住房公積金的比率精選(九篇)

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第1篇：住房公積金的比率范文

第一條、為了加強(qiáng)住房公積金的財(cái)務(wù)管理，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益，規(guī)范住房公積金管理中心的財(cái)務(wù)行為，根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》，制定本辦法。

第二條、本辦法適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)住房公積金管理中心。

第三條、住房公積金管理中心（以下簡(jiǎn)稱公積金中心）是不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位，具體負(fù)責(zé)住房公積金的歸集、運(yùn)作、保值、歸還和核算。

第四條、住房公積金財(cái)務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和財(cái)政、財(cái)務(wù)制度；建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作；降低運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，保證住房公積金保值增值，確保住房公積金所有者的合法權(quán)益不受侵犯；厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)。

第五條、住房公積金財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：編制住房公積金和公積金中心管理費(fèi)用年度預(yù)決算；建立職工住房公積金明細(xì)賬，記載職工個(gè)人住房公積金的繳存、提取等情況；依法辦理住房公積金委托貸款業(yè)務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格執(zhí)行住房委員會(huì)批準(zhǔn)的住房公積金歸集、使用計(jì)劃；核算住房公積金的增值收益；嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門批準(zhǔn)的管理費(fèi)用預(yù)算，控制管理費(fèi)用支出，努力降低住房公積金運(yùn)作成本。

第六條、各級(jí)財(cái)政部門是本級(jí)公積金中心的財(cái)務(wù)主管部門；公積金中心的全部財(cái)務(wù)活動(dòng)應(yīng)在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。住房公積金、住房公積金增值收益和公積金中心管理費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行分立賬戶，單獨(dú)核算。

第二章、預(yù)算管理

第七條、住房公積金預(yù)算是指經(jīng)住房委員會(huì)批準(zhǔn)的年度住房公積金歸集使用的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。

第八條、公積金中心應(yīng)于年度終了前，根據(jù)本年度預(yù)算執(zhí)行情況和下年度住房公積金收支預(yù)測(cè)，編制下一年度住房公積金收支預(yù)算。

第九條、住房公積金年度預(yù)算，應(yīng)按照財(cái)政部門規(guī)定的表式、時(shí)間和要求編制。

第十條、公積金中心編制住房公積金年度預(yù)算建議，上報(bào)本級(jí)財(cái)政部門審核；由財(cái)政部門提出住房公積金年度預(yù)算草案，經(jīng)住房委員會(huì)審議通過后，向公積金中心批復(fù)住房公積金年度預(yù)算，并報(bào)上級(jí)財(cái)政部門備案。

第十一條、公積金中心應(yīng)嚴(yán)格按財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，并定期向財(cái)政部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，一般不予調(diào)整，如遇特殊情況需要調(diào)整時(shí)，由公積金中心編制預(yù)算調(diào)整方案，并說明情況，報(bào)本級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三章、資產(chǎn)和負(fù)債

第十二條、資產(chǎn)是指公積金中心在住房公積金運(yùn)作過程中形成的委托存款、委托貸款和國(guó)家債券。

第十三條、公積金中心應(yīng)建立健全住房公積金繳存、運(yùn)作、保值、歸還和核算管理制度，保證住房公積金?？顚Ｓ煤桶踩?、完整。

第十四條、公積金中心應(yīng)按國(guó)家政策規(guī)定在受委托銀行辦理職工住房公積金委托存、貸款業(yè)務(wù)，建立健全委托貸款監(jiān)控制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的利率政策，按期回收貸款本金和利息。

第十五條、用住房公積金購(gòu)買的國(guó)家債券按實(shí)際支付的金額計(jì)價(jià)入賬。購(gòu)買的國(guó)家債券應(yīng)視同貨幣資金妥善保管，確保賬實(shí)相符。

第十六條、負(fù)債是指公積金中心委托銀行歸集的住房公積金。公積金中心應(yīng)及時(shí)為單位辦理住房公積金繳存登記，建立職工住房公積金明細(xì)賬，記載職工個(gè)人住房公積金的繳存、提取等情況。

第十七條、公積金中心應(yīng)在受委托銀行設(shè)立住房公積金委托存款賬戶、委托貸款賬戶，加強(qiáng)住房公積金的核算與管理。

第十八條、公積金中心應(yīng)建立住房公積金職工個(gè)人明細(xì)賬、單位明細(xì)賬和總賬，定期與銀行對(duì)賬，保證賬帳相符。

第十九條、公積金中心應(yīng)及時(shí)提供單位住房公積金的存儲(chǔ)余額，按期與單位核對(duì)職工住房公積金賬戶內(nèi)的余額。

第四章、業(yè)務(wù)收入和支出

第二十條、住房公積金的業(yè)務(wù)收入包括委托存款利息收入、委托貸款利息收入、國(guó)家債券利息收入和其他收入。（一）委托存款利息收入是指公積金中心將住房公積金存入受委托銀行取得的利息收入。（二）委托貸款利息收入是指公積金中心委托銀行向職工發(fā)放住房公積金貸款取得的利息收入。委托存貸款利息按國(guó)家規(guī)定的利率和期限計(jì)算。（三）國(guó)家債券利息收入是指公積金中心經(jīng)住房委員會(huì)批準(zhǔn)，用住房公積金購(gòu)買國(guó)家債券取得的利息收入。（四）其他收入是指住房公積金運(yùn)作過程中產(chǎn)生的除上述收入外的收入，如：住房公積金逾期貸款的罰息收入、逾期不辦理住房公積金的罰款收入等。

第二十一條、住房公積金的業(yè)務(wù)支出包括住房公積金利息支出和手續(xù)費(fèi)支出。（一）住房公積金利息支出是指按國(guó)家規(guī)定應(yīng)支付職工個(gè)人的住房公積金利息。（二）手續(xù)費(fèi)支出是指公積金中心按照規(guī)定支付給受委托銀行的住房公積金歸集手續(xù)費(fèi)和委托貸款手續(xù)費(fèi)。

第五章、增值收益及其分配

第二十二條、住房公積金的增值收益是指住房公積金業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的差額。住房公積金增值收益全額存入公積金中心在受委托銀行開設(shè)的住房公積金增值收益專戶。住房公積金增值收益專戶產(chǎn)生的利息收入全額計(jì)入住房公積金增值收益。死亡或者被宣告死亡的職工，無(wú)繼承人也無(wú)受遺贈(zèng)人的，職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額納入住房公積金增值收益。

第二十三條、住房公積金增值收益除國(guó)家另有規(guī)定外，應(yīng)按下列順序進(jìn)行分配：（一）住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；（二）上交財(cái)政的公積金中心管理費(fèi)用；（三）城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金。

第二十四條、住房公積金增值收益用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例不得低于60％，具體比例由各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局）確定。

第二十五條、住房公積金呆賬貸款，由公積金中心提供詳實(shí)資料，經(jīng)本級(jí)財(cái)政部門審核，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局）批準(zhǔn)核銷。具體核銷辦法按財(cái)政部規(guī)定執(zhí)行。核銷后又收回的住房公積金委托貸款本金和利息收入，應(yīng)增加住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

第二十六條、上交財(cái)政的公積金中心管理費(fèi)用，由公積金中心按規(guī)定測(cè)定提出年度管理費(fèi)用上繳額度，報(bào)本級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，從住房公積金增值收益中上交本級(jí)財(cái)政部門。

第二十七條、住房公積金增值收益在建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和上交財(cái)政管理費(fèi)用后的余額，作為城市廉租住房建設(shè)的補(bǔ)充資金。城市廉租住房建設(shè)的補(bǔ)充資金，經(jīng)住房委員會(huì)批準(zhǔn)后，上繳本級(jí)財(cái)政部門，由財(cái)政部門撥給廉租住房建設(shè)主管部門，專項(xiàng)用于城市廉租住房建設(shè)。

第六章、管理費(fèi)用

第二十八條、公積金中心應(yīng)在本級(jí)財(cái)政部門指定的銀行開設(shè)管理費(fèi)用支出專戶，專門用于接收本級(jí)財(cái)政撥付的管理費(fèi)用，反映管理費(fèi)用的財(cái)務(wù)收支。

第二十九條、管理費(fèi)用收入包括本級(jí)財(cái)政撥款和管理費(fèi)用支出專戶產(chǎn)生的利息收入。

第三十條、管理費(fèi)用支出包括基本工資、補(bǔ)助工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、助學(xué)金、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)、其他費(fèi)用和專項(xiàng)資金、專項(xiàng)資金是指公積金中心從財(cái)政部門取得的有指定項(xiàng)目和用途并且要求單獨(dú)核算的資金。公積金中心的管理費(fèi)用財(cái)務(wù)收支，應(yīng)執(zhí)行《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定。

第三十一條、公積金中心當(dāng)年結(jié)余的管理費(fèi)用，應(yīng)按國(guó)家規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

第三十二條、公積金中心應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，做好固定資產(chǎn)的核算。

第三十三條、公積金中心應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)現(xiàn)金和存款的管理，并按規(guī)定及時(shí)清理往來款項(xiàng)。

第三十四條、公積金中心管理費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門批準(zhǔn)的支出預(yù)算執(zhí)行。管理費(fèi)用用年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，一般不予調(diào)整，如遇特殊情況需要調(diào)整時(shí)，由公積金中心編制預(yù)算調(diào)整方案，并說明情況，報(bào)本級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。公積金中心不得辦理無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出。

第七章、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析

第三十五條、財(cái)務(wù)報(bào)告是反映住房公積金財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性書面文件。公積金中心應(yīng)于年度終了后30日內(nèi)，向本級(jí)財(cái)政部門報(bào)送住房公積金財(cái)務(wù)收支報(bào)告和管理費(fèi)用財(cái)務(wù)收支報(bào)告，經(jīng)財(cái)政部門審核，提交住房委員會(huì)審議后，于3月底以前向社會(huì)公布。財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書。

第三十六條、住房公積金財(cái)務(wù)收支報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、住房公積金收支情況表、收益分配表以及財(cái)務(wù)情況說明書。財(cái)務(wù)情況說明書主要說明住房公積金歸集、運(yùn)用情況，收益分配情況，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)以及需要說明的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。財(cái)務(wù)分析的主要指標(biāo)包括住房公積金歸集率、住房公積金收益率、住房公積金管理費(fèi)用率、住房公積金委托存貸款比率等。

第三十七條、管理費(fèi)用財(cái)務(wù)收支報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、管理費(fèi)用支出明細(xì)表、有關(guān)附表以及財(cái)務(wù)情況說明書。財(cái)務(wù)情況說明書主要說明管理費(fèi)用收支結(jié)余及分配情況，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的變動(dòng)情況，財(cái)務(wù)分析情況，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)以及需要說明的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要包括資產(chǎn)負(fù)債比率、人員經(jīng)費(fèi)支出與公用經(jīng)費(fèi)支出分別占管理費(fèi)用的比率。

第八章、財(cái)務(wù)監(jiān)督

第三十八條、公積金中心應(yīng)接受財(cái)政部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。

第三十九條、公積金中心下列行為屬違紀(jì)或違法行為：（一）集中使用和運(yùn)作住房公積金以外的住房資金；（二）在指定委托銀行以外的其他金融機(jī)構(gòu)開戶，并辦理住房公積金存貸款等金融業(yè)務(wù)；（三）直接辦理住房公積金貸款或借款業(yè)務(wù)；（四）直接或委托銀行辦理職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自用住房貸款以外的其他貸款或借款業(yè)務(wù)；（五）不執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的住房公積金存貸款利率；（六）轉(zhuǎn)移、挪用住房公積金本金、職工住房公積金存款利息、住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金；（七）截留、坐支業(yè)務(wù)收入或增值收益；（八）在業(yè)務(wù)收入或住房公金增值收益中坐支管理費(fèi)用；（九）列支公積金中心業(yè)務(wù)范圍以外的其他費(fèi)用；擅自擴(kuò)大開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍；（十）擅自設(shè)立項(xiàng)目亂收費(fèi)；（十一）超越規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和范圍支付手續(xù)費(fèi)；（十二）向他人提供擔(dān)?；虻盅嘿J款；（十三）不按規(guī)定與受托銀行簽定委托合同；（十四）不按規(guī)定辦理住房公積金賬戶的設(shè)立、繳存、歸還等手續(xù)；（十五）不按規(guī)定為職工建立住房公積金明細(xì)賬，記載職工個(gè)人住房公積金的繳存、提取情況；（十六）其他違反國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)政、財(cái)務(wù)制度的行為。

第四十條、有第三十九條所列行為的，除限期糾正外，應(yīng)區(qū)別情況進(jìn)行處理：（一）有（一）至（六）條行為的，必須限期追回違紀(jì)資金；有違法所得的，要沒收違法所得。（二）有（七）至（十一）條行為的，按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進(jìn)行處罰。對(duì)第三十九條所列違紀(jì)違法行為，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予行政處分。

第四十一條、對(duì)公積金中心以及直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員處以的罰款和沒收的非法所得，上繳本級(jí)財(cái)政。

第四十二條、公積金中心應(yīng)當(dāng)依法接受審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督。

第九章、附則

第四十三條、公積金中心發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時(shí)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算，做好債權(quán)債務(wù)的處理。

第四十四條、各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局）可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)財(cái)政部備案。

第四十五條、本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

第四十六條、本辦法自一九九九年七月一日起施行，以前凡與本辦法有抵觸的，一律以本辦法為準(zhǔn)。

附：財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.住房公積金歸集率＝（住房公積金實(shí)際繳存額÷住房公積金應(yīng)繳存額）×100％

2.住房公積金增值收益率＝（住房公積金增值收益÷住房公積金負(fù)債總額）×100％

3.住房公積金管理費(fèi)用率＝〔當(dāng)年管理費(fèi)用支出額÷（住房公積金當(dāng)年歸集額×住房公積金增值收益率）〕×100％

4.資產(chǎn)負(fù)債比率＝（資產(chǎn)÷負(fù)債）×100％

5.人員經(jīng)費(fèi)支出占管理費(fèi)用的比率＝（人口經(jīng)費(fèi)支出額÷管理費(fèi)用支出總額）×100％

公用經(jīng)費(fèi)支出占管理費(fèi)用的比率＝（公用經(jīng)費(fèi)支出額÷管理費(fèi)用支出總額）×100％

第2篇：住房公積金的比率范文

城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)實(shí)施住房公積金制度，是住房公積金管理工作中的熱點(diǎn)和難點(diǎn)。隨著企業(yè)改革的深化和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，非公有制企業(yè)在數(shù)量上所占的比重將越來越高。住房公積金制度要鞏固和發(fā)展，就必須切實(shí)有效地解決非公有制企業(yè)實(shí)施住房公積金制度這一難點(diǎn)。

一、城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金的現(xiàn)狀

目前，白城市行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)普遍建立了住房公積金制度，機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)職工得到了基本的住房社會(huì)保障。但城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度的確不容樂觀?，F(xiàn)在的突出問題是，最需要改善住房條件的企業(yè)職工大都未建住房公積金制度。城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度存在著“多、少、低”的問題。一是改制企業(yè)職工公積金賬戶封存多，原因是企業(yè)改制、破產(chǎn)等因素，部分原國(guó)有、集體企業(yè)停止了住房公積金的繳存。二是非公有制企業(yè)實(shí)施單位和人數(shù)少，原因是大部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公積金不夠重視和職工對(duì)公積金的認(rèn)識(shí)不強(qiáng)。三是非公有制企業(yè)職工繳存比率低，雖然部分企業(yè)為職工繳存了公積金，但是為了減少開支把繳存比率定得很低。

城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度“多、少、低”的主要原因有以下幾個(gè)方面。

1、思想認(rèn)識(shí)不到位。城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，還存在一些思想障礙，主要是兩個(gè)問題：一是思想認(rèn)識(shí)沒有與時(shí)俱進(jìn)。盡管非公有制企業(yè)存在著“多、少、低”的問題，但由于機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)繳存率不斷提高，一部分住房貨幣補(bǔ)貼轉(zhuǎn)入住房公積金，住房公積金歸集率和余額持續(xù)創(chuàng)歷史新高，對(duì)此，部分領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)內(nèi)人員自我感覺良好，沒有看到潛在的危機(jī)。在這種情況下，如果不把工作重點(diǎn)放在非公有制企業(yè)，不僅會(huì)影響住房公積金的受益面，而且住房公積金制度將得不到最需要解決住房困難的企業(yè)職工的參與和擁護(hù)。二是存在種種疑慮。有的擔(dān)心建立住房公積金會(huì)增加企業(yè)成本，有的擔(dān)心會(huì)影響招商引資的環(huán)境，等等。

2、住房公積金制度沒有納入社會(huì)保障體系?，F(xiàn)在實(shí)行的是國(guó)家法律強(qiáng)制實(shí)行的社會(huì)保障體系，包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保障和住房保障共六項(xiàng)，但前五項(xiàng)已納入社會(huì)保障體系，而作為住房保障制度核心的住房公積金，因?yàn)榇罅康穆毠ず蜕鐣?huì)居民的社會(huì)保障問題沒有完全解決，經(jīng)過輕重比較，住房問題作出了讓步。盡管國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定的是強(qiáng)制實(shí)行的制度，但在實(shí)際操作中，這項(xiàng)制度仍游離于國(guó)家強(qiáng)制實(shí)行的社會(huì)保障體系之外，因此對(duì)住房公積金的重視程度和工作力度都還不夠。

3、宣傳發(fā)動(dòng)力度不夠。從總體上講，對(duì)住房公積金工作的宣傳力度和深度還不夠。由于白城市公積金起步較晚，過去的宣傳往往指向行政、事業(yè)、國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，向非公有制企業(yè)法定代表人宣傳少，向社會(huì)宣傳的廣度也不夠。非公有制企業(yè)有許多單位不清楚建立住房公積金制度是國(guó)家法規(guī)的規(guī)定，有許多職工也不清楚實(shí)施住房公積金制度是職工的合法權(quán)益，對(duì)建立住房公積金制度的優(yōu)惠政策和好處也不甚了解。

4、行政執(zhí)法難以組織實(shí)施。國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，對(duì)不辦理住房公積金繳存登記、不辦理住房公積金賬戶、逾期不繳或欠繳的單位，責(zé)令限期辦理，處以罰款或申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。由于多數(shù)非公有制企業(yè)沒有繳存住房公積金，存在著“法不責(zé)眾”的問題。行政執(zhí)法的實(shí)際操作也存在著一些困難。

二、城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)實(shí)施公積金制度的必要性

對(duì)開展這項(xiàng)工作的依據(jù)和理由，主要基于以下幾個(gè)方面的考慮。

1、有利于依法行政。國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第350號(hào)）第二條第二款規(guī)定，住房公積金“是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金”。對(duì)不按時(shí)足額繳存的，《條例》還作了明確的處理規(guī)定。財(cái)政部、建設(shè)部、人民銀行下發(fā)的《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（建金管[2005]5號(hào)）中，對(duì)城鎮(zhèn)單位聘用進(jìn)城務(wù)工人員，單位和職工可繳存住房公積金；城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員可申請(qǐng)繳存住房公積金，說明國(guó)家對(duì)公積金繳存范圍延伸到各個(gè)層次。這個(gè)《條例》及《意見》是城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度的法規(guī)依據(jù)。積極推進(jìn)城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，體現(xiàn)了國(guó)家法規(guī)的嚴(yán)肅性，體現(xiàn)了依法行政的要求。

2、有利于保障職工群眾的合法權(quán)益。住房公積金是企業(yè)職工享受的法定住房貨幣工資。企業(yè)不為職工繳存公積金，實(shí)際上侵犯了職工群眾的合法權(quán)益。同時(shí)，由于沒有建立公積金制度，低收入職工家庭就不能享受低存低貸和互助功能的優(yōu)惠政策。長(zhǎng)此以往，低收入職工家庭買不起房子，新的住房困難戶不斷增加，政府住房解困的負(fù)擔(dān)將越來越重。我們現(xiàn)在解決住房問題的籌資機(jī)制是國(guó)家、集體、個(gè)人三者共同負(fù)擔(dān)，如果企業(yè)不承擔(dān)應(yīng)負(fù)的責(zé)任，最終還是要轉(zhuǎn)嫁到政府身上。因此，實(shí)施住房公積金制度，是貫徹“三個(gè)代表”、依法維護(hù)職工權(quán)益的體現(xiàn)。

第3篇：住房公積金的比率范文

關(guān)鍵詞：住房公積金制度 有效性 實(shí)施 措施

一、住房公積金制度的相關(guān)概述

住房公積金制度是指由職工所在的國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及職工個(gè)人繳納并長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄一定的住房公積金，用以日后支付職工家庭購(gòu)買或自建自住住房、私房翻修等住房費(fèi)用的制度。

住房公積金制度是一種社會(huì)性、互、政策性的住房社會(huì)保障制度，有利于籌集、融通住房資金，大大提高了職工的商品房購(gòu)買能力。發(fā)展住房金融是深化城鎮(zhèn)住房制度改革的目標(biāo)之一，也是城鎮(zhèn)住房制度改革得以進(jìn)一步推行的動(dòng)力。具體來說，第一，住房公積金制度的建立，推動(dòng)了住房從福利分配轉(zhuǎn)為貨幣分配的體制轉(zhuǎn)軌，推動(dòng)房改完成市場(chǎng)化住房體制轉(zhuǎn)軌；第二，住房公積金制度是個(gè)人長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄積累機(jī)制得以建立，為個(gè)人成為住房市場(chǎng)消費(fèi)主體奠定了物質(zhì)和觀念基礎(chǔ)；第三，通過發(fā)揮政策性住房金融的作用，能夠推動(dòng)住房金融服務(wù)業(yè)等的發(fā)展。

二、現(xiàn)行住房公積金制度的有效性分析

（一）從行政監(jiān)管的角度對(duì)現(xiàn)行住房公積金制度的有效性進(jìn)行分析

住房公積金制度的管理實(shí)行住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、住房公積金委員會(huì)決策以及財(cái)政監(jiān)督的原則。作為非盈利的事業(yè)法人，住房公積金管理中心在住房公積金制度的實(shí)施過程中發(fā)揮著巨大的作用，不僅能夠提高發(fā)放貸款的服務(wù)質(zhì)量和資金的運(yùn)用效率，還能夠進(jìn)行科學(xué)全面的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。然而，在實(shí)際的實(shí)施過程中，由于住房公積金只是靠財(cái)政部門進(jìn)行監(jiān)督，而住房公積金不屬于財(cái)政資金，因此財(cái)政部門在審核過程中只是根據(jù)現(xiàn)有的規(guī)定進(jìn)行審核，并沒有別而權(quán)力和職責(zé)，這對(duì)住房公積金制度的監(jiān)督機(jī)制效能會(huì)產(chǎn)生一定的營(yíng)銷，容易導(dǎo)致監(jiān)督管理不到位，只是流于形式。在實(shí)際的管理中，受托銀行的最終目的就是通過擴(kuò)大客戶資源和自身的業(yè)務(wù)而賺取傭金和利息，他們對(duì)公積金的發(fā)展情況并不是很關(guān)心，這樣就導(dǎo)致住房公積金制度在運(yùn)行實(shí)施過程中各個(gè)部門之間的職責(zé)權(quán)限劃分不到位，而影響住房公積金制度的整體運(yùn)行效率。

（二）從宏觀角度對(duì)現(xiàn)行住房公積金制度的有效性進(jìn)行分析

住房公積金對(duì)住房市場(chǎng)的發(fā)展起著巨大的推動(dòng)作用，使住房市場(chǎng)效率得到強(qiáng)有力的支持，這樣提高了廣大城鎮(zhèn)職工的住房消費(fèi)能力，同時(shí)也有利于廉租住房制度的不斷完善，為其提供資金支持。

（三）從微觀的角度對(duì)現(xiàn)行住房公積金制度的有效性進(jìn)行分析

首先，從資金運(yùn)作效率的角度來看，不同的地區(qū)其住房公積金的資金運(yùn)行狀況不同，融資效率也存在很大差異。在相對(duì)發(fā)達(dá)的東部地區(qū)，住房公積金的個(gè)人購(gòu)房貸款發(fā)放率比較高，資金運(yùn)用率達(dá)到80%以上，而在落后的中西部地區(qū)還不到一半，這樣就導(dǎo)致沉淀資金的浪費(fèi)，加上東西部管理比較封閉，使自今年的流動(dòng)性比較差，因此資源效率還是相對(duì)較低。其次，據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)的住房公積金覆蓋率還沒有達(dá)到理想狀態(tài)，目前也就75%左右，而且由于外部的機(jī)會(huì)存在不公平的現(xiàn)狀，很多農(nóng)村進(jìn)城務(wù)工人員由于沒有固定工資而不能享受住房公積金制度，這就存在嚴(yán)重的不公平現(xiàn)象。從另外的角度看，由于相關(guān)規(guī)定對(duì)繳存基數(shù)和比例有限制，規(guī)定了最高和最低限制，不能隨意提取，這能體現(xiàn)公平性的原則。但是，由于住房公積金只能在購(gòu)房中使用，使用用途比較單一，因此今后還要不斷完善。

三、現(xiàn)行住房公積金制度在實(shí)施過程中的難點(diǎn)

近些年，我國(guó)的住房公告基金的繳存使用比例呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)，但是各個(gè)地區(qū)的繳納出現(xiàn)不均衡的現(xiàn)狀，總體來說，公眾對(duì)住房公積金制度還是比較滿意的，但是，由于受到各方面條件的限制，現(xiàn)行住房公積金制度在實(shí)施過程中還存在很多難點(diǎn)，因此有必要對(duì)其進(jìn)行分析。

具體來說，首先，住房公積金增值收益余額的權(quán)屬明細(xì)存在問題，住房公積金的增值余額按照規(guī)定是要用于廉租住房建設(shè)的，是通過財(cái)政部門進(jìn)行合理分配的。對(duì)于住房公積金增值余額，有的人認(rèn)為要將其歸屬于繳存人，而有的觀點(diǎn)認(rèn)為要?dú)w國(guó)家所有，這兩種觀點(diǎn)各有各自的道理，到目前為止對(duì)于住房公告基金的增值收益余額問題依然存在權(quán)屬不清晰的問題；其次，對(duì)于民營(yíng)企業(yè)來說，住房公積金的繳存率不高。很多民營(yíng)企業(yè)由于利潤(rùn)不高，加上國(guó)家對(duì)其沒有進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)定，而不能為員工繳納住房公積金。而對(duì)于那些效益比較好的員工，民營(yíng)企業(yè)也只是進(jìn)行有選擇性地為員工進(jìn)行繳納，繳納對(duì)象主要是企業(yè)的重點(diǎn)培養(yǎng)對(duì)象或者骨干人員。因此，今后針對(duì)民營(yíng)企業(yè)，國(guó)家應(yīng)當(dāng)出臺(tái)差異化的繳納政策，使民營(yíng)企業(yè)為員工繳納住房公積金，從而減輕城鎮(zhèn)居民的購(gòu)房壓力；再次，對(duì)于住房公積金的性質(zhì)和流動(dòng)性問題的界定方面。本來住房公積金制度是一種強(qiáng)制性的制度，但是自動(dòng)實(shí)施以來依然有很多城鎮(zhèn)職工無(wú)法享受該制度的優(yōu)惠，導(dǎo)致全國(guó)的住房公積金覆蓋率比較低。按照相關(guān)規(guī)定，住房公益金在滿足提取和貸款的基礎(chǔ)上能夠購(gòu)買國(guó)債，但是主要優(yōu)先進(jìn)行住房貸款。在貸款的過程中主要通過商業(yè)銀行，主要包括公積金貸款向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)讓和商業(yè)銀行住房按揭貸款向公積金的轉(zhuǎn)讓，這兩種方式不利于公積金貸款的證券化，不利于資金的快速流動(dòng)，這也是今后需要著重解決的一大問題。

四、住房公積金制度有效性實(shí)施的具體措施

（一）不斷完善住房公積金的運(yùn)作體系

為了保證住房公積金制度的有效實(shí)施，今后有必要完善住房公積金的運(yùn)作體系。作為主要管理部門，住房公積金中心要不斷提高自身的管理水平。為了加強(qiáng)公積金的風(fēng)險(xiǎn)管理，今后可以通過立法的方式來設(shè)立專門的管理委員會(huì)，這樣不急有利于及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)，還能夠有效加強(qiáng)保值增值的運(yùn)作，而且能夠使各自的職責(zé)更加明確。另外，生政府部門要充分發(fā)揮自身的監(jiān)督和管理作用，針對(duì)公積金管理和運(yùn)行過程中存在的問題及時(shí)采取措施進(jìn)行改進(jìn)。

（二）針對(duì)不同企業(yè)和地區(qū)實(shí)行有差別化的公積金貸款利率

今后針對(duì)東西部地區(qū)差異以及民營(yíng)企業(yè)的具體情況，應(yīng)當(dāng)實(shí)行有差別化的公積金貸款利率。公積金的貸款利率可以參考個(gè)人所得稅稅率，根據(jù)具體的各個(gè)地區(qū)和企業(yè)之間的收入和利潤(rùn)水平制定不同的繳納比率，這樣有利于支持低收入者的購(gòu)房能力，同時(shí)能夠保障公積金制度的有效實(shí)施。

（三）對(duì)住房公積金的使用方向進(jìn)行科學(xué)設(shè)計(jì)和界定

為了更好地為廣大城鎮(zhèn)職工創(chuàng)造福利，今后應(yīng)當(dāng)科學(xué)設(shè)計(jì)和界定住房公積金的使用方向，從而保定房地產(chǎn)市場(chǎng)的平穩(wěn)健康發(fā)展。具體來說，對(duì)于普通的商品房，一般中高收入者可以支付，這也是其增值收益的主要來源，而對(duì)于那些昂貴的商品房可以通過發(fā)揮市場(chǎng)作用進(jìn)行調(diào)節(jié)。因此，今后應(yīng)當(dāng)進(jìn)行多層次的住房公積金設(shè)計(jì)，根據(jù)不同的人群設(shè)計(jì)不同的提取和繳納比例，從而有效解決低收入家庭的住房問題，使住房公積金制度的覆蓋比率不斷增加。

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第4篇：住房公積金的比率范文

[關(guān)鍵詞]公積金政策；信息管理；住房制度

[DOI]1013939/jcnkizgsc201707102

1 高校公積金政策執(zhí)行存在的問題

（1）繳存基數(shù)構(gòu)成項(xiàng)目多，實(shí)際操作存在困難。一般地區(qū)文件規(guī)定本年度住房公積金繳存基數(shù)為職工本人上個(gè)年度工資總額的月平均工資數(shù)。工資總額應(yīng)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》規(guī)定執(zhí)行。職工工資收入包括工資、獎(jiǎng)金津貼等。一般規(guī)定了繳存基數(shù)或者繳存額上下限。在實(shí)際執(zhí)行中，這一刀是很難切得齊的。因?yàn)楦咝?shí)行績(jī)效管理，不同職務(wù)、職稱及工作年限的人工資總額不同，相同職務(wù)、職稱和工作年限的人工資總額也不盡相同。由于科研等工作量及其他成果影響，月平均工資差異較大。如此一來，高校就處于兩難的境地。如果按照涵蓋所有收入項(xiàng)目的工資口徑來確定繳納基數(shù)，不僅操作煩瑣，還可能會(huì)導(dǎo)致職工收入差距進(jìn)一步拉大、激化矛盾。如果按月工資結(jié)構(gòu)中固定項(xiàng)目來確定繳納基數(shù)，操作簡(jiǎn)便，但可能會(huì)導(dǎo)致政策執(zhí)行不徹底，并且沒有完全體現(xiàn)出與工資收入對(duì)應(yīng)的公積金收入水平，而只是體現(xiàn)了同樣職務(wù)、職稱和工作年限職工公積金繳納水平一致原則。

（2）繳存比例的規(guī)定在執(zhí)行中的人為差異。文件中規(guī)定了年度住房公積金繳存單位和職工最低、最高比率。當(dāng)期在任決策者對(duì)政策彈性理解和合理執(zhí)行偏差，可能使同一座城市的不同高校中，各種相關(guān)因素相同的職工，公積金標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生差異。

（3）公積金繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整每年一次性與每年高校調(diào)資多時(shí)點(diǎn)產(chǎn)生矛盾。職工調(diào)資有常規(guī)工資調(diào)整，國(guó)家統(tǒng)一政策性工資調(diào)整，職務(wù)、職稱晉升調(diào)整等。時(shí)間點(diǎn)分布全年上、下半年都有，但公積金基數(shù)調(diào)整只能一年一次。高校在接到基數(shù)調(diào)整文件后，要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，及時(shí)完成報(bào)批等相關(guān)流程。無(wú)論將基數(shù)調(diào)整時(shí)間定在哪個(gè)月，都存在職工基數(shù)調(diào)整滯后于公積金工資調(diào)整的情況。而對(duì)職工而言補(bǔ)交為補(bǔ)救性保障措施。但實(shí)際情況是，相關(guān)文件規(guī)定補(bǔ)交情況只適用于單位集體。那么，在兩年調(diào)整日之間職務(wù)職稱晉升的職工，工資上漲的差額部分不能及時(shí)上調(diào)公積金基數(shù)，在大于一個(gè)月小于十一個(gè)月的月份區(qū)間內(nèi)，他們的工資收入和公積金賬戶收入是不匹配的。這樣使這部分職工利益受損。而這種利益受損有違公平原則。

（4）地區(qū)間公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)及與公積金關(guān)聯(lián)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)存在差異?，F(xiàn)在實(shí)行的住房公積金管理是市屬地為單位原則，在不違背國(guó)務(wù)院統(tǒng)一《住房公積金條例》的前提下，各地區(qū)從實(shí)際出發(fā)，制定適應(yīng)本地區(qū)的住房公積金管理辦法。那么就為坐落在不同地區(qū)的高校，在繳存基數(shù)及比例上的差異提供了存在的可能性。比如省屬高校單位按屬地原則，執(zhí)行所在地市文件標(biāo)準(zhǔn)。使地區(qū)間原本薪資收入差距進(jìn)一步放大。導(dǎo)致在職職工心理變化，同時(shí)，也是未來潛在的入職職工在選擇時(shí)的權(quán)衡點(diǎn)。實(shí)際情況是，城市房?jī)r(jià)的快速上漲的現(xiàn)今，在一所高校里，公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)未來縱向空間和眼下橫向比較，時(shí)常是職工之間的熱點(diǎn)話題。因?yàn)檫@與個(gè)人購(gòu)買力正相關(guān)。

另外，還有1998年12月1日前后參加工作的新老職工個(gè)人賬戶構(gòu)成不同導(dǎo)致的問題。1998年12月1日實(shí)行住房分配貨幣化以后參加工作的新職工，單位為其交納的住房公積金是包含住房補(bǔ)貼的，并且其比率同步上調(diào)。對(duì)應(yīng)地，1998年12月1日前參加工作的老職工（含離退休人員）按月在工資表中發(fā)放的房租補(bǔ)貼比例一般未作說明，或說明按另外相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。這就為老職工房租補(bǔ)貼的不同步上調(diào)打下伏筆。這里要說的是，老職工房租補(bǔ)貼與住房公積金、購(gòu)房補(bǔ)貼同屬于住房補(bǔ)貼范疇。從目前情況看，按屬地原則，由于歷史的原因和客觀因素，不同歸屬市的高校，基數(shù)和比例是不一樣的。歸口管理的相關(guān)部門也有它們的苦衷，同市范圍內(nèi)效益各異的單位中，由于單位決策者出于本單位利益的考慮，對(duì)政策持不同態(tài)度，有些單位連實(shí)行住房分配貨幣化時(shí)制定的政策中初始比率執(zhí)行都難。然而一部分城市已經(jīng)出臺(tái)相關(guān)文件，基數(shù)構(gòu)成的工資項(xiàng)目按現(xiàn)有工資結(jié)構(gòu)作了增加，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，比率提高5%～8%不等。這種不同所在市高校之間房租補(bǔ)貼的差距導(dǎo)致不同城市間老職工收入差距。影響職工工作積極性和人才流動(dòng)趨向。

（5）高校日常公積金信息管理的問題。一般規(guī)定柜面拷貝導(dǎo)盤相關(guān)數(shù)據(jù)信息或者網(wǎng)廳辦理。對(duì)高校來說，這兩種方法都離不開本單位信息系統(tǒng)與公積金管理中心信息系統(tǒng)信息對(duì)接。一般高校公積金在人事或財(cái)務(wù)部門歸口管理。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，高校的數(shù)據(jù)信息化管理水平日益提高。公積金基數(shù)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生來源于職工工資，而工資管理通過應(yīng)用軟件實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出，每一位職工有一個(gè)對(duì)應(yīng)的身份識(shí)別號(hào)。公積金管理中心信息系統(tǒng)導(dǎo)入導(dǎo)出以個(gè)人公積金賬號(hào)為準(zhǔn)。所以，在具體操作中容易產(chǎn)生這樣那樣的問題。

2 對(duì)于以上問題的改進(jìn)建議

第一，對(duì)于繳存基數(shù)構(gòu)成項(xiàng)目多，實(shí)際操作存在困難的問題，同一所在地高校之間相互學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，探討出一種可行性方案，在當(dāng)?shù)卣呖蚣芊秶鷥?nèi)，在嚴(yán)格執(zhí)行最低限額規(guī)定，保證低收入群體的利益的前提下，建立薪資數(shù)據(jù)歸集平臺(tái)，做好薪資統(tǒng)計(jì)工作。將月固定工資以外的收入劃分區(qū)間，參照個(gè)人所得稅納稅機(jī)制，建立與個(gè)人所得稅納稅反向的超額累減機(jī)制。實(shí)行高收入?yún)^(qū)間采用低系數(shù)，低收入?yún)^(qū)間采用高系數(shù)。即通過系數(shù)加權(quán)的方法，累加進(jìn)公積金基數(shù)。這種機(jī)制的意義在于，既將職工的全部收入與公積金基數(shù)掛鉤，又科學(xué)節(jié)制地縮小差距，同時(shí)能更好地執(zhí)行公積金政策文件精神，還能刺激職工的積極性，促進(jìn)高校的發(fā)展。

第二，對(duì)于繳存比例的規(guī)定在執(zhí)行中的人為差異的問題。2012年11月29日，財(cái)政部以財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào) 印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》。無(wú)論從事業(yè)單位的穩(wěn)步發(fā)展和確實(shí)保障職工利益等角度，在單位內(nèi)部建立健全適應(yīng)本單位情況的內(nèi)控制度。建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢于一體的議事決策機(jī)制，都是必需的。

第三，對(duì)于公積金繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整每年一次性與高校調(diào)資多時(shí)點(diǎn)矛盾導(dǎo)致的問題。建立公積金基數(shù)調(diào)整與職工收入水平實(shí)時(shí)對(duì)應(yīng)機(jī)制。信息技術(shù)高度發(fā)達(dá)的當(dāng)代，不同于以往手工操作。對(duì)于兩個(gè)年度調(diào)整日之間，工資上漲的職工公積金基數(shù)的上調(diào)，在遵照前一年度既定規(guī)則的前提下，充分利用信息技術(shù)，及時(shí)調(diào)整差額部分對(duì)應(yīng)基數(shù)，從技術(shù)層面應(yīng)該是可以的，當(dāng)然，這需要政策的首肯和多方面多層次的配合才能得以實(shí)現(xiàn)。

第四，對(duì)于地區(qū)間公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)及老職工房租a貼標(biāo)準(zhǔn)存在差異的問題。建議在矛盾相對(duì)突出、有內(nèi)在需求的地區(qū)，相關(guān)主管機(jī)構(gòu)積極調(diào)研，尋求差別化管理途徑，可實(shí)行不同性質(zhì)的單位的差別化政策。經(jīng)濟(jì)環(huán)境是不斷變化的，具有適應(yīng)性的政策才具有生命力。在繳存比率方面，比如江蘇鹽城2016年住房公積金繳存比例的政策是這樣的：機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其職工、企業(yè)及其職工、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶及其雇用人員和自由職業(yè)者的繳存比例分別為12%、5%～12%、20%。部分城市在老職工房租補(bǔ)貼上，也可考慮實(shí)行不同性質(zhì)單位的差別化政策。

第五，對(duì)于單位在日常公積金數(shù)據(jù)管理方面的問題。建立以公積金個(gè)人賬號(hào)為準(zhǔn)的個(gè)人各項(xiàng)收入備查數(shù)據(jù)簿，以保證公積金日常事務(wù)的方便和基數(shù)調(diào)整的及時(shí)準(zhǔn)確性。

3 結(jié) 論

各地公積金政策是在實(shí)踐中不斷完善的，執(zhí)行者是在政策的不斷完善中規(guī)范自身行為并不斷受益的。這種良性互動(dòng)，是我國(guó)住房市場(chǎng)發(fā)展的助推劑。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：住房公積金的比率范文

[關(guān)鍵詞]公積金；制度

中圖分類號(hào)：F29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-0278（2014）01-040-01

一、地區(qū)之間發(fā)展不夠平衡

根據(jù)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部2009年3月24日的（（2008年全國(guó)住房公積金管理情況通報(bào)》，截至2008年末，全國(guó)應(yīng)繳住房公積金職工人數(shù)11184.05萬(wàn)人，實(shí)際繳存職工人數(shù)為7745.09萬(wàn)人；截至2008年末，全國(guó)住房公積金繳存總額為20699.78億元，繳存余額為12116.24億元；累計(jì)為961.17萬(wàn)戶職工家庭發(fā)放個(gè)人住房貸款10601.83億元，個(gè)人貸款余額為6094.16億元；全國(guó)住房公積金提取總額為8583.54億元，占住房公積金繳存總額的41.47%。

從住建部公布的各項(xiàng)數(shù)據(jù)中，可以看出我國(guó)大部分城鎮(zhèn)地區(qū)和企事業(yè)單位基本上建立了住房公積金制度，但是從住房公積金歸集覆蓋率和資金使用率上反映出這項(xiàng)制度在全國(guó)各地發(fā)展還很不平衡，東部沿海發(fā)達(dá)地區(qū)，住房公積金的覆蓋面已達(dá)到職工人數(shù)的90%以上，單位和職工的繳交率占工資收入的15%，個(gè)別達(dá)到20%，甚至更高。而在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，不但住房公積金的覆蓋面低，公積金繳交率也較低，有的還不足5%這一規(guī)定比例。在實(shí)際執(zhí)行過程中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)大多沒有實(shí)行住房公積金制度。在中西部地區(qū)甚至連部分國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位和行政機(jī)關(guān)都沒有實(shí)行住房公積金制度。這樣就勢(shì)必使得這些地區(qū)和單位的職工難以享受到國(guó)家這一惠民政策。

二、繳存比例不規(guī)范

《中華人民共和國(guó)住房公積金管理?xiàng)l例》第十八條規(guī)定“職工和單位住房公積金的繳存比例不得低于職工上一年度月平均工資的5%，有條件的城市，可以適當(dāng)提高繳存比例”。但上限的具體標(biāo)準(zhǔn)是多少?zèng)]有規(guī)定，目前我國(guó)住房公積金繳存比例普遍執(zhí)行5%到20%不等的標(biāo)準(zhǔn)。條件差的行業(yè)和單位執(zhí)行5%的比例，而條件好的就可以執(zhí)行15%甚至20%的比例。由于是職工個(gè)人和單位分別按這一比例繳納，隨著職工工資的不斷增加，看似不大的比例差距會(huì)使實(shí)際繳存額差距很大，且由于單位配套繳存的這部分資金不必繳納個(gè)人所得稅，則勢(shì)必導(dǎo)致了實(shí)際意義上的分配不公。通過檢索某地級(jí)市住房公積金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，該市職工繳存額前1007名的平均年繳存額為89388元，后100名的平均年繳存額僅為262元，前100名是后100名的341倍。而且前100名通過公積金貸款改善住房的為33%，后100名的公積金貸款情況為零。過大的繳存差距不但造成分配的不公平，同時(shí)也影響了這項(xiàng)制度的惠民效應(yīng)。

三、政策法規(guī)不配套、不全面

現(xiàn)行的《中華人民共和國(guó)住房公積金管理?xiàng)l例》是1999年4月頒布，2002年3月修訂的。該《條例》雖然對(duì)住房公積金的繳存、提取、使用、管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督等問題做出了明確的規(guī)定，但沒有相應(yīng)的實(shí)施辦法和具體的操作規(guī)程。國(guó)家相關(guān)部門出臺(tái)的有關(guān)政策又增加了住房公積金的執(zhí)行難度。目前我國(guó)住房公積金的立法工作明顯落后住房公積金的發(fā)展，造成相關(guān)方面無(wú)法可依，僅僅通過一個(gè)《住房公積金管理?xiàng)l例》就對(duì)整個(gè)龐大的住房公積金運(yùn)作進(jìn)行解釋和相關(guān)工作的規(guī)范是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。如：增值收益的分配比例，特別是與老百姓切身利益有關(guān)的廉租住房補(bǔ)充資金提取規(guī)定等都沒有細(xì)化，還有低收入人群如何通過公積金來改善居住環(huán)境等也沒有明確的規(guī)定。因此，當(dāng)前重中之重就是加快法規(guī)的建設(shè)，既保障住房公積金安全運(yùn)行，又充分發(fā)揮公積金的效能。

四、住房公積金使用效率不高、業(yè)務(wù)范圍有待拓展

從住房公積金存貸比率上看住房公積金使用還沒有最大限度地投入到住房消費(fèi)市場(chǎng)。如何一方面加大資金籌集力度，另一方面在繼續(xù)加大個(gè)人住房公積金貸款投放的同時(shí)，進(jìn)行多元化投資和運(yùn)作，確保資金的保值增值，使住房公積金受惠于民是一個(gè)亟待解決的現(xiàn)實(shí)問題。

第6篇：住房公積金的比率范文

【論文關(guān)鍵詞】　公積金貸款 準(zhǔn)備金提取 風(fēng)險(xiǎn)管理

前言：

住房公積金個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是抵御風(fēng)險(xiǎn)的最有效途徑之一，當(dāng)前對(duì)其準(zhǔn)備金的金額總數(shù)是否完備、提取的方式和使用是否合理的這些方面的問題還是有很多的不同意見?？上攵@些問題處理的妥善與否直接關(guān)系著貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的合理與否。所以，本文就是基于住房公積金貸款需要面臨的風(fēng)險(xiǎn)和其機(jī)構(gòu)當(dāng)前擁有的風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)問題考慮，分析研究合理的準(zhǔn)備金提取的辦法，從而找到貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的相應(yīng)策略和辦法。

1.　住房公積金業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r及風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1住房公積金當(dāng)前發(fā)展情況

自1992年以來，住房公積金制度在全國(guó)設(shè)區(qū)城市陸續(xù)建立起來，不僅深受廣大城鎮(zhèn)職工的歡迎，而且逐漸顯示出強(qiáng)大的生命力。截至2008年底，全國(guó)住房公積金繳存職工達(dá)11184.05萬(wàn)人，繳存總額20699.78億元，累計(jì)為961.17萬(wàn)戶職工發(fā)放個(gè)人住房貸款10601.83億元，住房公積金使用率達(dá)到72.81%。住房公積金制度已經(jīng)成為關(guān)系國(guó)計(jì)民生、構(gòu)建和諧社會(huì)的重要制度。隨著住房公積金使用率的不斷提高、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，其風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大。

1.2住房公積金個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）規(guī)定，住房公積金本金用于繳存職工的提取、個(gè)人住房貸款和購(gòu)買國(guó)債。因此，住房公積金在運(yùn)作過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)、利率原因造成的國(guó)債投資虧損風(fēng)險(xiǎn)、住房公積金管理中心在進(jìn)行資金操作時(shí)的違規(guī)形成的損失及具體操作人員工作失誤產(chǎn)生的損失等運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樽》抗e金這樣的貸款還貸款的時(shí)間較長(zhǎng)，所以隨著時(shí)間的逐漸推進(jìn)，貸款人的實(shí)際收入、還款金額的出處和房產(chǎn)市場(chǎng)這些多方面的因素的變化，都是使住房公積金貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加的多樣和復(fù)雜化的因素。所以做好這些方面問題的處理，找到更好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的處理策略才是住房公積金貸款管理風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)需要做的，需要面對(duì)的問題。

第一，住房公積金有其自身的政策特性，這就制約了其發(fā)放貸款的人員不可能像商業(yè)性的銀行那樣可以隨便的選擇，它依靠的是那些繳納住房公積金的廣大職工，更加重要的是很多職工收入不多，伴隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)用工制度的發(fā)展，職工的工作調(diào)動(dòng)變化逐漸的加快，工資的收入自然也就不能穩(wěn)定，在加上其貸款的時(shí)間很長(zhǎng)，還款人員在此期間有著不能預(yù)想的變化，這樣勢(shì)必會(huì)影響貸款的安全和質(zhì)量。

可見正是因?yàn)樽》抗e金貸款這樣的特征，其貸款人員特殊的類型，以及還款方式的不同造成了很多不確定的因素影響著住房貸款管理的成果和貸款質(zhì)量的提高，那么這就需要相應(yīng)的策略和計(jì)劃做好這方面的工作，盡量減少這些不確定因素對(duì)住房公積金個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。

第二，住房公積金抵押貸款中，比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)就是信用，那是因?yàn)楫?dāng)前國(guó)內(nèi)沒有對(duì)職工個(gè)人建立一個(gè)完善的資信情況的研究，估計(jì)組織，這樣在具體的借款中就只能依靠借款人提供的具體信息作為資信的情況來實(shí)行檢查，這樣對(duì)于借款人真正的收入情況沒有一個(gè)確切的評(píng)估，即便是合同簽訂之時(shí)借款人是有還款的能力的，但是正是因?yàn)樽》抗e金規(guī)定還款的時(shí)間較長(zhǎng)，那么這樣期間還款人的收入變化和信用情況是不能估計(jì)的，所以對(duì)于住房公積金管理機(jī)構(gòu)來說是不能對(duì)貸款的具體內(nèi)容予以說明和控制的。

第三，住房公積金必須嚴(yán)格按照《條例》的規(guī)定運(yùn)作，貸款業(yè)務(wù)單一、動(dòng)作范圍狹窄，不能像銀行那樣可以根據(jù)自己的資產(chǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平設(shè)計(jì)相應(yīng)的貸款品種，以分散風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)市場(chǎng)的波動(dòng)直接影響住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)，房地產(chǎn)業(yè)直接受宏觀經(jīng)濟(jì)和政策的影響，因此，住房公積金個(gè)人住房貸款也是一種宏觀性的、系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)。他的產(chǎn)生是按照時(shí)間不同來分布的，這就是說有可能某一個(gè)時(shí)間段內(nèi)什么都不會(huì)發(fā)生，這個(gè)時(shí)間段甚至可以是十年，但是在其他的時(shí)間內(nèi)發(fā)生了。正是因?yàn)檎麄€(gè)系統(tǒng)存在這樣的不穩(wěn)定的發(fā)生危險(xiǎn)的概率，所以對(duì)于將要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的可能和具體損失的情況都是很難進(jìn)行估計(jì)的，從而對(duì)于這樣的系統(tǒng)存在的風(fēng)險(xiǎn)沒有比較合適的辦法進(jìn)行防范。

第四，很多不能夠預(yù)見的災(zāi)害或者意外事故所造成的傷病殘疾或者人員的失蹤、死亡等這些不能控制的因素都是會(huì)影響住房公積金個(gè)人貸款的那些不確定因素不斷增加的。

2.　住房公積金個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的研究分析

現(xiàn)在住房公積金管理部門很重視公積金的使用和安全問題，加強(qiáng)對(duì)貸款人員的嚴(yán)格的審查，做好貸款之后的全面資產(chǎn)管理，建立完善了全逾期貸款方面催收的制度等等這些方式，在一定的程度上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作提供了幫助，但是因?yàn)樽》抗e金管理機(jī)構(gòu)建立的時(shí)間不長(zhǎng)，所以還沒有建立一套系統(tǒng)的完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)于個(gè)人貸款方面風(fēng)險(xiǎn)的防范管理能力不是很強(qiáng)，這些問題主要表現(xiàn)在下面兩個(gè)地方。

2.1沒有建立起完善的住房公積金個(gè)人住房貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提制度

根據(jù)《條例》的規(guī)定，住房公積金管理機(jī)構(gòu)是不以盈利為目的的事業(yè)單位，沒有任何自有資本金，缺乏資金保障。住房公積金管理機(jī)構(gòu)作為住房公積金的責(zé)任主體，承擔(dān)了較金融機(jī)構(gòu)更大的的風(fēng)險(xiǎn)。提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金僅限于貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的一種，沒有像金融機(jī)構(gòu)那樣計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人住房貸款損失準(zhǔn)備嚴(yán)格按照《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）的規(guī)定計(jì)提。《指引》規(guī)定貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備主要用于尚未識(shí)別的可能性損失準(zhǔn)備，應(yīng)按季計(jì)提，其年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1%。專項(xiàng)準(zhǔn)備是根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提，用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失，即按照正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五級(jí)分類法計(jì)提。關(guān)注類貸款計(jì)提比例為2%；次級(jí)類貸款計(jì)提比例為25%；可疑類貸款計(jì)提比例為50%；損失類貸款計(jì)提比例為100%。其中，次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%。特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類型（如行業(yè)等）貸款的特殊風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)，自行確定計(jì)提比例。因此，借鑒西方國(guó)家成功經(jīng)驗(yàn)，及早制定完善的住房公積金個(gè)人住房貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提制度顯得尤為重要。

2.2缺乏完善、統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

要研究住房公積金個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)，首先應(yīng)識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)，新巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容就是準(zhǔn)備的識(shí)別、計(jì)量和控制風(fēng)險(xiǎn)。從目前全國(guó)各住房公積金管理機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況來看，住房公積金貸款缺乏一套完整、統(tǒng)一、規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程和科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁J款管理模式。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、計(jì)量和控制系統(tǒng)不完善，放出去的貸款沒有相金融機(jī)構(gòu)那樣實(shí)行分類式的管理，再加上不同地方的住房公積金的管理都是各自管各自的，沒有形成一個(gè)強(qiáng)大的統(tǒng)一的資金鏈條，這樣假設(shè)某個(gè)地方出現(xiàn)大型的風(fēng)險(xiǎn)問題，想要在其他住房公積金管理部門得到資金的幫助是困難的。所以這就需要住房公積金的管理中心逐步的完善管理，做好貸款分類管理，各地區(qū)即便不能有效統(tǒng)一，也不能各自為政，只有相互的合作扶持才能更好的規(guī)避貸款管理的風(fēng)險(xiǎn)。

3.　住房公積金個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策分析

住房公積金管理機(jī)構(gòu)肩負(fù)著住房公積金管理的職責(zé)，安全性是第一位的，是不以盈利為目的的實(shí)現(xiàn)保值、增值。就貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金而言，目前按照財(cái)政部《關(guān)于住房公積金財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知》，建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例，按不低于住房公積金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定，從住房公積金增值收益中分配的規(guī)定，截至2008年年底，全國(guó)已建立了住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金285.67億元，數(shù)額不小，但是全國(guó)各地分布不均衡。貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是抵御風(fēng)險(xiǎn)最重要的方式，其提取比例及提取基數(shù)的確定，需要經(jīng)過大量的考察、論證以及準(zhǔn)確的計(jì)量，不能僅根據(jù)目前已經(jīng)建立的貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的多少來判斷是否足以抵御未來發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。為保障住房公積金繳存人的合法權(quán)益，建議目前貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按不低于年度住房公積金貸款余額的1%提取，以期能達(dá)到抵抗風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.1研制符合住房公積金特殊性的呆賬準(zhǔn)備提取及核銷管理機(jī)制

建立審慎合理的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策、揭示信貸資產(chǎn)質(zhì)量至關(guān)重要。按照住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的高低將貸款分為正常、資級(jí)、關(guān)注、可疑和損失五類。按照財(cái)務(wù)制度的要求制定壞賬核銷辦法，發(fā)現(xiàn)那些是壞賬且符合核銷條件的貸款，就要遵照相關(guān)的程序和流程進(jìn)行核銷，這是有效的解決貸款風(fēng)險(xiǎn)的一種必要的手段，在規(guī)定的程序?qū)徟?，按照五?jí)分類的辦法已計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備金進(jìn)行核銷，而且要對(duì)那些已經(jīng)核銷的壞賬保留追求索賠權(quán)利，進(jìn)一步的實(shí)行催收策略。這樣可以保證系統(tǒng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的解除，也可以為利益的回收繼續(xù)努力。

3.2研究貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)管理的指標(biāo)體系，建立住房公積金貸款運(yùn)行和還貸情況量化預(yù)警機(jī)制

針對(duì)借款人、開發(fā)商以及不同房屋物性的各種風(fēng)險(xiǎn)源，通過對(duì)住房公積金貸款數(shù)據(jù)的研究分析，探索從住房公積金貸款的不良貸款總額與風(fēng)險(xiǎn)基金余額的比率、房產(chǎn)市值與貸款余額的綜合成數(shù)、住房公積金保證貸款總額與擔(dān)保公司注冊(cè)資本金等多方面選取指標(biāo)，從中把握住與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)外部因素，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的正確描述，正確評(píng)估住房公積金貸款的資產(chǎn)安全性，并為采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)提供量化的客觀依據(jù)，建立起系統(tǒng)化、科學(xué)化的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警體系。

第7篇：住房公積金的比率范文

對(duì)于政策的放寬，有人歡呼：住房公積金制度對(duì)于促進(jìn)住房保障的作用更加彰顯；也有人表示擔(dān)憂：個(gè)人繳存限制的放開加劇了原本就已緊張的資金供給。那么，放開個(gè)人繳存住房公積金的利弊在哪里？作為管理者，我們又將如何面對(duì)？

一、普惠性的政策特點(diǎn)是放開個(gè)人繳存的理論依據(jù)

《住房公積金管理?xiàng)l例》第三條規(guī)定：住房公積金是“國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金”，對(duì)于個(gè)人是否可以繳存住房公積金，并沒有明確規(guī)定。那么，個(gè)人繳存是否合理合規(guī)呢？要弄清楚這一點(diǎn)，我們可以從住房公積金制度的發(fā)展歷史、運(yùn)作機(jī)制兩方面進(jìn)行梳理。

住房公積金制度雖然借鑒了新加坡中央公積金制度，但因該項(xiàng)制度的誕生是伴隨著中國(guó)住房改革而產(chǎn)生的，因此最貼近我國(guó)住房改革的發(fā)展實(shí)際。雖然在制度的實(shí)施中還存在些許瑕疵，但其在加快住房改革步伐、促進(jìn)我國(guó)住房保障方面所發(fā)揮的作用卻為廣大職工群眾所公認(rèn)。作為一項(xiàng)接地氣的制度，其最大的生命力就在于職工群眾的認(rèn)同，需要有更多人納入其中。當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度加快，快速推進(jìn)的城市化進(jìn)程對(duì)住房保障提出了更高要求。以江蘇省為例，2000年全省城鎮(zhèn)化率僅為42.3%，到2014年末這一比例已達(dá)到65.2%，而且根據(jù)《江蘇省城鎮(zhèn)體系規(guī)劃（2015-2030年）》，至2030年全省城鎮(zhèn)化率將達(dá)80%左右。在涌入城市發(fā)展的人員中，除了有正式工作的在職職工外，還有大量個(gè)體工商戶和自由職業(yè)者，他們的住房問題也需要得到正視和解決。因此，無(wú)論是面對(duì)歷史的發(fā)展基礎(chǔ)，還是現(xiàn)實(shí)的緊迫需求，住房公積金制度在幫助非在職職工解決住房問題上，都需要發(fā)揮作用。

從運(yùn)作機(jī)制方面來看，住房公積金制度作用的發(fā)揮首先需要繳納職工發(fā)揮自助功能，通過個(gè)人和所在單位按照一定比例，共同繳存住房公積金，建立一定體量的資金池；通過發(fā)揮制度的互助功能，向需要購(gòu)買住房的職工發(fā)放低息貸款。作為權(quán)利和義務(wù)的對(duì)等，繳存職工享受存款利息收入，貸款職工則應(yīng)繳納貸款利息。如果將自由職業(yè)者、個(gè)體工商戶等納入住房公積金制度，履行資金繳納義務(wù)，并享受相應(yīng)權(quán)利，不僅不違反住房公積金促進(jìn)住房保障的本意，而且也擴(kuò)大了住房公積金資金池的體量，為幫助更多需要幫助的職工提供了資金支持。

二、放開個(gè)人繳存有利于推進(jìn)住房公積金制度發(fā)展

2005年，建設(shè)部、財(cái)政部和人民銀行聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》，明確“城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員可申請(qǐng)繳存住房公積金”，并且“進(jìn)城務(wù)工人員、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和自由職業(yè)人員購(gòu)買自住住房時(shí)，可按規(guī)定申請(qǐng)住房公積金貸款”，使得個(gè)人繳存者與在職職工享受同等權(quán)利和義務(wù)。經(jīng)過10年的發(fā)展，放開個(gè)人繳存對(duì)于推進(jìn)住房公積金制度發(fā)展所發(fā)揮的作用，不斷凸顯，體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

一是擴(kuò)大了住房公積金資金池。以常州市住房公積金為例。自2006年10月推出個(gè)人繳存住房公積金政策以來，隨著政策宣傳的不斷深入，個(gè)人繳存戶呈現(xiàn)快速發(fā)展趨勢(shì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2011年當(dāng)年新增個(gè)人繳存戶僅為309人，到2014年底這一數(shù)字飆升至2730人，基本是每年翻番增長(zhǎng)，到2015年10月底，全市已有2.02萬(wàn)人開設(shè)了個(gè)人繳存戶，累計(jì)繳存住房公積金2.22億元，年均繳存資金近2500萬(wàn)元。特別是在2015年6月份，常州市全面放開個(gè)人繳存后，全年個(gè)人繳存住房公積金超過1億元，占當(dāng)年總繳存額的1.28%。我們有理由相信，隨著個(gè)人繳存住房公積金政策的深入推進(jìn)，個(gè)人繳存資金對(duì)于擴(kuò)大全市住房公積金資金池的貢獻(xiàn)將更加明顯。

二是彰顯了住房保障的制度特點(diǎn)。一般來說，開設(shè)個(gè)人繳存戶的職工主要由兩類人構(gòu)成：一類是個(gè)體工商戶、自由自由職業(yè)者等新開戶職工，另一類是失業(yè)下崗職工，由正常的在職職工繳存轉(zhuǎn)為個(gè)人繳存。他們中要么收入不穩(wěn)定，要么處于中低收入水平，申請(qǐng)商業(yè)貸款存在難題。住房公積金低息貸款則是他們?nèi)谫Y購(gòu)房的主要選擇。我們看兩組數(shù)據(jù)：首先是申請(qǐng)住房公積金貸款的次數(shù)。在實(shí)施個(gè)人繳存住房公積金政策的9年中，常州市先后有3878戶家庭申請(qǐng)了住房公積金貸款，其中有3842戶為首次申請(qǐng)。其次是申請(qǐng)貸款購(gòu)房的面積。這3878戶家庭購(gòu)房的平均面積為99.9平方米，而同期住房公積金貸款購(gòu)房的平均面積在110平方米左右。由此我們可以很清楚地看到，在申請(qǐng)住房公積金貸款的個(gè)人繳存戶中，絕大部分為剛需性購(gòu)房者，而這也符合個(gè)人繳存戶的構(gòu)成結(jié)構(gòu)。

三是提高了政策宣傳的影響力。在所有宣傳中，口耳相傳是最直接，也是最有效的宣傳方式。住房公積金政策宣傳也不例外。一方面，通過實(shí)施個(gè)人繳存住房公積金政策，以個(gè)人繳存者的切身得到的實(shí)惠展示，倒逼企業(yè)繳存，從而擴(kuò)大制度覆蓋面。另一方面，向個(gè)人繳存者發(fā)放住房公積金貸款，也在一定程度上擴(kuò)大了住房公積金在個(gè)人住房貸款市場(chǎng)的份額。截至2015年9月底，常州市通過住房公積金貸款購(gòu)房的面積已超過全市住房備案面積的30%，實(shí)現(xiàn)“三分天下有其一”，住房公積金個(gè)貸余額也已超過各大商業(yè)銀行。

三、放開個(gè)人繳存存在傷害正常繳存者利益的可能

誠(chéng)然，放開個(gè)人繳存住房公積金對(duì)于發(fā)揮制度優(yōu)勢(shì)、促進(jìn)住房保障有著重要意義，但在實(shí)際操作中，放開個(gè)人繳存存在傷害正常繳存者利益的可能，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面。

一是過高的存貸比會(huì)擠占資金池，增加貸款輪候期。存貸比是銀行貸款余額與存款余額的比率，反映的是銀行盈利水平。這里借用這一概念，旨在反映住房公積金的資金利用情況：比例越高則資金利用率就越高，反之亦然。以行業(yè)內(nèi)資金流動(dòng)性最為緊張的2014年為例，當(dāng)年常州市共發(fā)放住房公積金個(gè)人住房貸款48.91億元，繳存資金70.55億元，存貸比為69%；同期個(gè)人繳存戶申請(qǐng)貸款3.05億元，繳存資金僅為0.57億元，存貸比高達(dá)535%，并且，在當(dāng)年申請(qǐng)貸款的個(gè)人繳存戶中，有23戶在貸款發(fā)放后就停止繳存住房公積金，占比達(dá)2.42%，而這一比例在申請(qǐng)貸款的正常繳存職工中僅為0.92%。很顯然，個(gè)人繳存者在享受政策權(quán)利和履行繳存義務(wù)上發(fā)生了偏差，也就是說，在一定程度上傷害了正常繳存者的權(quán)益。

二是助長(zhǎng)企業(yè)不繳住房公積金之風(fēng)，增加擴(kuò)面難度。增人擴(kuò)面是住房公積金開展工作的基礎(chǔ)，只有不斷擴(kuò)大制度覆蓋面，才能確保穩(wěn)定的資金來源。近年來，隨著住房公積金工作的深入推進(jìn)，增人擴(kuò)面已觸及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)等基層，民營(yíng)企業(yè)成為擴(kuò)面的重點(diǎn)。這些民營(yíng)企業(yè)大多由原來鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)轉(zhuǎn)制而來，規(guī)模小，企業(yè)職工以本地職工和外來務(wù)工人員為主。在實(shí)際擴(kuò)面工作，這些企業(yè)往往法律意識(shí)淡薄，經(jīng)常借口職工不需要買房，不愿意為職工繳納住房公積金，或者說已經(jīng)為職工發(fā)放了住房補(bǔ)貼，不需要再繳納住房公積金。如今，個(gè)人繳存放開后，這些企業(yè)更加不愿意為職工繳納住房公積金，認(rèn)為職工如需買房完全可以自己繳存、自己申請(qǐng)貸款，企業(yè)沒有為職工解決住房問題的義務(wù)和責(zé)任。這讓本來就已困難的擴(kuò)面工作雪上加霜，增加了制度推進(jìn)的難度。

四、從嚴(yán)管理、區(qū)分對(duì)待才是解決之道

這里之所以將放開個(gè)人繳存對(duì)于正常繳存職工的傷害稱作“可能”，是因?yàn)楣P者認(rèn)為，這些傷害完全可以通過加強(qiáng)制度管理、增強(qiáng)執(zhí)行力度來解決。

一是明晰職責(zé)，確保個(gè)人繳存者權(quán)利義務(wù)的對(duì)等。對(duì)于放開個(gè)人繳存帶來的問題和擔(dān)憂，最主要的問題還是在于個(gè)人繳存者以較少的繳存資金獲得較多的貸款額，在享受政策優(yōu)惠的同時(shí)卻履行極少的義務(wù)。要解決這一問題的關(guān)鍵還是在于管理，必須以明確規(guī)定強(qiáng)制要求個(gè)人繳存者履行相應(yīng)義務(wù)后，才能享受有關(guān)權(quán)利。例如，此次常州市新頒布實(shí)施的個(gè)人繳存管理辦法中，不僅增加了個(gè)人繳存戶協(xié)議，將個(gè)人繳存者的權(quán)利和義務(wù)以協(xié)議形式明確，而且還新增了罰則部分，對(duì)個(gè)人繳存者貸后不繳的行為明確了懲罰方式。

第8篇：住房公積金的比率范文

而自2014年以來，央行、證監(jiān)會(huì)等中央部委也陸續(xù)出臺(tái)一系列政策，鼓勵(lì)住房金融機(jī)構(gòu)通過發(fā)行住房抵押貸款支持證券積極拓寬融資渠道，努力增強(qiáng)住房金融機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人住房貸款的投放能力。2014年9月，央行、銀監(jiān)會(huì)又聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步做好住房金融服務(wù)工作的通知》，“鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過發(fā)行住房抵押貸款支持證券、發(fā)行期限較長(zhǎng)的專項(xiàng)金融債券等多種措施籌集資金，專門用于增加首套普通自住房和改善型普通自住房貸款投放”。 同年10月，住建部、財(cái)政部及央行也聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于發(fā)展住房公積金個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)的通知》，提出“有條件的城市，要積極探索發(fā)展住房公積金個(gè)人住房貸款資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)”。可以說，這一系列文件的出臺(tái)，給住房公積金管理機(jī)構(gòu)發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)帶來了政策春風(fēng)和前所未有的機(jī)遇。

一、住房公積金發(fā)展資產(chǎn)證券化的可行性

伴隨著我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的迅猛發(fā)展以及城鎮(zhèn)職工住房金融需求的日益增長(zhǎng)，住房公積金作為我國(guó)政策性住房金融的主體作用日益凸顯。但由于我國(guó)住房公積金仍實(shí)行屬地化管理的模式，導(dǎo)致區(qū)域之間的資金不能流動(dòng)融通，限制了其住房金融功能的充分發(fā)揮。一些城市中心受限于資金規(guī)模，其個(gè)貸比率長(zhǎng)期處于警戒高位，貸款發(fā)放排隊(duì)輪候的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，流動(dòng)性不足和融資手段匱乏已成為制約住房公積金制度發(fā)展的重要瓶頸。通過傳統(tǒng)的同業(yè)拆借等手段實(shí)現(xiàn)資金融通雖然可行，但存在著較大的局限性（如區(qū)域隔離、拆解利率定價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)問題等）；然而通過發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，則能夠有效地拓寬籌集渠道和化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。從理論上講，住房公積金發(fā)展資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)選擇也有多種，如住房抵押貸款資產(chǎn)、歸集資產(chǎn)、廉租房投資建設(shè)項(xiàng)目貸款資產(chǎn)等。但從住房公積金管理實(shí)踐來看，住房抵押貸款證券化是住房公積金發(fā)展資產(chǎn)證券化的首選。通過住房抵押貸款證券化，住房公積金管理機(jī)構(gòu)可以將缺乏流動(dòng)性的長(zhǎng)期住房抵押貸款所形成的信貸資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表中剝離出來，形成貸款組合，售給從事抵押貸款證券化業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的特殊目標(biāo)公司（以下簡(jiǎn)稱“SPV”），特殊目標(biāo)公司再以這些資產(chǎn)作為抵押發(fā)行資產(chǎn)抵押證券，通過二級(jí)市場(chǎng)的中介機(jī)構(gòu)（承銷商）將這些證券化的抵押貸款銷售給投資者（養(yǎng)老保險(xiǎn)資金、企業(yè)年金等債券投資偏好者）。通過上述金融手段，住房公積金管理機(jī)構(gòu)將低流動(dòng)性的個(gè)人住房貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為高流動(dòng)性的證券，在提高資產(chǎn)流動(dòng)性的同時(shí)，還可以將集中在內(nèi)部的信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和分散給不同偏好的投資者，從而達(dá)到拓寬籌集渠道、化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)化等多重目的。而從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，住房抵押貸款資產(chǎn)證券化既是資產(chǎn)證券化最為典型的形式之一，也是發(fā)行最廣泛的證券化產(chǎn)品。我國(guó)首批資產(chǎn)支持證券產(chǎn)品“建元2005-1MBS”就是個(gè)人住房抵押貸款證券化產(chǎn)品。可以說，住房公積金管理機(jī)構(gòu)借助資產(chǎn)證券化技術(shù)改善住房信貸融資和風(fēng)險(xiǎn)管理既有可行性，也是大勢(shì)所趨。

二、住房公積金發(fā)展資產(chǎn)證券化的難點(diǎn)和障礙

1.住房公積金實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化的關(guān)鍵要素還不具備

從理論上和技術(shù)上講，住房公積金管理機(jī)構(gòu)發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)是可行的，但從現(xiàn)有條件來看，實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)還有較長(zhǎng)的路要走。我們知道，完成一次資產(chǎn)證券化的流程主要有：首先，發(fā)起人將一塊具有良好現(xiàn)金流的信貸資產(chǎn)隔離出來作為證券化的標(biāo)的；其次，中介機(jī)構(gòu)將標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)、評(píng)級(jí)和估價(jià)；再次，證券向合格投資者發(fā)行并在相應(yīng)市場(chǎng)上交易，發(fā)起人以標(biāo)的未來收益權(quán)作為對(duì)價(jià)獲取一次性折現(xiàn)的現(xiàn)金；最后，標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金回流至投資者處還本付息。而實(shí)現(xiàn)上述流程的關(guān)鍵要素是：一是建立標(biāo)的資產(chǎn)的法律結(jié)構(gòu)；二是適當(dāng)?shù)馁Y信評(píng)級(jí)及內(nèi)部分級(jí)；三是實(shí)現(xiàn)較為準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)。就目前來看，住房公積金實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化的上述關(guān)鍵要素還均不具備，除在法律制度、組織體系方面還有待健全和完善外，還面臨著諸如怎樣實(shí)現(xiàn)成本收益平衡以及科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)等一些不容回避的技術(shù)問題。

2.運(yùn)作成本較高，產(chǎn)品收益率低，難以適應(yīng)市場(chǎng)需求

從近年來我國(guó)資產(chǎn)證券化產(chǎn)品發(fā)行情況來看，即使住房公積金在法律框架、組織體系成熟的條件下發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，可能也將面臨可接受發(fā)行成本與投資者的預(yù)期回報(bào)無(wú)法撮合的尷尬。我們知道，由于市場(chǎng)認(rèn)為我國(guó)信貸資產(chǎn)支持證券的風(fēng)險(xiǎn)一般要高于同期限同級(jí)別的可比證券（如國(guó)債），因此，其到期收益率一般要高于可比證券的收益率。我們從2010年以來發(fā)行AAA級(jí)資產(chǎn)支持證券與同期限國(guó)債利差的波動(dòng)趨勢(shì)情況分析來看（見圖1），各期限AAA級(jí)資產(chǎn)支持證券與同期限國(guó)債均保持1.50%以上的價(jià)差。如順德農(nóng)商行于2014年8月發(fā)行的信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品“14順元CLO”，其優(yōu)先A級(jí)資產(chǎn)支持證券（平均加權(quán)期限0.96年）的發(fā)行利率為5.45%，而2014年5月份發(fā)行的憑證式（一期）國(guó)債1年期年利率為3.60%（五年期為5.41%）。

可以想象，住房公積金要順利發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，其AAA級(jí)產(chǎn)品要以不低于同期限國(guó)債產(chǎn)品的利率水平才可能被市場(chǎng)投資者認(rèn)可。但由于目前住房公積金實(shí)行的是“低存低貸”的利率政策，其利率水平與市場(chǎng)相對(duì)脫鉤。目前，住房公積金五年期貸款年利率僅為4.00%，與五年期國(guó)債5.00%左右利率水平就有100 （Basis Point）的息差水平。可以說，住房公積金發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品還很難達(dá)到成本和收益平衡。此外，發(fā)行證券還存在各種傭金、稅費(fèi)及各項(xiàng)管理費(fèi)用，其綜合成本通常也很高。因此，住房公積金發(fā)展資產(chǎn)證券化面臨的另一突出問題就是如何實(shí)現(xiàn)成本和收益的平衡。

3.住房公積金貸款提前償付率較高，不利于證券發(fā)行

即使解決成本和收益平衡問題，住房公積金發(fā)展資產(chǎn)證券化也將面臨其他技術(shù)問題。以發(fā)展住房抵押貸款證券化業(yè)務(wù)為例，其定價(jià)方法主要涉及兩個(gè)部分，一是確定提前清償假設(shè)，二是選取定價(jià)模型。提前清償假設(shè)是前提，也是產(chǎn)品定價(jià)的基礎(chǔ)。實(shí)踐表明，貸款提前償付存在一定的不確定性，提前償付率越高，越不利于產(chǎn)品定價(jià)。這是因?yàn)樵贛BS的交易過程中，在沒有提前償付的情形下，資產(chǎn)池的現(xiàn)金流相對(duì)穩(wěn)定；但由于部分借款人提前還貸，資產(chǎn)池的貸款本金回收要快于預(yù)定的攤還速度，同時(shí)也造成利息收入的減少，從而直接影響資產(chǎn)池的穩(wěn)定性。我們從“建元2005-1”和“建元2007-1”的歷史數(shù)據(jù)分析可知，兩只MBS產(chǎn)品的平均提前償付率分別達(dá)到18.07%和17.18%，而根據(jù)美國(guó)證券行業(yè)和金融市場(chǎng)協(xié)會(huì)（SIFMA）的統(tǒng)計(jì)，美國(guó)同類產(chǎn)品的提前償付率要遠(yuǎn)低于我國(guó)，約為2.5%-8%之間。

我們?cè)倏醋》抗e金貸款的實(shí)際提前償付情況，由于住房公積金管理中心是不以盈利為目的的公共服務(wù)機(jī)構(gòu)，其住房公積金貸款具有更加便民、寬松的沖還貸政策，職工的住房公積金繳存余額可以選擇逐月批扣或按年（半年）批扣等多種方式?jīng)_還個(gè)人住房公積金貸款；同時(shí)為緩解流動(dòng)性不足，絕大部分管理中心一貫鼓勵(lì)職工提前還款。因此，住房公積金住房抵押貸款的提前償付率要遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行。筆者以江蘇省揚(yáng)州市為例，通過整理和篩選 2009年至2012年委托建設(shè)銀行江蘇省揚(yáng)州市國(guó)慶分理處發(fā)放的4組5年期以上個(gè)人住房公積金貸款數(shù)據(jù)（見表1），可以看出，這4組貸款提前償付率還是相當(dāng)高的，2009年和2010年的兩組貸款提前償還率甚至超過了30.0%，而如此高的提前償還率是難以構(gòu)建穩(wěn)定的證券資產(chǎn)池的。而從另一角度講，較高的提前償還率使得資產(chǎn)證券化產(chǎn)品加權(quán)平均期限相對(duì)較短，具有較低的期限溢價(jià)。我們根據(jù)2014年中國(guó)郵儲(chǔ)銀行發(fā)行的MBS產(chǎn)品“郵元2014”的測(cè)試情況可以估算，如果提前償付率高4個(gè)百分點(diǎn)，將使產(chǎn)品的加權(quán)平均到期期限縮短1年，而根據(jù)中國(guó)債券信息網(wǎng)資產(chǎn)證券化產(chǎn)品收益率曲線，1年的期限利差約為10bp-15bp?？梢韵胂?，高達(dá)30.0%以上的提前償還率將面臨怎樣低的期限溢價(jià)?？梢哉f，較高的提前償還率是住房公積金發(fā)展住房抵押貸款證券化面臨的一個(gè)較大難點(diǎn)。

4.各地住房公積金貸款業(yè)務(wù)差異較大，缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)

此外，住房公積金實(shí)現(xiàn)住房抵押貸款證券化，需要將其持有的個(gè)人住房抵押貸款按照不同期限、不同利率、不同種類進(jìn)行分解，然后對(duì)其重新組合、重新定價(jià)，并以此為依據(jù)發(fā)行具有不同風(fēng)險(xiǎn)和收益特征的信貸證券。但目前，由于住房公積金的屬地化管理，各地住房公積金個(gè)人抵押貸款在具體操作中尚未形成相對(duì)統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)化的抵押貸款發(fā)放程序和貸款合同，一些城市的分中心和管理部之間所執(zhí)行的貸款流程和標(biāo)準(zhǔn)也不盡相同，甚至有些分中心和管理部的標(biāo)準(zhǔn)化貸款業(yè)務(wù)近年來才剛剛起步。因此，就目前來說，大部分城市中心還缺乏相當(dāng)規(guī)模的標(biāo)準(zhǔn)化的住房抵押貸款積累，難以形成具有相似條件、相似違約率及提前清償率的抵押貸款集合。此外，住房公積金還未實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)一管理，省內(nèi)各城市中心采用的住房公積金管理信息系統(tǒng)也不盡相同。而且直至2014年，住建部才建立全國(guó)統(tǒng)一的住房公積金數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，各城市中心貫徹全國(guó)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)還需要很長(zhǎng)的過程。可以說，各地住房公積金貸款業(yè)務(wù)缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)也是住房公積金發(fā)展住房抵押貸款證券化所面臨的又一難點(diǎn)。

三、對(duì)策和建議

1.建立健全相關(guān)的法律法規(guī)，明確各種制度安排

住房公積金發(fā)展資產(chǎn)證券化是一項(xiàng)極其復(fù)雜的系統(tǒng)工程， 在將信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為投資者有價(jià)證券持有權(quán)的過程中， 涉及原始債權(quán)人、貸款申請(qǐng)人、證券特設(shè)機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)商、證券投資者等方方面面的利益。由于目前我國(guó)現(xiàn)行《住房公積金管理?xiàng)l例》尚未釋放住房公積金管理機(jī)構(gòu)相關(guān)融資功能，因此住房公積金發(fā)展資產(chǎn)證券化還缺乏最主要的政策依據(jù)。因此，我們應(yīng)積極研究發(fā)展住房公積金資產(chǎn)證券化所涉及的各種法律支持和政策依據(jù)，如《證券法》、《會(huì)計(jì)法》、《擔(dān)保法》、《住房公積金管理?xiàng)l例》以及人民銀行頒布的《貸款通則》、《個(gè)人住房貸款管理辦法》等。一是要對(duì)現(xiàn)行法律法規(guī)與住房公積金發(fā)展資產(chǎn)證券化相沖突的條款給予特殊的豁免或政策補(bǔ)充。二是逐步明確推行住房公積金資產(chǎn)證券化的諸多制度安排，如資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的許可制度和審批程序、資產(chǎn)證券發(fā)行人發(fā)行條件、SPV構(gòu)建、信用增級(jí)制度和信用保障制度、信息披露制度、市場(chǎng)交易制度、稅收制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度與監(jiān)管制度等。

2.爭(zhēng)取國(guó)家重點(diǎn)支持，降低證券發(fā)行成本，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

實(shí)行住房公積金資產(chǎn)證券化，離不開國(guó)家的重視和支持。一是要發(fā)揮應(yīng)有的作用，完善相關(guān)的制度安排，積極推動(dòng)和促進(jìn)我國(guó)資產(chǎn)證券化市場(chǎng)的規(guī)范和發(fā)展。二是要設(shè)立較高公信度的國(guó)有SPV（可以由國(guó)開行獨(dú)資成立，也可以由財(cái)政部或人民銀行牽頭、各金融機(jī)構(gòu)合資成立），專責(zé)購(gòu)買住房公積金住房抵押貸款資產(chǎn)，通過實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化，達(dá)到真實(shí)出售住房公積金住房貸款資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)隔離的目的。三是要建立專門的政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為符合規(guī)定條件的住房公積金信貸資產(chǎn)提供必要的擔(dān)?；虮ｋU(xiǎn)保證以提高發(fā)行評(píng)級(jí)，通過高評(píng)級(jí)增加住房公積金資產(chǎn)證券化產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。四是要盡量降低或減免住房公積金資產(chǎn)證券化的各種稅費(fèi)、手續(xù)費(fèi)和增級(jí)費(fèi)用，以降低住房公積金資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的發(fā)行成本。此外，住房公積金管理機(jī)構(gòu)在證券發(fā)行過程中，也可以爭(zhēng)取兼當(dāng)貸款服務(wù)商角色，負(fù)責(zé)貸款資產(chǎn)池的管理，從而進(jìn)一步降低成本。

3.開展住房公積金貸款提前償付模型建模研究，增強(qiáng)提前償付測(cè)控能力

前文所述，在MBS定價(jià)過程中，提前清償假設(shè)是前提，也是產(chǎn)品定價(jià)的基礎(chǔ)。因此，開展提前償付風(fēng)險(xiǎn)研究，探索構(gòu)建符合住房公積金行業(yè)特點(diǎn)的提前償付模型是十分必要的。我們可以將影響提前償付的因素歸納在一起，引入計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法對(duì)提前償付率進(jìn)行全面的預(yù)測(cè)。住房公積金提前償付影響因素主要有部分償還、再融資和重置等幾類。部分償還考慮的是貸款人的還款能力變化（住房公積金月繳存額增長(zhǎng)或新增家庭成員共同還貸）、還貸政策及借貸習(xí)慣等因素；再融資主要考慮的是利率變動(dòng)或貸款政策的變化；重置考慮的是戶籍遷移、房產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)及房產(chǎn)交易等因素。實(shí)踐證明，在近年來我國(guó)一些商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的過程中，提前清償模型的完善和運(yùn)用的確對(duì)防范提前償付風(fēng)險(xiǎn)起到了一定的積極作用。因此，住房公積金管理機(jī)構(gòu)也應(yīng)根據(jù)住房公積金貸款業(yè)務(wù)的特征，建立起具有行業(yè)特點(diǎn)的提前償付模型。在發(fā)展資產(chǎn)證券化之前，通過模型的積極試用，積累經(jīng)驗(yàn)，并不斷對(duì)模型加以完善和改進(jìn)。

此外，通過建設(shè)高效的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，篩選符合證券資產(chǎn)池準(zhǔn)入條件、有著較低提前償付率的貸款集合也是另一條途徑。有數(shù)據(jù)表明，住房公積金提前償付率與住房公積金借款人的月收入（具體反映為住房公積金月繳存額）成正比。但如何篩選符合條件的貸款集合離不開資料詳實(shí)、功能強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫(kù)，只有建立一個(gè)龐大的貸款信息數(shù)據(jù)庫(kù)，形成對(duì)貸款提前償付行為的數(shù)據(jù)積累，并以此展開貸款提前償付建模研究和貸款數(shù)據(jù)篩選、集聚研究。因此，住房公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該進(jìn)一步加快對(duì)貸款數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，致力打造一個(gè)完整、開放、高效的，能夠關(guān)聯(lián)住房公積金業(yè)務(wù)、網(wǎng)銀收付平臺(tái)、不動(dòng)產(chǎn)登記查詢、人民銀行征信等系統(tǒng)的貸款信息數(shù)據(jù)庫(kù)，為未來發(fā)展住房貸款證券化奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4.積極推進(jìn)住房公積金貸款業(yè)務(wù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化

證券化資產(chǎn)的首要特征便是證券化資產(chǎn)的同質(zhì)性及合同的標(biāo)準(zhǔn)化， 因此， 實(shí)現(xiàn)住房公積金貸款業(yè)務(wù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化是發(fā)展住房抵押支持證券發(fā)行的必要條件。而推進(jìn)住房公積金貸款業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化就是要實(shí)現(xiàn)住房公積金貸款流程、貸款要件、貸款服務(wù)和信息管理的標(biāo)準(zhǔn)化。貸款流程標(biāo)準(zhǔn)化包括按照標(biāo)準(zhǔn)化的借款審核、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的資料收集和信息錄入、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的審批、質(zhì)押擔(dān)保和放款流程等。貸款要件標(biāo)準(zhǔn)化則包括貸款申請(qǐng)表、所附材料、征信報(bào)告、借款合同、抵押或擔(dān)保合同等要件的標(biāo)準(zhǔn)化。貸款服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化主要針對(duì)還款的收集、催欠、資產(chǎn)保全等制度的標(biāo)準(zhǔn)化。信息管理標(biāo)準(zhǔn)化即是要推行住房公積金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化，重點(diǎn)是盡快貫徹實(shí)施2014年住建部出臺(tái)的《住房公積金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)》?？傊?，住房公積金管理中心要以超前的思維，加快住房公積金貸款業(yè)務(wù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程，為未來開展資產(chǎn)證券化打下基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：住房公積金的比率范文

1、堅(jiān)持把政治思想工作放在首位。為進(jìn)步職工政治思想素質(zhì)，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，按照區(qū)紀(jì)委工作布署，今年我治理部開展了黨員干部作風(fēng)教育月和廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)活動(dòng)。通過黨員干部經(jīng)常參加支部政治理論學(xué)習(xí)、組織職工學(xué)習(xí)先進(jìn)人物典型、觀看反腐警示教育片、制作宣傳欄、警示牌、聽取廉政講座等活動(dòng)形式，不但營(yíng)造了機(jī)關(guān)廉政文化氛圍，進(jìn)步了黨員干部及職工拒腐防變的能力，夯實(shí)了反腐倡廉的基礎(chǔ)，同時(shí)也促進(jìn)了各項(xiàng)治理工作的開展。

2、積極開展政策業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力進(jìn)步服務(wù)水平。通過開展以自學(xué)為主、參與市中心集中培訓(xùn)為輔，有計(jì)劃、經(jīng)常化地加強(qiáng)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，使每位職工都把握了一定的政策和專業(yè)知識(shí)理論，熟練了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操縱，不斷進(jìn)步為人民服務(wù)水平。

3、嚴(yán)厲工作紀(jì)律，堅(jiān)持廉潔奉公。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院《住房公積金治理?xiàng)l例》和有關(guān)的法律法規(guī)及財(cái)經(jīng)紀(jì)律，自覺維護(hù)政策的嚴(yán)厲性，正確處理黨與國(guó)家、集體與人民群眾利益，堅(jiān)持情為民所系，利為民所謀，辦事做到公然、公平、公正。

二、狠抓服務(wù)質(zhì)量，打造優(yōu)質(zhì)服務(wù)環(huán)境。

1、強(qiáng)化窗口建設(shè)，落實(shí)政務(wù)公然。為進(jìn)一步密切與群眾聯(lián)系，我治理部始終把建設(shè)文明辦事窗口作為精神文明建設(shè)工作的重點(diǎn)。通過設(shè)立辦事大廳，開展上戶及上街宣傳、面對(duì)面地與職工交流，在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公然政策規(guī)定、辦事流程及服務(wù)承諾，積極參與市政風(fēng)行風(fēng)熱線欄目等形式，多渠道地落實(shí)政務(wù)公然，努力優(yōu)化服務(wù)環(huán)境。

2、增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。按照“為民、務(wù)實(shí)、清廉”的要求，樹立“治理就是服務(wù)，在服務(wù)中優(yōu)化治理”的理念，深進(jìn)貫徹執(zhí)行市中心的效能建設(shè)六項(xiàng)制度和服務(wù)承諾等制度，樹立行業(yè)新風(fēng)。為增進(jìn)服務(wù)，今年在支取上，進(jìn)一步放寬條件，新增家庭生活困難(低保與特困家庭)支取、重大疾病支取、改制后連續(xù)兩年未就業(yè)支取等項(xiàng)目,充分體現(xiàn)政策的人性化原則。同時(shí)對(duì)群眾的來信來訪及網(wǎng)上咨詢，給予高度重視，涉及每一件群眾的政策咨詢與意見投訴，均做到具體耐心解釋、認(rèn)真答復(fù)。

三、大力發(fā)展公積金業(yè)務(wù)，保障政策全面推行。

1、加大政策宣傳力度，促進(jìn)全社會(huì)參與。積極開展了形式多樣的政策宣傳活動(dòng)。如：年初在加強(qiáng)各繳存單位公積金年檢工作的同時(shí)完善停、緩交申報(bào)審批的治理；加強(qiáng)對(duì)改制單位補(bǔ)建公積金的政策宣傳與服務(wù)工作；5月份，聯(lián)合貿(mào)易銀行、開發(fā)商上街開展公積金貸款政策宣傳活動(dòng)；制作并發(fā)放政策業(yè)務(wù)宣傳指南；上戶催交、催建以及向全區(qū)各繳存單位發(fā)行簡(jiǎn)報(bào)等，通過各種形式宣傳取得了較好的社會(huì)效應(yīng)，不但增強(qiáng)了職工維權(quán)意識(shí)，擴(kuò)展了繳存面，進(jìn)步了繳存額，也拉動(dòng)了貸款需求，促進(jìn)了全社會(huì)參與。

2、強(qiáng)化公積金回集力度，做好擴(kuò)面增繳工作。住房公積金回集是住房公積金各項(xiàng)治理工作的源頭，在強(qiáng)化回集上，主要開展了以下幾方面工作：一是在擴(kuò)面上，加強(qiáng)與工商、社保等部分的聯(lián)系，開展多渠道信息化收集，重點(diǎn)捉住有條件建立的企業(yè)，積極主動(dòng)上門開展政策宣傳及服務(wù)；二是在增繳上，積極爭(zhēng)取政府及財(cái)政支持，逐步規(guī)范并進(jìn)步財(cái)政供給職員的繳存基數(shù)與比例；鼓勵(lì)有條件單位逐步進(jìn)步繳存比例、繳足基數(shù)；三是在繳存治理上，加強(qiáng)對(duì)年檢、繳存申報(bào)及停緩交的報(bào)批審核工作，對(duì)連續(xù)三個(gè)月未繳的單位，設(shè)專人催繳；四是做好年度與各單位對(duì)帳查詢及公積金手冊(cè)的年度審核工作。通過積極開展擴(kuò)面增繳工作，今年新開戶單位14個(gè)，新建立公積金人數(shù)158人，月回集額均勻比上年增長(zhǎng)10%以上。

3、積極發(fā)展貸款業(yè)務(wù)，確保資金安全規(guī)范運(yùn)作。根椐目前房地產(chǎn)發(fā)展現(xiàn)狀，我治理部把握機(jī)遇，積極發(fā)展貸款業(yè)務(wù)，具體采取了如下措施：一是擴(kuò)展貸款范圍。在原范圍基礎(chǔ)上，開展組合貸款業(yè)務(wù)，側(cè)重對(duì)小面積住房貸款的支持力度，如經(jīng)濟(jì)適用房，解決中低收家庭購(gòu)房資金困難，體現(xiàn)社會(huì)***，充分發(fā)揮政策的社會(huì)保障與互助作用；二是簡(jiǎn)化辦貸程序。進(jìn)一步精減辦貸所需材料、簡(jiǎn)化辦貸流程，公道利用各開發(fā)商進(jìn)行政策宣傳、協(xié)助辦貸，進(jìn)步辦貸效率；三是加強(qiáng)對(duì)各開發(fā)商項(xiàng)目工程及資質(zhì)審查。今年新開16個(gè)樓盤，均做到了現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，對(duì)五證齊全的項(xiàng)目簽訂公積金貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議，明確開發(fā)商的擔(dān)保責(zé)任，公道防范風(fēng)險(xiǎn)；四是明確受委托銀行責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)受托銀行的責(zé)任考核，實(shí)行賞罰與委貸手續(xù)費(fèi)及委托業(yè)務(wù)量掛鉤，充分調(diào)動(dòng)銀行積極性，協(xié)助做好貸前審查、貸后催收治理等工作；五是加強(qiáng)貸后治理，逾期貸款設(shè)專人催收。通過一系列治理，進(jìn)步了當(dāng)年放貸款總量，保證了貸款質(zhì)量，年末貸款逾期率只有0.0**‰,并杜盡了三個(gè)月以上逾期貸款，確保了資金運(yùn)行的安全完整。

通過上述各項(xiàng)工作，20**年度，我區(qū)共實(shí)現(xiàn)住房公積金回集2956萬(wàn)元，占全年目標(biāo)任務(wù)的109.48%，比上年同期增長(zhǎng)12.20%；支取住房公積金1643.16萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)43.70%，累計(jì)回集住房公積金余額8573.01萬(wàn)元;發(fā)放公積金貸款315戶、共3352.90萬(wàn)元，占全年目標(biāo)任務(wù)的186.27%，比上年同期增長(zhǎng)10.72%，累計(jì)已放貸1364戶，金額為10014.40萬(wàn)元,貸款余額為7010.87萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)增值收益116萬(wàn)元,公積金政策實(shí)施面96%,住房公積金存貸比率為81.78%。

四、完善內(nèi)部綜合治理，促進(jìn)治理高效、規(guī)范化。

1、信息化建設(shè)得到進(jìn)一步加強(qiáng)。自20**年7月，全市同一核算軟件以來，數(shù)據(jù)正確，更新及時(shí)，核算的效率得到較大的進(jìn)步，經(jīng)過幾年的不斷升級(jí)改造，該軟件已能基本滿足目前的核算要求，今年5月，全市又實(shí)現(xiàn)了核算聯(lián)網(wǎng)。通過聯(lián)網(wǎng)，不但強(qiáng)化了監(jiān)視治理職能、實(shí)現(xiàn)了同一結(jié)算，更方便了職工隨時(shí)查詢帳戶實(shí)時(shí)余額，使全市的住房公積金治理工作更加規(guī)范高效。

2、完善各項(xiàng)規(guī)章制度，促進(jìn)科學(xué)治理。在嚴(yán)格執(zhí)行市中心同一規(guī)章制度基礎(chǔ)上，我治理部完善了內(nèi)部各項(xiàng)治理制度，制定了學(xué)習(xí)制度、稽核制度、崗位責(zé)任制、檔案治理制度等規(guī)章制度，并認(rèn)真組織落實(shí)，并根椐不同工作崗位，按照崗位文明、崗位效益的要求，明確相應(yīng)的工作職責(zé)，制定相應(yīng)的賞罰措施，促進(jìn)職工充分發(fā)揮自己的工作能力，進(jìn)步工作效率，使內(nèi)部綜合治理工作逐步走向規(guī)范化與科學(xué)化。

五、綜合工作完成情況

對(duì)照區(qū)目標(biāo)考核工作領(lǐng)導(dǎo)組關(guān)于《**區(qū)20**年度目標(biāo)崗位責(zé)任制考核細(xì)則》，認(rèn)真組織并開展了各項(xiàng)綜合考核工作。

1、社會(huì)治安綜合治理工作開展扎實(shí)有效，積極參與平安創(chuàng)建活動(dòng)。

2、積極配合有關(guān)部分開展招商引資工作，年末逾額完成招商引資任務(wù)153萬(wàn)元；積極對(duì)市中心爭(zhēng)取，年度內(nèi)共爭(zhēng)取到支持地方財(cái)政廉租房建設(shè)補(bǔ)充資金35萬(wàn)元。

3、在牽頭單位的組織下，積極參與對(duì)幫扶鄉(xiāng)鎮(zhèn)的聯(lián)系幫扶等各項(xiàng)工作。