采購(gòu)部合同管理精選(九篇)

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第1篇：采購(gòu)部合同管理范文

非獨(dú)立法人運(yùn)作工廠不具備獨(dú)立法人資格，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中一般在總公司（法人）框架下，開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。在工作實(shí)踐中，非獨(dú)立法人運(yùn)作工廠又需要一定的自主性，比如對(duì)外采購(gòu)部分個(gè)性化需求物資，不可避免出現(xiàn)與總法人合同框架不完全吻合情況。在這種情況下，如何避免和防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)需要面對(duì)和思考問(wèn)題。本文就此進(jìn)行探討，并提出防控措施。

一、前言

非獨(dú)立法人運(yùn)作工廠（以下簡(jiǎn)稱“工廠”）一般是總公司（法人）組織構(gòu)架中一個(gè)重要部門(mén)，法人在組織構(gòu)架中一般賦予“工廠”一定金額內(nèi)的財(cái)務(wù)自，部分財(cái)務(wù)指標(biāo)需要獨(dú)立核算。公司（法人）標(biāo)準(zhǔn)和合同在“工廠”沿用，實(shí)際操作中常常出現(xiàn)一些問(wèn)題。比如超法人合同范圍外的物品采購(gòu)，不能完全執(zhí)行公司合同價(jià)格；未按規(guī)定辦理價(jià)格上漲變更程序，存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。這些現(xiàn)象與公司相關(guān)采購(gòu)管理、合同管理制度、財(cái)務(wù)制度不符，存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，影響工作效率，同時(shí)不利于采購(gòu)成本費(fèi)用控制。

二、工廠采購(gòu)業(yè)務(wù)中存在的常見(jiàn)問(wèn)題

（一）采購(gòu)人員不熟悉合同簽訂程序，對(duì)合同條款理解不透徹。工廠采購(gòu)中經(jīng)常選擇與公司簽訂合同的供應(yīng)商，以避免同一類型采購(gòu)反復(fù)招標(biāo)，影響業(yè)務(wù)效率。采購(gòu)過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)常對(duì)合同理解不夠全面，認(rèn)為采購(gòu)總額在預(yù)算范圍內(nèi)，至于供應(yīng)單個(gè)項(xiàng)目商報(bào)價(jià)變化情況理解不夠到位，結(jié)算內(nèi)容價(jià)格超過(guò)公司合同清單價(jià)格。采購(gòu)部門(mén)一般理解為合同在有效期內(nèi)，由于市場(chǎng)價(jià)格上漲，供應(yīng)商現(xiàn)今已無(wú)法執(zhí)行，供應(yīng)商按當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格結(jié)算。此種情況，一般來(lái)說(shuō)還有深層次原因。合同簽訂部門(mén)建議由采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議，采購(gòu)部門(mén)認(rèn)為合同的簽訂部門(mén)是公司簽訂合同歸口部門(mén)，價(jià)格變更程序應(yīng)由原合同簽訂部門(mén)發(fā)起。采購(gòu)部門(mén)對(duì)因部分價(jià)格變化簽訂補(bǔ)充合同程序復(fù)雜，沒(méi)有達(dá)到沿用上級(jí)合同，簡(jiǎn)化流程和手續(xù)目的。

（二）超合同約定范圍采購(gòu)物品?！肮S”自行采購(gòu)物品具有價(jià)值低、種類多的特點(diǎn)。公司級(jí)合同不能兼顧到“工廠”的全部需要，合同清單不能囊括所有需要采購(gòu)物品。針對(duì)個(gè)別物品，單價(jià)低，金額不大的合同外采購(gòu)，考慮成本和效率因素，采購(gòu)部門(mén)一般不再簽訂新的專項(xiàng)合同。采購(gòu)中，采購(gòu)部門(mén)常引用合同的條款中“如采購(gòu)合同清單外的物品，供應(yīng)商按市場(chǎng)價(jià)格給予一定優(yōu)惠，按雙方協(xié)商后的價(jià)格執(zhí)行”這類條款。此類條款應(yīng)用需要相應(yīng)規(guī)范制度和文件支撐，采購(gòu)物品不在合同價(jià)格清單內(nèi)的，采購(gòu)部門(mén)以供應(yīng)商報(bào)價(jià)作為結(jié)算依據(jù)，缺少定價(jià)依據(jù)，單用此條款進(jìn)行非合同范圍內(nèi)采購(gòu)存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）即時(shí)結(jié)清交付完畢且金額較小的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)理解和執(zhí)行存在偏差。公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，原則上均應(yīng)簽訂書(shū)面合同。但為了提高效率，及時(shí)滿足生產(chǎn)需求，對(duì)于能夠即時(shí)結(jié)清交付完畢且金額較小的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，可以不簽訂書(shū)面合同。在實(shí)踐中，對(duì)于哪些采購(gòu)屬于“金額較小”理解存在認(rèn)識(shí)上的偏差，進(jìn)而在財(cái)務(wù)管理中引發(fā)爭(zhēng)議。例如工廠經(jīng)常涉及到的計(jì)量檢驗(yàn)、特重設(shè)備檢定，常因檢定周期、檢定標(biāo)準(zhǔn)等差異，引起財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。原因主要是計(jì)量檢驗(yàn)通常由幾家計(jì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)來(lái)完成，這些機(jī)構(gòu)有政府機(jī)構(gòu)、有民營(yíng)企業(yè)，設(shè)備檢測(cè)收費(fèi)國(guó)標(biāo)有政府收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，非標(biāo)檢測(cè)是企業(yè)自行定價(jià)。這些差異的存在，檢測(cè)結(jié)算依據(jù)往往只有對(duì)方的收費(fèi)通知單執(zhí)行，業(yè)務(wù)部門(mén)無(wú)法出具統(tǒng)一規(guī)范收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。另外一種相近情況是、文宣費(fèi)用，費(fèi)用雖是歸口管理，但因業(yè)務(wù)涉及業(yè)務(wù)部門(mén)個(gè)性化需求、業(yè)務(wù)零散，業(yè)務(wù)部門(mén)采購(gòu)供應(yīng)商不固定，出現(xiàn)結(jié)算同一類物品價(jià)格不統(tǒng)一的現(xiàn)象。以上兩種情況，單項(xiàng)采購(gòu)審視完全符合“即時(shí)結(jié)清交付完畢且金額較小的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)”標(biāo)準(zhǔn)。但在整個(gè)財(cái)務(wù)周期內(nèi)歸集，金額仍然較為可觀，且容易出現(xiàn)采購(gòu)價(jià)格差異，不符合財(cái)務(wù)規(guī)范要求現(xiàn)象。

（四）采購(gòu)實(shí)施人員財(cái)務(wù)規(guī)范認(rèn)識(shí)不夠，給財(cái)務(wù)票據(jù)帶來(lái)時(shí)效性風(fēng)險(xiǎn)。在一些采購(gòu)業(yè)務(wù)中，因采購(gòu)物品特殊性，客觀上存在審批手續(xù)復(fù)雜，采購(gòu)周期長(zhǎng)等因素。這其中有些采購(gòu)物品又是生產(chǎn)所急需的，為了滿足需要，存在個(gè)別先采購(gòu)后完善立項(xiàng)、預(yù)算上報(bào)、投產(chǎn)通知、結(jié)算手續(xù)現(xiàn)象。在實(shí)際工作中，業(yè)務(wù)人員因?qū)ω?cái)務(wù)規(guī)范認(rèn)識(shí)不夠，完成采購(gòu)后，認(rèn)為主要采購(gòu)工作已經(jīng)完成，對(duì)程序規(guī)范性和完整性業(yè)務(wù)主動(dòng)性不足，造成采購(gòu)業(yè)務(wù)完成周期延長(zhǎng)。另外，一些業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)票據(jù)規(guī)范性要求認(rèn)識(shí)不足，結(jié)算開(kāi)票清單注明的物品名稱、規(guī)格型號(hào)與合同并不完全一致，造成退票等情況發(fā)生，可能造成票據(jù)過(guò)期等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）嚴(yán)格執(zhí)行合同文件，減少違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。一是采購(gòu)前應(yīng)主動(dòng)了解公司費(fèi)用歸口部門(mén)是否與供應(yīng)商簽訂有同類價(jià)格合同，如有優(yōu)先采用公司合同價(jià)格；二是杜絕先供貨后結(jié)算現(xiàn)象，降低供應(yīng)商漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，避免退票扯皮風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率；三是如公司無(wú)采購(gòu)合同，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司管理標(biāo)準(zhǔn)中的采購(gòu)價(jià)格確定的方式對(duì)應(yīng)程序辦理價(jià)格審批；四是供應(yīng)商要求變更原合同采購(gòu)價(jià)格的，采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)公司采購(gòu)價(jià)格管理相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)變更程序辦理變更審批。

（二）嚴(yán)格控制超合同外采購(gòu)。原則上不能超合同采購(gòu)清單外進(jìn)行采購(gòu)，超范圍采購(gòu)的，要求按公司采購(gòu)價(jià)格管理相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)中的采購(gòu)價(jià)格確定程序辦理價(jià)格審批，根據(jù)合同管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定簽訂合同或補(bǔ)充協(xié)議。明確合同條款中“合同清單外的雙方協(xié)商價(jià)格”，不是指業(yè)務(wù)部門(mén)與供應(yīng)商的協(xié)商，而是合同簽訂部門(mén)牽頭成立的談判小組與供應(yīng)商的協(xié)商，經(jīng)合同審批部門(mén)審批后的協(xié)商價(jià)格，確保程序合規(guī)性。

（三）整合同類型采購(gòu)業(yè)務(wù)，聚零星為整體。對(duì)于有部門(mén)歸口管理，使用部門(mén)分散零星物品采購(gòu)，進(jìn)行必要梳理。達(dá)到一定金額，符合應(yīng)用合同進(jìn)行管理的，按程序由歸口部門(mén)簽訂框架類合同。各部門(mén)直接從合同供應(yīng)商處采購(gòu)，避免各部門(mén)采購(gòu)供應(yīng)商不固定、同一類物品結(jié)算價(jià)格不統(tǒng)一的現(xiàn)象。同時(shí)，歸口部門(mén)按合同約定定期結(jié)算，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，按費(fèi)用管理規(guī)定，減少現(xiàn)金報(bào)銷不規(guī)范問(wèn)題。

（四）明確職責(zé)分工，確保票據(jù)實(shí)效。對(duì)于金額較大類物品采購(gòu)，督促采購(gòu)實(shí)施部門(mén)嚴(yán)格采購(gòu)程序，嚴(yán)格執(zhí)行立項(xiàng)、預(yù)算上報(bào)、投產(chǎn)通知、結(jié)算采購(gòu)流程，避免先采購(gòu)后補(bǔ)手續(xù)現(xiàn)象發(fā)生，采購(gòu)程序、采購(gòu)實(shí)物與票據(jù)按要求節(jié)點(diǎn)完成。對(duì)于發(fā)票物品名稱與合同物品名稱不一致，結(jié)算價(jià)格與合同價(jià)格一樣差異，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)把關(guān)，落實(shí)責(zé)任，確保發(fā)票清單物品名稱與合同名稱一致性票，降低稽核風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

第2篇：采購(gòu)部合同管理范文

關(guān)鍵詞：中小鋼貿(mào)企業(yè)；采購(gòu)環(huán)節(jié)；內(nèi)部控制

自從2012年鋼貿(mào)危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，伴隨鋼鐵不如白菜價(jià)的鋼鐵慢跌行情，鋼貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)變得越來(lái)越困難。據(jù)中國(guó)物流與采購(gòu)聯(lián)合聯(lián)合會(huì)等四單位所作的《2014-2015鋼鐵貿(mào)易行業(yè)調(diào)研報(bào)告》顯示，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，上海地區(qū)近70%的鋼貿(mào)企業(yè)，全國(guó)其它地區(qū)近30%的鋼鐵貿(mào)易企業(yè)已經(jīng)退出鋼貿(mào)行業(yè)，全國(guó)鋼貿(mào)企業(yè)數(shù)量從近20萬(wàn)家縮減到近10家，有一半企業(yè)正在退出市場(chǎng)，且這種趨勢(shì)還在繼續(xù)。

眾所周知，由于中國(guó)鋼鐵領(lǐng)域巨大的交易量，中國(guó)可算是擁有鋼貿(mào)企業(yè)最多的國(guó)度之一。即便目前近一半的鋼貿(mào)企業(yè)已經(jīng)逐步退市，但由于長(zhǎng)久以來(lái)所形成的中國(guó)特色鋼材流通領(lǐng)域的運(yùn)營(yíng)方式下，依舊活躍著不少中小規(guī)模的鋼貿(mào)企業(yè)，以此適應(yīng)著中國(guó)特色的多層次性，多元性的鋼貿(mào)需求。上文述及的《2014-2015鋼鐵貿(mào)易行業(yè)調(diào)研報(bào)告》中有數(shù)據(jù)顯示，年銷售規(guī)模在10萬(wàn)噸以下的貿(mào)易企業(yè)占整根調(diào)研企業(yè)戶數(shù)的達(dá)37%，10萬(wàn)噸--100萬(wàn)噸的企業(yè)戶數(shù)占比約為47%，由此可見(jiàn)中小規(guī)模的鋼貿(mào)企業(yè)依舊有著不小的生存空間，對(duì)于這些中小鋼貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，普遍的貿(mào)易特點(diǎn)是市場(chǎng)份額較小、銷售策略多變，基本上在貿(mào)易商之間以鋼鐵產(chǎn)品快速轉(zhuǎn)讓以贏取利潤(rùn)，在上擠下壓的空間中得以生存。因此這些中小鋼貿(mào)企業(yè)在采購(gòu)環(huán)節(jié)更是呈現(xiàn)出決策快，渠道分散，規(guī)模不大，頻率多等諸多特點(diǎn)。

面對(duì)越來(lái)越復(fù)雜的鋼貿(mào)經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境，交易信息越來(lái)越透明，鋼貿(mào)領(lǐng)域微利甚至虧損的新常態(tài)下，諸多的中小鋼貿(mào)企業(yè)，面臨資金不足，規(guī)模有限等問(wèn)題，更要從采購(gòu)環(huán)節(jié)開(kāi)始在內(nèi)部控制方面有所作為，以此來(lái)降低采購(gòu)成本，防范采購(gòu)領(lǐng)域的各種風(fēng)險(xiǎn)。

一、中小鋼貿(mào)企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)控現(xiàn)狀

中小鋼貿(mào)企業(yè)的交易量小，周轉(zhuǎn)速度快等特點(diǎn)決定了其在采購(gòu)環(huán)節(jié)的短平快特征更加明顯，這種采購(gòu)速度快，供應(yīng)商選擇范圍廣，缺乏長(zhǎng)期供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)特色一方面雖然凸現(xiàn)了其決策上的高效性，但高效的另外一面也往往意味著重大的內(nèi)控制度存在不足。

（一）由于中小鋼貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)單一，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，采購(gòu)環(huán)節(jié)人員配置不可能像大型企業(yè)那般崗位設(shè)置精細(xì)化，專門(mén)化，一人多崗現(xiàn)象十分普遍。有的企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)根本無(wú)法做到不相容職位的分離，以采購(gòu)和驗(yàn)收環(huán)節(jié)來(lái)說(shuō)，原本屬于互相制約的雙崗在中小鋼貿(mào)企業(yè)內(nèi)往往一人負(fù)責(zé)到底，如此一來(lái)內(nèi)控制度的擬定和執(zhí)行形同虛設(shè)，內(nèi)控的制約作用無(wú)從談起。

（二）在中小鋼貿(mào)企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)，內(nèi)控不足的重要表現(xiàn)在于合同管理的缺失，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，合同的重要地位毋庸置疑。從外部來(lái)說(shuō)，合同是明確買賣雙方責(zé)權(quán)利的重要憑據(jù)；在企業(yè)內(nèi)部，合同管理的種種環(huán)節(jié)也是內(nèi)部控制的重點(diǎn)領(lǐng)域。但是相當(dāng)多的中小鋼貿(mào)企業(yè)在合同管理方面表現(xiàn)極為不足。就采購(gòu)合同而言，有些企業(yè)在采購(gòu)合同管理方面極為隨意，由于相對(duì)于銷售環(huán)節(jié)來(lái)說(shuō)，中小鋼貿(mào)企業(yè)由于采購(gòu)規(guī)模小，批次多，品種雜，在面臨一些大型的供應(yīng)商來(lái)說(shuō)，缺乏話語(yǔ)權(quán)，面對(duì)供應(yīng)商的強(qiáng)勢(shì)地位，只有全盤(pán)接受供應(yīng)商的固定合同條款，長(zhǎng)此以往對(duì)合同管理難免疏漏，加之法律知識(shí)的欠缺，對(duì)于合同中的種種不利條款也無(wú)法識(shí)別，合同風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。

（三）此外，中小鋼貿(mào)企業(yè)在采購(gòu)環(huán)節(jié)還存在驗(yàn)收環(huán)節(jié)的不足。從專業(yè)角度來(lái)說(shuō)，鋼材的檢驗(yàn)是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的工作，除了常規(guī)的重量，件數(shù)等驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)外，鋼材的規(guī)格尺寸甚至化學(xué)元素都是檢驗(yàn)的要素，但很多鋼貿(mào)企業(yè)采購(gòu)時(shí)疏于驗(yàn)收管理，往往導(dǎo)致在銷售后引起質(zhì)量糾紛，不得不花費(fèi)更多的人力物力去解決質(zhì)量問(wèn)題。

二、中小鋼貿(mào)企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)控缺失甚至失靈的原因

（一）由于鋼鐵流通行業(yè)的入門(mén)門(mén)檻較低，多數(shù)時(shí)間只要資金，采購(gòu)及銷售的渠道后就可以成立鋼貿(mào)企業(yè)進(jìn)行運(yùn)作，無(wú)需固定資產(chǎn)、無(wú)需專業(yè)技術(shù)，正是如此，導(dǎo)致行業(yè)集中度較低，鋼貿(mào)領(lǐng)域里的“夫妻店”、“兄弟店”、“父子店”家族型企業(yè)占據(jù)大半壁江山，很多企業(yè)里，丈夫管理銷售、妻子管理財(cái)務(wù)、兒子負(fù)責(zé)采購(gòu)的運(yùn)營(yíng)體系必然導(dǎo)致內(nèi)部人控制現(xiàn)象產(chǎn)生，長(zhǎng)期以往，管理弱化無(wú)可避免，在采購(gòu)領(lǐng)域更是如此，有渠道采購(gòu)到已屬不易了，談何有關(guān)采購(gòu)內(nèi)控制度的建設(shè)和落實(shí)？

（二）采購(gòu)環(huán)節(jié)作為傳統(tǒng)意義上的成本中心，其控制重點(diǎn)應(yīng)著眼于對(duì)可控成本的控制，但基于鋼鐵產(chǎn)品一日一價(jià)演繹過(guò)山車行情的現(xiàn)狀，大多數(shù)中小鋼貿(mào)企業(yè)對(duì)于采購(gòu)預(yù)算，標(biāo)準(zhǔn)成本擬定很難落實(shí)，因此對(duì)于采購(gòu)環(huán)節(jié)的績(jī)效考評(píng)也無(wú)從談起，正是因?yàn)槿绱?，采?gòu)環(huán)節(jié)績(jī)效考評(píng)的缺失也導(dǎo)致這些中小鋼貿(mào)企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制措施難以為繼。

（三）中小鋼貿(mào)企業(yè)文化的缺失。企業(yè)文化作為企業(yè)的靈魂，在共同價(jià)值觀、企業(yè)愿景、管理及服務(wù)理念下形成的企業(yè)文化有助于減少企業(yè)內(nèi)部矛盾，增強(qiáng)企業(yè)各部門(mén)間的凝聚力。但是相關(guān)數(shù)據(jù)顯示中國(guó)中小企業(yè)的平均壽命在2.9年，鋼貿(mào)領(lǐng)域更是如此，如此短期的壽命預(yù)期，建立有歸屬感、認(rèn)同感的企業(yè)文化并非易事。在許多鋼貿(mào)企業(yè)內(nèi)部，由于鋼貿(mào)采購(gòu)入門(mén)門(mén)檻的簡(jiǎn)單化，導(dǎo)致人員流動(dòng)頻繁，在此環(huán)境下，渴求建立有效的內(nèi)部控制是有著許多現(xiàn)實(shí)困難的。

三、中小鋼貿(mào)企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)控改進(jìn)的方式

雖然中小鋼貿(mào)企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制在上述原因之下存在許多不足，但在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，鋼貿(mào)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)無(wú)法避免，特別近些年以來(lái)，許多鋼貿(mào)企業(yè)在轉(zhuǎn)型升級(jí)方面已經(jīng)開(kāi)始了不少新的做法，依靠供應(yīng)鏈管理，提高管理水平，在管理信息化方面做出了有益的嘗試，作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的起始環(huán)節(jié)，對(duì)于采購(gòu)領(lǐng)域的內(nèi)控改進(jìn)勢(shì)在必行，對(duì)此，筆者建議中小鋼貿(mào)企業(yè)在采購(gòu)環(huán)節(jié)做好如下改進(jìn)措施：

（一）從公司治理角度入手，改善采購(gòu)領(lǐng)域內(nèi)控環(huán)境

雖然大多數(shù)中小鋼貿(mào)企業(yè)成立之初，就沒(méi)有建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)高度一致，一言堂現(xiàn)象在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中較為突出。但隨著鋼貿(mào)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的惡化，中小鋼貿(mào)企業(yè)必須在加強(qiáng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)上入手，一面要在企業(yè)組織上杜絕一言堂現(xiàn)象，二來(lái)要在機(jī)構(gòu)、人員的授權(quán)和分工環(huán)節(jié)上對(duì)采購(gòu)領(lǐng)域加以改造。做到采購(gòu)環(huán)節(jié)有計(jì)劃、有執(zhí)行、有監(jiān)督、有改進(jìn)。

（二）完善和優(yōu)化采購(gòu)流程環(huán)節(jié)

內(nèi)部控制從某種程度上說(shuō)就是一種流程控制，就采購(gòu)領(lǐng)域而言，規(guī)范的采購(gòu)業(yè)務(wù)流程應(yīng)該包括請(qǐng)購(gòu)和審批、購(gòu)買、驗(yàn)收和付款三大環(huán)節(jié)，其中每個(gè)環(huán)節(jié)又分成若干小環(huán)節(jié)。對(duì)中小鋼貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，如何根據(jù)自身特點(diǎn)選擇和構(gòu)建合適的采購(gòu)內(nèi)控制度，如何對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)上述三大環(huán)節(jié)加強(qiáng)過(guò)程管理是重中之重。以供應(yīng)商的選擇為例來(lái)說(shuō)，在鋼貿(mào)領(lǐng)域向供應(yīng)商采購(gòu)貨物，供應(yīng)商都要求款到發(fā)貨，因此選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商就顯得尤為重要，中小鋼貿(mào)企業(yè)由于訂貨規(guī)模的原因在面對(duì)大型供應(yīng)商時(shí)存在種種不利因素，但隨著鋼貿(mào)市場(chǎng)不斷下行的趨勢(shì)，整個(gè)市場(chǎng)有賣方市場(chǎng)向買方市場(chǎng)的轉(zhuǎn)變，中小鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)該在采購(gòu)環(huán)節(jié)建立起自己的發(fā)言權(quán)，對(duì)于一些重點(diǎn)產(chǎn)品的采購(gòu)一定要從供應(yīng)商的資質(zhì)，質(zhì)量保證、交貨期限、供貨條件、售后服務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況及付款方式等多方面來(lái)選擇供應(yīng)商，雖然無(wú)法采用招投標(biāo)的方式，但選擇2-3家供應(yīng)商來(lái)比較是完全可行的。同時(shí)在采購(gòu)流程優(yōu)化過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的分權(quán)管理，保證不相容職務(wù)的分離，如請(qǐng)購(gòu)和審核的分離，請(qǐng)購(gòu)和驗(yàn)貨的分離等，杜絕出現(xiàn)內(nèi)控失靈現(xiàn)象。

（三）加強(qiáng)中小鋼貿(mào)企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)合同控制

合同作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境里最常見(jiàn)的契約形式，對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理有著極為重要的意義。但是許多中小鋼貿(mào)企業(yè)里往往忽視合同管理，采購(gòu)環(huán)節(jié)里尤其如此，因此在采購(gòu)環(huán)節(jié)加強(qiáng)合同管理對(duì)于中小鋼貿(mào)企業(yè)防范合同風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。具體來(lái)說(shuō)，中小鋼貿(mào)企業(yè)在采購(gòu)合同管理中應(yīng)該做到：（1）重視對(duì)采購(gòu)合同的分級(jí)授權(quán)管理，中小鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)該根據(jù)采購(gòu)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和規(guī)模建立健全合同組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理層級(jí)，確保實(shí)施合同分級(jí)管理制度；（2）強(qiáng)化采購(gòu)合同過(guò)程管理。嚴(yán)把采購(gòu)合同審查關(guān)作為合同管理的主要內(nèi)容，強(qiáng)化采購(gòu)合同談判、起草、審核、會(huì)簽、委托授權(quán)、用印、合同執(zhí)行檔案等全方位管理，努力實(shí)現(xiàn)采購(gòu)合同管理系統(tǒng)化。（3）強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)采購(gòu)合同的監(jiān)督管理，我們知道出于成本效益考慮，許多中小鋼貿(mào)企業(yè)未必會(huì)設(shè)立專門(mén)的企業(yè)法務(wù)部門(mén)來(lái)管理合同，因此就需要在合同管理中發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)合同的監(jiān)督管理職責(zé)，采購(gòu)部門(mén)在采購(gòu)合同簽約后應(yīng)該交由財(cái)務(wù)部門(mén)備案，財(cái)務(wù)部門(mén)在向供應(yīng)商付款時(shí)應(yīng)審查采購(gòu)合同的簽約和履行情況、以及付款對(duì)象是否屬于合同簽約方，凡供應(yīng)商未按合同條款履約的，或所交付貨物驗(yàn)收未通過(guò)的業(yè)務(wù)，以及付款對(duì)象非合同簽約方的業(yè)務(wù)，財(cái)會(huì)部門(mén)有權(quán)拒絕付款。對(duì)于有鋼貿(mào)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)而言，采購(gòu)合同更是出口退稅必備單據(jù)，因此中小鋼貿(mào)企業(yè)必須充分發(fā)揮財(cái)務(wù)崗位對(duì)采購(gòu)合同的監(jiān)管職責(zé)，提高合同管理水平。

（四）提升中小鋼貿(mào)企業(yè)人員內(nèi)控素質(zhì)

雖然很多中小鋼貿(mào)企業(yè)呈家族化管理態(tài)勢(shì)，但在新常態(tài)下，家族化的管理已經(jīng)很難適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理的需要，再加上鋼貿(mào)企業(yè)入門(mén)門(mén)檻低，人員流動(dòng)頻繁，相應(yīng)許多員工的文化水平參差不齊，而企業(yè)內(nèi)部控制對(duì)于員工隊(duì)伍的素質(zhì)有著較高的要求，因此中小鋼貿(mào)企業(yè)必須在人才選用及培養(yǎng)上雙管齊下，提高采購(gòu)部門(mén)員工的法律、專業(yè)、財(cái)務(wù)、談判、驗(yàn)貨等基本素養(yǎng)，使得采購(gòu)部門(mén)人員對(duì)于內(nèi)控職責(zé)的領(lǐng)會(huì)更加深刻，適應(yīng)新常態(tài)下企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理手段，唯有如此方能將有關(guān)采購(gòu)環(huán)節(jié)的內(nèi)控手段落到實(shí)處，發(fā)揮其應(yīng)有作用。

綜上所述，雖然在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下鋼鐵行業(yè)產(chǎn)能嚴(yán)重過(guò)剩大背景下，中小鋼貿(mào)企業(yè)遭遇到很嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)困難，但隨著許多鋼貿(mào)企業(yè)的洗牌后，生存下來(lái)的鋼貿(mào)企業(yè)如果能在提升管理水平、開(kāi)拓新市場(chǎng)上多下功夫，發(fā)展前景仍舊樂(lè)觀。但從當(dāng)下開(kāi)始，有必要從采購(gòu)開(kāi)始加強(qiáng)內(nèi)部控制管理水平，從采購(gòu)中提升效益，讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)的第一步走的更加堅(jiān)實(shí)和穩(wěn)重。

參考文獻(xiàn)：

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[3]王金霞.強(qiáng)化物資采購(gòu)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制[J].科技信息， 2012（29）.

第3篇：采購(gòu)部合同管理范文

賀州供電局通過(guò)“引進(jìn)”和“吸收”兩個(gè)步驟逐步建立合同范本體系。對(duì)于公司推廣使用的合同范本則直接納入范本體系，而對(duì)于沒(méi)有推廣要求但公司本部或其他供電局在使用的合同，以及政府主管部門(mén)編制的合同，則結(jié)合該局實(shí)際，經(jīng)業(yè)務(wù)歸口、財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律等部門(mén)審核通過(guò)后納入范本體系。至今，該局已建立48個(gè)合同范本。這些范本廣泛應(yīng)用于起草合同，大大提高了合同文本質(zhì)量和起草效率，為有效防范合同法律風(fēng)險(xiǎn)建立了基礎(chǔ)。在合同履行階段，通過(guò)抽查的方式加強(qiáng)合同履行管控，發(fā)現(xiàn)未按照約定履行的合同，則采取通報(bào)的方式要求相關(guān)人員予以整改，情節(jié)嚴(yán)重的則按照績(jī)效管理要求考核相關(guān)責(zé)任人員。

二、引進(jìn)會(huì)商機(jī)制強(qiáng)化管理銜接

合同管理涉及的部門(mén)多、業(yè)務(wù)廣，需要多個(gè)部門(mén)步調(diào)一致才能實(shí)現(xiàn)管理銜接。該局從廣東江門(mén)供電局引進(jìn)合同會(huì)商機(jī)制，定期組織相關(guān)部門(mén)討論解決合同管理問(wèn)題。至今，該局已組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行7次會(huì)商，有效解決了合同資料歸檔、采購(gòu)與合同簽訂銜接、合同辦理時(shí)間跟蹤等問(wèn)題。同時(shí)，采取法律歸口部門(mén)和采購(gòu)部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展培訓(xùn)、邀請(qǐng)審計(jì)部門(mén)開(kāi)展專題講座的方式，加強(qiáng)合同相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通與協(xié)調(diào)，努力實(shí)現(xiàn)管理“無(wú)盲點(diǎn)”、“無(wú)死角”。

三、開(kāi)展歸檔檢查探索全程管理

第4篇：采購(gòu)部合同管理范文

關(guān)鍵詞:企業(yè) 采購(gòu)業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制

存貨是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程中或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料、物料等。內(nèi)部控制是指企業(yè)為了保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。存貨是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分之一，是企業(yè)生產(chǎn)循環(huán)中重要的一環(huán)，而采購(gòu)是存貨業(yè)務(wù)流程諸多環(huán)節(jié)中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)之一。采購(gòu)業(yè)務(wù)流程主要包括編制需求和采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)申請(qǐng)、供應(yīng)商的選擇、制定采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)合同的簽訂、驗(yàn)收入庫(kù)、結(jié)算付款等環(huán)節(jié)。采購(gòu)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的起點(diǎn)，既是企業(yè)“實(shí)物流”的重要部分，又與企業(yè)”資金流“密切相關(guān)。企業(yè)采購(gòu)的物資和商品，在很大程度上決定了企業(yè)的生存和發(fā)展，因而企業(yè)應(yīng)建立采購(gòu)業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，對(duì)存貨進(jìn)行集中采購(gòu)，實(shí)行物歸一口原則，建立健全采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)的管理。

一、編制需求和采購(gòu)計(jì)劃

需求部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要向采購(gòu)部門(mén)提出物資需求計(jì)劃，采購(gòu)部門(mén)根據(jù)需求計(jì)劃歸類匯總平衡現(xiàn)有庫(kù)存物資后，統(tǒng)籌安排采購(gòu)計(jì)劃，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟髨?zhí)行。需求部門(mén)在提出需求計(jì)劃時(shí)，不能指定或變相指定供應(yīng)商。采購(gòu)計(jì)劃是企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的一部分，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)際需要，結(jié)合庫(kù)存和在途情況，科學(xué)安排采購(gòu)計(jì)劃，防止采購(gòu)過(guò)高或過(guò)低。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)納入采購(gòu)預(yù)算管理，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，嚴(yán)格執(zhí)行。

二、建立健全采購(gòu)申請(qǐng)制度

企業(yè)應(yīng)建立采購(gòu)申請(qǐng)制度，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和實(shí)際需要，提出采購(gòu)申請(qǐng)。依據(jù)購(gòu)買物資或接受勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門(mén)，授予相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán)，明確相關(guān)部門(mén)或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)程序。具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門(mén)對(duì)于預(yù)算內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)，并根據(jù)市場(chǎng)變化提出合理采購(gòu)申請(qǐng)。對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)先履行預(yù)算調(diào)整程序，由具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門(mén)或人員審批后，再辦理采購(gòu)申請(qǐng)手續(xù)。具備審批權(quán)限的部門(mén)或人員應(yīng)嚴(yán)格審批采購(gòu)申請(qǐng)。

三、供應(yīng)商選擇制度

選擇供應(yīng)商是企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程中非常重要的環(huán)節(jié)。供應(yīng)商選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，甚至出現(xiàn)舞弊行為。企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度，對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)信譽(yù)情況的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審查，確定合格的供應(yīng)商清單，健全企業(yè)統(tǒng)一的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照公平、公正和競(jìng)爭(zhēng)的原則，擇優(yōu)確定供應(yīng)商，在切實(shí)防范舞弊風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議。

四、采購(gòu)合同管理

企業(yè)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)需要、確定的供應(yīng)商、采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)格等情況與供應(yīng)商簽訂具有法律約束力的采購(gòu)合同，該合同對(duì)雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任等情況作出明確規(guī)定。對(duì)大宗商品的采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式并簽訂合同協(xié)議，一般商品的采購(gòu)可以采用詢價(jià)或定向采購(gòu)方式并簽訂合同協(xié)議。雙方協(xié)商簽訂的合同條款，應(yīng)符合國(guó)家和企業(yè)的相關(guān)規(guī)定。

五、采購(gòu)價(jià)格管理

企業(yè)應(yīng)制定科學(xué)的采購(gòu)定價(jià)機(jī)制，采取協(xié)議采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)、詢比價(jià)采購(gòu)、動(dòng)態(tài)競(jìng)價(jià)采購(gòu)等多種方式，科學(xué)合理地確定采購(gòu)價(jià)格。采購(gòu)價(jià)格應(yīng)遵循“三同三比”的原則，即同名稱、型號(hào)規(guī)格比質(zhì)量，同質(zhì)量比價(jià)格，同價(jià)格的比費(fèi)用，分別采取詢價(jià)、招標(biāo)、專家會(huì)審、最高限價(jià)等形式確定采購(gòu)價(jià)格。

六、驗(yàn)收入庫(kù)制度

企業(yè)應(yīng)制定明確的采購(gòu)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，各級(jí)驗(yàn)收部門(mén)或人員、采購(gòu)部門(mén)、請(qǐng)購(gòu)部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和批準(zhǔn)的合同訂單、合同協(xié)議等采購(gòu)文件，對(duì)采購(gòu)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，以確保其符合合同相關(guān)規(guī)定或產(chǎn)品質(zhì)量要求。對(duì)驗(yàn)收合格的物資，填制入庫(kù)憑證，加蓋物資“收訖章”，登記實(shí)物賬，及時(shí)將入庫(kù)憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。對(duì)于驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查明原因并及時(shí)處理。給企業(yè)造成損失的，采購(gòu)部門(mén)要按照合同約定向有關(guān)單位進(jìn)行索賠。

七、結(jié)算付款

第5篇：采購(gòu)部合同管理范文

關(guān)鍵詞：采購(gòu)　供應(yīng)鏈

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷推進(jìn)，在信息化時(shí)代的今天，人們?cè)絹?lái)越認(rèn)識(shí)到企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)不僅僅是傳統(tǒng)意義上的企業(yè)與企業(yè)個(gè)體間的競(jìng)爭(zhēng)，而是企業(yè)所處的供應(yīng)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)性。企業(yè)為做好采購(gòu)工作，使采購(gòu)工作適應(yīng)新的形勢(shì)和新的環(huán)境，必須引入供應(yīng)鏈管理思想。采購(gòu)管理作為供應(yīng)鏈管理的重要組成部分，起到了承上啟下的作用，對(duì)采購(gòu)工作的有效管理不僅可為企業(yè)實(shí)現(xiàn)成本的降低，而且還為企業(yè)創(chuàng)造新的競(jìng)爭(zhēng)力，從而保證企業(yè)在快速多變的市場(chǎng)中處于領(lǐng)先地位。在此背景下，商業(yè)銀行采購(gòu)管理模式成為近年來(lái)國(guó)內(nèi)各銀行關(guān)注的熱點(diǎn)話題之一。也引起了理論界的研究興趣。我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)采購(gòu)理論產(chǎn)生于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代。其特點(diǎn)是重收入輕支出，重生財(cái)輕用財(cái)。重開(kāi)源輕節(jié)流，重分配輕效益，基本是按照從總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行四級(jí)進(jìn)行管理，采取指標(biāo)形式逐級(jí)下達(dá)、分級(jí)采購(gòu)的形式，每一級(jí)都按級(jí)別賦予了一定的資源配置權(quán)。

一、傳統(tǒng)模式下中國(guó)建設(shè)銀行采購(gòu)工作存在的問(wèn)題

(一)采購(gòu)流程不暢通

采購(gòu)審批環(huán)節(jié)較多導(dǎo)致采購(gòu)工作的低效：各部門(mén)的本位主義與信息流動(dòng)的低效使內(nèi)耗增加，內(nèi)部組織成本上升：過(guò)多的采購(gòu)環(huán)節(jié)延長(zhǎng)了采購(gòu)周期，降低了整體的運(yùn)作效率和響應(yīng)客戶需求的能力。采購(gòu)的重點(diǎn)在于采購(gòu)程序是否履行。采購(gòu)工作在建行內(nèi)部開(kāi)始實(shí)行并不是考慮采購(gòu)戰(zhàn)略地位，而是為了防止商議賄賂和道德風(fēng)險(xiǎn)，而是否能夠提高采購(gòu)效率，能否降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)能則放在了次要位置，采購(gòu)節(jié)約多少財(cái)務(wù)費(fèi)用，并不是建行高層所重點(diǎn)考慮的問(wèn)題。另外，采購(gòu)項(xiàng)目安排存在隨意性，沒(méi)有實(shí)行計(jì)劃管理。需求部門(mén)隨時(shí)都可以提采購(gòu)需求，時(shí)間的緊迫性往往成為其催促采購(gòu)部門(mén)盡快采購(gòu)的理由，采購(gòu)部門(mén)經(jīng)常處于被動(dòng)局面，被需求部門(mén)牽著走，缺乏主動(dòng)性。

(二)降低成本成為采購(gòu)的唯一目的

商業(yè)銀行采購(gòu)最鮮明的特點(diǎn)是將有限的資源集中起來(lái)，以獲得產(chǎn)品采購(gòu)的規(guī)模效益和范圍效益：換言之，降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)效率是其根本宗旨。中國(guó)建設(shè)銀行每年商品采購(gòu)占支出的50％-80％，降低采購(gòu)成本就自然成為采購(gòu)的重點(diǎn)。許多高級(jí)主管認(rèn)為，較好的采購(gòu)就是一次性消減成本，基本上只要指示采購(gòu)部門(mén)要求供應(yīng)商降價(jià)就可以了。采購(gòu)重點(diǎn)放在如何和供應(yīng)商進(jìn)行“討價(jià)還價(jià)”上。通過(guò)供應(yīng)商的多頭競(jìng)爭(zhēng)，從中選擇價(jià)格最低的作為合作者。雖然質(zhì)量、交貨期和售后服務(wù)也是采購(gòu)過(guò)程中的重要考慮因素，但在傳統(tǒng)的采購(gòu)方式下，這些通過(guò)事后把關(guān)的辦法進(jìn)行控制，如到貨驗(yàn)收和簽署合同限制等，交易過(guò)程的重點(diǎn)放在價(jià)格談判上。因此，在供應(yīng)商與采購(gòu)部門(mén)之間經(jīng)常要進(jìn)行報(bào)價(jià)、詢價(jià)、還價(jià)等來(lái)回的談判，并且多頭進(jìn)行，最后從多個(gè)供應(yīng)商中選擇一個(gè)價(jià)格最低的供應(yīng)商簽訂合同，訂單才決定下來(lái)。盡管采購(gòu)的產(chǎn)品價(jià)格相對(duì)較低，但功能也較差，并不能很好地滿足需求部門(mén)的要求。

(三)缺乏供應(yīng)商管理

實(shí)際工作中，每個(gè)采購(gòu)項(xiàng)目的候選供應(yīng)商都是需求部門(mén)負(fù)責(zé)推薦。采購(gòu)部門(mén)只能從需求部門(mén)推薦的名單中進(jìn)行評(píng)定，使那些更加符合本項(xiàng)目的潛在供應(yīng)商無(wú)法進(jìn)入采購(gòu)活動(dòng)中，推薦供應(yīng)商成了“人情推薦、關(guān)系推薦”，信息出現(xiàn)不對(duì)稱，很容易出現(xiàn)“圍標(biāo)、圈標(biāo)”的違規(guī)行為。另一方面，由于沒(méi)有建立供應(yīng)商管理制度，就無(wú)法從制度上更加合理科學(xué)地管理供應(yīng)商，更別談供應(yīng)商信息庫(kù)建設(shè)和供應(yīng)商售后服務(wù)管理了。

建行和供應(yīng)商的供需關(guān)系是臨時(shí)或短時(shí)期的合作關(guān)系，而且競(jìng)爭(zhēng)多于合作。在建行傳統(tǒng)的采購(gòu)模式中，由于缺乏合作與協(xié)調(diào)，采購(gòu)過(guò)程中各種抱怨和扯皮的事情比較多，很多時(shí)間消耗在解決日常問(wèn)題上，沒(méi)有更多的時(shí)間用來(lái)做長(zhǎng)期性預(yù)測(cè)與計(jì)劃工作，供應(yīng)與需求之間這種缺乏合作的氣氛增加了許多運(yùn)作中的不確定性。

(四)商品和服務(wù)的質(zhì)量評(píng)價(jià)回饋機(jī)制與采購(gòu)嚴(yán)重脫節(jié)

建行采購(gòu)權(quán)限大部分集中采購(gòu)總行和一級(jí)分行這個(gè)級(jí)別，而商品和服務(wù)的真正需求在二級(jí)分行、支行和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。這樣一來(lái)導(dǎo)致質(zhì)量評(píng)價(jià)回饋不及時(shí)，有些根本沒(méi)有質(zhì)量評(píng)價(jià)回饋機(jī)制。供應(yīng)商售后服務(wù)如何、產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)如何，真正的使用者無(wú)法通過(guò)有效的反饋渠道傳達(dá)到采購(gòu)部門(mén)，大大挫傷了使用單位的積極性。造成了不必要的內(nèi)部矛盾，與采購(gòu)節(jié)約成本、提高資源使用效率的本意背道而馳。所以，努力營(yíng)造互利雙贏的供需關(guān)系，和優(yōu)秀供應(yīng)商建立長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，變采購(gòu)商品的管理為供應(yīng)鏈模式的供應(yīng)商管理，是提高采購(gòu)商品質(zhì)量的有效途徑。

(五)重過(guò)程輕結(jié)果

建行從2000年開(kāi)始制定多項(xiàng)采購(gòu)制度和規(guī)定，采購(gòu)程序可謂公開(kāi)、公正和公平，但是由于專業(yè)性限制，缺乏真正懂行的評(píng)審委員。評(píng)審委員由于自身也有本職工作，所以無(wú)法保證準(zhǔn)時(shí)參加，甚至有的中途退場(chǎng)，使采購(gòu)評(píng)審工作不能有效開(kāi)展，嚴(yán)重影響采購(gòu)結(jié)果的合理性和公正性。另外，采購(gòu)會(huì)議也有紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門(mén)人員參與監(jiān)督，但由于專業(yè)知識(shí)的限制。外部監(jiān)督并不十分到位。

(六)認(rèn)為采購(gòu)無(wú)學(xué)

將采購(gòu)視為簡(jiǎn)單重復(fù)勞動(dòng)，對(duì)人員缺乏必要的銀行業(yè)務(wù)、招標(biāo)投標(biāo)、合同管理、商品性能、采購(gòu)法規(guī)等方面的知識(shí)和技能培訓(xùn)。有的二級(jí)分行甚至將業(yè)務(wù)能力最差的人員安排到集中采購(gòu)崗位，根本不能適應(yīng)采購(gòu)工作快速發(fā)展的需要，采購(gòu)活動(dòng)中難免會(huì)遇到困難。

(七)缺乏合同執(zhí)行管理和售后服務(wù)調(diào)查工作

目前采購(gòu)類合同主要由需求管理部門(mén)與供應(yīng)商簽署，采購(gòu)部門(mén)不負(fù)責(zé)合同管理工作。因此無(wú)法知曉供應(yīng)商合同執(zhí)行得如何，是否存在違約行為，致使無(wú)法對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行后評(píng)價(jià)，采購(gòu)事后監(jiān)督機(jī)制根本沒(méi)有建立起來(lái)，供應(yīng)鏈的末端管理嚴(yán)重缺乏。

二、供應(yīng)鏈管理模式下與傳統(tǒng)模式下的采購(gòu)管理區(qū)別

(一)變被動(dòng)采購(gòu)為主動(dòng)采購(gòu)

傳統(tǒng)采購(gòu)活動(dòng)是需求管理部門(mén)提出需求后。采購(gòu)部門(mén)才進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)，而且供應(yīng)商也是需求管理部門(mén)進(jìn)行推薦，前期提品和服務(wù)的市場(chǎng)調(diào)查和測(cè)試都是需求部門(mén)和需求管理部門(mén)獨(dú)自進(jìn)行，采購(gòu)部門(mén)無(wú)法進(jìn)入供應(yīng)鏈的前端，無(wú)法了解供應(yīng)商、市場(chǎng)和產(chǎn)品等情況。供應(yīng)鏈模式下的采購(gòu)需要采購(gòu)部門(mén)在采購(gòu)項(xiàng)目啟動(dòng)前提前進(jìn)入“角色”，進(jìn)行采購(gòu)設(shè)備的市場(chǎng)調(diào)查、潛在供應(yīng)商選取和產(chǎn)品測(cè)試等相關(guān)活動(dòng)。在啟動(dòng)采購(gòu)談判之前，通過(guò)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察并進(jìn)行技術(shù)測(cè)試，掌握供應(yīng)商及商品信息，贏得采購(gòu)的主動(dòng)權(quán)，做到好中選優(yōu)，達(dá)到“優(yōu)質(zhì)采購(gòu)”和“主動(dòng)采購(gòu)”的工作目標(biāo)。采購(gòu)人員在了解供應(yīng)商、市場(chǎng)和產(chǎn)品等詳細(xì)情況后，再進(jìn)行商務(wù)談判階段就有的放矢，不至于非常被動(dòng)，采購(gòu)就不會(huì)成為“討價(jià)還價(jià)”的工作，采購(gòu)談判的效果和效率就大大提高，產(chǎn)品的售后服務(wù)和供應(yīng)商后評(píng)價(jià)管理方面就會(huì)產(chǎn)生積極的推動(dòng)作用。

(二)從一般買賣關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略合作伙伴關(guān)系

建行采購(gòu)涉及四方面的主要參與者：各分支營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、采購(gòu)需求部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。在供應(yīng)鏈管理模式下，每個(gè)參與者聯(lián)系十分緊密。其中任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都將對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈產(chǎn)生巨大影響，他們共同承擔(dān)整個(gè)供應(yīng)鏈價(jià)值創(chuàng)造的責(zé)任。在傳統(tǒng)的采購(gòu)模式中，供應(yīng)商與建行之間是一種簡(jiǎn)單的買賣關(guān)系，因此無(wú)法解決一些涉及全局性、戰(zhàn)略性的供應(yīng)鏈問(wèn)題，而基于戰(zhàn)略伙伴關(guān)系的采購(gòu)方式為解決這些問(wèn)題創(chuàng)造了條件。第一，供需雙方通過(guò)戰(zhàn)略性合作關(guān)系?？梢越档陀捎诓豢深A(yù)測(cè)的需求變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，比如運(yùn)輸過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、逾期供貨風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等，銀行也可以向供應(yīng)商提供信貸支持，從而幫助供應(yīng)商擺脫困境，保證供貨；第二，通過(guò)戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系可以為雙方共同解決問(wèn)題提供便利的條件，雙方可以為制定戰(zhàn)略性的采購(gòu)供應(yīng)計(jì)劃共同協(xié)商，不必要為日?，嵤孪臅r(shí)間與精力。第三，通過(guò)戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，供需雙方都從降低交易成本中獲得好處。由于避免了許多不必要的手續(xù)和討價(jià)還價(jià)的過(guò)程，信息的共享避免了信息不對(duì)稱、決策可能造成的成本損失。第四，戰(zhàn)略性的伙伴關(guān)系消除了供應(yīng)過(guò)程的組織障礙，為實(shí)現(xiàn)及時(shí)化、準(zhǔn)時(shí)化和精確化采購(gòu)創(chuàng)造了條件。

第6篇：采購(gòu)部合同管理范文

合同管理工作是企業(yè)的一項(xiàng)重要管理內(nèi)容，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日益發(fā)達(dá)的現(xiàn)代社會(huì)，企業(yè)的“重合同、守信用”已成為企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不可或缺的重要標(biāo)簽。企業(yè)信用的好壞直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展?jié)摿臀磥?lái)，同時(shí)，對(duì)企業(yè)合同管理的好壞又是影響企業(yè)信用好壞的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此加強(qiáng)對(duì)企業(yè)合同的工作的管理，已達(dá)成上下的共識(shí)。“守合同重信用”已成為我企業(yè)不斷鞭策自身持續(xù)改進(jìn)的口號(hào)。回顧本年度合同工作，我們發(fā)現(xiàn)在合同管理工作的規(guī)范化、信息化、標(biāo)準(zhǔn)化方面又邁上了新的臺(tái)階。

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升素質(zhì)。

為提高合同管理人員的整體素質(zhì)，適應(yīng)合同審查、管理、監(jiān)督工作的高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的工作性質(zhì)，更好地為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，公司組織各部門(mén)管理人員進(jìn)行了合同法、稅法及會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，全面、系統(tǒng)地學(xué)習(xí)強(qiáng)化了合同管理人員職業(yè)素質(zhì)教育和職業(yè)道德教育，嚴(yán)格規(guī)范合同審查工作人員行為，明確合同審查工作程序，依法履行合同審查工作職責(zé)，提升了合同管理戰(zhàn)線的整體素質(zhì)，為維護(hù)企業(yè)的正常經(jīng)濟(jì)秩序和企業(yè)利益奠定了基礎(chǔ)。

二、加強(qiáng)管理，設(shè)立制度。

1、為使“守合同重信用”活動(dòng)能夠健康有序的進(jìn)行，我們首先做到了組織健全，機(jī)構(gòu)完善，分工明確，職責(zé)到位。我們建立健全了各項(xiàng)規(guī)章制度，特別是我們還對(duì)照《合同法》的有關(guān)規(guī)定及時(shí)調(diào)整、修訂適合本企業(yè)、本行業(yè)特點(diǎn)的合同管理制度。其次，從合同簽訂、評(píng)審、履行、驗(yàn)收、監(jiān)督、歸檔，以及發(fā)生糾紛的處理等環(huán)節(jié)都按照《合同法》規(guī)定重新規(guī)范，使合同管理做到了有人負(fù)責(zé)、有據(jù)可查、有章可循，企業(yè)信用管理水平有了明顯提高。

2、細(xì)化合同管理，保證了成本效益年活動(dòng)的全面、深入開(kāi)展。按照《合同管理制度》的要求，積極協(xié)助合同簽訂單位依法簽訂合同，嚴(yán)格審查合同，所有合同條款、簽訂手續(xù)和形式均由本部門(mén)管理，程序合法，杜絕了不完善和不合法的合同的出現(xiàn)，依法檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同中出現(xiàn)的問(wèn)題，會(huì)同合同承辦人員辦理有關(guān)合同文書(shū)，建立合同檔案，有效制止了不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的合同行為，并依法監(jiān)督合同承辦人員的工作職責(zé)履行情況，依法執(zhí)行合同審查制度，有效地保證了企業(yè)成本效益的全面、深入開(kāi)展，切實(shí)維護(hù)了企業(yè)的合法權(quán)益。

三、注重質(zhì)量，履行約定。

1、對(duì)新進(jìn)公司員工簽訂勞動(dòng)合同，規(guī)范了雙方的權(quán)利與義務(wù)，并進(jìn)行了勞動(dòng)部門(mén)鑒定，并為其辦理了五項(xiàng)保險(xiǎn)。

2、為更好地了解員工思想狀況，搭起員工與公司間的橋梁，本年上半年我公司成立工會(huì)委員會(huì)，在涉及員工的集體權(quán)益時(shí)代表員工與公司協(xié)商解決。

3、在供應(yīng)商供貨方面，仍采用質(zhì)量管理體系的標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分大批量供貨與偶爾購(gòu)貨，針對(duì)經(jīng)常性的采購(gòu)，意向供貨方仍啟用上年度經(jīng)質(zhì)量體系評(píng)定合格的供應(yīng)方。本年度對(duì)合格供方進(jìn)行了評(píng)審，仍符合供方評(píng)價(jià)要求。對(duì)于不經(jīng)常發(fā)生的臨時(shí)性采購(gòu)，我公司由采購(gòu)部門(mén)考察、咨詢、聯(lián)系，在綜合各方面因素后形成書(shū)面合同工，報(bào)總經(jīng)理簽字，轉(zhuǎn)交綜合部，綜合部留存簽字聯(lián)并審核后給予蓋章，在付款時(shí)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)一份，財(cái)務(wù)針對(duì)合同的付款方式、期限及產(chǎn)生糾紛所采取的辦法進(jìn)行最后的審核通過(guò)后按合同要求予以付款。

回首本年的合同管理工作，在各部門(mén)的配合下，取得了一定的成績(jī)，但我們?nèi)砸吹?，工作仍存在較大不足，對(duì)合同管理工作的培訓(xùn)仍要加強(qiáng)，合同管理制度需進(jìn)一步完善。

第7篇：采購(gòu)部合同管理范文

關(guān)鍵詞:零星物資采購(gòu);合同管理;規(guī)范性;內(nèi)部控制

引言

近些年來(lái)，國(guó)家為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，培養(yǎng)應(yīng)用型合格人才，對(duì)高職院校辦學(xué)加大了投資力度，促進(jìn)了高職院校的發(fā)展。在政策的扶持下，高職院校得到了更多建設(shè)資金，在教學(xué)設(shè)備、儀器、辦公設(shè)施等方面的物資采購(gòu)日益增多。盡管高職院校按照《政府采購(gòu)法》來(lái)執(zhí)行物資采購(gòu)，但是在部分零星物資采購(gòu)的過(guò)程中依舊存在著一些問(wèn)題，特別是零星物資采購(gòu)合同管理的規(guī)范性不夠，制約了采購(gòu)來(lái)的設(shè)備物資發(fā)揮其應(yīng)有的作用，而且也容易產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)［1］。高職院校必須認(rèn)真研究，采取有效措施來(lái)加強(qiáng)零星物資采購(gòu)合同管理，提高采購(gòu)合同管理的規(guī)范性。

1高職院校零星物資采購(gòu)的特點(diǎn)與方式分析

1．1高職院校零星物資采購(gòu)的概念

高職院校零星物資的采購(gòu)是指國(guó)家創(chuàng)辦的高職院校為滿足學(xué)校教學(xué)、管理等工作需求，依據(jù)一定的程序開(kāi)展對(duì)教學(xué)、實(shí)驗(yàn)、實(shí)習(xí)和辦公等過(guò)程中一些耗材、設(shè)施、維修等零星物資和服務(wù)的購(gòu)買，其單次采購(gòu)的總費(fèi)用一般不高于10萬(wàn)元。這種采購(gòu)的主體是高職院校，采購(gòu)的內(nèi)容是高職院校辦學(xué)或者辦公所需設(shè)備物資以及相關(guān)服務(wù)等。除了設(shè)備設(shè)施的采購(gòu)?fù)猓呗氃盒Ｖ械囊恍┓?wù)項(xiàng)目(如物資的報(bào)廢處理、設(shè)備的搬遷、咨詢服務(wù)等)也屬于零星物資采購(gòu)的范疇［2］。

1．2高職院校零星物資采購(gòu)的特點(diǎn)

高職院校零星物資采購(gòu)雖然也屬于政府采購(gòu)的范疇，但是與一般的政府采購(gòu)相比，有著不同的特點(diǎn)。(1)單次采購(gòu)的物資價(jià)值小。高職院校采購(gòu)的零星物資大都是價(jià)值不大，單次采購(gòu)一般在10萬(wàn)元以下，有的采購(gòu)甚至只有一、兩萬(wàn)元或甚至幾千元。這就容易造成投標(biāo)方的投標(biāo)興趣不大，特別是在設(shè)備及維修工程上，參加采購(gòu)的企業(yè)不多，有時(shí)還會(huì)造成公開(kāi)招標(biāo)的失敗。(2)高職院校的零星物資采購(gòu)計(jì)劃性不強(qiáng)。雖然高職院校資金使用大都納入了地方的財(cái)政預(yù)算，其物質(zhì)采購(gòu)的資金需要在年度預(yù)算中體現(xiàn)，但是由于零星物資采購(gòu)大都是一些臨時(shí)性和突發(fā)性的物資需求，難以在前一年制定下一年度預(yù)算時(shí)加以準(zhǔn)確確定［3］，這就容易造成年度預(yù)算中很難完全體現(xiàn)出零星的物資需求，也就不好科學(xué)地安排零星物資的采購(gòu)計(jì)劃，使得其采購(gòu)的計(jì)劃性不強(qiáng)。

1．3高職院校零星物資采購(gòu)的方式

高職院校零星物資采購(gòu)由于其單次采購(gòu)的價(jià)值較小，往往達(dá)不到《政府采購(gòu)法》及地方采購(gòu)規(guī)定中公開(kāi)招標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn);同時(shí)，它又需要利用國(guó)家資金，因此必須符合《政府采購(gòu)法》的要求。采購(gòu)方法一般是邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判或者詢價(jià)以及單一來(lái)源采購(gòu)。其中單一來(lái)源采購(gòu)是在只有一家供應(yīng)商的情況下高職院校才選用的零星物資采購(gòu)方式［4］。

2高職院校零星物資采購(gòu)合同管理存在的問(wèn)題

2．1高職院校零星物資采購(gòu)的合同管理

高職院校的零星物資雖然單次采購(gòu)的價(jià)值不高，但是長(zhǎng)期累計(jì)的數(shù)量較多，其最終形成的價(jià)值也是可觀的。例如，一個(gè)部門(mén)的打印機(jī)所使用的打印紙雖然不多，但是全校各個(gè)院系和部門(mén)一年累計(jì)使用的打印紙就非常多了，累計(jì)價(jià)值也較大。為了對(duì)這些零星物資加強(qiáng)管理，需要按照國(guó)家的法律法規(guī)和高職院校的制度，對(duì)這些零星物資采購(gòu)的立項(xiàng)、采購(gòu)方式的選擇和合同的訂立及歸口管理、合同履行等環(huán)節(jié)實(shí)施嚴(yán)格的管理［5］，以保證采購(gòu)合同的合法性與規(guī)范性，確保合同得到有效執(zhí)行。

2．2高職院校零星物資采購(gòu)合同管理規(guī)范性欠缺及原因分析

從我國(guó)高職院校開(kāi)展零星物資采購(gòu)的實(shí)踐來(lái)看，采購(gòu)合同管理在整體上欠缺規(guī)范性(如表1所示)。高職院校零星物資采購(gòu)缺乏規(guī)范性的原因，有以下幾點(diǎn):(1)重視度不夠，缺少對(duì)合同的統(tǒng)一管理。由于零星物資單次采購(gòu)的價(jià)值小、計(jì)劃性不強(qiáng)，造成了人們對(duì)其重視程度不足，認(rèn)為能夠買來(lái)使用即可，忽視對(duì)其規(guī)范性管理。在實(shí)際操作中，缺少合同歸口管理部門(mén)，也未對(duì)零星物資采購(gòu)合同進(jìn)行統(tǒng)一的分類和連續(xù)編號(hào)管理。(2)零星物資采購(gòu)制度不夠完善。高職院校簡(jiǎn)單地遵循一般的《政府采購(gòu)法》的規(guī)定來(lái)開(kāi)展零星物資的采購(gòu)工作，往往造成不適應(yīng)現(xiàn)實(shí)情況的難題［6］。如選擇公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)，因單次采購(gòu)的合同價(jià)值太小，供貨商往往不愿意參與公開(kāi)投標(biāo)。(3)對(duì)采購(gòu)合同的前期準(zhǔn)備工作缺乏管理。高職院校缺少對(duì)零星物資采購(gòu)的立項(xiàng)論證，工作準(zhǔn)備不足，對(duì)采購(gòu)的必要性以及相關(guān)采購(gòu)的內(nèi)容、物資的技術(shù)規(guī)格參數(shù)等研究不透徹，合同要求不明確。(4)采購(gòu)合同的內(nèi)部控制機(jī)制不完善。高職院校采購(gòu)主管部門(mén)與監(jiān)管部門(mén)對(duì)零星物資采購(gòu)合同的管理沒(méi)有形成完善的管理體系，內(nèi)部控制機(jī)制不規(guī)范，管理職責(zé)不清，合同風(fēng)險(xiǎn)控制不力，對(duì)合同的審核存在漏洞。對(duì)于影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，未經(jīng)組織業(yè)務(wù)部門(mén)、法律顧問(wèn)、財(cái)會(huì)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行聯(lián)合審核。

3加強(qiáng)高職院校零星物資采購(gòu)合同管理規(guī)范性的對(duì)策研究

高職院校零星物資的采購(gòu)合同管理不僅關(guān)系到采購(gòu)物資的有效使用，以及院校的教學(xué)與科研工作，而且也是高職院校反腐倡廉制度建設(shè)中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，關(guān)系到校風(fēng)、黨風(fēng)建設(shè)，應(yīng)該從黨風(fēng)廉政建設(shè)的高度來(lái)認(rèn)識(shí)高職院校零星物資采購(gòu)的合同管理，認(rèn)真研究和采取有效措施來(lái)實(shí)現(xiàn)合同管理的規(guī)范性。

3．1高職院校要從全校廉政建設(shè)的高度來(lái)認(rèn)識(shí)零星物資采購(gòu)的合同管理工作

高職院校應(yīng)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確零星物資采購(gòu)管理的歸口部門(mén)。為了便于實(shí)施統(tǒng)一管理，可由校國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)或者單獨(dú)設(shè)立的招標(biāo)采購(gòu)管理部門(mén)來(lái)統(tǒng)一負(fù)責(zé)零星物資的采購(gòu)工作。

3．2建立與完善零星物資采購(gòu)的合同管理制度

從零星物資采購(gòu)的立項(xiàng)、技術(shù)論證和采購(gòu)過(guò)程管理以及合同驗(yàn)收、物資使用等各個(gè)環(huán)節(jié)完善制度建設(shè)，聽(tīng)取各院系、部門(mén)、社會(huì)采購(gòu)管理部門(mén)和供貨商以及招標(biāo)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)，集思廣益，對(duì)不適合高職院校實(shí)際情況的采購(gòu)與合同管理制度進(jìn)行修改，使得采購(gòu)合同管理制度能夠適用于高職院校的零星物資采購(gòu)。明確相關(guān)制度規(guī)定，要求各部門(mén)、院系提前做好各項(xiàng)零星物資的采購(gòu)計(jì)劃，并將其列入年度預(yù)算。

3．3采購(gòu)主管部門(mén)須強(qiáng)化零星物資采購(gòu)的合同管理工作

由高職院校的零星物資采購(gòu)主管部門(mén)統(tǒng)一零星物資的采購(gòu)公告，實(shí)施統(tǒng)一公開(kāi)招標(biāo)，以避免各院系單獨(dú)采購(gòu)零星物資因合同價(jià)值過(guò)低，供貨商投標(biāo)意愿不強(qiáng)的弊端。主動(dòng)與供貨商溝通交流，合理選擇采購(gòu)方式，根據(jù)情況規(guī)范使用競(jìng)爭(zhēng)性談判和邀請(qǐng)招標(biāo)以及詢價(jià)等方式，盡量避免采用單一來(lái)源的采購(gòu)方式［7］。

3．4采購(gòu)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)零星物資采購(gòu)的監(jiān)督檢查力度

高職院校的紀(jì)委、監(jiān)察部門(mén)以及效能建設(shè)管理部門(mén)都是零星物資采購(gòu)合同的監(jiān)管部門(mén)，應(yīng)認(rèn)真履行內(nèi)部控制職責(zé)，加強(qiáng)采購(gòu)立項(xiàng)、招投標(biāo)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的合同監(jiān)管工作［8］。在重要和價(jià)值較高的零星物資采購(gòu)中，監(jiān)察部門(mén)或者校招標(biāo)采購(gòu)管理辦公室要牽頭組織采購(gòu)部門(mén)、國(guó)資管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等，邀請(qǐng)相關(guān)專家共同提前審核招標(biāo)文件與評(píng)分辦法，防止采購(gòu)中出現(xiàn)違法肢解、規(guī)避招標(biāo)以及評(píng)分歧視等行為。同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)要積極參與零星物資招投標(biāo)和進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收環(huán)節(jié)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)采購(gòu)不符合規(guī)范要求或者采購(gòu)物資不符合合同條款，要立即指出并要求相關(guān)單位及時(shí)予以整改，以確保零星物資采購(gòu)合同管理的規(guī)范性。

3．5合同的歸口管理

各高職院校的專業(yè)與發(fā)展歷史不同，管理機(jī)制也不一致，所設(shè)立的部門(mén)也不相同，這使得對(duì)零星物資采購(gòu)的合同管理部門(mén)也有差異性。有的學(xué)校由采購(gòu)管理辦公室管理零星物資采購(gòu)合同，有的學(xué)校由校長(zhǎng)辦公室管理，也有的院校由監(jiān)察或?qū)徲?jì)部門(mén)管理。為便于統(tǒng)一歸口管理，可設(shè)立校采購(gòu)管理辦公室來(lái)負(fù)責(zé)校零星物資采購(gòu)合同的管理;同時(shí)采購(gòu)申請(qǐng)部門(mén)要負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行情況管理，組織對(duì)物資進(jìn)校后的檢查和驗(yàn)收，并邀請(qǐng)校采購(gòu)管理辦公室、財(cái)務(wù)部門(mén)、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)等共同參與，各部門(mén)均同意驗(yàn)收合格后方可按照合同規(guī)定進(jìn)行付款。

4結(jié)語(yǔ)

第8篇：采購(gòu)部合同管理范文

關(guān)鍵詞：原燃料結(jié)算合同管理降低采購(gòu)成本

1采購(gòu)結(jié)算

1.1大宗原燃料采購(gòu)結(jié)算的特點(diǎn)鋼鐵企業(yè)生產(chǎn)，消耗的物料品種繁多，結(jié)算方式多樣。對(duì)于大宗原燃料的結(jié)算一般采取優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)的方法。優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)包括“按質(zhì)論價(jià)”結(jié)算和“按質(zhì)論量”結(jié)算。按質(zhì)論價(jià)結(jié)算，就是在原燃料采購(gòu)過(guò)程中，以供需雙方簽訂的工礦產(chǎn)品合同的價(jià)格為基礎(chǔ)，依據(jù)與合同相關(guān)的計(jì)價(jià)條款和原燃料的實(shí)際檢驗(yàn)結(jié)果確定原燃料的最終結(jié)算價(jià)格；按質(zhì)論量結(jié)算，是不依據(jù)物資的檢斤量做為最終結(jié)算量，而依據(jù)檢斤量與理化檢驗(yàn)結(jié)果確定的干基量確定最終結(jié)算價(jià)格的結(jié)算方法。大宗原燃料采購(gòu)結(jié)算的特點(diǎn)是緊扣合同，根據(jù)合同條款規(guī)定，確定不同的結(jié)算方式。

1.2采購(gòu)結(jié)算與合同條款鋼鐵企業(yè)原燃料產(chǎn)品的合同條款一般有標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)款及交貨時(shí)間，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量加減價(jià)約定、運(yùn)輸方式、結(jié)算方式及違約責(zé)任等內(nèi)容。其中合同價(jià)格、質(zhì)量加減價(jià)條款和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)是結(jié)算的的重要依據(jù)。

1.2.1合同價(jià)格：即合同的的基價(jià)，其他有效成份的加減價(jià)都在此基礎(chǔ)上進(jìn)行。通常合同的基價(jià)有三種：含稅包干到廠價(jià)、車板含稅價(jià)和車板不含稅價(jià)。

1.2.2驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：①計(jì)量、化驗(yàn)均以買受方為準(zhǔn)，按日結(jié)算（按批次結(jié)算）。②計(jì)量、化驗(yàn)均以出賣人為準(zhǔn)，按日結(jié)算（按批次結(jié)算）。③計(jì)量以買受方為準(zhǔn)，化驗(yàn)結(jié)果按出賣人方結(jié)算。④計(jì)量以出賣人方為準(zhǔn)，化驗(yàn)結(jié)果按買受方結(jié)算。

1.2.3質(zhì)量加減價(jià)條款約定的內(nèi)容鋼鐵企業(yè)大宗原燃料合同根據(jù)物料有效成份的不同，加減價(jià)方式不同。通常在結(jié)算當(dāng)中按合同加減價(jià)方式的不同，我們把結(jié)算類型分為有效成分累加類型、簡(jiǎn)單計(jì)算類型、折噸計(jì)算類型、等級(jí)判定類型、中間換算類型等。這一部分條款是優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)結(jié)算的核心內(nèi)容。

1.2.4運(yùn)輸方式：汽車運(yùn)輸或火運(yùn)。

1.2.5結(jié)算方式：①一票結(jié)算，開(kāi)據(jù)17%增值稅票。②兩票結(jié)算。即含稅包干到廠價(jià)減運(yùn)費(fèi)，其余開(kāi)據(jù)17%增值稅票。

1.2.6爭(zhēng)議解決方式：當(dāng)合同雙方發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成時(shí)，在需（供）方所在地人民法院訴訟解決。

1.2.7其他約定事項(xiàng)：①合同履行有效期。②其他未盡事宜，雙方協(xié)商解決。

1.3原燃料采購(gòu)結(jié)算員的工作程序①審定合同：結(jié)算員收到業(yè)務(wù)科簽定的采購(gòu)合同，必須仔細(xì)閱讀合同條款，認(rèn)真推敲。②收集資料：收集交庫(kù)單、化驗(yàn)單、磅單等原始票據(jù)，了解掌握企業(yè)調(diào)價(jià)及合同條款變更、異議處理情況。③結(jié)算：結(jié)算員按照合同結(jié)算條款類型，根據(jù)審核后的原始憑據(jù)各種數(shù)據(jù)指標(biāo)和對(duì)應(yīng)關(guān)系，計(jì)算采購(gòu)價(jià)格出據(jù)結(jié)算單。

2合同管理

2.1合同管理的概念企業(yè)合同管理指企業(yè)對(duì)以自身為當(dāng)事人的合同依法進(jìn)行訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止以及審查、監(jiān)督、控制等一系列行為，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的外在表現(xiàn)，通過(guò)合同管理，現(xiàn)代企業(yè)在市場(chǎng)中實(shí)現(xiàn)平等的制約和權(quán)利，從而為當(dāng)事人營(yíng)造一個(gè)公平的環(huán)境。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)的運(yùn)作需要合同。合同管理必須是全過(guò)程的、系統(tǒng)性的、動(dòng)態(tài)性的。全過(guò)程就是由洽談、草擬、簽訂、生效開(kāi)始，直至合同失效為止。我們不僅要重視簽訂前的管理，更要重視簽訂后的管理。系統(tǒng)性就是凡涉及合同條款內(nèi)容的各部門(mén)都要一起來(lái)管理。動(dòng)態(tài)性就是注重履約全過(guò)程的情況變化，特別要掌握對(duì)我方不利的變化，及時(shí)對(duì)合同進(jìn)行修改、變更、補(bǔ)充或中止和終止。

2.2企業(yè)合同管理中存在的問(wèn)題

2.2.1合同文字不嚴(yán)謹(jǐn)。不嚴(yán)謹(jǐn)就是不準(zhǔn)確，容易發(fā)生歧義和誤解，導(dǎo)致合同難以履行或引起爭(zhēng)議。依法訂立的有效的合同，需要靠準(zhǔn)確明晰的合同文字作載體?？梢哉f(shuō)，合同講究咬文嚼字。

2.2.2合同條款掛一漏萬(wàn)。就是說(shuō)不全面、不完整，有缺陷、有漏洞。

2.3企業(yè)合同管理中存在問(wèn)題的主要原因：

2.3.1認(rèn)識(shí)根源對(duì)合同與合同管理的關(guān)系缺乏認(rèn)識(shí)，合同產(chǎn)生在合同管理的前期階段，在這一階段往往受到高度重視，一旦合同簽訂了，合同就束之高閣了，因此，合同管理的問(wèn)題大多數(shù)產(chǎn)生在中期和后期履行階段。但這并不是說(shuō)前期階段就沒(méi)有問(wèn)題，前期階段所出現(xiàn)的問(wèn)題，多數(shù)是由于急于簽成合同而過(guò)于草率。

2.3.2法律意識(shí)：企業(yè)的從業(yè)人員的合同法律意識(shí)不強(qiáng)，最明顯的表現(xiàn)是不認(rèn)識(shí)合同與合同法律的關(guān)系，想怎么寫(xiě)就怎么寫(xiě)，想怎么簽就怎么簽，缺乏依法訂立和履行的意識(shí)，以致造成不少失誤和損失。我們說(shuō)，合同法律是合同訂立和履行全過(guò)程的法律依據(jù)，也就是說(shuō)合同要依法訂立。

2.4加強(qiáng)合同管理，把好合同結(jié)算關(guān)合同管理是企業(yè)法律顧問(wèn)事務(wù)中的一項(xiàng)重要工作，它不再是簡(jiǎn)單的要約、承諾、簽約等內(nèi)容；而是一種全過(guò)程、全方位、科學(xué)的管理，現(xiàn)代企業(yè)若能對(duì)合同實(shí)施有效管理，將為企業(yè)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高產(chǎn)生巨大的推動(dòng)力。根據(jù)合同的訂立、履行、結(jié)束的時(shí)間順序來(lái)分，合同管理分為：合同事前防范、事中控制、事后應(yīng)對(duì)三個(gè)階段，并且是以合同事前防范、事中控制為主，事后應(yīng)對(duì)處理為輔的合同管理方式。合同管理的事中控制是既要保證自己嚴(yán)格按合同約定行使權(quán)利和履行義務(wù)，也促使對(duì)方嚴(yán)格按合同履行義務(wù)。這一階段的工作主要就是做好合同履行記錄，跟蹤合同履行過(guò)程，把好合同的結(jié)算關(guān)。

2.4.1建立健全合同管理制度。要使合同管理規(guī)范化、科學(xué)化、法律化，首先要從完善制度入手，制定切實(shí)可行的合同管理制度，使管理工作有章可循。

2.4.2提高合同管理人員的素質(zhì)。合同管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低，直接影響著合同管理的質(zhì)量。通過(guò)培訓(xùn)不斷加強(qiáng)簽約人的合同法律知識(shí)和簽約技巧，堅(jiān)持持證上崗和年檢考核制度，增強(qiáng)合同管理人員的責(zé)任感和合同法律意識(shí)。合同管理員應(yīng)該是既懂業(yè)務(wù)又懂法律的人員擔(dān)當(dāng)，可以起到事前防范的效果。

2.4.3履行監(jiān)督和結(jié)算管理。采購(gòu)結(jié)算是合同履行的主要環(huán)節(jié)和內(nèi)容，采購(gòu)部門(mén)結(jié)算人員同財(cái)務(wù)部門(mén)密切配合；把好合同的結(jié)算關(guān)至關(guān)重要，這既是對(duì)合同簽訂的審查，也是對(duì)合同履行的監(jiān)督。

3充分發(fā)揮結(jié)算作用，完善合同結(jié)算條款

做為原燃料供應(yīng)的源頭部門(mén)，為充分發(fā)揮結(jié)算的作用，我們幾次號(hào)召全體業(yè)務(wù)員對(duì)合同進(jìn)行自查、自糾，對(duì)合同條款進(jìn)行全面整理、調(diào)整結(jié)算方式，規(guī)定更為合理的獎(jiǎng)扣區(qū)間。發(fā)揮集團(tuán)整合優(yōu)勢(shì)在保證供需雙方利益的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善合同管理，堵塞業(yè)務(wù)漏洞，有效地降低了采購(gòu)成本。

3.1防止以次充好，改變?cè)录訖?quán)平均結(jié)算為單批結(jié)算方式結(jié)算中我們發(fā)現(xiàn)，月加權(quán)平均結(jié)算與單批結(jié)算兩種計(jì)算方法對(duì)于獎(jiǎng)勵(lì)封頂而處罰卻不封頂，并且處罰比獎(jiǎng)勵(lì)力度大的采購(gòu)合同，其結(jié)果尤為不同。供應(yīng)商如果按月加權(quán)平均結(jié)算，在一個(gè)結(jié)算周期所送的煤平均不超標(biāo)就可能有獎(jiǎng)勵(lì)，常常逃脫其中個(gè)別超標(biāo)批次的處罰，有可能以次充好，不能保證進(jìn)廠原燃料質(zhì)量的均衡性。為此，我們協(xié)助業(yè)務(wù)科對(duì)此類合同結(jié)算條款進(jìn)行了修訂，噴煤灰、硫指標(biāo)月加權(quán)平均結(jié)算變?yōu)閱闻谓Y(jié)算，一個(gè)化驗(yàn)批次一個(gè)結(jié)算價(jià)格，顯示質(zhì)與量的對(duì)應(yīng)結(jié)算，為供需雙方創(chuàng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

3.2針對(duì)精粉水份嚴(yán)重,合同條款規(guī)定加倍扣水曾有一階段，進(jìn)廠精粉出現(xiàn)了水份嚴(yán)重超標(biāo)，致使儲(chǔ)料廠無(wú)法碼垛，入爐料配比不準(zhǔn)，對(duì)入燒穩(wěn)定性產(chǎn)生影響。為了加強(qiáng)進(jìn)廠原料的質(zhì)量，提高入燒爐料的穩(wěn)定性，綜合各方意見(jiàn)，從合同上加以約束，即：“水份≤12%時(shí)，按化驗(yàn)水份干基結(jié)算；12%＜水份≤14%時(shí)，按公式[12+（化驗(yàn)水份-12）×1.5]扣除水份進(jìn)行干基結(jié)算；14%＜水份≤16%時(shí)，按公式[15+（化驗(yàn)水份-14）×2]扣除水份進(jìn)行干基結(jié)算；水份＞16%時(shí)，拒絕進(jìn)廠。”水分大于12%加倍扣罰，水分超標(biāo)現(xiàn)象及時(shí)得到遏制。

3.3保證爐況順行，結(jié)算條款規(guī)定球團(tuán)返礦不付款球團(tuán)返礦由于抗壓強(qiáng)度不夠造成的球團(tuán)粉量增大，對(duì)高爐的冶煉產(chǎn)生一定的影響。優(yōu)化粒度組成的的關(guān)鍵是篩除小于5mm的粉末，一般<5mm的應(yīng)不超過(guò)3%-5%。

為此，我們建議合同結(jié)算條款改為“含粉<5mm不超過(guò)5.00%,含粉超標(biāo)部分不予結(jié)算?！边@一結(jié)算方式的改變，使進(jìn)廠球團(tuán)礦的含粉率大大減少。

3.4規(guī)定合理磅差，嚴(yán)謹(jǐn)供貨合同各大礦務(wù)局煉焦煤的結(jié)算以對(duì)方發(fā)貨時(shí)的檢斤為準(zhǔn)，我公司的檢斤化驗(yàn)只作為下轉(zhuǎn)廠礦成本的依據(jù)，雙方檢斤化驗(yàn)結(jié)果存在較大誤差，雖然在煤的采購(gòu)中礦務(wù)局煤炭結(jié)算以對(duì)方為準(zhǔn)是全國(guó)慣例，但我公司承擔(dān)著較大的途耗及化驗(yàn)結(jié)果不符帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。如何約束礦務(wù)局的質(zhì)量檢驗(yàn)結(jié)果？我們從實(shí)現(xiàn)的時(shí)間上，要求對(duì)方在發(fā)出物資時(shí)立即報(bào)出水份。經(jīng)過(guò)大量的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析研究，我們對(duì)雙方水分差超過(guò)4%的月份做了統(tǒng)計(jì)，及時(shí)與供方溝通協(xié)商決定，我們?cè)诤贤性黾印八植畛^(guò)4%的部分，雙方各承擔(dān)一半損失。合同生效后，制約了對(duì)方化驗(yàn)水分過(guò)高現(xiàn)象。

3.5發(fā)揮集團(tuán)整合優(yōu)勢(shì)，及時(shí)調(diào)整計(jì)量檢斤結(jié)算辦法2008年上半年，鋼鐵企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁，原料價(jià)格一直上揚(yáng)，焦炭和有些煉焦煤種一度出現(xiàn)緊張的局面。為了保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行，個(gè)別品種的合同條款向供貨商作了傾斜和讓步，例如焦炭和1/3焦煤合同驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定“以出賣人出廠檢斤過(guò)磅、化驗(yàn)結(jié)果為準(zhǔn)”。

2008年6月30日河北鋼鐵集團(tuán)有限公司成立，我們認(rèn)真分析市場(chǎng)變化，把握市場(chǎng)價(jià)格走向，掌握各鋼鐵企業(yè)的采購(gòu)信息，充分利用集團(tuán)優(yōu)勢(shì)、從8月26日始，焦炭、部分1/3焦煤的檢斤、化驗(yàn)結(jié)算方式改成以買受方為準(zhǔn)，降低因供方檢斤、化驗(yàn)為準(zhǔn)可能在途耗、化驗(yàn)誤差方面帶來(lái)的“潛在”經(jīng)濟(jì)損失。

第9篇：采購(gòu)部合同管理范文

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，電力企業(yè)供電負(fù)荷迅猛增長(zhǎng)，大批電力設(shè)施需要新建改建或者更新?lián)Q代。在電力施工成本中，材料采購(gòu)占有較大的比重，一般會(huì)達(dá)到總成本的50%左右，甚至達(dá)到60%以上。材料費(fèi)用成本控制的優(yōu)劣直接影響著整個(gè)施工成本，關(guān)系到項(xiàng)目的盈利能力。因此，工程前期采購(gòu)在電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)中扮演著舉足輕重的角色。如何降低項(xiàng)目采購(gòu)成本，增強(qiáng)盈利能力，成為電力企業(yè)實(shí)現(xiàn)大發(fā)展的前提。在這樣的背景下，合理完善的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)成為電力工程采購(gòu)中重要的、必不可少的管理方式和監(jiān)督機(jī)制。

二、當(dāng)前電力工程采購(gòu)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

當(dāng)前，電力施工企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在意識(shí)淡薄、制度滯后、缺乏預(yù)算、審計(jì)不力等問(wèn)題。由于缺乏明確細(xì)致的流程指導(dǎo)，導(dǎo)致項(xiàng)目物資采購(gòu)存在盲目性、隨意性的現(xiàn)象。項(xiàng)目采購(gòu)階段隨意性大、重復(fù)采購(gòu)、采購(gòu)的材料無(wú)法滿足建設(shè)需要，造成了極大的浪費(fèi)。在電力工程采購(gòu)工作中，由于內(nèi)部控制不足而導(dǎo)致的問(wèn)題主要體現(xiàn)在以下方面。

（一）電力工程采購(gòu)合同管理不規(guī)范

合同訂立雙方未嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行，導(dǎo)致合同管理存在諸多風(fēng)險(xiǎn)。1.不加審核，與不具有合同主體身份的供貨方簽訂采購(gòu)合同，可能使企業(yè)合法權(quán)益受損。2.不經(jīng)協(xié)商談判，違反自愿公平原則，未對(duì)采購(gòu)合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，導(dǎo)致采購(gòu)合同條款存在重大欺詐或者疏漏。3.不按規(guī)定的權(quán)限和程序與對(duì)方簽署采購(gòu)合同，沒(méi)有經(jīng)過(guò)企業(yè)法定代表人的授權(quán)或者簽字蓋章。4.對(duì)金額巨大或者法律關(guān)系復(fù)雜的采購(gòu)合同，不經(jīng)分析研究，草率簽訂，為日后合同糾紛埋下隱患。甚至導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、經(jīng)濟(jì)利益受損。5.采購(gòu)合同管理不嚴(yán)格，合同編號(hào)混亂、合同信息任意泄露，合同專用章無(wú)專人保管。

（二）電力工程采購(gòu)價(jià)格相差懸殊

同一套設(shè)備，當(dāng)不同的采購(gòu)部門(mén)在市場(chǎng)上購(gòu)買時(shí)，供應(yīng)商利用采購(gòu)部門(mén)有些人員不熟悉行業(yè)情況，有意抬高并操縱設(shè)備價(jià)格，使采購(gòu)價(jià)格相差很大。而且經(jīng)常出現(xiàn)工程師或者上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供供應(yīng)商的情況，單一供應(yīng)商頻頻出現(xiàn)，利用其特殊地位，將采買價(jià)格壟斷在高價(jià)位，而實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格則可能是中低價(jià)位。

（三）采購(gòu)計(jì)劃安排不科學(xué)，采購(gòu)申請(qǐng)制度缺失

采購(gòu)人員對(duì)市場(chǎng)供應(yīng)形勢(shì)缺乏準(zhǔn)確的判斷，直接形成庫(kù)存量積壓或者短缺，導(dǎo)致企業(yè)施工停滯，形成資源浪費(fèi)。

（四）電力工程采購(gòu)不能與技術(shù)更新同步

電力自動(dòng)化的發(fā)展使產(chǎn)品的更新周期越來(lái)越短，由于設(shè)計(jì)建設(shè)與采購(gòu)計(jì)劃脫節(jié)，往往造成采購(gòu)的物資不能滿足工程技術(shù)要求，被迫來(lái)回?fù)Q貨，人為地延長(zhǎng)工期，加大了采購(gòu)成本和建設(shè)成本。

（五）缺乏嚴(yán)格的采購(gòu)驗(yàn)收制度，檢驗(yàn)方式落后

沒(méi)有專門(mén)的驗(yàn)收機(jī)構(gòu)對(duì)購(gòu)買物資的數(shù)量、品種、規(guī)格、技術(shù)等各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格地審核和驗(yàn)收。對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中出現(xiàn)的以次充好、貨不對(duì)路等情況視而不見(jiàn)。采購(gòu)記錄、倉(cāng)儲(chǔ)記錄和會(huì)計(jì)記錄不能核對(duì)一致。

三、加強(qiáng)電力工程采購(gòu)內(nèi)部控制的對(duì)策措施

鑒于上述電力工程采購(gòu)中暴露出的種種弊端,電力工程企業(yè)應(yīng)按照內(nèi)部控制的具體要求，根據(jù)內(nèi)部控制理論，針對(duì)具體的問(wèn)題，采取相應(yīng)舉措，對(duì)電力工程采購(gòu)流程加以規(guī)范。具體措施主要包括如下方面。

（一）注重內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)關(guān)鍵是要因地制宜，要結(jié)合電力采購(gòu)行業(yè)的實(shí)際做出有針對(duì)性的設(shè)置。1.采購(gòu)合同訂立前，必須了解對(duì)方的經(jīng)營(yíng)資格、保障能力、誠(chéng)信記錄等有關(guān)資質(zhì)，確保對(duì)方具備履約能力。涉及數(shù)額重大、技術(shù)性強(qiáng)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)組織專家組參與談判。2.制定采購(gòu)申請(qǐng)制度，根據(jù)采購(gòu)規(guī)模大小明確規(guī)定采購(gòu)人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的授權(quán)審批程序。3.完善供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入規(guī)則，建立合格供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)供應(yīng)商提供的物資和勞務(wù)的質(zhì)量、規(guī)格、供貨及時(shí)性、經(jīng)營(yíng)狀況等信息進(jìn)行綜合評(píng)估。對(duì)提供質(zhì)次價(jià)高材料的供貨商采取一票否決制度。4.加強(qiáng)供應(yīng)鏈管理，確保采購(gòu)業(yè)務(wù)的可追溯性，形成倒查追蹤機(jī)制，確保采購(gòu)中出現(xiàn)的問(wèn)題能追究到具體責(zé)任人。5.加強(qiáng)與采購(gòu)活動(dòng)有關(guān)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。嚴(yán)格審核采購(gòu)預(yù)算，完善付款流程。發(fā)現(xiàn)不正常情況，應(yīng)當(dāng)拒絕付款，避免資金和信用受損。

（二）全面發(fā)揮預(yù)算控制作用,確保預(yù)算在電力工程采購(gòu)中的控制力和約束力預(yù)算控制的內(nèi)容覆蓋企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)的全過(guò)程。電力企業(yè)通過(guò)采購(gòu)預(yù)算的編制和執(zhí)行情況對(duì)比，可以查出采購(gòu)單位未完成預(yù)算的原因。預(yù)算編制不論采取何種方式，其決策權(quán)都應(yīng)由企業(yè)管理的最高層來(lái)實(shí)施。在全面建立采購(gòu)預(yù)算體制的前提下，基于擔(dān)心材料價(jià)格持續(xù)上漲，采購(gòu)部門(mén)在年度材料數(shù)量預(yù)算范圍以內(nèi)，往往會(huì)提出了增加庫(kù)存的采購(gòu)請(qǐng)求。當(dāng)然由于材料價(jià)格上漲因素，年度材料金額預(yù)算會(huì)被突破很多。按照公司采購(gòu)權(quán)限的規(guī)定，超預(yù)算的這批材料采購(gòu)申請(qǐng)需要公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理在審批這批材料采購(gòu)申請(qǐng)的時(shí)候，要特別要注意兩個(gè)問(wèn)題：1.材料價(jià)格上漲因素，是否會(huì)影響電力工程造價(jià)上漲？如果是，客戶或者業(yè)主方會(huì)接受嗎？2.年度材料采購(gòu)預(yù)算被突破，預(yù)算控制的作用體現(xiàn)在哪里？當(dāng)初準(zhǔn)備預(yù)算的時(shí)候，為何沒(méi)有考慮到這種因素？還是考慮了材料價(jià)格上漲的因素，但目前是屬于一種極端情況下的材料價(jià)格持續(xù)上漲風(fēng)險(xiǎn)？如果是這樣，需要采取哪些應(yīng)對(duì)舉措？

（三）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮,把采購(gòu)審計(jì)的對(duì)象擴(kuò)大到供應(yīng)商與相關(guān)部門(mén)，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量水平的提高。對(duì)電力工程采購(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，有以下幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。1.審計(jì)部門(mén)要熟悉審計(jì)對(duì)象主要構(gòu)成、生產(chǎn)工藝、主要原料、輔助材料、五金工具、包材名稱、規(guī)格、品牌、使用范圍、化驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)等。2.了解原材料的供應(yīng)渠道。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)能準(zhǔn)確知道材料是從哪些供應(yīng)商處采購(gòu)，能準(zhǔn)確記錄當(dāng)前或者最近一次采購(gòu)價(jià)格。3.供應(yīng)商無(wú)故變動(dòng)需要警惕，有無(wú)依照規(guī)定的流程，是否存在領(lǐng)導(dǎo)一句話更換供應(yīng)商的現(xiàn)象，這些都是價(jià)格走高的前兆。大宗原料的漲幅要有調(diào)價(jià)函，并且要對(duì)調(diào)價(jià)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查。4.單一原材料一家供應(yīng)商壟斷價(jià)格局面。在內(nèi)審中經(jīng)常能發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題，但是采購(gòu)人員會(huì)以各種理由搪塞內(nèi)審人員，所以需要內(nèi)審人員進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)。詢價(jià)可以先從網(wǎng)上篩選本地區(qū)的商家，通過(guò)百度地圖搜索“XX變壓器”等，會(huì)出現(xiàn)很多公司，電話也有很多?；蛘邚奶詫?、京東等渠道找商家，進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)。5.市場(chǎng)詢價(jià)如有所獲，要保留證據(jù)。要注意詢價(jià)都是同品牌、同廠家來(lái)詢價(jià)，防止采購(gòu)人員和工程經(jīng)理以品牌不同影響工程建設(shè)質(zhì)量為借口。只要采購(gòu)不是從廠家、省級(jí)或者市級(jí)拿貨，價(jià)格都是有一定水分的?？梢园未驈S家電話索要省市級(jí)電話了解真實(shí)價(jià)格，擠出不合理加價(jià)的水分。6.采購(gòu)物品的質(zhì)量是最重要的因素，查看公司檢驗(yàn)單據(jù)，與物料使用人員、庫(kù)管人員溝通，往往都會(huì)有很大的收獲。總之，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，對(duì)采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行審查，核對(duì)與制衡，避免一個(gè)部門(mén)或者一個(gè)人控制一項(xiàng)交易的各個(gè)環(huán)節(jié)，從根本上防范采購(gòu)人員的舞弊行為。

（四）加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)進(jìn)行績(jī)效考核，建立有效評(píng)價(jià)采購(gòu)績(jī)效的指標(biāo)體系對(duì)物資采購(gòu)進(jìn)行績(jī)效考核，把績(jī)效度量范圍擴(kuò)大到采購(gòu)的整個(gè)業(yè)務(wù)流程，建立有效評(píng)價(jià)采購(gòu)績(jī)效的指標(biāo)體系。

（五）鼓勵(lì)內(nèi)控人員多方式自學(xué),重視內(nèi)控人員的選用,堅(jiān)持崗位定期輪換制度內(nèi)控人員在內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體執(zhí)行對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)審工作。內(nèi)控人員的素質(zhì)決定著內(nèi)審工作的有效性。應(yīng)當(dāng)選拔具有獨(dú)立性、專業(yè)性、熱愛(ài)內(nèi)審工作的人員，具體執(zhí)行內(nèi)部控制審查工作。同時(shí)也要吸收企業(yè)里面熟悉電力工程采購(gòu)業(yè)務(wù)流程的業(yè)務(wù)骨干參加。相關(guān)內(nèi)控人員要定期接受專業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括內(nèi)控專業(yè)理論和相關(guān)條例規(guī)章，審計(jì)評(píng)價(jià)方法、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)控人員的職責(zé)權(quán)限、如何編制報(bào)告等。內(nèi)控人員應(yīng)當(dāng)遵循客觀公正原則，如實(shí)反映檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，如實(shí)上報(bào)。在內(nèi)審業(yè)務(wù)的執(zhí)行當(dāng)中，堅(jiān)持不相容崗位相互分離原則，定期進(jìn)行工作崗位輪換，對(duì)特殊崗位實(shí)行資格認(rèn)證制度。