gè)百分點(diǎn)，三類企業(yè)達(dá)7.4％，較年初下降2.1個(gè)百分點(diǎn)。這表明，通過貸款存量移位，貸款結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化。

（二）調(diào)整好商業(yè)企業(yè)資金占用結(jié)構(gòu)

長期以來，由于我市商業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理水平不高，致使流動(dòng)資金使用不當(dāng)，沉淀資金較多，資金存量表現(xiàn)為三個(gè)不合理：一是有問題商品偏多，商品資金占用不合理；二是結(jié)算資金占用偏高，全部流動(dòng)資金內(nèi)在結(jié)構(gòu)不合理；三是自有資金偏少，占全部流動(dòng)資金的比重不合理。針對(duì)這三個(gè)不合理，我們花大氣力、下苦功夫致力于現(xiàn)有存量結(jié)構(gòu)的調(diào)整，從存量中活化資金，主要開展了以下幾個(gè)方面的工作：

1．大力推行內(nèi)部銀行，向管理要資金

我們?cè)趚x年搞好試點(diǎn)工作的基礎(chǔ)上，今年在全部國營商業(yè)推行了內(nèi)部銀行，完善了企業(yè)流動(dòng)資金管理機(jī)制，減少了流動(dòng)資金的跑、冒、滴、漏，資金使用效益明顯提高，聊城市百貨大摟在實(shí)行內(nèi)部銀行后，資金使用明顯減少，而效益則大幅度增長。今年全部流動(dòng)資金占用比去年增長1.5％，而購、銷、利的增幅均在30％以上，資金周轉(zhuǎn)加快27％。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年以來，通過開展內(nèi)部銀行，商業(yè)企業(yè)約計(jì)節(jié)約資金450萬元。

2．著力開展清潛，向潛力挖資金

針對(duì)商業(yè)企業(yè)資金占用高、潛力大的問題，我們今年建議市政府召開了三次清潛工作動(dòng)員大會(huì)，組成了各級(jí)挖潛領(lǐng)導(dǎo)小組，并制定了一系列獎(jiǎng)罰政策，在全市掀起了一個(gè)人人重挖潛、個(gè)個(gè)來挖潛的，變銀行一家的“獨(dú)角戲”為銀企政府的大合唱，有力地推動(dòng)了全市商業(yè)企業(yè)挖潛工作的開展。為配合好企業(yè)清欠，我們還在三季度搞了個(gè)“清欠三部曲”，派出信貸員28人次，幫助企業(yè)分市內(nèi)、市外、區(qū)外三個(gè)層次清欠，清回資金317筆，581萬元，受到了企業(yè)的高度贊揚(yáng)。

3．全力督促企業(yè)補(bǔ)資，向消費(fèi)擠資金