企業(yè)如何建立信用管理體系精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)如何建立信用管理體系范文

一、我國(guó)企業(yè)信用基本概念和管理現(xiàn)狀

（一）企業(yè)信用及信用管理

從社會(huì)學(xué)的角度來(lái)看，信用主要指人誠(chéng)實(shí)守信、注重信用的優(yōu)良品質(zhì)。目前信用問(wèn)題已經(jīng)從社會(huì)學(xué)角度過(guò)渡到經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，面對(duì)我國(guó)當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，一個(gè)企業(yè)的信用好壞會(huì)直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益 [2]。由我國(guó)當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系能夠看出，信用問(wèn)題影響著經(jīng)濟(jì)效益從而影響到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

企業(yè)的信用管理分為廣義概念及狹義概念兩部分，廣義的信用管理概念指企業(yè)提供給服務(wù)者的信用及為客戶提供信用而進(jìn)行的管理模式。狹義的信用管理概念指企業(yè)中的各種活動(dòng)及決策實(shí)行科學(xué)的規(guī)范管理辦法。從一個(gè)企業(yè)管理者的角度來(lái)看，企業(yè)的信用管理是企業(yè)指定的各項(xiàng)信用規(guī)章制度來(lái)約束并引導(dǎo)企業(yè)各部門(mén)的生產(chǎn)活動(dòng)過(guò)程，其中包括對(duì)客戶信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和評(píng)估、債權(quán)問(wèn)題的保障、信用額度的規(guī)定問(wèn)題等部分，以確保企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)的安全和回收管理[3-4]。企業(yè)信用管理的主要目的是為提高其自身競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)份額。

（二）我國(guó)企業(yè)信用現(xiàn)狀

當(dāng)前我國(guó)企業(yè)信用制度的完善程度已經(jīng)嚴(yán)重制約了我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)的信用水平低下的原因主要有：各大企業(yè)之間的信用支付方式功能低下，由于我國(guó)社會(huì)信用問(wèn)題的缺失，使我國(guó)的信用支付作用減弱；我國(guó)各大銀行的“惜貸”行為致使較多企業(yè)出現(xiàn)資金短缺，為防止金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行將信貸資金投向效益好的大企業(yè)，致使中小企業(yè)缺乏資金，阻礙社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；各大企業(yè)之間的“三角債”現(xiàn)象嚴(yán)重，企業(yè)的高額貸款拖欠現(xiàn)象，嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展生產(chǎn)；我國(guó)企業(yè)的市場(chǎng)秩序較混亂，主要表現(xiàn)在企業(yè)的假冒偽劣產(chǎn)品、諸多企業(yè)造假賣(mài)假、工程質(zhì)量低等現(xiàn)象泛濫；企業(yè)中的不良風(fēng)氣盛行，諸多企業(yè)存在投機(jī)心理、逃債、廢債心理和逃稅現(xiàn)象[5-7]。

二、我國(guó)企業(yè)信用管理制度落后的原因

（一）宏觀方面的滯后

當(dāng)前我國(guó)企業(yè)嚴(yán)重缺乏相關(guān)的信用管理體系，致使我國(guó)企業(yè)的信用管理水平低下，主要有以下幾點(diǎn)：

我國(guó)企業(yè)的信用制度不健全。在我國(guó)現(xiàn)有的關(guān)于信用的法律體系中，《民法通則》、《勞動(dòng)合同法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》中的相關(guān)章節(jié)都提到了國(guó)民的信用問(wèn)題，《刑法》中對(duì)于社會(huì)的詐騙行為也有明確規(guī)定，但整體上看，我國(guó)對(duì)于信用的相關(guān)法律法規(guī)還不夠完善，體現(xiàn)在我國(guó)政府對(duì)于企業(yè)的信用問(wèn)題監(jiān)督和管理力度不夠且缺乏強(qiáng)制性。

企業(yè)的信用基礎(chǔ)較薄弱。由于我國(guó)當(dāng)前中小企業(yè)數(shù)量巨大且投資主體單一、經(jīng)營(yíng)管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)、經(jīng)濟(jì)效益欠佳等狀況造成企業(yè)償債能力弱、企業(yè)信用基礎(chǔ)差等現(xiàn)象。部分國(guó)有企業(yè)及上市公司，都出現(xiàn)“賴賬”情況，由于企業(yè)信用問(wèn)題造成的經(jīng)濟(jì)糾紛現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。由此可見(jiàn)，企業(yè)的信用缺失嚴(yán)重制約了我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

政府信用的缺失。諸多政府行政部門(mén)主張建設(shè)的公益事業(yè)前期資金主要由各大企業(yè)出資，政府給予企業(yè)口頭承諾或書(shū)面擔(dān)保，建設(shè)完成后，政府對(duì)相關(guān)企業(yè)的資金償還出現(xiàn)逃避行為，致使我國(guó)財(cái)政出現(xiàn)資金短缺現(xiàn)象；政府行政工作中的干預(yù)經(jīng)濟(jì)行為及政府相關(guān)執(zhí)法人員執(zhí)法過(guò)程的諸多不良行為，嚴(yán)重影響了我國(guó)政府的良好信用。

信用制度的獎(jiǎng)罰體制不明確。建立和發(fā)揚(yáng)優(yōu)良的信用品質(zhì)，是我國(guó)政府當(dāng)前應(yīng)探討的問(wèn)題，需由合理的獎(jiǎng)罰體制為激勵(lì)方式，但我國(guó)目前缺乏對(duì)守信企業(yè)的鼓勵(lì)和獎(jiǎng)勵(lì)、對(duì)不良企業(yè)嚴(yán)厲懲罰的體系。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家對(duì)信用良好的企業(yè)和等級(jí)高的企業(yè)都有相關(guān)的優(yōu)惠政策和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，對(duì)信用較差的企業(yè)也有相關(guān)的懲罰機(jī)制，我國(guó)應(yīng)借鑒引用該做法。

（二）企業(yè)內(nèi)部管理水平低

我國(guó)企業(yè)內(nèi)部管理水平低下的主要原因包括：企業(yè)的整體發(fā)展目標(biāo)出現(xiàn)不良變化，較多企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力下，單純?yōu)樘岣咪N(xiāo)售業(yè)績(jī)，造成企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)；較多企業(yè)缺少信用管理部門(mén)，當(dāng)前我國(guó)各大企業(yè)均未設(shè)立信用管理部門(mén)，僅由財(cái)務(wù)部門(mén)人員少量地處理企業(yè)內(nèi)部信用事件性質(zhì)的事務(wù)，但這仍然無(wú)法解決我國(guó)的企業(yè)信用惡化的狀況；企業(yè)信用管理方法和技術(shù)落后，我國(guó)較多企業(yè)無(wú)法運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理辦法和技術(shù)，造成諸多企業(yè)項(xiàng)目糾紛；企業(yè)信用管理重點(diǎn)偏離，反饋機(jī)制較弱，當(dāng)前我國(guó)企業(yè)針對(duì)事件的反饋工作進(jìn)行出現(xiàn)障礙和缺陷，諸多具體的業(yè)務(wù)嚴(yán)重缺少反饋，制約了我國(guó)信用管理政策的修訂；缺乏專業(yè)的信用管理人員。

三、構(gòu)建我國(guó)企業(yè)信用管理體系的措施

（一）構(gòu)建企業(yè)信用內(nèi)部管理體系

建立企業(yè)內(nèi)部信用管理機(jī)構(gòu)。信用管理機(jī)構(gòu)是企業(yè)信用管理體制順利實(shí)施的保障。我國(guó)的各大企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立一個(gè)相對(duì)權(quán)威的信用管理部門(mén)，由總經(jīng)理或者董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，主要負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部的日常信用工作。信用管理工作需派專人負(fù)責(zé)和監(jiān)督，協(xié)調(diào)完善各部門(mén)在信用管理中的工作。企業(yè)的信用管理部門(mén)在成立的開(kāi)始階段，應(yīng)該把兩部分作為其主要工作內(nèi)容，第一是制定企業(yè)內(nèi)部信用管理手冊(cè)。第二是企業(yè)的信用管理部門(mén)擔(dān)當(dāng)起信用管理工作中基本內(nèi)容的培訓(xùn)。

制定有效的企業(yè)信用管理政策。一個(gè)企業(yè)的信用能夠直接影響到企業(yè)的信用銷(xiāo)售，企業(yè)在向客戶提供信用服務(wù)的同時(shí)承擔(dān)著一定的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)為了縮減其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，需對(duì)企業(yè)內(nèi)部的信用管理制度進(jìn)行完善，因此企業(yè)需制定合理有效的信用管理體制。一個(gè)企業(yè)的信用管理政策是企業(yè)信用管理工作順利進(jìn)行的保障和前提，直接影響到企業(yè)的信用管理成效，企業(yè)信用管理政策的建立應(yīng)從兩方面進(jìn)行：第一，企業(yè)需制定信用管理的總方針，確定企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)運(yùn)行的總方針；第二，企業(yè)要確立信用管理指標(biāo)中的五大項(xiàng)：年度賒銷(xiāo)總額、年度壞賬率及企業(yè)月度壞賬率、賒銷(xiāo)期限、賬款逾期數(shù)及DSO的指標(biāo)。DSO指企業(yè)中的所有賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，包括業(yè)務(wù)的每筆款項(xiàng)平均收款時(shí)間，DSO是企業(yè)中最重要的信用管理指標(biāo)。

制定客戶資信評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。關(guān)于企業(yè)用戶的資信評(píng)價(jià)，國(guó)際上一般會(huì)將商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度問(wèn)題轉(zhuǎn)變?yōu)楹饬科髽I(yè)的財(cái)務(wù)狀況問(wèn)題，該過(guò)程的依據(jù)主要為企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。歷史上將該過(guò)程的評(píng)價(jià)分類細(xì)化為幾種相關(guān)參考樣式，在已有的數(shù)據(jù)中找尋并將其分類并建立相關(guān)判定模型來(lái)評(píng)價(jià)客戶的資信。但企業(yè)對(duì)于客戶的資信評(píng)價(jià)不能僅使用某個(gè)單一數(shù)據(jù)，而應(yīng)根據(jù)影響財(cái)務(wù)狀況的多種指標(biāo)來(lái)評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀。以上方法的關(guān)鍵步驟和運(yùn)行難度主要集中于信用評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的確定和評(píng)價(jià)模型的選擇，即如何將影響企業(yè)的財(cái)務(wù)因素綜合進(jìn)行分析。

培訓(xùn)企業(yè)的信用管理人才。企業(yè)中的信用管理是一項(xiàng)較為專業(yè)的工作內(nèi)容，對(duì)于信用管理人員的專業(yè)素質(zhì)要求極高，企業(yè)中的信用管理人員不僅要掌握財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷(xiāo)、公關(guān)等多方面綜合知識(shí)，而且對(duì)其實(shí)踐能力和工作能力的要求也較高。目前我國(guó)的教育內(nèi)容仍缺少信用管理專業(yè)，社會(huì)上的信用管理人才匱乏。鑒于此，企業(yè)需協(xié)調(diào)各方面力量來(lái)培訓(xùn)信用管理人員，從而提高企業(yè)內(nèi)部信用管理水平。企業(yè)信用管理部門(mén)在客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)方面對(duì)各部門(mén)人員的信用培訓(xùn)需要統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。

發(fā)揮企業(yè)信用管理部門(mén)的作用。第一，企業(yè)要在各部門(mén)職務(wù)分離的控制中突出信用部門(mén)的制約作用，著力點(diǎn)包括：業(yè)務(wù)部門(mén)牽扯到的客戶應(yīng)交由信用管理部門(mén)管理，成立統(tǒng)一的信用管理檔案，嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)各部門(mén)的業(yè)務(wù)運(yùn)行。第二，在業(yè)務(wù)程序的控制過(guò)程中強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)的控制，協(xié)調(diào)各部門(mén)工作。以下幾方面應(yīng)作為企業(yè)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：財(cái)務(wù)部門(mén)核算交易成本環(huán)節(jié)；信用管理部門(mén)審查確認(rèn)企業(yè)與客戶的合同；企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)的交易事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)需通過(guò)信用管理部門(mén)審查批準(zhǔn)。第三，實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)客戶信用管理的職能化和專業(yè)化。由專職人員和部門(mén)負(fù)責(zé)客戶資信管理工作，使企業(yè)對(duì)客戶的管理更加趨于連續(xù)性和流程化，從交易的前中后三方面進(jìn)行客戶信息搜集和評(píng)估。第四，企業(yè)的信用管理部門(mén)能夠促進(jìn)有效銷(xiāo)售。

（二）構(gòu)建企業(yè)信用外部管理體系

企業(yè)的信用管理體系本質(zhì)是一種社會(huì)機(jī)制，其能夠結(jié)合企業(yè)信用的相關(guān)社會(huì)力量，促進(jìn)企業(yè)信用的完善和發(fā)展，阻止無(wú)信用行為發(fā)生，保障社會(huì)秩序及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的順利發(fā)展。雖然西方發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家的企業(yè)信用制度有較大區(qū)別，但企業(yè)信用制度的職能發(fā)揮和作用提現(xiàn)是大同小異的。筆者基于發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)信用制度經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為完善我國(guó)企業(yè)信用管理的外在環(huán)境有以下幾點(diǎn)措施。

加快企業(yè)的信用立法。健全的企業(yè)信用管理法律體系是確保當(dāng)今企業(yè)信用健康發(fā)展的前提條件，推進(jìn)我國(guó)企業(yè)的立法工作主要從以下兩方面進(jìn)行：一是要充分借鑒國(guó)外企業(yè)信用管理的相關(guān)法律法規(guī)；二是要加快速度研究和出臺(tái)與我國(guó)企業(yè)相適用的信用管理法律法規(guī)。如出臺(tái)《企業(yè)信用法》，嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)的信用制度，促進(jìn)我國(guó)企業(yè)的健康良性發(fā)展。

企業(yè)征信數(shù)據(jù)的開(kāi)放及建立信用數(shù)據(jù)庫(kù)。征信數(shù)據(jù)主要指調(diào)查數(shù)據(jù)與數(shù)理統(tǒng)計(jì)的結(jié)果?，F(xiàn)代的征信數(shù)據(jù)形式多為電子數(shù)據(jù)氏的調(diào)查數(shù)據(jù)累積，征信數(shù)據(jù)總體上分成兩部分，量化數(shù)據(jù)和非量化數(shù)據(jù)。如企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)的各種報(bào)表就是一種被量化的征信數(shù)據(jù)，其能夠直接進(jìn)行定量分析。非量化數(shù)據(jù)主要指一些需要定性分析的數(shù)據(jù)，同時(shí)也需要經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)量化的過(guò)程。實(shí)際的實(shí)踐過(guò)程中，專業(yè)人員通常會(huì)根據(jù)被調(diào)查對(duì)象的性質(zhì)特征將征信數(shù)據(jù)分為企業(yè)征信數(shù)據(jù)和個(gè)人征信數(shù)據(jù)。

另一方面，由于我國(guó)較多企業(yè)的信用中介機(jī)構(gòu)和企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)規(guī)模較小等原因，有關(guān)部門(mén)應(yīng)該建立行業(yè)或部門(mén)的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)發(fā)展和完善，將政府或者行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)中的重要內(nèi)容分享到信用中介機(jī)構(gòu)，從而促進(jìn)我國(guó)各大企業(yè)信用管理制度的發(fā)展。

企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)的建立與完善。企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)自身存在的信用問(wèn)題是當(dāng)前企業(yè)信用制度建立過(guò)程中需要解決的問(wèn)題。當(dāng)前我國(guó)的信用中介機(jī)構(gòu)較多采用公司制的運(yùn)作方式，但由于信用中介機(jī)構(gòu)目前的發(fā)展處于初始階段，加之市場(chǎng)需求量較低，業(yè)務(wù)量較少，因此單靠市場(chǎng)的力量來(lái)發(fā)展，速度較為緩慢。由此看來(lái)，政府應(yīng)先行對(duì)其進(jìn)行一定程度的經(jīng)濟(jì)投入，并在地方政府中成立下屬部門(mén)，專門(mén)用來(lái)負(fù)責(zé)企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)的建設(shè)工作，發(fā)展到一定程度后向完全市場(chǎng)化模式運(yùn)行。

政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用行業(yè)的監(jiān)管。基于世界的角度來(lái)看，政府對(duì)于企業(yè)信用制度的建立和管理與其國(guó)家的信用管理法律體系建設(shè)有著密不可分的關(guān)系。我國(guó)企業(yè)在其信用行業(yè)的發(fā)展歷程僅有十幾年，加之企業(yè)信用制度相關(guān)法律法規(guī)的貧乏，因此我國(guó)在加快企業(yè)信用制度立法的過(guò)程中需要政府給予積極的管理和監(jiān)督。

首先，要發(fā)揮我國(guó)政府在企業(yè)管理中的強(qiáng)勢(shì)作用。企業(yè)的信用信息分布在政府各部門(mén)及銀行的手中，若我國(guó)想在短時(shí)間內(nèi)建立起完善的企業(yè)信用管理體系，需要政府的全力配合和支持。由于社會(huì)各界對(duì)于信用及信用管理的認(rèn)識(shí)差異較大，加上我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)的社會(huì)信用環(huán)境較差，導(dǎo)致當(dāng)前我國(guó)社會(huì)居民的信用觀念淡薄，信用信息的權(quán)威性面臨考驗(yàn)。

第2篇：企業(yè)如何建立信用管理體系范文

1 合理利用信用檔案信息，不斷完善和健全法律規(guī)范，在全社會(huì)形成開(kāi)放、透明和公平的信用信息共享機(jī)制

我國(guó)還未建立信用檔案公開(kāi)、共享的制度和法律規(guī)范，征信機(jī)構(gòu)不能合理的從有關(guān)部門(mén)收集和利用信用檔案，因此很難掌握和了解各種市場(chǎng)主體的信用信息，同時(shí)也不能提供權(quán)威的信用信息，征信機(jī)構(gòu)在采集和利用信用檔案信息方面仍處在弱勢(shì)地位。在這方面，我們應(yīng)借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)建立信用信息共享機(jī)制，建立健全相關(guān)的法律法規(guī)，來(lái)促進(jìn)信用檔案和信息資源的合理利用。

2 盡快建立和完善相關(guān)的法律法規(guī)，為信用檔案信息共享提供制度保障

信用檔案信息及其管理體系的建立，是國(guó)家信用管理制度建?O和社會(huì)信用管理體系的主要內(nèi)容，是信用經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐步趨向成熟的標(biāo)志之一。因此，建立信用檔案信息管理制度與法規(guī)，形成信用信息管理體系，是建立社會(huì)信用制度及其征信體系的需要，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然。第一要對(duì)征信機(jī)構(gòu)可以采集和利用信用檔案信息的范圍作出規(guī)定，特別是對(duì)不能采集和利用的信用檔案信息作出界定，使征信服務(wù)獲得準(zhǔn)確的信用檔案信息。第二要制定政府機(jī)構(gòu)信用檔案信息的公開(kāi)辦法。特別是對(duì)工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等掌握信用檔案信息的政府部門(mén)，應(yīng)盡快制定其信用檔案信息公開(kāi)的內(nèi)容、范圍和利用方式，為征信機(jī)構(gòu)采集和利用政府的信用檔案信息資源提供條件。第三要制定對(duì)涉及商業(yè)秘密、個(gè)人隱私和國(guó)家安全等特殊信息的保護(hù)措施，為征信機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確的采集和利用信用檔案信息提供保證。

3 打破信用檔案信息壟斷，防止征信服務(wù)領(lǐng)域中利用信用檔案信息的尋租行為

在我國(guó)，信息公開(kāi)立法還很薄弱，而信用信息來(lái)源又比較分散，有些掌握信用檔案信息的部門(mén)出現(xiàn)了利用本身的信用檔案信息的優(yōu)勢(shì)條件，采取收費(fèi)、指定機(jī)構(gòu)或利用自身信用檔案信息資源直接開(kāi)展咨詢服務(wù)的傾向。這需要引起政府有關(guān)主管部門(mén)的高度重視，采取措施防止利用信用檔案信息進(jìn)行壟斷和尋租現(xiàn)象。一方面，需要政府協(xié)調(diào)和規(guī)范信用檔案信息公開(kāi)和查詢的辦法，另一方面，規(guī)范與信用檔案信息有關(guān)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能參與建立和經(jīng)營(yíng)征信機(jī)構(gòu)，從規(guī)范征信服務(wù)、確定信用檔案信息的內(nèi)容、鼓勵(lì)綜合征信服務(wù)等角度來(lái)制訂對(duì)征信主體的管理辦法。

4 制訂涉及信用檔案信息采集和鑒定工作的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，為信用信息共享提供技術(shù)支持

從西方發(fā)達(dá)國(guó)家有關(guān)信用檔案信息管理的記載中了解到，為保障信用信息主體與征信企業(yè)之間實(shí)現(xiàn)共享，促進(jìn)征信機(jī)構(gòu)信用檔案信息采集和利用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，這樣不僅有利于征信機(jī)構(gòu)的技術(shù)進(jìn)步，更重要的是為信用檔案信息的采集、整合、利用提供便利，便于社會(huì)各方面為其提供豐富的信用檔案信息資源。

5 對(duì)我們的啟示

（一）保證信用檔案的準(zhǔn)確和完整。信用主體是否守信用，可以通過(guò)對(duì)其以往的信用記錄來(lái)判斷。信用信息一般分兩類：一類是良好信用信息，如馳名商標(biāo)、著名商標(biāo)以及認(rèn)定的商品或服務(wù)種類，重合同守信用企業(yè)，消費(fèi)者滿意單位，私營(yíng)個(gè)體戶“光彩之星”榮譽(yù)稱號(hào)獲得企業(yè)，免檢和通過(guò)年檢A級(jí)企業(yè)信息等；二類是不良行為信息，如制售假冒偽劣商品、合同欺詐，不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、違法廣告，假冒注冊(cè)商標(biāo)侵權(quán)，嚴(yán)重其害消費(fèi)者合法權(quán)益，嚴(yán)重違反工商登記管理法規(guī)案件等信息。對(duì)于征信服務(wù)而言，不良行為信息的作用顯而易見(jiàn)，不良記錄的“黑名單”可以直接幫助授信者甄別不守信用的單位或個(gè)人，從而采取防范措施。

第3篇：企業(yè)如何建立信用管理體系范文

摘 要 隨著企業(yè)的逐步發(fā)展及管理水平的不斷提高，運(yùn)營(yíng)資金的安全穩(wěn)定變得日益重要。為進(jìn)一步降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)賒銷(xiāo)客戶的信用管理，逐步完善健全客戶的信用管理體系，有必要通過(guò)信息系統(tǒng)，結(jié)合ERP管理流程進(jìn)行信用控制。無(wú)論從理論到制度，ERP系統(tǒng)體現(xiàn)了國(guó)際先進(jìn)的管理理念，更經(jīng)歷了眾多國(guó)際性大企業(yè)管理實(shí)踐的錘煉。因此，筆者結(jié)合近年管理經(jīng)驗(yàn)，圍繞如何充分發(fā)揮ERP系統(tǒng)中的信用管理功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)客戶信用管理的過(guò)程控制，并不斷完善，實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，與大家共同進(jìn)行探討。

關(guān)鍵詞 ERP系統(tǒng) 信用管理 過(guò)程控制

民無(wú)信不立，國(guó)無(wú)信不強(qiáng)，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用管理是企業(yè)的靈魂和競(jìng)爭(zhēng)之本，是企業(yè)內(nèi)部控制的一個(gè)重要組成部分。充分利用信息技術(shù)平臺(tái)，建立起科學(xué)的信用管理體系與流程、制訂符合企業(yè)發(fā)展的信用政策是當(dāng)前刻不容緩的任務(wù)。

一、企業(yè)外部客戶信用管理概述

企業(yè)的信用管理僅僅停留在應(yīng)收賬款的催收上，信用管理觀念淡薄、缺少信用管理制度且隨意性大、內(nèi)部管理部門(mén)之間職能交叉、信息不暢通、客戶信用資料缺乏管理、信用決策和控制缺乏信息支持、未建立信控部門(mén)及缺少內(nèi)部信用管理人才等。上述各種不完善嚴(yán)重影響了企業(yè)的發(fā)展。通過(guò)借助ERP信息技術(shù)平臺(tái)的支持，建立和完善信用管理體系與流程迫在眉睫。

（一）建立科學(xué)信用管理體系的重要作用

建立科學(xué)的信用管理體系對(duì)于企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)控制等諸多方面都能夠產(chǎn)生積極的作用。可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)；提高企業(yè)整體賒銷(xiāo)能力，創(chuàng)造銷(xiāo)售最大化目標(biāo)；規(guī)避賒銷(xiāo)中的信用風(fēng)險(xiǎn)，降低壞賬損失；規(guī)范應(yīng)收賬款管理政策措施，縮短賬款回收周期；優(yōu)化客戶資源管理，實(shí)現(xiàn)客戶檔案規(guī)范、集中控制；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理制度化，降低信用銷(xiāo)售機(jī)會(huì)成本和管理成本；配合企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)策略和內(nèi)部管理政策，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目標(biāo)；實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用管理辦公自動(dòng)化，提高企業(yè)信用管理工作效率和整體管理水平。

（二）ERP環(huán)境下企業(yè)信用管理的特點(diǎn)

ERP系統(tǒng)是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上的系統(tǒng)化管理流程，把企業(yè)的物流、人流、資金流、信息流進(jìn)行統(tǒng)一，以求最大限度地利用、共享企業(yè)現(xiàn)有資源，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化。通過(guò)ERP系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)信用管理，具有嚴(yán)謹(jǐn)性、集成性、統(tǒng)一性、開(kāi)放性、動(dòng)態(tài)性、時(shí)效性、全面性、網(wǎng)絡(luò)智能化等優(yōu)勢(shì)。通過(guò)信用管理的前期引導(dǎo)、規(guī)范客戶管理；建立嚴(yán)密的跟蹤、分析、控制制度；加強(qiáng)后期管控、調(diào)整，時(shí)時(shí)、高效地將企業(yè)資源進(jìn)行全面整合，支持企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與決策。

二、ERP環(huán)境下信用管理過(guò)程控制

實(shí)行全面的信用管理涉及到的過(guò)程控制環(huán)節(jié)很多，如圖1所示為企業(yè)客戶信用管理流程。

圖1 企業(yè)客戶信用管理流程圖

（一）前期信用管理――規(guī)范客戶管理流程

企業(yè)根據(jù)信用管理制度，制訂信用標(biāo)準(zhǔn)、劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，做好客戶的資信管理工作。在交易之前對(duì)客戶基本信息等情況進(jìn)行收集調(diào)查，授予信用條件。

1、申請(qǐng)

申請(qǐng)人使用《客戶信息表》提交客戶等級(jí)、類別、信用額度申請(qǐng)，《客戶信息表》包括：客戶基本信息、經(jīng)營(yíng)情況、信用申請(qǐng)信息等（包括申請(qǐng)客戶等級(jí)、類別、額度）。

2、建檔

信用管理人員根據(jù)以上信息經(jīng)審批后，進(jìn)行系統(tǒng)操作，維護(hù)客戶信息及信用條件。

3、定期維護(hù)、統(tǒng)計(jì)與反饋

根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)的客戶等級(jí)、類別、額度，定期導(dǎo)出報(bào)表，便于掌握企業(yè)整體客戶信用情況，并根據(jù)交易數(shù)據(jù)適時(shí)調(diào)整信用條件。

4、集團(tuán)類大客戶的管理

針對(duì)集團(tuán)類客戶，授予集團(tuán)信用條件，在集團(tuán)內(nèi)部成員中統(tǒng)一管理和分配。

（二）中期信用管理―信用風(fēng)險(xiǎn)分析與跟蹤

信用分析是企業(yè)對(duì)客戶的資信狀況及交易價(jià)值進(jìn)行診斷和預(yù)測(cè)，是企業(yè)選擇交易對(duì)象、確定交易方式和條件，進(jìn)行客戶管理的重要依據(jù)，是信用管理的核心內(nèi)容，也是在交易過(guò)程中進(jìn)行信用控制的前提依據(jù)。

信用風(fēng)險(xiǎn)分析與跟蹤是一項(xiàng)動(dòng)態(tài)的管理，ERP系統(tǒng)提供了一個(gè)實(shí)時(shí)更新的平臺(tái)，根據(jù)前期授予客戶的信用標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行信用檢查和凍結(jié)。包括對(duì)信用額度、賬期、超期的控制。

1、信用額度的控制-系統(tǒng)動(dòng)態(tài)管控

信用額度在報(bào)價(jià)單、銷(xiāo)售訂單、發(fā)貨過(guò)賬的環(huán)節(jié)中都會(huì)涉及。一旦占用，系統(tǒng)將不再支持后續(xù)流程操作，在執(zhí)行過(guò)程中起到風(fēng)險(xiǎn)控制作用。

2、賬期、超期的控制―銷(xiāo)售預(yù)審表風(fēng)險(xiǎn)揭示

目前的信用控制主要針對(duì)單一客戶進(jìn)行額度控制，系統(tǒng)無(wú)法自動(dòng)進(jìn)行區(qū)域額度控制、帳期控制和超期控制。結(jié)合管理需求利用系統(tǒng)功能，提取相關(guān)信用信息，開(kāi)發(fā)出銷(xiāo)售預(yù)審表，用于揭示銷(xiāo)售人員及區(qū)域的賒銷(xiāo)額度、賬期、超期信息，給管理層提供決策依據(jù)。

（三）后期信用管理

1、事業(yè)部、區(qū)域額度、賬期、超期的管控―紅綠燈

根據(jù)企業(yè)整體戰(zhàn)略指標(biāo)，測(cè)算出最佳賒銷(xiāo)量、整體賬期、賬齡結(jié)構(gòu)等，并進(jìn)行事業(yè)部、區(qū)域間的分配。ERP系統(tǒng)不能直接提供事業(yè)部、區(qū)域的限額控制，根據(jù)管理需求開(kāi)發(fā)限額控制表，在系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)。

2、動(dòng)態(tài)監(jiān)控與調(diào)整

信控人員定期企業(yè)整體應(yīng)收賬款情況，包括總體余額、超期情況、賬齡分析等，進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控與調(diào)整，保持企業(yè)收益和風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡。

（四）激勵(lì)與考核

經(jīng)過(guò)幾年的摸索，企業(yè)圍繞資金成本、限度管理、信用規(guī)模等因素制訂出一系列信用管理的激勵(lì)與考核制度。

1、資金占用成本扣除

應(yīng)收賬款是企業(yè)資金占?jí)旱闹饕?，因此提出了資金占用的概念，對(duì)賬期超過(guò)30天的客戶，收取資金占用費(fèi)。填制系統(tǒng)銷(xiāo)售訂單時(shí)，在系統(tǒng)中進(jìn)行毛利扣除，提高了全員的參與意識(shí)。為鼓勵(lì)提前回款，將進(jìn)行資金占用費(fèi)補(bǔ)償。

2、超期應(yīng)收賬款管理

根據(jù)ERP系統(tǒng)出具的報(bào)表，并結(jié)合內(nèi)部考核政策進(jìn)行綜合管理。劃分超期時(shí)段，采取發(fā)送對(duì)賬表、催款函、律師函等不同催收方式，并加大超期款項(xiàng)的考核力度。

三、ERP環(huán)境下信用管理體系的完善

在信控領(lǐng)域，信用管理是魂，ERP系統(tǒng)是工具。在動(dòng)態(tài)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)需要根據(jù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)壓力、經(jīng)濟(jì)周期、競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略和公司信用政策的應(yīng)用情況適時(shí)完善信用管理體系。

企業(yè)建立與實(shí)施信用管理體系已超過(guò)10年，規(guī)范嚴(yán)密的信用管理體系并不是一成不變的，需要企業(yè)予以長(zhǎng)期關(guān)注、隨時(shí)調(diào)整、更新和完善。

（一）加強(qiáng)客戶甄別評(píng)估 提升客戶質(zhì)量，提高營(yíng)運(yùn)資金流動(dòng)性

結(jié)合公司戰(zhàn)略，深入分析客戶需求，采取不同信用政策；針對(duì)信譽(yù)與貢獻(xiàn)優(yōu)良的客戶給予寬松信用政策；針對(duì)中小客戶采取易捷銷(xiāo)售政策，提高營(yíng)運(yùn)資金的流動(dòng)性?？梢赃m時(shí)通過(guò)信用管理咨詢公司，利用全球信息網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行客戶資信調(diào)查。從資金實(shí)力、信用程度等多方面了解客戶信息，做出全面的評(píng)估，幫助企業(yè)防患于未然。

（二）提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

結(jié)合信用管理的職能進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、分析、控制、處理，在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間進(jìn)行權(quán)衡，可以采取回避、控制或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的政策。控制風(fēng)險(xiǎn)，減少損失是大多企業(yè)選擇的方式。結(jié)合資金成本，也可以適時(shí)通過(guò)應(yīng)收賬款保理、信用證背證等金融工具，轉(zhuǎn)移企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際及時(shí)修正信用指標(biāo)

信用管理政策過(guò)緊過(guò)松都會(huì)給企業(yè)影響，如果過(guò)緊會(huì)導(dǎo)致客戶流失，影響銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，如果過(guò)松易導(dǎo)致壞賬發(fā)生，應(yīng)收賬款余額增加，周轉(zhuǎn)天數(shù)延長(zhǎng)，超期賬款增多。因此需要結(jié)合業(yè)務(wù)周期對(duì)信用期限、額度、等指標(biāo)進(jìn)行修正，使其保持在合理范圍內(nèi)。

（四）加強(qiáng)動(dòng)態(tài)反饋、監(jiān)控、分析和建議

圍繞ERP信息系統(tǒng)提供的企業(yè)整體信用規(guī)模，應(yīng)收賬款賬齡、超期等關(guān)鍵指標(biāo)，信用管理人員要加強(qiáng)數(shù)據(jù)反饋，時(shí)時(shí)監(jiān)控，提出分析報(bào)告及管理建議。

（五）不斷開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)，優(yōu)化流程，提高工作效率

通過(guò)ERP信用管理系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)高集成、自動(dòng)化管理是提高企業(yè)信用管理效率的保證。實(shí)際工作當(dāng)中，信用管理工作涉及大量的客戶信息、賬款信息和歷史交易記錄等業(yè)務(wù)往來(lái)信息。因此，不斷優(yōu)化流程，持續(xù)開(kāi)發(fā)系統(tǒng)自動(dòng)化管理功能、提升管理水平，是提高信用管理效率的重要手段。

（六）強(qiáng)化信用管理觀念與滲透

把信用作為一種資源來(lái)看待，培育企業(yè)信用文化，使其滲透到企業(yè)的每一個(gè)組織系統(tǒng)，每一項(xiàng)活動(dòng)和每一個(gè)崗位中，實(shí)行全員信用管理，增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并加強(qiáng)考核與激勵(lì)措施。

（七）信用專業(yè)管理人員的技能培訓(xùn)及提高

企業(yè)要注重培養(yǎng)專業(yè)信用管理人才，加強(qiáng)培訓(xùn)交流，借鑒先進(jìn)理念，為企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展服務(wù)。

（八）提高系統(tǒng)安全意識(shí)，進(jìn)行災(zāi)難演習(xí)

定期進(jìn)行系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份，結(jié)合ERP系統(tǒng)安全，不定期進(jìn)行災(zāi)難演習(xí)，數(shù)據(jù)恢復(fù)。

只有經(jīng)過(guò)不斷的完善、改進(jìn)，充分利用ERP管理系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，才能保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)步增長(zhǎng)，核心客戶把握度高，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量為正數(shù)，應(yīng)收賬款規(guī)模、周轉(zhuǎn)率等關(guān)鍵指標(biāo)與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相配比，DSO指標(biāo)保持穩(wěn)定，逾期賬款率保持在相對(duì)固定的比例，提高全員參與、控制意識(shí)。

總之，市場(chǎng)環(huán)境是瞬息萬(wàn)變的，信用政策是需要隨時(shí)調(diào)整的，信息系統(tǒng)是需要不斷開(kāi)發(fā)的。因此，在信控領(lǐng)域的探索前進(jìn)永遠(yuǎn)不會(huì)停歇。企業(yè)應(yīng)持續(xù)優(yōu)化信用管理的系統(tǒng)化、流程化、一體化和專業(yè)化，綜合權(quán)衡收益與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從企業(yè)戰(zhàn)略的高度，結(jié)合信息系統(tǒng)采用科學(xué)的方法，尋求最優(yōu)方案，從而保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

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第4篇：企業(yè)如何建立信用管理體系范文

2007年《國(guó)務(wù)院關(guān)于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2007〕24號(hào)）對(duì)經(jīng)濟(jì)適用房的供應(yīng)對(duì)象和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了嚴(yán)格限定；2008年民政部等11部委出臺(tái)《城市低收入家庭認(rèn)定辦法》（民發(fā)〔2008〕156號(hào)），對(duì)保障房申請(qǐng)審核的信用檔案管理作了進(jìn)一步的表述；近幾年，國(guó)家加快發(fā)展公共租賃房的步伐，《關(guān)于加快發(fā)展公共租賃住房的指導(dǎo)意見(jiàn)》（建保〔2010〕87號(hào)）、《公共租賃住房管理辦法》（住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部第11號(hào)令）等文件，對(duì)建立完善公共租賃住房管理檔案提出了更高的要求；2012年出臺(tái)的《住房保障檔案管理辦法》（建?！?012〕158號(hào)），明確要求住房保障對(duì)象按照“一戶一檔”、住房保障房源按照“一套一檔”的原則建檔，并對(duì)歸檔范圍、歸檔管理、信息利用、監(jiān)督管理等作了明確要求?？梢?jiàn)，住房保障檔案管理是個(gè)人信用體系建設(shè)的重要內(nèi)容。

一、未健全個(gè)人信用體系的住房保障風(fēng)險(xiǎn)

雖然住房保障內(nèi)部關(guān)于申請(qǐng)、審核、分配、管理等工作檔案不斷得到完善，但在現(xiàn)有條件下以部門(mén)為主的檔案信息建設(shè)，距離完全的信用體系建設(shè)仍有較大差距，并可能對(duì)住房保障工作的提升帶來(lái)影響和風(fēng)險(xiǎn)。

一是準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)。建立在個(gè)人誠(chéng)信申報(bào)和人工要件審核基礎(chǔ)上的申請(qǐng)方式，耗費(fèi)申請(qǐng)人和審核人員的大量時(shí)間。為準(zhǔn)備申請(qǐng)材料并現(xiàn)場(chǎng)提交，申請(qǐng)人需要從工作單位、戶籍地、居住地等不同渠道搜集住房、收入等證明，而審核人員不得不花大量時(shí)間審核要件的形式、數(shù)量。由于材料不齊備或形式不正確，往往造成審核人員的大量解釋和申請(qǐng)人的多次往返。若申請(qǐng)人有偽造相關(guān)證明的，通過(guò)人工審核受理材料，還不能完全發(fā)現(xiàn)。另外，有些行為習(xí)慣，如在家養(yǎng)鴿子，可能在入住保障房后繼續(xù)產(chǎn)生不良影響，由于目前未有效納入信用管理，無(wú)法在準(zhǔn)入時(shí)就采取預(yù)防措施。

二是分配風(fēng)險(xiǎn)。由于沒(méi)有健全的個(gè)人信用體系，申請(qǐng)家庭通過(guò)審核后，住房保障部門(mén)只能根據(jù)家庭結(jié)構(gòu)、收入、住房及是否是老弱病殘?zhí)乩?duì)象等有限的幾項(xiàng)要素進(jìn)行分類，無(wú)暇從家庭信用等級(jí)、家庭需求強(qiáng)烈程度進(jìn)行更細(xì)化的分類。在分配方式上，除去優(yōu)先特殊困難家庭，其他符合條件家庭的住房需求被視作均等對(duì)待，從而一般采用搖號(hào)制為基礎(chǔ)的隨機(jī)分配方式，缺乏精細(xì)管理。

三是超標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。申請(qǐng)家庭在輪候或選房入住后，住房、收入等保障資格發(fā)生變化，特別是超出保障標(biāo)準(zhǔn)后，家庭往往沒(méi)有動(dòng)力主動(dòng)向住房保障部門(mén)申報(bào)變化情況，而申請(qǐng)家庭的住房、存款、納稅、消費(fèi)、就業(yè)等信息分散在社會(huì)的很多領(lǐng)域，涉及多個(gè)部門(mén)，住房保障部門(mén)往往不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)變動(dòng)情況。如果按照申請(qǐng)程序，定期開(kāi)展復(fù)核工作，不僅存在類似準(zhǔn)入的風(fēng)險(xiǎn)，家庭配合度不高，而且隨著申請(qǐng)量的積累，審核人員工作量將越來(lái)越大，管理機(jī)構(gòu)和人員配備也將難以為繼。因此，現(xiàn)實(shí)中靠人工核實(shí)的方法無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)超標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。

四是監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。保障房入住后的不良信用行為，包括拖欠公共租賃房租金、不交水電氣暖及物業(yè)費(fèi)、改變房屋結(jié)構(gòu)或用途、違規(guī)出租等，涉及發(fā)現(xiàn)、調(diào)查、取證、查處及向司法機(jī)關(guān)移送等環(huán)節(jié)，房屋使用監(jiān)管存在點(diǎn)多面寬、環(huán)節(jié)長(zhǎng)的特點(diǎn)，管理單位和部門(mén)不僅涉及一線的日常管理單位和產(chǎn)權(quán)單位，也包括住房保障、房屋管理、城市管理、工商等部門(mén)及法院等司法機(jī)構(gòu)，沒(méi)有統(tǒng)一的信用管理平臺(tái)和處理流程，監(jiān)管過(guò)程中的失信行為如破墻開(kāi)店等，不能得到有效制止和處理，極易造成管理被動(dòng)，提高處理成本。

五是退出風(fēng)險(xiǎn)。目前政策文件對(duì)于騙租騙購(gòu)、違規(guī)出租保障房等嚴(yán)重失信行為已經(jīng)有了明確的處理意見(jiàn)，主要包括取消保障資格、罰款、要求退出保障房或補(bǔ)交租金、5年內(nèi)不得再次申請(qǐng)保障房等，但在實(shí)際操作中，由于保障家庭僅有這一套住房，強(qiáng)制執(zhí)行退出面臨很多困難，而其他措施違規(guī)成本較低，不能起到應(yīng)有的懲處作用。如果僅僅從保障房入手，可采取的措施不多且效果有限，如果不能有效制止或處理違規(guī)現(xiàn)象，容易引起“破窗效應(yīng)”，使其他家庭效仿。而且，違規(guī)家庭占用有限的保障資源，對(duì)于社會(huì)公眾特別是其他輪候家庭極為不公。

二、建立住房保障個(gè)人信用體系的意義和愿景

一是進(jìn)一步健全公開(kāi)透明的住房保障管理體系。應(yīng)建立全生命周期的管理體系，其準(zhǔn)入、分配、管理、退出等規(guī)則和管理信息全程公開(kāi)。對(duì)于個(gè)人信用信息有異議的，可以申訴并要求及時(shí)給予核查、答復(fù)。個(gè)人信用評(píng)價(jià)記錄作為家庭分配保障房的優(yōu)先因素之一，在房源供應(yīng)類型、輪候時(shí)間、租金補(bǔ)貼等方面予以統(tǒng)籌考慮。

二是進(jìn)一步健全多部門(mén)聯(lián)網(wǎng)的社會(huì)管理體系。2013年3月起實(shí)施的《征信業(yè)管理?xiàng)l例》是目前征信領(lǐng)域?qū)蛹?jí)較高、較為全面的信用管理法規(guī)，在此基礎(chǔ)上，中國(guó)人民銀行組織商業(yè)銀行建立了全國(guó)統(tǒng)一的信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，應(yīng)用于個(gè)人信貸等金融領(lǐng)域。2013年7月最高人民法院《關(guān)于失信被執(zhí)行人名單信息的若干規(guī)定》，通過(guò)“中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)”建立全國(guó)失信被執(zhí)行人名單。隨著《不動(dòng)產(chǎn)登記暫行條例》的和國(guó)家不動(dòng)產(chǎn)登記局的成立，對(duì)于全國(guó)不動(dòng)產(chǎn)的統(tǒng)一登記也提上了議事日程。因此，全國(guó)對(duì)于房產(chǎn)、金融、法院執(zhí)行等信用信息正不斷趨向完善和統(tǒng)一，公安、工商、稅務(wù)等部門(mén)也都有自己的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，當(dāng)務(wù)之急是在目前的部門(mén)信息數(shù)據(jù)庫(kù)基礎(chǔ)上，打破地域、行業(yè)、領(lǐng)域限制，建立共享互動(dòng)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管、實(shí)時(shí)更新的統(tǒng)一信用信息管理平臺(tái)。這樣不僅能把住保障房的“入口關(guān)”，更能及時(shí)預(yù)警保障家庭的人口、再購(gòu)房、大額消費(fèi)等變化情況，對(duì)于拒不配合查處、退出的違規(guī)家庭，形成一處違規(guī)、處處受限的局面，加強(qiáng)監(jiān)管力度。

三是進(jìn)一步健全社會(huì)綜合信用體系。完整的信用體系由信用制度、信用機(jī)構(gòu)、信用產(chǎn)品、信用標(biāo)準(zhǔn)、信用平臺(tái)等組成，從信用管理流程上包括信用信息的采集、評(píng)價(jià)、運(yùn)用等環(huán)節(jié)。如美國(guó)商業(yè)信用評(píng)價(jià)報(bào)告由企業(yè)性質(zhì)的征信機(jī)構(gòu)提供，征信機(jī)構(gòu)通過(guò)收集個(gè)人分散的信用信息，按信用評(píng)價(jià)模型整理加工后，出售給銀行等信用使用機(jī)構(gòu)，后者將之作為是否向個(gè)人發(fā)放貸款的依據(jù)，從而建立了市場(chǎng)化的信用管理體系。借鑒此思路，住房保障部門(mén)可以購(gòu)買(mǎi)第三方機(jī)構(gòu)提供的信用產(chǎn)品，加強(qiáng)準(zhǔn)入審核，同時(shí)也可以將保障房的信用信息作為社會(huì)信用體系的一部分，按規(guī)定向有關(guān)單位提供。

三、發(fā)展住房保障個(gè)人信用體系的具體措施和建議

一是個(gè)人信用體系制度建設(shè)。個(gè)人信用制度應(yīng)是包括法律法規(guī)到一般政策性文件的系列制度，包括個(gè)人信用信息的采集、評(píng)價(jià)、運(yùn)用等，應(yīng)明確信用來(lái)源如何采集、如何采用第三方信用產(chǎn)品、如何確定信用指標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、家庭如何參與信息采集和申訴等系列問(wèn)題。在信用信息采集方面，應(yīng)建立信用信息溯源和責(zé)任追究機(jī)制，確保信息源的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性；在信用信息評(píng)價(jià)方面，應(yīng)建立信用指標(biāo)分檔評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)公開(kāi)公平程序，科學(xué)合理遴選評(píng)價(jià)指標(biāo)和確定信用評(píng)價(jià)模型，充分保障家庭的隱私權(quán)、申訴權(quán)和參與權(quán)；在信用信息運(yùn)用方面，應(yīng)建立工作機(jī)構(gòu)和人員權(quán)限制約和廉政風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，防止信息的泄露、濫用和工作人員失職、違規(guī)。由于住房保障信用管理相對(duì)還是一個(gè)新生事物，應(yīng)加強(qiáng)與已有法律法規(guī)的銜接，提升立法層級(jí)，對(duì)于嚴(yán)重失信行為，從法律層級(jí)進(jìn)行嚴(yán)處。

二是個(gè)人信用信息平臺(tái)建設(shè)。整合現(xiàn)有的部門(mén)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，建立跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨領(lǐng)域的綜合信息平臺(tái)，相關(guān)信用信息實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，各部門(mén)實(shí)時(shí)共享。統(tǒng)一信用信息產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范信息源的交互和使用，各部門(mén)根據(jù)實(shí)際需求，提出相應(yīng)的信用指標(biāo)遴選體系及信用評(píng)價(jià)模型，做到記錄、采集、評(píng)價(jià)與運(yùn)用工作相對(duì)獨(dú)立，確保信用信息的針對(duì)性和操作性。信息建設(shè)部門(mén)加強(qiáng)信息數(shù)據(jù)的兼容和維護(hù)，同步開(kāi)發(fā)信用信息運(yùn)營(yíng)監(jiān)管系統(tǒng)，建立信息使用追蹤記錄，確保信息安全和使用規(guī)范。

三是信用信息管理流程。主要在于四個(gè)階段：

第一，準(zhǔn)入階段。家庭只需通過(guò)身份認(rèn)證信息即可提出住房保障申請(qǐng)，住房保障部門(mén)通過(guò)統(tǒng)一的信用信息平臺(tái)，查詢家庭住房、收入、戶籍等基本情況和信用記錄，包括是否有以往使用房屋的違規(guī)信息、欠交費(fèi)用信息、未處理罰單、犯罪記錄等，以此評(píng)價(jià)家庭的申請(qǐng)資格及輪候序列。住房保障部門(mén)可以把工作重點(diǎn)放在申請(qǐng)信息的疑點(diǎn)排除上，減輕申請(qǐng)人的舉證負(fù)擔(dān)。對(duì)于有騙取低保、社保及騙租騙購(gòu)保障房等嚴(yán)重失信行為的，住房保障部門(mén)可以依據(jù)規(guī)定拒絕受理申請(qǐng)。

第二，分配階段。住房保障部門(mén)通過(guò)公開(kāi)征求意見(jiàn)，建立保障房分配先后次序的具體操作辦法，在對(duì)特困家庭優(yōu)先、無(wú)房家庭和低收入家庭加快分配速度的基礎(chǔ)上，根據(jù)家庭結(jié)構(gòu)、年齡及信用評(píng)價(jià)等級(jí)等因素，優(yōu)化分配措施。在準(zhǔn)入、分配的輪候時(shí)期，家庭相關(guān)信息發(fā)生變化或有異議的，通過(guò)信用信息平臺(tái)申報(bào)，經(jīng)后臺(tái)審核比對(duì)后，按程度予以調(diào)整，并及時(shí)反饋到分配過(guò)程。

第三，管理階段。住房保障部門(mén)通過(guò)信用信息平臺(tái)，接收保障房日常管理機(jī)構(gòu)及其他部門(mén)的信用信息數(shù)據(jù)，及時(shí)監(jiān)測(cè)家庭住房、收入、信用等變動(dòng)情況。對(duì)于入住保障房后又購(gòu)買(mǎi)其他住房，或者購(gòu)買(mǎi)豪車(chē)等大額消費(fèi)，以及違規(guī)使用保障房等行為的，啟動(dòng)調(diào)查處理程序，可以暫停家庭的公共租賃房租金補(bǔ)貼、房屋交易過(guò)戶等手續(xù)，并要求保障對(duì)象在向住房保障部門(mén)說(shuō)明、澄清原因前，相關(guān)部門(mén)暫緩或限制辦理與其保障條件不符的行為。

第5篇：企業(yè)如何建立信用管理體系范文

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，商業(yè)信用對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響日益增強(qiáng)。因此，建立一套系統(tǒng)、規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力與環(huán)境適應(yīng)能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)具有十分重要的意義。本文分析了企業(yè)目前信用管理存在問(wèn)題及改進(jìn)措施。

【關(guān)鍵詞】

銷(xiāo)售、信用、應(yīng)收賬款、風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理：是指通過(guò)制定信用政策指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)從客戶咨詢調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項(xiàng)回收等環(huán)節(jié)實(shí)行的全面監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收賬款的安全及時(shí)回收。

一、企業(yè)目前信用管理存在問(wèn)題

1、企業(yè)單純追求沒(méi)有現(xiàn)金流保證的銷(xiāo)售收入

現(xiàn)在市場(chǎng)進(jìn)入買(mǎi)方市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，企業(yè)為了保持其在市場(chǎng)中的地位，維持或者提高市場(chǎng)占有率，紛紛采用賒銷(xiāo)方式刺激銷(xiāo)售的增長(zhǎng)，但在其背后卻是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的下降，應(yīng)收賬款急速膨脹，收賬費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用不斷增加，呆賬壞賬數(shù)量上升，企業(yè)利潤(rùn)質(zhì)量下降，形成“白條利潤(rùn)”，造成財(cái)務(wù)狀況日益惡化。許多企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門(mén)的業(yè)績(jī)考核，不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，急功近利，有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，單純追求銷(xiāo)售額的急速增長(zhǎng)，偏離最終利潤(rùn)和合理的現(xiàn)金凈流量等企業(yè)最主要的財(cái)務(wù)目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，就是要在銷(xiāo)售業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間建立和諧的動(dòng)態(tài)均衡，確保企業(yè)獲得高質(zhì)量利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2、企業(yè)缺乏對(duì)市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效控制

目前，在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我們大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有建立起現(xiàn)代科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。由于缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，無(wú)法對(duì)客戶的各種信息進(jìn)行全方位的分析，不能對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行監(jiān)控，致使不能采取正確的信用政策，僅憑主觀判斷做出交易決策，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)難以避免。

3、企業(yè)內(nèi)部缺少科學(xué)管理的信用管理制度和組織體系

主要表現(xiàn)客戶信息管理問(wèn)題，檔案不完整；財(cái)務(wù)部門(mén)與銷(xiāo)售部門(mén)缺少有效的溝通；企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)人員與客戶勾結(jié)；企業(yè)內(nèi)部資金和項(xiàng)目審批不科學(xué)，領(lǐng)導(dǎo)主觀盲目決策；

4、企業(yè)對(duì)客戶缺少科學(xué)的信用政策和規(guī)范的業(yè)務(wù)管理流程

主要表現(xiàn)：缺少準(zhǔn)確判斷客戶的信用狀況的方法；沒(méi)有正確地選擇結(jié)算方式和結(jié)算條件；對(duì)應(yīng)收帳款監(jiān)控不嚴(yán)；對(duì)拖欠帳款缺少有效的追討手段；一些企業(yè)為了達(dá)到推銷(xiāo)產(chǎn)品或承攬工程的目的，往往不收款或收取一部分款項(xiàng)，憑印象、情誼或經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，擅自發(fā)出約定貨物或墊資開(kāi)工，等到有關(guān)部門(mén)核對(duì)庫(kù)存商品或結(jié)算時(shí)，應(yīng)收賬款已經(jīng)發(fā)生。對(duì)方企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中一旦發(fā)生變故，陷入困境或故意拖欠，或當(dāng)事人發(fā)生變更，應(yīng)收賬款的回收難度將增大，企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)隨之上升。

5、企業(yè)對(duì)應(yīng)收帳款缺少系統(tǒng)化、科學(xué)化的管理體系

我國(guó)絕大多數(shù)企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理主要是對(duì)銷(xiāo)售以后形成的應(yīng)收賬款的管理。企業(yè)把主要的精力集中在“追賬”上面，甚至成立專門(mén)的追賬部門(mén)，但效果并不理想，主要原因在于企業(yè)忽視了對(duì)交易之前和交易過(guò)程之中的客戶信用的管理與控制。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)收賬款管理具體對(duì)策：

（一）轉(zhuǎn)變觀念，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理核心之一，企業(yè)沒(méi)有健全的信用管理就沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)力，建立信用管理體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防御能力，是當(dāng)前我國(guó)企業(yè)走出信用困境的根本出路。企業(yè)要建立“完全銷(xiāo)售，全額收款”的觀念，深刻認(rèn)識(shí)信用政策制定重要意義。

“水能載舟，亦能覆舟”，應(yīng)收賬款既能令企業(yè)銷(xiāo)售大增，市場(chǎng)占有率提高，亦能讓企業(yè)陷入資金周轉(zhuǎn)不靈、運(yùn)營(yíng)癱瘓的痛苦中。企業(yè)應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行事前、事中和事后的全過(guò)程控制。

（二）建立嚴(yán)格的信用管理制度

一個(gè)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度是一個(gè)復(fù)雜的管理系統(tǒng)，包含信用管理政策、客戶信用管理制度、信用額度審批原則及程序、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度、信用風(fēng)險(xiǎn)控制原則及程序、發(fā)貨控制、逾期應(yīng)收賬款的處理程序、追賬原則及方法和信用部門(mén)的建立等諸多具體內(nèi)容。

1、建立客戶網(wǎng)絡(luò)中心和特殊賬務(wù)科

信用管理是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作。完善的信用管理需要企業(yè)在整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中對(duì)信用進(jìn)行事前控制、事中控制、事后控制，需要專業(yè)人員從事大量的調(diào)查、分析的專業(yè)化管理。因此，建立客戶網(wǎng)絡(luò)中心獨(dú)立的信用管理部門(mén)是有效信用管理的必經(jīng)之路。只有設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，才能保證信用管理人員的獨(dú)立、客觀和公正性，增強(qiáng)信用部門(mén)的制約力，充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。特殊賬務(wù)科專門(mén)從事應(yīng)收賬款日常管理工作。

2、建立信用審核制度，規(guī)范審核程序

企業(yè)信用管理部門(mén)應(yīng)建立一套以信用額度為中心的交易審批制度，真正落實(shí)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，以防止個(gè)別部門(mén)或人員利用管理上的薄弱環(huán)節(jié)謀取私利。

3、制定關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制制度

三、加強(qiáng)客戶篩選和監(jiān)督

1、加強(qiáng)對(duì)客戶資信狀況的了解。主要做好以下幾方面工作：

（1）首先要做好賒銷(xiāo)客戶的資信調(diào)查，評(píng)價(jià)客戶信用：為了確定賒購(gòu)客戶及其信用額度，信用管理人員要了解客戶的及時(shí)付款能力和可能性，預(yù)測(cè)客戶違約和破產(chǎn)的可能性。目前，廣泛使用的客戶信用評(píng)價(jià)6C系統(tǒng)可全面考察一個(gè)客戶是否為合格的賒銷(xiāo)對(duì)象。6C分別指客戶的品行（character）、能力（capacity）、資本（capital）、抵押（collateral）＼條件（condition）連續(xù)性（continuity）。進(jìn)行深入地實(shí)地調(diào)查。企業(yè)可通過(guò)以下幾種途徑搜集客戶信息：銷(xiāo)售部門(mén)提供和信用管理人員對(duì)客戶實(shí)地訪問(wèn)和信用調(diào)查。這是目前企業(yè)獲得客戶信息最主要的途徑，但需要信用部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)之間以誠(chéng)相待密切配合；利用官方信息、銀行信息、公眾媒介信息；客戶的會(huì)計(jì)報(bào)表等。

（2）核實(shí)、整理與更新客戶信息：即對(duì)客戶的信息資料進(jìn)行加工、整理并不斷更新，使之為企業(yè)的有用信息。

（3）通過(guò)對(duì)賒銷(xiāo)客戶的資信調(diào)查，按ABC分類管理，確定不同的賒銷(xiāo)規(guī)模、信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件。可將賒銷(xiāo)客戶分為三類，A類為企業(yè)規(guī)模大，資金寬裕，還款能力強(qiáng)，以往業(yè)務(wù)往來(lái)中信譽(yù)較好的企業(yè)；B類為資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)狀況一般，財(cái)務(wù)制度比較規(guī)范，有一定的資產(chǎn)作抵押，在以往業(yè)務(wù)往來(lái)中經(jīng)催交后能結(jié)清貨款的客戶；C類為資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)狀況不佳，財(cái)務(wù)制度混亂，沒(méi)有資產(chǎn)抵押，以往沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)或有業(yè)務(wù)往來(lái)但信譽(yù)不佳的客戶。按照賒銷(xiāo)客戶的還款能力和信用等級(jí)，確定賒銷(xiāo)金額的大小、期限長(zhǎng)短以及相應(yīng)的信用標(biāo)準(zhǔn)和信用政策。

（4）建立和利用客戶檔案：信用部門(mén)對(duì)企業(yè)與客戶交往中形成的客戶信息以及中小企業(yè)自行制作的客戶資信調(diào)查報(bào)告進(jìn)行分析和加工，形成客戶檔案。對(duì)客戶檔案實(shí)行集中、動(dòng)態(tài)的管理，客戶檔案是企業(yè)制定信用政策的依據(jù)。

2、制定合理的信用政策。

資金是企業(yè)的血液，資金鏈斷裂對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是自我毀滅。因此對(duì)于行業(yè)內(nèi)銷(xiāo)售賒銷(xiāo)水平較高，發(fā)生壞賬的機(jī)率較大的公司實(shí)行信用管理政策具有更加重要的意義。

企業(yè)制定信用政策是為信用管理部門(mén)的日常管理工作提供統(tǒng)一的行動(dòng)準(zhǔn)則和指導(dǎo)方針，以保證企業(yè)的信用管理人員有一致的理念和一致的行動(dòng)。

信用政策的目標(biāo)包含兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是科學(xué)地將中小企業(yè)的應(yīng)收賬款持有水平和產(chǎn)生的壞賬的風(fēng)險(xiǎn)降到最低；二是合理地?cái)U(kuò)大信用銷(xiāo)售，在數(shù)量上擴(kuò)大客戶群，降低產(chǎn)成品的庫(kù)存，爭(zhēng)取公司的可變現(xiàn)銷(xiāo)售收入最大。客戶信用政策是企業(yè)信用管理部門(mén)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，通過(guò)成本效益分析，權(quán)衡利弊，對(duì)處理客戶的應(yīng)收賬款所制定的一系列政策，主要包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用額度、信用期限、現(xiàn)金折扣等。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信用政策，結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)者的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度，對(duì)不同信用等級(jí)的客戶制定不同的信用政策。同時(shí)，企業(yè)信用管理部門(mén)應(yīng)重視對(duì)客戶資信檔案的建立與維護(hù)，對(duì)客戶資信材料進(jìn)行分類、歸檔和保管，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行更新與補(bǔ)充。

3.制定適當(dāng)?shù)氖召~政策，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理.

為了減少壞賬損失，企業(yè)應(yīng)制定完善的應(yīng)收賬款的管理與回收機(jī)制，嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款逾期時(shí)間，配備一定數(shù)量的專職收款人員，并定期對(duì)其進(jìn)行收賬技巧方面的培訓(xùn)。定期進(jìn)行帳齡分析，及時(shí)與客戶對(duì)帳，以確保賬款金額無(wú)誤，動(dòng)搖客戶拖欠賬款的信心。根據(jù)賬款金額的大小與帳齡的長(zhǎng)短分別實(shí)施不同的追賬、監(jiān)控與處置策略。

首先，將企業(yè)全部應(yīng)收賬款按其賬齡和欠款額多少分類排隊(duì)，并計(jì)算出累計(jì)欠款額的百分比，劃分成A、B.C三類；其次，對(duì)三類債務(wù)人確定不同的收賬策略。A類債務(wù)人，是關(guān)鍵的少數(shù)，欠款所占的比例較大，拖欠的時(shí)間較長(zhǎng)，企業(yè)可以對(duì)他們發(fā)出措詞嚴(yán)厲的信函催收或派人催收，必要時(shí)提供有關(guān)部門(mén)仲裁或訴諸法律；B類債務(wù)人，人數(shù)較多，欠款所占的比例不大，拖欠時(shí)間不太長(zhǎng)，企業(yè)可以對(duì)他們多發(fā)幾封催收信函，語(yǔ)氣逐漸加重，并由賒銷(xiāo)部門(mén)經(jīng)理或企業(yè)律師出面催收；C類債務(wù)人，人數(shù)較多，欠款比例又很小，拖欠對(duì)間較短，企業(yè)對(duì)此類債務(wù)人不宜過(guò)多打擾，以免將來(lái)失去這一市場(chǎng)，只需向其發(fā)出通知付款信函即可。

企業(yè)一般追帳的基本程序：

1、到期未付，追帳人員應(yīng)通過(guò)電話提醒客戶付款，并詢問(wèn)是否收到到期付款通知單；

2、過(guò)期15天未付款，發(fā)出第一封催討函，并打電話給對(duì)方負(fù)責(zé)人詢問(wèn)情況，了解其態(tài)度；

3、過(guò)期30天未付款，發(fā)出第二封催討函，再次與對(duì)方通電話，停止供貨，取消信用額度；

4、過(guò)期60天未付款，發(fā)出第三封催討函，可能的話對(duì)客戶進(jìn)行巡訪；

5、過(guò)期90天未付款，發(fā)出第四封催討函，并采取下列行動(dòng)：

（1）與專業(yè)追帳機(jī)構(gòu)接觸，咨詢相關(guān)事宜；

（2）債務(wù)人進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)查；

（3）作債務(wù)分析；

（4）訴前準(zhǔn)備。

6、超過(guò)三個(gè)月，作專案處理委托專業(yè)追帳機(jī)構(gòu)追討；

7、超過(guò)半年，考慮法律訴訟；

8、判決執(zhí)行或破產(chǎn)清理。

信用管理，是一件任重道遠(yuǎn)的工作，可以說(shuō)是一個(gè)巨大的工程。只要存在著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，信用作為商業(yè)交換的一種條件，守信者獲益的時(shí)代一定會(huì)到來(lái)，但需要全體信用從業(yè)者與社會(huì)的各階層共同來(lái)努力。

作者簡(jiǎn)介：

張慧（1962—）女，漢族，籍貫：江蘇省南京市，現(xiàn)供職單位全稱：南京化工職業(yè)技術(shù)學(xué)院，講師、管理學(xué)學(xué)士，研究方向：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)管理。

參考文獻(xiàn)：

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[3]張海：《加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益》 [J].中國(guó)總會(huì)計(jì)師，2009.2

第6篇：企業(yè)如何建立信用管理體系范文

（一）如何健全建筑市場(chǎng)信用管理體系

一是政府相關(guān)部門(mén)要建立統(tǒng)一的信用信息監(jiān)管平臺(tái)。通過(guò)平臺(tái)建設(shè)確保建筑市場(chǎng)各方主體行為信息的搜集整理、評(píng)價(jià)及時(shí)準(zhǔn)確，并實(shí)現(xiàn)社會(huì)共享。同時(shí)，信用信息平臺(tái)要作為建筑市場(chǎng)管理部門(mén)的辦公平臺(tái)，日常對(duì)建筑市場(chǎng)主體行為管理和檢查結(jié)果要實(shí)現(xiàn)與平臺(tái)數(shù)據(jù)同步，充分發(fā)揮兩場(chǎng)聯(lián)動(dòng)作用，即將建筑市場(chǎng)管理和施工現(xiàn)場(chǎng)管理聯(lián)動(dòng)，將建筑市場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)的失信、違法違規(guī)行為記錄及時(shí)納入信用平臺(tái)，對(duì)建筑企業(yè)或從業(yè)人員做出全面信用評(píng)價(jià)；通過(guò)平臺(tái)向社會(huì)公布評(píng)價(jià)結(jié)果或等級(jí)，形成“一處失信處處受罰”的市場(chǎng)環(huán)境，以此推進(jìn)建筑市場(chǎng)誠(chéng)信制度。二是要以政府對(duì)市場(chǎng)主體守法誠(chéng)信評(píng)價(jià)為前提和基礎(chǔ)，積極推進(jìn)綜合信用評(píng)價(jià)。對(duì)建筑企業(yè)進(jìn)行綜合信用評(píng)價(jià)是以市場(chǎng)為主導(dǎo)，以守法、守信、守德、綜合實(shí)力為基礎(chǔ)進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)。具體評(píng)價(jià)指標(biāo)由相關(guān)協(xié)會(huì)指導(dǎo)社會(huì)中介信用機(jī)構(gòu)研究制定。

（二）橫向完善建筑市場(chǎng)信用管理體系

一是加強(qiáng)宣傳教育，提高信用意識(shí)，為誠(chéng)信奠定文化基礎(chǔ)。加強(qiáng)對(duì)公民、企業(yè)進(jìn)行誠(chéng)實(shí)守信教育的力度。對(duì)企業(yè)、個(gè)人及銀行的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，促進(jìn)它們?cè)诮?jīng)營(yíng)活動(dòng)中始終堅(jiān)持講信用、守信用及履行信用契約，保持良好的信用狀況。二是加強(qiáng)信用法規(guī)建設(shè)，建立和完善信用信息傳導(dǎo)機(jī)制和失信約束懲罰機(jī)制。必須依靠扎實(shí)的、符合市場(chǎng)規(guī)律的原則，依靠全社會(huì)的力量共同促進(jìn)建筑市場(chǎng)信用制度體系的完善和發(fā)展，以達(dá)到制約和懲治失信行為的目的。同時(shí)，還需建立守信獎(jiǎng)勵(lì)制度。三是加強(qiáng)政府引導(dǎo)，行業(yè)自律。政府推行信用制度體系是社會(huì)信用體系建設(shè)的關(guān)鍵，建筑市場(chǎng)信用制度也是轉(zhuǎn)變政府職能改革、轉(zhuǎn)變管理模式、縮減政府部門(mén)裁量權(quán)、提高政府公信力的重要舉措。市場(chǎng)信用體系不僅要發(fā)揮政府管理職能，還要加快建立健全、完善信用法規(guī)體系建設(shè)，加大對(duì)違法違規(guī)行為的監(jiān)察力度，構(gòu)建激勵(lì)機(jī)制，著力創(chuàng)建良好的社會(huì)信用環(huán)境，充分發(fā)揮市場(chǎng)的調(diào)解能力。建立有針對(duì)性的、科學(xué)的具體評(píng)價(jià)指標(biāo)。

二、探索建筑市場(chǎng)信用評(píng)價(jià)體系的科學(xué)性

收集整理建筑市場(chǎng)主體行為是信用體系管理的起點(diǎn)。健全企業(yè)信用數(shù)據(jù)征集制度必須建立多種征信渠道，開(kāi)展征信活動(dòng)，進(jìn)行企業(yè)信用資料庫(kù)建設(shè)。信用評(píng)價(jià)階段是信用管理的核心。這一階段主要是信用評(píng)價(jià)的主體，可以是政府行政機(jī)構(gòu)、信用中介機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)等，通過(guò)此前收集的數(shù)據(jù)，選擇合適的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，運(yùn)用恰當(dāng)?shù)男庞迷u(píng)級(jí)方法，最終對(duì)評(píng)價(jià)客體即被評(píng)企業(yè)或個(gè)人的信用做出恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。

（一）信用評(píng)價(jià)體系常用模型

1.特征分析模型。特征分析作為目前國(guó)外信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用管理工作中使用較為普遍的一種分析模型。該模型的主要用途就是對(duì)所要評(píng)價(jià)分析的客戶的信用狀況做出綜合判斷和評(píng)估，并以量化的方式對(duì)所評(píng)價(jià)客戶的信用等級(jí)做出評(píng)定。特征分析的技術(shù)理論涵蓋了被評(píng)價(jià)客戶經(jīng)營(yíng)實(shí)力的重要指標(biāo)。該模型將定性或定量的特征全部進(jìn)行定量處理，將一些模糊的或直覺(jué)的、感觀的印象和信息指標(biāo)變?yōu)榇_定指標(biāo)，使信用分析更加精確、直觀和易于理解。2.5C模型。5C法主要考察企業(yè)的品德、贏利及還款能力、資本實(shí)力、抵押品和經(jīng)營(yíng)環(huán)境。在我國(guó)綜合類企業(yè)信用評(píng)估中，采用5C引申出來(lái)的五性分析法來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)信用狀況。所謂五性，即安全性、收益性、成長(zhǎng)性、流動(dòng)性和生產(chǎn)性。具體到實(shí)際的信用評(píng)級(jí)體系中，評(píng)級(jí)要素一般包括管理能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、獲利能力和發(fā)展能力等。3.駱駝分析模型。駱駝評(píng)級(jí)體系是目前美國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行及其他金融經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況等數(shù)據(jù)進(jìn)行的一整套規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化和指標(biāo)化的綜合評(píng)級(jí)制度。駱駝分析模型包含5項(xiàng)考核指標(biāo)，即資本的充足性、資產(chǎn)的總量、資產(chǎn)管理水平、利潤(rùn)水平和資產(chǎn)流動(dòng)性，采用五級(jí)評(píng)分制來(lái)評(píng)定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況及管理水平（一級(jí)最高、五級(jí)最低）。駱駝評(píng)級(jí)方法因其有效性已被世界上大多數(shù)國(guó)家所采用。

（二）建立適合國(guó)情的信用評(píng)價(jià)體系

近年來(lái)，我國(guó)已在建筑市場(chǎng)信用信息的歸集和使用方面取得了初步成效。目前，部分省市在工程招投標(biāo)中簡(jiǎn)單地應(yīng)用各種信用信息，具有很大的局限性，并沒(méi)有真正客觀地反映企業(yè)的綜合信用程度。為此，在初步應(yīng)用信用數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)施工企業(yè)的多方面征信，深入研究建筑業(yè)企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，建立信用定量考核和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，確定信用評(píng)價(jià)模型，根據(jù)5C模型和3F模型的思路，并結(jié)合其特殊性，形成完整的建筑業(yè)企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，以此建立起建筑業(yè)管理與信用管理的長(zhǎng)效機(jī)制，使信用管理成為推動(dòng)建筑業(yè)健康發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。根據(jù)我國(guó)建筑市場(chǎng)和建筑業(yè)的企業(yè)特點(diǎn)，信用評(píng)價(jià)內(nèi)容可分為對(duì)建筑業(yè)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)能力、資產(chǎn)充足度的評(píng)價(jià)；對(duì)其承擔(dān)建設(shè)項(xiàng)目履行合同能力、履行行為的信用評(píng)價(jià)兩大類。企業(yè)基本情況按照目前國(guó)內(nèi)外成熟的企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，按照信用評(píng)價(jià)工作的可執(zhí)行性、可實(shí)踐性和可區(qū)分性，對(duì)建筑業(yè)企業(yè)的評(píng)價(jià)內(nèi)容可分為企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)能力及獲獎(jiǎng)受罰記錄等幾個(gè)方面。

現(xiàn)場(chǎng)履約行為記錄，結(jié)合當(dāng)前我國(guó)在工程建設(shè)招投標(biāo)活動(dòng)及履行項(xiàng)目合同實(shí)施過(guò)程中，可能出現(xiàn)的主要問(wèn)題及社會(huì)反饋建筑行業(yè)的問(wèn)題，可分為市場(chǎng)交易行為、質(zhì)量控制行為、安全控制行為、文明施工控制行為、勞務(wù)招募和使用行為以及承包合同履行行為6個(gè)主要方面。建筑業(yè)信用評(píng)價(jià)體系指標(biāo)的設(shè)立實(shí)現(xiàn)了工程建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)與招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的有效聯(lián)動(dòng)，將建筑業(yè)的企業(yè)施工現(xiàn)場(chǎng)各種行為表現(xiàn)納入企業(yè)綜合信用評(píng)價(jià)體系，通過(guò)對(duì)工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)的監(jiān)督，以及對(duì)建筑市場(chǎng)的檢查、勞務(wù)用工分包情況等，由各建設(shè)行政管理部門(mén)、建設(shè)業(yè)主單位和分包單位，將各種行為作為指標(biāo)進(jìn)行量化，然后對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)計(jì)分，最終將通過(guò)量化評(píng)價(jià)的結(jié)果運(yùn)用到招投標(biāo)活動(dòng)中的評(píng)標(biāo)定標(biāo)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)從“兩場(chǎng)脫節(jié)”到“兩場(chǎng)聯(lián)動(dòng)”的徹底轉(zhuǎn)變。這樣做必將促使企業(yè)改變以往注重招標(biāo)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)、輕視工程管理的行為，以利于信譽(yù)良好、施工現(xiàn)場(chǎng)管理好的企業(yè)中標(biāo)，以利于引導(dǎo)企業(yè)注重標(biāo)后管理，踏踏實(shí)實(shí)搞好項(xiàng)目本身，認(rèn)認(rèn)真真做好多方主體評(píng)價(jià)行為，注重長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

三、探索創(chuàng)新建筑市場(chǎng)監(jiān)管手段，建立“守信激勵(lì)、失信懲戒”的信用管理機(jī)制

黨的十八屆三中全會(huì)強(qiáng)調(diào)，必須通過(guò)全面深化改革，推行在創(chuàng)新理論、創(chuàng)新制度、創(chuàng)新科技、創(chuàng)新文化以及其他各方面創(chuàng)新的實(shí)踐基礎(chǔ)上，始終把改革創(chuàng)新精神貫徹到各個(gè)環(huán)節(jié)上來(lái)。信用體系建設(shè)要從長(zhǎng)遠(yuǎn)著想，科學(xué)規(guī)劃，也要立足當(dāng)前，從現(xiàn)在做起?？偫碓趪?guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議上部署加快建設(shè)社會(huì)信用體系建設(shè)、構(gòu)筑誠(chéng)實(shí)守信的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。建筑市場(chǎng)信用體制是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的“基石”。加快建立建筑市場(chǎng)信用體系，是完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的基礎(chǔ)性工程，既有利于發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用、規(guī)范市場(chǎng)秩序、降低交易成本、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)的可預(yù)期性和效率，又是推動(dòng)政府職能轉(zhuǎn)變、簡(jiǎn)政放權(quán)、做好“放與管”結(jié)合的必要條件。因此，按照“守信激勵(lì)、失信懲戒”的信用管理機(jī)制，在行政許可、市場(chǎng)準(zhǔn)入、招標(biāo)投標(biāo)、資質(zhì)資格管理、工程擔(dān)保與保險(xiǎn)、評(píng)優(yōu)表彰等工作中，應(yīng)當(dāng)將信用信息作為依據(jù)或參考。同時(shí)，考慮鼓勵(lì)社會(huì)投資項(xiàng)目在工程發(fā)包過(guò)程中使用信用評(píng)價(jià)結(jié)果，查驗(yàn)信用主體的信用狀況。

四、加快建筑市場(chǎng)信用體制立法工作

第7篇：企業(yè)如何建立信用管理體系范文

論文摘要：分析了在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，建立健全社會(huì)信用體系的重要性和必要性。強(qiáng)調(diào)了信用體系建設(shè)是規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策。提出了通過(guò)采取加強(qiáng)宣傳教育，提高信用意識(shí)，加強(qiáng)法制建設(shè)，以及依托有形建筑市場(chǎng)，初步建立建設(shè)、施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、招標(biāo)等建筑企業(yè)的信用體系的具體構(gòu)想。

信用是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石，是各項(xiàng)事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要支撐。隨著建筑市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大，建筑企業(yè)的增加，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，建筑市場(chǎng)出現(xiàn)了許多交易主體信用缺失的行為。信用的缺失不僅擾亂了建筑市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，也造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本的浪費(fèi)，增加企業(yè)和行業(yè)的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。建立和完善建筑市場(chǎng)信用體系，是培育建筑市場(chǎng)信用的重要內(nèi)容，是以長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序的主要舉措。

l建立信用體系在經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展中的重要性

信用建設(shè)是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的先決條件。黨的十六屆三中全會(huì)《關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》中指出：建立健全社會(huì)信用體系是建設(shè)現(xiàn)代市場(chǎng)體系的必要條件，也是規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策。要增強(qiáng)全社會(huì)的信用意識(shí)，政府、企事業(yè)單位和個(gè)人都要把誠(chéng)實(shí)守信作為基本行為準(zhǔn)則，加快建設(shè)企業(yè)和個(gè)人信用服務(wù)體系。

從社會(huì)角度看，信用是和諧社會(huì)的道德基礎(chǔ)。早在兩千多年前，孔子就說(shuō)過(guò)“人而無(wú)信，不知其可也”，唐代的著名宰相魏征把“誠(chéng)信”看作是“國(guó)之大綱”。在新的歷史條件下，誠(chéng)實(shí)守信仍然是對(duì)公民最基本的道德要求。要構(gòu)建民主法治、公平正義、誠(chéng)信友愛(ài)、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處的社會(huì)，必須要以信用道德為基礎(chǔ)。只有尊重和遵守信用規(guī)則，人類的創(chuàng)造活動(dòng)才能得到維護(hù)，創(chuàng)造力才能得到發(fā)揮，社會(huì)才能充滿活力；沒(méi)有信用與法治作保障，社會(huì)秩序?qū)?huì)出現(xiàn)混亂，公民及企業(yè)的權(quán)益會(huì)受到侵害，公平公正就難以實(shí)現(xiàn)。

從經(jīng)濟(jì)角度看，信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的生命，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的基本保證。從某種意義上說(shuō)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是一種以信用交易為主的經(jīng)濟(jì)，是建立在千頭萬(wàn)緒、錯(cuò)綜復(fù)雜的信用關(guān)系之上的經(jīng)濟(jì)。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石，信用機(jī)制缺損，市場(chǎng)機(jī)制不可能有效運(yùn)行；信用機(jī)制扭曲，會(huì)降低市場(chǎng)的有序性，從而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就無(wú)法健康發(fā)展。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必須依靠健全的社會(huì)信用關(guān)系支持，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有一般市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的共性，加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)也是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)在運(yùn)行機(jī)制不可或缺的重要組成部分。建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的社會(huì)信用體系，在當(dāng)前形勢(shì)下顯得極為重要。

2建筑市場(chǎng)信用現(xiàn)狀分析

按照國(guó)務(wù)院對(duì)整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的整體部署和要求，建設(shè)部全面開(kāi)展了工程建設(shè)信息體系和房地產(chǎn)信用檔案系統(tǒng)建設(shè)工作。一些起步較早的省市出臺(tái)了企業(yè)信用管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)建立企業(yè)信用體系起到了重要的推進(jìn)作用。但是現(xiàn)實(shí)生活中，尤其在工程招投標(biāo)活動(dòng)中，信用缺乏問(wèn)題阻礙了制度創(chuàng)新，使得工程量清單計(jì)價(jià)和合理低價(jià)評(píng)標(biāo)無(wú)法向縱深推進(jìn)，國(guó)際上通行的一些好的經(jīng)驗(yàn)無(wú)法在我國(guó)推行。目前我國(guó)建筑領(lǐng)域里都存在著嚴(yán)重的信用危機(jī)現(xiàn)象。

2．1拖欠工程款問(wèn)題相當(dāng)嚴(yán)重

工程款的拖欠，加大了施工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，使企業(yè)舉步維艱，而且形成了一個(gè)復(fù)雜的“債務(wù)”連環(huán)套，損害了農(nóng)民工的合法利益，給社會(huì)造成了諸多不安寧因素。

2．2違法轉(zhuǎn)包工程的現(xiàn)象無(wú)法消除

招投標(biāo)過(guò)程中，采取各種手法規(guī)避招標(biāo)，違法轉(zhuǎn)包工程的現(xiàn)象依然存在。更為嚴(yán)重的是，一些業(yè)主利用工程發(fā)包的權(quán)利，有的假招標(biāo)，擅自將中標(biāo)工程項(xiàng)目非法轉(zhuǎn)包、分包給其他施工隊(duì)伍、或不具備相應(yīng)資質(zhì)的關(guān)系單位；有的為了逃避招標(biāo)，故意隱瞞工程造價(jià)或肢解工程；有的利用建筑市場(chǎng)“僧多粥少”的現(xiàn)狀，對(duì)施工單位壓級(jí)壓價(jià)，強(qiáng)加給施工企業(yè)許多諸如墊資施工等不合理的條件。

2．3業(yè)主和承包商互不守信互相摯肘的局面突出

一方面，招標(biāo)人在招標(biāo)時(shí)，采用“帶資”、“墊資”以及收取各種保證金，防患中標(biāo)人的失信行為，并通過(guò)簽訂“霸王條款”合同規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，在施工過(guò)程中又采用延緩支付、加大處罰等手段脅迫承包商履約；另一方面，一些投標(biāo)人為了謀取中標(biāo)，采用“圍標(biāo)”、“串標(biāo)”等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段竟標(biāo)，侵害了招標(biāo)人的合法權(quán)益，還有一些投標(biāo)人不計(jì)成本低價(jià)中標(biāo)，施工中高價(jià)無(wú)理索賠，達(dá)不到目的就以拖延工期相要挾，最終形成業(yè)主惡意拖欠工程款，承包商無(wú)法按期交工，并拖欠供應(yīng)商材料款和農(nóng)民工工資，如此往復(fù)，各方都受傷害。

2．4由于招標(biāo)人的“大包人工”行為。造成施工企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性虧損

一些招標(biāo)人在招標(biāo)結(jié)束后，強(qiáng)迫中標(biāo)人將一些與工程質(zhì)量密切相關(guān)的分部工程如門(mén)窗、防水、水暖電衛(wèi)等劃撥出去，由招標(biāo)人的關(guān)系單位施工，這些單位并不具備相應(yīng)的資質(zhì)條件。還有一些招標(biāo)人將大到鋼材、水泥、商品砼，小到門(mén)窗五金、涂料、電線、開(kāi)關(guān)、衛(wèi)生潔具等材料從中標(biāo)人的合同中扣除或強(qiáng)行向指定供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)，施工項(xiàng)目變成實(shí)際上的“大包人工”項(xiàng)目，造成施工企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性虧損。上述現(xiàn)象不但給工程造成質(zhì)量、安全隱患，而且也滋生出腐敗問(wèn)題，“工程上馬，干部下馬”，這樣的怪異現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。

3建筑市場(chǎng)信用體系存在的問(wèn)題

由于長(zhǎng)期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，我國(guó)建筑業(yè)及其管理體制從一開(kāi)始就存在著先天發(fā)育不良的遺憾。在十幾年來(lái)改革的推動(dòng)下，建筑業(yè)從總體上說(shuō)，取得了輝煌的成就，為促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展作出了貢獻(xiàn)。但同時(shí)不可回避的是，建筑市場(chǎng)還存在著許多與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不相適應(yīng)的地方，尤其是在信用體系建立上缺乏認(rèn)識(shí)。

3．1信用意識(shí)不足

當(dāng)前，我國(guó)正處于社會(huì)轉(zhuǎn)型期，一些舊的體制仍然存在或產(chǎn)生負(fù)面影響，而新的社會(huì)規(guī)范還沒(méi)有及時(shí)形成，社會(huì)的信用意識(shí)、信用道德觀念淡薄。在這個(gè)社會(huì)大背景下，個(gè)人、企業(yè)信用危機(jī)嚴(yán)重，甚至演繹出信用市場(chǎng)的“格雷欣法則”(失信者得利、守信者遭殃，失信者驅(qū)逐守信者)。因此，失信成本偏低是當(dāng)前誠(chéng)信缺失現(xiàn)象較為嚴(yán)重的直接原因。在建筑市場(chǎng)不是特別規(guī)范的情況下，特別是在當(dāng)前“僧多粥少”的建筑市場(chǎng)環(huán)境下，建筑企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信，可能因?yàn)椤疤珜?shí)在”而沒(méi)有利潤(rùn)可圖。如此是非顛倒，信用環(huán)境只能造就、滋生出大量的失信現(xiàn)象，如偷工減料、拖欠工程款等等。

3．2信用獎(jiǎng)懲措施不能有效實(shí)施

到目前為止，國(guó)家還沒(méi)有相應(yīng)的法律法規(guī)，對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域的信用體系建設(shè)做出明確的規(guī)定，而且對(duì)市場(chǎng)各方主體的失信行為，行政監(jiān)督機(jī)構(gòu)缺乏相應(yīng)的監(jiān)督手段和措施，在判決執(zhí)行上軟弱無(wú)力，結(jié)案率低，執(zhí)行難度大，對(duì)于失信、弄虛作假者打擊力度不大，這無(wú)疑助長(zhǎng)、放縱了違約失信行為。對(duì)于守信企業(yè)，如何給予獎(jiǎng)勵(lì)，各地方做的也還不夠，還沒(méi)有完全形成“有信者榮，失信者恥，無(wú)信者憂”的社會(huì)氛圍。

3．3欠缺完善的信用評(píng)價(jià)體系

目前，我國(guó)沒(méi)有建立完整的、有針對(duì)性的、科學(xué)的信用調(diào)查和評(píng)價(jià)體系，沒(méi)有為個(gè)人、企業(yè)建立“信用檔案”，個(gè)人和企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理的評(píng)估，難以給社會(huì)提供有案可查的信息和數(shù)據(jù)。由于條塊分割、數(shù)據(jù)保密、技術(shù)落后等原因，導(dǎo)致數(shù)據(jù)來(lái)源有限、數(shù)據(jù)庫(kù)不完備，難以實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)信息網(wǎng)全面、動(dòng)態(tài)的更新。

4健全完善建筑市場(chǎng)信用體系構(gòu)想

完善健全的信用管理體系包括國(guó)家關(guān)于信用方面的立法、執(zhí)法；政府對(duì)征信行業(yè)的監(jiān)督管理；行業(yè)自律等方面。目前尚未建立起健全的征信管理體系，缺乏有效的失信、違規(guī)行為監(jiān)督懲罰機(jī)制。為加強(qiáng)建筑領(lǐng)域信用體系建設(shè)，應(yīng)從以下幾方面人手。

4．1加強(qiáng)宣傳教育，提高信用意識(shí)

信用是企業(yè)的生命，誠(chéng)信是做人的基本準(zhǔn)則，是公民道德的基本要求，是民法的基本原則，也是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要支柱。因此，要按照國(guó)務(wù)院《關(guān)于整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的決定》的要求，加強(qiáng)對(duì)公民進(jìn)行持久的誠(chéng)實(shí)守信的道德教育，在全社會(huì)形成良好的道德風(fēng)尚，帶動(dòng)和促進(jìn)社會(huì)風(fēng)氣的進(jìn)一步好轉(zhuǎn)。同時(shí)從對(duì)企業(yè)、個(gè)人、銀行的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)人手，培育信用意識(shí)，促進(jìn)公民和法人在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中始終堅(jiān)持講信用、守信用、履行信用契約，保持良好的信用狀況的自覺(jué)性。

4．2加強(qiáng)法制建設(shè)。為誠(chéng)信提供堅(jiān)實(shí)的法制保障

一套完善的信用相關(guān)的法律體系是建立、健全信用管理體系的基礎(chǔ)，信用立法工作是一個(gè)長(zhǎng)期過(guò)程。為了規(guī)范建筑市場(chǎng)運(yùn)行，解決信用缺失等突出問(wèn)題，應(yīng)依據(jù)《建筑法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《合同法》等，對(duì)工程建設(shè)各方主體的建筑市場(chǎng)行為做出嚴(yán)格規(guī)范，包括工程發(fā)承包、市場(chǎng)準(zhǔn)人與清出、工程款支付及其他合同管理等，并對(duì)違法行為做出嚴(yán)厲的處罰規(guī)定。

4．3建立和完善企業(yè)信用體系和失信約束懲罰機(jī)制

在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用建設(shè)應(yīng)從道德層面上的“軟約束”發(fā)展為制度上的“硬約束”，即塑造建筑市場(chǎng)中的誠(chéng)信不能僅僅依靠道德的說(shuō)教，還必須依靠扎扎實(shí)實(shí)的、符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的市場(chǎng)信用制度建設(shè)，共同促進(jìn)建筑業(yè)企業(yè)誠(chéng)信的完善和發(fā)展，以制約和懲罰失信行為。因此，在建筑業(yè)逐步建立和完善企業(yè)信用體系和失信約束懲罰機(jī)制已刻不容緩。首先要完善行政性懲戒機(jī)制，在資質(zhì)管理、項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)、行政審批、執(zhí)法檢查等方面對(duì)失信者懲戒，依法加大查處力度，切實(shí)扭轉(zhuǎn)失信違規(guī)成本小的狀況。其次要逐步形成社會(huì)性懲戒機(jī)制，通過(guò)信用信息的廣泛使用，把失信者對(duì)某一方的失信轉(zhuǎn)化為對(duì)全社會(huì)的失信，使其一處失信、處處制約。最后要切實(shí)形成誠(chéng)信激勵(lì)機(jī)制。同時(shí)借鑒市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的信用管理體系上的經(jīng)驗(yàn)，著手建立建筑業(yè)企業(yè)信用體系，將企業(yè)的身份、守法經(jīng)營(yíng)情況、工程質(zhì)量安全和服務(wù)情況、銀行信用情況等一些數(shù)據(jù)、資料記錄在案，建立警示系統(tǒng)、不良記錄系統(tǒng)。

4．4強(qiáng)化政府信用。加強(qiáng)行業(yè)自律

政府信用是信用體系的關(guān)鍵，各級(jí)建管部門(mén)要率先垂范，取信于民。建立建筑市場(chǎng)信用體系也是轉(zhuǎn)變政府職能，規(guī)范政府行為，提高政府公信力和建立服務(wù)型政府的重要舉措。各部門(mén)要進(jìn)一步增強(qiáng)信用意識(shí)，大力抓好自身信用建設(shè)，起到示范作用。要強(qiáng)化法治意識(shí)，德治意識(shí)，服務(wù)意識(shí)，效率意識(shí)，廉政意識(shí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變職能，做到嚴(yán)格依法行政。照章辦事，政務(wù)公開(kāi)，言而有信，切實(shí)做到“言必行，行必果”，提高行政公信力，把政府堅(jiān)守信用放在高于一切的位置，樹(shù)立“信用政府”形象。在發(fā)揮政府信用管理職能的同時(shí)，加快建立和完善信用法規(guī)體系，強(qiáng)化信用監(jiān)管，整治危害社會(huì)信用的各種行為，構(gòu)建信用激勵(lì)機(jī)制，著力創(chuàng)建良好的社會(huì)信用環(huán)境，充分發(fā)揮市場(chǎng)的調(diào)解能力。

4．5建立有針對(duì)性的科學(xué)的具體評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

建筑領(lǐng)域企業(yè)信用評(píng)價(jià)內(nèi)容復(fù)雜，涉及多單位的比較，而且評(píng)價(jià)指標(biāo)眾多，既有定量分析又有定性分析，因而選擇綜合評(píng)價(jià)法進(jìn)行評(píng)價(jià)較為科學(xué)。首先，要建立信用數(shù)據(jù)庫(kù)、信用檔案，進(jìn)行評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)收集。其次，要選取統(tǒng)一的評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行全面定量評(píng)價(jià)和靜態(tài)、動(dòng)態(tài)互動(dòng)式管理。最后，加快培育中介組織，將信用評(píng)價(jià)管理主體由政府逐步過(guò)渡到中介機(jī)構(gòu)。信用評(píng)價(jià)的結(jié)果將作為企業(yè)和個(gè)人在投標(biāo)、晉級(jí)、評(píng)優(yōu)等活動(dòng)中的重要依據(jù)，并定期向社會(huì)公布。

4．6借助有形建筑市場(chǎng)．建立各環(huán)節(jié)相互依托的信用體系

通過(guò)整合現(xiàn)有的監(jiān)管信息數(shù)據(jù)庫(kù)，充實(shí)建設(shè)、施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、招標(biāo)等企業(yè)的資質(zhì)、項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、從業(yè)人員認(rèn)證狀況、已有業(yè)績(jī)以及投標(biāo)過(guò)程、中標(biāo)結(jié)果、在建工程、竣工工程、建設(shè)項(xiàng)目名稱、標(biāo)段號(hào)、施工合同、履約評(píng)價(jià)、違規(guī)記錄等信息數(shù)據(jù)，形成企業(yè)和從業(yè)人員信用檔案。有形建筑市場(chǎng)按照信用信息平臺(tái)統(tǒng)一、信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、信用法規(guī)體系統(tǒng)一、信用獎(jiǎng)懲機(jī)制統(tǒng)一的目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)和從業(yè)人員市場(chǎng)活動(dòng)的信用跟蹤，及時(shí)采集交易主體的行政處罰記錄以及失信行為記錄，促進(jìn)市場(chǎng)交易主體自我約束、行業(yè)自律、誠(chéng)實(shí)守信激勵(lì)與約束機(jī)制的形成。同時(shí)，建立和完善建筑市場(chǎng)不良行為記錄和公示制度，通過(guò)信息網(wǎng)絡(luò)向社會(huì)公開(kāi)交易主體誠(chéng)信狀況，實(shí)現(xiàn)建筑市場(chǎng)誠(chéng)信信息的互通、互用和互認(rèn)，形成“一地受罰，處處受制”的局面，營(yíng)造“誠(chéng)實(shí)有益、失信必懲”的市場(chǎng)環(huán)境氛圍，預(yù)防和制約交易主體的違規(guī)違約行為，整頓和規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序。

4．6．1樹(shù)立以信息化為手段的建筑市場(chǎng)信用建設(shè)思路

建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)入有形建筑市場(chǎng)承發(fā)包，信息相對(duì)集中，是抓住建筑市場(chǎng)信用管理源頭的一個(gè)強(qiáng)有力的舉措。然而，建筑市場(chǎng)傳統(tǒng)的管理體制和方式，尤其是各管理部門(mén)自成體系，層層把關(guān)，相互封閉，給信用體系的進(jìn)一步完善帶來(lái)了難度，還必須借助現(xiàn)代信息技術(shù)加以推動(dòng)。用信息化實(shí)現(xiàn)工作的流程化、管理的透明化、服務(wù)的規(guī)范化，用信息化手段實(shí)現(xiàn)建筑市場(chǎng)信用建設(shè)的進(jìn)一步完善。

4．6．2建立借助計(jì)算機(jī)監(jiān)督管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的建筑市場(chǎng)流程化管理體系

監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是以建設(shè)工程項(xiàng)目基本建設(shè)程序?yàn)橹骶€，將基本建設(shè)程序管理中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行流程化設(shè)計(jì)，并由計(jì)算機(jī)進(jìn)行控制。相關(guān)管理人員通過(guò)計(jì)算機(jī)辦理各類手續(xù)，切實(shí)地提高了“一站式”服務(wù)窗口的工作水平，從根本上改變了傳統(tǒng)的管理體制。建設(shè)工程監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)重點(diǎn)突出工程交易中各個(gè)環(huán)節(jié)的管理和控制，實(shí)現(xiàn)了建設(shè)工程項(xiàng)目承發(fā)包交易的流程化管理。

監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)主要發(fā)揮了幾方面的作用：一是流程化貫穿從建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)登記到工程竣工備案管理的始終，做到“前事不辦、后事不能”，實(shí)現(xiàn)了對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目的閉合管理，切實(shí)減少了人為因素；二是通過(guò)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)能夠促進(jìn)管理部門(mén)工作機(jī)制的創(chuàng)新，過(guò)去管理部門(mén)對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目的管理和服務(wù)以表格填報(bào)、人工審閱為主，利用監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)各管理部門(mén)不僅可在計(jì)算機(jī)上填報(bào)數(shù)字、審閱文件，還可以了解其它相關(guān)部門(mén)的情況，做到了部門(mén)間決策、執(zhí)行的相互協(xié)調(diào)；三是強(qiáng)化了管理部門(mén)對(duì)執(zhí)行政策和依法行政程序的公開(kāi)透明。建立建筑市場(chǎng)信用體系的過(guò)程中，政府管理部門(mén)的自身信用顯得更加重要，沒(méi)有程序的公開(kāi)透明就沒(méi)有程序的公正性，如果政府管理部門(mén)在實(shí)施管理過(guò)程中沒(méi)有做到公開(kāi)透明，而是濫用職權(quán)，那么建筑市場(chǎng)的其它主體信用行為也不可能規(guī)范。

4．6．3建立以IC卡信息管理系統(tǒng)為主要手段的建筑企業(yè)和執(zhí)業(yè)人員信用考核體系

建立有效的建筑市場(chǎng)信用管理體系，必須實(shí)現(xiàn)有形建筑市場(chǎng)和施工現(xiàn)場(chǎng)的兩場(chǎng)聯(lián)動(dòng)，而兩場(chǎng)聯(lián)動(dòng)的有效手段就是實(shí)現(xiàn)“IC信息卡工程”。建筑市場(chǎng)的Ic信息卡工程主要包括了三方面，一是建立了工程項(xiàng)目、建筑類企業(yè)、建筑類執(zhí)業(yè)人員三大數(shù)據(jù)庫(kù)，在工程項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)中，由于項(xiàng)目編號(hào)的唯一形成的對(duì)應(yīng)關(guān)系，將每個(gè)項(xiàng)目都真實(shí)記錄其法定基本建設(shè)程序中主要手續(xù)的辦理過(guò)程。建筑類企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和建筑類執(zhí)業(yè)人員數(shù)據(jù)庫(kù)分別按建設(shè)部統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)分類，并各自記錄相應(yīng)的資質(zhì)類別、等級(jí)、業(yè)績(jī)、獎(jiǎng)懲及年檢情況。二是建設(shè)工程項(xiàng)目交易及施工階段的主要管理環(huán)節(jié)都通過(guò)相應(yīng)的IC信息卡辦理。讀卡器能準(zhǔn)確地識(shí)別IC信息卡所對(duì)應(yīng)的企業(yè)或執(zhí)業(yè)人員是否符合投標(biāo)人的要求。在各個(gè)管理環(huán)節(jié)中，IC信息卡能夠?qū)崟r(shí)記錄相關(guān)管理內(nèi)容，正是由于IC信息卡的這種實(shí)時(shí)記錄和不可更改功能，才凸現(xiàn)出使用、推廣IC信息卡對(duì)建筑市場(chǎng)信用管理的真實(shí)性、可靠性。三是制定能真實(shí)反映建筑企業(yè)和建筑類執(zhí)業(yè)人員(項(xiàng)目經(jīng)理)信用狀況的單位工程業(yè)績(jī)考評(píng)辦法。

根據(jù)這個(gè)辦法，可以在施工現(xiàn)場(chǎng)將建筑企業(yè)和執(zhí)業(yè)人員在工程項(xiàng)目的交易和施工中的經(jīng)營(yíng)行為、質(zhì)量行為、安全行為和文明施工行為同時(shí)記錄到IC信息卡和數(shù)據(jù)庫(kù)中，作為企業(yè)或執(zhí)業(yè)人員的信用檔案。超過(guò)規(guī)定界限的不良信用行為將被列入信用行為“黑名單”，在網(wǎng)上公布。進(jìn)入“黑名單”的企業(yè)和個(gè)人在承接下一個(gè)工程項(xiàng)目時(shí)將受到制約，直至被清出建筑市場(chǎng)。

4．6．4建立以工程建設(shè)信息網(wǎng)為主要媒體的建筑市場(chǎng)信息、交流、監(jiān)督平臺(tái)

第8篇：企業(yè)如何建立信用管理體系范文

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo) 信用 管理體制

隨著科技的發(fā)展，人類步入以因特網(wǎng)為基礎(chǔ)的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代。伴隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷成熟和網(wǎng)絡(luò)的普及，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)顛覆了傳統(tǒng)的營(yíng)銷(xiāo)方式。所謂網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)就是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)將生產(chǎn)、銷(xiāo)售、消費(fèi)進(jìn)行連接，突顯網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的便捷、快速的優(yōu)勢(shì)。網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸信息，著眼于信息流，整合供求信息和需求信息的營(yíng)銷(xiāo)方式和手段。21世紀(jì)的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)徹底顛覆了傳統(tǒng)的買(mǎi)賣(mài)關(guān)系。

1 網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)中出現(xiàn)的信用問(wèn)題

21世紀(jì)，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)發(fā)展迅速，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)涉及的行業(yè)和領(lǐng)域比較多，每天通過(guò)網(wǎng)絡(luò)交易的商品數(shù)量與日俱增，在這一交易數(shù)量的背后掩藏著無(wú)數(shù)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的問(wèn)題，主要表現(xiàn)為：消費(fèi)者對(duì)通過(guò)網(wǎng)購(gòu)的商品缺乏足夠的信任感，如：選購(gòu)商品的品種、商品的付款方式、商品配送的諸多細(xì)節(jié)上。在網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)時(shí)代，消費(fèi)者對(duì)網(wǎng)絡(luò)交易的安全性、購(gòu)買(mǎi)商品的質(zhì)量、商品的售后服務(wù)以及網(wǎng)站信譽(yù)等方面產(chǎn)生懷疑。作為一種新的營(yíng)銷(xiāo)方式和消費(fèi)觀念，網(wǎng)上購(gòu)物要得到消費(fèi)者的認(rèn)可和接納還需要一個(gè)過(guò)程。

與傳統(tǒng)的面對(duì)面式的交易相比，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行購(gòu)物確實(shí)需要具備一定的膽量。因?yàn)椋]寄購(gòu)物在人們的印象中的信用度是最低的。前一段時(shí)期電視上經(jīng)常有這樣的購(gòu)物節(jié)目，找些群眾演員來(lái)扮演托兒，夸大宣傳產(chǎn)品的效果，于是就會(huì)出現(xiàn)這樣那樣的問(wèn)題，由此而引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛更是頻繁地出現(xiàn)在報(bào)紙或其它媒體報(bào)道中。而同樣的問(wèn)題也在網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)中出現(xiàn)，例如：匯出貨款卻沒(méi)收到貨物，對(duì)郵寄過(guò)來(lái)的商品不滿意，購(gòu)買(mǎi)的商品是否能夠退貨，如何退……

在市場(chǎng)機(jī)制不完善，法律、法規(guī)不健全，監(jiān)管不到位的前提下，市場(chǎng)中出現(xiàn)的假冒偽劣產(chǎn)品、欺詐拖欠行為等，一直挑戰(zhàn)著誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的理念的最低限。嚴(yán)重摧殘著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，影響了合法經(jīng)營(yíng)者與消費(fèi)者之間的交易關(guān)系。傳統(tǒng)的面對(duì)面式的交易方式都會(huì)出現(xiàn)上當(dāng)受騙，而且難以預(yù)防，更何況在網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)這樣虛擬的交易環(huán)境豈能安全？信用逐漸從線下延伸到網(wǎng)上，傳統(tǒng)的欺詐方式和違法行為經(jīng)過(guò)變異改良逐漸向網(wǎng)絡(luò)滲透，網(wǎng)絡(luò)違法呈上升趨勢(shì)。信用問(wèn)嚴(yán)重阻礙網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的發(fā)展。

2 網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)中的信用缺失

網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的交易雙方是不可見(jiàn)的，交易是虛擬的和不確定的。網(wǎng)絡(luò)交易的虛擬性導(dǎo)致交易雙方都不可避免地會(huì)遇到一系列的問(wèn)題，如交易的雙方難以確認(rèn)，難以保證交易雙方的資信程度，難以預(yù)防交易雙方是否存在欺詐行為，以及難以確保交易的商品質(zhì)量等，進(jìn)而導(dǎo)致了市場(chǎng)交易的不確定性。交易雙方對(duì)這種新型的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)模式缺乏最基本的信任，對(duì)市場(chǎng)信息交易雙方都懷疑彼此可信度，導(dǎo)致市場(chǎng)交易行為難以順利完成，從而降低了市場(chǎng)交易的效率。所以，社會(huì)普遍關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)的信用問(wèn)題，隨著人們交易范圍和交易對(duì)象的拓展而延伸，信用問(wèn)題具有了普遍性。

在現(xiàn)階段，網(wǎng)絡(luò)秩序有待進(jìn)一步建立和完善，網(wǎng)絡(luò)的信用危機(jī)，在一定程度上折射出維持社會(huì)秩序，以及建立和完善新的社會(huì)秩序的基礎(chǔ)是誠(chéng)信。因此，在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中，為了降低交易的風(fēng)險(xiǎn)性和交易的不確定性，建立了一些針對(duì)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的特有規(guī)則，這些規(guī)則可以使交易雙方能夠預(yù)測(cè)對(duì)方下一步會(huì)做什么，你的預(yù)期是什么？如果網(wǎng)絡(luò)交易雙方之間沒(méi)有共同的行為約束規(guī)范，沒(méi)有共同的交易對(duì)象，那么，交易雙方在彼此之間就會(huì)缺乏最基本的信任，進(jìn)而更加難以形成和確立下一步的交易行為規(guī)范，從而導(dǎo)致一種信用缺失的惡性循環(huán)。這種惡性循環(huán)導(dǎo)致交易雙方難以消除彼此信息的不確定性，從而難以確定交易行為是否能夠發(fā)生，交易雙方缺乏這種必要的確定性，交易雙方可能存在交易的需求，但缺乏交易實(shí)施的動(dòng)機(jī)。綜上所述，網(wǎng)絡(luò)信用危機(jī)實(shí)質(zhì)上是網(wǎng)絡(luò)主體之間缺乏彼此的信任。

人們對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的虛擬性產(chǎn)生強(qiáng)烈的好奇心。虛擬的網(wǎng)路不―定是現(xiàn)實(shí)的，但網(wǎng)路卻是真實(shí)存在的。在虛擬的網(wǎng)路中，網(wǎng)絡(luò)主體是不完整的、不充分的。在現(xiàn)實(shí)的生活中，個(gè)人的自然屬性（容貌、身高、性別等）和社會(huì)屬性都會(huì)完全地展現(xiàn)在對(duì)方面前。然而在虛擬的網(wǎng)絡(luò)中，個(gè)人的自然屬性和社會(huì)屬性等都被人為地改變或者剝離，展現(xiàn)在彼此之間的只是一些符號(hào)，甚至符號(hào)也難以確定、難以統(tǒng)一。人們?cè)诂F(xiàn)實(shí)中表現(xiàn)的豐富多彩的特性，都被互聯(lián)網(wǎng)中的符號(hào)或數(shù)字所代替。面對(duì)面的社會(huì)監(jiān)管以及道德約束在這種情形下都難以實(shí)現(xiàn)，監(jiān)督成為一種形式，根本不能做到有效的監(jiān)管。虛擬的網(wǎng)絡(luò)給處于監(jiān)管盲區(qū)的營(yíng)銷(xiāo)主體營(yíng)造了不誠(chéng)信的溫床，使得交易雙方缺乏對(duì)彼此最基本的信任。在各個(gè)角落，不管是企業(yè)還是個(gè)人以極低的成本就可以接入網(wǎng)絡(luò)，散發(fā)復(fù)雜多樣的信息。所以，在當(dāng)前的環(huán)境下，數(shù)量龐大、真假難辨的信息充斥著互聯(lián)網(wǎng)。借助互聯(lián)網(wǎng)一個(gè)不法商人可以輕而易舉地成為實(shí)力雄厚的企業(yè)家，特別是近年來(lái)，網(wǎng)絡(luò)詐騙案在世界范圍內(nèi)屢見(jiàn)不鮮，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)在消費(fèi)者心目中的形象大打折扣，嚴(yán)重打擊了消費(fèi)者網(wǎng)購(gòu)的積極性和熱情。低劣信息不斷充斥網(wǎng)絡(luò)，最終導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境的不斷惡化。因此，信用缺失直接影響著網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的發(fā)展。

3 建立網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的信用管理體制

在一定的制度環(huán)境下，都會(huì)產(chǎn)生新的交易組織，出現(xiàn)新的交易形式，所以應(yīng)當(dāng)建立和完善管理體制，強(qiáng)化對(duì)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的監(jiān)管。最近權(quán)威機(jī)構(gòu)研究結(jié)果顯示：世界各國(guó)因?yàn)橹贫拳h(huán)境存在差異，造成網(wǎng)上交易誠(chéng)信度的不同，導(dǎo)致人們對(duì)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)投資的信心不足，最終出現(xiàn)差異化的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。

通過(guò)建立和完善信用管理體制，對(duì)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)進(jìn)行監(jiān)督和管理，將會(huì)面臨許多的艱難和坎坷。從改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)快速地增長(zhǎng)。在注重經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)，卻忽視了對(duì)信用管理體系的建立，給網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的安全性帶來(lái)嚴(yán)重的影響，進(jìn)而制約著我國(guó)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的持續(xù)、健康發(fā)展。本文認(rèn)為，解決網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的安全問(wèn)題，要從人們的信用著手，從根本上改變?nèi)藗兊恼\(chéng)實(shí)守信的意識(shí)，在全社會(huì)范圍內(nèi)倡導(dǎo)誠(chéng)信觀念，普及信用知識(shí)，加強(qiáng)信用體制建設(shè)，建立一套規(guī)范而健全的信用管理體制。具體如下：

3.1 加強(qiáng)對(duì)信用環(huán)境的綜合治理

對(duì)于誠(chéng)實(shí)守信的市場(chǎng)環(huán)境，盡管信息的不對(duì)稱在日常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中普遍存在，但由于信用環(huán)境的存在和信用體制的監(jiān)管，將會(huì)降低通過(guò)利用信息不對(duì)稱進(jìn)而牟利的動(dòng)機(jī)，達(dá)到肅清社會(huì)信用環(huán)境的目的，從而降低市場(chǎng)環(huán)境下經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的不穩(wěn)定性，對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的行為主體來(lái)說(shuō)，可以放心地進(jìn)行消費(fèi)和投資，從事商品交易活動(dòng)，在一定程度上提高了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的質(zhì)量和效率。此外，良好的信用環(huán)境大大降低交易雙方的交易成本。從精神層面來(lái)看，通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的寒暄贊美和尊重，使社會(huì)信用行為滿足經(jīng)濟(jì)主體的精神需求；反之，社會(huì)信用行為遭到破壞，將會(huì)受到社會(huì)輿論的譴責(zé)，從而使經(jīng)濟(jì)主體產(chǎn)生負(fù)面的精神效力。所以，社會(huì)需要積極向上的信用文化，培養(yǎng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的信用意識(shí)，為樹(shù)立誠(chéng)實(shí)守信營(yíng)造社會(huì)新風(fēng)尚，使人們真正意識(shí)和領(lǐng)會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)的理念，真正體會(huì)到誠(chéng)實(shí)、信用在社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的重要作用，意識(shí)到信用不僅僅是道德標(biāo)準(zhǔn)，也是一種資源，而且這種資源是難以用價(jià)格來(lái)衡量的，是一種能夠連續(xù)創(chuàng)造價(jià)值的資本，對(duì)于我們來(lái)說(shuō)是彌足的珍貴，所以，我們要倍加珍惜，有效開(kāi)發(fā)和運(yùn)用，讓保護(hù)信用環(huán)境的意識(shí)留在心中，并落實(shí)到行動(dòng)中，為建設(shè)信用環(huán)境奠定基礎(chǔ)。

3.2 完善相應(yīng)的法律法規(guī)，營(yíng)造信用制度所需的法制環(huán)境

①國(guó)家要盡快出臺(tái)相應(yīng)的信用法律及其配套法規(guī)，明確信用主體的權(quán)利義務(wù)，對(duì)信用行為做出明確的規(guī)定，通過(guò)法律手段保證社會(huì)信用制度的健康、有序發(fā)展。

②加大政策扶持力度，設(shè)定專業(yè)的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)。由于我國(guó)的企業(yè)誠(chéng)信服務(wù)剛起步，需要規(guī)范化發(fā)展，通過(guò)參考國(guó)外成功的經(jīng)驗(yàn)，建立高標(biāo)準(zhǔn)和嚴(yán)要求的社會(huì)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)。

③建立統(tǒng)一的信用評(píng)估指標(biāo)體系。該體系由價(jià)值體系和信譽(yù)體系組成，根據(jù)實(shí)際情況，為了確保評(píng)估結(jié)果的客觀性和公正性，運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行量化和分類運(yùn)算，得出真實(shí)的評(píng)估結(jié)果。通過(guò)建立統(tǒng)一的信用評(píng)估指標(biāo)體系，為信用評(píng)估機(jī)構(gòu)提供參考依據(jù)，便于各評(píng)估機(jī)構(gòu)做出科學(xué)、合理的信用評(píng)估結(jié)果，從而有利于信用管理體系在全國(guó)范圍內(nèi)推廣和實(shí)施。

④建立國(guó)家信用管理網(wǎng)絡(luò)。通過(guò)國(guó)家信用管理網(wǎng)絡(luò)，我們可以隨時(shí)隨地查詢交易雙方的信用記錄，從而鞏固和加強(qiáng)企業(yè)與個(gè)人的信用意識(shí)。國(guó)家信用管理網(wǎng)絡(luò)必須符合：在全國(guó)范圍內(nèi)，信用評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人、企業(yè)法人所作的信用評(píng)價(jià)結(jié)果，通過(guò)任何一家金融機(jī)構(gòu)都能夠進(jìn)行查詢。只有這樣，我們才能擺脫傳統(tǒng)的交易弊端，高起點(diǎn)、嚴(yán)要求地構(gòu)筑值得信賴的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境，才能通過(guò)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)搭建網(wǎng)絡(luò)信用管理體系，為網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境。

3.3 建立完善的信用缺失懲罰機(jī)制

當(dāng)前，我國(guó)信用缺失問(wèn)題與信用制度不完善緊密相連，在一定程度上透出我國(guó)法律法規(guī)的有待完善的地方。任何制度的出臺(tái)，貫徹執(zhí)行是否有效，取決于違約的成本和收益。通常情況下，人們?cè)诓扇∈判袨榈倪^(guò)程中，都會(huì)進(jìn)行成本上的收益核算，通過(guò)對(duì)比違約被追究的損失與所帶來(lái)的收益，進(jìn)而做出是否要進(jìn)行違約。如果違約被發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)小，并且懲罰較輕，就意味著違約成本比較小，此時(shí)偏向選擇失信；反之，當(dāng)違約的收益小于潛在的違約成本時(shí)，此時(shí)偏向選擇遵守制度。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，人們比較重視信用，是與國(guó)家嚴(yán)厲的法律制裁息息相關(guān)的。根據(jù)相關(guān)的制度，對(duì)不講信用的組織或個(gè)人懲罰非常嚴(yán)厲，甚至?xí)P得他們傾家蕩產(chǎn)，無(wú)法生存。然而我國(guó)的法律制度缺乏強(qiáng)硬的威懾力和懲罰力度，為了讓失信行為無(wú)處可逃，需要建立完善的失信懲罰機(jī)制。

3.4 建立網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的自律機(jī)制

任何外在的制約機(jī)制都存在自己監(jiān)管的盲區(qū)，通過(guò)自律機(jī)制使企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行直接、有效的自我約束，是凈化網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)信用的重要途徑。從管理學(xué)來(lái)看，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)中的自律機(jī)制規(guī)范著人們信用行為，是網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中非正式約束的總和。

4 結(jié)論

信用是網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)存在和發(fā)展的前提和基礎(chǔ)。隨著網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的廣泛化，需要將網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)制度化，在管理模式上確立自己的社會(huì)地位和經(jīng)濟(jì)秩序。因此解決網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)信用問(wèn)題的重要舉措就是建立和完善富有成效的信用管理體制，并建立完善的失信懲罰機(jī)制作輔助，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的自律機(jī)制進(jìn)行強(qiáng)化，這是肅清網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)信用環(huán)境有效的制度保證。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：企業(yè)如何建立信用管理體系范文

【關(guān)鍵詞】出口風(fēng)險(xiǎn) 出口信用保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

自去年美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)開(kāi)始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場(chǎng)前所未有的風(fēng)暴之中。部分國(guó)外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性不足問(wèn)題,個(gè)別國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國(guó)出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大。在這種形勢(shì)下,我國(guó)出口企業(yè)如何重視運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),降低出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是值得關(guān)注的問(wèn)題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類分析

出口信用保險(xiǎn)作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),本文主要分析外部風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于以下二個(gè)方面。

1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會(huì)事件引起的給國(guó)外債權(quán)人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受?chē)?guó)際間政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。

相對(duì)于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)是其產(chǎn)生于跨國(guó)金融貿(mào)易活動(dòng)中,與國(guó)家有密切關(guān)系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強(qiáng)制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)又稱商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開(kāi)始就沒(méi)有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)行為危害最大,欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等等。

(2)技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來(lái),許多國(guó)家為了限制進(jìn)口、保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),紛紛制定嚴(yán)格苛刻的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、包裝認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)等,限制、阻擋他國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴(yán)謹(jǐn),外方找借口不付或少付款;或由于質(zhì)量不符、單證不符,遭對(duì)方拒付貨款。

(4)客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不善,無(wú)力償還貨款。此類客戶往往處于破產(chǎn)的邊緣,負(fù)債多,產(chǎn)品積壓滯銷(xiāo),缺乏足夠的資金和技術(shù)投入,沒(méi)有能力還款。

二、出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用

1、風(fēng)險(xiǎn)保障功能。出口信用保險(xiǎn)主要承保上述國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),最大限度地為企業(yè)提供對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中的外部風(fēng)險(xiǎn)保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部條件,也為國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進(jìn)功能。出口信用保險(xiǎn)為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴,更加大膽地開(kāi)拓新興市場(chǎng),以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競(jìng)爭(zhēng)力,從而擴(kuò)大交易機(jī)會(huì),創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險(xiǎn)可以提升企業(yè)的信用條件,構(gòu)建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國(guó)際、國(guó)內(nèi)資金市場(chǎng)上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對(duì)外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險(xiǎn)通過(guò)傾向性的保險(xiǎn)政策和靈活的費(fèi)率調(diào)節(jié)手段,有針對(duì)性地體現(xiàn)國(guó)家的政策導(dǎo)向,配合國(guó)家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國(guó)家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補(bǔ)償功能。出口信用保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障作用,最終體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的賠款上。無(wú)論是政策性風(fēng)險(xiǎn)還是商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn),一旦發(fā)生都將給國(guó)內(nèi)企業(yè)帶來(lái)巨大損失。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。

由于以上的功能特性,出口信用保險(xiǎn)對(duì)促進(jìn)各國(guó)的出口和對(duì)外投資發(fā)揮了重要作用,成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前,世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的。

三、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

1、世界經(jīng)濟(jì)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性大。二十世紀(jì)九十年代以來(lái),世界經(jīng)濟(jì)幾乎每年都會(huì)發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。另外反恐戰(zhàn)爭(zhēng)、局部地區(qū)金融、政治危機(jī)、印巴局勢(shì)、中東形勢(shì)也存在很大的不確定性,使我國(guó)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)顯著上升,使用出口信用保險(xiǎn)可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策性出口信用保險(xiǎn)是實(shí)施市場(chǎng)多元化的重要手段。開(kāi)拓新興市場(chǎng)、接洽新客戶,國(guó)家能夠通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的目標(biāo)。

3、在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下,國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義勢(shì)頭加劇。一些國(guó)家濫用反傾銷(xiāo)措施,制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn),使我國(guó)出口企業(yè)面臨的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)加大。出口信用保險(xiǎn)依據(jù)國(guó)家外交、外貿(mào)、財(cái)政、金融等政策,通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,彌補(bǔ)了商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)全球化。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

目前,我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)仍然處于較低的水平,與外貿(mào)的大幅增長(zhǎng)不相符合。在我國(guó)出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險(xiǎn),還有相當(dāng)于我國(guó)出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒(méi)有辦理出口信用保險(xiǎn)。我國(guó)投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)僅占我國(guó)出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對(duì)金融危機(jī)下出口企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險(xiǎn)來(lái)降低出口風(fēng)險(xiǎn)。因此,我國(guó)出口企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步主動(dòng)了解和運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

1、建立信用管理體系。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明,外貿(mào)企業(yè)必須建立獨(dú)立的信用管理體系,全面管理外貿(mào)企業(yè)出口信用的各環(huán)節(jié)。很多外貿(mào)企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)為,信用管理就是追收賬款,這是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。實(shí)際上,追賬只占信用管理很小一部分。當(dāng)貨物出口時(shí),應(yīng)對(duì)出口的貨物和國(guó)外買(mǎi)家時(shí)時(shí)監(jiān)控,保證貨物的安全和國(guó)外買(mǎi)家得到滿意的服務(wù),爭(zhēng)取早日收回貨款。信用管理部門(mén)還應(yīng)將有關(guān)信息反饋給市場(chǎng)銷(xiāo)售部門(mén),了解國(guó)外買(mǎi)家的資信優(yōu)劣,為做好以后的出口提供決策依據(jù),從業(yè)務(wù)流程上控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。結(jié)合采用出口信用保險(xiǎn)來(lái)逐步建立外貿(mào)企業(yè)信用管理體系,達(dá)到控制外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、熟悉出口信用保險(xiǎn)條款,積極配合保險(xiǎn)公司。采用出口信用保險(xiǎn),必須熟悉出口信用保險(xiǎn)條款,不能認(rèn)為購(gòu)買(mǎi)出口信用保險(xiǎn)就萬(wàn)事大吉,外貿(mào)企業(yè)就沒(méi)有了風(fēng)險(xiǎn),有的外貿(mào)企業(yè)有深刻的教訓(xùn)。如某外貿(mào)企業(yè)與信保公司簽訂綜合保險(xiǎn)保單,國(guó)外買(mǎi)家提貨后即申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。該外貿(mào)企業(yè)于獲悉國(guó)外買(mǎi)家申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)后第3日向信保公司報(bào)損,同時(shí)提出索賠。但是在審理貿(mào)易合同時(shí)發(fā)現(xiàn):該外貿(mào)企業(yè)與國(guó)外買(mǎi)家簽訂貿(mào)易合同中承諾于1月后支付某外貿(mào)企業(yè)20%的預(yù)付款,但是截至破產(chǎn)之日,國(guó)外買(mǎi)家也沒(méi)有將預(yù)付款支付給該外貿(mào)企業(yè)。企業(yè)明知國(guó)外買(mǎi)家此次交易中未支付預(yù)付款,也未在申請(qǐng)限額時(shí)說(shuō)明,存在故意隱瞞不良交易記錄和知險(xiǎn)后出運(yùn)的情況,嚴(yán)重影響了信保公司對(duì)其未來(lái)收匯風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和判斷,極大地?fù)p害了信保公司的權(quán)益。信保公司以該外貿(mào)企業(yè)在履行如實(shí)告知義務(wù)方面存在重大瑕疵為由,最終決定對(duì)A公司的出運(yùn)損失拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任,并不退還保費(fèi)。由此可見(jiàn),購(gòu)買(mǎi)信用保險(xiǎn),不等于就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。因此,只有了解出口信用保險(xiǎn)條款,積極配合保險(xiǎn)公司,才能最有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

3、積極利用出口信用保險(xiǎn),充分發(fā)揮其作用。中小企業(yè)在從事外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí),主要存在兩個(gè)方面的問(wèn)題:一是缺乏資金,二是在目前匯率風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下支持外貿(mào)企業(yè)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的方式主要有兩種:賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式和出口票據(jù)保險(xiǎn)方式,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極利用這兩種方式。

賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式是應(yīng)用比較廣泛的支持融資的方式,是指在外貿(mào)企業(yè)投保短期出口信用保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,通過(guò)外貿(mào)企業(yè)、中國(guó)信保與銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,將保單項(xiàng)下外貿(mào)企業(yè)從中國(guó)信保獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。比如,一個(gè)外貿(mào)企業(yè)在中國(guó)信保投保了短期出口信用保險(xiǎn),同時(shí)希望得到銀行的融資,但由于該外貿(mào)企業(yè)在銀行的授信額度已經(jīng)用完,這樣中國(guó)信?？梢栽谕赓Q(mào)企業(yè)投保的基礎(chǔ)上,與外貿(mào)企業(yè)、銀行三方簽訂一個(gè)“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,銀行則在此轉(zhuǎn)讓協(xié)議的基礎(chǔ)上,結(jié)合外貿(mào)企業(yè)自身情況,在中國(guó)信保批復(fù)的信用限額以內(nèi),考慮在具體的每一筆業(yè)務(wù)出運(yùn)后給予出口押匯、出口貼現(xiàn)或者其他貿(mào)易融資支持,部分自身信用比較好的外貿(mào)企業(yè),甚至可以在出口信用保險(xiǎn)的支持下獲得出運(yùn)前的融資,或者銀行放棄追索權(quán)的票據(jù)買(mǎi)斷業(yè)務(wù)。如果到期國(guó)外買(mǎi)家未支付貨款或者發(fā)生保單規(guī)定的其他收匯風(fēng)險(xiǎn),中國(guó)信保將在外貿(mào)企業(yè)提出索賠后,根據(jù)保單規(guī)定將原賠付給外貿(mào)企業(yè)的賠款支付給銀行,從而使外貿(mào)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和融資的目的。

出口票據(jù)保險(xiǎn)方式是以銀行為投保人,重點(diǎn)解決出口企業(yè)獲得出口票據(jù)項(xiàng)下資金支持的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。由銀行將其為外貿(mào)企業(yè)提供的出口票據(jù)融資業(yè)務(wù),包括以L/C、D/P、D/A方式交易的跟單匯票融資業(yè)務(wù)的收匯風(fēng)險(xiǎn),直接向中國(guó)信保投保出口票據(jù)保險(xiǎn)。中國(guó)信保將在對(duì)銀行票據(jù)融資項(xiàng)下的國(guó)外買(mǎi)家進(jìn)行調(diào)查給予授信的基礎(chǔ)上,承擔(dān)因國(guó)外買(mǎi)家商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)外買(mǎi)家所在國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下的收匯損失,從而實(shí)現(xiàn)出口信用保險(xiǎn)對(duì)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的作用。

總之,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),建立科學(xué)的信用管理體系,大力采用出口信用保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具,促使外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

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