雙減政策的含義精選(九篇)

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第1篇：雙減政策的含義范文

關(guān)鍵詞：保險，碳交易，資源，罰款超額累進(jìn)制，技術(shù)革新成本-碳排放量函數(shù)

一、引言

本文的目的是通過提出新險種，即碳排放保險，來促進(jìn)我們低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。并且進(jìn)一步完善我國環(huán)境責(zé)任保險制度，激勵企業(yè)改良生產(chǎn)條件不斷向集約型經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以及加強(qiáng)碳排放量超標(biāo)的風(fēng)險管理，提升該風(fēng)險的管理水平，同時也能提高企業(yè)追求低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意識。

二、碳排放保險的理論基礎(chǔ)以及參數(shù)設(shè)置

在以下模型中，將涉及到收益最大化情況下最佳碳排放量假設(shè)條件和碳排放量保險系數(shù)假設(shè)。

（一）收益最大化情況下最佳碳排放量假設(shè)條件如下：

⒈CDM合理定價且價格恒定

⒉CDM在國內(nèi)以及國際上能夠無摩擦地自由交易

⒊企業(yè)不存在偷、逃稅現(xiàn)象

⒋在保險期間內(nèi)，企業(yè)的規(guī)模和產(chǎn)量不變

（二）碳排放量保險系數(shù)假設(shè)：

⒈國家標(biāo)準(zhǔn)碳排放函數(shù)

我們規(guī)定，國家在未來的時間里，會逐漸限制企業(yè)的碳排放量。因此，我們設(shè)定了一個“國家標(biāo)準(zhǔn)碳排放函數(shù)”，企業(yè)每年的國家規(guī)定碳排放量逐年遞減。對于不同的產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，國家對其產(chǎn)品的允許碳排放量每年按照一定的減排量k進(jìn)行減少（一定年限內(nèi)），以促進(jìn)企業(yè)改良生產(chǎn)技術(shù)，減少碳排放。假設(shè)：

At：企業(yè)在t年國家規(guī)定的排放量

A0：企業(yè)投保時，國家規(guī)定的碳排放量

AT：企業(yè)的國家目標(biāo)排放量，即國家所規(guī)定的，在第T年必須達(dá)到的準(zhǔn)許排放標(biāo)準(zhǔn)量

k：企業(yè)每年的平均標(biāo)準(zhǔn)減排量k=

因此，國家標(biāo)準(zhǔn)排放量遞減-時間函數(shù)表示為：At=A0-kt，k=

⒉罰款額實現(xiàn)超額累積制

對于超過國家年排放標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，國家統(tǒng)一進(jìn)行懲罰性罰款，罰款額（P）由基礎(chǔ)罰款（P）和超額排放累進(jìn)罰款組成，對于超過國家標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)進(jìn)行罰款額為（P），此后按照p=aX2+P進(jìn)行累進(jìn)的罰款，X=A-At為企業(yè)的超額排放量。即超排越多，每一單位罰款額增加越多。國家對于企業(yè)罰款收入，部分可以收歸國庫，部分可以對未超排企業(yè)進(jìn)行鼓勵性轉(zhuǎn)移支付和對于購買碳保險企業(yè)進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)償。

⒊碳排放保險保費

碳排放保險保費額應(yīng)根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的排放量，繳納一定量的費用。I=f1At，f1是單位保費， At為國家標(biāo)準(zhǔn)排放量。保費也可以按照企業(yè)自身預(yù)估碳排放額，隨企業(yè)自行購置投保額，此時單位保費為f2，其中f2＞f1，I=f2（At+X）=f2A，X為企業(yè)預(yù)估碳排放超排額。

⒋企業(yè)實際碳排放量： A

⒌免賠率：α

⒍單位保險金： θ

θ值由國家、地方政府以及保險公司根據(jù)地區(qū)差異共同設(shè)定，可以適當(dāng)調(diào)整 θ值大小，促進(jìn)落后地區(qū)的工業(yè)發(fā)展。

⒎保險金賠付額：

當(dāng)A＞At，保險金賠付額B=（A-At）*（1-α）*θ=X*（1-α）*θ；當(dāng)A≤At，保險金賠付額B=0

⒏企業(yè)投保激勵制度：

P1=d*p=d*（aX2+p），參數(shù)d即因為購置保險，國家進(jìn)行的罰款減免系數(shù)，此系數(shù)0＜d＜1。此項制度是為了讓企業(yè)積極投保，基本上應(yīng)保障投保企業(yè)的減免額大于基礎(chǔ)保費。

⒐若企業(yè)發(fā)生超額排放行為，即保險事故發(fā)生，則國家的實際罰款P2：

對于超過國家年排放標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，國家統(tǒng)一進(jìn)行懲罰性罰款，同時，對于已購置保險的企業(yè)，按照每單位超額排放量按照賠付率θ進(jìn)行賠付。即企業(yè)實際罰款額為P2=P1-B=d*P-B=d*（aX2+p）-X*（1-α）*θ

⒑CDMs機(jī)制R1：

國家對于CMD的定價合理，在短期內(nèi)，我們設(shè)定其價格不變，即單位CMD價格C元。當(dāng)A≤At時，即企業(yè)未發(fā)生超額排行行為，企業(yè)能通過談交易市場獲利R1。R1=（At-A）*C

⒒保費返還額：R2

若企業(yè)未發(fā)生超額排放行為，即保險事故未發(fā)生，則對企業(yè)的部分保險費進(jìn)行返還，返還額為R2。 碳保險年返還額應(yīng)根據(jù)碳保險類型進(jìn)行賠付，按國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的排放量，繳納一定量的費用的保險，按照R2=β1At返還，β1＜f1，β為返還比例。保費按照企業(yè)自身預(yù)估碳排放量和小于國家標(biāo)準(zhǔn)的排放額，即按返還率為 β2計算，其中β2＜f2，R2=β2At。最大保費返還額不得超過保險金額。

（三）技術(shù)革新成本-碳排放量函數(shù)：

運用EVIEWS軟件對中國各省1994年-2007年的工業(yè)廢氣排放量進(jìn)行擬合，大中型工業(yè)企業(yè)產(chǎn)值以及大中型工業(yè)企業(yè)科技活動經(jīng)費內(nèi)部支出等三項數(shù)據(jù)（見附錄），得出技術(shù)革新成本-碳排放量函數(shù)。

由于大中型工業(yè)企業(yè)產(chǎn)值缺少1995、1996、1998年的數(shù)據(jù)，所以這里采用線性插值的方法進(jìn)行彌補(bǔ)，將數(shù)據(jù)導(dǎo)入MATLAB，運用命令interp1（x，y，xi，‘linear’）進(jìn)行插值，得出1995年、1996年、1998年工業(yè)數(shù)據(jù)是1108、1200.8、1373.5，單位億元。

下面是數(shù)據(jù)建模的過程：

從以上的散點圖可以看出，在經(jīng)費較低的時候，廢氣排放量較高，而隨著經(jīng)費的提高，廢棄排放量有了顯著的降低，尤其在經(jīng)費為0～80這一段中，廢棄排放量下降了55%左右；而隨著經(jīng)費的進(jìn)一步增加，其邊際效應(yīng)開始逐步體現(xiàn)，當(dāng)經(jīng)費從80增加到160時，廢棄排放量只有約25%的下降。根據(jù)經(jīng)驗推測，應(yīng)該使用logistic、指數(shù)、或者雙對數(shù)進(jìn)行擬合，經(jīng)過比較檢驗，可知采用雙對數(shù)函數(shù)進(jìn)行擬合時的效果比較理想。以下對其主要過程進(jìn)行詳述。

雙對數(shù)函數(shù)的形式如下：

lny=a+blnx

經(jīng)過回歸處理可得到如下結(jié)果：

從以上結(jié)果可以看出，在5%的置信概率下方程和系數(shù)都是顯著的，但是從DW=0.745758可以看出此結(jié)果可能存在自相關(guān)，所以檢驗是否存在自相關(guān)，這里對殘差使用拉格朗日乘數(shù)檢驗，滯后階數(shù)從1到10進(jìn)行循環(huán)，可發(fā)現(xiàn)該方程存在二階自相關(guān)，如下圖：

可以看出，在5%的置信概率下，0.02

εt=ρ1εt-1+ρ2εt-2+ν

使用EVIEWS進(jìn)行估計，可得到如下結(jié)果：

以看出，在5%的置信概率下方程和系數(shù)都是顯著的，擬合度也很高。下面再對殘差進(jìn)行自相關(guān)檢驗，結(jié)果如下：

以看出，已經(jīng)明顯消除了自相關(guān)性。所以最終模型如下：

lny=2.185147-0.3590611lnx

得出該函數(shù)的經(jīng)濟(jì)含義：經(jīng)費每增加1%，廢氣就會減少0.36%。所以有必要讓企業(yè)進(jìn)行技術(shù)革新，減少碳排放量，碳排放保險才有可行空間。

三、碳排放保險的模擬操作

由于現(xiàn)在大多企業(yè)采用粗放型生產(chǎn)方式，而未來發(fā)展趨于集約型，國家積極倡導(dǎo)企業(yè)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化，因此碳排放保險定義如下：積極促使企業(yè)改善技術(shù)和設(shè)施，減少碳排放。國家財政部應(yīng)聯(lián)合保監(jiān)會和銀監(jiān)會設(shè)立碳排放基金，并通過財政支出對碳排放基金的成立進(jìn)行注資，資金除了要保證補(bǔ)償賠付外，還要保證基金能在合理運營中抵御風(fēng)險。

（一）未購買保險的企業(yè)可以分為兩類：

⒈CDM>國家標(biāo)準(zhǔn)：

對于未購買保險的企業(yè)，保險公司不承擔(dān)承保責(zé)任，不用進(jìn)行賠付。但與此同時，國家對投保公司超過國家標(biāo)準(zhǔn)的碳排放量需要對罰款征收，按每單位碳排放量計算價格，對罰款額實現(xiàn)超額累積制度，即P=aX2+p。總收益為E1=-d*P=-d*（aX2+p）

⒉CDM 國家標(biāo)準(zhǔn)：

此情況即未引入碳排放保險的情況，企業(yè)只能對因為技術(shù)、機(jī)械設(shè)施革新原因使公司碳排放量少于國家標(biāo)準(zhǔn)的CDMs進(jìn)行銷售，無其他收入?？偸找鏋?E2=R1=（At-A）*C

（二）購買保險的企業(yè)可以分為兩類：

⒈CDM>國家標(biāo)準(zhǔn)：

由于公司在超排前已經(jīng)購置了碳排放保險，保險公司基于投保公司的保額進(jìn)行賠付，將賠付款納入碳保險基金。同時，國家對投保公司超過國家標(biāo)準(zhǔn)的碳排放量進(jìn)行罰款，按每單位碳排放量計算價格，對罰款額實現(xiàn)超額累積制度，即P1=d*p=d*（aX2+p），參數(shù)d即因為購置保險，國家進(jìn)行的罰款減免系數(shù)，此系數(shù)0＜d＜1。此項制度是為了讓企業(yè)積極投保，基本上應(yīng)保障投保企業(yè)的減免額大于基礎(chǔ)保費。總收益為E3=B-d*p=X*（1-α）*θ-[d（aX2+p）+f1At]

⒉CDM>國家標(biāo)準(zhǔn)：

保險公司不用對投保公司的進(jìn)行賠付，實現(xiàn)盈利。投保公司不僅可以對因為技術(shù)、機(jī)械設(shè)施革新原因使公司碳排放量少于國家標(biāo)準(zhǔn)的CDMs進(jìn)行銷售。同時，國家對投保公司低于國家標(biāo)準(zhǔn)的碳排放量進(jìn)行補(bǔ)償，按每單位碳排放量計算補(bǔ)償額，此項支出來自于碳保險基金?？偸找鏋镋4=R=R2+R1=R2=β1At+（At-A）*C或者E′4=R=R2+R1=R2=β2At+（At-A）*C

由上述情況的分析可知，購買碳排放保險對企業(yè)在企業(yè)的排放超過國家標(biāo)準(zhǔn)的情況下有利，因此碳排放保險可行。

四、關(guān)于我國碳排放管理方面的建議

（一）改善各省區(qū)能源消費結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展可再生能源。

針對各省區(qū)能源消費結(jié)構(gòu)調(diào)整速度過慢，應(yīng)當(dāng)大力調(diào)整和優(yōu)化各地區(qū)的能源消費結(jié)構(gòu)，尤其是要大力開發(fā)和利用綠色能源與清潔能源，提高其在整個能源消費結(jié)構(gòu)中的比重。具體而言，對湖北、重慶等省可以大力開發(fā)水電;西北地區(qū)則可以大力發(fā)展風(fēng)電、太陽能光熱利用等項目;農(nóng)村地區(qū)則注重生物質(zhì)能的開發(fā)和高效利用。對于某些省區(qū)特有的能源資源稟賦，決定了其以煤為主的能源消費結(jié)構(gòu)在短時間內(nèi)難以改變，因此應(yīng)當(dāng)促進(jìn)煤炭消費相關(guān)的技術(shù)創(chuàng)新，提高煤炭利用效率。

（二）合理控制煤炭產(chǎn)量，提高能源利用效率。

由于煤炭生產(chǎn)加工業(yè)對地區(qū)CO2 排放狀況有著重要的影響，因此應(yīng)該針對煤炭行業(yè)采用相應(yīng)的減排措施。首先，應(yīng)當(dāng)合理控制煤炭產(chǎn)量，從源頭上減少CO2 的排放。例如，限制生產(chǎn)企業(yè)的規(guī)模、關(guān)閉生產(chǎn)效率低的小煤窯、淘汰高耗能的落后工藝、技術(shù)和設(shè)備等。第二，重視技術(shù)創(chuàng)新的作用，依托于技術(shù)創(chuàng)新來實現(xiàn)CO2 減排和經(jīng)濟(jì)效益的雙贏。例如，對于煤炭生產(chǎn)中所產(chǎn)生的“廢棄物”進(jìn)行加工和利用，從而減少廢物的排放，并通過重復(fù)利用為企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益。第三，對傳統(tǒng)的煤炭生產(chǎn)企業(yè)，可以通過政策鼓勵的方式引導(dǎo)其逐步加大對其他可再生能源或綠色能源的開發(fā)，一方面實現(xiàn)控制煤炭產(chǎn)量的目的，另一方面也能夠為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展做好準(zhǔn)備。

（三）加快各省區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

我國不同省份經(jīng)濟(jì)發(fā)展的異步性非常突出，因此需要針對各省的實際情況制定不同的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策。具體而言，對處在由第一產(chǎn)業(yè)向第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移進(jìn)程中的省份，應(yīng)堅持走可持續(xù)發(fā)展道路，以技術(shù)進(jìn)步為目標(biāo)，以提高技術(shù)水平和利用清潔能源為主; 對一些較發(fā)達(dá)的省區(qū)，應(yīng)注重發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、新能源產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè);對以傳統(tǒng)的煤炭生產(chǎn)或高耗能的重工業(yè)為主要經(jīng)濟(jì)命脈的省區(qū)，不僅要積極提高現(xiàn)有工藝的技術(shù)效率，而且要積極尋求其他清潔產(chǎn)業(yè)的發(fā)展途徑。

（四）制定并完善各省區(qū)CO2 減排工作的分析制度。

在制定各省區(qū)CO2 減排政策時，不能單從全國排放總量排名的分布來決定重視與否，而應(yīng)當(dāng)針對各省區(qū)特定的歷史狀況和發(fā)展趨勢決定政策的實施力度。具體而言，對于那些CO2 排放總量很低，但是惡化程度較快的省份，政府應(yīng)該高度重視其CO2 減排工作。當(dāng)然，前提條件是該政府必須要對本省區(qū)在全國的CO2 減排工作所處的位置和本省區(qū)的CO2 排放狀況有真實和及時的認(rèn)識，而這就需要建立各個省區(qū)的CO2 排放核算和比較制度，同時需要一定的相關(guān)專業(yè)人才進(jìn)行分析和指導(dǎo)。

（五）加快建立和完善我國的碳交易機(jī)制。

中國碳強(qiáng)度目標(biāo)是一種自愿性目標(biāo)，和國際承諾沒有相關(guān)關(guān)系，不需要國際的MRV(可測量、可報告和可核證)。在這種情況下，更需要考慮未來國內(nèi)碳市場與國際碳市場的關(guān)系，以及不同機(jī)構(gòu)在其中所扮演的角色，也需要通過試點來解決。在歐洲，碳交易已經(jīng)有了一定的發(fā)展，其經(jīng)驗對中國節(jié)能減排有著借鑒意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]別濤，王彬．環(huán)境污染責(zé)任保險制度的中國構(gòu)想[J]．環(huán)境經(jīng)濟(jì)雜志，2006，(11)：52．

[2]施天濤．商法學(xué)[M]．北京：法律出版社，2006：697．

第2篇：雙減政策的含義范文

關(guān)鍵詞平等效率不平等指數(shù)平等效率關(guān)系曲線

已有對平等與效率問題的討論都隱含了這樣一個假設(shè)，即平等程度的提高一定會導(dǎo)致效率受損，或通過降低平等程度來提高效率總是有效的。本文對這一假設(shè)提出質(zhì)疑，并試圖使用一個簡單的模型將其證偽。

1平等的含義

有人將阿瑟·奧肯的著作《EqualityandEfficiency：TheBigTradeoff》中"equality"一詞譯為"公平"，這在中國學(xué)術(shù)界引起了一些不必要的誤會。因為漢語中"公平"一詞意為"公正，不偏不倚"，這正是實現(xiàn)效率的必要條件之一，它與效率并無重大兩難沖突(TheBigTradeoff)。國內(nèi)有學(xué)者因此誤譯而將"公平與效率"問題斥為偽問題，不但連累奧肯在中國聲名受損，而且造成研究和爭論的混亂，降低了學(xué)術(shù)研究的效率。根據(jù)《美國傳統(tǒng)詞典》，"equality"的解釋是"Thestateorqualityofbeingequal"，指"相等、相同的狀態(tài)或特性"，這與漢語中"平等"一詞更為契合。因此我同意王奔洲先生的譯法：《平等與效率--重大的抉擇》。

"平等"是較為合適的譯法，但對其含義仍必要做進(jìn)一步廓清。奧肯所言的"equality"，指的當(dāng)然不是機(jī)會的平等，那屬于公平的范疇；但也并不就指結(jié)果的平等，因為真正意義上的結(jié)果平等，迄今為止尚未在任何社會中實現(xiàn)過。一種從未出現(xiàn)的現(xiàn)象，當(dāng)然不能對效率產(chǎn)生任何損害。對效率可能產(chǎn)生損害的是人類從未停止過的縮小人與人之間分配差距的努力。雖然真正的平等從未實現(xiàn)過，但這種努力的結(jié)果無論大小、顯隱，都可能在一定條件下破壞效率。因此我理解"equality"在奧肯著作中真正的含義應(yīng)當(dāng)是:"在結(jié)果平等化的努力下所達(dá)到的結(jié)果平等的程度"。下文中的"平等"，除有特殊說明外，均指"結(jié)果平等化的努力下所達(dá)到的結(jié)果平等的程度"。顯然，這里的"平等"嚴(yán)格的說來是一種"不平等"，一種消除不平等所取得的階段性成果。

2衡量平等（或不平等）程度指標(biāo)的討論

奧肯使用的衡量平等的標(biāo)準(zhǔn)是基尼系數(shù)，這看來不夠完整。因為收入相同的人可能因各自不同的背景條件而有著大相徑庭的處境。例如一個"工資基本不用"的政府官員，也許工資單上的收入與一家民企的職員相當(dāng)，但兩人實際生活狀況可能大不相同；又如游手好閑不事生產(chǎn)的富家紈绔子弟與家中一貧如洗的下崗職工，同樣沒有收入，實際上也遠(yuǎn)不平等；再如同樣收入的兩個人，一個身體健康，一個患有需要巨資方能醫(yī)治的疾病，他們的處境也迥然不同?？疾焐鐣黄降鹊某潭?，需要在收入水平之外考慮背景地位、身體狀況、社會關(guān)系、家庭負(fù)擔(dān)、發(fā)展?jié)摿Φ鹊纫蛩?，將其綜合起來比較，方能對之有真實的了解。當(dāng)然，這在統(tǒng)計和計量上會有很大的困難，暫時難以付諸實用，但平等化的努力應(yīng)當(dāng)在對不平等狀況有著盡可能接近實際的了解的基礎(chǔ)上才能有效進(jìn)行。

圖1為筆者仿照洛倫茲曲線圖所繪不平等曲線示意圖(注意，這里的不平等也特指結(jié)果不平等)，圖中橫軸表示社會中分配狀況(不只考慮收入，而是將收入和財產(chǎn)、社會關(guān)系和地位、年齡和健康狀況、受教育程度、負(fù)債和負(fù)擔(dān)等因素折合成可比較的資源因素加總而得)從劣至優(yōu)家庭的百分比分布，縱軸表示一定百分比的家庭實際占有的社會資源的百分比，當(dāng)社會分配狀況絕對平均時，不平等曲線為45度斜線(y=x)，當(dāng)全部社會資源被一戶家庭獨自占有時，不平等曲線變?yōu)?0度折線。這兩種極端的情況僅在人們想象中存在，反映現(xiàn)實狀況的不平等曲線y=f(x)都位于這兩者之間，曲線愈靠近90度折線，社會不平等程度愈嚴(yán)重。與基尼系數(shù)相似，在此也可用曲線與45度斜線之間的面積與45度斜線與90度折線所圍面積相比而得到不平等指數(shù)。公式如下：I=■=1-2■f（x）dx（1）

在上述基礎(chǔ)上，我們才能對平等與效率的關(guān)系進(jìn)行進(jìn)一步討論。

3平等對效率的影響具有正負(fù)兩向性

對平等的追求，或者"不患寡而患不均"的心理需求深植于人類心靈深處。無論蛋糕做到多大，對平等的要求都不會消亡，只是在平等狀況相同的條件下，蛋糕做得更大的社會有較好的條件緩解矛盾而已。注意這種矛盾只能"緩解"，真正解決須待生產(chǎn)力發(fā)展水平高至人類可以將效率僅僅當(dāng)作一種工具性的指標(biāo)時。那時，也許一個小時就可以做完一周工作的人類可以將平等這個正義標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)先于效率來考慮。

但在今天，即使假定效率應(yīng)當(dāng)占有比平等優(yōu)先的地位，是否可以認(rèn)為犧牲平等對效率有利而無弊呢？即使在不平等完全是由于公平競爭所致的假設(shè)下，不平等程度的加劇仍然具有損害社會效率的一面，換言之平等程度的提高并不只有破壞效率的一面。例如，不平等帶來的不滿（注意不滿并非總由不公產(chǎn)生）可能導(dǎo)致罷工，也可能提高社會犯罪率。即使沒有激烈的沖突，社會關(guān)系不和諧本身就是效率的不利因素。人們常常將對弱勢群體進(jìn)行救助當(dāng)作一種純粹的正義舉動，雖然義不容辭但卻違反效率。其實救助弱勢群體可以降低犯罪率，穩(wěn)定社會，其保護(hù)效率的作用同樣不容忽視。即使拋棄那些孱弱到無力犯罪的人，帶來的損失也絕不是僅限于正義的淪喪。因為健壯和正常的人看到他們遭到拋棄的下場會在心理上產(chǎn)生"兔死狐悲"的感受。任何人都無法保證自己永遠(yuǎn)是強(qiáng)者，一旦淪為弱者就是這種下場，這種感受對社會而言是一種破壞效率的心理瘟疫。

不平等對效率的正負(fù)兩種作用的形成機(jī)制可以這樣解釋：不平等程度的變化會給社會不同群體成員帶來不同的影響，一部分人對變化感到不滿意，這種不滿意就表現(xiàn)為對效率的負(fù)作用，另一部分人對變化感到滿意，則表現(xiàn)為對效率的正作用。顯然，研究不平等對效率的影響需要考察這兩種作用各自的變化趨勢及其綜合效應(yīng)。

4平等與效率的關(guān)系模型

現(xiàn)在暫時假定，除了I值取0或1這兩種極端情況不存在機(jī)會平等之外，不平等完全是由公平競爭（即不存在機(jī)會不平等）所導(dǎo)致。如果不考慮其它因素對效率的影響，用C表示效率的凈變動量，E表示當(dāng)不平等指數(shù)取定某值時，此(不)平等程度對效率的正面影響量，S表示此時(不)平等程度對效率的負(fù)面影響量，E和S均取正值，則有下式：C=E-S（2）圖2中E和S兩條實曲線表示（不）平等變化對效率的正負(fù)兩個方向影響的變化趨勢（雙點劃線表示在考慮機(jī)會不平等的情況下對應(yīng)的變化趨勢）。在不平等系數(shù)I為零，即絕對平等時，E值為零，S值大于0，因為絕對平等對效率沒有刺激作用，而由于分配的不公平(并非不平等)，在怠工停工之外還可能引發(fā)一些破壞性反效率行為，如毀壞工具設(shè)備等等；隨著I的增加，E逐漸遞增而S遞減，因為適當(dāng)拉開分配差距會刺激幾乎所有人投入更多精力生產(chǎn)而減少破壞性反效率行為；當(dāng)I達(dá)到某個值時，E值增至最大，此時若I繼續(xù)增加，E的變化趨勢會逆轉(zhuǎn)，變?yōu)檫f減，因為不平等超過一定的限度之后，競爭者之間強(qiáng)弱態(tài)勢漸趨明朗，強(qiáng)者有安于現(xiàn)狀的趨向而弱者追趕意志也趨于消沉，不平等對效率的刺激作用就會越來越??；而I值達(dá)到另外某個值(或者，在偶然情況下與該值對應(yīng)的I值與E的轉(zhuǎn)折點對應(yīng)的I值相等，為簡便起見圖2即按此情況繪制)時，S值減至最小，S的變化趨勢在此逆轉(zhuǎn)為遞增。因為隨著不平等嚴(yán)重化，由于利益向越來越少的人手中集聚，越來越多的人心懷不滿，對效率的破壞漸漸加劇。在各自的逆轉(zhuǎn)點之上，隨著I向1遞增的過程，E逐漸遞減至0，而S逐漸遞增至最大，如圖2所示。顯然，無論如何都存在一個臨界值Cr，當(dāng)I=Cr時，式(2)中C取最大值。因此，平等對效率而言是一柄雙刃劍。不能認(rèn)為，在任何條件下，只要平等前進(jìn)，效率就不得不后退，或就提高效率而言，降低平等總是一劑萬靈藥。從以上討論可知，在某些條件下，會出現(xiàn)與此相反的情況：即平等前進(jìn)，效率也因此前進(jìn)，或平等后退效率也因之后退。那種認(rèn)為犧牲平等一定有利于效率的想法可以休矣。由圖2可直接推導(dǎo)出圖3。當(dāng)圖2中I值取0時，E為0而S為正，說明不平等對效率的正負(fù)作用綜合表現(xiàn)為負(fù)，故圖3的平等效率關(guān)系曲線的起始點為橫軸負(fù)向A點，OA距離與圖2中的OB相等；圖2中隨I值遞增E值增而S值減，當(dāng)I＝D時E與S值相同，相應(yīng)地圖3中效率變化量在I值為D時增至0。圖2中E與S繼續(xù)隨I值的遞增而增減，至I＝Cr時E與S的差距達(dá)到最大，相應(yīng)地圖3中效率變化量隨I值遞增至Cr達(dá)到最大值Em，Em與O點距離等于圖2中E＞S階段中E與S的最大距離；圖2中I值超過Cr后E與S的差距逐漸縮小，至U點二者交匯，相應(yīng)地圖3中I值由Cr遞增至U時效率變化量遞減到0；當(dāng)圖2中I值由U遞增到1時，S值重新超過E并且兩者差距逐漸增至最大，相應(yīng)地圖3中效率變化量在同一階段由0遞減至最小值。圖3將平等(用不平等指數(shù)表示)與效率的變化關(guān)系直接描述出來。從圖中可以看出，當(dāng)不平等指數(shù)低于臨界值Cr時(即當(dāng)公式(2)中E>S時)，它的數(shù)值上升會引起效率的增加，此時采取效率優(yōu)先兼顧公平的政策，適當(dāng)拉開收入等各項指標(biāo)的差距，能夠提高效率。當(dāng)不平等指數(shù)達(dá)到臨界值Cr時(即公式(2)中E=S的情況)，效率達(dá)到最大值Em，當(dāng)不平等指數(shù)超過臨界值Cr時(即當(dāng)公式(2)中E如果考慮結(jié)果不平等部分緣自機(jī)會不平等的情況，平等效率變化關(guān)系就要改由圖3中的雙點劃線AT’B來描述，由于假設(shè)在I值取0和1時總是機(jī)會極端不平等，對效率的影響總是相同的，故雙點劃曲線與實曲線的起始點重合；而I值取0和1之間數(shù)值時，由于E與S差距較不考慮機(jī)會不平等的情形小，故AT’B斜率大于ATB，即比ATB更"快"達(dá)到轉(zhuǎn)折點。效率的最大增值由Em降為Em’，表明在機(jī)會不平等存在的條件下，社會總效率水平會有所下降。雙點劃線AT’B的轉(zhuǎn)折點只在偶然情況下恰好也位于I＝Cr高度，但為簡化起見圖3就按此情況繪出。

5結(jié)語

綜上所述，平等與效率的兩難關(guān)系的成立是有條件的。即使不考慮正義倫理因素，犧牲平等對于提高效率也并非總是有效，在一定條件下，犧牲平等反而會導(dǎo)致效率受損。

現(xiàn)階段我國的平等效率關(guān)系正處于圖3中Cr值以上還是以下的部分，是一個值得研究的問題。

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第3篇：雙減政策的含義范文

從我國銀行業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)實際開展的情況來看，低碳信貸是銀行主要開拓的業(yè)務(wù)。國內(nèi)商業(yè)銀行支持低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信貸機(jī)制得到初步建立，各銀行紛紛針對低碳經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了金融創(chuàng)新，不斷投入到綠色信貸業(yè)務(wù)的開展過程中，并且在低碳信貸的發(fā)放問題上逐漸加大了力度，完善了業(yè)務(wù)流程。比如，興業(yè)銀行在推行很多融資模式的前提下，依次結(jié)合客戶及項目不同類別加以創(chuàng)新與改進(jìn)，使之更加符合客戶的實際需求。2006年以來，興業(yè)、浦發(fā)及北京銀行都分別與國際金融公司達(dá)成了合作意識，選擇全新的信用借貸取代實現(xiàn)對低碳項目的支撐?？梢?，我國銀行低碳信貸問題上較之前有了明顯進(jìn)步，并獲得了十分可觀的成果。我國商業(yè)銀行不僅開發(fā)了低碳信貸服務(wù)項目，另外還有部分商業(yè)銀行同時也研發(fā)推行了和碳排放權(quán)交易彼此關(guān)聯(lián)的理財產(chǎn)品，既滿足了消費者需求又能給銀行增加新的盈利點。比如，平安銀行(原深圳發(fā)展銀行)在2007年曾經(jīng)在市場中投放了與二氧化碳排放相關(guān)的理財產(chǎn)品;交通銀行也在可再生能源的基礎(chǔ)上研發(fā)出一款全新的理財產(chǎn)品，這些理財產(chǎn)品在投放市場后廣受歡迎，為銀行創(chuàng)造了良好的經(jīng)濟(jì)效益。低碳經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域存在的發(fā)展?jié)摿c———碳資源交易活動，引起我國高度重視，逐步成為我國銀行涉足的重要范疇。從世界范圍來看，碳交易市場正朝著規(guī)?；l(fā)展，資金已經(jīng)超過了1400億美元，參與途徑多樣化也為銀行業(yè)提供了發(fā)展契機(jī)。其中，清潔發(fā)展機(jī)制就是銀行業(yè)參與碳排放交易活動的重要途徑之一。相關(guān)數(shù)據(jù)表明，截至2014年8月，我國在聯(lián)合國清潔發(fā)展機(jī)構(gòu)注冊的項目已達(dá)3761個，占據(jù)世界總數(shù)量的50%，這給我國銀行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了全新的發(fā)展機(jī)遇。我國很多銀行還結(jié)合項目開展的具體特征，推動了相應(yīng)的服務(wù)項目。比如，國家開發(fā)銀行依托貸款客戶開展碳排放權(quán)交易業(yè)務(wù)，積極開發(fā)包括風(fēng)電、生物質(zhì)發(fā)電等在內(nèi)的碳排放權(quán)交易項目，努力為客戶提供從項目融資到減排市場交易的全流程金融服務(wù)，并于2009年11月率先完成國內(nèi)商業(yè)銀行第一筆碳排放交易咨詢服務(wù)，累計促成383.3萬噸二氧化碳交易當(dāng)量;中國農(nóng)業(yè)銀行也深入?yún)⑴c了碳排放交易咨詢服務(wù)項目，在開展CDM顧問業(yè)務(wù)的過程中，農(nóng)行不僅密切了與客戶的關(guān)系，還通過幫助客戶創(chuàng)收，增加了客戶的還款能力和還款意愿，同時也降低了農(nóng)行已有貸款的風(fēng)險，在社會責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益中找到了較好的結(jié)合點。碳排放交易相關(guān)的服務(wù)項目在我國清潔發(fā)展機(jī)制與國際間起到了很好的連接作用，促進(jìn)碳排放交易順利完成。當(dāng)前我國銀行業(yè)雖然積極參與國際碳排放交易活動，并取得了一定效果，但是在低碳信貸產(chǎn)品、理財產(chǎn)品、碳排放服務(wù)項目的創(chuàng)新問題上還停留在最初階段，產(chǎn)品更新和推廣都不盡完善，與低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際需求存在較大的差距。我國銀行業(yè)迫切需要解決的問題就是突破傳統(tǒng)的發(fā)展模式、開拓新的盈利市場，而技術(shù)創(chuàng)新成為支持研發(fā)和開拓新產(chǎn)品和新服務(wù)的根本途徑。

二、技術(shù)創(chuàng)新助推商業(yè)銀行雙贏

根據(jù)中國清潔發(fā)展機(jī)制網(wǎng)顯示，截至2014年4月29日，國家發(fā)改委已批準(zhǔn)的CDM項目達(dá)5058項;截至2014年8月17日，在聯(lián)合國已注冊的CDM項目有3761個，已獲CERs簽發(fā)的項目有1400個，我國是開展和實施清潔發(fā)展機(jī)制項目最多的國家之一。而碳排放權(quán)進(jìn)一步衍生為具有投資價值和流動性的金融資產(chǎn)，也衍生出了大量金融需求。如企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造和設(shè)備升級換代的投融資需求、融資項目咨詢(碳排放設(shè)計技術(shù)和方法學(xué)等專業(yè)知識衍生出龐大的咨詢需求)、碳指標(biāo)交易、掛鉤碳排放權(quán)的理財需求和其他金融衍生產(chǎn)品等。我國商業(yè)銀行積極參與碳金融不僅意味著綠色信貸的延伸，而且是搶占低碳經(jīng)濟(jì)制高點、促進(jìn)經(jīng)營轉(zhuǎn)型和提升綜合競爭力的關(guān)鍵。一直以來，商業(yè)銀行對于低碳經(jīng)濟(jì)類企業(yè)主要提供的服務(wù)包括:向項目開發(fā)企業(yè)提供貸款，幫助企業(yè)在產(chǎn)生排放權(quán)指標(biāo)后可在國際市場上進(jìn)行交易;為項目開發(fā)企業(yè)提供必要的咨詢服務(wù);為產(chǎn)生原始碳排放權(quán)的項目開發(fā)企業(yè)提供擔(dān)保。然而，如今企業(yè)的需求已經(jīng)不能停留在這些服務(wù)中，他們需要更多的金融支持和服務(wù)，但是銀行又不能只作為高出資者和低收益者，那么這時就需要通過新技術(shù)來推動銀行業(yè)發(fā)展。技術(shù)創(chuàng)新不僅使得商業(yè)銀行順應(yīng)國際關(guān)于支持低碳經(jīng)濟(jì)的政策需求，而且能助推銀行尋求到新的盈利點，實現(xiàn)雙贏。近幾年，金融危機(jī)的大范圍波及使得很多企業(yè)倒閉、銀行虧損巨大，但是有的企業(yè)卻不曾受影響，反而在危機(jī)形勢下獲得立足之地。那是因為這些企業(yè)掌握了在社會中生存的根本要素———技術(shù)，銀行也如此。理財產(chǎn)品、期權(quán)產(chǎn)品、中間服務(wù)平臺等的開發(fā)都需要新技術(shù)來支持和研發(fā)，在應(yīng)用中需要不斷融入新技術(shù)來升級換代，在后期需要新技術(shù)來維修和跟進(jìn)，保證銀行的服務(wù)和產(chǎn)品在穩(wěn)健中創(chuàng)新，所以只有不斷地從根源上進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，才能實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新—銀行盈利—低碳經(jīng)濟(jì)的層層遞進(jìn)模式。從低碳經(jīng)濟(jì)的定義即可看出，低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要先進(jìn)技術(shù)的改造與運用;而低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展一方面需要銀行的資金支持，另一方面，如果低碳類企業(yè)收益良好，那么銀行的收益也會隨之上升，可見低碳經(jīng)濟(jì)對銀行盈利也有反饋式影響;最為關(guān)鍵的是技術(shù)創(chuàng)新推動銀行盈利的過程，銀行業(yè)不僅需要外部環(huán)境刺激利率來實現(xiàn)盈利，更需要從自身技術(shù)方面來尋求產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，綜上所述，可以建立技術(shù)創(chuàng)新推動低碳經(jīng)濟(jì)與銀行發(fā)展的模型。在低碳經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域內(nèi)，技術(shù)創(chuàng)新的概念始終貫徹其中，低碳經(jīng)濟(jì)的目的就是借助先進(jìn)技術(shù)的改造與運用、避免能源消耗來實現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)的推動作用。模型1中的技術(shù)創(chuàng)新有雙層含義:從低碳經(jīng)濟(jì)的角度來看，技術(shù)創(chuàng)新是指符合低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，即運用新技術(shù)來控制能源消耗，降低污染程度，減少排放量，從而實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展;從商業(yè)銀行的立場來看，技術(shù)創(chuàng)新則是開拓金融市場新產(chǎn)品或新服務(wù)的需求，通過產(chǎn)品和服務(wù)的拓展與市場化來實現(xiàn)銀行盈利?？梢姡吞冀?jīng)濟(jì)和銀行盈利都離不開技術(shù)創(chuàng)新的支持。而技術(shù)創(chuàng)新推動下的低碳經(jīng)濟(jì)和銀行盈利之間又相互影響:銀行業(yè)的興盛發(fā)展能更有力地支持低碳型企業(yè)及相關(guān)低碳類項目順利運營，而低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展壯大才能為銀行業(yè)開辟新的市場和發(fā)展機(jī)遇。技術(shù)創(chuàng)新不僅從理論上促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)和銀行業(yè)發(fā)展，實踐也證明，隨著國際低碳金融市場技術(shù)的不斷創(chuàng)新，對低碳金融發(fā)展的推動作用日益凸顯。新技術(shù)的運用與產(chǎn)業(yè)化，使得國際碳交易市場上的交易工具不斷創(chuàng)新。交易主要圍繞兩方面展開:一方面是以減排項目為標(biāo)的交易;另一方面則是各種排放(減排)配額通過交易平臺派生出類似期權(quán)與期貨的金融衍生產(chǎn)品。從2005年開始，歐洲氣候交易所根據(jù)市場需求不斷上市新產(chǎn)品，已涉及碳排放期貨、期權(quán)和現(xiàn)貨等各類產(chǎn)品。索尼亞•拉巴特等對環(huán)境金融的范圍進(jìn)行了拓展，認(rèn)為由金融機(jī)構(gòu)主導(dǎo)的、以市場為基礎(chǔ)的轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險的環(huán)境金融產(chǎn)品包括以綠色抵押在內(nèi)的銀行產(chǎn)品、天氣衍生產(chǎn)品，社會責(zé)任投資市場中的綠色基金、巨災(zāi)債券，以及基于溫室氣體減排信用而開創(chuàng)的金融產(chǎn)品等。同時，隨著碳金融市場的交易工具的不斷創(chuàng)新，其市場規(guī)模也在迅速壯大，市場參與者從最初的國家、公共企業(yè)逐步向私人企業(yè)以及金融機(jī)構(gòu)拓展?？梢姡徽搹慕鹑诋a(chǎn)品的更新還是從市場前景來看，技術(shù)創(chuàng)新都將是連接低碳經(jīng)濟(jì)和銀行發(fā)展的關(guān)鍵所在。

三、對我國商業(yè)銀行技術(shù)創(chuàng)新的建議

我國商業(yè)銀行過去的發(fā)展大多依賴于市場、營銷等途徑，卻忽視了產(chǎn)品本身的技術(shù)革新與服務(wù)創(chuàng)新。建議未來發(fā)展從以下幾方面進(jìn)行改進(jìn)。

(一)倡導(dǎo)大力投入技術(shù)創(chuàng)新

在模型1中，強(qiáng)調(diào)了技術(shù)創(chuàng)新對低碳經(jīng)濟(jì)和銀行盈利的推動作用，但如果沒有資金支持，技術(shù)也難以實現(xiàn)創(chuàng)新，所以技術(shù)創(chuàng)新更加需要銀行和企業(yè)的支持。基于模型2可以得出技術(shù)創(chuàng)新—銀行盈利—低碳經(jīng)濟(jì)的循環(huán)模式。這一循環(huán)模式更能體現(xiàn)出技術(shù)創(chuàng)新不僅促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對于銀行自身創(chuàng)新起到關(guān)鍵性作用，重要的是低碳經(jīng)濟(jì)類企業(yè)和商業(yè)銀行應(yīng)該在技術(shù)創(chuàng)新方面大力投資，尤其是商業(yè)銀行。在如今眾多國有銀行、股份制銀行、外資銀行和地方性銀行并存的形勢下，如何搶占市場制高點、贏取最大化收益成為各大銀行的關(guān)注點，而技術(shù)創(chuàng)新就是既能滿足國家低碳經(jīng)濟(jì)政策要求又能實現(xiàn)銀行盈利目的的核心力量。

(二)積極帶動低碳經(jīng)濟(jì)金融產(chǎn)品的發(fā)展

商業(yè)銀行應(yīng)重視與碳交易相關(guān)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新，爭取與國際市場盡快接軌。除了最基本的排放權(quán)期貨交易外，碳排放權(quán)的貨幣化、碳排放權(quán)交付保證、套利交易工具、保險/擔(dān)保、與碳排放權(quán)掛鉤的債券等金融創(chuàng)新產(chǎn)品也急需開發(fā)和推廣。我們要積極學(xué)習(xí)和借鑒國內(nèi)外已有關(guān)于低碳經(jīng)濟(jì)金融產(chǎn)品開發(fā)的成功案例，同時要結(jié)合我國碳金融市場發(fā)展的隱患和存在的問題，提出通過哪些技術(shù)手段來解決問題、實現(xiàn)盈利。比如，CDM項目的完成時效較長，從審批到獲得經(jīng)核證的減排量平均需要3年左右，其中需要長期的資金投入，融資直接關(guān)乎CDM項目的成敗，這就會直接催生出一系列基于CDM項目現(xiàn)金流為主要還款來源的融資產(chǎn)品以及與之掛鉤的理財產(chǎn)品。隨著碳交易市場的建立，配額型交易將擁有更大的發(fā)展空間，屆時也將刺激以碳排放權(quán)交易及其期貨、期權(quán)等衍生品和碳基金為標(biāo)的的理財產(chǎn)品的出現(xiàn)和發(fā)展。

(三)努力開拓我國碳金融市場

我國正在努力開拓自己的碳金融市場，獨立控制碳資產(chǎn)定價。由于我國碳金融市場缺位，使得我國碳資產(chǎn)的定價權(quán)掌握在歐美需求方，碳資產(chǎn)定價權(quán)的缺失嚴(yán)重影響了我國企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。我國現(xiàn)有的CDM項目主要集中在新能源和可再生能源、節(jié)能和提高能效類型項目，此類項目減排成本低，投資力度小，技術(shù)穩(wěn)定，收益預(yù)期高，多為國外投資者熱衷投資項目(占總項目比例95%以上)，而對于減排成本高、技術(shù)復(fù)雜、投資多、受益期長的項目，如垃圾焚燒發(fā)電、造林和再造林、HFC－23分解消除項目卻極少投資(占總項目比例低于1%)。特別是，2012年后京都議定書框架的不確定性、歐盟碳交易體系第三階段對CDM項目合格性的限制、漫長的等待期與高額的交易成本都使CDM交易規(guī)模呈現(xiàn)下降特征。在這種情況下，商業(yè)銀行更應(yīng)該抓住機(jī)遇，利用技術(shù)手段對投資份額少的項目進(jìn)行全力開發(fā)，對于技術(shù)復(fù)雜的項目進(jìn)行技術(shù)突破，對于成本高的項目引進(jìn)新技術(shù)來降低長期成本，努力尋找這些弱比例項目的盈利突破點，通過技術(shù)上的革新和改進(jìn)開拓出碳交易市場上的新領(lǐng)域。那么，在我國開展國內(nèi)碳交易和碳金融市場就會更具有前瞻性和挑戰(zhàn)性。

(四)引進(jìn)和培養(yǎng)低碳金融類技術(shù)人才

第4篇：雙減政策的含義范文

關(guān)鍵詞國際貿(mào)易；碳排放；EKC；碳泄漏

中圖分類號F206文獻(xiàn)標(biāo)識碼A文章編號1002-2104（2014）03-0013-06doi：10.3969/j.issn.1002-2104.2014.03.003

制造業(yè)是中國經(jīng)濟(jì)增長的主要引擎，但制造業(yè)的發(fā)展帶來了高能耗、高污染和高排放等一系列問題，給中國的減排帶來了很大壓力。與此同時，通過國際貿(mào)易，發(fā)達(dá)國家的一些企業(yè)將污染密集型的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到了中國，使得CO2排放問題更加嚴(yán)峻。因此，對制造業(yè)碳排放的驅(qū)動因素進(jìn)行深入研究，驗證貿(mào)易在其中發(fā)揮的作用，對于我國低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的政策啟示。

1文獻(xiàn)綜述

關(guān)于貿(mào)易開放對環(huán)境-增長關(guān)系的直接影響，國外文獻(xiàn)中最有代表性的是競次（Race to the Bottom）假說[1]。根據(jù)這一假說，開放的貿(mào)易會對一國的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生向下的壓力。另一類重要文獻(xiàn)是碳泄漏（Carbon Leakage）問題[2]。而貿(mào)易對CO2排放的間接影響渠道是貿(mào)易對經(jīng)濟(jì)增長的影響，即著名的環(huán)境庫茲涅茨曲線（EKC）。國內(nèi)相關(guān)研究主要集中于以下兩個方面：第一，關(guān)于貿(mào)易對CO2排放的直接影響。主要傾向于研究貿(mào)易隱含碳問題，而且所得結(jié)論基本一致，即國際貿(mào)易中隱含的CO2量顯著增加，且近年來出口商品中隱含的CO2量要大于進(jìn)口商品中隱含的CO2量[2]。第二，驗證EKC的存在性。有學(xué)者支持倒U型的結(jié)果[3]，有學(xué)者則得出其他結(jié)論[4]。

在研究國際貿(mào)易的直接影響――碳泄漏問題時，國內(nèi)外文獻(xiàn)通常從以下兩個方面進(jìn)行研究：一是靜態(tài)的利用投入產(chǎn)出等方法直接測算進(jìn)出口商品隱含的CO2量；另外則是從動態(tài)的角度判斷是否出現(xiàn)了“污染產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移”現(xiàn)象，很少有文獻(xiàn)利用回歸方法分析碳泄漏問題。本文利用1996-2010年中國制造業(yè)分行業(yè)數(shù)據(jù)，根據(jù)碳排放強(qiáng)度將制造業(yè)分為高碳制造業(yè)和低碳制造業(yè)，并分析其碳排放趨勢，利用可行廣義最小二乘法（FGLS）回歸方法驗證制造業(yè)碳排放是否存在EKC曲線；在回歸方程中加入貿(mào)易值和工業(yè)增加值的交互項對碳泄漏問題進(jìn)行驗證。

2.2高碳制造業(yè)和低碳制造業(yè)的劃分

根據(jù)27個制造業(yè)細(xì)分行業(yè)1996-2010 年的碳排放量，我們可以得出碳排放量和工業(yè)總產(chǎn)值的比值，即碳排放強(qiáng)度，并計算制造業(yè)整體1996-2010年碳排放強(qiáng)度的平均值，以其作為參考指標(biāo)，把高于平均值的行業(yè)劃分為高碳制造業(yè)，反之則為低碳制造業(yè)。依據(jù)這一劃分標(biāo)準(zhǔn)，高碳制造業(yè)主要有造紙及紙制品業(yè)、石油加工及煉焦業(yè)、化學(xué)原料及化學(xué)制品業(yè)、化學(xué)纖維制造業(yè)、非金屬礦物制品業(yè)、黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)以及有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)。其余的20個產(chǎn)業(yè)則為低碳制造業(yè)。

5個高碳制造業(yè)、5個低碳制造業(yè)以及制造業(yè)總的碳排放強(qiáng)度。將低碳制造業(yè)、高碳制造業(yè)與制造業(yè)平均碳排放強(qiáng)度進(jìn)行對比，發(fā)現(xiàn)低碳制造業(yè)的碳排放強(qiáng)度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于這個值，高碳制造業(yè)的碳排放強(qiáng)度值則相反?？梢?，高碳制造業(yè)的存在拉高了整個制造業(yè)碳排放強(qiáng)度的平均水平。

傅京燕等：國際貿(mào)易、碳泄漏與制造業(yè)CO2排放中國人口?資源與環(huán)境2014年第3期2.3制造業(yè)人均碳排放與貿(mào)易開放度的趨勢

因為高碳制造業(yè)觀測點比較少，奇異點會對圖形產(chǎn)生很大影響，所以我們?nèi)コ烁咛贾圃鞓I(yè)樣本中的一小部分?jǐn)?shù)值過高或過低的行業(yè)。由圖可見，低碳制造業(yè)的人均碳排放與貿(mào)易開放度之間存在負(fù)的線性關(guān)系，而高碳行業(yè)則存在著正的線性關(guān)系，雖然擬合度不高，但是大體趨勢是上升的。

3回歸方程的設(shè)定和數(shù)據(jù)處理

Richard等認(rèn)為，碳泄漏問題可以通過在回歸方程中加入貿(mào)易和可以代表發(fā)展水平變量（工業(yè)增加值）的交互項來進(jìn)行驗證，如果發(fā)達(dá)國家利用貿(mào)易向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移了碳排放，則此交互項的系數(shù)為正，說明存在碳泄漏，若為負(fù)，則反之。本文在回歸方程中加入此交互項，借此驗證中國的碳泄漏問題，若系數(shù)為負(fù)，則說明我國沒有接受發(fā)達(dá)國家的碳泄漏，反之則表明我國是發(fā)達(dá)國家的“污染避難所”。

3.2數(shù)據(jù)來源與說明

《中國統(tǒng)計年鑒》中對制造業(yè)各行業(yè)進(jìn)行了分類，從2004年的統(tǒng)計年鑒開始包括30個細(xì)分行業(yè)，之前的部門分類中由于不包括工藝品及其他制造業(yè)以及廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)兩個產(chǎn)業(yè)，因此為保持統(tǒng)計口徑的連續(xù)性，本文去掉這兩個產(chǎn)業(yè)。另外，本文將農(nóng)副食品加工業(yè)和食品制造業(yè)合并為食品加工制造業(yè)，因此最后是27個制造業(yè)細(xì)分行業(yè)。各行業(yè)年工業(yè)總產(chǎn)值和年工業(yè)增加值數(shù)據(jù)來自《中國統(tǒng)計年鑒》。分行業(yè)職工人數(shù)（萬人）1996-2002年的統(tǒng)計范圍為職工數(shù)，2003-2010則為各行業(yè)平均從業(yè)人員，相關(guān)數(shù)據(jù)來源于《中國統(tǒng)計年鑒》和《中國城市（鎮(zhèn)）生活及價格年鑒》。制造業(yè)分行業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易數(shù)據(jù)來自聯(lián)合國 UNCOMTRADE 統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫。煤炭消費比重（用coal來表示）用制造業(yè)各個行業(yè)煤炭消費量占該行業(yè)一次能源消費總量的比重來衡量。本文各行業(yè)煤炭消費比重所需數(shù)據(jù)均來自歷年《中國能源統(tǒng)計年鑒》。研發(fā)強(qiáng)度（用 rd 表示）用制造業(yè)各行業(yè)的研發(fā)經(jīng)費支出與 GDP 之比來衡量。研發(fā)經(jīng)費支出數(shù)據(jù)來自于《中國科技統(tǒng)計年鑒》。物質(zhì)資本（用pci來表示）用非工資占增加值的比重來衡量。物質(zhì)資本可以反映行業(yè)的要素稟賦情況，其中非工資份額等于各行業(yè)增加值減去各行業(yè)職工的平均工資。

4實證檢驗和結(jié)果分析

4.1計量方法

本文利用1996-2010年的數(shù)據(jù)，研究了國際貿(mào)易對27個制造業(yè)分行業(yè)的碳排放量的直接和間接影響，使用stata 12.0 軟件來進(jìn)行實證檢驗。首先用BreuschPagan 檢驗，得到的p值為0.00，小于0.05，所以支持隨機(jī)效應(yīng)模型。然后對異方差進(jìn)行檢驗，得到的P值為 0，因此存在異方差。最后對隨機(jī)效應(yīng)（單尾和雙尾） 、一階序列相關(guān)以及兩者的聯(lián)合顯著性進(jìn)行檢驗，檢驗結(jié)果表明存在隨機(jī)效應(yīng)和序列相關(guān)，因此我們使用FGLS回歸方法對上述異方差和序列相關(guān)問題進(jìn)行修正。

4.2制造業(yè)EKC的存在性以及貿(mào)易的間接影響

表2是制造業(yè)人均排放的FGLS回歸結(jié)果。對于制造業(yè)整體而言，如模型1所示人均GDP（y）二次項的系數(shù)顯著為負(fù)，說明人均GDP和人均碳排放存在顯著的倒 U 型關(guān)系，環(huán)境庫茨涅茨曲線成立。貿(mào)易開放度（openness）和CO2排放量顯著負(fù)相關(guān)，表明國際貿(mào)易對環(huán)境的影響是正面的。為了檢驗?zāi)Ｐ?的穩(wěn)健性，我們在模型1的基礎(chǔ)上加入了煤炭消費比重、物質(zhì)資本和研發(fā)強(qiáng)度三個變量得到了模型2，回歸結(jié)果依然支持模型1的結(jié)論。煤炭消費比重（coal）系數(shù)為負(fù)，這與一般的觀點相反。對此的解釋是本文用的變量是用煤炭占一次能源消費的比重來衡量的，雖然煤炭的總消費量逐年上升，但受制于經(jīng)濟(jì)增長和可替代能源的發(fā)展?fàn)顩r，煤炭消費占能源消費總量的比重呈現(xiàn)下降態(tài)勢，與CO2排放趨勢呈反方向變動。

上述關(guān)于整個制造業(yè)的分析除了模型2中加入的控制變量（研發(fā)強(qiáng)度和物質(zhì)資本）外，基本適用于低碳制造業(yè)。低碳制造業(yè)的人均碳排放存在著環(huán)境庫茨涅茨曲線，國際貿(mào)易對碳排放也是有利的。但是研發(fā)強(qiáng)度和物質(zhì)資本變量的符號卻并不顯著，因此研發(fā)強(qiáng)度和物質(zhì)資本對于低碳制造業(yè)而言碳排放的影響不確定。

對于高碳制造業(yè)而言，雖然模型2中加入的控制變量的系數(shù)符號和顯著性與整個制造業(yè)相同（可見高碳制造業(yè)對于制造業(yè)的影響之大），但關(guān)鍵變量的符號卻存在很大分歧。首先，模型1和模型2中，人均GDP二次項的系數(shù)不顯著，一次項系數(shù)顯著為正，說明人均碳排放與人均GDP之間存在著正的線性關(guān)系。其次，貿(mào)易開放度的系數(shù)為正，但是不顯著，說明貿(mào)易對人均碳排放的影響可能存在負(fù)影響。因此，國際貿(mào)易對我國高碳制造業(yè)的影響不能確定，高碳制造業(yè)可能存在著污染產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移。

4.3貿(mào)易的直接影響：碳泄漏

發(fā)達(dá)的工業(yè)化國家由于受減排承諾的約束，可能會利用貿(mào)易專業(yè)化于清潔產(chǎn)品的生產(chǎn)，將高排放高污染的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國家，從而造成了碳泄漏。對于這一問題的檢驗，我們借鑒Richard等的方法，在回歸方程中加入貿(mào)易和一個可以代表發(fā)展水平指標(biāo)的變量（工業(yè)增加值）的交互項，來研究中國是否通過貿(mào)易接收了其他國家的碳泄漏。我們將回歸方程的因變量換成碳排放總量，回歸結(jié)果如表3。

如模型1和模型2所示，制造業(yè)和低碳制造業(yè)人均GDP（y）二次項的系數(shù)在統(tǒng)計上顯著為負(fù)，說明碳排放存在著倒U型的EKC關(guān)系，而高碳制造業(yè)人均GDP二次項系數(shù)并不顯著，只有一次項系數(shù)顯著為正，說明存在著正的線性關(guān)系；貿(mào)易改善了整個制造業(yè)和低碳制造業(yè)的環(huán)境，而惡化了高碳制造業(yè)的環(huán)境。這與表2人均碳排放回歸結(jié)果相似。工業(yè)增加值（VA）對于碳排放的影響均為正，即工業(yè)增加值增加了碳排放。貿(mào)易與工業(yè)增加值交互項的系數(shù)在對低碳制造業(yè)的回歸結(jié)果中顯著為負(fù)，說明貿(mào)易使得我國低碳制造業(yè)的排放減少；高碳制造業(yè)的系數(shù)為正，雖然不是很顯著，但是說明在一定程度上存在著碳泄漏，存在著污染產(chǎn)業(yè)向我國的轉(zhuǎn)移。但由于低碳制造業(yè)因為貿(mào)易所減少的碳排放遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于高碳制造業(yè)因為貿(mào)易所增加的碳排放，所以整個制造業(yè)交互項的系數(shù)最終為正，表明我國沒有接受發(fā)達(dá)國家的碳排放，沒有成為污染避難所。

4.4工具變量

5結(jié)論

本文通過對低碳制造業(yè)和高碳制造業(yè)碳排放趨勢分行業(yè)的研究，以及對國際貿(mào)易直接和間接影響回歸結(jié)果的分析，所得結(jié)論如下：①整個制造業(yè)和低碳制造業(yè)的人均碳排放和總的碳排放存在著EKC曲線，而高碳制造業(yè)卻存在著線性關(guān)系；②整個制造業(yè)和低碳制造業(yè)的碳排放隨著貿(mào)易開放度的增加而降低，即貿(mào)易有利于其環(huán)境的改善，但卻使得高碳制造業(yè)的碳排放增加。制造業(yè)貿(mào)易量的

增加對于人均的碳排放量和總的碳排量的影響是有利的；③制造業(yè)和低碳制造業(yè)不存在碳泄漏的問題，而高碳制造業(yè)則相反，但整體上中國并沒有成為污染避難所。

總的來說，對外貿(mào)易對中國制造業(yè)碳排放的直接和間接影響都是有利的，中國不需要因為要減少CO2的排放而去限制制造業(yè)的對外貿(mào)易。但是，制造業(yè)未來仍將是中國經(jīng)濟(jì)增長的主要動力，因此，我國應(yīng)制定有效的低碳政策，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，并加大對低碳技術(shù)的研發(fā)投入，對原有的舊設(shè)備進(jìn)行升級和改造，改變落后的生產(chǎn)方式。針對制造業(yè)中高碳制造業(yè)的高排放強(qiáng)度，我國應(yīng)努力做大產(chǎn)業(yè)規(guī)模，提高能源的利用率和研發(fā)資金投入力度，加快技術(shù)進(jìn)步，達(dá)到減排的效果。

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第5篇：雙減政策的含義范文

【關(guān)鍵詞】 后金融危機(jī)； 家庭理財； 誤區(qū)； 避稅策略

在銀行不斷調(diào)高存貸款利率、股市起伏不定、房價節(jié)節(jié)攀升、車價步步下跌的背景下，老百姓手上的錢，怎么打理，才能生出更多的利來，還真不是件容易的事。收入就像一條河流，財富好比是一座水庫，花出去的錢就如流出去的水，所謂理財就是管好自家的水庫，開源節(jié)流。要想讓水庫中的水量不斷增多，開源固然是其中的一個重要手段，但節(jié)流亦是一個不容忽視的重要方面，合理避稅是家庭節(jié)流行之有效的方法。本文主要探討在法律框架內(nèi)，家庭如何通過稅收籌劃進(jìn)行合理避稅的具體方法。

一、后金融危機(jī)時代合理避稅在家庭理財中的意義

2008年由美國次貸危機(jī)引發(fā)的金融海嘯席卷全球，世界經(jīng)濟(jì)陷入艱難困境。隨著時間的推移和各國政府一系列救市政策的出臺，各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐步回升，金融危機(jī)最危急的時期基本過去，由此進(jìn)入相對平衡的后金融危機(jī)時代。但另一方面，后金融危機(jī)時代，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)的根源并沒有或不可能得到根本性的消除，世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍存在巨大的不確定性和不穩(wěn)定性。在這種大環(huán)境下，家庭猶如經(jīng)濟(jì)浪潮中的一葉扁舟，隨時面臨各種風(fēng)險，輕則對家庭財產(chǎn)造成沖擊，重則有覆舟之虞。因此，注重家庭理財、善于合理避稅，對于每個家庭來講具有十分重要的現(xiàn)實意義。

最近，廣州的一家報紙請稅務(wù)專家按照虛擬的案例估算出：作為城市里的工薪階層，我們每個人這一輩子都可能要交100萬元的稅。

該案例假設(shè)一個人年薪15萬，從25歲工作到60歲，這35年間繳納個人所得稅52萬元左右（已扣除社會保險等）。根據(jù)中國的習(xí)慣，這一生通常至少會買一套100平米左右的房子，假設(shè)是150萬，至少需要繳納2萬多元契稅和其他一些稅。在建造這套房子時，按10%的稅率保守計算，開發(fā)商要向國家交稅15萬。如果買一輛國產(chǎn)的20萬元左右的車，其中含稅至少七八萬元。倘若是進(jìn)口車，還要交得更多。如果給孩子買奶粉，購護(hù)膚品，有時在外請客吃飯，偶爾還買個iPad3什么的，平均每個月花費3 000元左右，則要繳納的稅為600元以上，到60歲時，為此交納的稅為25萬元以上。以上各項稅收加起來一共是102萬元，其中個人所得稅約為52萬元。這還不算在25歲之前和60歲之后的所有花費。

該例中，每個月約1 200元的個人所得稅，經(jīng)過幾十年的累積，居然得出如此驚人的數(shù)字，看來我們有必要采取合理、合法的手段來達(dá)到合理避稅的效果。

二、合理避稅的含義和原則

（一）合理避稅的含義

合理避稅也稱為節(jié)稅或稅收籌劃，是指納稅人根據(jù)政府的稅收政策導(dǎo)向，通過經(jīng)營結(jié)構(gòu)和交易活動的安排，對納稅方案進(jìn)行優(yōu)化選擇，以減輕納稅負(fù)擔(dān)，取得正當(dāng)?shù)亩愂绽?。合理避稅更多的是一種財務(wù)收支安排，是一種在稅收最小條件約束下的金錢組合游戲，也可以看作是公民與政府之間的博弈。

（二）家庭稅收籌劃的原則

1.合法性原則

家庭稅收籌劃要在稅收法規(guī)、稅收政策、稅收征收程序上來選擇實施的途徑，在國家法律法規(guī)及政策許可的范圍內(nèi)降低稅負(fù)，獲取最大化的稅后價值。

2.價值原則

家庭稅收籌劃的主要目標(biāo)是幫助其獲得最大化稅后價值或稅后收益。因此，價值取向是實施家庭稅務(wù)籌劃的首選因素，價值越高，籌劃的意義就越大。反之，也就失去了籌劃的意義。

3.效益原則

家庭納稅籌劃的根本目的，是通過實施籌劃來節(jié)約稅收成本，實現(xiàn)減輕家庭稅負(fù)和謀求家庭的稅后最大效益。因此，當(dāng)存在多種納稅方案可供選擇時，要充分考慮，選擇總體稅后收益最大的方案。

4.風(fēng)險原則

家庭稅收籌劃盡管可以為家庭提高稅后收益，但也面臨著各種不確定因素。因此，在進(jìn)行家庭稅收籌劃時，要盡力管理風(fēng)險和控制風(fēng)險，盡最大可能降低風(fēng)險，轉(zhuǎn)移風(fēng)險，分散風(fēng)險，以減少損失。

三、家庭稅收籌劃的誤區(qū)

（一）誤認(rèn)為避稅和理財是有錢人的事

很多人說，“我手里沒啥錢，何須避稅？”認(rèn)為自己沒有什么財富積累，沒有條件也無從談起避稅和理財。但富蘭克林曾經(jīng)說過“人這一生中有兩件事無法避免：一個是死亡，一個是納稅?！倍愂帐巧钪忻刻於家l(fā)生的事，取得工資薪金時可能要納稅，投資獲得收益時也要納稅。如果現(xiàn)在的收入并不多，每個月的個稅也就百十塊錢，似乎對自己的生活沒什么影響。但是，我們必須重視所繳納的這百十塊錢的個稅，如果忽視了它，損失的不僅僅是這百十塊錢，更失去了理財者所應(yīng)具備的基本素質(zhì)。所以，依法理財要趁早，合理避稅要抓緊，這是每個家庭的理財箴言。

（二）誤把稅收籌劃等同于偷稅、逃稅避稅

家庭稅收籌劃與逃稅避稅具有根本的不同。家庭稅收籌劃是在合理的方式下減少稅務(wù)支出，是符合法律規(guī)定的。所謂“君子愛財，取之有道”，稅收籌劃是一種合法和超前的涉稅行為；偷稅是指納稅人以不繳或者少繳稅款為目的，采取各種不公開的手段，隱瞞真實情況，欺騙稅務(wù)機(jī)關(guān)的行為，是違法和滯后的涉稅行為；而逃稅避稅則是納稅人利用法律的相對漏洞或含糊不清的方式，以減少他本應(yīng)承擔(dān)的納稅額，是不符合法律規(guī)定、要受到法律制裁的。

（三）誤以為稅收籌劃會減少國家稅收，損害國家利益

雖然從短期來看，家庭通過稅收籌劃會減少納稅，但是從長遠(yuǎn)的眼光來看，家庭通過稅收籌劃可以更好地推進(jìn)國家稅收制度與法律政策的不斷改進(jìn)和完善，有利于優(yōu)化家庭投資結(jié)構(gòu)和投資方向，有利于家庭整體盈利能力的不斷增長；推行稅收籌劃，不僅不會減少國家稅收收入，損害國家利益，相反，從長遠(yuǎn)來看，將會增加國家稅收的整體收入，推動我國稅務(wù)和管理事業(yè)的蓬勃發(fā)展。

四、后金融危機(jī)背景下的家庭避稅策略

常言道“野蠻者抗稅，愚蠢者偷稅，聰明者避稅，智慧者去做納稅籌劃”。事實上，由于國家政策——如產(chǎn)業(yè)政策、就業(yè)政策、勞動政策等政策導(dǎo)向的影響，我國現(xiàn)行的稅收法律法規(guī)中有不少優(yōu)惠政策。作為納稅人，如果充分掌握這些政策，就可以在法律許可的范圍內(nèi)，通過事先安排和籌劃，進(jìn)行合理避稅，提高自己的實際收入。在此，筆者主要梳理了家庭理財常用的五大合理避稅策略：

（一）收入巧安排，節(jié)稅也光榮

李凱是一名導(dǎo)游，在一家旅游公司工作，我們都知道導(dǎo)游業(yè)務(wù)分淡旺季，所以李凱的工資在一年中波動不穩(wěn)。李凱2011年9月份工資加獎金拿到3 500元、10月份3 500元、11月份9 500元、12月份9 500元。如何進(jìn)行籌劃才能降低稅負(fù)呢？

納稅分析：如果不進(jìn)行稅務(wù)籌劃，李凱應(yīng)繳納的個人所得稅為：9、10月分別應(yīng)納個人所得稅為0元；11、12月分別應(yīng)納個人所得稅：（9 500-3 500）×20%-555=645（元）；李凱合計納稅=645+645=1 290（元）。

納稅籌劃策略：如果將李凱這幾個月的工資改為每月發(fā)放6 500元，即總收入不變，只是將工資在四個月內(nèi)平均發(fā)放，那么李凱在9—12月份應(yīng)扣繳個人所得稅為： [（6 500-3 500）×10%-105]×4=360（元）。

可見籌劃后，李凱可少負(fù)擔(dān)個人所得稅1 290-360

=930（元）。

在實際生活中，由于各種因素的影響，許多行業(yè)的職工會出現(xiàn)一年內(nèi)收入不均衡的情況，收入的不均衡直接導(dǎo)致個人所得稅的納稅不均衡，且總體上會加重納稅人的負(fù)擔(dān)。這時，企業(yè)可根據(jù)對個人年內(nèi)收入情況的預(yù)計做出收入分期的適當(dāng)安排，在企業(yè)旺季少發(fā)一些工資、獎金，然后在業(yè)務(wù)淡季再適當(dāng)補(bǔ)充發(fā)放。這樣使各月工資收入相對均衡，相應(yīng)減少應(yīng)繳稅額。

（二）年終獎細(xì)分析，巧發(fā)放個稅減

某公司辦公室主任王女士2011年12月份取得工資、薪金5 500元，當(dāng)月一次性獲得公司的年終獎金24 000元。

納稅分析：按照相關(guān)規(guī)定，王女士12月應(yīng)納個人所得稅款為：工資部分應(yīng)納稅額=（5 500-3 500）×10%-105=95（元）；獎金部分應(yīng)納稅額=24 000×10%-105 =2 295（元）；12月該納稅人共應(yīng)納稅=95+2 295=2 390（元）。2011年9、10、11月份假設(shè)工資還是5 500元，該納稅人還應(yīng)繳納95×3=285（元）的個人所得稅，這樣王女士9—12四個月共應(yīng)納稅：2 390+285=2 675（元）。

如果該公司財務(wù)人員將王女士的年終獎金分四次發(fā)放，即9—12月每月平均發(fā)放6 000元，12月的6 000元可以作為獎金發(fā)放，9、10、11月份的獎金可以作為工資一塊發(fā)放，這樣，該納稅人四個月的納稅情況計算如下：12月的工資應(yīng)納稅額為95元，12月的獎金應(yīng)納稅額為6 000×20%-555=645（元）；9、10、11月每月應(yīng)納稅額為：（5 500

+6 000-3 500）×20%-555=1 045（元），則四個月共應(yīng)納稅95+645+1 045×3=3 875（元）。

通過對年終獎金稅務(wù)籌劃前后的比較可以知道，第二種發(fā)放獎金的方法使納稅人多繳納稅款1 200（3 875 -2 675）元。

許多人對年終獎金的發(fā)放有認(rèn)識上的誤區(qū)，總覺得年終獎金不應(yīng)一次性發(fā)放，而應(yīng)該分解到幾個月中去發(fā)放，以期達(dá)到避稅的效果，但事實卻并非如此。通過上述案例分析我們知道，在實際操作中，應(yīng)該根據(jù)實際情況采取不同的年終獎金發(fā)放方法，以達(dá)到合理避稅的目的。

（三）巧用個稅優(yōu)惠政策避稅

《個人所得稅法》對幾十種情況作出免稅或減稅優(yōu)惠，如：省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民軍以上單位等頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金；國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的撫恤金、救濟(jì)金，軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費；保險賠款；國債和國家發(fā)行的金融債券利息等可以免征個人所得稅；企事業(yè)單位按規(guī)定繳納的住房公積金、基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費，免征個人所得稅等。

例如，王先生是天津一家公司的中層經(jīng)理，每月的工資薪金所得扣除養(yǎng)老保險及公積金后為1萬元，則王先生每月要繳納745元的個人所得稅，這對王先生來說，是每月一筆固定且不小的“流失”。而公積金免征個人所得稅，根據(jù)天津市的相關(guān)規(guī)定，補(bǔ)充公積金額度最多可交至職工公積金繳存基數(shù)的30%。如果王先生通過單位，按繳存基數(shù)1萬元交納補(bǔ)充公積金3 000元，則王先生每月交納個人所得稅變?yōu)?45元，節(jié)省了500元。該部分資金不但避開了個人所得稅，同時享受了無利息稅的存款利息。利用公積金進(jìn)行貸款購置房產(chǎn)，還可盤活公積金賬戶中的資金，享受公積金貸款的優(yōu)惠利率。

（四）妙用福利支出避稅

公司員工的一些個人收入可以采用非貨幣的辦法支付，采取由公司提供一定服務(wù)費用開支等方式，例如免費為職工提供宿舍，免費提供交通便利，提供職工免費用餐等，這樣公司替員工個人支付這些支出，公司總開支沒有增加，且公司可以把這些支出作為費用減少企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，員工個人在實際工資水平未下降的情況下，減少了應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的稅款，可謂一舉兩得。

那些為他人提供勞務(wù)以取得報酬的個人，也可以考慮由對方提供一定的福利，將本應(yīng)由自己承擔(dān)的費用改由對方提供，以達(dá)到規(guī)避個人所得稅的目的。如由對方提供餐飲服務(wù)，報銷交通開銷，提供住宿，提供辦公用具，安排實驗設(shè)備等。這樣就等于擴(kuò)大了費用開支，相應(yīng)地降低了自己的勞務(wù)報酬總額，從而使得該項勞務(wù)報酬所得適用較低的稅率，或扣除超過20%的費用（一次勞務(wù)報酬少于4 000元時）。這些日常開支是不可避免的，如果由個人負(fù)擔(dān)就不能在應(yīng)納稅所得額中扣除，而由對方提供則能夠扣除，雖減少了名義報酬額，但實際收益卻有所增加。

（五）勞務(wù)報酬的納稅策劃

張女士是西部某城市知名的設(shè)計師，每月收入不菲。2011年10月張女士的收入如下：給某設(shè)計院設(shè)計了一套工程圖紙，獲得設(shè)計費20 000元；給某外資企業(yè)當(dāng)了10天兼職翻譯，獲得15 000元的翻譯報酬；給某民營企業(yè)提供技術(shù)幫助，獲得該公司的30 000元報酬。

納稅分析：如果張女士將各項所得加總繳納個人所得稅款，則其應(yīng)納稅所得額為（20 000+15 000+30 000）× （1-20%）=52 000（元），應(yīng)納個人所得稅額為52 000×40%-7 000=13 800（元）。

納稅籌劃策略：如果張女士分項繳納個人所得稅，則可節(jié)省大量稅款：設(shè)計費應(yīng)納稅額為：20 000×（1-20%）×20%=3 200（元）；翻譯費應(yīng)納稅額為：15 000×（1-20%）×20%=2 400（元）；技術(shù)服務(wù)費應(yīng)納稅額為：30 000×（1-20%）×30%-2 000=5 200（元）；總計應(yīng)納稅：3 200+2 400+5 200 =10 800（元）。

可見，稍加籌劃即可少繳3 000元稅款。

所以說，雖然勞務(wù)報酬適用的是20%的比例稅率，但由于對于一次性收入畸高的實行加成征收，實際相當(dāng)于適用3級超額累進(jìn)稅率。因此一次收入數(shù)額越大，其適用的稅率就越高，所以勞務(wù)報酬所得籌劃方法的一般思路就是，通過增加費用開支盡量減少應(yīng)納稅所得額，或者通過延遲收入、平分收入等方法，將每一次的勞務(wù)報酬所得安排在較低稅率的范圍內(nèi)。

值得一提的是，家庭理財?shù)谋芏惒呗赃h(yuǎn)遠(yuǎn)不止這五種，而且在具體操作中，這五種策略也不是一成不變的，而是可以相互轉(zhuǎn)化，結(jié)合使用的。

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人民的生活水平不斷提高，個人所得稅對我們的影響會越來越大，稅收籌劃的地位也必將越來越重要。每個家庭在稅收政策許可的范圍內(nèi)，根據(jù)自身的實際情況，走出稅收籌劃的誤區(qū)，尋求合理避稅途徑，不僅有利于減輕家庭稅收負(fù)擔(dān)，也有利于促進(jìn)單位的長遠(yuǎn)發(fā)展和國家稅收法律法規(guī)的完善，而且對于促進(jìn)和諧社會的發(fā)展也起著積極的推動作用。所以說，合法納稅光榮！合理避稅也光榮！

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第6篇：雙減政策的含義范文

關(guān)鍵詞：可持續(xù)性綠色校園 環(huán)保主題基金 資金循環(huán) 五大發(fā)展

一、引言

綠色校園在我國首次被提出是在1996年的《全國環(huán)境宣傳教育行動綱要》中，隨著中國特色社會主義道路建設(shè)的發(fā)展，綠色校園的建設(shè)發(fā)展也面臨著新要求和新挑戰(zhàn)，逐漸從生態(tài)環(huán)境建設(shè)向思想文化建設(shè)、學(xué)科建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施及物質(zhì)建設(shè)擴(kuò)展。特別是在黨的十八屆五中全會提出的“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”五大發(fā)展理念中，“綠色”這一概念不僅包括節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境，還包括堅持可持續(xù)發(fā)展及堅持文明發(fā)展。而將可持續(xù)發(fā)展理念貫徹到綠色校園的物質(zhì)建設(shè)和文化建設(shè)中，正是黨和國家在時代背景下對綠色校園發(fā)展的新要求。然而，如何在綠色校園物質(zhì)建設(shè)和文化建設(shè)中體現(xiàn)和貫徹可持續(xù)發(fā)展理念，成為當(dāng)今高校首先要解決的問題之一。

與此同時，黨的十七大提出了轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的戰(zhàn)略任務(wù)，綠色轉(zhuǎn)型成為我國經(jīng)濟(jì)的一大重點問題。在投資領(lǐng)域，綠色投資成為社會關(guān)注的一大焦點，環(huán)保主題基金正是在此背景下逐漸興起的，近些年來也在不斷發(fā)展壯大。具體來說，環(huán)保主題基金作為綠色投資在公募基金市場上的主力軍，其投資原則和投資策略無不體現(xiàn)著可持續(xù)發(fā)展的理念，對于環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展將起到重要的助力作用。

鑒于環(huán)保主題基金可持續(xù)發(fā)展的投資理念，本文認(rèn)為綠色校園建設(shè)作為環(huán)保公用事業(yè)的一部分，理應(yīng)納入到環(huán)保主題基金的投資范圍中來。因此，本文創(chuàng)新性地提出引入環(huán)保主題基金參與綠色校園建設(shè)，將環(huán)保主題基金作為綠色校園建設(shè)的一大資金來源，從而構(gòu)建循環(huán)資金利用體系，為可持續(xù)發(fā)展理念貫徹到綠色校園物質(zhì)建設(shè)和文化建設(shè)中助力。

本文從綠色校園資金的來源和用途兩個方面提出如何對綠色校園建設(shè)資金進(jìn)行管理以使其良好地服務(wù)于綠色校園建設(shè)。本文對現(xiàn)有環(huán)保主題基金持有的重倉股所屬行業(yè)進(jìn)行總結(jié)分析，揭示其投資現(xiàn)狀并非以環(huán)保行業(yè)為主，故為其指出綠色校園建設(shè)這一新方向，并通過校方的資金管理投資于綠色創(chuàng)業(yè)項目以實現(xiàn)資金的可持續(xù)循環(huán)利用，為校園建設(shè)創(chuàng)造持續(xù)、穩(wěn)定的資金來源，從而進(jìn)行可持續(xù)性綠色校園建設(shè)，為我國高校校園建設(shè)開拓新思路，推動社會可持續(xù)性發(fā)展和構(gòu)建和諧社會目標(biāo)的實現(xiàn)。

二、文獻(xiàn)綜述

在國內(nèi)綠色校園文化建設(shè)基礎(chǔ)理念研究方面，陳駿（2012）從建設(shè)綠色校園的意義出發(fā)，指出建設(shè)綠色校園對環(huán)境、學(xué)生社會責(zé)任感、綠色科研及地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面都具有重要意義。施建軍（2010）指出綠色大學(xué)是基于打造綠色校園體系并建立低碳能源支持系統(tǒng)，提出從踐行低碳校園到建設(shè)綠色大學(xué)的理念。蔚東英和王民（2010）通過對以日本、馬來西亞和韓國為代表的亞洲國家綠色大學(xué)的建設(shè)與實施的總結(jié)得到建設(shè)綠色大學(xué)的啟示。另外馬秀峰和李彤彤（2010）從網(wǎng)絡(luò)文化入手指出了高校綠色校園網(wǎng)絡(luò)文化的建設(shè)模式。熊校良（2012）從“五位一體”總體布局出發(fā)，指出構(gòu)建綠色校園文化的必要性，并在此基礎(chǔ)上提出推進(jìn)綠色校園建設(shè)的方法。

在國外對綠色校園建設(shè)的研究方面，F(xiàn)igueredo和Tsarenko（2013）提出學(xué)生的環(huán)保意識是他們是否參加校園可持續(xù)發(fā)展建設(shè)的重要前提。Emanuel和Adams（2011）與Adomssent等（2007）針對學(xué)生對可持續(xù)發(fā)展的關(guān)心了解程度做出研究。Owens和Hitchcock（2006）通過學(xué)生團(tuán)隊在校園中實施可持續(xù)發(fā)展的案例分析進(jìn)行研究。Pacheco和Bastante（2016）從消費角度指出決策者應(yīng)增強(qiáng)綠色法規(guī)，促進(jìn)可持續(xù)消費。Oxaract等（2013）以可持續(xù)發(fā)展教育為出發(fā)點對校園可持續(xù)課程做出研究。

另外，國內(nèi)也有不少學(xué)者對環(huán)保相關(guān)主題的公募基金進(jìn)行研究。在對國際綠色基金發(fā)展進(jìn)行研究方面， 蔣華雄、謝雙玉（2012）深入分析了綠色投資基金在各國的發(fā)展?fàn)顩r、投資策略，認(rèn)為我國綠色投資基金發(fā)展緩慢，提出應(yīng)積極推動其發(fā)展。針對為應(yīng)對氣候變化建立的全球綠色氣候基金的研究，崔連標(biāo)等（2014）從在發(fā)展中國家間進(jìn)行資金分配的角度，提出了基于碳減排貢獻(xiàn)原則的分配方案； 崔連標(biāo)等（2015）還從歷史責(zé)任、支付能力角度出發(fā)對全球綠色氣候基金（GCF）融資體系進(jìn)行了研究，提出融資責(zé)任分?jǐn)傮w系。在綠色投資方面， 陳志國等（2014）從養(yǎng)老金制度視角經(jīng)實證分析提出我國新能源指數(shù)投資無法滿足養(yǎng)老金基金投資風(fēng)險收益的需求，提出養(yǎng)老金基金應(yīng)增加綠色投資。藍(lán)虹、任子平（2015）具體論述了PPP環(huán)保產(chǎn)業(yè)基金的管理模式，指出其融資工具需要進(jìn)行拓展和創(chuàng)新。

目前，國內(nèi)外學(xué)者不論是在探討綠色校園與可持續(xù)發(fā)展關(guān)系方面，還是在探索環(huán)保主題基金投資方面，都已初步取得不錯的研究成果，提出了許多值得深思的觀點，為推動我國校園建設(shè)工作和環(huán)保主題基金發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。但鮮有學(xué)者將環(huán)保主題基金與綠色校園可持續(xù)建設(shè)聯(lián)系起來進(jìn)行專門探討。本文在已有學(xué)者觀點的基礎(chǔ)上，提出將綠色基金引入到綠色校園循環(huán)資金利用體系中，豐富已有的綠色校園研究。

三、綠色校園資金循環(huán)研究

如右上圖所示，本文通過總結(jié)綠色校園建設(shè)資金的資金來源及資金用途，指出一條擴(kuò)展綠色環(huán)保基金投資到綠色校園建設(shè)的新思路――通過校友捐贈、社會捐贈、政府撥款，尤其是公募基金籌集到的資金，投入到校園宣傳平臺建設(shè)、綠色校園文化建設(shè)、綠色校園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及校園綠色產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中來，同時將這些用途產(chǎn)生的資金進(jìn)一步作為公募基金的資金回報，促使公募基金持續(xù)、長久地對綠色校園建設(shè)進(jìn)行投資，構(gòu)成一條完整的資金循環(huán)鏈。此方式既有利于環(huán)保基金發(fā)展，又能使綠色校園建設(shè)在物質(zhì)上實現(xiàn)綠色可持續(xù)，從而對綠色校園建設(shè)進(jìn)程起到推動作用。

（一）綠色校園資金來源分析。一般來說，綠色校園的建設(shè)資金主要來源于三個途徑：校友捐贈、社會捐贈以及政府撥款。首先，對于校友捐贈和社會捐贈，捐贈性資金是綠色校園建設(shè)資金的來源之一，校友捐贈是學(xué)校社會捐贈的主體，是校友對母校提供的有關(guān)物質(zhì)、智力、精神方面的捐贈。然而，這類捐贈性資金大多資金規(guī)模較小，所占比例較少，且來源不穩(wěn)定，大多為一次性捐贈，沒有規(guī)律性、周期性。因此，校友捐贈和社會捐贈無法作為綠色校園建設(shè)資金的主要來源。其次，對于政府撥款，綠色校園建設(shè)資金有相當(dāng)一部分來源于政府撥款，政府撥款資金規(guī)模較大，在綠色校園建設(shè)資金來源中是主力軍。但是，政府撥款資金的使用條件十分嚴(yán)苛，限定條款繁雜，資金使用靈活性較低，且多為定向使用資金。因此，政府撥款作為綠色校園建設(shè)資金來源也有其局限性。通過以上分析不難看出，校友捐贈、社會捐贈和政府撥款作為綠色校園建設(shè)資金來源受制頗多，而與之相反的是，環(huán)保主題基金不論是從金額規(guī)模上還是要求限制上，都具有十分明顯的優(yōu)勢。因此，本文創(chuàng)新性地提出將環(huán)保主題基金引入到綠色校園建設(shè)的資金來源框架中，以推動綠色校園實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（二）環(huán)保主題基金基本分析。本文從近四千種基金中篩選出以下13種環(huán)保主題相關(guān)基金，它們都符合綠色校園的內(nèi)涵宗旨，并且能體現(xiàn)出五大發(fā)展理念中綠色發(fā)展的含義，如表1所示。

這些已上市的環(huán)保主題基金都有其獨有的投資原則。首先，環(huán)保主題基金以推動綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展為投資理念，它們認(rèn)為投資于綠色科技產(chǎn)業(yè)或公司在獲得良好回報的同時，亦能維護(hù)或改善地球生態(tài)環(huán)境，推動整個社會的可持續(xù)發(fā)展。并且，在投資決策中，這些基金除了關(guān)注那些綠色科技產(chǎn)業(yè)或公司，還關(guān)注在其他產(chǎn)業(yè)中積極履行環(huán)境責(zé)任、致力于向綠色產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、或在綠色相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中做出相關(guān)貢獻(xiàn)的公司，試圖在有效控制投資組合風(fēng)險的前提下獲取超越業(yè)績比較基準(zhǔn)的穩(wěn)健收益。此外，政策導(dǎo)向帶來了結(jié)構(gòu)性投資機(jī)遇。國家高度重視構(gòu)建和諧社會，并具體落實到以下三個方面：在發(fā)展中實現(xiàn)社會和諧、通過宏觀調(diào)控確保經(jīng)濟(jì)和諧、推進(jìn)節(jié)能減排謀求自然和諧。無疑，積極跟進(jìn)這一時代主題帶來的投資機(jī)會，可以有效回避政策風(fēng)險，獲取穩(wěn)健收益。

然而，通過總結(jié)2016年第二季度這些環(huán)保主題基金所持有的重倉股數(shù)據(jù)（取前五），本文得出了與其聲稱的投資理念不一樣的結(jié)論，這些綠色基金并非全都遵循上述投資原則――投資于綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)，而是分出大量的資金投資于非綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)。經(jīng)總結(jié)，13只環(huán)保相關(guān)基金中只有5只基金的重倉股涉及環(huán)保行業(yè)，具體如表2所示。

從表2可以看出，在重倉股涉及環(huán)保行業(yè)的5只基金里，對于環(huán)保行業(yè)持股最多的是匯添富環(huán)保行業(yè)，占到凈值的比例為25.54%；持股最少的是興全綠色投資，只有3.78%，總體來說，這一持股比例偏低。并且，這些基金投資所涉及的環(huán)保行業(yè)大都集中在環(huán)保工程業(yè)、新能源行業(yè)以及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，其余行業(yè)涉足甚少。由此本文得出兩個結(jié)論：第一，這些基金的重倉股盡管對環(huán)保行業(yè)有所涉及，但對環(huán)保行業(yè)的持股占凈值比例偏低；第二，這些基金涉及環(huán)保行業(yè)的范圍較窄，所投資的具體環(huán)保行業(yè)具有較大的局限性。

至于其余8只綠色基金，所投資的行業(yè)主要集中于醫(yī)藥制造業(yè)、釀酒食品業(yè)、化工制造業(yè)、電力行業(yè)、計算機(jī)信息技術(shù)行業(yè)以及交運制造業(yè)，與環(huán)?；緹o關(guān)。譬如，對于中海環(huán)保新能源主題（398051），其持有的前五大重倉股分別是華海藥業(yè)、華蘭生物、瀘州老窖、五糧液以及老板電器，它們分屬醫(yī)藥制造業(yè)、生物制藥業(yè)、釀酒食品業(yè)、釀酒食品業(yè)以及廚用電器制造業(yè)，不難看出，這些公司大都屬于普通的非綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)，與其投資原則大相徑庭；再有富國低碳環(huán)保（100056），其所持有的重倉股有網(wǎng)宿科技、索菲亞、跨境通、華海藥業(yè)、信維通信，分別屬于通信服務(wù)業(yè)、家具制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、藥品制造業(yè)以及計算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)，這些公司并不屬于環(huán)保產(chǎn)業(yè)，因此這些環(huán)保主題基金違背了其綠色低碳的投資理念，類似于這兩只違背綠色環(huán)保投資原則的基金還有：財通可持續(xù)（000017）、匯豐晉信低碳先鋒（540008）、銀華和諧主題（180018）、匯添富社會責(zé)任（470028）、興全社會責(zé)任（340007）、建信社會責(zé)任（530019）。這些違背綠色投資理念的基金占到筆者所收集的綠色基金的75%以上，由此本文得出結(jié)論：社會上許多環(huán)保主題基金并沒有按照其綠色環(huán)保的投資理念進(jìn)行投資。

本文認(rèn)為，這種現(xiàn)象亟待改善。作為上市的環(huán)保主題公募基金，理應(yīng)將大部分資金投放到能改善生態(tài)環(huán)境的、綠色環(huán)保的產(chǎn)業(yè)中來，譬如本文提到的綠色校園建設(shè)。一方面，這符合環(huán)保主題基金綠色環(huán)保的投資理念和投資原則。綠色校園建設(shè)能推動綠色低碳理念在校園和社會上傳播，推動產(chǎn)生低碳環(huán)保的校園和社會文化氛圍，從而改善校園、社會的生態(tài)環(huán)境和人們的生產(chǎn)生活方式，推動整個社會可持續(xù)發(fā)展，而這也與上市環(huán)保主題基金的投資原則和投資理念不謀而合。另一方面，符合“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的五大發(fā)展理念。政策導(dǎo)向?qū)τ诨鹜顿Y選擇具有重要意義，黨的十以來，國家提出的五大發(fā)展理念在經(jīng)濟(jì)社引起的結(jié)構(gòu)性變革無疑是基金投資的重要機(jī)遇，作為上市的環(huán)保主題基金，更要好好把握住這些投資機(jī)遇，響應(yīng)黨和國家的號召，積極投資綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)，獲取穩(wěn)健的投資收益。此外，投資綠色校園建設(shè)還能獲得良好的回報。通過環(huán)保主題基金籌集的資金將用于培養(yǎng)高素質(zhì)型人才隊伍以及校園綠色產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，而校園綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大在未來將給這些綠色基金帶來不錯的投資回報。

（三）綠色校園資金用途。綠色校園建設(shè)資金主要用于四個方面：校園宣傳平臺建設(shè)、綠色校園文化建設(shè)、綠色校園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及校園綠色產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。

首先，關(guān)于校園宣傳平臺建設(shè)，主要分為兩個方面。一方面，設(shè)立專門的綠色校園建設(shè)行政組織，負(fù)責(zé)在校內(nèi)進(jìn)行環(huán)保宣傳，同時鼓勵學(xué)生成立相關(guān)的綠色校園研究社團(tuán)，讓學(xué)生自發(fā)自覺地參與到綠色校園建設(shè)中來；另一方面，利用信息網(wǎng)絡(luò)和新媒體技術(shù)，積極開拓綠色校園網(wǎng)絡(luò)平臺，與其他高校共享綠色校園建設(shè)成果，并隨時進(jìn)行交流學(xué)習(xí)。

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第7篇：雙減政策的含義范文

[論文摘要]　自1980年起，英國電信產(chǎn)業(yè)先后實施了郵政、電信分離，建立獨立的管制機(jī)構(gòu)，對開放市場準(zhǔn)入和私有化以后仍然居于主導(dǎo)地位的運營商——英國電信公司(BT)實施包括價格上限管制在內(nèi)的一系列管制，促進(jìn)了英國電信產(chǎn)業(yè)向競爭性結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)化。目前，我國電信產(chǎn)業(yè)同樣面臨著放松管制以及放松管制以后如何重組和再管制主導(dǎo)運營商的棘手難題。本文擬對英國電信產(chǎn)業(yè)20余年的改革經(jīng)驗進(jìn)行比較系統(tǒng)的回顧和評析，以期對我國電信產(chǎn)業(yè)的下一步改革有所啟示。

一、從壟斷到雙寡頭壟斷再到電信市場完全開放的歷史沿革

以時間為坐標(biāo)進(jìn)行縱向考察，英國電信產(chǎn)業(yè)以若干具有里程碑意義的事件為標(biāo)志，開始了其從壟斷到市場完全開放的影響世界電信產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的改革。

1981年是郵政、電信分離和獨立管制機(jī)構(gòu)建立的轉(zhuǎn)折點，從此英國電信產(chǎn)業(yè)走上了放松管制之路，當(dāng)時的壟斷運營商BT也開始了富有革命意義的私有化和商業(yè)化進(jìn)程，其標(biāo)志是1981年《電信法》的頒布、郵政和電信的分營以及同年年底由私人控股的莫克瑞通信公司(Mercury Communications)的成立。莫克瑞公司的主營業(yè)務(wù)包括提供連接主要商業(yè)區(qū)的電話線路，提供國內(nèi)、國際長話業(yè)務(wù)等。該公司于1982年獲得了英國政府頒發(fā)的電信運營許可證，政府允許莫克瑞通信公司建立國內(nèi)第二個固定電信網(wǎng)絡(luò)，與英國電信公司在國內(nèi)展開競爭。

1983年，英國政府明文規(guī)定國內(nèi)只允許BT與莫克瑞通信公司建設(shè)經(jīng)營固定網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營基本電信業(yè)務(wù)，從此英國的電信產(chǎn)業(yè)形成了“雙寡頭壟斷”格局，這個格局一直維持到1991年，其他運營商才得以進(jìn)入英國電信產(chǎn)業(yè)的固定網(wǎng)絡(luò)市場。英國政府采取這一政策的目的，是通過在一定時期內(nèi)建立和維持一個“雙寡頭壟斷”的格局，幫助新成立的莫克瑞公司建立起自己的通信網(wǎng)絡(luò)，使其不斷地擴(kuò)大市場份額，增強(qiáng)與BT的競爭能力，適應(yīng)未來激烈的市場競爭。

1984年，英國政府開始在電信產(chǎn)業(yè)實施私有化政策，但僅對BT實行私有化，出售其51%的股權(quán)，同年，英國政府又通過了《1984年電信法》，根據(jù)該電信法建立了獨立的電信管制機(jī)構(gòu)——由電信總長(Director General)領(lǐng)導(dǎo)的電信辦公室(OFTEL)，與貿(mào)易和產(chǎn)業(yè)國務(wù)大臣(the Secretary of StateforTrade and Industry)共同對國內(nèi)的電信運營商實行統(tǒng)一的管制。電信法要求國務(wù)大臣和電信總長盡全力滿足合理的電信服務(wù)需求，確保取得執(zhí)照的運營商按照執(zhí)照規(guī)定提供電信服務(wù)的能力，保護(hù)用戶、買者在電信服務(wù)和設(shè)備的價格、多樣性和質(zhì)量方面的利益，強(qiáng)化英國電信產(chǎn)業(yè)的效率和運營商之間的有效競爭。電信法規(guī)定在英國經(jīng)營電信業(yè)務(wù)必須取得執(zhí)照，而執(zhí)照由貿(mào)易和產(chǎn)業(yè)國務(wù)大臣在咨詢電信總長之后發(fā)放。

1985年，在固定電話領(lǐng)域的雙寡頭壟斷政策得到穩(wěn)定和鞏固后，英國政府開始在移動通信業(yè)務(wù)領(lǐng)域引入雙寡頭壟斷，這一政策使英國在移動領(lǐng)域展開了一定程度的競爭。在雙寡頭壟斷政策實施了8年后的1991年，英國政府頒布了題為“競爭與選擇:20世紀(jì)90年代的電信政策”白皮書，在對雙寡頭壟斷政策的效果作出適當(dāng)?shù)脑u價后，正式終止了雙寡頭壟斷政策，從此英國的國內(nèi)電信市場開始完全開放。因此，1991年被視為英國電信產(chǎn)業(yè)從雙寡頭壟斷向電信產(chǎn)業(yè)完全開放的轉(zhuǎn)折點。此后，英國電信產(chǎn)業(yè)在放松管制、放松管制之后對主導(dǎo)運營商的再管制和保護(hù)用戶利益方面建立了一系列完善的制度。

二、放松管制過程中對電信產(chǎn)業(yè)和主導(dǎo)運營商BT的再管制

1.以執(zhí)照的頒發(fā)和修改約束運營商

BT取得了多張執(zhí)照，其中最重要的是經(jīng)營固定線路公眾電信網(wǎng)的執(zhí)照，其內(nèi)容由旨在確保英國電信服務(wù)的廣泛供給、保護(hù)用戶利益、鼓勵電信服務(wù)和網(wǎng)絡(luò)供給的有效競爭等方面的一系列條款組成。按照執(zhí)照的規(guī)定，BT必須滿足對幾乎遍布整個英國，包括農(nóng)村地區(qū)(這是普遍服務(wù)的主要內(nèi)容)的語音電話、低速數(shù)據(jù)、傳真服務(wù)和公共呼叫信箱的合理需求。執(zhí)照還規(guī)定，BT必須允許其他執(zhí)照持有者在成本導(dǎo)向、透明和非歧視的條件下與其電信網(wǎng)絡(luò)的連接，遵守公平交易義務(wù)，禁止旨在以價格條款和服務(wù)質(zhì)量不適當(dāng)?shù)胤龀制渥约簶I(yè)務(wù)的任何部分來對抗競爭者，禁止不公平的交叉補(bǔ)貼。為了實現(xiàn)成本價格的網(wǎng)絡(luò)連接并提供其既未實行歧視性待遇也沒有不公平的交叉補(bǔ)貼，BT必須公布其受管制業(yè)務(wù)和活動的經(jīng)審計的財務(wù)報告。BT應(yīng)當(dāng)對接入(access)、設(shè)備供給(apparatussupply)、網(wǎng)絡(luò)(network)、附加和住宅服務(wù)(supplemental and residual services)獨立地進(jìn)行會計核算，如果在這些業(yè)務(wù)之間存在不公平的交叉補(bǔ)貼，BT必須采取措施按照電信總長的要求改正。自2000財務(wù)年度起，BT必須對移動業(yè)務(wù)提供獨立的財務(wù)報告。為了使電信總長能夠監(jiān)管其活動，執(zhí)照還規(guī)定BT有義務(wù)向電信總長提供他所要求的信息。BT這張執(zhí)照有效期不定，但貿(mào)易和產(chǎn)業(yè)國務(wù)大臣可以在BT違反執(zhí)照條款的情況下隨時收回執(zhí)照，或者在BT沒有違反條款的情況下提前10年告知的情況下撤消這張執(zhí)照。

執(zhí)照要求BT從總體上降低價格，允許對BT實施價格上限管制，管制的范圍包括語音電話、住宅服務(wù)和聯(lián)網(wǎng)價格。執(zhí)照對BT的交易條件實施了專門限制，要求其公布所提供服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)價格和相應(yīng)的服務(wù)條款。如果持有執(zhí)照者不反對或者出于放松管制目的電信總長可以修改執(zhí)照，其他情形下可以向競爭委員會(CC)提出修改執(zhí)照。無論哪種情形，電信法都要求在執(zhí)照修改以前進(jìn)行公眾咨詢。

除了受制于政府機(jī)構(gòu)的管制以外，BT還受競爭法的約束?！?998年競爭法》(Competition Act1998)已于2000年3月生效，根據(jù)競爭法的規(guī)定，電信總長與公平交易總長(Director General of FairTrading)擁有調(diào)查電信運營者并要求其停止相關(guān)活動的權(quán)力。違反相關(guān)禁止的規(guī)定，除了受損失者可以請求對造成的損失予以賠償外，還可能導(dǎo)致最高為違反年度(最多3年)銷售收入10%的罰金。由于英國電信市場對進(jìn)入是完全開放和高度競爭的，英國政府和OFTEL已經(jīng)表示，對電信產(chǎn)業(yè)的控制從主要依據(jù)執(zhí)照條款的管制向更多地依賴競爭法的方向轉(zhuǎn)換。BT和OFTEL正在就如何根據(jù)競爭法的要求修改執(zhí)照進(jìn)行討論。雖然電信法廢除了電信產(chǎn)業(yè)的壟斷，但是BT還要承擔(dān)比其他執(zhí)照持有者更多的義務(wù)。BT認(rèn)為，既然零售和批發(fā)業(yè)務(wù)已經(jīng)分離，對其零售業(yè)務(wù)的管制就應(yīng)該采取與其他相關(guān)運營者相似的方式。

英國的雙寡頭壟斷結(jié)構(gòu)是OFTEL人為選定形成的，事后很多人認(rèn)為由市場來選擇BT的競爭對手應(yīng)該更好。政府對Mercury公司的扶持削弱了其爭取市場份額的努力，這一點OFTEL在1994年的報告中已有所認(rèn)識。1991年以后，英國電信市場實施完全開放的政策。從此，任何公司都可以申請在英國開辦國內(nèi)電信業(yè)務(wù)和建立固定網(wǎng)絡(luò)設(shè)施，有線電視公司可以不經(jīng)過OFTEL的批準(zhǔn)和不租用BT和Mercury公司的網(wǎng)絡(luò)就可以提供電話業(yè)務(wù)。同時政策還允許經(jīng)營移動通信業(yè)務(wù)的公司經(jīng)營固定電話業(yè)務(wù)，并規(guī)定了BT和Mercury公司在2002年以前不能提供有線電視業(yè)務(wù)。①在這一完全開放政策的作用下，僅僅經(jīng)過了5年，也就是到了1996年，英國已有150多家企業(yè)取得從事通信業(yè)務(wù)的經(jīng)營許可證。許多新企業(yè)不僅從事通信設(shè)備生產(chǎn)經(jīng)營活動和移動電話服務(wù)，而且有線電視公司等一些企業(yè)還提供有線通信網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，這就使整個電信產(chǎn)業(yè)的各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域都在不同程度上形成了競爭性結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮了市場競爭機(jī)制的作用。

電信市場的開放給英國帶來了諸多益處。它促進(jìn)了英國電信業(yè)的迅速發(fā)展，也帶動了國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。另外，用戶可以對電信業(yè)務(wù)和設(shè)備進(jìn)行自由選擇，并且可以通過各公司的競爭降價而受益。英國政府通過制定和執(zhí)行政策及發(fā)放許可證等措施對電信市場進(jìn)行管制，保證了電信普遍服務(wù)的實施。

OFTEL規(guī)定英國電信只能向用戶收取用戶可以承受的資費，并且即使在用戶欠費時，也必須保證用戶能夠接收電話和呼叫緊急電話。OFTEL在1996年規(guī)定，英國應(yīng)該繼續(xù)對低消費用戶提供補(bǔ)貼價格，并且對不同地區(qū)的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)、線路租用和通話服務(wù)確定相同的資費。BT參與競爭也使它積累了提供綜合電信業(yè)務(wù)的技術(shù)優(yōu)勢和管理電信企業(yè)的成功經(jīng)驗，為它成為世界上最具有競爭力的電信公司奠定了基礎(chǔ)。新的電信運營公司進(jìn)入市場，也給電信市場注入了新的活力，提高了通信質(zhì)量并且完善了網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。

2.運營商的多元化和開放競爭的效率評估

電信產(chǎn)業(yè)私有化和開放市場準(zhǔn)入之后，運營商數(shù)量迅速增加，競爭相當(dāng)激烈。到2001年6月底，英國電信產(chǎn)業(yè)頒發(fā)公共電信運營者執(zhí)照(附國際設(shè)施)133張、公共電信運營者執(zhí)照94張，6種主要執(zhí)照的頒發(fā)數(shù)量合計達(dá)271張。

競爭對英國電信產(chǎn)業(yè)的效率和資費水平產(chǎn)生了積極影響。BT的勞動生產(chǎn)率在私有化宣布后實施前就快速上升，這一現(xiàn)象反映了英國政府為了吸引投資者在私有化以前所作的努力。然而，勞動生產(chǎn)率在私有化之后即快速回落，這是因為原先勞動生產(chǎn)率的快速增加是由于解雇多余員工的結(jié)果。當(dāng)員工數(shù)目固定之后，勞動生產(chǎn)率的增加隨即開始下降。由于放松規(guī)制之后電信產(chǎn)業(yè)競爭的加劇，英國電信在20世紀(jì)90年代初期又一次大量裁減員工，勞動生產(chǎn)率再次大幅度上升。在全要素生產(chǎn)率方面的改進(jìn)雖然不很突出，但還是能夠看出長期緩慢上升的態(tài)勢。

BT的實際費率在私有化之后下降了5.1%，而且服務(wù)質(zhì)量還有顯著提高。英國電信之所以能夠使其消費者通過私有化獲得了高質(zhì)量、低價格的電信服務(wù)，基本上可以認(rèn)為是1991年管制者開放進(jìn)入，將更大規(guī)模競爭引入電信產(chǎn)業(yè)的結(jié)果。資本利潤率在1989/1990年達(dá)到高峰之后逐漸下降，則是市場競爭更加激烈和管制者采取更為緊縮的價格上限管制的結(jié)果。私有化初期較高的盈利能力，既說明私有化企業(yè)在成本控制方面的優(yōu)勢，也反映了政府在此期間為了獎勵投資人對私有化的支持采取了較為寬松的管制。私有化完成以后，管制者就開始逐漸緊縮價格上限的條件，并致力于引進(jìn)新的競爭者，從而使私有化后企業(yè)的盈利能力呈現(xiàn)出逐漸下降的態(tài)勢。

3.BT的主導(dǎo)地位

但是，對接入市場(Access Market)和電話市場競爭格局的分析表明，電信產(chǎn)業(yè)的競爭并沒有像原來預(yù)想的那樣削弱BT的主導(dǎo)地位。從接入市場看，BT接入線路供給的競爭主要來自電纜運營者(Cable Operators)，特別是對住宅用戶。電纜網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)在直達(dá)半數(shù)以上的英國家庭，服務(wù)400萬家庭成員，占英國家庭總數(shù)的30%和所有英國家庭成員的15%。不過，BT在住宅和商務(wù)固定接入市場仍然擁有高達(dá)83%和89%的市場份額(表1)。

從電話市場來看，所有家庭和商務(wù)用戶可以從分布在英國的150家運營商獲得間接接入(IndirectAccess ，IA)服務(wù)。IA運營商的用戶保留BT的交換線，但通過撥打短的接入號碼或撥打一個免費電話號碼接入他們選擇的服務(wù)商。IA呼叫的數(shù)量正在增加，2000年6月住宅電話的8%為IA呼叫，呼叫量達(dá)20億呼叫分鐘，其中本地占30%，國內(nèi)占33%，國際占7%，非地理服務(wù)和移動占30%。表2顯示IA與電纜和區(qū)域運營者的共同作用導(dǎo)致了BT呼叫量和收入的減少，但BT仍然具有支配意義的市場份額。

OFTEL對BT使用資本的收益(Returns on Capital Employed ，ROCE)和資本成本進(jìn)行了比較。大體上，ROCE可以反映BT的盈利能力，而資本成本反映投資者要求的最低收益率，兩者之間的差額表示取得超額利潤的能力。廠商之間的競爭能夠使得收益率趨近于資本成本，也就是說在競爭性市場中收益率不可能持續(xù)地高于資本成本。在這個意義上，比較近年來ROCE超過資本成本的程度，可以確定BT面臨的競爭程度。OFTEL認(rèn)為BT資本成本的中間值為12.5%，1999/2000年度，BT使用資本的收益率雖然有所降低，但總體上仍然保持在20%以上。如果有效競爭像1996年預(yù)計的那樣確立起來，BT的收益率應(yīng)該降低到接近資本成本的水平。如果競爭沒有效果，BT的收益率和市場份額應(yīng)該保持相對穩(wěn)定。盡管競爭的壓力在增加，但BT持續(xù)較高的市場份額和收益率說明競爭并不是充分有效的。表2可見，BT在商務(wù)市場份額和收益率已經(jīng)富有意義地降低了，但住宅市場份額和收益率仍然較高。除非一個公司比它的對手更有效率或具有更強(qiáng)的革新能力，否則不會持續(xù)地獲取超額利潤。OFTEL據(jù)此認(rèn)為電話市場并不是充分競爭的。

三、價格上限管制

零售市場的價格管制是競爭不充分情況下保護(hù)消費者利益的手段之一。BT的國內(nèi)固定網(wǎng)絡(luò)服務(wù)在零售和批發(fā)兩個層次上受制于價格上限管制，而其競爭者則不受此控制。其中受管制的零售價格包括兩類，一類是公眾轉(zhuǎn)換電話呼叫費用(public-switched telephony call charges)和交換線路出租(exchange line rentals)，一類是私人電路(private circuits)。每一類的價格控制都按照由英國零售價格指數(shù)(RPI)和效率因子(efficiency factor， X)構(gòu)成的算式來進(jìn)行。對于受管制的服務(wù)而言，每年(自8月1日至次年7月31日止)加權(quán)平均價格增加幅度不能超過RPI減X之后的差。在通貨膨脹率較低的時期，這意味著BT還要降低價格。BT同時承諾，按照一個控制的價格包(price pack-age)向商業(yè)用戶提供服務(wù)，對小商業(yè)用戶收取的呼叫資費不高于根據(jù)居民價格控制公式計算出的價格，線路出租資費的增長不超過RPI。自1997年8月至2001年7月間的私人線路價格控制，包括國內(nèi)模擬和低速數(shù)字私人線路，其任何一年的資費增長都不能高于RPI。

目前的零售控制是1996年確定的，其范圍涵蓋網(wǎng)絡(luò)接入、線路出租和本地、國內(nèi)、國際呼叫價格以及運營者協(xié)助(Operator Assistance)價格。非地理呼叫，像互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)，則不包括在內(nèi)。

價格控制算式以RPI-X表示，其含義是每年受管制服務(wù)價格加權(quán)平均以后的最大漲幅要比當(dāng)年通貨膨脹率低X。以目前X取值4.5%為例，如果通貨膨脹率為2%，則所控制服務(wù)的價格的加權(quán)平均值至少要降低2.5%。互聯(lián)資費是BT向通過其網(wǎng)絡(luò)接入和傳輸呼叫的運營商收取的資費，對互聯(lián)資費的控制取決于它的市場結(jié)構(gòu)。按照目前實施的網(wǎng)絡(luò)控制制度，互聯(lián)服務(wù)市場被劃分為4種類型，即競爭、新服務(wù)、有競爭前景的服務(wù)和非競爭，對競爭資費不施加控制。為了激勵革新，OFTEL對新服務(wù)保留引入控制的權(quán)力，但不立即對新服務(wù)資費施加控制。考慮到競爭會對其資費施加一定的約束，其他網(wǎng)絡(luò)運營商的競爭能夠促使BT將資費降低到邊際成本水平，對于具有競爭前景的服務(wù)按照RPI+0%的安全上限施加控制。對非競爭采取與零售價格一樣的控制方式，將其劃分為3個籃子，每個籃子按照RPI-8%的算式控制。

同時要求BT對基本服務(wù)價格按地理位置進(jìn)行平均，這意味著這類服務(wù)定價在整個英國是相同的，盡管不同區(qū)域的成本可能互有差異。地理平均可以將競爭性價格水平帶來的利益?zhèn)鬟f到全國，而不是僅僅局限在競爭激烈的區(qū)域。同時，地理平均還可以使得高成本地區(qū)用戶用得起電話。OFTEL認(rèn)為應(yīng)該繼續(xù)保留對BT的地理平均要求。目前的零售價格控制于2001年7月到期，網(wǎng)絡(luò)資費控制于2001年9月到期。

自1984年實施價格上限管制以來，所采取的計算公式和效率因子如表3所示?？梢杂^察到，英國電信產(chǎn)業(yè)的價格上限管制有逐漸緊縮的趨勢。最初價格上限為RPI-3%，1989年緊縮至RPI-4.5%，1991和1993年又進(jìn)一步緊縮至RPI-6.25%和RPI-7.5%。近年來，由于電信市場競爭日趨成熟和激烈，價格上限才放寬至RPI-4.5%，價格上限管制的范圍也比私有化初期大大縮小。

從1997年8月至2001年7月，公眾轉(zhuǎn)換電話的零售價格控制采用RPI-4.5%的計算式。雖然它是根據(jù)BT居民用戶中話費最低的80%那部分測算出來的，但所控制的價格適用于所有用戶。近年來的價格控制公式和實際價格如表4所示。

目前實施的RPI-4.5%的零售價格控制，包括聯(lián)網(wǎng)、線路出租、本地呼叫、全國呼叫和國際呼叫，將在2001年7月到期。OFTEL以住宅用戶支出最低的80%部分來計算受控制籃子中每一種服務(wù)的相對權(quán)重，這意味著價格控制主要集中于低支出用戶使用的服務(wù)。在價格控制期間，由于價格上限管制和競爭的作用，基本語音價格降低了。BT在主要電話市場份額的減少反應(yīng)了正在增強(qiáng)的競爭，盡管其住宅電話市場份額還保持在60%~70%之間。未來幾年競爭將繼續(xù)增強(qiáng)。2001年開始實施的服務(wù)商充分預(yù)先選擇(Full carrier pre-selection)，使用戶可以在無須加撥接入號碼的情況下選擇其他運營商的服務(wù)，電纜運營者將繼續(xù)擴(kuò)大服務(wù)范圍，接入轉(zhuǎn)售也將繼續(xù)促進(jìn)競爭。根據(jù)目前的競爭格局和未來的競爭前景，BT認(rèn)為競爭性市場能夠給消費者提供充分的保護(hù)，并要求取消所有對零售價格的控制。其他擁有自己網(wǎng)絡(luò)的電話公司也支持結(jié)束零售價格控制。但是OFTEL認(rèn)為，在所有市場上BT面臨的競爭，步伐相對緩慢，還沒有充分的證據(jù)表明目前的競爭能夠保護(hù)消費者，特別是低收入用戶和電話低使用者。因此，OFTEL已經(jīng)提出將目前的價格控制延長到2002年7月，以便評估服務(wù)商預(yù)先選擇、間接接入、本地環(huán)路開放和移動替代對競爭的影響。在2001年底，如果增加的競爭不能限制BT的電話價格，OFTEL將考慮采取進(jìn)一步的價格控制或促進(jìn)競爭的其他措施，包括對BT的網(wǎng)絡(luò)實施以成本為基礎(chǔ)的接入。由于轉(zhuǎn)售者可能以更容易獲取利潤的那部分用戶為目標(biāo)，以成本為基礎(chǔ)的接入必須伴隨著保護(hù)低支出用戶的措施;如果競爭能夠增強(qiáng)到降低盈利能力的程度，OFTEL將考慮是否以及在多大程度上保留目前的價格控制。OFTEL提出一個滾動條款，該條款允許將價格控制從2002年8月延長到2003年7月。

OFTEL認(rèn)為管制必須與市場競爭程度相適應(yīng)，多余的管制會減少對投資和創(chuàng)新的激勵，管制失靈還會損害消費者利益。2001年2月，OFTEL公布了關(guān)于網(wǎng)絡(luò)資費、零售價格控制和執(zhí)照修改草案的一份文件。在這份文件中，OFTEL打算將目前的RPI-4.5%的零售價格控制延長至2002年7月31日，而不是取消價格上限管制或像通常那樣引進(jìn)一輪新的為期4年的價格上限管制。這意味著OFTEL認(rèn)為現(xiàn)階段競爭并不充分，很可能在2002年7月31日之后要修改價格控制或采取其他的管制措施。

OFTEL在文件中還提出，由于競爭還沒有達(dá)到解除網(wǎng)絡(luò)資費控制的程度，需要繼續(xù)根據(jù)每個互聯(lián)市場的競爭程度，引入新一輪控制，控制期間自2001年10月1日至2005年9月30日止，受價格上限控制的5種服務(wù)的效率因子介于7.5%至13%之間，而非目前的8%。BT已經(jīng)接受了OFTEL的建議。之所以實施網(wǎng)絡(luò)資費控制，是因為電信網(wǎng)絡(luò)提供與世界任何地方終端用戶通信的手段。

在一個壟斷的電信市場，終端用戶只能接入同一個網(wǎng)絡(luò)，在兩個或更多運營商競爭的市場，終端用戶往往需要使用多個網(wǎng)絡(luò)。因此，為了提供跨越網(wǎng)絡(luò)的服務(wù)，不同運營商的電信網(wǎng)絡(luò)需要相互連接或通過第三方的網(wǎng)絡(luò)連接。電信服務(wù)跨越網(wǎng)絡(luò)和在網(wǎng)絡(luò)之間傳輸以及與其他網(wǎng)絡(luò)連接的費用就是聯(lián)網(wǎng)費用。零售價格由向終端用戶提供相關(guān)電信服務(wù)引起的成本、利潤以及向其他運營商支付的聯(lián)網(wǎng)費用組成，聯(lián)網(wǎng)資費水平是終端用戶支付的零售價格的基礎(chǔ)，較高的聯(lián)網(wǎng)費用將直接影響終端用戶支付的零售價格。因此，聯(lián)網(wǎng)費用應(yīng)該反映提供網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)服務(wù)的成本。在2001年9月30日之前，標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)網(wǎng)服務(wù)的資費允許BT根據(jù)長期邊際成本(long-run incremental costs ，LRIC)自行確定一個合理的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)這些服務(wù)的競爭程度，OFTEL像對待零售服務(wù)那樣采取不同的控制方式。

對于OFTEL看來近期內(nèi)不可能變?yōu)楦偁幮缘姆?wù)，采取價格上限控制(cap controls)，目前的控制算式是RPI-8%;對于它看起來有可能變?yōu)楦偁幮缘姆?wù)，采取安全上限控制(safeguard cap controls)，相關(guān)年份價格增長不超過RPI;對于已經(jīng)是充分競爭的服務(wù)或者是BT在網(wǎng)絡(luò)資費控制體制建立以后提供的服務(wù)，不對其資費標(biāo)準(zhǔn)施加直接控制(not subject to direct charge controls)，詳見表5。如果BT打算修改現(xiàn)存的資費標(biāo)準(zhǔn)或提供新的服務(wù)，必須公開通知電信總長和其他執(zhí)照持有者。

根據(jù)競爭委員會(CC)對移動網(wǎng)絡(luò)執(zhí)照提出的修改要求，自1999年4月30日起從BT線路呼叫移動電話的價格降低了25%，同時實施RPI-7%的控制。CC還要求BT在2001財政年度將支付給移動運營者之后用于彌補(bǔ)成本和實現(xiàn)利潤的收入平均保留在每分鐘5.8到3.09便士(ppm)之間。CC還建議BTCellnet and Vodafone在2000年財政年度將平均終端資費從14.8ppm降低到10.9ppm，這是在其已經(jīng)實施3年的RPI-9%控制基礎(chǔ)上再次降低價格。OFTEL已經(jīng)于2001年就是否延長將于2002年3月到期的移動終端資費控制進(jìn)行咨詢，咨詢的范圍包括移動到移動呼叫資費以及是否對英國的另外兩個無線網(wǎng)絡(luò)運營者——One2One and Orange的資費進(jìn)行控制。

BT繼續(xù)降低價格并簡化價格結(jié)構(gòu)，給用戶更大的選擇空間，以具有競爭力的價格向住宅用戶和小商業(yè)用戶提供服務(wù)。自2000年9月1日起，BT用戶的晚間和周末國際終端呼叫費用僅為每分鐘9~13便士。自2000年12月1日起，BT提供了新的價格選擇，對非高峰期語音呼叫和聯(lián)網(wǎng)呼叫按月收取固定費用。

四、21世紀(jì)初英國電信產(chǎn)業(yè)管制的新變化和BT的持續(xù)重組

2000年1月，OFTEL在一份戰(zhàn)略報告中對主要市場的競爭效果進(jìn)行了評估，提出了產(chǎn)業(yè)自治和聯(lián)合管制(Industry self and co-regulation)的概念，認(rèn)為管制不應(yīng)該超過保護(hù)用戶利益的最低需要。這一概念的實施對于建立更具靈活性、更易于快速反應(yīng)、更重視實際效果的管制體制具有重要作用。為使管制機(jī)構(gòu)對變化的競爭格局作出適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)，OFTEL表示，未來幾年繼續(xù)對競爭效果進(jìn)行評估，在能夠給用戶帶來利益的競爭性市場，減少管制或撤消管制。

在2000年12月公布的一份白皮書中，政府提出了有關(guān)電信傳輸產(chǎn)業(yè)的管制改革設(shè)想，將現(xiàn)存的5個管制機(jī)構(gòu)——Office of Telecommunications(OFTEL)、Independent Television Commission(ITC)、Broadcasting Standards Commission(BSC)、Radio Authority和Radio-communications Authority合并成一個新的管制機(jī)構(gòu)——the Office of Communications (OFCOM)。OFCOM由執(zhí)行和非執(zhí)行成員構(gòu)成的委員會以及委員會主席和首席執(zhí)行官領(lǐng)導(dǎo)。BT正在聯(lián)合其他運營商尋求對抗管制決定的充分權(quán)利，呼吁通過OFCOM的建立進(jìn)一步放松對它的管制。

2000年5月26日，OFTEL在一項決定中要求BT自2000年6月1日起按照執(zhí)照規(guī)定以同一價格向互聯(lián)網(wǎng)接入呼叫源(flat rate internet access call origination ，F(xiàn)RIACO)提供服務(wù)，且對互聯(lián)網(wǎng)接入呼叫源收取的費用不能按照使用時間而應(yīng)該根據(jù)其購買的網(wǎng)絡(luò)能力來確定。

2000年底，擁有2900萬交換線和1100萬移動用戶的BT公布了重組計劃，將原來著重地域的公司架構(gòu)重組為多個不同的業(yè)務(wù)單元，業(yè)務(wù)更為專注和專業(yè)，重點更為突出。重組后的收入結(jié)構(gòu)如表6所示。

雖然各個業(yè)務(wù)單元在運作上彼此獨立，但BT Retail、BTOpenworld、BTWireless、BT Ignite及Yell仍會攜手為其無線、互聯(lián)網(wǎng)、寬帶及電子商務(wù)領(lǐng)域的客戶提供全面的解決方案。BT正在加速重組計劃的實施，其中的第一步是創(chuàng)建在架構(gòu)和管理上均獨立運作的新網(wǎng)絡(luò)公司NetCO。此一舉措對英國電信產(chǎn)業(yè)的影響不亞于1984年的私有化。此舉既可搶占競爭優(yōu)勢，同時也避免了NetCo和BT其他業(yè)務(wù)單元之間可預(yù)知的沖突。新創(chuàng)建的NetCo將可提供專注的服務(wù)，以滿足其他注冊運營商和服務(wù)供應(yīng)商(包括BTRetail、BT Ignite在內(nèi))的需求;而這些客戶亦可得益于由業(yè)務(wù)重點清晰而專注的公司為其提供服務(wù)。重要的是，話音、數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)通信需求的持續(xù)增長，將為NetCO帶來巨大的發(fā)展機(jī)會和美好的前景。當(dāng)NetCO的業(yè)務(wù)定位確定后，BT會緊接著與政府和OFTEL商討如何在架構(gòu)上進(jìn)行切分的問題，然后計劃將不超過25%的NetCO股份分拆上市。

BT擬創(chuàng)建的控股公司也有精簡的架構(gòu)，并且專注于其業(yè)務(wù)，有助于處理股東有興趣的收購、合資和上市事宜。這還意味著各項業(yè)務(wù)能專注服務(wù)其特定客戶的需要，并建立其自身的風(fēng)格和文化。新的集團(tuán)和業(yè)務(wù)單元架構(gòu)有助于加強(qiáng)財務(wù)和運營的靈活性。而各股東，也將看到業(yè)務(wù)運作的改善、更進(jìn)步的管理文化和更大的透明度。

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[4] Oftel.1997.Annural Report 1997.London: HMSO.

第8篇：雙減政策的含義范文

摘　要：隨著我國政治、經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，香港與內(nèi)地在各個領(lǐng)域的交流都日漸頻繁。在大環(huán)境的影響下，香港粵語詞也開始對普通話產(chǎn)生越來越大的影響，有些甚至成為某一時期的流行語。本文通過對幾個典型的香港粵語詞匯進(jìn)行簡要介紹，從而進(jìn)一步分析香港粵語如何對普通話產(chǎn)生影響。

關(guān)鍵詞 ：流行語 香港粵語 普通話 粵語北上 內(nèi)地流行語港化現(xiàn)象

語言是反映社會生活的一面鏡子，人類社會的發(fā)展變化會對語言產(chǎn)生根本性的影響。近年來，伴隨著香港與內(nèi)地交流的日益頻繁，香港粵語開始逐漸向普通話滲透，有些甚至成為某一時期的流行語，于是出現(xiàn)了內(nèi)地流行語的港化現(xiàn)象。

一、對

關(guān)鍵詞 的解讀

（一）香港粵語

粵語，即粵方言，又稱廣東話，是兩廣和港澳地區(qū)人民普遍使用的交際語言。隨著我國改革開放和政治、經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步與發(fā)展，粵語所通行的部分地區(qū)日漸成為人們關(guān)注的焦點，其中包括我國的沿海開放城市——深圳和珠海，以及經(jīng)濟(jì)較為先行的珠江三角洲地區(qū)。此外，香港和澳門特別行政區(qū)亦將粵語作為其社區(qū)語言，海外僑胞中使用粵語的人數(shù)也占相當(dāng)大的比例。

由于受到不同的社會形態(tài)、文化氛圍、民俗心態(tài)、語言政策、政治變遷、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素的影響，香港人所講的粵語與廣州人所講的粵語在語音、詞匯、語法方面都有一定的差異，因此粵語又被分為“香港粵語”和“廣州粵語”。由于詞匯是語言中最活躍的部分，所以香港粵語詞匯成為香港粵語研究的重點，它既區(qū)別于現(xiàn)代漢語詞匯，又區(qū)別于其他粵方言使用區(qū)的詞匯。香港粵語詞匯可以說是一個復(fù)雜的綜合體系，有些音譯自英語、日語，有些吸收了大陸及廣東粵語的詞語，并對其進(jìn)行重譯，有些則創(chuàng)造于香港本土以彌補(bǔ)語言表達(dá)上的空缺。香港詞匯從造詞和運用等方面都體現(xiàn)著香港的政治、經(jīng)濟(jì)、文化特色，反映著香港居民的社會文化生活。經(jīng)濟(jì)生活中的香港粵語詞匯有“炒股、套現(xiàn)、炒樓、豪宅、掃貨、震撼價、勁減、熱賣、大出血”等；休閑娛樂生活中的香港粵語詞匯有“首映禮、玉女、狗仔隊、師奶殺手、纖體、網(wǎng)吧”等。

錢冠連曾在《粵方言進(jìn)入普通話》中提到：“借助經(jīng)濟(jì)翅膀煽動的新詞語有進(jìn)入普通話詞匯庫的絕對優(yōu)勢?！盵1]近年來，香港與內(nèi)地的政治、經(jīng)濟(jì)、文化生活日漸接軌，加之經(jīng)濟(jì)較強(qiáng)這一優(yōu)勢，香港文化日益滲透到內(nèi)地，香港粵語詞開始逐步向內(nèi)地擴(kuò)散。其中，一部分詞匯取代了原有的現(xiàn)代漢語詞匯，一部分詞語增補(bǔ)了原有現(xiàn)代漢語詞匯的含義，還有一部分詞匯填補(bǔ)了現(xiàn)代漢語詞匯的空缺，成為被普通話吸收了的無法替代的港式詞語，于是出現(xiàn)了香港粵語詞匯北上的現(xiàn)象。

（二）流行語

流行語，顧名思義，乃“流行”之“語”，也就是廣泛傳播、盛行的語言。于根元認(rèn)為：“語言生活跟許多人的用語共振，新詞語是新共振的部分，流行語是一時一些人群密集共振的部分?！盵2]由此不難看出，流行語具有時段性和高頻性的特點，即某一時期人們普遍使用的詞語，它帶有明顯的時間性，在盛行過后會被新的流行語所替代，甚至被遺忘。另外，流行語還具有新奇性和任意性的特點。新奇的事物往往會引起人們探索的興趣，因而被口耳相傳，擴(kuò)大影響。受香港電影及媒體等影響，內(nèi)地出現(xiàn)了“給我個理由先”“做人最要緊的是開心”“有沒有搞錯”“我鄙視你”等流行語。這些語言追求個性、標(biāo)新立異，但在傳播過程中，難免會出現(xiàn)違背常規(guī)的使用現(xiàn)象，表現(xiàn)出任意性。如出現(xiàn)“這次的事情很sorry啦”“搞gay”“醬紫”等說法，其實也是一種對新奇感的追求?？傊?，流行語是一種語言現(xiàn)象，也是一種社會文化現(xiàn)象，是在某一時段內(nèi)高頻出現(xiàn)的新奇語言。

（三）內(nèi)地流行語的港化現(xiàn)象

隨著港式粵語詞北上，內(nèi)地流行語也開始越來越多地吸收香港粵語中的詞匯及表達(dá)方式，呈現(xiàn)出一種港化的趨勢。受書籍以及電視、網(wǎng)絡(luò)、報刊等媒體的影響，香港粵語開始廣泛地進(jìn)入到普通話日常交際口語以及寫作書面語中。這一現(xiàn)象尤其體現(xiàn)在流行語的使用上。在某一特定時期內(nèi)，一些粵語詞和粵語句式開始在日常生活中被大量運用，如網(wǎng)絡(luò)社區(qū)、論壇、報刊、雜志中等等，網(wǎng)絡(luò)上甚至出現(xiàn)了“TVB體”，香港TVB電視劇中的常見臺詞開始被網(wǎng)民們戲說和使用。

二、對幾個香港粵語詞的解讀

香港粵語詞匯進(jìn)入內(nèi)地流行語這一現(xiàn)象在不同時期有不同的代表。有些詞語已經(jīng)完全融入進(jìn)普通話中，并被廣泛使用，使得人們往往忽略了它是來自于香港粵語。如“走私、緋聞、賣相、新秀、黑手、古板、惹火、前衛(wèi)、冒牌”等；有些詞語被普通話吸收后又引申出新的含義，如“臥底、曝光、會錯意、無厘頭”等；還有些詞語是在香港特定的社會環(huán)境下產(chǎn)生的，不可被現(xiàn)代漢語中的詞匯所替代，如“網(wǎng)友、黃頁、茶餐廳、拍拖”等。通過查閱《中國當(dāng)代流行語全覽》《香港社區(qū)詞詞典》《中國民間方言詞典》《當(dāng)代港臺用語辭典》《方言·釋言》《現(xiàn)代漢語詞典》《現(xiàn)代漢語方言大詞典》《廣州話俗語詞典》《辭源》《新華新詞語詞典》等辭書，筆者將對幾個從香港傳入內(nèi)地的流行語進(jìn)行簡要地分析闡釋，以考察香港粵語是如何對普通話產(chǎn)生影響的。

（一）爆棚

爆棚，源自粵方言，有“爆滿”之義?！吨袊耖g方言詞典》對其有較明確的解釋：

①原指戲院客滿。轉(zhuǎn)指膨脹，容不下了。陳浩泉《斷鳶》三：“生活在香港的壞處和苦處是外面人看不到的，而且，香港這小豆腐般的地方早就‘爆棚’了??！”②指打牌滿貫。阮郎《臺商香港蒙騙記》七：“但從第四副牌開始，這個老手不但贏了，而且副副‘爆棚’?！雹壑笩衢T、受歡迎。如：中央電視臺密鑼緊鼓籌備，今天春節(jié)聯(lián)歡晚會爆棚。④指賣座、客滿。如：該機(jī)構(gòu)只有130張床位，每天開門不一會兒就告爆棚。[3]

20世紀(jì)初，香港沒有太多的娛樂活動，因此粵戲班在香港大受歡迎，特別是過年過節(jié)的時候，必須搭起戲棚來演一出《神功戲》。在戲院并不盛行的年代，戲班則與戲棚關(guān)系密切，當(dāng)時常有俗話說道：“搭起戲棚，就有戲班到”，用以形容人們做事有計劃，認(rèn)為只要把局面布置好，就不愁辦不成功。

戲棚的布局比起戲院來要簡陋得多，沒有布景，沒有燈光，很多時候臺下也沒有椅子，需要觀眾自備板凳。雖然環(huán)境如此不堪，但只要有好戲看，人們就算站著也要把戲看完，戲棚里常常人滿為患，水泄不通，甚至達(dá)到快要“爆炸”的狀態(tài)，“嘩，爆棚！”因此便有了“爆棚”一詞，從此“滿座”被“爆棚”所取代。由此也衍生出一些香港俗語，如：“棚尾拉箱”指演出結(jié)束后，演員們抬走戲棚后邊用來裝道具的戲箱，匆匆上路，多含貶義。后用來比喻一件事結(jié)束時草草收場。

伴隨著信息媒體的發(fā)展，“爆棚”一詞逐漸從香港民間口語轉(zhuǎn)入書面語，出現(xiàn)于各種書籍、報刊之中，隨之傳入內(nèi)地。如《明報》1999年1月28日刊：“聯(lián)合醫(yī)院近日亦因感冒高峰期，醫(yī)院急癥室及病床均告爆棚?！?/p>

（二）行貨

《現(xiàn)代漢語詞典》釋義“行貨”為：加工不精細(xì)的器具、服裝等商品。

“行貨”一詞有著頗為古老的歷史源流。起初無褒貶之意，乃指一般貨物，例見《水滸傳》第三回：“見這市井鬧熱，人煙輳集，車馬軿馳，一百二十行經(jīng)商買賣諸物行貨都有?！?/p>

后來，“行貨”演變?yōu)閻毫又洝！断纪鈹|屑·釋諺· 行貨》： “ 越俗以貨之次者為行貨； 其上者曰門貨。”《客方言·釋言》提到：“行者，粗惡之義，今吳越謂器物楛窳為行貨?！彼^“楛窳”，有“粗燥惡劣、粗劣不精”之義。近世考據(jù)學(xué)者丁惟汾在其所著《俚語證古》（卷七，器用，203）中補(bǔ)充道：“行貨，苦貨也，濫惡貨也。壞貨謂之行貨，行，古音讀杭，與苦（古音讀胡）為雙聲音轉(zhuǎn)?！豆茏印ば】锲繁嫫涔?，注云，苦為濫惡者，按濫惡合聲為苦?！卑凑斩∥┓诘恼摂啵靶胸洝钡摹靶小笔恰翱唷钡霓D(zhuǎn)音，而苦又是“濫惡”的合聲，《管子》所說的“辨其功苦”，即要分出是“好貨”還是“苦貨”，“苦”的古音讀“杭”，乃是“行貨”的初始。

后來“行貨”逐漸成為香港社區(qū)慣用詞語。由黃偉文填詞，楊千嬅演唱的粵語流行歌曲《可惜我是水瓶座》中，一句“別說這種行貨哪里留得住我，到底是為什么分手你很清楚”道盡了詞人的無奈，此處的“行貨”一詞，想必也是借用了“苦貨”“濫惡貨”之義，形容一個并不優(yōu)異的人，是一種自嘲。

“行貨”一詞傳入內(nèi)地后，在數(shù)碼電子行業(yè)，則是相對于“水貨”而言，指經(jīng)過合法的報關(guān)手續(xù)等正規(guī)渠道進(jìn)入國內(nèi)市場的境外商品，行貨能在國內(nèi)市場享受到售后服務(wù)及質(zhì)量保證。

（三）無厘頭

“無厘頭”是粵方言中的一個俚語詞匯，《當(dāng)代港臺用語辭典》解釋“無厘頭”為：

[港]言語荒誕不經(jīng)，無分寸：近一段時間以來，坊間流行所謂無厘頭文化，為求搞笑而隨心所欲地不顧邏輯，包括了一些言行作為。英語“nonsense”的對譯。[4]

《新華新詞語詞典》釋“無厘頭”為：故意將一些毫無聯(lián)系的事物現(xiàn)象等進(jìn)行莫名其妙的組合串聯(lián)或歪曲，以達(dá)到搞笑或諷刺目的的方式?！斗窖浴め屟浴返?389頁對其解釋為：“原義為沒有利益，現(xiàn)指表演故作噱頭?！薄盁o厘頭”一詞是從“無來頭”演化而來，在粵語中，“來”的發(fā)音與“厘”很相近，于是在傳承發(fā)展過程中，“無來頭”漸漸變成了“無厘頭”。

如今，無厘頭文化已經(jīng)成為一種影視現(xiàn)象，其代表是香港經(jīng)典電影——周星馳系列電影，如：《大話西游》《百變星君》《食神》《行運一條龍》《喜劇之王》等。大陸學(xué)者譚亞明在《當(dāng)代電影》1999年第2期《周星馳現(xiàn)象研究》一文中，對“無厘頭”一詞做了較為明確和通俗的解釋。“無厘頭原是廣東佛山等地的一句俗話，意思是一個人做事、說話都令人難以理解，無中心，其語言和行為沒有明確的目的，粗俗隨意，亂發(fā)牢騷，但并非沒有道理。無厘頭的語言或行為實質(zhì)上有著深刻的社會內(nèi)涵，透過其嬉戲、調(diào)侃、玩世不恭的表象，直接觸及事物的本質(zhì)?！盵5]隨著周星馳電影作品紅極一時，“無厘頭”一詞便在香港電影對內(nèi)地文化的極大影響下逐漸進(jìn)入普通話，并廣泛出現(xiàn)在內(nèi)地民眾的日?？谡Z、報章雜志、網(wǎng)絡(luò)語言中。

（四）八卦

“八卦”一詞自古就有，最早是指一套有象征意義的符號?！掇o源》對“八卦”做了較為系統(tǒng)的解釋：“周易中的八種符號。相傳為伏羲所作……八卦最初是上古人們記事的符號，后被用為卜筮符號，逐漸神秘化。春秋以后又被統(tǒng)治階級用作宣揚(yáng)天命論和迷信思想的工具。”[6]

用八卦來進(jìn)行占卜就要有語言，而許多時候語言是不足以令人信服的，于是“八卦”又引申出“好管閑事”“搬弄是非”等含義?！冬F(xiàn)代漢語方言大詞典》對“八卦”一詞在不同方言區(qū)的不同含義做了解釋，如在萍鄉(xiāng)指“胸骨連同兩側(cè)的肋骨”，在武漢指“烏龜”，而在廣州則指“饒舌、好管閑事”，如“佢好八卦、八卦婆”?！稄V州話俗語詞典》解釋“八卦”為：多指封建迷信意識濃厚的人的舉動，也指好管閑事、搬弄是非?！懂?dāng)代港臺用語辭典》釋義為：

①[港]無聊舉動，無聊行為：看見一群人圍著雜貨店，于是便做其八卦，急步走近看看發(fā)生什么事。②[港]說長道短，傳播流言蜚語：世上永遠(yuǎn)有八卦的女人，連監(jiān)獄中也不例外。[7]

通過幾部詞典的釋義不難看出，香港社區(qū)用語“八卦”一詞，在傳入內(nèi)地后較多使用的是“搬弄是非”的含義，而“無聊舉動”的含義則相對較少，想必是受到八卦雜志、八卦周刊、八卦新聞等的影響，多沿用了它們“搬弄是非”的意味。

“八卦”一詞首先出現(xiàn)于廣東、香港地區(qū)的原因，大概是因為兩地的占卜文化都較為盛行，直到如今，人們到了香港依然要去拜訪黃大仙寺，或者體驗路邊的八卦神算。

（五）拍拖

《當(dāng)代港臺用語辭典》《方言·釋言》《新華新詞語詞典》《現(xiàn)代漢語詞典》《中國民間方言詞典》等都對“拍拖”一詞進(jìn)行過闡釋。“拍拖”來自粵語?！芭摹笔遣⒃谝黄?，“拖”是拖帶，原指“動力船拖帶著非動力船一起航行”，借指“男女手挽手地走路”，再引申為“談戀愛”。

“拍拖”一詞，最初是指廣州珠江水域的一種名為“花尾渡”的船的航行方式?；ㄎ捕勺陨頉]有動力，想要在水面航行就要依靠另一艘體型較小的機(jī)動拖船地牽引，離岸或靠岸都要依靠它才能進(jìn)行?；浾Z中將并行稱為“拍”，于是一并行，一拖引，就誕生了“拍拖”。后來人們將這種二者兩兩并在一起的場面想象成男女戀愛時手拉手，相互依偎的場景，“拍拖”一詞便由此產(chǎn)生了“談戀愛”義。與這一隱喻意義相反的詞叫作“甩拖”，表示分手，在香港也稱作“失拖”，是“失戀”的意思，如涂陶然《夢醒何處》：“阿英‘失拖’的事又傳開了?！庇蓛蓛刹⒃谝黄疬@一含義，港人又創(chuàng)造了“拍拖報”一詞，是指兩份并在一起減價出售的報紙。

雖然“花尾渡”早已不復(fù)存在，但由它而來的“拍拖”一詞卻沿用至今，并從香港傳入內(nèi)地，成為內(nèi)地某一時期的流行語。

三、對內(nèi)地流行語港化現(xiàn)象的原因闡釋

語言是文化的載體，與社會生活緊密相關(guān)，它隨著社會生活的發(fā)展變化而不斷變化。每個民族都有自己的語言和文化，隨著社會變動、民族遷徙、文化融合等，語言也開始相互滲透、彼此吸收和發(fā)展。在漫漫的歷史長河中，語言不斷演變、進(jìn)化，成就了其今日的樣貌?！罢Z言……是唯一的憑其符號作用而跟整個文化相關(guān)聯(lián)的一部分”[8]。因而語言的歷史往往同文化的歷史相輔相成。香港粵語對普通話的影響程度日益加深，與文化歷史的發(fā)展自然是密不可分的。以前，與內(nèi)地的政治、文化、經(jīng)濟(jì)交流都相對較少，因此對內(nèi)地文化的影響也微乎其微。1997年以后，兩地交流的不斷深入，香港詞匯在普通話中的使用比例便呈現(xiàn)出日益增多的發(fā)展趨勢，特別是在流行語方面。我們認(rèn)為產(chǎn)生這一現(xiàn)象的原因包括以下方面：

（一）媒體的引導(dǎo)作用

隨著信息時代的到來，媒體開始成為一種重要的信息交流手段，廣泛應(yīng)用于人們的日常交際活動中。當(dāng)今時代的四大主流媒體為：報刊、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)，新媒體也大量涌現(xiàn)，例如手機(jī)媒體、移動電視、IPTV等等，人們稱之為“第五媒體”。媒體在人們社會生活中的功能是巨大的，包括傳播與宣傳、交流與溝通、教化與引導(dǎo)、示范與榜樣、娛樂與升華等。香港粵語主要通過網(wǎng)絡(luò)、報章、電影電視、音樂等途徑逐漸北上。

《明報》《星島日報》《東方日報》《蘋果日報》等報刊是香港的主流報刊，近年來，香港的報刊語言也出現(xiàn)了明顯的口語化傾向，這些被口語化了的書面語以報刊為載體傳入內(nèi)地，人們選擇了高頻出現(xiàn)的和符合人際交往表達(dá)方式的詞語進(jìn)行使用和改進(jìn)，從而成為流行語。如《明報》2002年6月30日刊：“今次有線可能想同觀眾打成一片，所以個個主持鬼五馬六”，其中“鬼馬”一詞就是從香港引進(jìn)的流行語。但對香港粵語北上現(xiàn)象產(chǎn)生影響更多的媒體應(yīng)算是電視和網(wǎng)絡(luò)。香港電視廣播有限公司TVB是全球最大的中文電視節(jié)目制造商，內(nèi)地的民眾對其也非常熟悉，《上海灘》《射雕英雄傳》《金枝欲孽》等都是TVB推出的經(jīng)典劇集，曾經(jīng)紅遍大江南北，劇中的經(jīng)典臺詞、經(jīng)典曲目和偶像明星都成為民眾追捧的對象。如今網(wǎng)絡(luò)上甚至還出現(xiàn)了“TVB體”，它是指大量套用TVB電視劇中的經(jīng)典臺詞來“吐槽”或者尋求“安慰”，廣受網(wǎng)友追捧，如“吶，做人呢，最緊要的就是開心”“飯可以亂吃，話不可以亂講”“我對燈火發(fā)誓”“有異性，冇人性”等等。在電影方面，周星馳主演的香港經(jīng)典無厘頭電影《大話西游》，也將“大話”“給我個理由先”“無厘頭”“曾經(jīng)有XXX擺在我面前”等流行語帶入內(nèi)地，廣為流傳。在流行音樂方面，粵語歌曲以其獨特的歌詞內(nèi)涵、唱腔而深受內(nèi)地民眾喜愛。詞人林夕的作品一直被視為經(jīng)典，如《愛情轉(zhuǎn)移》中的“蕩氣回腸是為了最美的平凡”，《郵差》中的“你是千堆雪，我是長街，怕日出一到，彼此瓦解”，《蝴蝶》中的“就像蝴蝶飛不過滄海，沒有人忍心責(zé)怪”等，如今被網(wǎng)友們大量用于網(wǎng)絡(luò)個性簽名。

在越來越多的香港粵語傳入內(nèi)地并成為流行語的年代，媒體的作用不容小覷。

（二）人們趨時求新的心理

隨著我國近年來的不斷發(fā)展進(jìn)步，人民生活進(jìn)入了一個嶄新的時期。在這個信息、科技日趨發(fā)達(dá)的年代，“新潮”成為了人們追求新生事物的代名詞。不少翻譯自英語的香港粵語新詞被內(nèi)地民眾所追捧，如“迷你、T恤、鐳射、發(fā)燒友、酷、的士、巴士、桑拿、酒會、電腦、白領(lǐng)、快餐、熱點”等。由于經(jīng)濟(jì)大發(fā)展，過去常用的詞語顯得有些土氣了，于是“電飯鍋”成了“電飯煲”，“理發(fā)店”成了“發(fā)廊”，“滿座”成了“爆棚”。這些新的流行語的出現(xiàn)，很大程度上是受人們趨時求新心態(tài)的驅(qū)使而產(chǎn)生的。

（三）社會政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響

對外開放是我國社會主義新時期改革政策的重要內(nèi)容，對外開放政策不僅促進(jìn)了大陸的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時也影響了普通話詞匯。伴隨著香港、澳門的回歸，港澳地區(qū)與內(nèi)地的交流往來日趨頻繁，這使得港澳地區(qū)的新詞語不斷滲入到內(nèi)地的普通話中來。港臺詞語的大量登陸，使粵方言成為強(qiáng)勢方言，在漢語詞匯發(fā)展進(jìn)程中吹起了一陣清新的經(jīng)濟(jì)改革的東南風(fēng)。[9]不少人甚至認(rèn)為粵語是有錢人的語言，在內(nèi)外因素的共同驅(qū)使下，香港粵語自然而然地滲透進(jìn)入普通話。通過“經(jīng)濟(jì)的翅膀”進(jìn)入普通話的香港粵語詞匯以市場經(jīng)濟(jì)、科技術(shù)語和日常生活用語為主，如“按揭、大哥大、黃頁、的士、收銀臺、熱銷、炒魷魚、炒股、理財、物流、酬賓、寫字樓、休閑、拍拖、發(fā)廊、創(chuàng)意、性感、搞定、公干、生猛海鮮、方便面、白癡、走光、洗腦、大牌”等詞語，它們豐富了普通話詞匯，并頻繁出現(xiàn)在人們的口語和書面語中。

（四）人口遷移的影響

以后，與大陸的政治、經(jīng)貿(mào)、文化往來都日益頻繁。不少港商認(rèn)為香港各行業(yè)趨于飽和而大陸經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景廣闊，于是紛紛到內(nèi)地投資。許多香港學(xué)生也到內(nèi)地留學(xué)，主要是以學(xué)習(xí)中文和中國傳統(tǒng)文化為主。于是，工作、學(xué)習(xí)、結(jié)婚等因素成為人口遷移的主要原因。港人將其語言、思想、文化帶入內(nèi)地并進(jìn)行交流，香港粵語詞匯也自然而然地隨著港人與內(nèi)地民眾的頻繁交流而進(jìn)入人們的日常交際中，有的被普通話吸收，其中有部分詞匯廣為流傳，從而成為一個時期的流行語。

（五）普通話自身發(fā)展的需要

早在先秦時代，我國就已經(jīng)出現(xiàn)了方言現(xiàn)象，正所謂“五方之民，言語異聲”。與此同時，出現(xiàn)了民族共同語，即“雅言”?！把叛浴笔枪僭?，使用于當(dāng)時的政治、文化中心。在那一時期，由于各地區(qū)人民在統(tǒng)一的情況下交往日益頻繁，于是出現(xiàn)了共同語吸收方言詞的現(xiàn)象；隨著歷史的動蕩與變遷，到了東漢末年，共同語對方言詞的吸收更加明顯，并且因此而茁壯成長起來；唐宋以后，由于戲曲、小說等的流行，許多方言詞借著文學(xué)作品的流傳進(jìn)入共同語；以后，西方事物的大量出現(xiàn)，使共同語在外來詞的滲透下逐漸洋化；到了20世紀(jì)80年代，我國實行了改革開放政策，大量香港粵語詞開始北上，甚至出現(xiàn)了“港式普通話”。

從歷史看來，各個時期的方言和共同語都是相互滲透的，以方言詞來填補(bǔ)和豐富共同語，是共同語自身發(fā)展過程中必不可少，也是極為重要的環(huán)節(jié)。如今，作為民族共同語的普通話吸收作為方言的香港粵語，自然也是普通話自身發(fā)展的需要。香港粵語中的新潮、生動、形象的詞語進(jìn)入普通話，填補(bǔ)了普通話表達(dá)上的空缺，并使之更加豐富多彩。在香港粵語與普通話的接觸過程中，會促使一部分方言詞成為流行語，這是我國內(nèi)地出現(xiàn)流行語港化現(xiàn)象的重要原因。

四、結(jié)語

在新時期，普通話對香港詞語的廣泛吸收是我國內(nèi)地經(jīng)濟(jì)、文化發(fā)展的需要，也是社會文化心理的一種體現(xiàn)，符合現(xiàn)代人的表達(dá)方式和表達(dá)需求。香港粵語北上，不僅增強(qiáng)了普通話的表現(xiàn)力，而且豐富了人們的語言生活。對此我們應(yīng)當(dāng)以積極的態(tài)度去接受，不搞“漢語危機(jī)說”等惡意宣傳，努力為我國的語言文化發(fā)展創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。

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第9篇：雙減政策的含義范文

摘要 利用中國營養(yǎng)與健康調(diào)查數(shù)據(jù)（CHNS）分析健康對勞動力退出的影響。非連續(xù)時間風(fēng)險模型結(jié)果顯示：對全體樣本而言，健康是勞動力退出的一個重要因素；健康對男性勞動力退出的影響顯著，對女性勞動力退出的影響微弱；健康對農(nóng)村勞動力退出有顯著影響，而對城鎮(zhèn)勞動力退出沒有作用。

關(guān)鍵詞 健康 健康沖擊 非連續(xù)時間風(fēng)險模型 勞動力退出

一、引言

鼓勵勞動力留在勞動力市場的政策往往會由于個體的健康原因退出而打折扣。研究健康與勞動力市場退出的聯(lián)系，對公共政策的制定無疑具有較重要的意義。

絕大多數(shù)國外文獻(xiàn)對健康與勞動力退出關(guān)系的研究，集中在老年勞動力的健康對退休行為的影響上（Bound et al.，1999；Disney et al.，2006；Rice et al.，2006；Zucchelli et al.，2007）。健康與退休的經(jīng)濟(jì)理論表明，個體對現(xiàn)時和將來閑暇的偏好依賴于現(xiàn)時的和預(yù)期的健康狀態(tài)（Lazear，1986；Roberts et al.，2008）。非健康會增加勞動負(fù)效用、從工作中通過低工資得到的回報減少、給予殘疾者以非工資收入的資格，這些都會使非健康者繼續(xù)勞動的概率減少。有眾多學(xué)者還對此問題進(jìn)行了實證研究，比如，Roberts等（2008）、Hagan等 (2008)發(fā)現(xiàn)急劇的健康沖擊對退休有至關(guān)重要的作用。Riphahn (1999)的研究發(fā)現(xiàn)德國40―59歲之間的個體由于健康沖擊的影響退出勞動力市場的概率增加了200%。 JiménezMartín 等（2006）對西班牙50―60歲勞動者的分析表明繼續(xù)工作的概率將隨著健康狀況的惡化而減少。Smith（2004）也發(fā)現(xiàn)年齡超過50歲的遭受了健康沖擊的個體其繼續(xù)工作的概率將會下降15％。

研究年輕勞動力的健康與工作狀態(tài)轉(zhuǎn)變的文獻(xiàn)較少。 Pelkowski和Berger (2004)利用美國的微觀數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，持久的負(fù)向健康沖擊使工資和工作時間都顯著地減少，而且，年輕者的健康對勞動力產(chǎn)出的影響較大，40―49歲的男性及30―39歲的女性發(fā)生了持久疾病后的收入減少達(dá)到最大。Lindeboom等 (2007) 利用事件歷史模型（an event history model）估計了工作和殘疾狀態(tài)之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)健康沖擊對就業(yè)的影響不是直接的，而是通過殘疾來影響的，同時，個體如果在25歲發(fā)生殘疾，在40歲時其工作的概率將會減少14.4%。Pilar 等（2010）利用英國的家計調(diào)查數(shù)據(jù)分析了16―64歲的男性和16―59歲的女性的健康對勞動力進(jìn)入及退出的影響，結(jié)果表明，健康對轉(zhuǎn)變?yōu)榉蔷蜆I(yè)的風(fēng)險有顯著作用。

針對中國的研究，現(xiàn)有的文獻(xiàn)非常有限，主要集中于健康對農(nóng)村勞動力的參與分析及健康對城鎮(zhèn)職工退休的影響研究上，如劉生龍（2008）認(rèn)為，健康狀況每增加一個等級，中國農(nóng)村居民勞動力參與的可能性將會提高3.48個百分點；健康狀況對中國女性農(nóng)村居民勞動力參與的影響要高于對男性農(nóng)村居民勞動力參與的影響。封進(jìn)和胡巖（2008）的實證研究發(fā)現(xiàn)，健康狀況是女性提前退休的一個動因，但并不是男性提前退休的原因。這些研究都不同程度地豐富了健康與勞動力關(guān)系的研究內(nèi)容，但是已有文獻(xiàn)或者忽略了健康對年輕勞動力退出的作用，或者沒有把城鄉(xiāng)納入同一個分析框架。

正如Currie和Madrian (1999) 所強(qiáng)調(diào)的那樣，實證結(jié)論都支持健康對勞動力的退出有影響，但效應(yīng)有多大、與其他決定因素相比哪個更強(qiáng)等問題還存在爭議。存在這個問題的主要原因可能在于一些實證中使用的截面數(shù)據(jù)無法限制個體不可觀察因素。本文利用包括年輕勞動力在內(nèi)的面板數(shù)據(jù)分析健康對分性別、分城鄉(xiāng)勞動力退出的影響。

本文余下部分結(jié)構(gòu)如下：第二部分為計量分析框架；第三部分為數(shù)據(jù)與變量；第四部分運用中國健康與營養(yǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)，對健康與勞動力退出的關(guān)系進(jìn)行經(jīng)驗分析；第五部分是結(jié)論和政策建議。

二、 計量分析框架

（一） 退出風(fēng)險模型

因為本文的考察重點是健康對勞動力退出的影響，所以我們選擇了那些在初始年份有工作的個體，追蹤其首次轉(zhuǎn)為不工作或其數(shù)據(jù)截斷（截斷意味著某個個體或者脫離了調(diào)查或者一直在調(diào)查樣本中但仍在工作）為止。在勞動力市場中的工作狀態(tài)s的持續(xù)期可以納入風(fēng)險函數(shù)中，風(fēng)險函數(shù)可以測量在時間為t時轉(zhuǎn)變工作狀態(tài)的即時概率，即直到時間t時工作狀態(tài)的條件生存概率。以非連續(xù)時期代表連續(xù)時期的風(fēng)險率模型可以用下式表示：

hsit=pr（1）

式（1）中Xit是隨著時間t變動的協(xié)變量向量，Ti是非連續(xù)的隨機(jī)變量代表勞動力退出被觀測到的時期。

持續(xù)期樣本似然對數(shù)函數(shù)可以通過引入二元變量yit得以簡化，當(dāng)t=Ti或個體沒有被截斷時，yit=1，否則yit=0。相應(yīng)而言，對那些一直工作的個體，全部時期的yit=0；對退出者而言，除退出期為yit=1外，其他時期yit=0 。這樣，似然對數(shù)就可以通過yit的引入簡化為下式（Allison，1982；Jenkins，1995）：

logL=∑ni=1∑tik=1yitlog(hik/(1-hik))+∑ni=1∑tit=τlog(1-hik) （2）

為了用不連續(xù)的風(fēng)險模型代替潛在的連續(xù)時間風(fēng)險模型，Prentice和Gloecker（1978）用雙對數(shù)風(fēng)險函數(shù)形式表示出風(fēng)險hit：

hit=1-exp(-exp)(Xitβ+θ(t))) （3）

式（3）中的θ(t)表示基礎(chǔ)風(fēng)險，它是啞變量表示的各個時期風(fēng)險的階梯函數(shù)。

（二） 潛在健康指數(shù)

用主觀方法測度出的健康用于分析其對勞動力市場的影響時，可能存在著誤差。其一，有著相同潛在健康水平的個體回答健康分類問題可能會用不同的門檻值不同（Lindeboom and Doorslaer，2004）。其二，勞動市場的狀態(tài)可能直接或間接地影響到健康。其三，非健康是一個處在工作年齡內(nèi)的人離開勞動市場的法律托詞，個體以非健康為由不工作的行為可以合理化，對一些繼續(xù)工作而報酬較少的個體而言，為獲取病殘收益資格往往低估自身的健康，這被稱作退出的殘疾路線（Blundell et al.，2002)。

為消除主觀健康測度存在的誤差，Bound（1990）、Disney等(2006 )把主觀健康作為一些客觀健康因素的函數(shù)，計算出潛在的健康指數(shù)來消除這些誤差。考慮健康因素Zit影響個體的勞動市場轉(zhuǎn)變決策HRit，有下式：

HRit=Zitβ+εiti=1,2,…,n;t=1,2,…Ti （4）

式（4）中的εit是與Zit不相關(guān)的時變誤差， HRit不能直接觀測，但可以觀察自評健康Hsit，設(shè)定Hsit潛在對應(yīng)部分為H*it，則有下式：

H*it=HRit+ηiti=1,2,…,n;t=1,2,…Ti(5)

式（5）中的ηit代表從H*it到HRit映射中的測量誤差，并且與HRit不相關(guān)。把式（4）帶入式（5）得到如下式子：

H*it=Zitβ+εit+ηit=Zitβ+viti=1,2,…,n;t=1,2,…Ti （6）

式（6）中的ηit代表當(dāng)直接用H*it估計健康對勞動力市場轉(zhuǎn)變影響時的誤差來源，因為ηit或者為隨機(jī)分布或者是勞動狀態(tài)的函數(shù)，前者會削弱健康對退出的影響，后者則會過高估計健康對勞動力市場轉(zhuǎn)變的影響，為此，需要用預(yù)計的潛在健康指數(shù)*it來縮小誤差。

當(dāng)把二元或序數(shù)的Hit與潛在的H*it聯(lián)系起來，并且假定vit分布形式已知時，我們可以估計出β參數(shù)。如果自評健康為序數(shù)時，有以下形式：

Hit=k 當(dāng)μk-1

其中μ0=-∞,μk≤μk+1,μm=∞。設(shè)定vit為正態(tài)分布，式（7）就可以使用極大似然的序數(shù)Probit模型計算，預(yù)測值則可以作為潛在健康水平。

為減少健康與勞動力退出的內(nèi)生性問題，我們在模型中同時包含了期初健康和滯后健康，滯后健康可理解為健康沖擊，滯后健康比期初健康含有更豐富的內(nèi)涵，因為勞動力市場狀態(tài)的調(diào)整需要時間，而且該方法可以控制個體不可觀察的與健康相關(guān)的異方差。

三、數(shù)據(jù)與變量

(一) 樣本

本研究使用的數(shù)據(jù)取自“中國健康和營養(yǎng)調(diào)查”(CHNS) 數(shù)據(jù)集。該調(diào)查覆蓋9 個省(遼寧、黑龍江、山東、江蘇、河南、湖北、湖南、廣西、貴州) 的城鎮(zhèn)和農(nóng)村,采用多階段分層整群隨機(jī)抽樣方法。從1989 年開始,該調(diào)查迄今已進(jìn)行了7次（1989 年、1991 年、1993 年、1997 年、2000 年,2004年，2006年），其數(shù)據(jù)集中有一部分是同一被調(diào)查者在不同年份的數(shù)據(jù)。包含了所有成人的工作情況、個人健康狀況及社會人口學(xué)特征等信息。因為關(guān)于健康的完整信息在1997年以后該調(diào)查才開始涉及，所以本文樣本的時間選擇為1997―2006年，樣本包括在起始年份（1997）有工作并且在其后的年份中都參與了該調(diào)查的個體，其中16―59歲的男性1185人，16―49歲的女性864人；城鎮(zhèn)人口369人，農(nóng)村人口1680人。

（二） 變量

1. 勞動力退出

從事經(jīng)濟(jì)活動到不從事經(jīng)濟(jì)活動的過渡被用于勞動力退出的測量。本文的勞動力退出變量以個體自報告方式界定，該調(diào)查的問題之一為你現(xiàn)在有工作嗎，我們把在1997年有工作而在以后的年份回答沒有工作的作為勞動力市場退出。農(nóng)村勞動力中回答“有工作”的個體其職業(yè)以農(nóng)民為多，處于無雇工的個體經(jīng)營者的地位（其工作單位類型多為家庭聯(lián)產(chǎn)承包農(nóng)業(yè)、小集體等）。值得指出的是，該調(diào)查在“是否有工作”之后，還對個體為什么沒有工作進(jìn)行了詢問，正在找工作、做家務(wù)、殘疾、學(xué)生、退休、其他是其中的回答選項由于調(diào)查資料的限制，本文不能區(qū)別出個體退出勞動力市場是換工作臨時退出還是由于健康原因永久退出勞動力市場。因為在回答為什么沒有工作選項答案中的人都有可能再返回勞動力市場，所以，本文的退出更多帶有暫時性或初次退出的特征。。

2. 健康

中國健康與營養(yǎng)調(diào)查提供了個體對其健康與同齡人對比來評定的四個等級：非常好、好、一般、差。用于預(yù)測潛在健康指數(shù)的疾病變量包括有無甲狀腺腫大、口角炎、高血壓、糖尿病等變量，體測及疾病變量用二元啞變量表示，1代表有，0代表無。詳見表1。

3. 其他變量

中國營養(yǎng)與健康調(diào)查提供了工資、獎金、補(bǔ)貼及其他收入?yún)R總生成的家庭、個體總收入，并且分別以1988和2006的遼寧省城市消費品價格指數(shù)對收入進(jìn)行了平減。本研究使用2006年平減的收入數(shù)據(jù)。收入在退出勞動力市場后一般會減少，為解決這種內(nèi)生性問題，我們把退出前的個體收入取對數(shù)后再取平均數(shù)，退出發(fā)生后的收入則以平均數(shù)的滯后值代替。當(dāng)然，內(nèi)生性的另一種表現(xiàn)形式是身體健康有可能影響工作類別的選擇，即有的人健康狀況差，但是選擇了一項對身體健康要求不是很高的工作，所以即使是身體差，影響勞動力的退出的可能性也不會很大，除非是很嚴(yán)重的疾病。由于資料所限，本文無法找到合適的工具變量，未對這種內(nèi)生性進(jìn)行處理。家庭規(guī)模、婚姻狀況、教育程度、職業(yè)及醫(yī)療保險狀況的具體定義見表2。

四、實證分析

（一） 描述性分析

表3匯報了全部樣本及分性別、城鄉(xiāng)的樣本均值情況。從全部樣本看，不工作者健康等級為好的比例比有工作者下降，而健康等級為一般和差的比例都有上升。男性沒工作者和有工作者相比健康等級為好的比例降低了將近0.1，而健康等級為一般和差的等級分別下降了0.047和0.041；而女性的各個健康等級在工作者和沒工作者之間的差異并不太大。農(nóng)村沒工作者與有工作者相比健康等級為非常好的比例降低0.044，城鎮(zhèn)降低0.014；農(nóng)村沒工作者與有工作者相比健康等級為差的比例增加了0.068，城鎮(zhèn)增加了0.033，增降幅度均低于農(nóng)村。

其他變量在不同工作狀態(tài)之間也有所不同。如沒有工作的個體的收入無論是在分性別還是分城鄉(xiāng)以及全體樣本中都比有工作的個體收入為低；在婚者工作的比例高于不工作的比例；沒有工作者享有醫(yī)療保險（因為CHNS對社會保障調(diào)查涉及的較少，為引入社會保障控制變量，本文以個體享有醫(yī)療保險的情況代替社會保障）比例均低于有工作的個體。

注：城鄉(xiāng)以居住地劃分，城市的調(diào)查點中也包括郊區(qū)的農(nóng)民，所以城市的調(diào)查點中有農(nóng)民職業(yè)。農(nóng)村調(diào)查點包括縣城，所以有非農(nóng)職業(yè)。

圖1―圖3描繪了全部樣本、分性別和分城鄉(xiāng)的自評健康的KaplanMeier 生存分析和生存函數(shù)相同的Logrank 和PetoPetoPrentice的χ2檢驗（和概率）情況。從圖1中可以看到身體越健康的個體其退出勞動力市場的概率就越小，生存函數(shù)相同的假設(shè)被拒絕；圖2分性別的圖示表明越健康的男性其退出勞動力市場的概率越小，女性健康與退出的關(guān)系不明顯；圖3則表明越健康的農(nóng)村勞動力其留在勞動力市場的概率越大，城鎮(zhèn)勞動力健康與退出的關(guān)系不明顯。

（二） 計量分析

1. 潛在健康回歸

表4匯報了以自評健康為因變量的廣義序數(shù)Probit模型回歸結(jié)果。因為自評健康是以1表示最高等級，4表示最差等級，所以，如果有疾病問題，預(yù)期回歸系數(shù)應(yīng)該為正號。從表4中可以看出，除口角炎、雙臂缺失或雙臂功能喪失的回歸系數(shù)不顯著外，其他變量的回歸系數(shù)均為顯著的正號。用該回歸模型的預(yù)測值構(gòu)建個體的潛在健康指數(shù)（健康惡化），用于下面的分析。

2. 退出風(fēng)險回歸

非連續(xù)時間退出風(fēng)險模型的回歸結(jié)果匯報于表5中，變量的風(fēng)險率及標(biāo)準(zhǔn)誤差分全部樣本、性別及城鄉(xiāng)列示，風(fēng)險率測量了某個自變量變化一單位導(dǎo)致的退出風(fēng)險的比例效應(yīng)，所有可能使退出概率增加的因素，其風(fēng)險率大于1，而所有使退出概率減少的因素，其風(fēng)險率在0到1之間。非連續(xù)時間退出風(fēng)險模型用STATA軟件中的pgmhaz8命令執(zhí)行(Jenkins, 1998)。

注： ***, **, *分別表示在1%、5%和10%水平上顯著。

對于全體樣本來說，潛在健康指數(shù)（健康惡化）每變動一個單位將使得勞動力退出風(fēng)險增加137%。大學(xué)以上文化程度的勞動力比小學(xué)組（基礎(chǔ)組）退出勞動力市場的風(fēng)險降低53％，即高素質(zhì)的勞動力比低素質(zhì)的勞動力更可能留在勞動力市場。

從分性別的樣本看，男性潛在健康指數(shù)（健康惡化）每變動一個單位將使得勞動力退出風(fēng)險增加210%，女性潛在健康指數(shù)（健康惡化）每變動一個單位將使得勞動力退出風(fēng)險增加73%，但女性的退出風(fēng)險并不顯著本文還使用了自評健康對該問題進(jìn)行了分析，研究結(jié)論基本一致。。健康對退出有性別差異，這種差異的原因可能在于：女性生病對于家庭生產(chǎn)活動比男性生病更具有破壞性，使得女性即使在遭受健康沖擊的情況下也不輕易離開勞動力市場。劉國恩等（2004）的研究表明當(dāng)丈夫的健康狀態(tài)下降時，妻子的一周工作時間從45.44小時上升到50.06小時，當(dāng)妻子的健康狀態(tài)從“很好”變?yōu)椤安缓谩睍r，丈夫的一周工作時間不僅未增加，反而從43.34下降到37.15小時。Wu(2003)發(fā)現(xiàn)妻子的健康打擊比丈夫的健康打擊會給家庭財富帶來更大的損失。在婚男性比未婚男性退出勞動力市場的風(fēng)險減少34％。相比與小學(xué)組，受過初中教育的女性退出勞動力市場的風(fēng)險增加，而受過大學(xué)以上教育的女性退出勞動力市場的風(fēng)險減少。女性退出風(fēng)險隨收入的增加而減少。相比于中西部地區(qū)，東部地區(qū)的女性退出勞動力市場的風(fēng)險更小。

從分城鄉(xiāng)的視角看，農(nóng)村勞動力潛在健康指數(shù)（健康惡化）每變動一個單位將使得勞動力退出風(fēng)險增加146%，而城鎮(zhèn)勞動力的健康對退出沒有影響。原因可能在于，農(nóng)村勞動力主要以體力活動為主，使得家庭收入更加依賴于個人的體力和身體狀況，所以農(nóng)村勞動力即使患有某些不易觀察的疾病也不及時行醫(yī)而繼續(xù)工作，日積月累的小病造成的大病沖擊往往使其更易退出勞動力市場；城鎮(zhèn)勞動力享有現(xiàn)對健全的福利保護(hù)，受到的長期大病沖擊較少，即使受到健康沖擊，他也會選擇制度安排允許的休病假，而不會選擇離開勞動力市場，導(dǎo)致健康對城鎮(zhèn)勞動力退出的影響不顯著。相對于小學(xué)組而言，受過大學(xué)教育的城鎮(zhèn)勞動力退出勞動力市場的風(fēng)險減少，城鎮(zhèn)在婚勞動力比未婚勞動力退出勞動力市場的風(fēng)險也減少。相比于中西部地區(qū)，東部地區(qū)的農(nóng)村勞動力退出風(fēng)險減少，而城鎮(zhèn)勞動力的退出風(fēng)險增加。

相比于高級或一般專業(yè)技術(shù)工作者、管理者、行政官員、經(jīng)理、辦公室一般工作人員等職業(yè)，技術(shù)工人或熟練工人、非技術(shù)工人或熟練工人、農(nóng)民、漁民、獵人、服務(wù)行業(yè)人員等職業(yè)退出概率顯著增加。而醫(yī)療保險對退出的影響不大，這可能是由于醫(yī)療保險覆蓋面不廣、醫(yī)療保險補(bǔ)償水平不高造成的，比如，根據(jù)勞動和社會保障部的統(tǒng)計，我國醫(yī)?；鹉甓冉Y(jié)余率較高，平均年度結(jié)余率在26％左右，最高的年份達(dá)到36％。按國際經(jīng)驗結(jié)余率應(yīng)控制在10%，長期過高的結(jié)余率會降低基金使用效率降低參保人的待遇。

五、 結(jié)論

本文利用中國健康和營養(yǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)分析健康在勞動力退出中的作用。我們把在起始年份就業(yè)的勞動力（16―59歲的男性和16―49歲的女性）作為儲備樣本，把勞動力退出風(fēng)險納入非連續(xù)時間模型，同時，在自評健康與肌體功能問題進(jìn)行廣義序數(shù)Probit回歸基礎(chǔ)上取得潛在健康指數(shù)。分析結(jié)果顯示：對全體樣本而言，健康是勞動力退出的一個重要因素；健康對男性退出的影響顯著，對女性退出的影響微弱；農(nóng)村勞動力健康對退出有顯著影響，城鎮(zhèn)勞動力健康對退出沒有作用。結(jié)論的政策含義是，應(yīng)該設(shè)法為增進(jìn)勞動者的健康提供便利，使其不因健康問題而非自愿、過早地離開勞動力市場。

我們的研究表明有以下兩個問題可能值得進(jìn)一步探索，第一，健康對勞動力進(jìn)入有無影響，其影響的方向和程度如何？第二，健康對分性別、分城鄉(xiāng)的勞動力進(jìn)入是否同退出的結(jié)論一樣也有較大差異。

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