投資計(jì)劃方案精選(九篇)

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第1篇：投資計(jì)劃方案范文

【關(guān)I詞】海外投資；多級(jí)海外投資架構(gòu)；優(yōu)化設(shè)計(jì)； 走出去

【中圖分類號(hào)】F275

隨著中國政府積極推動(dòng)“一帶一路”倡議，并穩(wěn)步開展國際產(chǎn)能合作，中國企業(yè)海外投資規(guī)模迅速擴(kuò)大，我國已進(jìn)入海外投資的快速增長期。2015年中國對(duì)外直接投資實(shí)現(xiàn)歷史性突破，投資流量首次位列全球第2位。[1]

與此同時(shí)，中國企業(yè)在境外設(shè)立的投資企業(yè)數(shù)量也迅速上升。截止2015年底，我國2.02萬家境內(nèi)投資者在國（境）設(shè)立了對(duì)外直接投資企業(yè)3.08萬家，分布在188個(gè)國家（地區(qū)）。

在日益復(fù)雜的國際稅務(wù)、法律環(huán)境下，中國企業(yè)為搭建海外投資架構(gòu)而設(shè)立的境外企業(yè)越來越龐大，從而給境內(nèi)投資企業(yè)正在執(zhí)行境外投資項(xiàng)目的前景埋下了一定的隱患。應(yīng)該說，大多數(shù)中國企業(yè)還沒有做好優(yōu)化海外投資架構(gòu)的準(zhǔn)備，或者說還沒有意識(shí)到優(yōu)化海外控股公司（以下簡(jiǎn)稱“中間層公司”）的搭建問題。

一、設(shè)立中間層公司的主要優(yōu)勢(shì)

由于跨境投資的難度大、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，為規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)稅務(wù)效益最大化，搭建多層海外投資架構(gòu)已成為境內(nèi)投資企業(yè)實(shí)施境外投資的“慣例”。一般而言，設(shè)立中間層公司在投資項(xiàng)目的實(shí)施過程中會(huì)有以下幾方面的好處：

（一）合理降低有效稅負(fù)

由于跨境投資交易涉及的國際稅收環(huán)節(jié)較多，大多數(shù)跨國企業(yè)會(huì)進(jìn)行全球稅務(wù)籌劃。通過對(duì)全球業(yè)務(wù)的合理安排，對(duì)各國稅務(wù)政策以及雙邊多邊稅收協(xié)定的合理運(yùn)用，合理降低投資交易帶來的全球有效稅負(fù)。

搭建的海外中間層公司設(shè)立地一般選在既與投資人所在國有稅收優(yōu)惠協(xié)定，又與投資目的國有稅收優(yōu)惠協(xié)定的國家（地區(qū)）。相較于直接投資而言，通過搭建投資中間層公司，能夠享受到實(shí)際并有效利用各海外投資國現(xiàn)存和未來可能的各種稅收優(yōu)惠政策，起到“節(jié)稅”的作用。

此外，根據(jù)我國《企業(yè)所得稅法》，中國納稅居民企業(yè)可以就“直接稅負(fù)”和“潛在稅負(fù)”進(jìn)行抵免。對(duì)持有外國企業(yè)20%以上的股份，且在“三層外國企業(yè)”以內(nèi)所繳納的境外稅負(fù)可以抵免中國境內(nèi)的企業(yè)所得稅。

（二）法律及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)隔離

設(shè)立中間層公司后，即起到了隔離投資目的公司（以下簡(jiǎn)稱“目標(biāo)公司”）與投資人風(fēng)險(xiǎn)的功能。倘若目標(biāo)公司發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，投資人因該交易而受到法律、財(cái)產(chǎn)、聲譽(yù)等方面的波及和影響有限。

（三）引入投資人的便利性

投資期間內(nèi)，如需引入新的投資人，可以在中間層公司引入，不需要涉及變更投資人的股權(quán)架構(gòu)，從而增加了成交機(jī)會(huì)和靈活性。由于中間層公司的業(yè)務(wù)比較單一，設(shè)立中間層公司方便吸引只對(duì)特定項(xiàng)目有興趣的投資人，并方便通過向投資人轉(zhuǎn)讓或者增發(fā)中間層公司的股份使其完成投資。在未來退出投資時(shí)，可以通過轉(zhuǎn)讓中間層公司的股份實(shí)現(xiàn)退出，不會(huì)影響目標(biāo)公司的股權(quán)架構(gòu)、融資架構(gòu)，退出難度小，容易獲得其他股東及融資方的許可。

（四）增加了融資的便利性

設(shè)立中間層公司往往有利于項(xiàng)目后續(xù)融資。以香港為例，香港聯(lián)交所只接受在香港、開曼群島、英屬維爾津群島、百慕大群島、澤西島等有限的幾個(gè)地區(qū)設(shè)立的公司在聯(lián)交所掛牌上市。因此，選擇上述地區(qū)作為中間層公司的設(shè)立地為將來上市籌集資金創(chuàng)造了便利條件。此外，在項(xiàng)目運(yùn)營后，若人民幣匯率繼續(xù)下行，香港中間層公司還可以以發(fā)行美元債券方式融資，有助于提前回籠資金和股息，從而降低外匯風(fēng)險(xiǎn)。

二、選擇中間層公司設(shè)立地的主要考量因素

誠如以上所述，一般在大型非金融類境外投資項(xiàng)目中，境內(nèi)投資企業(yè)往往會(huì)在境外設(shè)立中間層公司，搭建多級(jí)海外投資架構(gòu)，然后通過中間層公司間接對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行投資。甚至可以這樣講，設(shè)立一個(gè)能夠保護(hù)中國企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的、合適的、法律形式的商業(yè)實(shí)體，是海外投資獲得成功的重要基石和有力保障。[2]

在搭建中間層公司時(shí)，合理選擇中間層公司設(shè)立地點(diǎn)也是非常重要的環(huán)節(jié)。以下是境內(nèi)投資企業(yè)在選擇中間層公司設(shè)立地時(shí)應(yīng)當(dāng)考量的主要因素：

（一）有效稅負(fù)最低

這里所指的有效稅負(fù)最低主要指：1.取得股息紅利免稅或稅負(fù)較低；2.分配股息免稅或稅負(fù)較低；3.撤資靈活且免稅或稅負(fù)較低；4.資本利得免稅或稅負(fù)較低；5.股權(quán)交易環(huán)節(jié)稅負(fù)較低；6.支付融資利息免稅或稅負(fù)較低。

（二）成熟的稅收及投資保護(hù)協(xié)議網(wǎng)絡(luò)

中間層公司設(shè)立地應(yīng)與目標(biāo)公司所在國家存續(xù)有現(xiàn)行有效的稅收保護(hù)協(xié)定，從而使得中間層公司既能避免雙重征稅，又能享受一定的稅收優(yōu)惠，從而有助于降低目標(biāo)公司向中國直接分配股息的有效稅負(fù)。同時(shí)，中間層公司設(shè)立地與目標(biāo)公司所在國應(yīng)有現(xiàn)行有效的雙邊投資保護(hù)協(xié)定或雙方均已成為投資爭(zhēng)議有關(guān)國際公約的成員國。例如：雙方均加入了《解決國家和他國國民之間投資爭(zhēng)議公約》（又稱“華盛頓公約”）。這樣，在發(fā)生投資爭(zhēng)議時(shí)，投資人既可主張適用雙邊投資保護(hù)協(xié)定，也可向世界銀行旗下的投資爭(zhēng)端解決國際中心（InternationalCentreforSettleme ntofInvestmentDisputes，ICSID）提請(qǐng)仲裁。

（三）法律環(huán)境良好

中間層公司設(shè)立地應(yīng)該具備完善且國際化的法律體系，特別是與外國投資準(zhǔn)入、投資保護(hù)、爭(zhēng)議解決等方面相關(guān)的法律法規(guī)應(yīng)明確且體系完善。

（四）地理位置、社會(huì)文化環(huán)境和商業(yè)環(huán)境

除了考慮中間層公司的交易功能外，還需要衡量中間層公司設(shè)立地區(qū)與投資人所在國的位置便利性，雙方社會(huì)文化環(huán)境的差異性，以及該地區(qū)的商業(yè)環(huán)境。選擇與境內(nèi)投資企業(yè)在地理位置、文化環(huán)境、商業(yè)環(huán)境最適合的地區(qū)設(shè)立中間層公司，將有助于境內(nèi)投資企業(yè)開展更多的當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)，也為未來進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)全球化與運(yùn)營效能提供了空間。

三、設(shè)立數(shù)量龐大的中間層公司所帶來的弊端

一般而言，對(duì)于大型非金融境外投資項(xiàng)目，外部專業(yè)稅務(wù)和法律顧問會(huì)建議境內(nèi)投資企業(yè)對(duì)于一個(gè)投資項(xiàng)目設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的中間層公司，以便于隔離不同項(xiàng)目之間的風(fēng)險(xiǎn)，也方便利用中間層公司進(jìn)行投融資。

但是，隨著境內(nèi)投資企業(yè)不斷參與境外投資，在境外設(shè)立的中間層公司的數(shù)量不斷增加，也就必然會(huì)暴露出諸多弊端：

（一）中間層公司治理成本高

1.設(shè)立及維持成本高

目前，新設(shè)并運(yùn)營一家中間層公司，一般會(huì)涉及到以下十余種費(fèi)用：公司執(zhí)照申請(qǐng)費(fèi)、經(jīng)營執(zhí)照延期費(fèi)、稅務(wù)居民身份申請(qǐng)費(fèi)、年度審計(jì)費(fèi)、稅務(wù)申報(bào)費(fèi)、律師及合規(guī)咨詢費(fèi)、房租及日常辦公費(fèi)、固定資產(chǎn)購置費(fèi)、員工聘用費(fèi)、社保及財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)等。

以筆者親身經(jīng)歷的案例為例，如果選擇在阿聯(lián)酋迪拜國際金融中心自貿(mào)區(qū)設(shè)立中間層公司，年運(yùn)行維護(hù)成本約為20萬美元左右。由于投資項(xiàng)目跨度往往要持續(xù)十幾年甚至幾十年，維持公司運(yùn)營的成本是相當(dāng)可觀的。

2.消耗境內(nèi)投資企業(yè)有限的人力資源

設(shè)立并維持一家中間層公司運(yùn)營，需要我國投資企業(yè)對(duì)中間層公司配備董事、業(yè)務(wù)人員、管理人員、財(cái)務(wù)人員等員工。如果中間層公司的數(shù)量不斷增加，境內(nèi)投資企業(yè)有限的人力和業(yè)務(wù)資源將被無謂地消耗掉。

此外，在投資過程中，融資銀行、其他潛在投資人也會(huì)要求境內(nèi)投資企業(yè)提供投資架構(gòu)上各級(jí)公司的公司治理規(guī)范及投資決策相關(guān)文件。境內(nèi)投資企業(yè)有限的業(yè)務(wù)和人力資源疲于編制各類規(guī)章文件，管理效率低，耗費(fèi)大量人力資源。

（二）難以達(dá)到公司經(jīng)營實(shí)質(zhì)要求

2015年10月5日，“經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織”（以下簡(jiǎn)稱“OECD”）了《稅基侵饋及利潤轉(zhuǎn)移》（以下簡(jiǎn)稱“BEPS”）15項(xiàng)行動(dòng)計(jì)劃最終報(bào)告，該報(bào)告在20國財(cái)長會(huì)議上獲批通過并得以背書。該報(bào)告的第3項(xiàng)行動(dòng)計(jì)劃就是要強(qiáng)化“受控外國公司”規(guī)則和第6項(xiàng)行動(dòng)計(jì)劃要妨止“濫用稅收協(xié)定”。這些規(guī)定都客觀上要求中間層公司一定要具備經(jīng)營實(shí)質(zhì)，否則會(huì)可能會(huì)被認(rèn)定為“受控外國公司”或“濫用稅收協(xié)定”，從而達(dá)不到海外投資架構(gòu)在稅務(wù)方面的設(shè)計(jì)初衷。

對(duì)于經(jīng)營實(shí)質(zhì)的要求，雖然各個(gè)地區(qū)的要求不盡相同，但是一般來講，需具備幾個(gè)基本的要素：1.在當(dāng)?shù)赜修k公場(chǎng)所；2.在當(dāng)?shù)亻_展一定的商業(yè)活動(dòng)；3.重大決策在當(dāng)?shù)刈龀觯?.重要公司文件、賬簿和記錄應(yīng)留存在當(dāng)?shù)兀?.聘用專職人員從事公司日常管理工作。如果中間層公司的數(shù)量較多，境內(nèi)投資企業(yè)很難保證所有中間層公司的經(jīng)營實(shí)質(zhì)，一旦某個(gè)中間層公司被認(rèn)定為“僵尸”企業(yè)或“空殼”公司，則該項(xiàng)目的海外投資架構(gòu)籌劃好處將蕩然無存。

此外，根據(jù)《關(guān)于境外注冊(cè)中資控股企業(yè)依據(jù)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為居民企業(yè)有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)[2009]82號(hào)文）和《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法》（國稅發(fā)[2009]2號(hào)文），我國稅務(wù)機(jī)關(guān)也在持續(xù)監(jiān)控境內(nèi)投資企業(yè)在境外設(shè)立的中間層公司的經(jīng)營實(shí)質(zhì)。如果中間層公司被認(rèn)定為“中國居民企業(yè)”或“受控外國企業(yè)”，則中間層公司的利潤即使不作分配也須在中國納稅，不能再通過利潤滯留境外或延遲納稅，以其為核心的海外投資架構(gòu)也將失去價(jià)值。[3]

（三）國資委管理企業(yè)面臨壓縮管理層級(jí)、減少法人戶數(shù)的要求

如果境內(nèi)投資企業(yè)是中央企業(yè)，還需要關(guān)注國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“國資委”）的《關(guān)于中央企業(yè)開展壓縮管理層級(jí)減少法人戶數(shù)工作的通知》（國資委改革（2016）135號(hào)文）。該通知已明確要求中央企業(yè)優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提高管理效率，解決中央企業(yè)法人戶數(shù)多、法人條長、管理層級(jí)多、機(jī)構(gòu)臃腫、管理效率低等問題。

目前，很多中央企業(yè)確實(shí)存在層級(jí)過多、決策效率低的F狀。以中國電力建設(shè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中國電建”）為例，在其發(fā)展歷程中，隨著其投資體制改革和商業(yè)模式創(chuàng)新，投融資類工程承包、電力投資和房地產(chǎn)項(xiàng)目“一項(xiàng)目一公司”成為行業(yè)慣例。中標(biāo)或投資一個(gè)項(xiàng)目，業(yè)主或部分地方政府要求在當(dāng)?shù)刈?cè)成立法人企業(yè)，甚至同一項(xiàng)目因跨地市也要求設(shè)立兩家以上法人企業(yè)。2016年，中國電建盤點(diǎn)出下屬178戶法人基本上屬于此類情況，約占其法人戶數(shù)的21.3%。[4]

此類情況對(duì)于中央企業(yè)在境外設(shè)立的中間層公司同樣適用。如果境內(nèi)投資企業(yè)不控制其海外中間層公司的數(shù)量，適必會(huì)帶來管理松散、決策鏈條長、規(guī)模小等一系列弊端，不利于提升中央企業(yè)整體效率效益、優(yōu)化配置資源。

四、海外投資架構(gòu)優(yōu)化設(shè)計(jì)方案

在中國企業(yè)“走出去”的大趨勢(shì)下，在海外投資架構(gòu)的設(shè)計(jì)過程中，如何節(jié)約資源、提高效率，是擺在境內(nèi)投資企業(yè)的重要課題，不可“因嗑廢食”，也不可“帶病運(yùn)轉(zhuǎn)”。本文針對(duì)海外投資架構(gòu)的設(shè)計(jì)，提出3條設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)避設(shè)立數(shù)量龐大的中間層公司所帶來的上述弊端。

（一）根據(jù)境內(nèi)投資企業(yè)的業(yè)務(wù)市場(chǎng)，選擇現(xiàn)行有效的稅收優(yōu)惠協(xié)定最廣泛的國家（地區(qū)）設(shè)立中間層公司

在海外投資交易實(shí)踐中，針對(duì)不同的目標(biāo)市場(chǎng)，選擇不同的最優(yōu)中間層公司設(shè)立地。境內(nèi)投資企業(yè)在針對(duì)某一投資項(xiàng)目在某國家（地區(qū)）設(shè)立中間層公司時(shí)要兼顧與該地區(qū)簽訂“稅收優(yōu)惠協(xié)定”的國家（地區(qū)）與境內(nèi)投資企業(yè)業(yè)務(wù)市場(chǎng)的重合度。盡量選擇能夠覆蓋境內(nèi)投資企業(yè)最多業(yè)務(wù)市場(chǎng)區(qū)域的國家（地區(qū)）。

以阿聯(lián)酋為例，截止2017年2月，阿聯(lián)酋與91個(gè)國家（地區(qū)）簽訂了稅收協(xié)定，其中70個(gè)稅務(wù)協(xié)定已生效。[5]

（二）選擇對(duì)經(jīng)營實(shí)質(zhì)要求較低的地區(qū)設(shè)立中間層公司

如前文所述，中間層公司的經(jīng)營實(shí)質(zhì)對(duì)于投資架構(gòu)設(shè)計(jì)的有效性至關(guān)重要。但是，不同的設(shè)立地對(duì)于經(jīng)營實(shí)質(zhì)的要求差別很大。以中間層公司常用的設(shè)立地：毛里求斯和香港為例。

1.毛里求斯對(duì)于公司的經(jīng)營實(shí)質(zhì)要求主要包括以下幾點(diǎn)：

（1）至少聘有兩名毛里求斯居民董事，并應(yīng)具備相資質(zhì)和水準(zhǔn)以獨(dú)立發(fā)表觀點(diǎn)及進(jìn)行商業(yè)判斷；

（2）主要銀行賬戶在毛里求斯開立；

（3）進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄并將其始終留存于毛里求斯登記注冊(cè)的辦公場(chǎng)所；

（4）公司注冊(cè)地應(yīng)為毛里求斯，且聘用公司秘書；

（5）在毛里求斯安排召開董事會(huì)議；

（6）公司財(cái)務(wù)報(bào)表需每年在毛里求斯進(jìn)行審計(jì)；

（7）聘用毛里求斯居民擔(dān)任行政或技術(shù)方面的全職員工。

以上經(jīng)營實(shí)質(zhì)性要求更多地停留在形式上，要求比較低，境內(nèi)投資企業(yè)可以優(yōu)先選擇。

2.而在香港設(shè)立中間層公司，則對(duì)于經(jīng)營實(shí)質(zhì)的要求更為嚴(yán)格，主要包括以下幾點(diǎn)：

（1）管理人員在香港召開的董事會(huì)上商議并審批所有重大商業(yè)決策，管理層應(yīng)親自出席董事會(huì)會(huì)議（即不得通過電話和/或視頻會(huì)議系統(tǒng)）；

（2）所有重大決策應(yīng)在香港召開的董事會(huì)會(huì)議上作出，董事或高級(jí)管理人員不得在香港境外履行董事或高級(jí)管理人員職責(zé)范圍內(nèi)的活動(dòng)；

（3）董事必須具備履行職能所需的專業(yè)知識(shí)。董事會(huì)必須提供決策所需的所有信息，董事會(huì)應(yīng)切實(shí)地考慮審議事項(xiàng)，不得“例行公事地”通過決定；

（4）董事或經(jīng)理應(yīng)具有代表公司達(dá)成具有約束力決定的職權(quán)，并應(yīng)具備相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)力或管理資格；

（5）股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議應(yīng)在香港興行，并且會(huì)議真實(shí)和權(quán)威，并留存書面記錄；

（6）應(yīng)在香港開設(shè)銀行賬戶并用于維持日常運(yùn)營成本，所有業(yè)務(wù)相關(guān)的現(xiàn)金收入或支出均應(yīng)通過該銀行賬戶在香港進(jìn)行管理；

（7）發(fā)票和采購訂單應(yīng)以公司名義出具；

（8）由香港董事會(huì)指定的代表簽訂并執(zhí)行合同；

（9）相關(guān)往來信件、通知及協(xié)議應(yīng)寄入香港境內(nèi)，并最好由香港人員作為收件人；

（10）重要公司文件、賬簿和記錄應(yīng)留存在香港；

（11）在香港設(shè)有辦公地點(diǎn)，配有足夠的物資及人員進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)；

（12）公司應(yīng)至少在香港留有一名兼職人員從事日常管理工作。

從以上可以看出，一旦境內(nèi)投資企業(yè)選擇香港設(shè)立中間層公司，就必須謹(jǐn)慎滿足香港中間層公司經(jīng)營實(shí)質(zhì)的相關(guān)要求。

（三）充分挖掘現(xiàn)有中間層公司的效能，通過發(fā)行不同類別的股票替代新設(shè)數(shù)量龐大的中間層公司

在稅務(wù)最優(yōu)和當(dāng)?shù)胤稍试S的前提下，現(xiàn)有中間層公司可以發(fā)行不同類別的股票。通過不同類別的股票對(duì)應(yīng)不同項(xiàng)目，來實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的風(fēng)險(xiǎn)隔離。以圖3為例說明：

圖3中，在投資和獲得股息階段，各類別股票彼此間在財(cái)務(wù)和法律上完全隔離，可以清晰地區(qū)分不同類別股票所對(duì)應(yīng)的不同投資項(xiàng)目的權(quán)益。在撤Y或引入其他戰(zhàn)略投資人時(shí)，可以由境內(nèi)投資企業(yè)通過剝離或轉(zhuǎn)讓不同類別的股票來實(shí)現(xiàn)，對(duì)目標(biāo)公司層面的股權(quán)交易文件、融資文件等影響非常小，操作方便。

五、結(jié)論

基于目前的國際法律和稅務(wù)環(huán)境，本文針對(duì)境內(nèi)投資企業(yè)在設(shè)計(jì)其海外投資架構(gòu)應(yīng)遵循3條設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，以優(yōu)化其海外投資架構(gòu)。同時(shí)，我們也應(yīng)當(dāng)看到，國際法律和稅務(wù)環(huán)境仍在不斷變化中，境內(nèi)投資企業(yè)只有緊跟政策環(huán)境導(dǎo)向，不斷調(diào)整自身的策略，才能夠在瞬息萬變的國際環(huán)境中設(shè)計(jì)出最有利于境內(nèi)投資企業(yè)自身業(yè)務(wù)發(fā)展的海外投資架構(gòu)。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]商務(wù)部，國家統(tǒng)計(jì)局，國家外匯管理局.2015年度中國對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)[R]，2015.

[2]劉五豐.海外投資稅務(wù)架構(gòu)設(shè)計(jì)思路解析[J].中國經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊，2015.

[3]陳弓.海外投資的稅務(wù)構(gòu)架設(shè)計(jì)及征管雙方的挑戰(zhàn)與應(yīng)對(duì)[J].跨境稅收，2016.

第2篇：投資計(jì)劃方案范文

為加快經(jīng)濟(jì)適用住房（安居工程，下同）建設(shè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，經(jīng)研究決定在今年第一批、第二批經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)計(jì)劃的基礎(chǔ)上追加第三批經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)計(jì)劃?，F(xiàn)將申報(bào)第三批經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)計(jì)劃有關(guān)問題通知如下：

一、新增經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)符合下列條件：

1、已通過劃撥方式取得建設(shè)用地或所需建設(shè)用地已納入年度土地供應(yīng)計(jì)劃，且在今年內(nèi)能進(jìn)行實(shí)質(zhì)性開發(fā)建設(shè)；

2、基礎(chǔ)設(shè)施、公建配套設(shè)施建設(shè)能及時(shí)到位，項(xiàng)目建成后，能投入正常使用；

3、能適應(yīng)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)需求，具有良好的銷售前景；

4、已落實(shí)貸款擔(dān)保單位，或有與申請(qǐng)的貸款數(shù)額相對(duì)應(yīng)的合法抵押物，并已取得有相應(yīng)審批權(quán)限的當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行二級(jí)以上（含二級(jí)）分行的貸款承諾。

二、申報(bào)對(duì)象：

1、未列入98年第一、二批經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)計(jì)劃的市、縣；

2、能確保完成已下達(dá)的經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)計(jì)劃，且仍有較大市場(chǎng)需求的市、縣；

3、通過集資等方式自建住宅的工礦區(qū)、企事業(yè)單位（包括中央、省在當(dāng)?shù)氐钠笫聵I(yè)單位）。

三、申報(bào)項(xiàng)目重點(diǎn)：

1、企事業(yè)單位在符合土地利用總體規(guī)劃和城市規(guī)劃的前提下，利用單位已取得建設(shè)用地使用權(quán)的土地，組織職工集資建設(shè)經(jīng)濟(jì)適用住房的項(xiàng)目；

2、將已取得土地使用權(quán)或在建的普通商品住宅開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目調(diào)整轉(zhuǎn)換為經(jīng)濟(jì)適用住房的項(xiàng)目。

3、已列入今年前兩批經(jīng)濟(jì)適用住房計(jì)劃并已開工，因加快建設(shè)進(jìn)度或擴(kuò)大在建規(guī)模需要追加貸款的項(xiàng)目。

四、申報(bào)程序：

1、各地計(jì)劃、建設(shè)、土地、銀行等部門要組成項(xiàng)目工作小組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行聯(lián)合篩選、審核，提出計(jì)劃草案。商業(yè)銀行要提前介入，對(duì)項(xiàng)目及貸款事宜及時(shí)提出意見，并落實(shí)貸款承辦銀行。

2、新增經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)項(xiàng)目所在地計(jì)劃、建設(shè)、規(guī)劃、土地、銀行等部門共同確定后，由計(jì)劃、建設(shè)、土地部門和人民銀行聯(lián)合上報(bào)省、自治區(qū)、直轄市計(jì)委、建委（建設(shè)廳）、土地局和人民銀行，各省、自治區(qū)、直轄市計(jì)委、建委（建設(shè)廳）、土地局和人民銀行分行審核匯總后，將建設(shè)計(jì)劃（包括項(xiàng)目總計(jì)劃和本年度計(jì)劃）、信貸計(jì)劃（包括項(xiàng)目總計(jì)劃和本年度計(jì)劃）、土地利用計(jì)劃（包括項(xiàng)目總計(jì)劃和本年度計(jì)劃）聯(lián)合上報(bào)國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部、國土資源部和中國人民銀行總行；承諾貸款銀行將承諾的信貸計(jì)劃上報(bào)省、自治區(qū)、直轄市商業(yè)銀行分行，并由各商業(yè)銀行分行匯總后報(bào)各商業(yè)銀行總行，同時(shí)抄報(bào)本地區(qū)人民銀行分行。

五、申報(bào)材料。

各市（縣）新增經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)計(jì)劃申報(bào)材料應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

1、第三批經(jīng)濟(jì)適用住房（安居工程）建設(shè)計(jì)劃申報(bào)表（附表1）；

2、有審批權(quán)限的當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行二級(jí)以上（含二級(jí)）分行貸款承諾書；

3、新供應(yīng)土地的項(xiàng)目需附土地管理部門意見；

第3篇：投資計(jì)劃方案范文

關(guān)鍵詞：斷塊 產(chǎn)能 造價(jià)

一、項(xiàng)目概述

富5、18等塊是真-富產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目5個(gè)區(qū)塊中的1個(gè)主力區(qū)塊。富5、18等塊產(chǎn)能建設(shè)自2010年11月16日開工，至2011年12月31日結(jié)束，歷時(shí)13.5個(gè)月。方案預(yù)計(jì)新建產(chǎn)能3×104 t，實(shí)際完成新建產(chǎn)能4.4×104t。

1.方案（計(jì)劃）投資、預(yù)測(cè)及完成情況

方案（計(jì)劃）部署鉆井25口，總投資20271.2萬元，其中鉆井工程投資15583.32萬元，采油工程投資1687萬元，地面工程投資2920.95萬元；項(xiàng)目實(shí)際完成鉆井26口，結(jié)算總費(fèi)用21120.47萬元，其中鉆井工程結(jié)算費(fèi)用16284.26萬元，采油工程結(jié)算費(fèi)用1999.02萬元，地面工程結(jié)算費(fèi)用2837.19萬元。實(shí)際結(jié)算總費(fèi)用與方案總投資相比：增加929.2萬元。

1.1鉆井工程

方案中，計(jì)劃鉆井25口、投資15583.32萬元，平均單位進(jìn)尺投資2101.54元/m；實(shí)際結(jié)算26口、結(jié)算費(fèi)用16284.26萬元，平均單位進(jìn)尺費(fèi)用2069.58元/m。

1.2采油工程

方案中，計(jì)劃投產(chǎn)（注）井25口、投資1687萬元，平均單井67.48萬元/口。其中投產(chǎn)油井19口、投資1285萬元，平均單井67.63萬元/口；投（轉(zhuǎn)）注水井6口、投資402萬元，平均單井67萬元/口。

實(shí)際結(jié)算費(fèi)用與方案投資相比：增加312.02萬元、平均單井增加9.41萬元/口。

1.3地面工程

方案（計(jì)劃）中，地面總投資2920.65萬元，實(shí)際結(jié)算費(fèi)用2837.19萬元，實(shí)際結(jié)算費(fèi)用與方案投資相比：減少83.76萬元。

二、項(xiàng)目工程造價(jià)分析

1.鉆井工程：

1.1造價(jià)審查程序執(zhí)行情況

富5、18等塊產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目的鉆井工程造價(jià)審查程序完全按照《中國石油化工股份有限公司石油工程造價(jià)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，并符合《內(nèi)部控制制度》的相關(guān)程序要求。

1.2鉆井工程造價(jià)的變動(dòng)情況及原因分析

結(jié)算與比方案總費(fèi)用增加700.94萬元，單位進(jìn)尺費(fèi)用減少32.96元/m。其主要原因：

一是實(shí)際結(jié)算比方案計(jì)劃井?dāng)?shù)增加1口，即水平井增加3口、進(jìn)尺11403米、費(fèi)用2870.69萬元，因此進(jìn)尺增加4532米、費(fèi)用增加700.94萬元；二是在項(xiàng)目實(shí)施過程中，由于不斷對(duì)鉆井施工設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，從而縮短了施工周期，并合理控制套管、柴油等主材費(fèi)用，使得平均單位進(jìn)尺費(fèi)用有所下降。

2.采油工程

2.1造價(jià)審查程序執(zhí)行情況

富5、18等塊產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目的采油工程造價(jià)審查程序完全按照《中國石油化工股份有限公司石油工程造價(jià)管理辦法》及其它補(bǔ)充規(guī)定執(zhí)行，并符合《內(nèi)部控制制度》的相關(guān)程序要求。

2.2定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況

富5、18等塊產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目的采油工程預(yù)算、結(jié)算全部執(zhí)行中國石油化工集團(tuán)公司《石油專業(yè)工程定額》試油（氣）工程、井下作業(yè)工程--江蘇油區(qū)和有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定，同時(shí)運(yùn)用相配套的石油專業(yè)工程定額軟件程序進(jìn)行單井預(yù)算和結(jié)算的編制及審查。

2.3采油工程造價(jià)的變動(dòng)情況及原因分析

結(jié)算比方案費(fèi)用增加312.02萬元，其中油井增加279.76萬元，注水井增加32.26萬元。主要原因是油井增加4口6層的試油費(fèi)218.45萬元，增加3口井的壓裂費(fèi)279.3萬元。

結(jié)算比預(yù)算費(fèi)用減少139.55萬元。 主要原因是油井中的定向井費(fèi)用減少155.89萬元，注水井中的定向井費(fèi)用減少21.29萬元。

3.地面工程

3.1造價(jià)審查程序執(zhí)行情況

富5、18等塊產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)審查程序完全按照《中國石油化工股份有限公司石油工程造價(jià)管理辦法》的規(guī)定及其它補(bǔ)充規(guī)定執(zhí)行。

3.2定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況

地面工程預(yù)、結(jié)算執(zhí)行江蘇省清單計(jì)價(jià)、公路2007定額、中國石油天然氣集團(tuán)公司《石油安裝工程定額》及配套的費(fèi)用定額，同時(shí)運(yùn)用相配套的商業(yè)定額軟件程序進(jìn)行單井預(yù)、結(jié)算的編制和審查。

3.3工程造價(jià)的變動(dòng)情況及原因分析

富5、18等塊的地面工程方案總投資2920.95萬元。實(shí)際結(jié)算總費(fèi)用2837.19萬元、比方案減少83.76萬元，其中Ⅱ、Ⅲ類費(fèi)用1498.61萬元，由于實(shí)際發(fā)生的征地賠償費(fèi)增加359.05萬元，另外增加賠青、設(shè)計(jì)前期、工農(nóng)關(guān)系協(xié)調(diào)、安全環(huán)保評(píng)價(jià)、工程質(zhì)量檢測(cè)等5個(gè)項(xiàng)目費(fèi)258.84萬元；減去方案（計(jì)劃）賠青費(fèi)160萬元，Ⅱ、Ⅲ類費(fèi)用實(shí)際結(jié)算比方案增加418.85萬元。

三、總結(jié)與建議

1.總結(jié)

1.1全面完成方案（計(jì)劃）工作量、投資，超額完成產(chǎn)能建設(shè)目標(biāo)

但在項(xiàng)目實(shí)施過程中，由于不斷對(duì)鉆井施工設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，積極推廣應(yīng)用新技術(shù)、新工藝，從而縮短了施工周期，并合理控制套管、柴油等主材費(fèi)用，使得鉆井工程平均單位進(jìn)尺費(fèi)用有所下降，比方案減少31.96元/m。

1.2項(xiàng)目精心運(yùn)作、精細(xì)管理，牢牢把握投資控制的有效環(huán)節(jié)

一是精心謀劃工程前期準(zhǔn)備工作。圍繞產(chǎn)能方案，根據(jù)地質(zhì)、鉆井要求和地面復(fù)雜情況，組織地質(zhì)、鉆井、地面等工程技術(shù)、設(shè)計(jì)人員和造價(jià)管理人員以及油地協(xié)調(diào)人員共同到現(xiàn)場(chǎng)勘察，合理確定地面井位、流程和道路走向，確定各階段的施工隊(duì)伍，制定詳細(xì)的材料的審報(bào)計(jì)劃。

二是及時(shí)優(yōu)化、調(diào)整施工方案。通過高精度三維地震資料精細(xì)解釋和不同時(shí)期地震資料分析對(duì)比，優(yōu)選富83、富14、43等斷塊有利砂體應(yīng)用水平井開發(fā)，取得良好開發(fā)效果。

1.3嚴(yán)格執(zhí)行定額標(biāo)準(zhǔn)、因地制宜，及時(shí)掌握工程造價(jià)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

項(xiàng)目工程費(fèi)用實(shí)際核減687.41萬元、核減率3.48%，其中，鉆井工程核減326.91萬元、核減率2.18%；試采工程139.54萬元、核減率6.52%；地面工程核減184.96萬元、核減率18.94%。主要是在工程造價(jià)管理與控制中.

2.建議

建議之一：優(yōu)化油藏開發(fā)方案，提高復(fù)雜小斷塊油藏的開發(fā)效益

通過高精度三維地震資料精細(xì)解釋，進(jìn)行地質(zhì)構(gòu)造的再認(rèn)識(shí)，重新審視含油層系和含油砂體，進(jìn)一步加大三維立體精細(xì)滾動(dòng)研究力度。并通過水平井、多靶點(diǎn)大斜度定向井技術(shù)，提高中靶率，實(shí)現(xiàn)極復(fù)雜小斷塊油藏的高效開發(fā)，從而降低原油的單位開發(fā)成本，提高投資收益率。

建議之二：建立工程造價(jià)專業(yè)人員的培訓(xùn)制度，培養(yǎng)新生代力量

目前，工程造價(jià)人員隊(duì)伍年齡偏大，知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理。因此，有必要建立工程造價(jià)人員的培訓(xùn)制度，加強(qiáng)造價(jià)隊(duì)伍的階梯性建設(shè)，使工程造價(jià)專業(yè)人員具備經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、工程造價(jià)等多方面知識(shí)體系，這樣，他們才能在工程造價(jià)的管理中不斷創(chuàng)新，專業(yè)上精益求精，甚至走出油田，邁向更廣闊的舞臺(tái)。

第4篇：投資計(jì)劃方案范文

建設(shè)工程中施工階段的造價(jià)控制時(shí)實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)的最后階段，直接影響著總體的投資控制效果，是實(shí)質(zhì)性的操作階段，受到各種因素的影響，不確定性大，所以控制難度和其他階段相比也較為大。施工階段中業(yè)主、承包商、監(jiān)理以及材料和機(jī)械設(shè)備供應(yīng)商各個(gè)主體的利益交叉影響，相互制約，做好施工階段的工程造價(jià)控制是協(xié)調(diào)各方面利益的敏感工作，達(dá)到最理想的目標(biāo)為工期短、質(zhì)量好，并且造價(jià)低。但三者的關(guān)系一定程度上是相互制約和影響的，所以施工階段要合理處理進(jìn)度、質(zhì)量和投資的關(guān)系，以達(dá)到最佳狀態(tài)。

1.建設(shè)工程投資計(jì)劃及控制

1.1工程投資計(jì)劃

確定項(xiàng)目投資控制的總目標(biāo)后就可以制定工程投資計(jì)劃，合理的安排費(fèi)用支出，控制工程花費(fèi)在可控的范圍內(nèi)，并在建設(shè)過程中對(duì)投資目標(biāo)進(jìn)行跟蹤檢查，分析目標(biāo)值和實(shí)際支出之間的差異，找到原因，并及時(shí)糾正。

工程投資計(jì)劃要分項(xiàng)安排，滾動(dòng)實(shí)施，從目標(biāo)的總體到細(xì)部層層落實(shí)，組成內(nèi)容完整的工程投資計(jì)劃系統(tǒng)，工程計(jì)劃編制時(shí)要分析工程的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)條件，更具工程特點(diǎn)確定資金使用情況，合理安排施工方案和施工順序，對(duì)子項(xiàng)目和階段性工作的內(nèi)容要了解清楚，并估算出工程費(fèi)用，協(xié)調(diào)好與質(zhì)量和進(jìn)度之間的關(guān)系。

工程投資計(jì)劃按照不同的分解方法可以分為按項(xiàng)目結(jié)構(gòu)劃分的投資計(jì)劃和按照進(jìn)度劃分的工程投資計(jì)劃兩種。具體編制時(shí)先分析工程的整體結(jié)構(gòu)，具體的分配工程投資。

1.2工程投資計(jì)劃控制

施工階段的投資計(jì)劃控制主要是辨別清除質(zhì)量、工期和投資三者之間的關(guān)系，通過有效的控制造價(jià)，節(jié)約投資，從而提高經(jīng)濟(jì)效益?？刂拼胧橥顿Y偏差分析，投資偏差按照又可以分為每一階段內(nèi)的偏差以及整個(gè)項(xiàng)目的累計(jì)偏差，通過投資的S曲線可以分析工程實(shí)際費(fèi)用和目標(biāo)費(fèi)用的差異，為投資控制提供依據(jù)。

投資偏差的糾正措施有組織措施，主要通過對(duì)組織管理的優(yōu)化來達(dá)到控制投資的目的，實(shí)施時(shí)要落實(shí)組織結(jié)構(gòu)和工作人員，明確分工，具有清晰的工作流程，組織措施是其他控制措施的前提和保障，要加以重視；經(jīng)濟(jì)措施，從全局出發(fā)，保障資金合理的使用，避免和進(jìn)度、質(zhì)量之間發(fā)生沖突，及時(shí)的審核工程量并支付價(jià)款，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，在造價(jià)控制中擁有主動(dòng)權(quán)；技術(shù)措施，當(dāng)出現(xiàn)較大的投資偏差時(shí)，采取不同的技術(shù)措施得到的經(jīng)濟(jì)效果會(huì)有很大不同，技術(shù)方案的選擇對(duì)投資控制影響很大；合同措施，主要表現(xiàn)在索賠管理方面，發(fā)生索賠事件后要認(rèn)真審查索賠依據(jù)，加強(qiáng)日常的合同管理，落實(shí)合同責(zé)任。

2.施工階段投資控制

2.1施工階段工程投資控制的程序

工程施工階段范圍廣、時(shí)間長，參與的建設(shè)單位多，在投資控制上也表現(xiàn)出較大的工作量和復(fù)雜程度，具體的投資控制程序?yàn)橛蓸I(yè)主確定投資目標(biāo)，會(huì)同監(jiān)理工程師對(duì)投資目標(biāo)分解論證，編制資金施工計(jì)劃，審核施工組織設(shè)計(jì)，對(duì)方案的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)進(jìn)行分析，找到可能發(fā)生變更的地方，對(duì)提出的變更做好變更文件的審核，及時(shí)的支付工程款和索賠款。

2.2施工階段工程造價(jià)控制依據(jù)

建設(shè)工程施工合同，明顯工程價(jià)款，具有較強(qiáng)的制約性和可操作性，例如施工合同是固定總價(jià)合同，還是固定單價(jià)合同，可調(diào)價(jià)格的限制因素等。這些條款要清晰明確，包含雙方的工程招標(biāo)書和中標(biāo)書。工程造價(jià)計(jì)價(jià)模式條款不能隨意更改，撥款方式可以以時(shí)間進(jìn)度為節(jié)點(diǎn)，不論采用哪種方式，都必須具有明確的撥款時(shí)間和相關(guān)條件，維護(hù)雙方利益?？赊D(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)責(zé)任的條款，包括合同中規(guī)定的質(zhì)量違約金、進(jìn)度違約金和環(huán)保違約金等，主要表現(xiàn)為獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的方式，雖然不是工程價(jià)款的主體，但關(guān)系到承包商的經(jīng)濟(jì)利益，對(duì)工程的開展起到積極促進(jìn)的作用。隱含的經(jīng)濟(jì)條款，這些條款對(duì)業(yè)主和承包商都起到制約作用，哪一方違反的合同規(guī)定，另外一方可以通過經(jīng)濟(jì)懲罰的方式要求對(duì)方補(bǔ)償。

工程量清單，工程量清單是業(yè)主和中標(biāo)單位簽訂合同的主要依據(jù)，是工程結(jié)算的依據(jù)，直接影響著工程投標(biāo)報(bào)價(jià)和工程階段價(jià)格。對(duì)工程施工階段的造價(jià)控制起著非常重要的作用。

2.3施工階段影響工程造價(jià)的因素

社會(huì)因素，社會(huì)因素具有不可控制性，主要包括政府干預(yù)，例如對(duì)財(cái)政和利率的調(diào)整，在施工階段受到國家財(cái)政和稅收影響較大，制約著工程造價(jià)控制的動(dòng)態(tài)性，影響工程款的支付和相關(guān)利息支付。物價(jià)因素主要為物價(jià)上漲造成的估算差異，在施工周期較長時(shí)，影響更為顯著。

人為因素，主要變現(xiàn)在對(duì)事件的主管判斷失誤上，不當(dāng)?shù)墓芾硇袨楹褪┕げ僮髟斐闪斯こ淘靸r(jià)的增加，包括業(yè)主的行為、承包商行為、監(jiān)理行為以及設(shè)計(jì)方行為等。

自然因素，不可抗力自然因素有地震、臺(tái)風(fēng)、洪水等，具有很大的隨機(jī)性，一旦發(fā)生對(duì)災(zāi)害時(shí)無法避免的，可以采取保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的方式進(jìn)行控制。另一種為自然條件因素，主要為建設(shè)工程當(dāng)?shù)氐牡刭|(zhì)、氣候等，會(huì)給施工帶來一定的難度，造成造價(jià)的增高。

2.4工程變更控制

施工過程中投資控制最為復(fù)雜的就是工程變更，具有很大的不確定性，影響著施工進(jìn)度和施工質(zhì)量，需要和業(yè)主以及設(shè)計(jì)方協(xié)調(diào)工作，所以做好工程變更控制是施工階段投資控制的重點(diǎn)。

施工中會(huì)遇到各種設(shè)計(jì)者想不到的問題，所以對(duì)施工圖紙的變更是難免的，要有建設(shè)單位組織施工和監(jiān)理一同對(duì)圖紙進(jìn)行會(huì)審，提出修改意見，然后以書面的形式交給設(shè)計(jì)單位解答，并作出合理的變更。施工單位提出的意見包括澄清某些問題，要求改變圖紙、施工方法、技術(shù)方案以及施工進(jìn)度等。

工程變更的處理要在合同中明確規(guī)定，包括工期的變更、合同價(jià)格的變更以及特殊情況下的變更等。工期的改變可以由承包人提出，經(jīng)過監(jiān)理工程師同意后，交由業(yè)主認(rèn)可。合同價(jià)格的變更，承包人要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出，變更的方式根據(jù)已有的工程變更價(jià)格、合同中類似變更、或者由各方協(xié)調(diào)確定的變更方式。特殊情況下的變更為工程變更造成的連鎖影響，任何一項(xiàng)工程變更都會(huì)或多或少的對(duì)其他事項(xiàng)造成影響，要視情況調(diào)整受影響的項(xiàng)目單間和總價(jià)。合同的價(jià)格增減超過規(guī)定時(shí)，還要對(duì)合同價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。

3.工程施工方案的優(yōu)化

第5篇：投資計(jì)劃方案范文

關(guān)鍵詞:市政;工程變更;造價(jià);影響

項(xiàng)目的實(shí)施過程中面臨著許多不確定性,使得項(xiàng)目始終處于變化的過程,面對(duì)這些變化,就要采取相應(yīng)的應(yīng)變措施,這就是所謂的工程變更,市政工程即城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè),是由政府部門負(fù)責(zé)的城市公用設(shè)施,其建設(shè)資金來源主要來自于國家的投入和地方財(cái)政。

市政工程處于市區(qū)內(nèi),均屬于線型工程,影響控制因素很多:如地上及地下障礙物、交叉作業(yè)、施工作業(yè)點(diǎn)多而且分散、工期短質(zhì)量要求高等。由于市政工程流動(dòng)性強(qiáng)、受自然氣候影響大、施工條件變化大、可變因素多等特點(diǎn),導(dǎo)致工程變更時(shí)常發(fā)生,以至于影響工程投資。

一、市政工程的性質(zhì)和特點(diǎn)

市政工程大多數(shù)為公共建筑性質(zhì),多數(shù)為非經(jīng)營事業(yè),一般是無盈利性經(jīng)營。由于市政工程與其他建設(shè)工程具有不同的特殊性,因此它具有以下特點(diǎn):

一是市政工程建設(shè)資金來源廣泛。

隨著我國投資環(huán)境不斷改善,投資主體、投資方式、資金來源不斷發(fā)生變化,呈現(xiàn)出多層次多元化的發(fā)展趨勢(shì)。投資主體由單一的政府投入為主轉(zhuǎn)變?yōu)閲小⒓w、個(gè)人、外商等多元化投入,資金來源由靠政府財(cái)政撥款為主轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y單位自籌、銀行貸款、財(cái)政撥款和利用外資等各種渠道。投資方式由政府獨(dú)家投資轉(zhuǎn)變?yōu)槁?lián)合投資、中外合資、合作建設(shè)等多種形式并存。

二是投資額度大,建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)、品位高。

每年全國用于建設(shè)項(xiàng)目資金數(shù)萬億人民幣,其中用于市政工程建設(shè)的數(shù)千億元。從小城鎮(zhèn)到大都市,都在進(jìn)行大規(guī)模、高標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

三是建設(shè)規(guī)模大,施工期短,建設(shè)工序復(fù)雜。

市政工程屬于線型工程,且多處于市區(qū)內(nèi),環(huán)境復(fù)雜,影響投資控制因素很多,如地上設(shè)地下障礙物,交叉作業(yè),施工作業(yè)居多且分散,工期短,質(zhì)量要求高,同時(shí)還涉及到政府部門行政指令等要求,所有這些都直接或間接地影響著工程投資。

二、工程變更對(duì)市政工程造價(jià)的影響

一定數(shù)量的工程變更可能對(duì)市政工程項(xiàng)目總的建造成本會(huì)產(chǎn)生負(fù)面的影響,一般來說,工程變更的數(shù)量越多,成本增加越多,對(duì)市政工程造價(jià)影響巨大。項(xiàng)目變更會(huì)發(fā)生在項(xiàng)目實(shí)施過程中的任一階段,在項(xiàng)目在生命周期里,項(xiàng)目的變更發(fā)生的越早,項(xiàng)目已形成的價(jià)值越小,已消耗的資源越少,后續(xù)計(jì)劃靈活性越大,相應(yīng)的損失就會(huì)越小。在項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段,一個(gè)子系統(tǒng)設(shè)計(jì)或部分設(shè)計(jì)中的變更只要求其他相關(guān)系統(tǒng)的重新設(shè)計(jì);而設(shè)計(jì)完成后的設(shè)計(jì)變更將會(huì)對(duì)項(xiàng)目范圍、成本和進(jìn)度都帶來很大的影響;在建設(shè)或安裝階段,變更發(fā)生的越晚,變更的破壞性越大,對(duì)項(xiàng)目造價(jià)的影響會(huì)越來越大,直接影響著項(xiàng)目投資,若處理不好,投資控制就很難圓滿完成。

市政工程合同外費(fèi)用所占比例較高,包含在大多數(shù)合同中的正常的變更價(jià)款大約是合同價(jià)的10%,這類合同的運(yùn)行情況相當(dāng)不錯(cuò),此時(shí),業(yè)主能迅速按進(jìn)度支付款項(xiàng),雙方都能滿意協(xié)商。當(dāng)變更價(jià)款超過合同價(jià)的大約15%時(shí),變更的效應(yīng)將基于承包商的管理技能和每一個(gè)不同項(xiàng)目的獨(dú)特條件開始影響變更工程和未變更工程的進(jìn)度和成本費(fèi)用。當(dāng)變更總量超過合同價(jià)的大約20%時(shí),無論是變更工程還是未發(fā)生變更的工程都會(huì)經(jīng)受變更的潛在影響在持續(xù)的變更環(huán)境中,變更工程和未變更工程的成本估價(jià)將變得非常困難。統(tǒng)計(jì)學(xué)分析結(jié)果表明,設(shè)計(jì)變更和施工措施變更是建設(shè)項(xiàng)目工程變更的主要形式,是控制的重要對(duì)象。

三、加強(qiáng)對(duì)市政項(xiàng)目工程變更的有效控制

1、強(qiáng)化工程變更的審核和審批

工程變更的審核目的就是為了決定是否需要修改和什么時(shí)候修改。項(xiàng)目變更的審核從以下三個(gè)方面著手:

一是審核項(xiàng)目變更是否必要。如的確由于原設(shè)計(jì)不能保證工程質(zhì)量要求,設(shè)計(jì)遺漏和確有錯(cuò)誤及與現(xiàn)場(chǎng)不符無法施工非改不可的,工程變更必須說明變更原因,如地質(zhì)情況變化、工藝改變、設(shè)備選型不當(dāng)、設(shè)計(jì)漏項(xiàng)、設(shè)計(jì)失誤或其它原因。

二是將變更后所產(chǎn)生的效益與現(xiàn)場(chǎng)變更增加的費(fèi)用和可能引起的索賠等所產(chǎn)生的損失,加以比較,權(quán)衡輕重后再做決定。三是審核工程造價(jià)增減幅度是否控制在總概算的范圍之內(nèi),若確需變更但有可能超概算時(shí),及時(shí)報(bào)建設(shè)單位。工程變更依據(jù)其變更性質(zhì)、變更費(fèi)用及影響,劃分為重大變更、重要變更和一般變更。這三種工程變更的重要性不同,審批的權(quán)限也不同。重大變更控制的重點(diǎn)為工程變更意向的批準(zhǔn)、工程變更報(bào)告的評(píng)估、工程變更報(bào)告的批準(zhǔn)、工程變更令的,其變更審批的權(quán)限分別為:變更意向由業(yè)主批準(zhǔn),變更報(bào)告評(píng)估由重大變更評(píng)估小組進(jìn)行,變更報(bào)告由業(yè)主批準(zhǔn),變更令由工程師。重要變更審批權(quán)限包括變更意向由業(yè)主批準(zhǔn),變更報(bào)告評(píng)估、變更報(bào)告的批準(zhǔn)和變更令的,均由總監(jiān)理工程師進(jìn)行。一般變更中變更意向由總監(jiān)理工程師批準(zhǔn),變更報(bào)告由專業(yè)監(jiān)理工程師評(píng)估,變更報(bào)告批準(zhǔn)及變更令的均由總監(jiān)理工程師進(jìn)行。

2、詳細(xì)制定新基準(zhǔn)計(jì)劃

無論是由項(xiàng)目各方或不可預(yù)見事件造成的工程變更,都必須對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃涉及的范圍、預(yù)算和進(jìn)度等進(jìn)行修改,因此就應(yīng)形成一個(gè)新的基準(zhǔn)計(jì)劃。例如,對(duì)成本變更控制時(shí),應(yīng)找出與計(jì)劃的偏差,確保所有的有關(guān)變更都準(zhǔn)確地記錄在成本基準(zhǔn)計(jì)劃中,同時(shí)防止不正確、不適宜或未核準(zhǔn)的變更納入成本基準(zhǔn)計(jì)劃中。制定新的基準(zhǔn)計(jì)劃,可以保證工程變更后項(xiàng)目朝著正確的方向順利實(shí)施。

3、有效實(shí)施工程變更的措施

變更方案的不同影響著項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),一個(gè)好的變更方案將有利于項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),而一個(gè)不好的變更方案則會(huì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生不良影響。這就存在項(xiàng)目變更方案的優(yōu)選問題。大多數(shù)項(xiàng)目的工程變更均缺乏對(duì)其技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工期、安全、質(zhì)量和工藝性等諸多因素的綜合評(píng)審,沒能對(duì)工程變更方案進(jìn)行有效的價(jià)值分析和多方案比選,使得一些沒有意義的工程變更得以發(fā)生,或者是工程變更方案并非最優(yōu)方案,造成不必要的費(fèi)用和工期損失。因此,應(yīng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目變更方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià),最終選擇最優(yōu)變更方案,力求在不影響功能或者提升一定功能的前提下,以合理的費(fèi)用、工期、質(zhì)量以及工藝性能實(shí)現(xiàn)對(duì)原方案的變更。項(xiàng)目變更最終要通過工程項(xiàng)目各方人員共同實(shí)現(xiàn)。所有項(xiàng)目變更方案一旦確定以后,應(yīng)及時(shí)將變更的信息和方案公布于眾,使項(xiàng)目各主體掌握和領(lǐng)會(huì)變更方案,以調(diào)整自己的工作方案,朝著新的方向去努力。而且,變更方案實(shí)施以后,還應(yīng)通報(bào)實(shí)施效果。

四、結(jié)語

總之,項(xiàng)目變更是影響市政工程建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)的關(guān)鍵因素,加強(qiáng)項(xiàng)目變更的管理與控制對(duì)實(shí)現(xiàn)市政工程建設(shè)項(xiàng)目投資具有重要意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]龔泱。淺議影響公路工程造價(jià)的因素及有效控制造價(jià)的方法[N].建筑時(shí)報(bào)，2006-8-10.

第6篇：投資計(jì)劃方案范文

一、內(nèi)容提要。

二、項(xiàng)目及項(xiàng)目法人概況。

（一）項(xiàng)目概況。

（二）業(yè)主基本情況。

（三）項(xiàng)目規(guī)劃背景。

三、評(píng)估依據(jù)。

四、評(píng)估意見。

（一）項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估。

（二）文件編制依據(jù)和深度的評(píng)估。

（三）項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模和功能的評(píng)估。

（四）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估。

（五）項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估。

（六）組織管理、實(shí)施進(jìn)度及招標(biāo)方案的評(píng)估。

（七）投資估算的評(píng)估。

（八）項(xiàng)目資金來源與籌措方案評(píng)估。

（九）建設(shè)項(xiàng)目的效益評(píng)估。

五、問題和建議。

（一）存在或遺留的重大問題。

（二）潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建議。

六、項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)。

七、評(píng)估專家名單。

八、附件。

一、內(nèi)容提要

1、項(xiàng)目評(píng)估原則、評(píng)估工作實(shí)施概況等。

2、評(píng)估報(bào)告得出的結(jié)論及主要問題和建議。

二、項(xiàng)目及項(xiàng)目法人概況

（一）項(xiàng)目概況

（1）項(xiàng)目建設(shè)單位、建設(shè)地點(diǎn)。

（2）建設(shè)必要性、建設(shè)目標(biāo)、功能及建設(shè)規(guī)模。

（3）建設(shè)內(nèi)容、規(guī)劃方案主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

（4）投資及資金籌措情況。

（二）業(yè)主基本情況

（三）項(xiàng)目規(guī)劃背景

三、評(píng)估依據(jù)

1.咨詢?cè)u(píng)估委托書

2.教育部委托投資咨詢?cè)u(píng)估管理辦法

3.有資質(zhì)單位編制的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（含項(xiàng)目招標(biāo)方案）

4.建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審意見

5.城市規(guī)劃部門提供的建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃意見

6. 當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門提供的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)意見

7. 建設(shè)單位建設(shè)資金來源證明及近三年財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)指標(biāo)

8. 規(guī)劃部門批準(zhǔn)或?qū)W校編制的校園建設(shè)總體規(guī)劃

9. 地方行政和行業(yè)管理部門頒發(fā)的現(xiàn)行各種行政收費(fèi)文件

四、評(píng)估意見

（一）項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估

分析擬建項(xiàng)目是否符合國家教育事業(yè)的科學(xué)發(fā)展，是否符合國家建設(shè)方針。從本學(xué)校實(shí)際情況出發(fā)，分析是否符合學(xué)校事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和校園建設(shè)總體規(guī)劃要求，分析建設(shè)規(guī)模的確定原則和依據(jù)是否正確有據(jù)，對(duì)項(xiàng)目的必要性提出具體意見。

（二）文件編制依據(jù)和深度的評(píng)估

（1）編制依據(jù)的評(píng)估

檢查項(xiàng)目是否具有立項(xiàng)批復(fù)文件，編制內(nèi)容與投資規(guī)模是否在批準(zhǔn)范圍之內(nèi)；民用建筑工程是否有當(dāng)?shù)匾?guī)劃部門批復(fù)的規(guī)劃要點(diǎn)，是否符合規(guī)劃要求，是否有重大變更，其變更是否合理，是否經(jīng)主管部門批準(zhǔn)。

（2）對(duì)報(bào)告文件完整性及編制深度評(píng)估

可研報(bào)告應(yīng)包括報(bào)告文件、建設(shè)地點(diǎn)位置圖、總平面圖、建筑設(shè)計(jì)方案圖、投資分析情況等內(nèi)容。各項(xiàng)內(nèi)容的編制深度應(yīng)達(dá)到國家有關(guān)部門的規(guī)定。評(píng)估報(bào)告應(yīng)明確指出可行性研究報(bào)告的編制是否有漏項(xiàng)、是否有不符合要求的內(nèi)容，并提出建議。

（三）項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模和功能的評(píng)估

項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)是否符合我國國情，是否滿足該?？傮w規(guī)劃目標(biāo)的要求，是否有重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目。建設(shè)規(guī)模確定的原則和依據(jù)是否準(zhǔn)確有據(jù)，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模是否經(jīng)濟(jì)合理，功能是否合理并滿足使用要求，是否充分利用學(xué)?，F(xiàn)有建設(shè)用地，在滿足當(dāng)前規(guī)劃的前提下為學(xué)校今后一定時(shí)期內(nèi)留有發(fā)展余地。

（四）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估

（1）項(xiàng)目選址評(píng)估

項(xiàng)目選址是否符合規(guī)劃原則與要求。項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的選擇依據(jù)和理由是否充分，選址方案是否符合國家和所在地區(qū)國土規(guī)劃、城市規(guī)劃、土地管理、文物保護(hù)、環(huán)境保護(hù)等法律法規(guī)。

項(xiàng)目建設(shè)用地的屬性是否符合決策部門的要求，總用地規(guī)模是否明確，各種功能用地的規(guī)模及地點(diǎn)是否明確，各類建設(shè)用地是否落實(shí)。

（2）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估

項(xiàng)目建設(shè)所需要的供電、供水、供熱、供氣與交通運(yùn)輸、通訊等設(shè)施條件是否落實(shí)且可靠穩(wěn)定，能否滿足項(xiàng)目建設(shè)和建成后正常運(yùn)行的需要。當(dāng)不能滿足需求時(shí)，建設(shè)方案中是否有相應(yīng)措施。

（3）根據(jù)提供該場(chǎng)地的地質(zhì)勘察資料，對(duì)場(chǎng)地地層地況進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于無法提供擬建場(chǎng)地地質(zhì)勘探報(bào)告的項(xiàng)目，可參考附近建筑物地質(zhì)資料進(jìn)行評(píng)估，待正式勘探報(bào)告出來以后由初步設(shè)計(jì)再進(jìn)行復(fù)核和調(diào)整。

（五）項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估

（1）規(guī)劃總平面設(shè)計(jì)評(píng)估

規(guī)劃總平面設(shè)計(jì)構(gòu)思意圖及布局是否科學(xué)、合理，與周邊環(huán)境是否協(xié)調(diào)，豎向設(shè)計(jì)、交通組織、綠化景觀、文物保護(hù)和環(huán)境保護(hù)等方面的方案是否合理、可行，是否留有擴(kuò)建、改造與進(jìn)一步發(fā)展的余地。其技術(shù)指標(biāo)是否符合當(dāng)?shù)爻墙ú块T規(guī)定。

（2）建筑方案評(píng)估

建筑方案首先應(yīng)滿足該建筑的功能需要，其建筑形式、控制高度、層數(shù)、立面、出入口等應(yīng)滿足國家、行業(yè)、地方有關(guān)建筑法律法規(guī)的要求并考慮建筑風(fēng)格以及與周邊環(huán)境的協(xié)調(diào)。方案中描述的建筑標(biāo)準(zhǔn)、采用的材料、采取的措施，如通風(fēng)、采光、日照、出入交通、節(jié)能等是否符合規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。

（3）結(jié)構(gòu)方案評(píng)估

評(píng)估結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)依據(jù)是否正確，結(jié)構(gòu)安全等級(jí)、設(shè)計(jì)使用年限、建筑抗震設(shè)防、所選用的主要結(jié)構(gòu)形式等是否符合國家及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)范及規(guī)定的要求，是否安全可靠。結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中是否考慮到了建設(shè)地點(diǎn)特殊的地基條件。

（4）電氣方案評(píng)估

設(shè)計(jì)方案依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，用電負(fù)荷、各系統(tǒng)參數(shù)能否滿足功能需要，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，系統(tǒng)方案是否可行，是否安全可靠、經(jīng)濟(jì)、合理，是否符合相應(yīng)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。

（5）給排水方案評(píng)估

設(shè)計(jì)方案依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，給排水量、系統(tǒng)參數(shù)能否滿足功能需要，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，各系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案是否可行，是否安全、經(jīng)濟(jì)、合理，是否符合相應(yīng)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。

（6）采暖通風(fēng)與空調(diào)、燃?xì)夥桨冈u(píng)估

采暖通風(fēng)與空調(diào)、動(dòng)力、燃?xì)獾确桨冈O(shè)計(jì)依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，負(fù)荷、參數(shù)能否滿足功能需要，各設(shè)備系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案是否可行、是否安全、經(jīng)濟(jì)、合理，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，是否符合相應(yīng)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。

（7）環(huán)境保護(hù)評(píng)估

評(píng)估是否按有關(guān)要求編制了環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告（或在可行性報(bào)告中是否有專篇對(duì)該項(xiàng)目的環(huán)境影響作出評(píng)估），其報(bào)告內(nèi)容是否全面，保護(hù)措施是否得當(dāng)、可行等。環(huán)評(píng)報(bào)告中提出的問題，是否有解決的措施，措施是否可行。排放廢氣、廢水、廢渣的治理措施是否有效。

（8）安全衛(wèi)生、安全生產(chǎn)評(píng)估

對(duì)于可能產(chǎn)生不安全因素和對(duì)衛(wèi)生防疫有要求的項(xiàng)目，如實(shí)習(xí)工廠、生物化學(xué)實(shí)驗(yàn)室等類型項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估項(xiàng)目技術(shù)方案的安全防范措施的可靠性。

（9）節(jié)能節(jié)水評(píng)估

評(píng)估建筑物的建筑、結(jié)構(gòu)、采用材料和建筑設(shè)備的選型是否滿足國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，是否有節(jié)能節(jié)水措施，能源來源的選擇、供能方式的選擇、能耗指標(biāo)的控制、節(jié)水方案等是否合理，并對(duì)存在的問題提出建議。

（六）組織管理、實(shí)施進(jìn)度及招標(biāo)方案的評(píng)估

（1）項(xiàng)目組織管理

項(xiàng)目組織管理主要包括項(xiàng)目建設(shè)期組織管理和項(xiàng)目建成后的運(yùn)行組織管理。評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)期組織管理機(jī)構(gòu)與職能分工是否明確；對(duì)于不具有建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理能力的建設(shè)單位是否落實(shí)了管理機(jī)構(gòu)和管理方案；項(xiàng)目實(shí)施各階段的管理方案或措施是否具體；項(xiàng)目建成后的運(yùn)行管理機(jī)構(gòu)設(shè)置是否落實(shí)及合理；項(xiàng)目建成投入運(yùn)行后管理或經(jīng)營方式是否可行；對(duì)于運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的解決方案是否作了分析和說明。

（2）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)周期，評(píng)估其是否最有效的安排了項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和工程進(jìn)度，是否編制了相應(yīng)的框圖，說明各階段的工作內(nèi)容和進(jìn)度安排。

（3）項(xiàng)目招標(biāo)方案

對(duì)土建工程、設(shè)備、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等投資額達(dá)到國家規(guī)定額度的，應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)，評(píng)估其招標(biāo)方案是否合理，招標(biāo)方案應(yīng)符合國家發(fā)改委有關(guān)文件的規(guī)定。

（七）投資估算的評(píng)估

評(píng)估內(nèi)容包括估算依據(jù)、編制方法、范圍、內(nèi)容及深度、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等是否正確、合理，是否真實(shí)反映了可研報(bào)告中建設(shè)內(nèi)容的要求。

（1）投資估算的內(nèi)容

投資估算包括總投資估算和分項(xiàng)投資估算。在項(xiàng)目評(píng)估中，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目總投資構(gòu)成的完整性、合理性和計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行評(píng)估?？偼顿Y估算表包括建安工程費(fèi)、設(shè)備和工器具購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)和貸款利息等內(nèi)容。

（2）投資估算評(píng)估要求

① 投資估算依據(jù)是否準(zhǔn)確。因各地政府出臺(tái)文件不同，對(duì)于地方性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)額差別較大，應(yīng)審查取費(fèi)依據(jù)是否齊全、合理。

② 投資估算的編制深度是否符合要求，各項(xiàng)內(nèi)容的組成是否詳細(xì)，儀器設(shè)備是否有估算清單，工程建設(shè)其他費(fèi)用是否有詳細(xì)內(nèi)容等。

③ 對(duì)投資水平、投資結(jié)構(gòu)是否合理進(jìn)行分析評(píng)估。評(píng)估擬建項(xiàng)目投資水平是否恰當(dāng)。投資結(jié)構(gòu)主要是評(píng)估各個(gè)分項(xiàng)如建安工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)投資是否合理，其他費(fèi)用各占項(xiàng)目總投資的比例是否合理，是否滿足投資部門對(duì)投資方向、投資結(jié)構(gòu)的要求。對(duì)不合理的投資部分進(jìn)行調(diào)整，并編制投資估算評(píng)估調(diào)整表。評(píng)估調(diào)整表應(yīng)含申報(bào)投資額、調(diào)整后投資額和調(diào)整增減額等內(nèi)容。

（八）項(xiàng)目資金來源與籌措方案評(píng)估

對(duì)項(xiàng)目的資金來源、籌措方式、籌資額度、籌資風(fēng)險(xiǎn)及資金使用計(jì)劃等方面的合理性和可靠性進(jìn)行分析論證和評(píng)估，對(duì)存在的問題提出修改意見。

（1）資金籌措

評(píng)估可行性研究報(bào)告中提出的各類資金來源是否正當(dāng)、合理、可靠，是否符合國家有關(guān)法規(guī)，各項(xiàng)資金來源是否落實(shí)，使用條件是否合理等內(nèi)容。審核相關(guān)的證明文件和材料是否齊全，評(píng)估地方承諾的配套資金和建設(shè)單位自籌資金到位的可能性。

資金籌措方案的分析評(píng)估：含籌資數(shù)量及投放時(shí)間、籌資風(fēng)險(xiǎn)以及籌資成本等的分析評(píng)估。

（2）資金使用計(jì)劃方案

資金使用的計(jì)劃是否與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃相銜接，安排是否科學(xué)合理。用款計(jì)劃安排能否與資金來源相適應(yīng)，能否保證項(xiàng)目順利實(shí)施。有無調(diào)整和修改的建議。

（3）對(duì)還貸能力的評(píng)估

對(duì)貸款建設(shè)的項(xiàng)目，評(píng)估是否有銀行貸款證明或意向，并評(píng)估建設(shè)單位財(cái)務(wù)狀況，以確定其還貸能力。

（九）建設(shè)項(xiàng)目的效益評(píng)估

主要是從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面的效益狀況進(jìn)行評(píng)估。

（1）經(jīng)濟(jì)效益（主要用于生產(chǎn)性項(xiàng)目和有經(jīng)濟(jì)收益的項(xiàng)目）

主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目自身可能取得的經(jīng)濟(jì)效益狀況，評(píng)估其計(jì)算是否準(zhǔn)確全面，是否合理、客觀地反映了項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。非經(jīng)營性項(xiàng)目建成后能否持續(xù)、穩(wěn)定運(yùn)行，其運(yùn)行費(fèi)用如何解決等。如建設(shè)項(xiàng)目是以經(jīng)營性為主，則必須進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

（2）社會(huì)效益

由于所評(píng)估項(xiàng)目大多數(shù)為非經(jīng)營性項(xiàng)目，因此應(yīng)對(duì)建設(shè)單位投資所取得的社會(huì)效益進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)和特點(diǎn)，分析項(xiàng)目對(duì)教育發(fā)展、社會(huì)發(fā)展及各建設(shè)單位帶來的效益，包括對(duì)促進(jìn)國家或地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步，提高國家、部門或地方的教育科學(xué)技術(shù)水平，改善學(xué)校辦學(xué)條件等。

五、問題和建議

（一）存在或遺留的重大問題

（二）潛在的風(fēng)險(xiǎn)

（三）建議

（1）解決問題的途徑和方法

（2）下一步工作的建議

六、項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)

項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)是在匯總各分項(xiàng)評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性在全面分析和綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上提出肯定或否定的意見，對(duì)于報(bào)告中各部分內(nèi)容和方案存在的重大問題提出修改意見，對(duì)申報(bào)投資估算作出投資估算調(diào)整表，確定具體調(diào)整額。對(duì)不能確定的重大問題提出建議，供主管或決策部門決策時(shí)參考。將其數(shù)據(jù)資料進(jìn)行檢驗(yàn)審核和整理，對(duì)比分析、歸納判斷，提出最終結(jié)論意見和建議，并作出項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。

七、評(píng)估專家名單

評(píng)估報(bào)告應(yīng)附評(píng)估專家名單，含專業(yè)、專家姓名、執(zhí)業(yè)資格及職稱等內(nèi)容。

八、附件

1、項(xiàng)目投資估算評(píng)估調(diào)整表

第7篇：投資計(jì)劃方案范文

建設(shè)購物中心包括購物中心的建設(shè)，施工，配套，裝飾設(shè)計(jì)等工作。它具有耗資巨大、建設(shè)周期長、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大等特征。由于目前我國商業(yè)行業(yè)整體項(xiàng)目管理的水平不高，投資控制意識(shí)薄弱，工程建設(shè)投資失控的現(xiàn)象屢見不鮮，使投資者蒙受巨大損失，對(duì)項(xiàng)目的正常運(yùn)作也造成極大的困難。究其原因主要有以下幾點(diǎn)：

1、投資控制忽視購物中心建設(shè)前期、注重施工階段，依圖定量、定價(jià)。

目前，我國大部分建設(shè)購物中心的投資預(yù)測(cè)與控制都是從項(xiàng)目的施工階段開始的，即在項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段結(jié)束后，根據(jù)施工圖紙算量、計(jì)價(jià)，測(cè)算出工程預(yù)算價(jià)格，作為項(xiàng)目投資控制的依據(jù)；工程竣工后依據(jù)竣工圖結(jié)算建安工程價(jià)款、算細(xì)賬，預(yù)算金額與結(jié)算金額的差值就是投資控制的成果。由于設(shè)計(jì)常常未按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書及投資估算來控制初步設(shè)計(jì)，未按照設(shè)計(jì)概算來控制施工圖設(shè)計(jì)，在工程施工過程中常出現(xiàn)設(shè)計(jì)變更記錄不明確、責(zé)權(quán)不清、工作界面重復(fù)等問題，導(dǎo)致購物中心建設(shè)中的“三超”概算超估算、預(yù)算超概算、決算超預(yù)算）現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

2、設(shè)計(jì)多數(shù)依靠專業(yè)設(shè)計(jì)院或者境外設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)完成，設(shè)計(jì)時(shí)間短、任務(wù)重。

建設(shè)購物中心是從土地的取得、規(guī)劃設(shè)計(jì)開始的，后面的發(fā)包、施工、工程竣工、裝潢、項(xiàng)目的交付使用等過程都是前期規(guī)劃設(shè)計(jì)階段的延伸。因此，一個(gè)好的規(guī)劃設(shè)計(jì)不僅對(duì)于購物中心建設(shè)本身有著良好的指導(dǎo)作用，對(duì)有效地控制項(xiàng)目投資、提高工程質(zhì)量也有重要意義。目前，我國絕大多數(shù)建設(shè)單位沒有專門的購物中心規(guī)劃設(shè)計(jì)人才，項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)依靠專業(yè)設(shè)計(jì)院和境外設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)象較為普遍。由于在設(shè)計(jì)中大多數(shù)對(duì)購物中心的定位不是非常明確，只對(duì)建筑設(shè)計(jì)比較了解，缺乏購物中心的設(shè)計(jì)理念，且缺乏一套完整有效的投資控制指標(biāo)加以規(guī)范，致使設(shè)計(jì)人員投資控制意識(shí)不強(qiáng)，在設(shè)計(jì)時(shí)不能主動(dòng)進(jìn)行多方案比選，對(duì)賣場(chǎng)的布局，將來空間的利用利用意識(shí)不是很到位，不能充分的和購物中心的管理人員進(jìn)行有效的溝通，設(shè)計(jì)人員的設(shè)計(jì)優(yōu)化的動(dòng)力也不是很強(qiáng)，以完成任務(wù)為目標(biāo)，造成創(chuàng)造附加值的能力不足。而且建設(shè)購物中心從規(guī)劃設(shè)計(jì)到工程的發(fā)包、施工常常只用一兩年的時(shí)間完成，時(shí)間短、任務(wù)重，加之建設(shè)單位的管理人員常將主要精力放在施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)設(shè)計(jì)師的設(shè)計(jì)方案易于疏漏，導(dǎo)致設(shè)計(jì)圖紙中錯(cuò)、漏、碰、缺時(shí)有發(fā)生，施工過程中設(shè)計(jì)變更時(shí)有發(fā)生，建設(shè)成本與實(shí)際預(yù)算發(fā)生很大偏差。

3、項(xiàng)目過程中投資控制不嚴(yán)格，附加費(fèi)用經(jīng)常發(fā)生。

購物中心項(xiàng)目的投資目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)，質(zhì)量目標(biāo)共同構(gòu)成購物中心管理的目標(biāo)體系。目前，購物中心建設(shè)投資主要由項(xiàng)目的成本部份，合同預(yù)算部分組成，一般由審計(jì)部門負(fù)責(zé)投資控制管理。項(xiàng)目的進(jìn)度和質(zhì)量要由工程部管理。項(xiàng)目各管理部門之間各自為政，經(jīng)常出現(xiàn)工程部一味地追求建設(shè)速度，把工期作為項(xiàng)目管理的唯一目標(biāo)，造成施工中費(fèi)用控制不嚴(yán)，再加上人為的原因?qū)е乱恍└郊淤M(fèi)用的發(fā)生，再加上欠缺詳細(xì)的設(shè)計(jì)、圖紙錯(cuò)誤多等問題，導(dǎo)致工程預(yù)算與最后的竣工決算相差甚遠(yuǎn)，投資失控的現(xiàn)象嚴(yán)重。

二、建設(shè)購物中心投資控制的對(duì)策措施

（一）以規(guī)劃設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)的建設(shè)全過程投資控制。

根據(jù)有關(guān)專家研究結(jié)構(gòu)和大量統(tǒng)計(jì)資料表明，在購物中心決算和規(guī)劃設(shè)計(jì)階段累計(jì)投資雖然只占項(xiàng)目總投資的5%～10%左右，但其影響投資的可能性卻達(dá)到75%～95%；而在施工階段，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)措施節(jié)約投資的可能性只有5%～10%.由此可見，項(xiàng)目的建設(shè)前期是影響工程投資最重要的階段，亦是降低成本可能性最大的階段。要有效地控制投資，必須做到以建設(shè)購物中心規(guī)劃設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)的全過程投資控制，為此應(yīng)抓好以下環(huán)節(jié)的工作。

（1）對(duì)擬建購物中心進(jìn)行深入的可行性分析論證，做出正確的投資決策，并達(dá)到資源的合配置。

（2）項(xiàng)目設(shè)計(jì)中要引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，開展設(shè)計(jì)方案優(yōu)化競(jìng)賽。本著技術(shù)要先進(jìn)、造型要新穎、要安全適用、要經(jīng)濟(jì)合理、節(jié)約投資的原則選擇方案。

（3）在設(shè)計(jì)中積極推行限額設(shè)計(jì)。嚴(yán)格按照確定的投資目標(biāo)控制初步設(shè)計(jì)；按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算控制施工圖設(shè)計(jì)；將肥不合理的現(xiàn)象消滅在設(shè)計(jì)階段，杜絕“三超”現(xiàn)象的發(fā)生。

（4）精確測(cè)算、合理制定標(biāo)底價(jià)格。招投標(biāo)中采用工程量清單報(bào)價(jià)，實(shí)行量?jī)r(jià)分離，優(yōu)選工程承包單位，搞好招投標(biāo)工作。

（5）從項(xiàng)目籌劃、設(shè)計(jì)、施工到竣工驗(yàn)收，到后期的裝修，實(shí)行人、財(cái)、物全過程、全方位的科學(xué)管理。

（二）編制積極的投資計(jì)劃。

編制積極的投資計(jì)劃是能否有效地控制項(xiàng)目投資的首要前提。在現(xiàn)代購物中心管理中，編制積極的投資計(jì)劃應(yīng)做到：

（1）不是被動(dòng)地按照已確定的技術(shù)設(shè)計(jì)、合同、工期、實(shí)施方案和環(huán)境等預(yù)算工程投資，而是綜合考慮項(xiàng)目的進(jìn)度、投資、質(zhì)量、實(shí)施方案等之間的互相影響和平衡，以尋求最優(yōu)的解決方案。

（2）投資計(jì)劃不僅局限于建設(shè)成本，還應(yīng)考慮項(xiàng)目投入使用后的運(yùn)營成本，即采用項(xiàng)目全壽命期成本計(jì)劃和優(yōu)化方法編制投資計(jì)劃。

（3）利用項(xiàng)目管理技術(shù)―（WBS工作分解結(jié)構(gòu)）方法進(jìn)行全面詳細(xì)的投資估算，制定一個(gè)全面而周密的投資計(jì)劃。WBS方法的主要步驟為：

根據(jù)項(xiàng)目的總體目標(biāo)界定工作范圍，然后對(duì)項(xiàng)目的工作內(nèi)容進(jìn)行合理的細(xì)分，分解到可以確認(rèn)的程度，如某種材料、某種設(shè)備、某一活動(dòng)單元等。

根據(jù)投資總目標(biāo)，對(duì)工程費(fèi)用進(jìn)行自上而下的逐層分解，把費(fèi)用分?jǐn)偟礁鱾€(gè)WBS要素上，以作為對(duì)這些子項(xiàng)目或單元進(jìn)行設(shè)計(jì)和計(jì)劃的依據(jù)或限制，并按此限額提出其設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、功能及質(zhì)量要求等。

按照WBS分解結(jié)構(gòu)圖自下而上進(jìn)行費(fèi)用匯總，與投資目標(biāo)和計(jì)劃限額進(jìn)行對(duì)比，衡量每一層單元計(jì)劃的復(fù)合程度，一次決定對(duì)設(shè)計(jì)和計(jì)劃的修改，形成一個(gè)自下而上不斷修改-補(bǔ)充-調(diào)控-反饋的控制過程

（三）主動(dòng)控制與被動(dòng)控制相結(jié)合。

在購物中心投資計(jì)劃的實(shí)施過程中，應(yīng)采取主動(dòng)控制與被動(dòng)控制相結(jié)合的控制方法，才能確保項(xiàng)目投資目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

（1）主動(dòng)控制。即在事前確立項(xiàng)目的投資目標(biāo)和編制投資計(jì)劃時(shí)，就應(yīng)對(duì)工程建設(shè)中環(huán)境的不確定性、風(fēng)險(xiǎn)因素等有超前的考慮和預(yù)測(cè)、分析各種因素對(duì)項(xiàng)目投資的影響，預(yù)測(cè)項(xiàng)目實(shí)施過程中目標(biāo)和計(jì)劃偏離的可能性，采取相應(yīng)的預(yù)控措施輸入目標(biāo)和計(jì)劃系統(tǒng)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施主動(dòng)控制。將各類隱患消滅在萌芽狀態(tài)，是控制效果更加有效。

（2）被動(dòng)控制。在項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施過程中還應(yīng)進(jìn)行全過程、全方位的追蹤監(jiān)測(cè)，通過對(duì)項(xiàng)目實(shí)際輸出工程信息的收集、加工、整理、分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、找出偏差，采取相應(yīng)的對(duì)策措施糾偏，再反饋給計(jì)劃管理部門付諸實(shí)施，使工程中出現(xiàn)的問題及時(shí)得到處理，使目標(biāo)和計(jì)劃一旦出現(xiàn)偏離及時(shí)得到矯正。

（3）主動(dòng)與被動(dòng)相結(jié)合的控制。主動(dòng)控制與被動(dòng)控制均為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資目標(biāo)所必須采用的控制方式，有效的控制是將其緊密結(jié)合起來，兩者缺一不可。即對(duì)項(xiàng)目投資目標(biāo)的控制既要以預(yù)防為主，加大主動(dòng)控制的力度，又要同時(shí)對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過程進(jìn)行定期、連續(xù)的跟蹤檢查，通過信息反饋實(shí)行被動(dòng)控制，兩者有機(jī)地融合在一起，形成一個(gè)貫穿建設(shè)全過程的動(dòng)態(tài)控制系統(tǒng)，方能確保項(xiàng)目投資目標(biāo)的順利實(shí)施。

三、建設(shè)工程實(shí)施階段的工程造價(jià)控制與管理

（一）工程施工招標(biāo)

嚴(yán)格按照建設(shè)工程招投標(biāo)規(guī)范要求進(jìn)行工程施工招標(biāo)。

（二）格審查施工技術(shù)方案及措施

（1）要由懂技術(shù)、有現(xiàn)場(chǎng)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)工程師對(duì)施工單位編制的施工組織設(shè)計(jì)、重大施工方案及其他費(fèi)用有關(guān)的技術(shù)方案和措施進(jìn)行審核。

（2）加強(qiáng)技術(shù)管理和質(zhì)量監(jiān)督，對(duì)施工圖紙中的問題要求設(shè)計(jì)單位及時(shí)解決，力求做到不因圖紙和技術(shù)問題而延誤施工，避免造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

（三）嚴(yán)格控制施工質(zhì)量

（1）對(duì)進(jìn)場(chǎng)的原材料和設(shè)備及其它半成品等應(yīng)由具備資質(zhì)的單位進(jìn)行各種質(zhì)量檢驗(yàn)。另外還要有一個(gè)完善的設(shè)備和材料管理程序，以保證材料和設(shè)備及半成品始終處于良好的質(zhì)量狀態(tài)。

（2）通過各種措施杜絕重大質(zhì)量事故，減少一般質(zhì)量事故。

（四）搞好施工進(jìn)度和計(jì)劃管理

（1）應(yīng)按總體計(jì)劃要求按時(shí)開工，材料和設(shè)備價(jià)格會(huì)隨市場(chǎng)而波動(dòng)，力求避免因延誤開工后的價(jià)格上漲而造成投資費(fèi)用的增加。

（2）要認(rèn)真編制年、季、月、周施工計(jì)劃。一般應(yīng)編制3個(gè)月滾動(dòng)計(jì)劃。不但要有整體的進(jìn)度計(jì)劃，還要控制施工過程中的關(guān)鍵路線和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，以便進(jìn)一步落實(shí)人員、機(jī)具、材料和設(shè)備等。

（3）提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，做到按計(jì)劃施工，避免和減輕高峰期的施工壓力，同樣也能減少不必要的費(fèi)用支出。

（4）分析沒完成計(jì)劃任務(wù)的原因并追究責(zé)任，爭(zhēng)取在下一周期的施工段中補(bǔ)回?fù)p失，避免工程延期造成的損失。

（五）依據(jù)施工進(jìn)度，合理支付工程款

（1）要求施工單位按時(shí)上報(bào)驗(yàn)工月報(bào)，對(duì)施工單位上報(bào)的驗(yàn)工月報(bào)要按現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完成情況嚴(yán)格審查核實(shí)，不多報(bào)、早報(bào)、重報(bào)、漏報(bào)，控制費(fèi)用不超過目標(biāo)。

（2）對(duì)統(tǒng)計(jì)的驗(yàn)工月報(bào)的審核必須由相關(guān)的專業(yè)工程師簽字，才能作為撥款的依據(jù)。

（3）撥款的比例要嚴(yán)格按協(xié)議或合同辦理，當(dāng)發(fā)現(xiàn)有重大的質(zhì)量問題時(shí)應(yīng)拒絕付款。工程付款單必須由費(fèi)用控制造價(jià)工程師簽字才有效。

（4）工程施工決算經(jīng)審計(jì)無疑后方可付清余款，但應(yīng)按合同要求留下質(zhì)量保證金，待質(zhì)量保證金期滿后付清。同時(shí)，嚴(yán)格控制工程款的最終超付現(xiàn)象。

（6）現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更費(fèi)用的控制

（1）對(duì)施工方提出的簽證要嚴(yán)格審查，凡在協(xié)議或合同內(nèi)已包含或定額范圍內(nèi)的內(nèi)容一律不予簽證。

（2）施工簽證先要由監(jiān)理單位富有現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)工程師簽字認(rèn)可，然后交給管理單位及設(shè)計(jì)單位的技術(shù)主管簽字認(rèn)可。

（3）分析未完成計(jì)劃的原因并追究責(zé)任，爭(zhēng)取在下一周期的施工計(jì)劃中中補(bǔ)回?fù)p失，避免工程延期造成的損失。

（七）好工程決算和最終結(jié)算

（1）在項(xiàng)目完成之前，應(yīng)要求施工方限期完成項(xiàng)目的竣工決算書。

（2）施工決算應(yīng)根據(jù)合同制定的規(guī)定執(zhí)行，設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證并本著實(shí)事求是的原則結(jié)合國家和地方的政策調(diào)價(jià)進(jìn)行合理編制。

（3）對(duì)施工方編報(bào)的施工決算應(yīng)先由專業(yè)的預(yù)算管理人員進(jìn)行初步審核，然后經(jīng)具備工程預(yù)決）算審計(jì)資格的審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)。

第8篇：投資計(jì)劃方案范文

我們重溫一下張軍的三個(gè)理財(cái)目標(biāo)：1、在孩子出生前為孩子準(zhǔn)備好一定的撫養(yǎng)教育經(jīng)費(fèi)；2、盡早提前還房貸，把月還房貸壓縮一半到600元 ；3、二人除有社保外，沒有任何商保，為了家庭防范風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)充一定的商業(yè)保險(xiǎn)。根據(jù)以上目標(biāo)，我們?yōu)閺堒娮鰝€(gè)三年的理財(cái)規(guī)劃。

下面通過兩張對(duì)比表，我們來看看在理財(cái)規(guī)劃前后張軍家的財(cái)務(wù)狀況能發(fā)生什么樣的變化。

張軍家的總資產(chǎn)通過理財(cái)規(guī)劃，三年后將增值33.26萬元。投資資產(chǎn)由零增加到24.66萬元，完全可以滿足前2個(gè)理財(cái)目標(biāo)。保險(xiǎn)資產(chǎn)由零增加到2.88萬元，由只有社保到增加了意外傷害險(xiǎn)，帶有增額分紅養(yǎng)老功能的重大疾病險(xiǎn)以及投資功能極強(qiáng)的投資連結(jié)險(xiǎn)，增強(qiáng)了張軍家的財(cái)務(wù)安全及防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)了第3個(gè)理財(cái)目標(biāo)。

值得指出的是：由于三年后，“投資與凈資產(chǎn)比率”指標(biāo)雖有了很大進(jìn)步，但仍沒有達(dá)標(biāo)（見表二）。而即使每月仍按1200元還房貸，不用減少還貸，“負(fù)債收入比率”指標(biāo)也在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，因此建議張軍不必用減少投資資產(chǎn)的代價(jià)來減輕月還房貸的壓力。第3個(gè)理財(cái)目標(biāo)可考慮適當(dāng)延長一段時(shí)間實(shí)現(xiàn)，繼續(xù)增大投資資產(chǎn)，加速資產(chǎn)增值，直到“投資與凈資產(chǎn)比率”達(dá)標(biāo)。

在制定理財(cái)規(guī)劃時(shí)，要充分考慮和涵蓋家庭的日常消費(fèi)計(jì)劃、儲(chǔ)蓄節(jié)約計(jì)劃、債務(wù)償還計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃（即財(cái)務(wù)安全計(jì)劃或保險(xiǎn)保障計(jì)劃）、投資增值計(jì)劃、資產(chǎn)配置計(jì)劃、子女教育計(jì)劃、父母贍養(yǎng)計(jì)劃、家庭旅游計(jì)劃、退休養(yǎng)老計(jì)劃、納稅避稅計(jì)劃、遺產(chǎn)遺囑計(jì)劃等。這些計(jì)劃有近期、中期、長期之分，有的貫穿如終，有的則在不同的年齡段，家庭成長的不同階段發(fā)揮作用。

理財(cái)規(guī)劃制定后，關(guān)鍵是要做到認(rèn)真執(zhí)行、嚴(yán)格監(jiān)控和不斷完善。在執(zhí)行過程中要認(rèn)真貫徹以下三個(gè)原則：

1、準(zhǔn)確性原則：該原則主要是真對(duì)所制定的資產(chǎn)配置比例和所選擇的具體投資品種而言。如在理財(cái)規(guī)劃方案中為張軍第一年選擇的基金、股票和外匯交易三種投資品種的資金數(shù)量分別定為1萬、1萬和3萬元，那么執(zhí)行者必須在投資品種選擇和資產(chǎn)數(shù)額分配上準(zhǔn)確無誤地執(zhí)行計(jì)劃，才能保證客戶既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2、有效性原則：是指要使實(shí)施計(jì)劃能夠有效地完成理財(cái)規(guī)劃方案的預(yù)定目標(biāo)，使客戶的財(cái)產(chǎn)得到真正的保護(hù)和實(shí)現(xiàn)預(yù)期增值。如為張軍選擇的基金（年投資收益率30%）、股票（年投資收益率50%），這在目前中國股市已進(jìn)入相對(duì)穩(wěn)定的牛市震蕩階段是不難達(dá)到的。而外匯交易，對(duì)于那些從未接觸過股票、外匯的人來，似乎深不可測(cè)，但是只要擁有“波神軟件”，運(yùn)用破譯（股票、期貨、外匯）百年世界金融之謎的“波神規(guī)律”，在專家指導(dǎo)下去操作，年投資收益率120%也是不難達(dá)到的。目前，筆者認(rèn)為基金、股票和外匯交易是老百姓較理想的投資組合方案，當(dāng)然在執(zhí)行中根據(jù)金融形勢(shì)、資本市場(chǎng)的變化可以適當(dāng)調(diào)整，總之，投資品種的選擇和調(diào)整一定要有效地完成理財(cái)預(yù)定目標(biāo)。

3、及時(shí)性原則：及時(shí)性原則是指理財(cái)規(guī)劃制定后執(zhí)行者一定要及時(shí)地落實(shí)各項(xiàng)行動(dòng)措施。很多影響理財(cái)規(guī)劃方案的因素，如利率、匯率、基金、股票價(jià)格、保險(xiǎn)費(fèi)等，都會(huì)隨著時(shí)間的推移而變化，從而使各種預(yù)期的結(jié)果與實(shí)際情況產(chǎn)生較大的差距。另外，客戶自身各方面的情況也是不斷變化的，如果執(zhí)行者不能及時(shí)地執(zhí)行計(jì)劃，將會(huì)影響理財(cái)預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第9篇：投資計(jì)劃方案范文

對(duì)于水利工程項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)的目的具體可以分為以下2點(diǎn)：為了發(fā)展國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；通過投入較少的資金最大限度地收獲經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)于水利工程項(xiàng)目實(shí)施全過程造價(jià)管理與控制的分析，應(yīng)該著重強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目實(shí)施的全過程，從而達(dá)到對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過程各個(gè)階段的控制。通過對(duì)各個(gè)階段的控制，充分把握項(xiàng)目投資成本控制的重點(diǎn)，合理有效地把項(xiàng)目成本控制在預(yù)算之內(nèi)。

2決策階段

在水利工程項(xiàng)目決策階段，最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是對(duì)工程投資進(jìn)行估算。項(xiàng)目投資估算反映了工程項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)濟(jì)方案是否有效可行，其準(zhǔn)確程度對(duì)研究報(bào)告也有著直接影響；對(duì)于不同的技術(shù)方案其項(xiàng)目實(shí)施的投資成本也是不同的，技術(shù)方案需要多少成本投資也將直接影響到水利項(xiàng)目的成本和效益，同時(shí)對(duì)于項(xiàng)目的決策又起著至關(guān)重要的作用。工程項(xiàng)目的實(shí)施在決策階段雖然深度較淺、所能使用的資料也有限，但是仍然要求對(duì)水利工程項(xiàng)目的全過程能夠有整體的把握，所以造價(jià)工程師要考慮的就是對(duì)項(xiàng)目基本資料的熟悉程度，通過對(duì)資料的分析，使核查計(jì)算過程中的各項(xiàng)指標(biāo)能夠符合指標(biāo)并且切實(shí)可行。同時(shí)，項(xiàng)目工程師還要真實(shí)地反映具體的投資情況，使項(xiàng)目實(shí)施過程中花費(fèi)的所有費(fèi)用能夠涵蓋在投資估算中。方案設(shè)計(jì)人員根據(jù)工程師不同方案中提出的不同造價(jià)指標(biāo)和指數(shù)進(jìn)行對(duì)比與分析，技術(shù)方案在充分考慮經(jīng)濟(jì)情況的基礎(chǔ)上，使設(shè)計(jì)方案達(dá)到最佳的效果。

3設(shè)計(jì)階段

在水利工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段，要依據(jù)國家以及行業(yè)現(xiàn)行的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)來完成項(xiàng)目投資計(jì)劃的編制工作，從而來確定工程項(xiàng)目總的投資金額。一般來說工程項(xiàng)目的宏觀成本控制目標(biāo)要在項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)階段通過初步設(shè)計(jì)概算來估算出水利工程項(xiàng)目的投資成本。如果水利工程項(xiàng)目的概算編制足夠準(zhǔn)確，那么投資成本的總金額控制起來就相對(duì)容易一些，使項(xiàng)目能夠在計(jì)劃之內(nèi)得以實(shí)施；如果水利工程項(xiàng)目概算編制出現(xiàn)失誤，那么將導(dǎo)致項(xiàng)目投資規(guī)模失去控制，在較短的時(shí)間內(nèi)很難籌到資金，使工程延期，不能在計(jì)劃之內(nèi)得以完工。例如，限額設(shè)計(jì)的推行，招標(biāo)制度的設(shè)計(jì)與實(shí)施，優(yōu)化設(shè)計(jì)方案與概算的審查等方面。

3.1限額設(shè)計(jì)的推行方面推行限額設(shè)計(jì)方案有助于項(xiàng)目設(shè)計(jì)的優(yōu)化，起到對(duì)其變更量的嚴(yán)格控制與不合理變更行為的制約作用，能充分把握在水利工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)中的要求，并實(shí)現(xiàn)對(duì)其造價(jià)的嚴(yán)格控制。

3.2招標(biāo)制度的設(shè)計(jì)與實(shí)施方面對(duì)于招標(biāo)制度的設(shè)計(jì)是社會(huì)及群眾最為關(guān)注的問題，同時(shí)，在各項(xiàng)設(shè)計(jì)中選取最為優(yōu)化、科學(xué)的設(shè)計(jì)方案在水利工程項(xiàng)目實(shí)施中是至關(guān)重要的。因此，這種招標(biāo)制度不僅可以節(jié)約工程設(shè)計(jì)中的設(shè)計(jì)費(fèi)用，更可實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)成本的節(jié)約。

3.3優(yōu)化設(shè)計(jì)方案方面不同的設(shè)計(jì)方案對(duì)于水利工程項(xiàng)目的實(shí)施與成本所帶來的影響是不同的，因此，設(shè)計(jì)人員在項(xiàng)目設(shè)計(jì)中起著不可估量的作用，需要有效控制成本的同時(shí)，注重水工結(jié)構(gòu)的安全儲(chǔ)備設(shè)計(jì)。在確保項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)安全與高效實(shí)施的前提下，優(yōu)化設(shè)計(jì)方案具有較高的科學(xué)性與可行性。

3.4概算審查方面對(duì)于概算的審查要嚴(yán)格控制在投資估算范圍內(nèi)。水利項(xiàng)目工程的造價(jià)設(shè)計(jì)階段是一個(gè)統(tǒng)一的整體，各個(gè)階段既相互聯(lián)系又相互制約。設(shè)計(jì)概算如果超出估算的成本價(jià)，就應(yīng)該對(duì)其進(jìn)行及時(shí)的分析，從分析的過程中找出影響成本的相關(guān)原因，對(duì)投資總額進(jìn)行重新估算。

4招標(biāo)投標(biāo)階段

在水利工程項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)階段，業(yè)主通過對(duì)招標(biāo)文件、投標(biāo)文件進(jìn)行報(bào)價(jià)競(jìng)爭(zhēng)從而得到工程項(xiàng)目，在中標(biāo)之后通過簽訂合同來確定項(xiàng)目實(shí)施的價(jià)格。與此同時(shí)，在項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)階段也應(yīng)該對(duì)投標(biāo)單位與施工單位的資產(chǎn)進(jìn)行審查，必要時(shí)還要組織人員進(jìn)行實(shí)地考察，從而防止信譽(yù)度低的施工單位中標(biāo)。業(yè)主在投標(biāo)之前也要對(duì)項(xiàng)目的底價(jià)有所了解，防止隨意要價(jià)影響競(jìng)爭(zhēng)。

5實(shí)施以及竣工階段

在水利工程項(xiàng)目的實(shí)施及竣工階段中，成本投資的控制與管理是非常關(guān)鍵的一環(huán)，也是將投入成本轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的關(guān)鍵階段?？傮w來講，在這階段中要對(duì)投資成本進(jìn)行有效的控制與掌握，并優(yōu)化施工方案與施工技術(shù)，在追求節(jié)約的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)利益的最大化與成本的有效利用率。其中，項(xiàng)目結(jié)算是水利工程項(xiàng)目中的收尾工作，對(duì)于實(shí)施結(jié)算的人員要求是非常嚴(yán)格的，不僅要熟悉結(jié)算工作的流程，更要實(shí)現(xiàn)高效率的運(yùn)作與實(shí)施，具有正確判斷工程量與實(shí)施費(fèi)用的合理性能力，并嚴(yán)格按照合同對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核算。

6結(jié)論