社保險(xiǎn)與商業(yè)險(xiǎn)的區(qū)別精選(九篇)

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第1篇：社保險(xiǎn)與商業(yè)險(xiǎn)的區(qū)別范文

為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，國家和地方政府陸續(xù)出臺(tái)了一系列振興和救助措施，幫助企業(yè)渡過難關(guān)。人力資源和社會(huì)保障部等三部門近期聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于采取積極措施減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)穩(wěn)定就業(yè)局勢(shì)有關(guān)問題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），要求企業(yè)降低社保繳納比例，還允許困難企業(yè)在一定期限緩繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，而職工所享社保待遇不變?！锻ㄖ废掳l(fā)后，廣東、浙江等地已經(jīng)率先下調(diào)了企業(yè)社保繳納比例。同時(shí)，這一舉措也在社會(huì)上引起了廣泛反響。

降低繳費(fèi)率為企業(yè)減負(fù)

目前，世界各國企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率一般為10%，國際警戒線為20%。按照相關(guān)規(guī)定，我國企業(yè)總的繳費(fèi)比例一般不得超過20%，企業(yè)和個(gè)人向個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例之和最低應(yīng)達(dá)到11%。但實(shí)際上，由于我國企業(yè)參保率不高和轉(zhuǎn)制成本沒有落實(shí)等原因，按照現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行后，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的收入不能滿足其支出的需要。

于是，許多地區(qū)不得不提高參保企業(yè)的繳費(fèi)率，致使一些國有企業(yè)社保繳費(fèi)率居高不下。目前，我國企業(yè)平均繳費(fèi)率為23%，已經(jīng)高出國際警戒線。這使得中國企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)比發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的企業(yè)高很多，從這個(gè)意義上來說，有降低的必要和可能。

全球金融危機(jī)對(duì)我國企業(yè)，特別是出口型企業(yè)的影響在逐步加深，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營遇到困難，很多企業(yè)員工的工作崗位難以穩(wěn)定。在這種情況下，政府采取積極措施，為企業(yè)降壓減負(fù)，幫助企業(yè)渡過難關(guān)非常必要。

所以，以降低社保繳費(fèi)率來鼓勵(lì)企業(yè)盡量不裁員或少裁員，穩(wěn)定用工崗位，通過減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)來實(shí)現(xiàn)保就業(yè)、保增長(zhǎng)、保穩(wěn)定，是目前特殊時(shí)期的非常舉措。據(jù)初步估算，這一政策實(shí)施到位后，有望階段性減緩企業(yè)負(fù)擔(dān)2000多億元，穩(wěn)定數(shù)千萬個(gè)困難企業(yè)職工的就業(yè)崗位。

降低繳費(fèi)率職工利益受影響

我國的社保模式是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合，從理論上講，這是一個(gè)既考慮了社會(huì)再分配、又考慮了可持續(xù)性的制度，在制度設(shè)計(jì)上比較理想化。但是，在具體實(shí)施過程中，很多問題出現(xiàn)了，比如社?；疬\(yùn)作和投資回報(bào)率問題；社保制度門檻太高，難以覆蓋全社會(huì)問題；統(tǒng)籌層面低，跨地區(qū)轉(zhuǎn)移和接續(xù)難問題；城市化進(jìn)程快，農(nóng)民工社保問題；農(nóng)村喪失勞動(dòng)能力者的社保問題；公務(wù)員與公眾社保差別巨大問題，等等。這一系列問題，向這個(gè)制度提出了新的挑戰(zhàn)。

這些問題導(dǎo)致了我國社保制度的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和治理危機(jī)，社會(huì)統(tǒng)籌資金也由于統(tǒng)籌層次太低，存在著巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。目前，除個(gè)別省外，絕大部分地區(qū)是縣市級(jí)統(tǒng)籌。這種地方統(tǒng)籌存在著監(jiān)管上的道德風(fēng)險(xiǎn)，違規(guī)挪用、利益輸送和滋生腐敗等時(shí)有發(fā)生。

震驚全國的“上海社保案”告訴人們，社會(huì)統(tǒng)籌資金有兩個(gè)重要問題需要馬上解決：一是要盡快完善治理結(jié)構(gòu)，建立起防止腐敗的防火墻。二是從根本上解決制度問題，制度問題不解決，“上海社保案”將不可能僅此一例。

這些制度缺陷的存在，根本不可能較長(zhǎng)時(shí)期地保持萬億以上的社?；鸪恋?。即使目前全國的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)都有相當(dāng)?shù)慕Y(jié)余基金，降低企業(yè)社保繳費(fèi)率無法確保職工各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇不受影響。2007年2月，有媒體披露，上海市醫(yī)保賬戶五年虧了20億元。實(shí)際上，一些地區(qū)已經(jīng)處于“拆東墻補(bǔ)西墻”的狀態(tài)，用中青年人來補(bǔ)貼老年人。隨著我國老齡人群的加大，在職人群已經(jīng)背不動(dòng)越來越龐大的退休人群。

更何況，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，其統(tǒng)籌賬戶是與個(gè)人賬戶打通的，企業(yè)降低了社保繳納比例，不可能不影響職工醫(yī)療賬戶的數(shù)額。

降低繳費(fèi)率要區(qū)別對(duì)待

《通知》中規(guī)定，“困難企業(yè)”須同時(shí)符合以下四個(gè)條件：一是受當(dāng)前金融危機(jī)影響面臨暫時(shí)性生產(chǎn)經(jīng)營困難但恢復(fù)有望的；二是已制訂穩(wěn)定就業(yè)崗位措施且沒有裁員或少裁員的；三是生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)符合國家及所在區(qū)域產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策的；四是已依法參加社會(huì)保險(xiǎn)并按規(guī)定履行繳費(fèi)義務(wù)的。實(shí)際上，這些條件在操作中很難掌握，符合條件的企業(yè)與人們認(rèn)識(shí)的所謂“困難企業(yè)”根本就是兩回事，有可能真正需要降低社保繳納比例和緩交社保的困難企業(yè)享受不到這項(xiàng)政策。

另外，不同城市的情況也不一樣，應(yīng)該區(qū)別對(duì)待。比如改革開放新建設(shè)城市的典型代表深圳，沒有歷史負(fù)擔(dān)，參保人員總體年齡較輕、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理有效。本來，深圳的企業(yè)社保繳費(fèi)率就是全國最低的，可牛年春節(jié)剛過，深圳市企業(yè)就收到市政府送出的政策“紅包”：為進(jìn)一步給企業(yè)減負(fù)，幫助企業(yè)更好地渡過難關(guān)，在確保參保人社會(huì)保險(xiǎn)待遇水平不降的基礎(chǔ)上，大幅下調(diào)工傷保險(xiǎn)、綜合醫(yī)療保險(xiǎn)、住院醫(yī)療保險(xiǎn)和農(nóng)民工醫(yī)療保險(xiǎn)中企業(yè)繳納的部分，預(yù)計(jì)今年將為企業(yè)減負(fù)20.42億元。像深圳這樣的城市，借機(jī)降低企業(yè)社保繳納比例是沒有道理的。

因此，在實(shí)際操作中，企業(yè)降低社保繳納比例，必須要求是四項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余較多的統(tǒng)籌地區(qū)。在保證當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期支付需求可以滿足的前提下，再作降費(fèi)率安排，可能給各方面造成的影響會(huì)小一些。

總之，出臺(tái)企業(yè)降低社保費(fèi)率的政策，只是應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)的權(quán)宜之計(jì)。長(zhǎng)久來看，應(yīng)重在完善我國的社保制度，增加國資變現(xiàn)的財(cái)政投入來解決歷史欠賬，盡快出臺(tái)《社保法》，降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)和減少企業(yè)隱形負(fù)擔(dān)，這才是治本之策。

陸滿平 德邦證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家

不宜下調(diào)社保繳費(fèi)率的企業(yè)

未分配利潤(rùn)和儲(chǔ)蓄多的企業(yè)。有些企業(yè)資金充裕，但并未將超高利潤(rùn)轉(zhuǎn)移為員工的養(yǎng)老、醫(yī)療等保險(xiǎn)，使企業(yè)儲(chǔ)蓄顯著上升。

享受中央?yún)R金投資的企業(yè)。中央?yún)R金投資的金融企業(yè)，如工商銀行、國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、銀河證券、國泰君安證券、申銀萬國證券等，都不應(yīng)該降低企業(yè)社保比例。還有享受巨額財(cái)政補(bǔ)貼的中石油、中石化，國家巨額注資的東航、南航、五家電力集團(tuán)和兩家電網(wǎng)公司等，這些中央級(jí)壟斷國有企業(yè)不應(yīng)降低企業(yè)社保比例。

國家振興計(jì)劃產(chǎn)業(yè)。國家已經(jīng)明確了鋼鐵、汽車、造船、石化、輕工、紡織、有色金屬、裝備制造、電子信息和房地產(chǎn)等十大重點(diǎn)振興產(chǎn)業(yè)，它們將獲得一系列金融支持。這類產(chǎn)業(yè)的所屬企業(yè)也不應(yīng)該“甘蔗兩頭都要甜”，降低社保比例。

第2篇：社保險(xiǎn)與商業(yè)險(xiǎn)的區(qū)別范文

俗話說，人吃五谷雜糧，沒有不生病的。人們得了頭疼腦熱這樣的小病還好說，一旦得了心腦血管、癌癥等重大疾病，就會(huì)給病人和家庭帶來很大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。為了避免這樣的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，很多人都選擇購買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。

隨著國家醫(yī)療制度改革的不斷深化，商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)越來越受到人們的青睞。特別是“非典”以后，人們對(duì)健康日益重視，商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)已經(jīng)成為保險(xiǎn)公司的熱門險(xiǎn)種。以上海市為例，2003年1-9月的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)保費(fèi)收入已達(dá)4.71億元，而2002年全年僅為2.6億元。調(diào)查顯示，有28.3%的城市居民把商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)作為投保的首選。

雖然人們看到了商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的重要性，但面對(duì)市場(chǎng)上種類繁多、條款復(fù)雜的各類醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品，很多人不知該如何選擇?；蚴鼙ｋU(xiǎn)人的影響，選擇并不適合自己的險(xiǎn)種；或和別人一樣投保了醫(yī)療險(xiǎn)，獲得的保費(fèi)卻相差很大。這就需要您弄清楚醫(yī)療保險(xiǎn)中的許多門道，從而進(jìn)行合理的選擇。

與社保的區(qū)別

很多人都享有社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的保障，因而經(jīng)常將商業(yè)醫(yī)療險(xiǎn)和社會(huì)醫(yī)保做對(duì)比，認(rèn)為上了社保就有足夠保障了。但是，一般社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)都有一個(gè)最低限額和最高限額，是無法支付高額醫(yī)療費(fèi)用的。還有人上了大病統(tǒng)籌，但大病統(tǒng)籌和公費(fèi)醫(yī)療負(fù)責(zé)的疾病一般不分病種，費(fèi)用根據(jù)有關(guān)規(guī)定按比例報(bào)銷，沒有額外的賠付。商業(yè)醫(yī)療險(xiǎn)則不同，它只對(duì)條款中列明的幾種嚴(yán)重疾病負(fù)責(zé)賠償，投保人一旦患上其中的疾病，保險(xiǎn)公司就要根據(jù)診斷書進(jìn)行賠付。

如果單位有醫(yī)療保障，又上了商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，就意味你患了大病后，在醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷的同時(shí)，還可以額外得到賠償金。因?yàn)槎鄶?shù)情況下，生病都會(huì)對(duì)生活造成影響，如工資的損失等。

商業(yè)健康險(xiǎn)主要有三大保險(xiǎn)方式：以疾病為給付保險(xiǎn)金條件的疾病保險(xiǎn)，以約定的醫(yī)療費(fèi)用為給付保險(xiǎn)金條件的醫(yī)療保險(xiǎn)，以及以因意外傷害、疾病導(dǎo)致收入中斷或減少為給付保險(xiǎn)金條件的收入保障保險(xiǎn)。

選擇要點(diǎn)

各大保險(xiǎn)公司的品種繁多，差別并不大，只是各有側(cè)重。而且保險(xiǎn)本身并沒有好壞之分，關(guān)鍵在于是否對(duì)您適合。在選擇保險(xiǎn)公司和投保品種時(shí)，可以從以下幾個(gè)方面分析。

保障的范圍。一般的醫(yī)療保險(xiǎn)包括三種基本類型：重大疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療報(bào)銷型保險(xiǎn)、醫(yī)療補(bǔ)貼型保險(xiǎn)。其中，重大疾病保險(xiǎn)側(cè)重于對(duì)重大疾病（如癌癥等）提供保障；醫(yī)療報(bào)銷型保險(xiǎn)主要提供醫(yī)療費(fèi)用的報(bào)銷；而醫(yī)療補(bǔ)貼型保險(xiǎn)是為醫(yī)療過程中發(fā)生的一些住院床位費(fèi)用、營養(yǎng)費(fèi)用提供補(bǔ)償。

除此以外，有些險(xiǎn)種還提供滿期給付、死亡給付、高殘給付等。您要結(jié)合自己的身體情況、社會(huì)醫(yī)療保障情況和個(gè)人的需要選擇。當(dāng)然，在保費(fèi)的負(fù)擔(dān)相當(dāng)?shù)那闆r下，保障的范圍越廣的險(xiǎn)種越值得選擇。如果您不享受社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)保障，如從事自由職業(yè)等，應(yīng)考慮投保一些包括門診、住院等在內(nèi)的綜合醫(yī)療保險(xiǎn)，另外再輔之以重大疾病、意外傷害醫(yī)療和津貼等保險(xiǎn)。

年齡的限制。在選擇險(xiǎn)種時(shí)，注意閱讀保險(xiǎn)公司對(duì)投保年齡的限制。一般來說，最低投保年齡是出生后90天至年滿16周歲不等；最高投保年齡大致在60－65歲。投保年紀(jì)愈輕，保費(fèi)愈便宜。因此買醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)趁年輕，越早買越合算。

保費(fèi)的負(fù)擔(dān)。不能讓醫(yī)療保險(xiǎn)的保費(fèi)開支成為您生活中的沉重負(fù)擔(dān)，如果各種醫(yī)療保險(xiǎn)提供的保障相近，您應(yīng)該選擇那些負(fù)擔(dān)較輕、繳費(fèi)的方式靈活的險(xiǎn)種。

特殊的條款。有些條款并不是每種醫(yī)療保險(xiǎn)都有的。例如自動(dòng)墊付保費(fèi)、保單貸款、無賠付優(yōu)待等等。在能夠承擔(dān)保費(fèi)支出的情況下，您可以挑選那些附加服務(wù)較多的險(xiǎn)種，為自己提供更加充足的保障。

注意事項(xiàng)

在確定了保險(xiǎn)公司和險(xiǎn)種以后，還要注意以下幾點(diǎn)：

要如實(shí)告知。在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，要把自己目前的身體健康狀況及既往病史如實(shí)向保險(xiǎn)公司陳述，以便讓保險(xiǎn)公司判斷是否承?；蛞允裁礃拥臈l件承保。否則保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)公司可以不承擔(dān)賠付責(zé)任。

要親自簽字。投保單、健康告知書等投保單證是保險(xiǎn)合同的重要組成部分，投保人、被保險(xiǎn)人應(yīng)分別親自簽字，不能由他人代簽，即便是家庭成員之間也不要圖省事。當(dāng)被保險(xiǎn)人為民事行為能力人或限制民事行為能力人的，應(yīng)由其監(jiān)護(hù)人簽字，不得由他人代簽。

注意“觀察期”條款。商業(yè)健康保險(xiǎn)一般都在條款中規(guī)定有3個(gè)月或半年的“觀察期”，“觀察期”是指保單生效后的一段時(shí)期，被保險(xiǎn)人在此時(shí)期內(nèi)因疾病所致的醫(yī)療費(fèi)用，保險(xiǎn)公司不承擔(dān)責(zé)任。

注意合同中的“猶豫期”。在這段時(shí)間內(nèi)，您有權(quán)利向保險(xiǎn)公司提出撤銷保險(xiǎn)合同，如果您退保，保險(xiǎn)公司應(yīng)該無條件退還您所繳納的全部保費(fèi)。

注意“免賠額”條款。商業(yè)健康保險(xiǎn)經(jīng)常在條款中規(guī)定有免賠額，保險(xiǎn)公司只對(duì)被保險(xiǎn)人支出的超過免賠額部分的醫(yī)療費(fèi)用給付補(bǔ)償。如果你的醫(yī)療費(fèi)用低于免賠額，則不能獲得賠償。

注意“名詞釋義”條款。重大疾病保險(xiǎn)都會(huì)在“名詞釋義”條款中說明重大疾病所指的具體病種及判別標(biāo)準(zhǔn)，條款中沒列明的或沒達(dá)到其定義的重大疾病標(biāo)準(zhǔn)的，保險(xiǎn)公司將不會(huì)給付保險(xiǎn)金。

選兩家公司分別投保

很多人都認(rèn)為，既然是買保險(xiǎn)，當(dāng)然是在同一家買全最方便。一旦出險(xiǎn)，需要理賠時(shí)也比較方便，很少有人會(huì)主動(dòng)選擇兩家保險(xiǎn)公司分別投保。但選一家與選兩家的區(qū)別并不只表現(xiàn)在形式上，最大差別是在最終獲得的保費(fèi)上，數(shù)額大的可能相差數(shù)千元，原因是什么呢？

第3篇：社保險(xiǎn)與商業(yè)險(xiǎn)的區(qū)別范文

6月27日，中國政府網(wǎng)《社會(huì)保障“十二五”規(guī)劃綱要》，其中提到“十二五”期間，中國將研究彈性延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡的政策。

6月初，人力資源和社會(huì)保障部（下稱人社部）官員在回答網(wǎng)友提問時(shí)，再次公開表示，推遲退休年齡是必然趨勢(shì)，該部將適時(shí)提出彈性延遲領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡的政策建議，相關(guān)調(diào)研工作，今年下半年將會(huì)啟動(dòng)。

其實(shí),早在2008年11月，人社部社會(huì)保障研究所負(fù)責(zé)人就稱，相關(guān)部門正在醞釀，條件成熟時(shí)延長(zhǎng)退休年齡，有可能女職工從2010年開始，男職工從2015年開始，采取“小步漸進(jìn)”方式，每3年延遲1歲，逐步將退休年齡提高到65歲，在2030年前，職工退休年齡將延遲到65歲。有專家測(cè)算，退休年齡每延遲一年，我國養(yǎng)老統(tǒng)籌基金可增長(zhǎng)40億元、減支160億元，減緩基金缺口約200億元。

然而，在有關(guān)網(wǎng)站進(jìn)行的“你怎樣看待彈性延遲領(lǐng)養(yǎng)老金年齡”的調(diào)查中，45萬名網(wǎng)友參與投票，93.3%的網(wǎng)友投了反對(duì)票。

就算還是60歲退休，我們可以領(lǐng)到的養(yǎng)老金能有多少呢？且看下面一組計(jì)算。

比如一位老人，1978年參加工作，工作32年，2011年退休，工資一直和國家統(tǒng)計(jì)局公布的全國平均水平一致，并每月足額繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，按照全國人均壽命74歲來算，那么等他退休后，能拿多少養(yǎng)老金呢？

根據(jù)養(yǎng)老金的計(jì)算公式：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=全省上年月均工資×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）+2×繳費(fèi)年限×1%。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額+計(jì)發(fā)月數(shù)。

養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

2010年全國平均工資為37147元，也就是每個(gè)月3095元，33年中，總的工資收入為288274元。個(gè)人賬戶余額=288274×8%=23061.92元

那么， 基礎(chǔ)養(yǎng)老金= 3 0 9 5 元×（1+1）+2×（1%×33年）=1021.35元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=21061.92/168=125.37元，每月領(lǐng)取養(yǎng)老金總額=1147元。

也就是說，從1978年工作到2011年，收入為全國工資平均水平的話，退休后每個(gè)月只能領(lǐng)到1147元的退休金。在物價(jià)畸高的今天，不少人都有這樣的疑問：這點(diǎn)錢夠用嗎？

1997年，中國政府在全國建立統(tǒng)一基本養(yǎng)老金制度；1998年，中國半數(shù)省市養(yǎng)老金收不抵支；2005年，養(yǎng)老基金空賬已達(dá)8000億元；2010年，缺口17557億元；2075年，缺口可能達(dá)90000億元。

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，2000年各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼金額為338億元，2006年為971億元，2010年為1954億元，2011年新增補(bǔ)貼高達(dá)2272億元，財(cái)政累計(jì)補(bǔ)貼金額達(dá)1.2526萬億元。這意味著，近三分之二的養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余(1.9萬億元)，來自于財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。

到了養(yǎng)老金出現(xiàn)虧損的時(shí)候，應(yīng)該由誰買單呢？為了避免出現(xiàn)這種情況的出現(xiàn)，國家在醞釀出臺(tái)退休年齡是合理的，既然是合理的，但是就必須考慮到普通老百姓的呼聲，要充分考慮操作的可行性和操作過程中出現(xiàn)的不利情況。

商業(yè)保險(xiǎn)的市場(chǎng)良機(jī)

社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的支柱，由國家依法強(qiáng)制實(shí)施，帶有社會(huì)福利性質(zhì)保險(xiǎn)。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金(社會(huì)統(tǒng)籌)及個(gè)人賬戶兩部分，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分主要由單位繳納，繳費(fèi)比例是全部被保險(xiǎn)人繳費(fèi)基數(shù)之和的20%；個(gè)人賬戶部分主要由個(gè)人繳納，繳費(fèi)比例為本人上年度月平均工資的8%。

按照目前的政策，凡是已達(dá)退休年齡(男60歲、女50歲、女干部55歲)，或者1998年規(guī)定實(shí)施前參加工作且個(gè)人繳費(fèi)滿10年，規(guī)定實(shí)施后繳費(fèi)滿15年的均可領(lǐng)取。每月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金?；A(chǔ)養(yǎng)老金是按退休前一年當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY×20%，繳費(fèi)年限不滿15年的按15%算；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金則等于個(gè)人賬戶本息之和除以支取年限。支取年限的計(jì)算方式是假設(shè)60歲退休，如果屆時(shí)的預(yù)期壽命是75歲(不考慮利息因素)，計(jì)發(fā)月數(shù)就是180。過渡性養(yǎng)老金只針對(duì)“中人”(1998年7月1日前退休的人)發(fā)放。養(yǎng)老金全部由銀行、郵局等社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)放，按月領(lǐng)取。

顯然，僅靠社保便希望維持退休前的生活水平就比較難。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。我國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)也是為保障大多數(shù)社會(huì)成員年老時(shí)的生活而建立的，然而現(xiàn)在的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是用于在崗人員繳納的養(yǎng)老費(fèi)，支付已退休人員的養(yǎng)老費(fèi)，隨著“生育高峰期”的一代步入老年，我國的社會(huì)養(yǎng)老制度將面臨著巨大財(cái)政負(fù)擔(dān)。

正因如此，已經(jīng)有越來越多的人開始考慮：要想有優(yōu)質(zhì)的晚年生活，還得購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)基本養(yǎng)老保

險(xiǎn)的補(bǔ)充。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)的一種，它以人的生命或身體為保險(xiǎn)對(duì)象，在被保險(xiǎn)人年老退休或保期屆滿時(shí)，由保險(xiǎn)公司按合同規(guī)定支付養(yǎng)老金。目前商業(yè)保險(xiǎn)中的年金保險(xiǎn)，兩全保險(xiǎn)，定期保險(xiǎn)，終身保險(xiǎn)都可以達(dá)到養(yǎng)老的目的，也就是都屬于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范疇。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有著顯著的區(qū)別。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用一般由參保人員的單位代扣代繳，一部分交給國家，一部分存入個(gè)人賬戶。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)是投保人本人向投保的保險(xiǎn)公司直接繳納，錢交給商業(yè)保險(xiǎn)公司。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)每個(gè)社會(huì)成員有統(tǒng)一的養(yǎng)老金領(lǐng)取規(guī)則。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)則根據(jù)投保人購買的產(chǎn)品不同而有所不同。

同時(shí)，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是低繳費(fèi)低保障，保障相對(duì)穩(wěn)定。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是高繳費(fèi)高保障，因?yàn)楹捅ｋU(xiǎn)公司的經(jīng)營情況掛鉤，所以存在一定的風(fēng)險(xiǎn)和不穩(wěn)定性。

在國外，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是和房產(chǎn)、汽車并列的高檔消費(fèi)品。一個(gè)人在其一生之中從二十歲到六十歲只有大約四十年的時(shí)間有收入，因此必須考慮如何將這些收入連續(xù)的分配到?jīng)]有收入的時(shí)間中去，購買養(yǎng)老保險(xiǎn)便是滿足這種需要的有效投資方式。

對(duì)生活水平快速提高的人群，尤其是那些年輕人來說，將社保和商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合是應(yīng)對(duì)養(yǎng)老問題的最好方式。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)豐富了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的種類，社會(huì)養(yǎng)老金只能按月領(lǐng)取固定數(shù)額，商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)提供了更多的選擇，可以是按月領(lǐng)、按年領(lǐng)、還可以是一次性領(lǐng)取一大筆資金，如兩全保險(xiǎn)；有的還可以在按月領(lǐng)取的同時(shí)在到一定年齡時(shí)再領(lǐng)取一部分養(yǎng)老金，如年金保險(xiǎn)中給付的祝壽金、滿期生存金。因此，消費(fèi)者如果感覺每月或每年領(lǐng)取保險(xiǎn)金很麻煩，或希望集中使用資金的話，在選擇商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)的時(shí)候可以選擇一次性返還的。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)還拓展了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能，現(xiàn)在人們都開始注重自己資金的升值，也開始注重投資。商業(yè)保險(xiǎn)就不再局限于單一養(yǎng)老的功能，而是順應(yīng)市場(chǎng)補(bǔ)充了很多新功能，如：分紅功能、最低保障收益、設(shè)立投資賬戶。而且商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)在購買的同時(shí)還可附帶很多其他功能的附加險(xiǎn)，如：醫(yī)療、意外、健康等，使消費(fèi)者得到更全面的保障，消費(fèi)者可以根據(jù)自己需求的不同側(cè)重點(diǎn)去選擇。如果消費(fèi)者是家里的經(jīng)濟(jì)支柱，或者想在身故后給家人留下一部分資金，就可考慮購買兩全、或終身壽險(xiǎn)。

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然覆蓋面相對(duì)廣，但是一些邊緣人群或特殊職業(yè)人被排除在社保之外，因此這部分人就一定要購買商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)來保證自己晚年的生活，建議這些人在購買養(yǎng)老險(xiǎn)的同時(shí)，可附加一些其他保險(xiǎn)，如：醫(yī)療、健康。一是這樣的人群在各方面的保障都薄弱，二是這樣購買產(chǎn)品組合也會(huì)劃算些。

在目前的情況下，老百姓對(duì)社保存在比較大爭(zhēng)議時(shí)，也是商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)的最佳時(shí)期，作為社保的補(bǔ)充，商業(yè)保險(xiǎn)也到了應(yīng)該發(fā)揮作用的時(shí)候了，商業(yè)保險(xiǎn)如果在這個(gè)時(shí)期加大宣傳力度，應(yīng)該說可以贏得不少的市場(chǎng)，從而一舉奠定在養(yǎng)老方面的地位。

延稅型養(yǎng)老險(xiǎn)呼之欲出

6月29日，保監(jiān)會(huì)主席項(xiàng)俊波在陸家嘴論壇上指出，中國的勞動(dòng)力市場(chǎng)已步入“劉易斯拐點(diǎn)”。過去，企業(yè)是金融業(yè)主要服務(wù)對(duì)象和利潤(rùn)來源，隨著人口結(jié)構(gòu)的變化和收入分配制度的改革，勞動(dòng)者將在國內(nèi)財(cái)富中占據(jù)更大的份額，為居民提供多樣化的財(cái)富管理，將成為金融業(yè)日益重要的內(nèi)容。顯然，保監(jiān)會(huì)也意識(shí)到了國內(nèi)人口老齡化帶來的養(yǎng)老挑戰(zhàn)。

保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展到今天，已經(jīng)成為現(xiàn)代社會(huì)的重要組成部分，特別是在發(fā)達(dá)國家，保險(xiǎn)已經(jīng)滲透到社會(huì)生活的各個(gè)方面，之所以如此，是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)業(yè)有自身的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。如完善金融體系結(jié)構(gòu)，提升金融體系的效率和風(fēng)險(xiǎn)防范的能力；健全社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供更加穩(wěn)定的環(huán)境；引導(dǎo)長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄，完善社會(huì)保障體系。

項(xiàng)俊波還提出下一步保監(jiān)會(huì)在養(yǎng)老險(xiǎn)建設(shè)的工作重點(diǎn)：提升保險(xiǎn)業(yè)社會(huì)保障體系建設(shè)的能力，積極參與多層次的醫(yī)療保障體系建設(shè)。推行個(gè)人稅延型的保險(xiǎn)制度，大力推行企業(yè)年金。

作為保監(jiān)會(huì)今年重點(diǎn)工作內(nèi)容之一，個(gè)人稅延型的保險(xiǎn)制度的試點(diǎn)工作（本刊曾在今年第5期做過專題報(bào)道）已提上日程。近日，保監(jiān)會(huì)副主席陳文輝也表示，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)年內(nèi)會(huì)有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。從有關(guān)方面獲得的信息來看，陳文輝所說的實(shí)質(zhì)性進(jìn)展應(yīng)該是稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)年內(nèi)在上海進(jìn)行全面的試點(diǎn)，此前上海已經(jīng)進(jìn)行了多年的準(zhǔn)備，各有關(guān)保險(xiǎn)公司無論是在人員配置和辦公場(chǎng)所都已準(zhǔn)備到位，只等保監(jiān)會(huì)的批文了。

延稅型養(yǎng)老保險(xiǎn)有三個(gè)好處：鼓勵(lì)個(gè)人投保商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)，僅有社保對(duì)于“未富先老”的一代來說是根本不夠的，延遲納稅可以讓更多的人建立個(gè)人養(yǎng)老計(jì)劃；可以抑制社會(huì)資金流動(dòng)性過剩，將養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為購買力，也就是金錢留到退休時(shí)消費(fèi)，這對(duì)穩(wěn)定金融市場(chǎng)有很好的利處；個(gè)人也可以實(shí)現(xiàn)合理避稅,推遲稅收的收取時(shí)間,使得年輕時(shí)的收入所得能進(jìn)行更好的時(shí)間更長(zhǎng)的累計(jì)。

第4篇：社保險(xiǎn)與商業(yè)險(xiǎn)的區(qū)別范文

不論是政策文件規(guī)定，還是行政法規(guī)的條款，均涉及到工傷傷殘與工傷死亡賠償，這項(xiàng)賠償必然是因人，即公民的健康權(quán)、身體權(quán)，即不可避免要涉及對(duì)主體的精神損害賠償問題，這里筆者試通過以工傷死亡賠償規(guī)定與行政法規(guī)這小小一角，來分析討論我國目前的精神損害賠償之弊端。

一、我國政策文件的工亡賠償規(guī)定：

1994年《人事部、財(cái)政部關(guān)于工資制度改革后事業(yè)單位工作人員死亡一次性撫恤金計(jì)發(fā)問題的通知》中的規(guī)定如下：

三、死亡一次性撫恤金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行，即：批準(zhǔn)為革命烈士的，為本人生前40個(gè)月工資；因公死亡的，為本人生前20個(gè)月工資；病故的，為本人生前10個(gè)月工資。

取消1986年對(duì)病故后一次性撫恤金最高數(shù)額不得超過3000元的規(guī)定。

四、本通知由人事部負(fù)責(zé)解釋。

在轉(zhuǎn)換到社保制度前，大部分的事業(yè)單位，一般尚未參加社保“四險(xiǎn)”（基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、生育險(xiǎn)、失業(yè)險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)，由于生育險(xiǎn)與養(yǎng)老險(xiǎn)一并參保，故大多稱“四險(xiǎn)”）中的工傷保險(xiǎn)，因此基本上一起執(zhí)行這個(gè)的規(guī)定，即工亡的賠償為：1、一次撫恤金本人生前20個(gè)月工資；2、喪葬費(fèi)20個(gè)月。

二、我國現(xiàn)行社保法規(guī)及地方社保文件對(duì)工亡賠償?shù)囊?guī)定：

（一）、《成都市企業(yè)職工工傷保險(xiǎn)暫行辦法》成府發(fā)［1996］45號(hào)文1996年3月19日

第十三條職工因工死亡的，按下列規(guī)定辦理：

（一）由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)給一次性工亡補(bǔ)助金，標(biāo)準(zhǔn)為三十六個(gè)月本市上一年職工月平均工資。

（二）由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)給喪葬補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為六個(gè)月本市上一年職工月平均工資。

（三）由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)給供養(yǎng)直系親屬定期撫恤金，直至失去供養(yǎng)條件時(shí)為止。

1998年1月7日以成府發(fā)[1998]2號(hào)《成都市人民政府關(guān)于成都市企業(yè)職工工傷保險(xiǎn)若干問題的通知》將上述規(guī)定發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)提高為：

1、供養(yǎng)親屬撫恤金：配偶每月按本市上一年職工月平均的40%發(fā)給，其他供養(yǎng)親屬每人每月按本市上一年職工月平均工資的30%發(fā)給，孤寡老人或者孤兒每人每月在上述標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上加發(fā)10%.供養(yǎng)親屬撫恤金每年7月1日起按本市上一年職工月平均工資增長(zhǎng)額的一定比例進(jìn)行調(diào)整。

2、一次性工亡補(bǔ)助金：按本市上一年職工月平均工資的50個(gè)月的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給。因工致殘全部喪失勞動(dòng)能力的人員，在享受因工傷殘退休金期間死亡的，一次性工亡補(bǔ)助金按金額標(biāo)準(zhǔn)的50%發(fā)給。

（二）《鐵路企業(yè)職工工傷保險(xiǎn)試行辦法》（鐵道部1998年1月1日試行）

第二十五條凡屬職工因工死亡，各鐵路局（集團(tuán)公司）、部屬總公司均應(yīng)向部工傷保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)呈報(bào)書面工亡保險(xiǎn)待遇申請(qǐng)報(bào)告及有關(guān)證實(shí)材料，經(jīng)部審核批復(fù)后，發(fā)給親屬《工傷（亡）撫恤證》，并按照以下規(guī)定發(fā)給喪葬補(bǔ)助金、供養(yǎng)直系親屬撫恤金和一次性工亡補(bǔ)助金：

（一）喪葬補(bǔ)助金按上年度全路企業(yè)職工月平均工資6個(gè)月的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給。

（二）供養(yǎng)直系親屬撫恤金發(fā)給死者生前供養(yǎng)的直系親屬，其標(biāo)準(zhǔn)為：配偶每月按上年度全路企業(yè)職工月平均工資的30％發(fā)給，其他供養(yǎng)直系親屬每人每月按20％發(fā)給，孤寡老人和孤兒每月在上述標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上加發(fā)10％。每月?lián)嵝艚鹂傤~不得超過上年度全路企業(yè)職工月平均工資。低于所在地?fù)嵝艚鸾痤~的，差額部分可以補(bǔ)足。

供養(yǎng)直系親屬的范圍和條件按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。供養(yǎng)直系親屬失去供養(yǎng)條件時(shí)不再享受該項(xiàng)撫恤金。

（三）一次性工亡補(bǔ)助金，標(biāo)準(zhǔn)為上年度全路企業(yè)職工月平均工資的40個(gè)月。符合第二十條規(guī)定享受傷殘撫恤金期間死亡的，一次性工亡補(bǔ)助金按20個(gè)月發(fā)給。低于所在地補(bǔ)助金金額的，差額部分可以補(bǔ)足。

（三）《工傷保險(xiǎn)條例》中華人民共和國國務(wù)院第375號(hào)令（2004年1月1日施行）

第三十七條職工因工死亡，其直系親屬按照下列規(guī)定從工傷保險(xiǎn)基金領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金、供養(yǎng)親屬撫恤金和一次性工亡補(bǔ)助金：

（一）喪葬補(bǔ)助金為6個(gè)月的統(tǒng)籌地區(qū)上年度職工月平均工資；

（二）供養(yǎng)親屬撫恤金按照職工本人工資的一定比例發(fā)給由因工死亡職工生前提供主要生活來源、無勞動(dòng)能力的親屬。標(biāo)準(zhǔn)為：配偶每月40％，其他親屬每人每月30％，孤寡老人或者孤兒每人每月在上述標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上增加10％。核定的各供養(yǎng)親屬的撫恤金之和不應(yīng)高于因工死亡職工生前的工資。供養(yǎng)親屬的具體范圍由國務(wù)院勞動(dòng)保障行政部門規(guī)定；

（三）一次性工亡補(bǔ)助金標(biāo)準(zhǔn)為48個(gè)月至60個(gè)月的統(tǒng)籌地區(qū)上年度職工月平均工資。具體標(biāo)準(zhǔn)由統(tǒng)籌地區(qū)的人民政府根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r規(guī)定，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人民政府備案。

傷殘職工在停工留薪期內(nèi)因工傷導(dǎo)致死亡的，其直系親屬享受本條第一款規(guī)定的待遇。

一級(jí)至四級(jí)傷殘職工在停工留薪期滿后死亡的，其直系親屬可以享受本條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)規(guī)定的待遇。

第三十八條傷殘津貼、供養(yǎng)親屬撫恤金、生活護(hù)理費(fèi)由統(tǒng)籌地區(qū)勞動(dòng)保障行政部門根據(jù)職工平均工資和生活費(fèi)用變化等情況適時(shí)調(diào)整。調(diào)整辦法由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。

（四）、《成都市非城鎮(zhèn)戶籍從業(yè)人員綜合社會(huì)保險(xiǎn)暫行辦法》2003年1月10日

工傷補(bǔ)償或意外傷害補(bǔ)償

用人單位招用的非城鎮(zhèn)戶籍從業(yè)人員在參加綜合保險(xiǎn)并按時(shí)足額繳費(fèi)期間，經(jīng)市勞動(dòng)保障行政部門認(rèn)定屬于因工負(fù)傷或因工死亡的，由市社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或其委托的商業(yè)保險(xiǎn)公司按以下規(guī)定執(zhí)行：

工傷致殘程度經(jīng)市勞動(dòng)能力鑒定機(jī)構(gòu)鑒定為一級(jí)至十級(jí)的，根據(jù)其工傷時(shí)的年齡和傷殘程度給予2萬元以上、36萬元以下的一次性工傷補(bǔ)償。

因工死亡的，按下列項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)給予一次性工傷補(bǔ)償：

1、醫(yī)療補(bǔ)助金，標(biāo)準(zhǔn)為死亡時(shí)上一年成都市職工月平均工資×10個(gè)月。

2、喪葬補(bǔ)助金，標(biāo)準(zhǔn)為死亡時(shí)上一年成都市職工月平均工資×6個(gè)月。

3、因工死亡補(bǔ)助金，標(biāo)準(zhǔn)為死亡時(shí)上一年成都市職工月平均工資×50個(gè)月。

4、因工死亡人員有供養(yǎng)直系親屬的，發(fā)給供養(yǎng)直系親屬撫恤金，標(biāo)準(zhǔn)為死亡時(shí)上一年成都市職工月平均工資×40個(gè)月。

無單位的非城鎮(zhèn)戶籍從業(yè)人員在參加綜合保險(xiǎn)并按時(shí)足額繳費(fèi)期間，發(fā)生意外傷害致殘或死亡，在按規(guī)定作出認(rèn)定和勞動(dòng)能力鑒定后，由市社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或其委托的商業(yè)保險(xiǎn)公司支付1萬元以上、12萬元以下的一次性意外傷害補(bǔ)償。

三、撫恤金與政策型工亡補(bǔ)助金、死亡賠償金的屬性

根據(jù)上述政策文件、地方社保文件以及國家行政法規(guī)的相關(guān)規(guī)定對(duì)比來看，兩者之間的區(qū)別在于：

1、主體有所區(qū)別：因公死亡的主體一般講是國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員，而政策型工亡一般是企業(yè)職工；

2、因公死亡的范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于工亡，對(duì)于國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員的因公死亡實(shí)際上包括犧牲、執(zhí)行公務(wù)中遭遇自然災(zāi)害、車禍與事故、公務(wù)中病亡等等諸多情形，而對(duì)于企業(yè)職工的工傷，必須是“生產(chǎn)工作的時(shí)間”和“生產(chǎn)工作區(qū)域內(nèi)”兩個(gè)條件須同時(shí)具備才能認(rèn)定工傷（勞社廳函〔2002〕143號(hào)勞動(dòng)和社會(huì)保障部關(guān)于如何理解《企業(yè)職工工傷保險(xiǎn)試行辦法》有關(guān)內(nèi)容的答復(fù)意見），當(dāng)然也包括工作崗位上的病亡等情形在內(nèi)。

3、計(jì)算的基準(zhǔn)依據(jù)不同（相對(duì)社保型工亡一次性補(bǔ)助金而言，如果事業(yè)單位也參加社保工傷保險(xiǎn)，這種區(qū)別將不存在）：因公死亡的一次性撫恤金的計(jì)算基準(zhǔn)為“本人生前月工資”；社保型工亡一次性補(bǔ)助金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為“本市上一年職工月平均工資”或“統(tǒng)籌地區(qū)上年度職工月平均工資（注：《工傷保險(xiǎn)條例》）”，行業(yè)社保規(guī)定一次性工亡補(bǔ)助金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為“上年度全路企業(yè)職工月平均工資（注：《鐵路企業(yè)職工工傷保險(xiǎn)試行辦法》）”。由于行業(yè)與行業(yè)之間、企業(yè)與企業(yè)之間、職工與職工之間工資多寡差異較大，因此社保采用了同一地區(qū)或同一行業(yè)采取同一標(biāo)準(zhǔn)的模式，這樣相對(duì)公平。但從補(bǔ)償幅度講，社保幅度要大于政策文件規(guī)定的幅度。明年1月1日施行的《工傷保險(xiǎn)條例》，最高可達(dá)60個(gè)月，這就遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了1994年《人事部、財(cái)政部關(guān)于工資制度改革后事業(yè)單位工作人員死亡一次性撫恤金計(jì)發(fā)問題的通知》規(guī)定的20個(gè)月，加上喪葬費(fèi)，最多可多出26個(gè)月，高達(dá)65%.

對(duì)于因公死亡的“撫恤金”與政策型因工死亡的“一次性補(bǔ)助金”從屬性上講實(shí)際上是一回事，即因公（因工）死亡的補(bǔ)償。

從實(shí)際發(fā)放操作來看，從事人事勞資管理部門、社保機(jī)構(gòu)以及他們的從業(yè)管理者，均認(rèn)為撫恤金與工亡補(bǔ)助金的發(fā)放的對(duì)象是死者的直系親屬。他們習(xí)慣認(rèn)為，撫恤金與工亡補(bǔ)助金死者的親人都有份，隨之產(chǎn)生了一個(gè)問題，即這“份”是多少，是均分還是有所區(qū)分？由于缺少政策依據(jù)，最后多數(shù)人接受“遺產(chǎn)假說”的觀點(diǎn)，即將此看作為“準(zhǔn)遺產(chǎn)”，按我國《繼承法》的規(guī)定辦理來處置分配“撫恤金或工亡補(bǔ)助金”。

這樣的作法基于兩個(gè)主要原因：一是，撫恤是國家福利待遇，是國家給死者家屬的關(guān)愛，是精神安慰而不是賠償；二是，減少不必要的紛爭(zhēng)，化減矛盾，最大限度地減少了單位領(lǐng)導(dǎo)與管理者的工作難度。

由于我國法律長(zhǎng)期以來基本不支持精神損害或者精神損失賠償，至今也沒有任何法律明確地直接規(guī)定民事精神損失賠償（除原侵犯肖像權(quán)外）。而行政法規(guī)、政策規(guī)定根本就更不可能涉及此精神損失賠償。對(duì)于“撫恤金或工亡補(bǔ)助金”制定政策者理論上是將此納入了精神賠償范圍，但未明確表述，而在實(shí)際操作上卻按“遺產(chǎn)”借《繼承法》而完成。從法律角度上講，由于是政策規(guī)定，因此“撫恤金與工亡補(bǔ)助金”本身不具有法律屬性，是在發(fā)放操作中人為的賦予了“繼承法屬性”，至此我們無法繼續(xù)討論下去。但現(xiàn)實(shí)民商問題中，日益出現(xiàn)了大量的“死亡賠償金”、“死亡補(bǔ)償金”的歸屬紛爭(zhēng)，由于沒有法律規(guī)定，不少當(dāng)事人之間發(fā)生訴訟，迫使人民法院作出裁決。

到了2001年3月8日最高人民法院終于公布了法釋〔2001〕7號(hào)《最高人民法院關(guān)于確定民事侵權(quán)精神損害賠償責(zé)任若干問題的解釋》。根據(jù)我國現(xiàn)行法律規(guī)定，作了司法解釋應(yīng)當(dāng)說它不具有立法功能或造法權(quán)，但它占據(jù)具有我國法律組成部分的屬性優(yōu)勢(shì)，目前司法解釋造法情形日益增長(zhǎng)。該《解釋》不但公開承認(rèn)了民事侵權(quán)精神損害與賠償，而將“死亡賠償金”與“殘疾賠償金”人為地歸入了精神損害賠償之列。該《解釋》這種確認(rèn)固然有它的合理性，但如果簡(jiǎn)單將“撫恤金或工亡補(bǔ)助金”也視為精神損害賠償之列是不妥當(dāng)?shù)摹Ｔ摗督忉尅饭际┬星?，《民法通則》對(duì)人身傷害撫慰金賠償制度沒有作出規(guī)定，此后，《道路交通事故處理辦法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》、《國家賠償法》等陸續(xù)制定了賠償死亡補(bǔ)償費(fèi)或死亡賠償金、殘疾賠償金。但是，根據(jù)“特別法優(yōu)于普通法”的原理，這些規(guī)定顯然不具有普遍適用的效力，而且上述撫慰金賠償制度只規(guī)定了致人死亡和殘疾可以適用，對(duì)于一般傷害，無法以此救濟(jì)。該《解釋》確立其他情形的精神撫慰金賠償，對(duì)上述法律、法規(guī)未予提及的身體權(quán)也予以精神損害賠償保護(hù)事具有重要的理論和實(shí)踐意義。由于“死亡賠償金”與“殘疾賠償金”兩者是因民事侵權(quán)行為而致，因此該《解釋》使用了“賠償金”，雖然，前面所涉及的“撫恤金或政策型工亡補(bǔ)助金”沒有加害人和加害行為，而兩者與“撫恤金或政策型工亡補(bǔ)助金”實(shí)質(zhì)屬性是一樣的，根據(jù)該《解釋》精神，“撫恤金或政策型工亡補(bǔ)助金”也屬于精神損害撫慰金的觀點(diǎn)為大多人事勞資管理者所接受。

四、存在的弊端及解決思路：

既然我們認(rèn)為“撫恤金或工亡補(bǔ)助金”的法律屬性屬于精神損害撫慰金。在“撫恤金或工亡補(bǔ)助金”發(fā)放時(shí)可能出現(xiàn)：

1、“撫恤金與政策型工亡補(bǔ)助金”的發(fā)放對(duì)象：

既然是精神損害撫慰金，那么直系親屬都要享有，死者的配偶、父母及子女是，而死者的兄弟姐妹、岳父母、老人公婆等也是直系親屬，是均分還是有所區(qū)別，這些都會(huì)形成家庭親屬之間的紛爭(zhēng)，甚至嚴(yán)重爭(zhēng)斗損害事件，其弊端十分明顯。

“撫恤金”的對(duì)象應(yīng)當(dāng)是死者的配偶、子女與父母。“撫恤金或與政策型工亡補(bǔ)助金”不屬于遺產(chǎn)范圍，不能依據(jù)《繼承法》的法定順序確定對(duì)象，否則將導(dǎo)致第二順序?qū)ο筮m用繼承；其發(fā)放不能按照我國《繼承法》的規(guī)定執(zhí)行。

此外，精神損害不可能像財(cái)產(chǎn)損害那樣以價(jià)值予以損失大小認(rèn)定，人的精神利益不可能在質(zhì)或量上等于任何質(zhì)或量的物及金錢。精神損害賠償不但具有補(bǔ)償性，而且還具有撫慰性，甚至于撫慰性重于補(bǔ)償性，因此，“撫恤金與政策型工亡補(bǔ)助金”沒有必要采用均等發(fā)放尺度。對(duì)于一次性“撫恤金與政策型工亡補(bǔ)助金”，假設(shè)某一死者的父母健在并享受國家離休待遇，而其配偶下崗、子女未成年，此情形下政策文件應(yīng)做出相應(yīng)的具體規(guī)定，使“撫恤金與政策型工亡補(bǔ)助金”有所傾斜、切實(shí)充分體現(xiàn)國家撫慰、關(guān)愛。

2、“社會(huì)保險(xiǎn)型工亡補(bǔ)助金”的賠付對(duì)象：

對(duì)于1994年《人事部、財(cái)政部關(guān)于工資制度改革后事業(yè)單位工作人員死亡一次性撫恤金計(jì)發(fā)問題的通知》規(guī)定的一次性撫恤金，系事業(yè)單位工作人員的福利待遇范疇。而社保文件及《工傷保險(xiǎn)條例》規(guī)定的待遇，是因參保單位向社會(huì)保障機(jī)構(gòu)交納了工傷保險(xiǎn)費(fèi)而獲得的賠付。參保實(shí)質(zhì)上具有國家行政法規(guī)確認(rèn)的一種商業(yè)性的投資屬性，因此它并不是福利性的，也不具有國家撫慰的屬性，而我國現(xiàn)在尚未對(duì)工傷險(xiǎn)作強(qiáng)制性參保規(guī)定，參加了工傷保險(xiǎn)才能獲得由社會(huì)保障機(jī)構(gòu)給予的賠付，未參加自然不能得到賠付。因此，社會(huì)保險(xiǎn)型的工亡補(bǔ)助金不具有精神損害賠償屬性。如果說，其社會(huì)保險(xiǎn)型的工亡補(bǔ)助金由全體直系親屬獲得，這相當(dāng)于參保單位為全體直系親屬買了保險(xiǎn)，一旦巨額賠付發(fā)生，將會(huì)發(fā)生不必要的紛爭(zhēng)，其弊端十分明顯。

第5篇：社保險(xiǎn)與商業(yè)險(xiǎn)的區(qū)別范文

社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)是一種“低水平，廣覆蓋”的保障，其最高“賠付金額”是當(dāng)?shù)厣夏晟鐣?huì)平均工資的4倍左右，在全國大多數(shù)地區(qū)為2～5萬元，而重大疾病醫(yī)療費(fèi)用一般高達(dá)10萬元以上，兩者之間存在較大缺口。

商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的空間

建立完善的醫(yī)療保障體系已經(jīng)是當(dāng)務(wù)之急，從目前來看，利用商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)建立一個(gè)沒有漏洞的多層次的醫(yī)療保障體系是一個(gè)合理的選擇。就險(xiǎn)種類別來看，目前上公眾急需的醫(yī)療保險(xiǎn)、老年護(hù)理保險(xiǎn)，屬于健康險(xiǎn)的范疇，而目前我國還沒有一家專業(yè)的商業(yè)健康保險(xiǎn)公司，健康險(xiǎn)也只是作為壽險(xiǎn)的附屬業(yè)務(wù)。盡管如此，我國近年來的健康險(xiǎn)增長(zhǎng)依然迅速，2000年度我國健康險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)到27.69億元，占人身險(xiǎn)總保費(fèi)的2.77%；2001年健康險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)到60.27億元，占人身險(xiǎn)總保費(fèi)的4.24%。這一成績(jī)較之成熟市場(chǎng)的1/4到1/3有較大距離，但較上年增長(zhǎng)117.65%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同期42.6%的人身險(xiǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)率。在七月召開的中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)健康保險(xiǎn)工作部成立大會(huì)暨第一次工作會(huì)議上，專家們認(rèn)為，由于國家基本醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面不足，保障程度相對(duì)不高，為商業(yè)保險(xiǎn)公司發(fā)展健康保險(xiǎn)留下了巨大的發(fā)展空間。較為謹(jǐn)慎的預(yù)測(cè)是，到2008年前后，我國健康保險(xiǎn)的市場(chǎng)規(guī)模在1326億元左右，而較為樂觀的估計(jì)是在2837億元左右。這一切表明中國健康險(xiǎn)市場(chǎng)充滿巨大的潛力。

商業(yè)保險(xiǎn)公司的“苦水”

市場(chǎng)潛力巨大，老百姓又急需，這種兩全其美的事情，為什么得不到保險(xiǎn)公司的熱烈響應(yīng)呢？實(shí)際上，商業(yè)保險(xiǎn)公司有其商業(yè)上的苦衷，多種因素制約了業(yè)務(wù)的順利開展。

賠付率居高不下

長(zhǎng)期以來，各保險(xiǎn)公司開辦的醫(yī)療保險(xiǎn)都處于收賠相抵，甚至收不足賠的狀況，個(gè)別地方的賠付率甚至高達(dá)300%，這使保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)微乎其微，不少公司對(duì)大力發(fā)展醫(yī)療保險(xiǎn)的熱情不高。

管理難度較大

保險(xiǎn)公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系難以建立，加上醫(yī)療制度的不完善，透明度不高，保險(xiǎn)公司難以對(duì)醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行控制。保戶中存在著不少逆選擇投保的，而且一些道德風(fēng)險(xiǎn)和索賠欺詐風(fēng)險(xiǎn)大量存在，使保險(xiǎn)公司難以拓展市場(chǎng)。

經(jīng)營管理方法不先進(jìn)

在美國普遍使用的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，如復(fù)雜的費(fèi)率厘定、承保選擇、次優(yōu)要求、大案管理、非比例再保險(xiǎn)保護(hù)等，在我國還鮮為人知。

專業(yè)化程度低

一方面，我國目前還沒有一家專業(yè)的商業(yè)健康保險(xiǎn)公司，國內(nèi)保險(xiǎn)公司把健康險(xiǎn)作為壽險(xiǎn)的附屬，極大地影響健康險(xiǎn)的經(jīng)營戰(zhàn)略決策。另一方面，人才匱乏。醫(yī)療保險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)人員的醫(yī)學(xué)知識(shí)要求較高，在核保、理賠、精算等方面都需要專業(yè)性較強(qiáng)的人才，而保險(xiǎn)公司這方面的專業(yè)人才缺乏，影響了醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的推廣。

適合健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的系統(tǒng)缺乏

品種單調(diào)，個(gè)性化、多元化程度差。當(dāng)前，公眾急需的是純粹的醫(yī)療保險(xiǎn)、老年護(hù)理保險(xiǎn)等，而市場(chǎng)上沒有老年護(hù)理保險(xiǎn)，而一些險(xiǎn)種又是以附加險(xiǎn)形式隨主險(xiǎn)開展且以統(tǒng)保形式承保的，難以滿足人們的需求；國際上成熟的商業(yè)健康險(xiǎn)市場(chǎng)一般包含四大類產(chǎn)品：醫(yī)療費(fèi)用給付類、失能收入損失補(bǔ)償類、長(zhǎng)期護(hù)理保障類和疾病給付類。我國雖已有180多種健康險(xiǎn)產(chǎn)品，但主要集中在第一類上，而且都是一年一保的短期產(chǎn)品。

癥結(jié)所在

健康險(xiǎn)的癥結(jié)在于風(fēng)險(xiǎn)控制難度大、專業(yè)技術(shù)要求高。

第一，從管理上說，健康險(xiǎn)對(duì)案件的管理不是結(jié)果管理，而是過程管理。它保障的不是“疾病發(fā)生”，而是“就醫(yī)事件”。“就醫(yī)事件”是一個(gè)完整的過程，它包括疾病發(fā)生、就醫(yī)、治療、痊愈及出院等步驟，每一個(gè)步驟不同的處理方式?jīng)Q定了案件結(jié)果的不同。這決定了醫(yī)療保險(xiǎn)在精算、風(fēng)險(xiǎn)控制、核保理賠、醫(yī)療協(xié)調(diào)管理等各方面均不同于壽險(xiǎn)和意外險(xiǎn)。其次從協(xié)調(diào)管理上說，在我國商業(yè)保險(xiǎn)公司、社會(huì)保障部門、被保險(xiǎn)人和醫(yī)療服務(wù)提供者構(gòu)成了健康保險(xiǎn)的四方關(guān)系，在這四方關(guān)系中，醫(yī)療服務(wù)提供者對(duì)發(fā)生就醫(yī)的被保險(xiǎn)人的住院時(shí)間長(zhǎng)短、治療方案、是否發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用及發(fā)生多少醫(yī)療費(fèi)用等起著重要作用，社會(huì)保障部門與商業(yè)保險(xiǎn)公司在統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、信息共享方面有較強(qiáng)的合作需求。因此加強(qiáng)協(xié)調(diào)管理對(duì)合理施治和合理用藥方面的管理有著突出重要的意義。

第二，從風(fēng)險(xiǎn)控制上說，壽險(xiǎn)的基礎(chǔ)是建立在大數(shù)法則上，依賴于“死亡事件”，而死亡是投保人或是被保險(xiǎn)人較難人為控制的事件，是一種純粹風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)健康保險(xiǎn)來說，其經(jīng)營的是就醫(yī)事件和醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人可能在醫(yī)療服務(wù)提供方的配合下，“無病看病、小病大看”。因此其道德風(fēng)險(xiǎn)要比壽險(xiǎn)和意外險(xiǎn)嚴(yán)重且不可控。其次，同傳統(tǒng)壽險(xiǎn)相比，對(duì)被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)控制更為復(fù)雜。傳統(tǒng)壽險(xiǎn)通常將被保險(xiǎn)人的健康狀況及家族病史作為核保的重點(diǎn)，而對(duì)于健康險(xiǎn)來說，被保險(xiǎn)人保障水平、保險(xiǎn)信用記錄、過度利用傾向、收入水平、職業(yè)情況以及定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)行醫(yī)記錄等信息也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要部分。

第三，從費(fèi)率厘定上說，人壽保險(xiǎn)主要考慮死亡率、費(fèi)用率和利率，健康險(xiǎn)所要考慮的不僅是疾病的發(fā)生率、就醫(yī)率和住院天數(shù)，更要考慮各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、醫(yī)療消費(fèi)水平、區(qū)域及城鄉(xiāng)差異、投保團(tuán)體的情況、醫(yī)療環(huán)境和診療技術(shù)的變化等因素。由于醫(yī)療保險(xiǎn)受免責(zé)期、等待期和免賠額的影響，其責(zé)任發(fā)生帶有一定的滯后性，在未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金的計(jì)提上又不同于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)。

智能化系統(tǒng)解決之道

健康險(xiǎn)這些獨(dú)有的特性決定了傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)將很難滿足健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，因此，一套能解決業(yè)務(wù)難點(diǎn)、滿足其特殊業(yè)務(wù)需求的智能化系統(tǒng)就成為了解決問題的關(guān)鍵。因?yàn)橐惶缀玫慕】惦U(xiǎn)智能化系統(tǒng)應(yīng)具備有效的過程管理、強(qiáng)大的數(shù)據(jù)交換功能、全方位的風(fēng)險(xiǎn)控制和先進(jìn)的人工智能技術(shù)，并且具有良好的擴(kuò)展性。

智能化系統(tǒng)通過科學(xué)地監(jiān)控疾病發(fā)生、就醫(yī)、治療、痊愈及出院整個(gè)“就醫(yī)事件”，從而實(shí)現(xiàn)有效的過程管理。由于健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的復(fù)雜性、頻繁性和實(shí)時(shí)發(fā)生性，需要有效的過程管控系統(tǒng)，單純的業(yè)務(wù)流程管理將不能適應(yīng)醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管控的需要。傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)通常只能進(jìn)行事后型的管理，即就醫(yī)事件結(jié)束后，被保險(xiǎn)人持醫(yī)療費(fèi)用帳單進(jìn)行索賠時(shí)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)才開始進(jìn)行處理。在這種情況下要對(duì)就醫(yī)事件進(jìn)行審核困難明顯加大，常常導(dǎo)致保險(xiǎn)欺詐，由于對(duì)某些不合理的醫(yī)療費(fèi)用的發(fā)生未進(jìn)行事先控制，導(dǎo)致理賠時(shí)出現(xiàn)糾紛。通過過程管理，能夠有效地消除保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人及醫(yī)療機(jī)構(gòu)三者間的信息不對(duì)稱，使得保險(xiǎn)人可以及時(shí)獲得被保險(xiǎn)人的診療信息，并可在就醫(yī)事件出現(xiàn)不合理的情況下及時(shí)介入，防止不合理費(fèi)用的發(fā)生。通過過程管理，結(jié)束了醫(yī)療費(fèi)用的高低基本受控于醫(yī)療機(jī)構(gòu)的情況，加強(qiáng)了保險(xiǎn)人對(duì)醫(yī)療費(fèi)用的控制力，極大地降低不合理醫(yī)療費(fèi)用的發(fā)生率。

智能化系統(tǒng)可同醫(yī)療服務(wù)提供者、社保機(jī)構(gòu)進(jìn)行同步/異步數(shù)據(jù)交換，能夠及時(shí)地獲取各種信息，如：被保險(xiǎn)人的醫(yī)療信息、藥品、診療項(xiàng)目、服務(wù)項(xiàng)目列表及給付比例等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。通過數(shù)據(jù)交換，為過程管理及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控提供了必要的數(shù)據(jù)，為保險(xiǎn)公司協(xié)調(diào)管理社會(huì)保障部門、醫(yī)療服務(wù)提供者和被保險(xiǎn)人提供了有力的支持，同時(shí)減少了工作人員的錄入量，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)處理的自動(dòng)化程度，使工作效率得到了極大的提高。

智能化系統(tǒng)擁有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。由于健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，在對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行核保時(shí)必須全方位的評(píng)估被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)，如：被保險(xiǎn)人保障水平、保險(xiǎn)信用記錄、過度利用傾向、收入水平、職業(yè)情況以及定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)行醫(yī)記錄等。通過科學(xué)地風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系能夠準(zhǔn)確全面地揭示被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)，為核保提供重要的參考信息，避免了被保險(xiǎn)人逆向選擇等風(fēng)險(xiǎn)，從而減少了保險(xiǎn)公司的損失。

智能化系能夠有效協(xié)調(diào)保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人和醫(yī)療服務(wù)提供者三方關(guān)系，并能對(duì)就醫(yī)事件的整個(gè)過程進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)被保險(xiǎn)人“無病看病、小病大看”，醫(yī)院過度提供醫(yī)療服務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)。通過先進(jìn)的人工智能判斷技術(shù)，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化的能力，可減輕核保、核賠業(yè)務(wù)人員的工作壓力，降低商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用；也可以提高工作效率。

智能化系統(tǒng)建成后，經(jīng)過一定時(shí)期的運(yùn)行，將積累大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，可從大量的數(shù)據(jù)集合中有效發(fā)現(xiàn)有價(jià)值的商業(yè)信息，同時(shí)因?yàn)橛辛俗銐虻臉颖緮?shù)據(jù)，從而為健康險(xiǎn)的費(fèi)率厘定提供重要依據(jù)。通過對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，保險(xiǎn)公司將逐步建立起自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，智能化系統(tǒng)積累的經(jīng)驗(yàn)將成為其他公司唯一無法趕超的“信息壁壘”。

由于各地醫(yī)療服務(wù)水平、基本醫(yī)療保障、疾病發(fā)生率等存在一定的差別，因此不能按照同一種模式對(duì)各地的健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的管理，智能化系統(tǒng)能對(duì)于不同類型的醫(yī)療服務(wù)、不同發(fā)展水平的地區(qū)，采取有針對(duì)性的管控，使得保險(xiǎn)公司可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐木唧w情況，順利開展業(yè)務(wù)，擴(kuò)大市場(chǎng)，提高了管理效率，節(jié)約成本。

在處理健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，不僅數(shù)據(jù)量大，而且還需要綜合不同類型的數(shù)據(jù)，例如：在理賠時(shí)，除需要知道被保險(xiǎn)人的自身信息外，還需要知道就醫(yī)醫(yī)院，使用的藥品明細(xì)等信息。智能化系統(tǒng)能處理健康險(xiǎn)大量數(shù)據(jù)要求，協(xié)調(diào)各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，從而提高了工作效率。

智能化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)大集中，能夠處理日益顯著的人口流動(dòng)問題，真正支持商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品“全國聯(lián)?！保瑢?shí)現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)控制到人”。由于能更好地提供個(gè)性化的服務(wù)，從而提高了客戶的滿意度。從管理角度而言，數(shù)據(jù)集中充分體現(xiàn)了公司總部的監(jiān)管作用，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)收集，匯總和查詢，同時(shí)允許各分支公司在統(tǒng)一管理下的部分個(gè)性化。

此外，智能化系統(tǒng)必須具備良好的擴(kuò)展性，由于健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)在中國發(fā)展得非常迅速，新的需求、保險(xiǎn)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)規(guī)則不斷出現(xiàn)，具備良好擴(kuò)展性的系統(tǒng)可通過很少的調(diào)整，甚至是不作任何的調(diào)整就可以處理新的業(yè)務(wù)，從而極大地節(jié)省了保險(xiǎn)公司的運(yùn)營成本。

案例：

太平洋補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案

全國基本醫(yī)療保險(xiǎn)辦法實(shí)施后，城鎮(zhèn)職工的基本醫(yī)療得到了保障。但是，由于基本醫(yī)療保險(xiǎn)只能解決參保人員的基本醫(yī)療需求，而不能解決勞動(dòng)者患重大疾病超過封頂線以上的醫(yī)療費(fèi)用負(fù)風(fēng)險(xiǎn)；加之參保人員的住院費(fèi)用是按比例報(bào)銷，職工個(gè)人負(fù)擔(dān)部分較重。因此，為化解參保人員患重大疾病的大額醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，減輕其住院費(fèi)用負(fù)擔(dān)，太保壽險(xiǎn)在全國一些地區(qū)相繼推出了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

有效監(jiān)管面臨挑戰(zhàn)

太平洋保險(xiǎn)壽險(xiǎn)總公司希望用一套健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)來統(tǒng)一管理全國各分支公司的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。目前的情況是大部分的分支公司通過人工方式進(jìn)行核賠理算，帶來的問題是顯而易見的，由于缺少自動(dòng)化導(dǎo)致工作效率低，容易出錯(cuò)，客戶從報(bào)案到得到理賠等待的時(shí)間長(zhǎng)，客戶滿意度差。而有些分支公司使用簡(jiǎn)單的系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，這些系統(tǒng)只針對(duì)當(dāng)?shù)氐臉I(yè)務(wù)而開發(fā)，因此可擴(kuò)展性差，無法滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，而且數(shù)據(jù)共享的難度大。由于各地健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)“各自為營”，導(dǎo)致總公司無法直接取得業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，因此很難進(jìn)行有效的監(jiān)管。

與此同時(shí)，要開發(fā)一套統(tǒng)一的、集中式的健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)面臨諸多挑戰(zhàn)。首先，業(yè)務(wù)存在地區(qū)差異。由于各地醫(yī)療服務(wù)水平、基本醫(yī)療保障、疾病發(fā)生率等存在一定的差別，太保各分支公司在開展健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)必須要結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，這使得各地協(xié)議書的內(nèi)容存在一定的區(qū)別，因此系統(tǒng)必須有足夠的靈活度以覆蓋絕大部分的健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)。其次，各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。例如，針對(duì)同一種藥品，各地的命名可能是不同的，因此沒有一套標(biāo)準(zhǔn)來規(guī)范諸如藥品、疾病、診療項(xiàng)目、服務(wù)項(xiàng)目等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)交換無法進(jìn)行。最后，建立數(shù)據(jù)接口存在客觀條件的限制。目前，同醫(yī)院建立數(shù)據(jù)接口由于客觀條件限制，無法實(shí)現(xiàn)。而同社保間的數(shù)據(jù)接口，由于各地社保的數(shù)據(jù)格式不一致，因此系統(tǒng)必須能處理各種不同的數(shù)據(jù)格式。

集中式解決方案

該系統(tǒng)是一套采用B/S結(jié)構(gòu)的集中式系統(tǒng)，所有的數(shù)據(jù)都存放在太保壽險(xiǎn)總公司，從而很好地解決了數(shù)據(jù)集中的問題，提高了管理效率。

該系統(tǒng)最大的四個(gè)特色是靈活的責(zé)任管理、標(biāo)準(zhǔn)化的醫(yī)療字典、強(qiáng)大的數(shù)據(jù)交互和復(fù)雜的業(yè)務(wù)邏輯。首先在本系統(tǒng)中通過責(zé)任管理，可以方便地設(shè)置、修改保險(xiǎn)責(zé)任，并可針對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任設(shè)置對(duì)應(yīng)理算公式。在新建保單時(shí)，可以靈活選擇與之相匹配的理算公式。其次，系統(tǒng)建立了標(biāo)準(zhǔn)化的醫(yī)療字典，包括：藥品、疾病、診療項(xiàng)目、服務(wù)項(xiàng)目、醫(yī)院信息、社保機(jī)構(gòu)。根據(jù)太保健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，疾病使用ICD9編碼。藥品以上海市衛(wèi)生局HIS系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)代碼為基礎(chǔ)，編碼時(shí)將藥品分為化學(xué)藥品及中成藥兩大類，化學(xué)藥品以藥品用途分類為主，中成藥按藥理作用進(jìn)行分類；所有藥品，以一物一碼為原則。診療項(xiàng)目、服務(wù)項(xiàng)目則使用太保提供的編碼。通過同各地的數(shù)據(jù)建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的交換。第三，系統(tǒng)同社保間建立了數(shù)據(jù)接口，方便地導(dǎo)入被保險(xiǎn)人的醫(yī)療費(fèi)用信息。通過其它的數(shù)據(jù)接口，實(shí)現(xiàn)批量導(dǎo)入客戶信息及藥品、疾病等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。實(shí)現(xiàn)了對(duì)被保險(xiǎn)人醫(yī)療費(fèi)用的監(jiān)控，大大降低了工作人員的錄入量。最后，系統(tǒng)可處理復(fù)雜的業(yè)務(wù)邏輯，在案件內(nèi)部的邏輯關(guān)系中，可實(shí)現(xiàn)在一個(gè)案件下的多次報(bào)案，多次立案，多次理算，多次給付。在協(xié)議書同保單的關(guān)系中，可實(shí)現(xiàn)一份協(xié)議書下對(duì)應(yīng)多個(gè)保單，而每份保單又可對(duì)應(yīng)一個(gè)投保人及多個(gè)被保險(xiǎn)人。

此外系統(tǒng)記錄被保險(xiǎn)人從報(bào)案、回訪、立案、資料處理、調(diào)查、理算到賠付的所有信息，實(shí)現(xiàn)了對(duì)被保險(xiǎn)人就醫(yī)事件的監(jiān)控。

理算時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)一定的規(guī)則自動(dòng)計(jì)算進(jìn)入保險(xiǎn)責(zé)任的理算金額，并根據(jù)影響理算的各種因素，如：基本醫(yī)療部分的理賠情況、免賠額等，自動(dòng)計(jì)算出理算結(jié)果。降低了錯(cuò)誤的概率，極大提高了工作效率。

為了能適應(yīng)各類核賠流程，系統(tǒng)使用強(qiáng)大而靈活的工作流，通過設(shè)置核賠規(guī)則，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)核賠流程。

客戶收益

盡管該系統(tǒng)命名為補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)理賠系統(tǒng)，但由于設(shè)計(jì)合理根據(jù)太保健康險(xiǎn)的實(shí)際情況，充分考慮系統(tǒng)的可擴(kuò)展性，因此通過簡(jiǎn)單調(diào)整即可適應(yīng)80％的太保健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這樣一來，一方面實(shí)現(xiàn)了太保壽險(xiǎn)總公司使用一套健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)來統(tǒng)一管理全國各分支公司的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，另一方面也為今后的擴(kuò)展奠定了基礎(chǔ)。由于是一套集中式的系統(tǒng)，太保壽險(xiǎn)總公司可以實(shí)時(shí)地取得業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，從而對(duì)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管更高效，更有力。

各地分支公司使用該系統(tǒng)后，工作效率大為提高，節(jié)約了人力成本，縮短了理賠時(shí)間，提高了客戶的滿意度。更為重要的是，該系統(tǒng)能幫助太保壽險(xiǎn)更好地規(guī)范補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，使補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)能夠健康地發(fā)展。

個(gè)人健康管理系統(tǒng)

■肖樺

個(gè)人健康管理在國外的商業(yè)化應(yīng)用已有20多年。由于醫(yī)療費(fèi)用的不斷增加及人們對(duì)健康需求意識(shí)的改變，保險(xiǎn)公司及企業(yè)紛紛采用此類服務(wù)，通過改善健康預(yù)防疾病來降低醫(yī)療費(fèi)用。它不但能有效地調(diào)動(dòng)個(gè)人在改善自身健康過程中的積極性，同時(shí)也能更準(zhǔn)確地篩選高危人群從而增加預(yù)防措施的針對(duì)性。由此，保險(xiǎn)公司可以更準(zhǔn)確地衡量被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)，為厘定費(fèi)率搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。被保險(xiǎn)人一方面獲得了增值服務(wù)，另一方面也能有針對(duì)性地采取措施預(yù)防疾病從而降低醫(yī)療費(fèi)用。

KYN是個(gè)人健康管理服務(wù)項(xiàng)目之一。它是英文knowyournumber的縮寫，即知道你的數(shù)字。KYN是根據(jù)美國及中國有關(guān)科研機(jī)構(gòu)多年合作的成果，在美國成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過流行病學(xué)調(diào)研結(jié)合中國人群疾病發(fā)生的特點(diǎn)而設(shè)計(jì)的。其目的是通過收集生物學(xué)信息(包括身高、體重、年齡到血糖、血脂、膽固醇水平等各項(xiàng)實(shí)驗(yàn)室指標(biāo)，也包括食物攝入量、吸煙量、體力活動(dòng)等生活方式有關(guān)的信息)，對(duì)慢性病進(jìn)行危險(xiǎn)評(píng)價(jià)。以控制危險(xiǎn)因素為目標(biāo)，從而達(dá)到減少疾病發(fā)生機(jī)率與控制疾病進(jìn)展的目的。

KYN項(xiàng)目有三個(gè)組成部分：1、個(gè)人健康信息管理系統(tǒng)，即收集和管理個(gè)人健康信息，對(duì)服務(wù)對(duì)象目前和將來的健康及疾病的危險(xiǎn)性進(jìn)行評(píng)價(jià)、跟蹤并進(jìn)行健康行為指導(dǎo)；2、個(gè)人健康評(píng)價(jià)系統(tǒng)，主要包括一系列的疾病危險(xiǎn)性評(píng)價(jià)方法，用以確定個(gè)人患慢性疾病的危險(xiǎn)程度及發(fā)展趨勢(shì)；3、個(gè)人健康改善的行動(dòng)計(jì)劃及指南，即通過健康管理的辦法對(duì)不同危險(xiǎn)因素進(jìn)行控制，實(shí)施個(gè)人化的健康促進(jìn)，最終達(dá)到預(yù)防及控制發(fā)病、改善健康、減少醫(yī)療費(fèi)用的目的。

第6篇：社保險(xiǎn)與商業(yè)險(xiǎn)的區(qū)別范文

論文關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；農(nóng)村養(yǎng)老體系

河南是全國第一農(nóng)業(yè)大?。幽鲜〉霓r(nóng)業(yè)人口位居全國第一。隨著河南省經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、農(nóng)村人口老齡化的到來．以家庭養(yǎng)老和土地養(yǎng)老為主的農(nóng)村養(yǎng)老制度已不能滿足農(nóng)村居民養(yǎng)老的需求．建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度迫在眉睫。妥善解決農(nóng)民的養(yǎng)老問題．對(duì)于完善河南省的社會(huì)保障體系．解決“三農(nóng)”問題．統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)一體化發(fā)展，實(shí)現(xiàn)和諧社會(huì)目標(biāo)具有重要意義。

一、河南省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施中存在的問題

新農(nóng)保(以下簡(jiǎn)稱新農(nóng)保)制度雖然優(yōu)于老農(nóng)保，但也面臨一系列問題，主要表現(xiàn)在以下幾方面。

(一)相關(guān)部門對(duì)于新農(nóng)保的宣傳力度不夠

在調(diào)查過程中，我們發(fā)現(xiàn)有些試點(diǎn)縣對(duì)新農(nóng)保的宣傳力度不夠。雖然在縣級(jí)電視臺(tái)或者廣播中對(duì)新農(nóng)保有專門的介紹，但縣級(jí)電臺(tái)的收視率極低，縣級(jí)廣播收聽率更低。通過縣級(jí)報(bào)紙宣傳效果更不好，因?yàn)楹苌贂?huì)有農(nóng)村居民花錢去購買這類報(bào)紙。在鄉(xiāng)村一級(jí)。更多的宣傳方式是發(fā)放宣傳冊(cè)或者通過村廣播。村廣播雖然可以使村中每個(gè)人都聽到，但僅僅依靠廣播，村民并不能對(duì)新農(nóng)保有更深的理解。最終．真正起作用的是發(fā)放到每個(gè)家庭的宣傳冊(cè)。宣傳冊(cè)上講的很詳細(xì)，但是對(duì)于普通農(nóng)村居民來講，能夠真正理解這些條款的人寥寥無幾。宣傳方式不當(dāng)，宣傳工作不深入、不細(xì)致是造成新農(nóng)保參保率低的原因之一。

(二)新型的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的非強(qiáng)制性引發(fā)的問題

對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果是非強(qiáng)制的，就會(huì)出現(xiàn)年齡大的人積極投保而年輕人不愿投保的逆選擇現(xiàn)象。目前河南省新農(nóng)保試點(diǎn)地區(qū)年長(zhǎng)者積極投保而年輕人不愿投保的現(xiàn)象很普遍，這就會(huì)提高整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平，增加國家對(duì)保險(xiǎn)金的支付負(fù)擔(dān)。而在保險(xiǎn)合同成立后．被保險(xiǎn)方容易引發(fā)諸如騙保等道德風(fēng)險(xiǎn)。在調(diào)查過程中，我們發(fā)現(xiàn)存在如下道德風(fēng)險(xiǎn)：一是由于農(nóng)村戶籍管理不規(guī)范．出現(xiàn)年齡虛報(bào)謊報(bào)現(xiàn)象。如果是虛報(bào)年齡此時(shí)恰好到了六十歲，就可以領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金：二是有的家庭為了騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，對(duì)于已經(jīng)過世的老人不進(jìn)行戶口注銷，這樣就可以繼續(xù)領(lǐng)取保險(xiǎn)金；三是有些人分別擁有城鎮(zhèn)和農(nóng)村兩種戶口．出現(xiàn)重復(fù)投保重復(fù)領(lǐng)取保險(xiǎn)金現(xiàn)象。

(三)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集不足

《實(shí)施意見》規(guī)定：新農(nóng)?；鹩蓚€(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成。首先，雖然新農(nóng)保中政府籌資比例提高了不少，但相對(duì)于城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政籌資高達(dá)40％的比例來講。政府在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資中所占的比例仍然太低。其次，集體補(bǔ)助部分，除了少數(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高的村莊外。比如小康村、城中村或者城市近郊農(nóng)村等，大部分村集體沒有什么收入。至于社會(huì)資助更是微乎其微。因此，《實(shí)施意見》中的集體補(bǔ)助部分形同虛設(shè)。再者，個(gè)人繳費(fèi)部分，由于種種原因，大多數(shù)農(nóng)村居民選擇了最低檔次的100元繳費(fèi)。政府補(bǔ)貼力度小，集體補(bǔ)助無望，個(gè)人繳費(fèi)水平低下．無疑會(huì)大大降低農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的籌資規(guī)模．從而降低了其保障水平。

(四)新農(nóng)?；鸬谋Ｖ翟鲋祮栴}

首先，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金儲(chǔ)存面臨很大風(fēng)險(xiǎn)。目前，新農(nóng)保個(gè)人賬戶資金是按照一年期儲(chǔ)蓄存款的利率來計(jì)息，這雖然高于活期存款利率，但長(zhǎng)期來看無法跑贏CPI，難以達(dá)到資金增值保值的目的。其次，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道單一。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金只能用于銀行存款或購買國債．不得進(jìn)行其它的直接投資。單一的投資渠道很難實(shí)現(xiàn)新農(nóng)?；鸬谋Ｖ翟鲋怠Ｗ詈?，新農(nóng)?；饘?shí)行縣級(jí)管理，而縣級(jí)管理機(jī)構(gòu)的投資能力有限，很難對(duì)新農(nóng)?；疬M(jìn)行有效管理，從而達(dá)到保值增值目的。統(tǒng)籌層次過低．也是新農(nóng)保基金保值增值的制度性障礙。至于統(tǒng)籌層次將來提高到哪個(gè)級(jí)別，《實(shí)施意見》并沒有加以明確。

(五)新農(nóng)保支付水平低，無法保證老年人基本生活

根據(jù)《實(shí)施意見》中對(duì)新農(nóng)保的養(yǎng)老金待遇的規(guī)定。做一下計(jì)算，假設(shè)某年齡為45周歲的投保人，個(gè)人年繳費(fèi)100元，加上政府補(bǔ)貼繳費(fèi)的30元，繳費(fèi)15年．按3％的一年期定期存款利率計(jì)算利息，此人60歲后每月可以得到77元養(yǎng)老金。如果此人年繳費(fèi)500元，每月可以得到131元養(yǎng)老金。調(diào)查顯示：農(nóng)村低收入戶老人的月均生活消費(fèi)支出約為141元，而低收入戶一般會(huì)選擇100元的繳費(fèi)檔次．相應(yīng)的養(yǎng)老金為每月77元，占每月必要支出的約53％，其余的部分還要通過家庭養(yǎng)老或者其它途徑解決。高收入戶老人的月均生活消費(fèi)支出約為336元。一般會(huì)選擇500元的繳費(fèi)檔次。相應(yīng)的養(yǎng)老金為每月I3I元，占每月必要支出的約39％．其余部分也需要通過其它途徑解決。支付水平低，特別是隨著繳費(fèi)檔次的提高，養(yǎng)老金支付占整個(gè)生活消費(fèi)支出的比例越小。不能完全滿足農(nóng)村老年人生活消費(fèi)支出，這也是新農(nóng)保吸引力不足的一個(gè)原因。

(六)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與其他社保的銜接問題

首先。新農(nóng)保與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的接軌問題。新農(nóng)保盡管確定了與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的體制轉(zhuǎn)軌，但并未形成合理的轉(zhuǎn)軌成本籌集與分擔(dān)機(jī)制，能否實(shí)現(xiàn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的平穩(wěn)過渡，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工納入城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老體系，試點(diǎn)結(jié)果是否具有推廣性尚待觀察。其次，由于目前農(nóng)村社會(huì)保障體系過于復(fù)雜。面臨諸多技術(shù)性的難題，包括新老銜接、城鄉(xiāng)銜接、地區(qū)銜接，特別是農(nóng)民工就業(yè)不穩(wěn)定，身份可能隨時(shí)轉(zhuǎn)換．相應(yīng)的養(yǎng)老制度安排也會(huì)不同，如何銜接目前還沒有很好解決。

(七)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相關(guān)法律建設(shè)滯后

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，基本是以縣為單位，缺少全國性的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。雖然一些地方探索開展新農(nóng)保制度。制定了相應(yīng)的實(shí)施辦法，但在繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、政府補(bǔ)助、保障方式和保障水平等方面做法不一，差別較大。同時(shí)，由于社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)在農(nóng)村同時(shí)存在，操作方法各不相同，使得二者混為一體，打亂了正常的市場(chǎng)秩序。由于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏法定性，導(dǎo)致農(nóng)民居民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏信任；由于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏統(tǒng)一性，保險(xiǎn)關(guān)系在地區(qū)之間不能轉(zhuǎn)移，影響人口的正常流動(dòng)；由于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏權(quán)威性，影響農(nóng)民參保的積極性。

二、對(duì)完善河南省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建議

(一)加大宣傳力度，消除農(nóng)村居民對(duì)新農(nóng)保的懷疑態(tài)度

加大宣傳力度，開展多種形式的宣傳工作。消除農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保的種種顧慮。首先，除了上述宣傳方式外，應(yīng)當(dāng)在農(nóng)村集鎮(zhèn)、廟會(huì)時(shí)，以群眾喜聞樂見的小品、戲劇、說唱等方式宣傳新農(nóng)保。其次，增派相關(guān)專業(yè)人員下鄉(xiāng)包干挨家挨戶宣傳新農(nóng)保，深入淺出地向農(nóng)村居民講解新農(nóng)保．以及社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別，使他們真正理解新農(nóng)保的原理、運(yùn)作過程等。再次，充分發(fā)揮農(nóng)村中黨員干部的帶頭作用，使其以身作則，先行加入新農(nóng)保。通過他們的示范作用，帶動(dòng)其他村民投保。最后，先行對(duì)60歲以上老人無需繳費(fèi)發(fā)放養(yǎng)老金，讓這部分人嘗到甜頭，讓他們相信政府在確確實(shí)實(shí)為農(nóng)民辦好事，其他農(nóng)民也就會(huì)在一定程度上消除對(duì)新農(nóng)保的顧慮。

(二)防范和化解新農(nóng)保中存在的逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)

為防范新農(nóng)保中存在的逆選擇．可以規(guī)定60周歲以上符合條件的農(nóng)村居民領(lǐng)取養(yǎng)老金必須要求其符合新農(nóng)合參保條件的子女強(qiáng)制性參保。這樣可在一定程度上降低逆選擇。此外，可以規(guī)定參保人在繳費(fèi)期間原則上不允許退保。當(dāng)然，解決逆選擇的根本辦法還是盡快實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合社會(huì)保險(xiǎn)的強(qiáng)制性。對(duì)于新農(nóng)保中出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)，可采取以下措施：一是對(duì)參保到齡人員的身份證、戶口簿、相片三對(duì)照，確保準(zhǔn)確無誤后發(fā)放領(lǐng)取證和銀聯(lián)卡。二是以村為單位，對(duì)參保人員和到齡人員張榜公示，接受群眾監(jiān)督。三是認(rèn)真查處虛報(bào)冒領(lǐng)責(zé)任人，對(duì)冒領(lǐng)者進(jìn)行罰款，并視其情節(jié)輕重移交司法部門處理。四是每年定期審查，年審工作實(shí)行到村串戶服務(wù)，認(rèn)真普查領(lǐng)取人的生存和身體狀況。建立電子檔案，跟蹤調(diào)查服務(wù)。

(三)進(jìn)一步加大財(cái)政投入力度，保障集體補(bǔ)助部分．相應(yīng)增加高繳費(fèi)檔次

首先．為保證新農(nóng)保制度的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，地方財(cái)政應(yīng)將新農(nóng)保補(bǔ)貼納入預(yù)算，而且要隨經(jīng)濟(jì)的發(fā)展同步增長(zhǎng)。但從長(zhǎng)期發(fā)展來看，新農(nóng)保制度建設(shè)要逐步體現(xiàn)中央財(cái)政和省、市一級(jí)財(cái)政的責(zé)任。這是可持續(xù)發(fā)展的重要條件。其次。要保證集體補(bǔ)助部分。盡管目前集體經(jīng)濟(jì)地位在降低．但是，在河南省很多農(nóng)村．特別是私營企業(yè)比較多的農(nóng)村或者城市近郊農(nóng)村，村集體的收入還是相當(dāng)可觀的，對(duì)于這些村集體。應(yīng)當(dāng)提高其對(duì)新農(nóng)保的補(bǔ)貼比例。最后，對(duì)于個(gè)人繳費(fèi)，應(yīng)適當(dāng)增設(shè)繳費(fèi)檔次，提高整體繳費(fèi)水平。建立動(dòng)態(tài)繳費(fèi)增長(zhǎng)機(jī)制。繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)隨著預(yù)期領(lǐng)取的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的變化而調(diào)整，實(shí)行動(dòng)態(tài)繳費(fèi)。通過上述措施，充分保證新農(nóng)保資金的來源，進(jìn)而保證其支付水平。

(四)提高統(tǒng)籌層次，拓寬投資渠道，確保新農(nóng)保資金的保值增值

首先，逐步提高新農(nóng)?；鸾y(tǒng)籌層次。由縣級(jí)到市級(jí)統(tǒng)籌進(jìn)而實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌，使基金能產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)。其次，拓寬新農(nóng)保資金投資渠道。可以適當(dāng)進(jìn)入國家重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等投資領(lǐng)域，也可購買績(jī)優(yōu)企業(yè)發(fā)行的債券和股票，不斷拓寬農(nóng)村養(yǎng)老基金增值的新領(lǐng)域。最后，完善新農(nóng)保基金監(jiān)督機(jī)制，建立專門的監(jiān)督委員會(huì)，同時(shí)要發(fā)揮參保農(nóng)民的監(jiān)督作用。

(五)妥善解決與其他社保政策的接續(xù)轉(zhuǎn)移問題

一是要預(yù)留制度接口。制定與其它社保政策轉(zhuǎn)換的詳細(xì)辦法。在省級(jí)范圍內(nèi)制定統(tǒng)一、規(guī)范和切實(shí)可行的操作流程，規(guī)范轉(zhuǎn)換、接續(xù)的操作辦法，解決不同社保政策間、不同地區(qū)間的基金結(jié)算問題。二是改進(jìn)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法，將農(nóng)村居民在各個(gè)不同時(shí)期形成的養(yǎng)老保障權(quán)益予以歸集。在參保人員達(dá)到可以領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡時(shí)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益進(jìn)行分段累積計(jì)算，并在養(yǎng)老金待遇中予以體現(xiàn)。三是加快全國社會(huì)保險(xiǎn)信息化聯(lián)網(wǎng)建設(shè)．為省際間農(nóng)保與其他社保政策間的接續(xù)轉(zhuǎn)移提供技術(shù)支持，出臺(tái)“社會(huì)保障全國一卡通”相關(guān)政策。

(六)建立多層次的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

首先，繼續(xù)發(fā)揮家庭養(yǎng)老在農(nóng)村的主導(dǎo)作用．特別是發(fā)揮其對(duì)老年人精神慰藉方面的不可替代作用；其次，發(fā)揮商業(yè)壽險(xiǎn)的作用，作為對(duì)新農(nóng)保的有益補(bǔ)充。農(nóng)村高收人群體可以投保商業(yè)壽險(xiǎn)．提高年老之后的保障水平；再次，發(fā)揮土地養(yǎng)老的作用。根據(jù)實(shí)際情況，農(nóng)村老人在70歲之前．如果身體沒有大礙，在機(jī)械化水平較高的今天，還是可以下地進(jìn)行耕作的．種地收入也是其進(jìn)人老年后收入的一部分。因此．要充分發(fā)揮新農(nóng)保、家庭養(yǎng)老、商業(yè)保險(xiǎn)和土地養(yǎng)老的不同作用．最大限度地保障農(nóng)村老年人口的基本生活。

第7篇：社保險(xiǎn)與商業(yè)險(xiǎn)的區(qū)別范文

既有全日制也有鐘點(diǎn)工式的。家政服務(wù)人員一旦在為雇主服務(wù)過程中遭受了意外傷害，

將給雙方帶來不必要的麻煩。所以，有非常多的像李小姐那樣的雇主，

希望購買保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移和規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

夏靜：我想請(qǐng)問一下，為小孩買養(yǎng)老保險(xiǎn)，是怎么樣的操作方法？

《錢經(jīng)》答：夏靜小姐，像你們這樣為子女的前程和生活考慮得如此周全的父母，真的是我們大家學(xué)習(xí)的榜樣。因?yàn)闊o論是誰，都會(huì)經(jīng)歷成長(zhǎng)、成家、成熟、退休養(yǎng)老的過程，您的小孩也是一樣的，所以，為小孩購買養(yǎng)老保險(xiǎn)是未雨綢繆的表現(xiàn)，也是非常必要的。

我這里推薦的養(yǎng)老保險(xiǎn)，是退休后每年按月領(lǐng)取的月薪型養(yǎng)老儲(chǔ)備金保險(xiǎn)，在大的保險(xiǎn)公司里面均有銷售。

當(dāng)然了，我們不難發(fā)現(xiàn)，如果要根據(jù)時(shí)間順序排列的話，恐怕在小孩養(yǎng)老之前，還要經(jīng)歷父母長(zhǎng)輩的養(yǎng)老、小孩的教育培訓(xùn)、以及你自己的老年養(yǎng)老等過程。所以，希望能夠在解決好了上述三塊之后，再來重新考慮小孩的養(yǎng)老，如果是顛倒了順序，恐怕有本末倒置的嫌疑。

秦先生：我正在準(zhǔn)備購買保險(xiǎn)，看到如實(shí)告知的要求，想起來我曾有過高血壓病史，要不要再聯(lián)系一些人？

《錢經(jīng)》答：保險(xiǎn)合同所遵循的“最大誠信原則”的重要含義就是：需要客戶在投保前如實(shí)告知自身的實(shí)際情況，特別是自己的健康狀況。否則一旦在健康情況的告知里面存在欺騙的情況，那么在需要保險(xiǎn)公司理賠的時(shí)候，保險(xiǎn)公司就保留不予理賠的權(quán)利，甚至是被保險(xiǎn)公司以欺詐保險(xiǎn)金的罪名予以，追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任甚至是刑事責(zé)任。

所以對(duì)于您的情況，需要把既往病史通過人讓保險(xiǎn)公司知道，并且準(zhǔn)備好所有的詳細(xì)病例等就醫(yī)資料，爭(zhēng)取到最好的承保結(jié)果。

路明小姐：我剛從英國回國創(chuàng)業(yè)，哪里有合適的健康醫(yī)療保險(xiǎn)，最好是終身有效、保障終身的。

《錢經(jīng)》答：作為創(chuàng)業(yè)的海歸來說，健康醫(yī)療保險(xiǎn)是最為關(guān)鍵和基礎(chǔ)的保險(xiǎn)品種之一。目前在國內(nèi)，健康保險(xiǎn)關(guān)心的是重大疾病、平時(shí)的“小毛病”以及突發(fā)的意外傷害。無論是費(fèi)用補(bǔ)償型的，還是津貼補(bǔ)貼型的，最普及的是一年一買的類型，其價(jià)格也是非常實(shí)惠的?？梢杂幂^小的代價(jià)取得較高的醫(yī)療保障。

當(dāng)然了，路明小姐需要的終身型健康保險(xiǎn)也很多，比如平安、友邦等公司推出的“終身醫(yī)療補(bǔ)貼保險(xiǎn)”，包括門急診給付、緊急醫(yī)療運(yùn)送、出院康復(fù)金、重大疾病保險(xiǎn)金和重大手術(shù)保險(xiǎn)金等。

靳小姐：我剛剛創(chuàng)業(yè)，請(qǐng)問需要買什么樣的保險(xiǎn)？

《錢經(jīng)》答：創(chuàng)業(yè)者往往在初期壓力非常大，不僅是工作壓力、市場(chǎng)壓力，而且還包括心理壓力和經(jīng)濟(jì)壓力，所以在如此特殊的情況下，需要加強(qiáng)下列三種保險(xiǎn)：

健康醫(yī)療保險(xiǎn)、身故身價(jià)保險(xiǎn)以及意外保險(xiǎn)，并且建議采用物美價(jià)廉的純消費(fèi)型。

顧俊：請(qǐng)問目前市場(chǎng)上的住院健康保險(xiǎn)，有哪些分類？

《錢經(jīng)》答：目前市場(chǎng)上的住院健康險(xiǎn)，分補(bǔ)償型和津貼型兩種。

津貼型健康險(xiǎn)：按天數(shù)進(jìn)行理賠，與社保及其他商業(yè)保險(xiǎn)不沖突，通常也只需提供就診書或發(fā)票復(fù)印件即可。

補(bǔ)償型健康險(xiǎn)：報(bào)銷住院期間費(fèi)用，但只報(bào)銷社保報(bào)銷范圍之外的部分，對(duì)已在其他保險(xiǎn)產(chǎn)品中獲得理賠的部分，也不能重復(fù)賠付，理賠要憑發(fā)票原件。

黃波：我父母在農(nóng)村，沒有固定單位和收入，不知需要為他們買一些什么保險(xiǎn)？

《錢經(jīng)》答：第一步，需要為父母購買好相應(yīng)的健康保險(xiǎn)，因?yàn)檗r(nóng)村沒有醫(yī)保，而且年齡大的父母?jìng)兘窈蟪霈F(xiàn)醫(yī)療的需求會(huì)比我們晚輩要更多。

第二步，需要為他們準(zhǔn)備好相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，因?yàn)樗麄儧]有固定的收入，所以很難保證老年的養(yǎng)老金。當(dāng)然，前提是黃波先生需要有一定的經(jīng)濟(jì)支付能力。

李平：請(qǐng)問我們買保障保險(xiǎn)，多少是比較合適的？

《錢經(jīng)》答：可以從兩個(gè)方面來考慮這個(gè)問題：第一是保費(fèi)角度，每年繳納的保費(fèi)占每年收入的8%-12%比較合適；其次，從保額角度來講，相應(yīng)的最低額度需要超過家庭負(fù)債，加上家庭5年的責(zé)任，以及相應(yīng)的撫養(yǎng)和贍養(yǎng)的費(fèi)用的總和。

楊峰先生：我今年28歲，在滬工作四年，外地城鎮(zhèn)戶口，可以選擇何種商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)？

《錢經(jīng)》答：像楊先生這樣，在上海工作，沒有社會(huì)保險(xiǎn)（也就是俗稱的“四金”中的醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)），老年的時(shí)候，國家沒有相應(yīng)的退休金發(fā)放給楊峰。所以，需要購買退休之后（55歲或者60歲）按月領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，比如友邦公司的一款產(chǎn)品：可以每月繳納278元，繳納20年，從60歲起就可以領(lǐng)取“月薪”1000元貼補(bǔ)晚年生活。

當(dāng)然，在購買養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)，也需要購買商業(yè)的綜合醫(yī)療保險(xiǎn)來彌補(bǔ)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的不足，每月花費(fèi)在50元-70元左右。

潘凱迎：我兒子7歲了，我希望他能夠獲得一個(gè)比較高的保障，如何辦理？

《錢經(jīng)》答：目前國家規(guī)定，上海、北京地區(qū)17周歲之前的兒童，其身故保險(xiǎn)總額度不允許超過10萬元。相應(yīng)的住院保障也有相應(yīng)的最高額度限制。所以，在正常的醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上可以增加“終身健康醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)”，該險(xiǎn)種在友邦、平安、人保等等公司均有銷售。

Merry：我朋友屬于乙肝病毒攜帶者，她投保后會(huì)有什么樣的結(jié)果呢？

《錢經(jīng)》答：通常來講：在保險(xiǎn)健康學(xué)中，乙型肝炎病毒攜帶者屬于次標(biāo)準(zhǔn)體。投保時(shí)，肯定和普通的健康體有所區(qū)別。保險(xiǎn)核保過程中基本上有下列四種可能性：

1、 所有保險(xiǎn)品種都加費(fèi)

2、 部分保險(xiǎn)利益責(zé)任免除

3、 延期承保

4、 當(dāng)場(chǎng)拒保

具體是哪種可能性，還需要根據(jù)Merry朋友的實(shí)際情況進(jìn)行處理。比較關(guān)鍵的指標(biāo)是DNA是陰性還是陽性？屬于傳統(tǒng)的小三陽還是大三陽了。

Danny：請(qǐng)問購買了保險(xiǎn)之后，還需要注意些什么？

答：在購買保單后，客戶與保險(xiǎn)公司的關(guān)系不僅是繳費(fèi)、理賠的關(guān)系，還有保單保障變更、定期提供客戶財(cái)務(wù)信息等服務(wù)關(guān)系。如果因?yàn)槁?lián)系不暢而耽誤了繳費(fèi)時(shí)間，將直接導(dǎo)致保單合同失效，造成客戶財(cái)務(wù)損失，還有可能因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人年齡增加、健康狀況改變而對(duì)保障產(chǎn)生影響。

李小姐：想為家里的阿姨買份保險(xiǎn)，有哪些選擇？具體應(yīng)該怎么做？

《錢經(jīng)》答：現(xiàn)在的很多家庭中都有聘請(qǐng)家政人員提供家政方面的服務(wù)，既有全日制也有鐘點(diǎn)工式的。家政服務(wù)人員一旦在為雇主服務(wù)過程中遭受了意外傷害，將給雙方帶來不必要的麻煩。所以，有非常多的像李小姐那樣的雇主，希望購買保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移和規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

綜合起來講有下列幾種方式可以有效地解決這個(gè)問題：

1、比如在上海，由政府推動(dòng)、商業(yè)化操作的家政保險(xiǎn)。

年保費(fèi)只有30元，最高賠付額10萬元。在這一年當(dāng)中，你不管換多少個(gè)鐘點(diǎn)工，只要履行變更手續(xù)就可以了。

該險(xiǎn)種的好處是對(duì)于雇主來講具有極高的針對(duì)性，物美價(jià)廉，而不足之處就是：只負(fù)責(zé)家政服務(wù)人員在雇主家中勞動(dòng)期間的意外傷害，其他生活場(chǎng)所中的任何意外傷害以及疾病方面的治療均不包括。所以，適用于短期、臨時(shí)性的家政人員。

2、人性化程度更好的綜合醫(yī)療商業(yè)保險(xiǎn)。

第8篇：社保險(xiǎn)與商業(yè)險(xiǎn)的區(qū)別范文

關(guān)鍵詞　社會(huì)保障稅　社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)　強(qiáng)制儲(chǔ)蓄

社會(huì)保障是國家抵御公民社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的制度體系。制度安排由資金籌集、基金管理和待遇支付三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成，籌集資金的方式包括“稅”(tax)、“費(fèi)”(contribution)和“儲(chǔ)蓄”(saving)三類。雖然三種方式的最終目標(biāo)都是保證受益人的待遇，但從法學(xué)視角看，三者具有明顯產(chǎn)權(quán)差異，各自支持不同的制度安排。

“稅”的法律性質(zhì)和社保制度安排

征稅是社會(huì)保障資金籌集的方法之一。稅收是國家財(cái)政收入的主要來源，以2008年為例，國家財(cái)政收入共6.13萬億元，其中全國稅收總收入完成5.42萬億元，占全年財(cái)政收入的88.4％。稅收，是指以實(shí)現(xiàn)國家公共財(cái)政職能為目的?；谡螜?quán)力和法律規(guī)定，由政府專門機(jī)構(gòu)向居民和非居民就其財(cái)產(chǎn)或特定行為實(shí)施的，強(qiáng)制、非罰與不直接償還的金錢課征，具有普遍性、強(qiáng)制性、無償性和固定性的特征。公民具有納稅義務(wù)，拒絕納稅將受到國家法律制裁。

稅收義務(wù)的廣泛性和普遍性，可有效地保證稅收來源。同時(shí)，這也是對(duì)人民平等權(quán)的尊重，即人人都有納稅義務(wù)，不允許任何人享有完全不納稅的特權(quán)。只有國家基于公共利益目標(biāo)和社會(huì)政策需要，平衡不同社會(huì)群體的利益時(shí)，才能對(duì)某些人或者某些征稅對(duì)象給予稅收優(yōu)惠，但這并不構(gòu)成對(duì)稅收普遍性的否定。

稅收具有法定性，即是否征稅以及征稅的稅種、稅率、征稅對(duì)象、納稅義務(wù)人、稅收征收方式、逃避稅負(fù)的制裁方式等必須由法律加以規(guī)定，任何國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體或個(gè)人均無權(quán)設(shè)定稅收。由于稅收實(shí)質(zhì)上為對(duì)人民財(cái)產(chǎn)的無償剝奪，這種剝奪必須有法律上的依據(jù)，并經(jīng)民意機(jī)關(guān)許可。1628年英國的《權(quán)利請(qǐng)?jiān)笗芬约?689年的《權(quán)利法案》即已規(guī)定征稅必須經(jīng)過國會(huì)同意。稅收法定已經(jīng)成為現(xiàn)代社會(huì)民主與自由的重要內(nèi)容。

綜上所述，稅收具有明顯的公共品特性。通常，國家社會(huì)保障稅收制度包括普通稅、特種稅和附件稅等多種方式。公共品的分配不具有排他性，追求社會(huì)公平和政府責(zé)任等原則，通常用于福利性社會(huì)保障的制度安排，即“保基本、廣覆蓋”，其待遇水平在不同群體之間具有可比性。

“費(fèi)”的法律性質(zhì)和社保制度安排

繳費(fèi)是社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃的籌資方法。征費(fèi)有兩種情況，一是行政收費(fèi)(fee)，二是準(zhǔn)公共基金繳費(fèi)(contribution)。國家財(cái)政收入包括稅、利、債、費(fèi)四大組成部分，其中的“費(fèi)”主要是指行政收費(fèi)，即政府機(jī)關(guān)依其行政權(quán)向相對(duì)人收取的費(fèi)用，如工本費(fèi)、審批費(fèi)等。社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)之費(fèi)屬于公共基金繳費(fèi)性質(zhì)，非行政收費(fèi)。

中世紀(jì)時(shí)，德國出現(xiàn)了“基爾特”，即手工業(yè)者互助基金會(huì)，通過向會(huì)員收取會(huì)費(fèi)籌集基金，以幫助那些喪失工作能力又沒有土地的手工業(yè)會(huì)員。18世紀(jì)的英國，出現(xiàn)了類似的“友誼會(huì)”。這些組織都體現(xiàn)了互濟(jì)性，具有互助“俱樂部”的特征。會(huì)員繳費(fèi)形成的基金來自個(gè)人產(chǎn)權(quán)的讓渡和集中，個(gè)人喪失對(duì)其繳費(fèi)的所有權(quán)，從而獲得受益權(quán)；但基金只能為其當(dāng)初所設(shè)立時(shí)的目的服務(wù)，既不能被個(gè)人挪用，也不能被任何第三方操縱和挪用。

社會(huì)保險(xiǎn)及其基金具有準(zhǔn)公共品特征。準(zhǔn)公共品的使用具有如下特征：(1)有限排他性，保護(hù)計(jì)劃成員，排斥非計(jì)劃成員；(2)有限互濟(jì)性，權(quán)利義務(wù)對(duì)等，獲益與貢獻(xiàn)關(guān)聯(lián)；(3)有限保障性，社會(huì)保險(xiǎn)是具有繳費(fèi)能力的群體分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的制度安排，不是普惠的社會(huì)福利制度。正如臺(tái)灣學(xué)者桂裕所言，“保險(xiǎn)為分散危險(xiǎn)，消化損失之制度，即將不幸而集中于一人之意外危險(xiǎn)及由是而生之意外損失，透過保險(xiǎn)而分散于社會(huì)大眾，使之消化于無形?！鄙鐣?huì)保險(xiǎn)不同于商業(yè)保險(xiǎn)之處在于，后者應(yīng)對(duì)個(gè)人和家庭意外風(fēng)險(xiǎn)(如事故等)，前者應(yīng)對(duì)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，即1952年《社會(huì)保障(最低標(biāo)準(zhǔn))公約》所界定的年老、患病、失業(yè)、職業(yè)傷害、生育等事件。比如，我國政府通過補(bǔ)貼城鄉(xiāng)居民繳費(fèi)的方式，推行醫(yī)療保障全民化就是這方面的創(chuàng)舉。

“稅”“費(fèi)”之爭(zhēng)

我國《社會(huì)保險(xiǎn)法(草案)》規(guī)定：“中華人民共和國境內(nèi)的用人單位和個(gè)人依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；個(gè)人依法享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇”，并規(guī)定“國家對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)督管理?！鄙鐣?huì)保險(xiǎn)是我國社會(huì)保障體系的主要支柱。

在實(shí)踐中，社會(huì)保險(xiǎn)資金存在“征繳難”、“地區(qū)差”、“統(tǒng)籌層次低”和“攜帶難”等問題。如何解決這些問題，有費(fèi)改稅之聲。

支持社會(huì)保險(xiǎn)“費(fèi)改稅”的主要理由是：稅收具有普遍性特征，可以擴(kuò)大稅源，保證社會(huì)保險(xiǎn)資金來源；稅收具有強(qiáng)制性，能夠以強(qiáng)制手段保證社會(huì)保險(xiǎn)稅的征收；征收社會(huì)保險(xiǎn)稅適用統(tǒng)一的稅率，可以避免不同行業(yè)、地區(qū)負(fù)擔(dān)不均、待遇不同；社會(huì)保險(xiǎn)稅能夠納入財(cái)政體系，國家可以對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集與分配實(shí)施有效的調(diào)節(jié)和控制，從而平衡地區(qū)、部門利益。

反對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)“費(fèi)改稅”的觀點(diǎn)則是：社會(huì)保險(xiǎn)需要針對(duì)特定對(duì)象征收，功能全面，具有彈性，不適用稅的普遍性。例如，工傷保險(xiǎn)實(shí)行雇主責(zé)任制，職工個(gè)人不繳費(fèi)，且根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和雇主安全工作情況實(shí)行差別費(fèi)率。加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)立法，統(tǒng)一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收制度和權(quán)威性，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管，可以解決征費(fèi)難問題，不必實(shí)行費(fèi)改稅。

綜上所述，兩方均忽略了稅和費(fèi)的性質(zhì)差別以及其與不同制度安排的聯(lián)系。取消社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)制等于取消社會(huì)保險(xiǎn)制度安排。中國國情決定，社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系的主要支柱，即使建立社會(huì)保障稅，也不必取消社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；稅費(fèi)不具有替代性，取之有道、用之有道。

筆者認(rèn)為，成熟的制度安排應(yīng)該是，國家統(tǒng)籌支付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，應(yīng)當(dāng)通過社會(huì)保障稅籌集資金。地方實(shí)行失業(yè)保險(xiǎn)稅，統(tǒng)一地方就業(yè)促進(jìn)和失業(yè)保險(xiǎn)工作。醫(yī)療、工傷、生育等適用社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)制。職工住房保障則適用公積金制。

混淆“費(fèi)”和“儲(chǔ)蓄”的危害

強(qiáng)制儲(chǔ)蓄是強(qiáng)化個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)保障責(zé)任的方法。儲(chǔ)蓄本是自愿行為，一旦被強(qiáng)制即制度化，就成為社會(huì)保障的制度安排之一，并附帶國家稅收減免、保障基金安全和確保最低收入的政府責(zé)任，即相對(duì)擔(dān)保責(zé)任。如果國家采用個(gè)人養(yǎng)老強(qiáng)制儲(chǔ)蓄這種制度安排，即應(yīng)當(dāng)基于保護(hù)個(gè)人財(cái)產(chǎn)的原則，明確經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、投資原則、信息披露和領(lǐng)取方式(禁止提前支取和一次性支取)，挪用個(gè)人賬戶資金是違法犯罪行為，但這已經(jīng)脫離社會(huì)保險(xiǎn)范疇，應(yīng)當(dāng)由《養(yǎng)老金法》加以規(guī)定；如果是社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)工具，因產(chǎn)權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓和集中，則不需要建立個(gè)人賬戶；如果是名義賬戶的制度安排，需要向繳費(fèi)人和社會(huì)公眾說明個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)化養(yǎng)老金權(quán)益的計(jì)算原則和兌現(xiàn)方法。這種制度是西方國家雇主待遇確定計(jì)劃的放大，需要精算技術(shù)、人口統(tǒng)

計(jì)趨勢(shì)平衡以及良好的社會(huì)治理和政府信譽(yù)。

中國養(yǎng)老金制度安排尚未定型化，且缺乏理論認(rèn)知和社會(huì)共識(shí)。社會(huì)保險(xiǎn)“?；尽痹瓌t的內(nèi)涵并不清晰，加之財(cái)政預(yù)算缺位、養(yǎng)老基金投資市場(chǎng)不健全、政府治理和監(jiān)管能力不足等原因，導(dǎo)致《社會(huì)保險(xiǎn)法(草案)》中存在比較嚴(yán)重的立法缺陷，這種缺陷可能誘發(fā)立法陷阱。比如以個(gè)人儲(chǔ)蓄的名義，征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，為了解決當(dāng)前收支平衡問題，繼而轉(zhuǎn)向不規(guī)范的名義賬戶，掩蓋挪用個(gè)人賬戶資金的真實(shí)目的，使“空賬運(yùn)行”合法化。

不同類別的個(gè)人賬戶其責(zé)任主體不同。個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的責(zé)任主體是個(gè)人，政府僅承擔(dān)相對(duì)擔(dān)保責(zé)任，如安全運(yùn)營和最低收入等。名譽(yù)個(gè)人賬戶的責(zé)任主體是賬戶發(fā)起人，即政府。當(dāng)個(gè)人賬戶作為管理工具時(shí)，責(zé)任主體是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，如社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)中心和社保銀行等。

稅、費(fèi)、儲(chǔ)蓄三者產(chǎn)權(quán)性質(zhì)截然不同，這不僅是概念之爭(zhēng)，而是更深層次的制度之別。只有厘清三者的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)，才能為中國養(yǎng)老金制度定型化和社會(huì)保險(xiǎn)立法奠定基礎(chǔ)。

延伸閱讀　費(fèi)改稅不適合我國國情

第9篇：社保險(xiǎn)與商業(yè)險(xiǎn)的區(qū)別范文

摘 要 社會(huì)保障基金是國家依法籌集并用于保障國民基本生活福利的專項(xiàng)基金,是社會(huì)保障體系發(fā)展和完善的重要基礎(chǔ)。目前我國醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)三方面社會(huì)保障基金的支付缺口每年大約為673億元,隨著老年人口比例的不斷提高,基金不足的矛盾會(huì)越來越突出。因此,加強(qiáng)社會(huì)保障基金的管理,實(shí)現(xiàn)保值增值,對(duì)于構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì),具有重要意義。

關(guān)鍵詞 社會(huì)保障 基金 投資

一、我國社會(huì)保障基金投資運(yùn)營的現(xiàn)狀分析

社會(huì)保障基金,是指根據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定,專門籌集建立起來的?？顚Ｓ糜诮⒑蛯?shí)行社會(huì)保障制度的資金,是一筆獨(dú)立的資產(chǎn)。當(dāng)前我國社會(huì)保障基金的投資體系還不夠健全和完善,還存在許多問題。

(一)我國社會(huì)保障基金的投資

我國社?；鹬饕膩碓窗ㄕ?cái)政撥款、企事業(yè)單位和個(gè)人繳納的社會(huì)保險(xiǎn)金、國有資產(chǎn)劃撥、社保基金投資收益等途徑。目前我國的社?；鹱裱踩辽系幕就顿Y理念,主要投資于銀行存款、國債投資和債券投資等低風(fēng)險(xiǎn)投資。資金在投資運(yùn)營過程中,必然要面臨一系列風(fēng)險(xiǎn)。因此,在社會(huì)保障基金管理和運(yùn)營中需要遵循幾個(gè)原則:

1.安全性原則。安全性是社?；鹜顿Y運(yùn)營中首先必須遵循的基本原則,社保基金是老百姓的生命線、“活命錢”,在運(yùn)營管理中,無論收益如何,首先必須堅(jiān)持安全至上,否則,不僅會(huì)使社會(huì)中下階層公民的基本生活失去保障,甚至還會(huì)影響經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的有序,社會(huì)的和諧以及政治的穩(wěn)定。

2.收益性原則。社會(huì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境是不斷變化發(fā)展的,創(chuàng)造收益是社會(huì)保障基金進(jìn)行自我積累的重要手段,同時(shí)也是衡量社會(huì)保障基金投資行為成功與否的關(guān)鍵指標(biāo)。由于受到通貨膨脹、利率變化等等因素的影響,社?；鸨仨氁邢喈?dāng)?shù)氖找娌拍鼙Ｖ翟鲋怠?/p>

3.低風(fēng)險(xiǎn)原則。只要是投資就具有風(fēng)險(xiǎn),而且風(fēng)險(xiǎn)往往與收益成正比。因此,我國社?；鹪谕顿Y運(yùn)營時(shí)必須遵循分散投資的原則,考慮多元化的投資組合方式,使社會(huì)保障基金的投資運(yùn)營實(shí)現(xiàn)安全增長(zhǎng)?？梢詫⒁欢ǖ馁Y金在不同的投資工具之間進(jìn)行配置和優(yōu)化,重新進(jìn)行組合投資。按照投資組合最優(yōu)的理論,將收益率、風(fēng)險(xiǎn)性、流動(dòng)性均有所區(qū)別,甚至相差懸殊的幾個(gè)品種的投資工具進(jìn)行組合,優(yōu)劣互補(bǔ),以達(dá)到降低投資風(fēng)險(xiǎn)的目的。

(二)我國社會(huì)保障基金的投資范圍和投資結(jié)構(gòu)

《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》規(guī)定,我國社會(huì)保障基金投資的范圍僅限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動(dòng)性的金融工具。其中銀行存款和國債投資占資產(chǎn)總量的絕大部分,其比例不得低于50%。對(duì)于證券投資、股票投資等具有一定風(fēng)險(xiǎn)性的投資工具的比例進(jìn)行了限定,不得高于40%;規(guī)定較高風(fēng)險(xiǎn)和較高收益的企業(yè)債、金融債投資的比例不得高于10%。當(dāng)前我國社?；鹜顿Y中,銀行存款和國債投資占了絕大部分。

(三)我國社會(huì)保障基金的現(xiàn)有規(guī)模和投資收益情況

2006年全國社會(huì)保障基金年報(bào)顯示,截至06年底基金權(quán)益凈增加815.56億元,其中全國社?；饳?quán)益凈增加769.89億元,包括投資收益轉(zhuǎn)入195.65億元;個(gè)人賬戶基金權(quán)益增加45.67億元,包括投資收益轉(zhuǎn)入0.15億元。報(bào)告期末,基金權(quán)益總額為2769.83億元,06年我國社?；鹨褜?shí)現(xiàn)收益195.80億元,即實(shí)現(xiàn)收益率9.34%;報(bào)告期浮動(dòng)盈利增加額423.99億元,經(jīng)營業(yè)績(jī)619.79億元,以此計(jì)算的經(jīng)營收益率為29.01% 。

2007年全國社會(huì)保障基金年報(bào)顯示,截至07年底基金資產(chǎn)總額4396.94億元,其中由社保基金會(huì)直接投資資產(chǎn)2327.54億元,占比52.94%;委托投資資產(chǎn)2069.40億元,占比47.06%?；鹳Y產(chǎn)市值5161.52億元,實(shí)現(xiàn)收益總額為1453.50億元,經(jīng)營收益率達(dá)43.19%。

2008年全國社?；鹉陥?bào)顯示,截至08年底,基金權(quán)益總額為5130.89億元,其中投資運(yùn)營中產(chǎn)生的短期負(fù)債余額431.36億元?；鹳Y產(chǎn)總額5623.70億元,其中社保基金會(huì)直接投資資產(chǎn)3057.89億元,占比54.38%;委托投資資產(chǎn)2565.81億元,占比45.62%。從投資業(yè)績(jī)上看,本報(bào)告期,基金權(quán)益已實(shí)現(xiàn)收益233.62億元,即實(shí)現(xiàn)收益率5.20%,然而,由于國內(nèi)股票大幅下跌,導(dǎo)致股票資產(chǎn)從浮盈轉(zhuǎn)為浮虧,交易類資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)額-627.34億元,基金權(quán)益投資收益額-393.72億元,投資收益率為-6.79%。

2008年,基金境內(nèi)股票的縮水遠(yuǎn)低于同期A股市場(chǎng)的下跌幅度。成立8年來,全國社會(huì)保障基金累計(jì)投資收益1600億元,整體年化收益率為8.98%,戰(zhàn)勝同期累計(jì)年均2.35%的通貨膨脹率。

“從歷史表現(xiàn)來看,社?；鹱裱藘r(jià)值投資的理念。”中國人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院副院長(zhǎng)趙錫軍認(rèn)為,08年在世界金融危機(jī)的影響下,不管是國內(nèi)還是國外資本市場(chǎng),都經(jīng)歷了嚴(yán)峻的考驗(yàn)。而社保基金能夠遠(yuǎn)遠(yuǎn)贏于市場(chǎng),充分說明其能夠把風(fēng)險(xiǎn)控制放在工作的重中之重。

目前我國的社?；鹬饕耐顿Y方向都是存入商業(yè)銀行和購買國債,政策也允許一部分社?；疬M(jìn)入證券市場(chǎng)。我國的存款利率自1996年以來一直下調(diào),雖然07年12月第六次加息后,存款利率曾達(dá)到4.14%,而同期一年期國債票面年利率為3.66%,在這樣的環(huán)境下,僅僅依靠將社?；鸫嫒肷虡I(yè)銀行和購買國債所帶來的收益,如此低的投資回報(bào)率是很難令我國社保基金實(shí)現(xiàn)保值增值的目的的。因此,如何使社?；鹱龅桨踩Ｖ怠⒃鲋狄呀?jīng)是非常緊迫的問題。

二、國外社?；鸸芾淼慕?jīng)驗(yàn)借鑒

從國外的經(jīng)驗(yàn)看,目前國際社會(huì)社?；馉I運(yùn)管理模式主要分為兩種:一種模式是由由政府部門直接負(fù)責(zé)社?；鸬臓I運(yùn)管理,這種模式的優(yōu)點(diǎn)是管理方便,程序簡(jiǎn)單,政策執(zhí)行靈活;缺點(diǎn)是收益率低,且基金的營運(yùn)過程缺乏透明度。另一種模式是由私募的基金管理公司獨(dú)立負(fù)責(zé)社?；鸬恼麄€(gè)營運(yùn)管理,政府不直接進(jìn)行干涉,只從宏觀政策上對(duì)資金運(yùn)行過程進(jìn)行一定的制度性規(guī)范,主要負(fù)責(zé)加強(qiáng)監(jiān)督管理力度而非直接參與管理,這種模式的優(yōu)點(diǎn)是收益高、透明度強(qiáng),目前是較為普遍的主導(dǎo)模式。

世界銀行的一份研究報(bào)告顯示,在全球范圍內(nèi),由政府部門管理的養(yǎng)老金收益率普遍比由私募基金管理公司管理的養(yǎng)老金收益率低。其主要原因是政府部門機(jī)構(gòu)臃腫,人員繁雜,多頭監(jiān)管,執(zhí)行力差,導(dǎo)致自身運(yùn)營效率不高;由政府進(jìn)行管理的養(yǎng)老金出于多方面原因,往往會(huì)受到種種限制,可能被迫購買政府債券甚至向虧損國企貸款,投資質(zhì)量不高,從而影響收益的實(shí)現(xiàn)。因此如果政府適當(dāng)放權(quán),將社?；鹞薪o由公平競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制選擇出來的,專門的基金管理公司管理也不失為一種明智選擇。

世界各國已經(jīng)走出了這一步。美國的社保基金運(yùn)作模式是:將社保金投入共同基金,以實(shí)現(xiàn)收益最大化為目標(biāo),由專業(yè)的投資人才對(duì)共同基金的營運(yùn)進(jìn)行管理,將資金的投資工具進(jìn)行優(yōu)化組合,分散投資于債券、股票等各種渠道,使基金獲得相對(duì)較高的收益。為保證社?；鸬谋Ｖ翟鲋?加拿大成立了專門的投資機(jī)構(gòu),配備投資專家來專門操作社?；鸬倪\(yùn)營。為降低風(fēng)險(xiǎn),先拿出50%的基金委托政府進(jìn)行投資或購買政府債券,剩下的50%分別投資股票和企業(yè)債券,只有在不得已的情況下,才會(huì)考慮將社?；鸫嫒脬y行。英國對(duì)社?；鸬耐顿Y范圍有一定的限制,國家法律規(guī)定社?；鸬囊徊糠直仨毎粗铝τ诠苍O(shè)施建設(shè)投資,購買政府發(fā)行的債券,另一部分用于短期信貸,特別是作為短期用款借給政府。世界銀行最近發(fā)表的公報(bào)顯示:以上各國的養(yǎng)老基金回報(bào)率分別為美國:9.5%;加拿大:8.3%;英國:11.5%。

三、我國社?；鹪撊绾伪Ｖ翟鲋?/p>

1.借助于基金管理公司。在歐美的經(jīng)濟(jì)體系中,社?；鹗亲鳛樽C券市場(chǎng)的重要支撐而存在的,絕大部分開放式基金都由社?；鸪鋵?shí)。這一點(diǎn)很值得我國予以借鑒。目前我國已開始發(fā)展開放式基金,因此,吸取國際經(jīng)驗(yàn),由社?；鸪鋵?shí)證券市場(chǎng)極具可能性。開放式基金管理公司的人員往往素質(zhì)較高,資本市場(chǎng)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)豐富,是其他商業(yè)銀行、社?；鸸芾砉舅荒鼙葦M的。開放式基金的規(guī)模不固定,投資者可以隨時(shí)追加或收回資金,可以很好的滿足社?；鹆鲃?dòng)性的原則。

2.投資渠道的選擇。在社保基金必須保值增值的前提下,在風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)控的要求下,選擇什么樣的投資工具進(jìn)行投資也是非常重要的,這是確保社保資金保值增值的關(guān)鍵。目前我國上市公司的股票良莠不齊,社保基金對(duì)其投資時(shí)更應(yīng)謹(jǐn)慎挑選。挑選的基本標(biāo)準(zhǔn)是選擇長(zhǎng)期以來表現(xiàn)優(yōu)良而且預(yù)期未將來有發(fā)展?jié)摿Φ墓尽Ｖ饕獞?yīng)看該公司是否屬于國家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè),是否擁有國家重點(diǎn)支持的產(chǎn)品和國家主要發(fā)展的核心技術(shù)。同時(shí)要認(rèn)真分析該公司的財(cái)務(wù)報(bào)告,多方面搜集該公司的相關(guān)背景資料,甚至到公司進(jìn)行實(shí)地考察,真實(shí)的了解各方面運(yùn)營和發(fā)展情況……這些都有助于充分了解上市公司的真實(shí)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況。而要做到這些,離不開基金管理公司的人才和資源幫助。

3.社?；鸬娜胧斜壤Ｉ绫；鹑胧胁⒉皇菍⑺械馁Y金都投到股票市場(chǎng),而只能是將部分社保資金投入股市。其他發(fā)達(dá)國家一般都采取投資組合方式,將一部分資金分散投入資本市場(chǎng),實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作, 如政府債券、企業(yè)債券、不動(dòng)產(chǎn)、股票、國外資產(chǎn)等不同途徑,且投資比例根據(jù)各國的具體情況而定。一方面為資本市場(chǎng)提供長(zhǎng)期、穩(wěn)定的充盈的資金,一方面在分散風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上力求提高投資收益率。在我國,由于資本市場(chǎng)不成熟,投資渠道狹窄,過去大部分資金只投資于銀行和國債,現(xiàn)在正逐步增加股票市場(chǎng)的投入,將來在法制、信用等制度的逐步完善下,還應(yīng)增加企業(yè)債券,不動(dòng)產(chǎn)、國外資產(chǎn)的投入,從而形成多元化的投資,以減少投資風(fēng)險(xiǎn)。

社保基金作為一個(gè)新型的機(jī)構(gòu)投資者,應(yīng)該倡導(dǎo)理性投資的理念,以獲得穩(wěn)定的長(zhǎng)期的收益為目的,特別注重投資的安全性、流動(dòng)性和長(zhǎng)期性,多與國外社保基金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和學(xué)習(xí),采取多種形式的合作,并利用中國資本市場(chǎng)蘊(yùn)藏的巨大機(jī)會(huì)和發(fā)展?jié)摿?逐步發(fā)展和完善中國的社?；疬\(yùn)作體制。

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