信用管理體系精選(九篇)

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第1篇：信用管理體系范文

我國處于市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，誠信的企業(yè)必然會贏得市場。因此在激烈的市場競爭中，企業(yè)要生存和發(fā)展，需要建立良好的信譽。因此企業(yè)信用管理工作的開展非常重要，管理體系的構(gòu)建是開展管理工作的基礎(chǔ)。管理層需要采取科學(xué)有效的措施開展管理活動，將信用風(fēng)險降到最低。筆者根據(jù)相關(guān)工作經(jīng)驗，主要探析建立企業(yè)信用管理體系的相關(guān)問題，供大家參考和借鑒。

［關(guān)鍵詞］

企業(yè)信用；管理體系；降低風(fēng)險

0引言

企業(yè)與企業(yè)之間的信用關(guān)系建立在信用的基礎(chǔ)上。在信用的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以申請向銀行借貸，可以獲得商品但不需要馬上繳費。在我國市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，企業(yè)運營過程中存在無法預(yù)料的風(fēng)險因素，主要包括交易風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險等。這些風(fēng)險對企業(yè)的發(fā)展都會產(chǎn)生嚴(yán)重的制約。在經(jīng)濟全球化的大環(huán)境下，企業(yè)之間的競爭更加激烈，因此信用成為市場最重要的取勝法寶之一。根據(jù)大量實踐證明，符合實際需要的信用管理制度的建立非常重要，能夠控制運營和交易過程中的各種信用風(fēng)險，保證企業(yè)的健康和持續(xù)發(fā)展。

1企業(yè)信用管理概述

企業(yè)信用的核心是企業(yè)。企業(yè)信用指的是企業(yè)和其他涉及利益的企業(yè)的信譽。企業(yè)的信用內(nèi)容主要包括商業(yè)信用，資金信用等。企業(yè)高層要意識到信用管理工作的重要性，建立必要的信用管理體系，形成企業(yè)獨特的文化和價值觀。企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)是建立科學(xué)有效的政策，對各部門業(yè)務(wù)活動進行調(diào)整，從而保證分險得到有效控制，也就是企業(yè)采取科學(xué)有效的管理手段控制客戶的各項信用風(fēng)險。信用管理和其他管理不同。企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的項目之一就是信用管理，企業(yè)應(yīng)該對此加強重視。根據(jù)市場的變化情況調(diào)節(jié)信用管理的方式，將風(fēng)險降到最低。例如對于逆向選擇和道德風(fēng)險等問題，采取科學(xué)信用管理手段可以達到良好的管理效果。企業(yè)以追求最大的經(jīng)濟效益為運營目的。因此進行科學(xué)合理的信用管理是非常重要的。信用管理要形成系統(tǒng)化的管理模式，需要全面系統(tǒng)性的策略完成信用管理工作，保證企業(yè)運行和交易過程中風(fēng)險的降低。

2建立企業(yè)信用管理體系的措施

上文已經(jīng)分析到建立企業(yè)信用管理體系的必要性。企業(yè)應(yīng)該通過合理的渠道和手段建立信用管理體系，保證企業(yè)信用度和對客戶信用管理水平的提升，從而使其在市場競爭中擁有自身的優(yōu)勢。以下具體探析建立企業(yè)信用管理體系的措施。

（1）加強企業(yè)信用風(fēng)險的管控。企業(yè)信用風(fēng)險的控制是企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一。企業(yè)應(yīng)該按照自身的實際情況，通過抵押應(yīng)收賬款的方式進行融資，保證拖欠資金成本的下降。同時企業(yè)可以加強對良好金融機構(gòu)資信條件的利用，可以采取應(yīng)收賬款讓售的方式進行融資，這樣就會使企業(yè)的風(fēng)險下降。企業(yè)可以向保險公司轉(zhuǎn)移無法預(yù)料的重大風(fēng)險和損失。具體來說，可以采取產(chǎn)權(quán)滯緩轉(zhuǎn)移，訴訟，仲裁和壞賬損失稅前扣除等方式，在符合法律法規(guī)要求的基礎(chǔ)上，將企業(yè)損失降到最小。此外，企業(yè)清收責(zé)任的明確是非常重要的。在此基礎(chǔ)上可以對員工實行的業(yè)績考核制度，建立對賬回執(zhí)制度，并落實好這一工作，將應(yīng)收賬款的管理力度加強，避免企業(yè)出現(xiàn)壞賬等風(fēng)險。

（2）通過內(nèi)部授信審批制度的建立提升企業(yè)信用度。內(nèi)部授信審批制度的建立是提升企業(yè)信用度的重要條件之一。這一制度指的是企業(yè)交易決策過程中需要執(zhí)行的程序和信用審批方法。審批方法主要有“交易審批制度”“信用申請審查制度”“信用額度審批制度”等制度。這項制度的核心是嚴(yán)格審查客戶賒銷條件，并對信用額度進行控制。企業(yè)貿(mào)易往來中總會有一些新客戶和信用度不高的客戶。對于這些客戶可以通過條件銷售和擔(dān)保賒銷等策略，保證企業(yè)信用度的提升。

（3）政府要不斷規(guī)范企業(yè)的信用管理體系。在市場競爭中，企業(yè)為了發(fā)展需要不斷提升信用質(zhì)量。市場中信用壟斷是不允許的。因此，政府相關(guān)部門，可以將信用作為市場上的商品，通過法律，政策等宏觀調(diào)控的方式進行規(guī)范和管理，保證信用在市場上需求量的提升，從而保證信用在企業(yè)交易過程中發(fā)揮重要作用，不斷提升企業(yè)在市場上的占有率。此外，政府可以建立數(shù)據(jù)范圍，數(shù)據(jù)分類等技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。在加工，存儲和報告等環(huán)節(jié)都要建立統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。這些統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對數(shù)據(jù)的組合利用和統(tǒng)一檢索平臺的構(gòu)建都是非常有利的。此外，這一標(biāo)準(zhǔn)的建立也能和國際化的管理體系保持一致。

（4）建立健全對客戶資信的管理?？蛻糍Y信管理制度實際上是一種評估制度，屬于對信用等級的科學(xué)評估。客戶資信管理制度需要做好準(zhǔn)備工作，即收集客戶資料，并將這些信息整理成完整的檔案，作為開展工作的重要參考。信用管理人員在企業(yè)中也發(fā)揮著重要的作用，因此需要有專業(yè)知識和專業(yè)技能的人員開展信用管理工作。管理過程要具有專業(yè)化和科學(xué)化的特點。企業(yè)與客戶交易的過程既要有最大化的收益，而且要最低限度的控制信用風(fēng)險。企業(yè)在評價企業(yè)的信用等級時，需要按照相關(guān)流程進行評價。具體可以按照以下流程進行評價。第一，要做好評級準(zhǔn)備工作。信用管理部門要對客戶信息進行收集，并按照實際情況對評級工作進行布置。第二，對客戶的資信調(diào)查也是重要的工作環(huán)節(jié)。通過調(diào)查可以充分掌握業(yè)務(wù)開展，財務(wù)，競爭等情況。第三，需要對客戶的信用級別情況進行評價。在這項工作中需要工作人員加工各項資料，并劃分客戶的信用級別。第四，級別的審核也是重要工作內(nèi)容之一。工作人員可以根據(jù)規(guī)定權(quán)限審核信用評級結(jié)果。第五，加強對客戶的監(jiān)控和跟蹤。信用管理人員需要保持對客戶較高的關(guān)注度。一旦發(fā)現(xiàn)客戶的情況發(fā)生變化，要根據(jù)實際情況進行信用級別的調(diào)整。第六，監(jiān)督檢查客戶的情況。評級工作是信用監(jiān)控委員會的重要環(huán)節(jié)，管理人員對評級業(yè)務(wù)開展情況和評級結(jié)果要及時檢查，及時解決存在的問題。

（5）建立信用管理組織機構(gòu)。健全的管理部門和組織機構(gòu)是建立信息管理體系的重要條件。組織機構(gòu)的建立可以充分發(fā)揮部門的作用。組織機構(gòu)作用的發(fā)揮需要每一個工作環(huán)節(jié)責(zé)任人的落實到位。現(xiàn)階段，我國企業(yè)信用管理組織機構(gòu)上的類型包括矩陣式，職能型，混合型等形式，企業(yè)高層對信用管理部門的設(shè)置持忽視態(tài)度。因此建立信用管理部門是非常必要的。企業(yè)高層在建立組織管理機構(gòu)的過程中需要遵循開放性和對立性的原則，根據(jù)管理部門運作情況，發(fā)現(xiàn)問題第一時間進行調(diào)整，加強對各個組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，加強與其他各個部門的協(xié)調(diào)和合作，保證信用管理工作的順利推行。

（6）通過培訓(xùn)等方式提高管理人員的專業(yè)素養(yǎng)。企業(yè)信用管理的主體就是管理人員，他們的專業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)決定著企業(yè)信用的管理水平?，F(xiàn)階段我國企業(yè)這方面的管理人才比較欠缺。我國相關(guān)部門和企業(yè)應(yīng)該加強重視，可以通過定期舉辦培訓(xùn)和講座等方式宣傳信用管理專業(yè)知識和操作技能，淘汰一些過時的管理理念和基礎(chǔ)知識，不斷更新管理人員的知識體系。此外，在講座和視頻宣傳中，要滲透信用管理工作的職業(yè)道德，在真正開展工作時能夠保質(zhì)保量完成工作任務(wù)。

3結(jié)語

綜上所述，企業(yè)信用管理是在市場經(jīng)濟條件下催生出來的管理內(nèi)容。企業(yè)要發(fā)展和壯大，信用管理體系的建立是必不可少的。企業(yè)要不斷探索，尋求建立企業(yè)信用管理體系的科學(xué)措施。文章首先概述企業(yè)信用管理，再從“企業(yè)信用風(fēng)險的管控，內(nèi)部授信審批制度的建立、政府對信用管理體系的規(guī)范、客戶資信管理的健全，信用管理機構(gòu)的建立和管理人員綜合素質(zhì)的提升”等方面探析建立企業(yè)信用管理體系的措施。希望通過本文的研究對企業(yè)信用管理體系建設(shè)水平的提升有所幫助。

作者：葉冠喬 單位：中國人民大學(xué)

主要參考文獻

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第2篇：信用管理體系范文

【關(guān)鍵詞】 企業(yè) 信用管理 構(gòu)建探析

一、我國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀

1、企業(yè)信用根基較為薄弱

在企業(yè)運轉(zhuǎn)的過程中，其自身所擁有或者控制的資產(chǎn)是企業(yè)對其所承擔(dān)的債務(wù)進行償還的保證，當(dāng)前中小企業(yè)在我國的企業(yè)群體中所占的比重較大，其生產(chǎn)的產(chǎn)品或者提供的服務(wù)通常較為單一，在經(jīng)營管理方式層面顯得不夠精細(xì)，其所生產(chǎn)的產(chǎn)品缺少技術(shù)含量，自身抵抗外部環(huán)境波動的能力比較小，生產(chǎn)經(jīng)營狀況較為不穩(wěn)定，償債能力也會受到較大的影響，因而企業(yè)的信用基礎(chǔ)不強，信用根基薄弱。與此同時，部分上市公司，甚至是國有企業(yè)的應(yīng)付賬款日益增多，由此所引發(fā)的信用問題也經(jīng)常出現(xiàn)。信用問題對于我國企業(yè)乃至經(jīng)濟的發(fā)展而言，已經(jīng)成為十分嚴(yán)峻的問題。

2、缺乏行之有效的獎懲機制

對于不遵守信用的企業(yè)而言，遵守信用的企業(yè)理應(yīng)得到社會以及消費者的更多認(rèn)可和贊賞，在信貸等諸多方面應(yīng)該給予其必要的獎勵。只有這樣，才能夠有效避免“劣幣驅(qū)除良幣”的現(xiàn)象。然而，從當(dāng)前我國經(jīng)濟社會發(fā)展的實際情況來看，不守信用的企業(yè)往往并沒有得到應(yīng)有的懲罰，那些遵守信用的企業(yè)也沒有獲得明顯的優(yōu)勢。由于缺乏行之有效的獎懲機制，使得企業(yè)在遵守合同的規(guī)定并按期付款等方面缺乏主動性，進而導(dǎo)致更大范圍內(nèi)的信用問題。

3、信用評級工作落后

資信狀況是企業(yè)參與市場競爭、資金融通所必須參照的因素，但是當(dāng)前我國企業(yè)對于信用評級工作并不十分重視。對于貸款額度達到一定數(shù)額以上的信貸業(yè)務(wù)，也僅僅是按照人民銀行的要求來進行信用評級的有關(guān)工作，因而與企業(yè)信用評級有關(guān)的工作顯得較為落后，進行過信用評級的企業(yè)數(shù)量比較少。與此同時，當(dāng)企業(yè)在向各商業(yè)銀行申請貸款時，不僅各商業(yè)銀行對于客戶的資信評級方法并不一致，而且評級的結(jié)果在各商業(yè)銀行內(nèi)部也屬于保密信息，相關(guān)信用信息無法在商業(yè)銀行之間共享，這也就使得商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時的風(fēng)險較大。實際上，工商行政管理部門、稅務(wù)部門以及海關(guān)等對于相關(guān)企業(yè)均有信用評級管理制度，但是這些管理部門或者主體之間的信息通常處于內(nèi)部使用的狀況，其他需要使用企業(yè)信用信息的企業(yè)或者部門無法獲取相關(guān)資料，使得交易變得極為不便利，風(fēng)險日益積聚，增加了經(jīng)濟社會的運營管理成本。

4、對信用風(fēng)險的認(rèn)識存在不足

以食品加工企業(yè)為例，對于應(yīng)收賬款過快增長給企業(yè)的經(jīng)營帶來的風(fēng)險認(rèn)識較為不全面，在企業(yè)銷售管理的過程中，客戶的資信資料往往比較缺乏，加之食品企業(yè)的銷售周期較長，相關(guān)生產(chǎn)資料的進一步投放需要大量的資金支持，如果片面注重銷售，卻忽視客戶的信用管理工作，那么將會給企業(yè)的資金鏈帶來一定影響，并最終影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，使得食品加工企業(yè)舉步維艱，難以健康持續(xù)發(fā)展。

5、與企業(yè)信用管理有關(guān)的技術(shù)較為落后

我國企業(yè)對于財務(wù)管理工作，特別是在信用管理工作層面，并沒有使用較為先進的技術(shù)與方法。不僅僅是食品加工企業(yè)，當(dāng)前我國大多數(shù)企業(yè)對于客戶信用的判斷通常較為主觀，缺乏科學(xué)的決策機制，在信用額度控制的有關(guān)工作層面顯得較為不足，使得應(yīng)收款在企業(yè)的資金負(fù)債表中日益增加，壞賬風(fēng)險越來越高。

二、我國企業(yè)信用管理問題的原因

1、信息不對稱現(xiàn)象較為嚴(yán)重

當(dāng)前商業(yè)信用在我國企業(yè)的經(jīng)濟往來中扮演著較為重要的角色，生產(chǎn)企業(yè)通過賒銷來擴大銷售，購買企業(yè)通過延期付款來減少資金占用。但是企業(yè)的商業(yè)信用更多的是在建立在信任的基礎(chǔ)之上，對其自身而言，是不存在任何擔(dān)保的，因而信用管理的有關(guān)工作更多的是需要在事前予以落實，以便能夠在事前對相關(guān)風(fēng)險進行有效的防范。在這一時期，企業(yè)之間信用不對稱的問題便暴露出來，當(dāng)前我國經(jīng)濟市場在保證信息公正層面沒有一套完善健全的機制，與此同時，授信企業(yè)自身作為銷售方，為了能夠有效地完成銷售任務(wù)，在獲取購買方的資料和信息方面處于弱勢地位，對于授信企業(yè)自身而言，也沒有資信分析人員來完成相關(guān)工作。在銷售完成之后，銷售企業(yè)在應(yīng)收賬款回收方面處于相對劣勢的地位，無法按照合同或約定的要求來回收應(yīng)收賬款，也無法對購買方的經(jīng)營狀況進行及時了解，對于購買方所給出的延期償還的理由，銷售方無法進行核實，如果對于款項的追索過于緊急，就有可能會影響企業(yè)未來的銷售。種種信息不對稱的現(xiàn)象，使得企業(yè)在信用管理的事前、事中以及事后工作中都面臨著較大困難。

2、沒有組建專門的信用管理部門

按照企業(yè)的職能分工，企業(yè)應(yīng)收賬款管理等信用管理工作是由銷售部門以及財務(wù)部門兩個部門共同負(fù)責(zé)，但是由于沒有進一步的職責(zé)劃分，使得應(yīng)收賬款管理等信用管理的有關(guān)工作處于真空地帶，相關(guān)職責(zé)無法在兩個部門之間進行有效的劃分，使得應(yīng)收賬款的管理效率比較低，很大程度上影響了企業(yè)應(yīng)收賬款的回收。因而，為了更好地對應(yīng)收賬款進行管理，需要組建專門的信用管理部門來完成相關(guān)工作。

3、信用管理方面的人才缺失

信用管理的工作日趨復(fù)雜，既需要對企業(yè)銷售目標(biāo)的完成負(fù)責(zé)，又需要對企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)負(fù)責(zé)。因而，信用管理層面的人才素質(zhì)要求較高，不僅僅需要掌握財務(wù)管理方面的有關(guān)知識，還需要掌握統(tǒng)計、營銷以及信息管理等其他方面的知識，同時還應(yīng)該具備較為豐富的實踐經(jīng)驗。但是我國當(dāng)前在信用管理的專業(yè)人員方面較為缺乏，總體素質(zhì)遠(yuǎn)不能夠滿足企業(yè)信用管理的工作需求。

三、我國企業(yè)信用管理問題的對策

1、加快企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫的建設(shè)與開放

企業(yè)的征信數(shù)據(jù)是對目標(biāo)企業(yè)的信用狀況進行逐項調(diào)查，所取得的結(jié)果被填入某種征信數(shù)據(jù)采集表中?，F(xiàn)代的征信數(shù)據(jù)均是電子數(shù)據(jù)形式的調(diào)查數(shù)據(jù)積累，而且基本調(diào)查數(shù)據(jù)包括對其進行的統(tǒng)計分析不斷更新，進而產(chǎn)生所謂的動態(tài)征信數(shù)據(jù)。從技術(shù)角度看，征信數(shù)據(jù)可以簡單地分為量化數(shù)據(jù)和非量化數(shù)據(jù)兩種。量化的數(shù)據(jù)是從企業(yè)財務(wù)報表中給出的，能夠直接用來進行定量分析；非量化數(shù)據(jù)是指一些定性分析數(shù)據(jù)，在經(jīng)過一個量化過程之后，才可以被統(tǒng)計模型所接受。各國都是通過制定相關(guān)法律或法規(guī)的形式，對企業(yè)征信數(shù)據(jù)的開放做出明確規(guī)定，我國應(yīng)當(dāng)加快這一方面的立法，并將許多相對封閉和分散于各個部門的企業(yè)信用信息進行整理，最后統(tǒng)一對外公開，使得企業(yè)信用信息的透明度得到提升。與此同時，由于我國企業(yè)信用中介機構(gòu)自身的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫規(guī)模普遍偏小，建議在鼓勵企業(yè)信用中介機構(gòu)注重自身企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)的同時，政府有關(guān)部門還應(yīng)該建立行業(yè)或部門的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，待條件成熟時，再將政府或行業(yè)數(shù)據(jù)庫中的內(nèi)容與企業(yè)信用中介服務(wù)機構(gòu)數(shù)據(jù)庫合并或共享，以加快我國企業(yè)信用管理體系建設(shè)的進程。

2、積極組建信用管理部門

在企業(yè)內(nèi)部建立信用管理機構(gòu)是企業(yè)進行信用管理體系建設(shè)的重要一步，也是企業(yè)能夠順利推行的重要保證。在企業(yè)內(nèi)部，可以建立一個在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下的信用管理部門，由其來負(fù)責(zé)信用管理體系建立中的日常工作，使信用管理工作既有人員協(xié)調(diào)，又使得有專人予以負(fù)責(zé)信用管理的有關(guān)工作。在信用管理機構(gòu)建立之初，一方面要制訂信用管理手冊，及時地對企業(yè)信用的實施情況進行檢查和評估，使得信用管理水平不斷提升；另一方面也應(yīng)該使其對常規(guī)性的培訓(xùn)任務(wù)負(fù)責(zé)。

3、加大信用管理人才的培訓(xùn)力度

信用管理的有關(guān)工作對知識水平的要求比較高，對于信用管理人員，尤其是信用管理部門的負(fù)責(zé)人要求更高，一個工作能力非常出色的信用負(fù)責(zé)人，其工作能夠抵得上100個追賬人員。當(dāng)前企業(yè)信用管理的有關(guān)工作中，缺少專門的信用管理人員，這嚴(yán)重影響了企業(yè)信用管理水平的提升，進而使得企業(yè)在信用管理制度方面的建設(shè)未必有效。因此，企業(yè)需要加大信用管理人才的培訓(xùn)力度，這要求企業(yè)負(fù)責(zé)人對于該項工作的大力重視。從我國教育系統(tǒng)的實際情況來看，當(dāng)前仍然沒有開設(shè)信用管理專業(yè)，專門的信用管理人才較為缺少，因而企業(yè)更需要重視對現(xiàn)有人員的培訓(xùn)。通過信用管理部門對各部門人員所實施的培訓(xùn)，能夠使得企業(yè)內(nèi)部形成客戶信用風(fēng)險的共識。只有具備信用風(fēng)險意識，才能夠從企業(yè)的經(jīng)營實際出發(fā)，考慮到企業(yè)整體利益，而不是從部門或者個人的利益出發(fā)，只有這樣才能夠更好地為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展注入不竭的動力。

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第3篇：信用管理體系范文

關(guān)鍵詞：個人信用管理體系消費信貸

近年來，隨著人們可支配收入的不斷增加，人們的消費觀念也逐步改變，個人信用活動成為信用關(guān)系中最具潛力的一部分。它在刺激消費需求、引導(dǎo)資金流向以及提高我國居民生活質(zhì)量等方面都發(fā)揮著重要作用。

個人信用是指根據(jù)居民的家庭收入與資產(chǎn)、已發(fā)生的借貸與償還、信用透支、發(fā)生不良信用時所受處罰與訴訟情況，對個人的信用等級進行評估并隨時記錄、存檔，以便信用的供給方?jīng)Q定是否對其貸款和貸款多少的制度。個人信用管理體系是指監(jiān)督、管理和保障個人信用活動健康、規(guī)范發(fā)展的一整套規(guī)章制度和行為規(guī)范。

一、我國個人信用管理體系發(fā)展的現(xiàn)狀

1．缺乏個人信用具體的數(shù)據(jù)記錄

個人信用是通過具體數(shù)據(jù)的記錄來描述的，沒有信用記錄就無法判別信用的好壞。我國以前一直把重點主要是集中在企業(yè)信用制度建設(shè)上，而缺乏專門機構(gòu)來對個人信用記錄進行數(shù)據(jù)收集，個人能提供的信用文件只有自身的資產(chǎn)憑證，不足以充當(dāng)資信證明。各類金融機構(gòu)、商家及有關(guān)企業(yè)缺少對個人信用記錄的記載，即使是發(fā)生信用關(guān)系較多的商業(yè)銀行，雖然能夠提供消費者個人信貸的數(shù)額、期限、還款記錄等方面的數(shù)據(jù)，然而這些數(shù)據(jù)缺少規(guī)范、連續(xù)的記載，而且各家商業(yè)銀行記載的數(shù)據(jù)沒有有效的信息共享，為此造成個人信用記錄的持續(xù)的缺失。

2．缺乏個人信用體系有效的體制和制度支持我國目前居民的收入尚未完全貨幣化，個人的資產(chǎn)還不能真實透明。消費者個人的信息分散在居委會、派出所、就職單位、銀行等部門。由于社會保障制度尚不完善，信貸擔(dān)保法規(guī)沒有針對個人信用的相關(guān)規(guī)定，都可能使個人信用行為隱藏著法律和道德風(fēng)險，影響個人信用活動的發(fā)展。

3缺乏統(tǒng)一的、專業(yè)的個人信用評估機構(gòu)各商業(yè)銀行提供消費信貸，進行信用評估時所采取的評估方法、評估標(biāo)準(zhǔn)很不統(tǒng)一，難以形成整個社會對個人信用的完整判斷。另外一些中介機構(gòu)雖然數(shù)量擴張快，但由于共享不到政府各部門的信息，建有信息數(shù)據(jù)庫的規(guī)模也普遍偏小，沒有自己的信用資料數(shù)據(jù)庫，作用與功效遠(yuǎn)未得到充分發(fā)揮。

二、目前我國個人信用體系對消費信貸的影響

1．個人信用制度的缺失提高了消費信貸經(jīng)營成本

對銀行來講，銀行間為貸款各自為戰(zhàn)，分別投入了大量的人力、物力對借款人進行資信調(diào)查，造成公共資源的浪費；對借款人來講，由于銀行無法高效準(zhǔn)確地獲得個人信用信息，在業(yè)務(wù)開展過程中，為保證其信貸資產(chǎn)的安全性，要求借款人提供相應(yīng)的擔(dān)保，繁瑣的貸款手續(xù)、苛刻的貸款條件和評估、保險、公證等高昂的收費，以及為完成繁瑣手續(xù)而投入的精力、財力和時間，使借款人的負(fù)擔(dān)大大增加。

2．個人信用制度缺失導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險增加

由于我國還未建立起完善的個人信用制度和相應(yīng)的信用評估機構(gòu)，借款人向銀行提供的各種證明資料中，個人身份證和戶籍不具備經(jīng)濟擔(dān)保性質(zhì)，所在單位的收入證明、個人存單憑證和實物資產(chǎn)不能提供以往信用記錄，因此銀行無法獲得準(zhǔn)確的借款人個人資信信息。另外，個人收入的不透明性也隱含著消費貸款的道德風(fēng)險，誠實守信的道德標(biāo)準(zhǔn)在相應(yīng)范圍內(nèi)尚未成為人們的行為準(zhǔn)則。甚至有部分借款人蓄意欺詐，騙取貸款，或到期拒不履約，使銀行遭受了較大的損失。

3．個人信用制度缺失導(dǎo)致銀行提供的消費信貸服務(wù)單調(diào)

目前，我國銀行消費貸款的品種僅限于住房、汽車、助學(xué)貸款、信用卡等業(yè)務(wù)方面，其他如個人債務(wù)重組貸款和個人信用額度等信貸產(chǎn)品發(fā)展力度不夠，不能充分滿足社會各階層對消費信貸的多樣化需求。

4．個人信用制度的缺失造成消費貸款用途異化

銀行辦理的相當(dāng)比例消費貸款，實際投向了生產(chǎn)或經(jīng)營，尤為突出的是汽車消費貸款，部分貸款戶用消費貸款購買了運輸貨車和運營客車。還有住房貸款戶，有的是假借住房貸款之名行生產(chǎn)經(jīng)營流動性資金短缺之所需，相當(dāng)高比例的消費貸款已異化為生產(chǎn)經(jīng)營貸款。這一現(xiàn)象尤其在經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)更為突出。

從以上問題可以看出，個人信用制度的缺失已逐漸成為消費信貸健康發(fā)展的障礙。在我國消費信貸快速發(fā)展的今天，建立完善的個人信用管理體系具有重要的現(xiàn)實意義。

三、建立我國個人信用管理體系的策略

由于我國目前處于市場經(jīng)濟發(fā)展的初期，政府調(diào)控能力和動用資源的能力較大，而且我國各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展很不均衡，人們對信用經(jīng)濟和信用消費的認(rèn)知度、依賴度相差很大，所以，需要政府或中央銀行牽頭組織，才能建立完善的個人信用管理體系。

1．建立個人基本賬戶系統(tǒng)

首先應(yīng)建立完善儲蓄存款實名制，完善的存款實名制應(yīng)做到兩方面的工作：一是存款時存款人必須使用自己身份證的姓名；二是存款人在各銀行的所有存款能通過統(tǒng)一的計算機網(wǎng)絡(luò)實時匯總反映。除了個人存款賬戶外，還要把有價證券及其他各種派生金融工具也納入實名制，并規(guī)定凡是未進行實名確認(rèn)的金融資產(chǎn)均不能提取。其次，逐步擴張個人存款賬戶的范圍，在涵蓋個人工資賬戶的基礎(chǔ)上，將養(yǎng)老金賬戶、社會福利基金賬戶、個人所得稅賬戶等其他銀行賬戶納入個人存款賬戶。再次，以現(xiàn)有的較為完善的個人身份證制度為基礎(chǔ)，對個人存款賬戶進行編碼，建立起個人基本賬戶編碼制度。

2．建立個人信用信息登記系統(tǒng)

個人基本賬戶建立以后，應(yīng)由中央銀行牽頭，聯(lián)合各銀行和民政部門、公安司法部門，將個人基本人身信息、個人社會活動特別記錄和個人基本賬戶信息歸并整理，建成網(wǎng)上個人信用信息綜合數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，從而實現(xiàn)全社會個人信用信息資源共享。具體應(yīng)包括四大類個人信息：一是個人身份情況，包括姓名、婚姻及家庭成員狀況、職業(yè)、學(xué)歷等；二是商業(yè)信用紀(jì)錄，包括在各商業(yè)銀行的個人貸款及償還記錄，個人信用卡使用等有關(guān)記錄；三是社會公共信息記錄，包括個人納稅、參加社會保險以及個人財產(chǎn)狀況變動等記錄；四是有可能影響個人信用狀況的涉及民事、刑事、行政訴訟和行政處罰的特別記錄。

3．建立個人信用評級系統(tǒng)

信用評級具體應(yīng)由第三方信用評級機構(gòu)依據(jù)科學(xué)的信用評級標(biāo)準(zhǔn)，按照一定的方法和程序，在對個人信用進行全面了解、征集和分析的基礎(chǔ)上，對其信用度進行評價，并以專用符號或文字形式來表達。個人信用評級在我國是一項尚不成熟的工作，評價指標(biāo)選取的適當(dāng)與否關(guān)系到信用評級的客觀公正與否。而作為個人信用評級結(jié)果的“個人信用等級”是自然人的價值和聲譽的體現(xiàn)，直接關(guān)系到個人在社會經(jīng)濟活動中的契約能力，所以個人信用評級指標(biāo)體系應(yīng)科學(xué)按照統(tǒng)計指標(biāo)的構(gòu)建原則來確定。

4．建立個人信用網(wǎng)上查詢系統(tǒng)

建立個人評級體系的根本目的是應(yīng)用個人信用評級結(jié)果，為放貸等信用活動提供便利。因此要在個人信用聯(lián)合征用信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，構(gòu)造個人信用等級的網(wǎng)上查詢系統(tǒng)。查詢系統(tǒng)的建立，既可以降低商業(yè)銀行獲取個人信用等級的成本，又可以提高放貸效率，擴NS"-A．信貸規(guī)模。

四、構(gòu)建我國個人信用管理體系的配套措施

1．加大社會公眾個人信用意識的理念教育

誠信教育要從基礎(chǔ)抓起，從小學(xué)生甚至學(xué)齡前兒童抓起。同時要增強社會公眾對自己信用等級的關(guān)注度，建立失信懲罰機制，完善個人的信用歷史記錄，在相同的成本下最大限度發(fā)揮信用評級的效用。一方面可促使公眾重視自己的社會行為，自覺地保持良好的信用，有助于我國個人信用體系的建立和發(fā)揮作用；另一方面，公眾關(guān)注自己的信用記錄，既可以方便征信機構(gòu)對信用歷史記錄的查詢，又有利于征信系統(tǒng)質(zhì)量的提高，及早發(fā)現(xiàn)評級失誤，提高服務(wù)公眾的能力。

2．完善個人信用管理體系的相關(guān)法律法規(guī)

通過信用立法建設(shè)、規(guī)范個人信用市場。擁有信用數(shù)據(jù)的相關(guān)部t-J~u何開放相關(guān)信用信息，如何保障當(dāng)事人的隱私，維護企業(yè)商業(yè)秘密，都需要法律界定。應(yīng)該通過法律形式對哪些個人和企業(yè)信息可以進入全國征信系統(tǒng)、哪些信息不能進入以及征信數(shù)據(jù)的開放和使用作好明確界定。特別是對政務(wù)公開信息和國家秘密的界定，對企業(yè)公開信息和商業(yè)秘密的界定，對消費者公開信息和個人隱私的界定。同時，還要制定相關(guān)的法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范約束現(xiàn)有的信用中介、評級公司等征信企業(yè)的經(jīng)營行為，以促進其發(fā)展。

第4篇：信用管理體系范文

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險。商業(yè)銀行信用風(fēng)險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風(fēng)險(creditspreadrisk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導(dǎo)致的損失。

以銀行實際的風(fēng)險資本配置為參考，信用風(fēng)險占銀行總體風(fēng)險暴露的60％，而市場風(fēng)險和操作風(fēng)險則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險通常指信貸風(fēng)險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多，其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展，風(fēng)險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險管理至現(xiàn)代風(fēng)險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風(fēng)險管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風(fēng)險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風(fēng)險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風(fēng)險，以在可接受的信用風(fēng)險暴露下，實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險管理。銀行更注重將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其他多種風(fēng)險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風(fēng)險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素。信用風(fēng)險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險管理體系，如圖1：

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及業(yè)務(wù)風(fēng)險等各種風(fēng)險；此外，風(fēng)險管理體系還引入了風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風(fēng)險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風(fēng)險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認(rèn)識到對全行風(fēng)險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的風(fēng)險管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風(fēng)險管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1．運用現(xiàn)代風(fēng)險度量模型計量信用風(fēng)險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風(fēng)險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風(fēng)險模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識別和度量經(jīng)營風(fēng)險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險識別、度量機制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險控制機制——風(fēng)險預(yù)警機制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險管理體系為例，如表1。

表1中國工商銀行信用風(fēng)險管理體系

3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險隱患。

4．尚未形成正確的信用風(fēng)險管理文化。由于長期受漠視風(fēng)險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管坪的認(rèn)識不夠充分，信用風(fēng)險管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風(fēng)險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險管理的關(guān)系認(rèn)識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識不夠充分。

5．金融市場中介服務(wù)機構(gòu)不健全，信用風(fēng)險管理人才嚴(yán)重匱乏?，F(xiàn)代信用風(fēng)險管理是一門技術(shù)性非常強、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理人才與風(fēng)險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險管理人才和先進的信用風(fēng)險管理技術(shù)人才。

三、進一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)

1．建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點放在信用風(fēng)險管理之上。首先要加快風(fēng)險管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險的發(fā)生。運用適當(dāng)模型計量信用風(fēng)險，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負(fù)責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機構(gòu)一起，對信用風(fēng)險度量模型進行改進?；蛄矿w裁衣式地開發(fā)新的信用風(fēng)險度量模型，使之更好適應(yīng)我國的信用風(fēng)險管理的需要。

2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風(fēng)險管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險定價、資本分配與績效評估的應(yīng)用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現(xiàn)，后一個層次在較長的時間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨立的、垂直的風(fēng)險管理組織體系。應(yīng)先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負(fù)責(zé)起草風(fēng)險管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險的管理。監(jiān)事會下設(shè)風(fēng)險審計委員會，對董事會成員進行監(jiān)測。風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須強調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認(rèn)識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風(fēng)險；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴(yán)格實行貸款授權(quán)審批機制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負(fù)債情況，授權(quán)分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準(zhǔn)生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報上級行信貸委員會核準(zhǔn)，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應(yīng)及時廢除。

4．樹立重視風(fēng)險、對風(fēng)險進行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面，在全社會廣泛開展教育和風(fēng)險教育，引導(dǎo)教育所有金融市場參與者充分認(rèn)識到信用風(fēng)險的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險管理文化，倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為，引導(dǎo)和推進風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強化全員風(fēng)險意識，樹立全方位風(fēng)險管理理念，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展有機結(jié)合起來。通過建立這一風(fēng)險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負(fù)責(zé)、對全行負(fù)責(zé)、對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險管理隊伍。

5．成立專門的機構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。商業(yè)銀行的正常運營與其機構(gòu)的合理設(shè)置是分不開的，商業(yè)銀行的機構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責(zé)一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機構(gòu)建設(shè)，建立完善的風(fēng)險管理部門。風(fēng)險管理部門直接獨立于最高管理者。同時有相當(dāng)權(quán)威的某個人或某個小規(guī)模的委員會負(fù)責(zé)，以確保最高管理者關(guān)注實踐中發(fā)現(xiàn)的問題風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風(fēng)險管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊伍?，F(xiàn)代風(fēng)險管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、數(shù)學(xué)、計算機的復(fù)合型人才。而我國銀行風(fēng)險管理人員的知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。

第5篇：信用管理體系范文

[關(guān)鍵詞]工商管理；企業(yè)信用；管理系統(tǒng)

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.35.070

工商企業(yè)管理是一種管理科學(xué)，主要對工商企業(yè)經(jīng)濟管理基本理論進行研究，包含企業(yè)行為管理和制定企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略等內(nèi)容。隨著市場化的不斷發(fā)展，誠信已經(jīng)成為工商企業(yè)管理的核心內(nèi)容。工商管理對構(gòu)建企業(yè)信用管理體系具有很大作用，必須及時對其進行分析并總結(jié)，構(gòu)建合理的企業(yè)信用管理體系。

1 影響企業(yè)信用管理體系建設(shè)的因素分析

現(xiàn)階段，我國工商企業(yè)已經(jīng)采用積極的管理手段和方法，在社會中構(gòu)建了良好的發(fā)展體系，促進了社會資源的應(yīng)用。但是目前企業(yè)依然存在很多影響發(fā)展的因素，主要表現(xiàn)在以下幾方面。

1.1 缺少法律規(guī)章制度管理，法律約束力不強

企業(yè)管理信用涉及的內(nèi)容較廣，是一項較復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，在發(fā)展和完善過程中，只有利用一定的法律約束，才能規(guī)范行為，保證措施的實施，做到有法可依。但是由于當(dāng)前企業(yè)信用管理體系發(fā)展的時間較晚，各項法律法規(guī)或法律體系還沒有建立起來。在發(fā)展中依然存在一些法律漏洞和問題，引發(fā)了很大矛盾。企業(yè)必須及時建立一些法律法規(guī)約束企業(yè)信用管理行為，保證各項法律法規(guī)與企業(yè)信用體系緊密聯(lián)系，讓企業(yè)管理和信譽在激烈的市場競爭環(huán)境下不斷生存和發(fā)展，及時彌補市場發(fā)展中存在的各項問題，完善各項權(quán)利和義務(wù)。

1.2 部門內(nèi)部溝通不強，影響了協(xié)作能力的發(fā)展

企業(yè)信用管理不是相對獨立發(fā)展的管理，而是市場各部門相互溝通和協(xié)作后發(fā)展的環(huán)節(jié)，而且各項環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)緊扣，不能脫離獨立發(fā)展，只有認(rèn)真協(xié)調(diào)并做好各環(huán)節(jié)管理，才能有效協(xié)調(diào)市場發(fā)展中產(chǎn)生的矛盾和問題，做好企業(yè)信用管理，同時各部門內(nèi)部還要加強溝通，減少企業(yè)發(fā)展中存在的矛盾，促進了企業(yè)各項管理的順利發(fā)展。管理信息溝通和協(xié)作不強已經(jīng)成為企業(yè)管理溝通和協(xié)作的主要影響因素，容易引發(fā)各種問題，導(dǎo)致企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)各項決策出現(xiàn)錯誤，失去了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層管理的真實性，會引發(fā)各種不必要的問題，影響了企業(yè)信用管理體系的發(fā)展，給企業(yè)信用管理造成了很大影響。

1.3 信息化程度不高對企業(yè)信用管理體系構(gòu)建的影響

構(gòu)架企業(yè)信用管理體系時，必須綜合考慮企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展各環(huán)節(jié)和各部門因素，同時管理中各部門和各環(huán)節(jié)還會受到管理綜合性和復(fù)雜性等因素的影響，所以管理體系的構(gòu)建必須有充足的信息量和數(shù)據(jù)支持。近幾年，在科學(xué)技術(shù)和信息化進展的影響下，原有的管理模式經(jīng)常會受到落后的信息及數(shù)字化的影響，導(dǎo)致數(shù)據(jù)無法及時更新，對企業(yè)整個信息管理體系的構(gòu)建和發(fā)展產(chǎn)生了很大影響。在此種情況下，是企業(yè)最容易遭受影響的時期，企業(yè)一方面把必須樹立長遠(yuǎn)發(fā)展的信息，制訂長期的發(fā)展計劃和目標(biāo)；另一方面還要對具體問題具體分析，積極面對企業(yè)信用管理中存在的各種問題。

1.4 信用管理體系不健全，制約了企業(yè)的完善和發(fā)展

有效的信用評價機制和信用管理模式是保證企業(yè)信用管理體系順利發(fā)展的基礎(chǔ)，也是保證企業(yè)信用管理各項行為進展的前提。如果企業(yè)實施的信用管理缺少評估和評價體系，就會影響企業(yè)管理和評價的有效性，制約了企業(yè)信用管理體系的發(fā)展。同時，缺少統(tǒng)一參考標(biāo)準(zhǔn)，會影響企業(yè)管理的科學(xué)性和可操作性，在缺少相關(guān)數(shù)據(jù)和信息的影響下，容易導(dǎo)致企業(yè)信息收集中標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，而且實施的綜合管理也會給企業(yè)信用管理體系的建立造成不必要的影響，制約了企業(yè)各項管理程序的有效進展。

2 工商管理在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建中的方法

2.1 構(gòu)架企業(yè)信用管理部門

工商管理在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建中需要注意，企業(yè)管理人員的專業(yè)化技能和管理水平都會對企業(yè)信息管理產(chǎn)生影響，還使有效的管理企業(yè)信息存在風(fēng)險。為了促進企業(yè)信用管理體系的發(fā)展和完善，必須實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)管理機制的有機結(jié)合，讓企業(yè)人員及時掌握企業(yè)信用管理體系的發(fā)展方向，全方位了解企業(yè)信用管理過程，構(gòu)建科學(xué)化的信用管理體系。所以工商管理在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建中應(yīng)用時，一方面加強企業(yè)財務(wù)和銷售部門管理職能的調(diào)節(jié)，另一方面實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部運營體系的結(jié)合。

2.2 工商管理部門實施的經(jīng)濟戶口形成監(jiān)督企業(yè)信用的工具

“經(jīng)濟戶口”是工商管理的主要職能，可以進行市場監(jiān)督、整理檔案資料、管憑據(jù)等職能，是工商管理市場經(jīng)濟的載體，經(jīng)濟戶口實質(zhì)是一種由工商行政對市場主體進行登記檢查中發(fā)生的憑證、文件的資料。經(jīng)濟戶口中的企業(yè)信用隨著時間的發(fā)展不斷更新，可以給企業(yè)失信行為提供證據(jù)。我國工商管理部門已經(jīng)實施并建立了信息聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，可以隨時更新戶口信息，是一種管理經(jīng)濟戶口的新方法，提高了經(jīng)濟戶口在企業(yè)信用管理中的價值。

2.3 工商管理部門實施的企業(yè)分類監(jiān)管，實現(xiàn)了獎勵守信和懲罰失信的作用

分類監(jiān)管制度表示工商管理部門以經(jīng)濟戶口為依據(jù)，對企業(yè)信用進行評價，然后根據(jù)評價結(jié)果實施管理，懲罰企業(yè)失信行為，獎勵守信行為，實現(xiàn)了企業(yè)各項職能的整合，可以對企業(yè)準(zhǔn)入行為、經(jīng)營行為和市場行為等實施全過程監(jiān)管，提高了執(zhí)法效能。

我國企業(yè)信用分類監(jiān)管制度起步早，已經(jīng)取得了豐富的經(jīng)驗。第一，構(gòu)建了管理企業(yè)分類監(jiān)管的制度、條例和法規(guī)，促進了分類監(jiān)管制度的發(fā)展；第二，在國家工商總局的帶領(lǐng)下，對各級工商管理部門分類監(jiān)管實施了聯(lián)網(wǎng)，同時頒布了相關(guān)方案；第三，建立了科學(xué)化企業(yè)信用分離標(biāo)準(zhǔn)，將其劃分為A、B、C、D四類。A表示有良好信用具有激勵作用的企業(yè)；B類為有一些不良信用，需要正面激勵的企業(yè)；C類為不良記錄較多，重點監(jiān)管企業(yè)；D表示工商管理部門強制其撤出市場的企業(yè)。

2.4 以計算機為基礎(chǔ)的金信工程建設(shè)已經(jīng)成為企業(yè)辦理工商業(yè)務(wù)的核心平臺

工商部門實施信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)時，明確指出，必須加強信用網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，促進監(jiān)管技術(shù)的實施。構(gòu)架信息網(wǎng)絡(luò)時，各級機關(guān)必須統(tǒng)一思想，遵循統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，制定互聯(lián)互通的仿真，減少不必要的資金浪費。同時還要極強資金投入，保證金信工程順利實施。

工商行政實施的紅盾網(wǎng)主要表現(xiàn)：一方面，是各級工商行政部門公示信息的平臺。如各級地方馳名商標(biāo)企業(yè)、誠實守信企業(yè)等，可以利用網(wǎng)頁直接看到企業(yè)名單。部分地方的紅盾網(wǎng)還可以進行企業(yè)失信行為查詢，是一種促進企業(yè)誠信的方法。另一方面，是企業(yè)申請和辦理業(yè)務(wù)的平臺。如，部分地方設(shè)置了工商業(yè)務(wù)辦理，可以進行企業(yè)年檢申請表下載操作，有的還可以進行工商登記申請，方便了企業(yè)與個人。

3 結(jié) 論

本文主要對工商管理在企業(yè)信用管理體系中的構(gòu)建進行分析，首先介紹了影響企業(yè)信用管理體系建設(shè)的因素，然后針對性提出了四方面措施。在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)信用管理意義較大，只有構(gòu)建一套適用的信用管理體系，才能對社會經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生積極作用。

參考文獻：

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[2]易珊珊.如何構(gòu)建工商企業(yè)管理和企業(yè)信用管理體系[J].東方企業(yè)文化，2014（9）.

[3]姜啟躍.工商管理驅(qū)動下的企業(yè)信用管理體系構(gòu)建[J].企業(yè)技術(shù)開發(fā)，2013（11）.

第6篇：信用管理體系范文

摘要：目前，加強企業(yè)信用建設(shè)是我國政府大力提倡、開展的主要內(nèi)容，只有創(chuàng)建信用體系、提高各企業(yè)的信用意識，市場經(jīng)濟才能穩(wěn)定發(fā)展，國家才能日趨繁榮?，F(xiàn)在絕大多數(shù)企業(yè)在管理、業(yè)務(wù)中都應(yīng)用信息化完成相關(guān)工作。因此，構(gòu)建信息化環(huán)境下企業(yè)信用管理體系極具意義。

關(guān)鍵詞 ：信息化；信用管理；體系

隨著企業(yè)競爭的日益加劇、工作步驟的日益加快，信息化已經(jīng)是企業(yè)業(yè)務(wù)中必不可少的工具。信息化已在大多數(shù)企業(yè)開展并逐漸加深其使用范圍與功能。本文從信用管理方面對信息化軟件的功能擴展進行探討，從信息化系統(tǒng)的采集、評價、查詢等方面探討信息化環(huán)境下信用管理體系的構(gòu)建問題。

一、信息化與信用管理體系的關(guān)系

1.信息化是信用管理體系構(gòu)建的平臺

目前國家大力開展信用建設(shè)，因為信用是市場經(jīng)濟良性運作的保證，是經(jīng)濟不斷發(fā)展的前提。信用管理的不斷提升才能帶動企業(yè)的不斷發(fā)展，促進企業(yè)價值最大化。

信息化平臺是方便企業(yè)工作的工具，能夠最大限度降低人工的運算、查找、搜索等工作。在信息化環(huán)境下構(gòu)建信用管理體系，有利于企業(yè)將信用管理與現(xiàn)有軟件集成使用，提高企業(yè)信息的利用效率與信用體系的構(gòu)建周期。

2.信用管理體系是信息化良性運作的保證

隨著信息化技術(shù)的快速發(fā)展，企業(yè)很多信息都是從互聯(lián)網(wǎng)中獲取，雖然大大降低了信息的獲取成本，但是獲取的信息不能全部保證其真實性。如果合理的在信息化系統(tǒng)中構(gòu)建信用管理體系，就能過濾一些對企業(yè)無關(guān)、虛假的信息，促使企業(yè)信息化的良性發(fā)展、運作。另一方面，企業(yè)在應(yīng)用自身的信息處理業(yè)務(wù)時，需要增強信用意識，制定相關(guān)信用政策、利用信息化最大限度的有效控制信用風(fēng)險。建立以企業(yè)為核心、企業(yè)與利益相關(guān)者信息為主線的信用管理體系。

二、信息化環(huán)境下信用管理體系構(gòu)建的必要性

1.信用管理體系構(gòu)建的內(nèi)在要求

企業(yè)間的競爭已從過去的個體競爭發(fā)展到了企業(yè)聯(lián)盟間的競爭，即供應(yīng)鏈的競爭。供應(yīng)商、客戶、企業(yè)間一方出現(xiàn)問題，則整個價值鏈利益受損，甚至瓦解。因此，在信息化環(huán)境下創(chuàng)建企業(yè)信用管理體系成為企業(yè)的內(nèi)在要求，是企業(yè)健康、安全發(fā)展的前提。

隨著技術(shù)的不斷發(fā)展，工作平臺的不斷先進，互聯(lián)網(wǎng)信息的廣泛應(yīng)用，采用信息化的管理系統(tǒng)已經(jīng)被很多企業(yè)應(yīng)用，這就使得開展信用管理的意義尤為明顯，構(gòu)建信息化平臺的信用體系的勢在必行。只有構(gòu)建了合理完善的信用管理體系，企業(yè)才能不斷增強自身的信用，取得金融機構(gòu)的支持，加快發(fā)展步伐。

2.信用管理體系構(gòu)建的外在驅(qū)動

企業(yè)外在的信息要求企業(yè)構(gòu)建信息化的信用管理體系。企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化，就需要不斷的進行商業(yè)活動，不僅在現(xiàn)有的市場，而且需要不斷擴展銷售渠道，把目光放在信息化運作模式上。在信息化的運作模式中，商業(yè)風(fēng)險尤為凸顯。商業(yè)風(fēng)險的形成，主要是由于信用體系的構(gòu)建不完全造成的。因此企業(yè)需要確定準(zhǔn)確的客戶信息、獲得客戶信用狀況，控制信用風(fēng)險，構(gòu)建信息化環(huán)境下的信用管理體系也以幫助企業(yè)最大化的過濾企業(yè)無用信息，規(guī)避商業(yè)企業(yè)風(fēng)險。

三、信息化環(huán)境下信用管理體系的構(gòu)建

（一）建立企業(yè)信用信息管理部門

信息化環(huán)境下信用管理體系的構(gòu)建需要企業(yè)設(shè)立專門的信息化信用管理部門，該部門主要負(fù)責(zé)信息化的順利運行，企業(yè)信用管理的組織實施。該部門可以全面推進企業(yè)信息化信用管理工作。

（二）完善評估系統(tǒng)

1.自我評估。根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有信息化管理平臺上的數(shù)據(jù)，對本企業(yè)經(jīng)營狀況、管理狀況進行評估，建立完善的企業(yè)信用風(fēng)險機制體系。對企業(yè)的產(chǎn)品、市場、技術(shù)等能力進行動態(tài)分析與靜態(tài)分析，給出適合的企業(yè)信用策略。

2.行業(yè)評估。對企業(yè)所在的行業(yè)進行發(fā)展評估，是企業(yè)時刻了解該行業(yè)所處的地位，并根據(jù)行業(yè)變化及時采取相應(yīng)的策略。

3.供應(yīng)鏈評估。針對企業(yè)的客戶和供應(yīng)商進行評估，建立供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)庫，對客戶及供應(yīng)商的生產(chǎn)狀況、供貨能力、支付能力、日常業(yè)務(wù)量進行評估，加大與優(yōu)質(zhì)供應(yīng)鏈的合作，降低企業(yè)風(fēng)險。

（三）改進信息化系統(tǒng)功能

企業(yè)在信息化使用過程中，主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)、財務(wù)方面。信用管理也是從這兩個方面約束、促進企業(yè)的信用意識，改進企業(yè)信用模式，加強企業(yè)信用管理的。因此信息化環(huán)境下信用管理體系的構(gòu)建，主要從信息化的總賬模塊、應(yīng)收款管理模塊、應(yīng)付款管理模塊、采購模塊、銷售模塊來構(gòu)建信用管理體系。

在各個模塊中增加信用動態(tài)跟蹤及反饋語句，在信息化的使用過程中，實時對信用信息進行采集，分析。

四、構(gòu)建信息化環(huán)境下信用管理體系需注意的問題

1.企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)信用意識

牢固的信用意識是企業(yè)信用體系的順利實施的前提，企業(yè)開展信用管理首先要從完善自身信用著手，依法開展商業(yè)活動，誠實信用、保證提供給客戶的信息真實，按時交稅，接受政府及會計師事務(wù)所審查，保證會計資料的真實完整。只有自身信用了，才會和信用的企業(yè)長期合作，促進企業(yè)持久、良性的發(fā)展。

另一方面，只有企業(yè)加強了信用意識，才會及時意識到風(fēng)險的存在，保持與信用狀況良好的企業(yè)合作，避免產(chǎn)生不必要的損失。

2.政府加快信用法制建設(shè)

國家要盡快建立和完善信用管理法律、法規(guī)，來規(guī)范企業(yè)信用管理，并且用法律法規(guī)支持企業(yè)建立信用機制。建立政府網(wǎng)站，進行企業(yè)信用評估，確保信用評估的準(zhǔn)確性。如果政府能建立、完善這樣的信息化信用管理平臺，那么，企業(yè)在進行交易時，都可以去政府的官方網(wǎng)站查詢相關(guān)交易方的信用等級，明確并降低信用風(fēng)險。

3.完善社會監(jiān)督機制

構(gòu)建信息化環(huán)境下信用管理體系也要充分完善社會監(jiān)督機制，也就是加強信用服務(wù)公司的建設(shè)與管理力度。信用服務(wù)公司相當(dāng)于會計行業(yè)的會計師事務(wù)所，負(fù)責(zé)對企業(yè)進行信用評估，幫助分析企業(yè)信用風(fēng)險，創(chuàng)建信用平臺，使企業(yè)在信用管理建設(shè)中少走彎路。

綜上所述，企業(yè)信用管理體系的構(gòu)建不是企業(yè)獨立進行的，需要企業(yè)充分利用社會力量與政府的職能，做到環(huán)環(huán)相扣，才能實現(xiàn)信息化環(huán)境下信用管理系統(tǒng)的構(gòu)建目標(biāo)。

課題來源：

江蘇省高校哲學(xué)社會科學(xué)基金項目，課題編號:2013SJD630100；江蘇省高等學(xué)校大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃項目，課題編號：201411054009Y; 蘇州市職業(yè)大學(xué)教改項目（研究性課程）SZDYKC-140203。

參考文獻：

[1]陳丹,趙樹寬,鞏順龍.電子商務(wù)的信用管理體系構(gòu)建研究[J].情報科學(xué)，2006.1：47-51.

第7篇：信用管理體系范文

    【論文摘要】我國個人信用管理體系不健全,缺乏個人信用具體的數(shù)據(jù)記錄和統(tǒng)一的、專業(yè)的個人信用評估機構(gòu)。這就提高了消費信貸經(jīng)營成本,導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險增加及其提供的消費信貸服務(wù)單調(diào),造成消費貸款用途異化。這需要政府或中央銀行牽頭組織,建立完善的個人基本賬戶系統(tǒng),個人信用信息登記系統(tǒng)、信用評級系統(tǒng)和網(wǎng)上查詢系統(tǒng)等個人信用管理體系。需要采取的配套措施是:加大社會公眾個人信用意識的理念教育;完善個人信用管理體系的相關(guān)法律法規(guī);建立有利于信用制度推廣的環(huán)境體系。

    近年來,隨著人們可支配收入的不斷增加,人們的消費觀念也逐步改變,個人信用活動成為信用關(guān)系中最具潛力的一部分。它在刺激消費需求、引導(dǎo)資金流向以及提高我國居民生活質(zhì)量等方面都發(fā)揮著重要作用。

    個人信用是指根據(jù)居民的家庭收入與資產(chǎn)、已發(fā)生的借貸與償還、信用透支、發(fā)生不良信用時所受處罰與訴訟情況,對個人的信用等級進行評估并隨時記錄、存檔,以便信用的供給方?jīng)Q定是否對其貸款和貸款多少的制度。個人信用管理體系是指監(jiān)督、管理和保障個人信用活動健康、規(guī)范發(fā)展的一整套規(guī)章制度和行為規(guī)范。

    一、我國個人信用管理體系發(fā)展的現(xiàn)狀

    1.缺乏個人信用具體的數(shù)據(jù)記錄

    個人信用是通過具體數(shù)據(jù)的記錄來描述的,沒有信用記錄就無法判別信用的好壞。我國以前一直把重點主要是集中在企業(yè)信用制度建設(shè)上,而缺乏專門機構(gòu)來對個人信用記錄進行數(shù)據(jù)收集,個人能提供的信用文件只有自身的資產(chǎn)憑證,不足以充當(dāng)資信證明。各類金融機構(gòu)、商家及有關(guān)企業(yè)缺少對個人信用記錄的記載,即使是發(fā)生信用關(guān)系較多的商業(yè)銀行,雖然能夠提供消費者個人信貸的數(shù)額、期限、還款記錄等方面的數(shù)據(jù),然而這些數(shù)據(jù)缺少規(guī)范、連續(xù)的記載,而且各家商業(yè)銀行記載的數(shù)據(jù)沒有有效的信息共享,為此造成個人信用記錄的持續(xù)的缺失。

    2.缺乏個人信用體系有效的體制和制度支持我國目前居民的收入尚未完全貨幣化,個人的資產(chǎn)還不能真實透明。消費者個人的信息分散在居委會、派出所、就職單位、銀行等部門。由于社會保障制度尚不完善,信貸擔(dān)保法規(guī)沒有針對個人信用的相關(guān)規(guī)定,都可能使個人信用行為隱藏著法律和道德風(fēng)險,影響個人信用活動的發(fā)展。

    3缺乏統(tǒng)一的、專業(yè)的個人信用評估機構(gòu)各商業(yè)銀行提供消費信貸,進行信用評估時所采取的評估方法、評估標(biāo)準(zhǔn)很不統(tǒng)一,難以形成整個社會對個人信用的完整判斷。另外一些中介機構(gòu)雖然數(shù)量擴張快,但由于共享不到政府各部門的信息,建有信息數(shù)據(jù)庫的規(guī)模也普遍偏小,沒有自己的信用資料數(shù)據(jù)庫,作用與功效遠(yuǎn)未得到充分發(fā)揮。

    二、目前我國個人信用體系對消費信貸的影響

    1.個人信用制度的缺失提高了消費信貸經(jīng)營成本

    對銀行來講,銀行間為貸款各自為戰(zhàn),分別投入了大量的人力、物力對借款人進行資信調(diào)查,造成公共資源的浪費;對借款人來講,由于銀行無法高效準(zhǔn)確地獲得個人信用信息,在業(yè)務(wù)開展過程中,為保證其信貸資產(chǎn)的安全性,要求借款人提供相應(yīng)的擔(dān)保,繁瑣的貸款手續(xù)、苛刻的貸款條件和評估、保險、公證等高昂的收費,以及為完成繁瑣手續(xù)而投入的精力、財力和時間,使借款人的負(fù)擔(dān)大大增加。

    2.個人信用制度缺失導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險增加

    由于我國還未建立起完善的個人信用制度和相應(yīng)的信用評估機構(gòu),借款人向銀行提供的各種證明資料中,個人身份證和戶籍不具備經(jīng)濟擔(dān)保性質(zhì),所在單位的收入證明、個人存單憑證和實物資產(chǎn)不能提供以往信用記錄,因此銀行無法獲得準(zhǔn)確的借款人個人資信信息。另外,個人收入的不透明性也隱含著消費貸款的道德風(fēng)險,誠實守信的道德標(biāo)準(zhǔn)在相應(yīng)范圍內(nèi)尚未成為人們的行為準(zhǔn)則。甚至有部分借款人蓄意欺詐,騙取貸款,或到期拒不履約,使銀行遭受了較大的損失。

    3.個人信用制度缺失導(dǎo)致銀行提供的消費信貸服務(wù)單調(diào)

    目前,我國銀行消費貸款的品種僅限于住房、汽車、助學(xué)貸款、信用卡等業(yè)務(wù)方面,其他如個人債務(wù)重組貸款和個人信用額度等信貸產(chǎn)品發(fā)展力度不夠,不能充分滿足社會各階層對消費信貸的多樣化需求。

    4.個人信用制度的缺失造成消費貸款用途異化

    銀行辦理的相當(dāng)比例消費貸款,實際投向了生產(chǎn)或經(jīng)營,尤為突出的是汽車消費貸款,部分貸款戶用消費貸款購買了運輸貨車和運營客車。還有住房貸款戶,有的是假借住房貸款之名行生產(chǎn)經(jīng)營流動性資金短缺之所需,相當(dāng)高比例的消費貸款已異化為生產(chǎn)經(jīng)營貸款。這一現(xiàn)象尤其在經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)更為突出。

    從以上問題可以看出,個人信用制度的缺失已逐漸成為消費信貸健康發(fā)展的障礙。在我國消費信貸快速發(fā)展的今天,建立完善的個人信用管理體系具有重要的現(xiàn)實意義。

    三、建立我國個人信用管理體系的策略

    由于我國目前處于市場經(jīng)濟發(fā)展的初期,政府調(diào)控能力和動用資源的能力較大,而且我國各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展很不均衡,人們對信用經(jīng)濟和信用消費的認(rèn)知度、依賴度相差很大,所以,需要政府或中央銀行牽頭組織,才能建立完善的個人信用管理體系。

    1.建立個人基本賬戶系統(tǒng)

    首先應(yīng)建立完善儲蓄存款實名制,完善的存款實名制應(yīng)做到兩方面的工作:一是存款時存款人必須使用自己身份證的姓名;二是存款人在各銀行的所有存款能通過統(tǒng)一的計算機網(wǎng)絡(luò)實時匯總反映。除了個人存款賬戶外,還要把有價證券及其他各種派生金融工具也納入實名制,并規(guī)定凡是未進行實名確認(rèn)的金融資產(chǎn)均不能提取。其次,逐步擴張個人存款賬戶的范圍,在涵蓋個人工資賬戶的基礎(chǔ)上,將養(yǎng)老金賬戶、社會福利基金賬戶、個人所得稅賬戶等其他銀行賬戶納入個人存款賬戶。再次,以現(xiàn)有的較為完善的個人身份證制度為基礎(chǔ),對個人存款賬戶進行編碼,建立起個人基本賬戶編碼制度。

    2.建立個人信用信息登記系統(tǒng)

    個人基本賬戶建立以后,應(yīng)由中央銀行牽頭,聯(lián)合各銀行和民政部門、公安司法部門,將個人基本人身信息、個人社會活動特別記錄和個人基本賬戶信息歸并整理,建成網(wǎng)上個人信用信息綜合數(shù)據(jù)庫系統(tǒng),從而實現(xiàn)全社會個人信用信息資源共享。具體應(yīng)包括四大類個人信息:一是個人身份情況,包括姓名、婚姻及家庭成員狀況、職業(yè)、學(xué)歷等;二是商業(yè)信用紀(jì)錄,包括在各商業(yè)銀行的個人貸款及償還記錄,個人信用卡使用等有關(guān)記錄;三是社會公共信息記錄,包括個人納稅、參加社會保險以及個人財產(chǎn)狀況變動等記錄;四是有可能影響個人信用狀況的涉及民事、刑事、行政訴訟和行政處罰的特別記錄。

    3.建立個人信用評級系統(tǒng)

    信用評級具體應(yīng)由第三方信用評級機構(gòu)依據(jù)科學(xué)的信用評級標(biāo)準(zhǔn),按照一定的方法和程序,在對個人信用進行全面了解、征集和分析的基礎(chǔ)上,對其信用度進行評價,并以專用符號或文字形式來表達。個人信用評級在我國是一項尚不成熟的工作,評價指標(biāo)選取的適當(dāng)與否關(guān)系到信用評級的客觀公正與否。而作為個人信用評級結(jié)果的“個人信用等級”是自然人的價值和聲譽的體現(xiàn),直接關(guān)系到個人在社會經(jīng)濟活動中的契約能力,所以個人信用評級指標(biāo)體系應(yīng)科學(xué)按照統(tǒng)計指標(biāo)的構(gòu)建原則來確定。

    4.建立個人信用網(wǎng)上查詢系統(tǒng)

    建立個人評級體系的根本目的是應(yīng)用個人信用評級結(jié)果,為放貸等信用活動提供便利。因此要在個人信用聯(lián)合征用信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,構(gòu)造個人信用等級的網(wǎng)上查詢系統(tǒng)。查詢系統(tǒng)的建立,既可以降低商業(yè)銀行獲取個人信用等級的成本,又可以提高放貸效率,擴NS"-A.信貸規(guī)模。

    四、構(gòu)建我國個人信用管理體系的配套措施

    1.加大社會公眾個人信用意識的理念教育

    誠信教育要從基礎(chǔ)抓起,從小學(xué)生甚至學(xué)齡前兒童抓起。同時要增強社會公眾對自己信用等級的關(guān)注度,建立失信懲罰機制,完善個人的信用歷史記錄,在相同的成本下最大限度發(fā)揮信用評級的效用。一方面可促使公眾重視自己的社會行為,自覺地保持良好的信用,有助于我國個人信用體系的建立和發(fā)揮作用;另一方面,公眾關(guān)注自己的信用記錄,既可以方便征信機構(gòu)對信用歷史記錄的查詢,又有利于征信系統(tǒng)質(zhì)量的提高,及早發(fā)現(xiàn)評級失誤,提高服務(wù)公眾的能力。

    2.完善個人信用管理體系的相關(guān)法律法規(guī)

    通過信用立法建設(shè)、規(guī)范個人信用市場。擁有信用數(shù)據(jù)的相關(guān)部t-J~u何開放相關(guān)信用信息,如何保障當(dāng)事人的隱私,維護企業(yè)商業(yè)秘密,都需要法律界定。應(yīng)該通過法律形式對哪些個人和企業(yè)信息可以進入全國征信系統(tǒng)、哪些信息不能進入以及征信數(shù)據(jù)的開放和使用作好明確界定。特別是對政務(wù)公開信息和國家秘密的界定,對企業(yè)公開信息和商業(yè)秘密的界定,對消費者公開信息和個人隱私的界定。同時,還要制定相關(guān)的法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范約束現(xiàn)有的信用中介、評級公司等征信企業(yè)的經(jīng)營行為,以促進其發(fā)展。

第8篇：信用管理體系范文

[關(guān)鍵詞] 大學(xué)生信用 信用管理體系 信用評價

作為我國社會信用體系的重要基礎(chǔ)設(shè)施,全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫已經(jīng)順利建成并逐步發(fā)揮作用。2006年12月,央行、教育部聯(lián)合宣布:大學(xué)生信用記錄已全部納入該個人誠信系統(tǒng),如實記錄大學(xué)生開立銀行賬戶、信用卡、借用和償還國家助學(xué)貸款,這個系統(tǒng)對失信大學(xué)生發(fā)揮懲戒作用。

然而在全國各大高校里,大學(xué)生仍然存在著較為嚴(yán)重的信用問題,主要表現(xiàn)在日常言行缺乏誠信,背信違約;考試作弊,屢禁不止;求職履歷,弄虛作假;就業(yè)簽約,無故悔約;抄襲成風(fēng),瞞天過海;信用卡欠款逾期現(xiàn)象并未改善。大學(xué)生信用作為個人信用的一部分,是社會信用體系不可缺少的組成部分,因此,學(xué)校有責(zé)任幫助有關(guān)部門提供大學(xué)生信用采集的信息,擴大信息共享,積極發(fā)揮個人信用在社會誠信建設(shè)中的作用。

一、構(gòu)建大學(xué)生信用管理體系

造成大學(xué)生信用危機的原因有社會不良環(huán)境的影響,家庭教育因素,大學(xué)生自身因素、內(nèi)在因素的影響,還有高校誠信管理制度不健全,因此,建立大學(xué)生信用管理體系成為各高校的當(dāng)務(wù)之急。

參照質(zhì)量管理體系的構(gòu)成,表1給出了一個信用管理體系的輪廓,這個管理體系是由五個信用保證體系組成的:

1.組織架構(gòu)的保證體系

包括最高層領(lǐng)導(dǎo)在這個組織架構(gòu)中的作用;全體學(xué)生參與的方式和參與的程度;專門信用管理人員的配備及相應(yīng)的職責(zé)。

2.規(guī)章制度的保證體系

包括操作流程的規(guī)范制度和信息管理的規(guī)范制度。

3.信用標(biāo)準(zhǔn)的保證體系

包括必須有量化的信用指標(biāo)和必須有明確的信用要求。

4.資源配置的保證體系

包括設(shè)備要素和人才要素,確保信用管理體系的有效運作。

5.持續(xù)改進活動的保證

持續(xù)改進活動可采取培訓(xùn)、檢查、評比、問題分析、征集建議等形式。

在上述的信用管理體系中,建立信用檔案和建立可量化的信用評價指標(biāo),成為各高校既重要又緊迫的任務(wù)。

二、大學(xué)生信用評價指標(biāo)體系的建立

1.大學(xué)生信用評價指標(biāo)體系的設(shè)置原則

(1)全面性。信用評價指標(biāo)體系的內(nèi)容應(yīng)該全面地反映所有影響大學(xué)生信用狀況的各項要素。

(2)科學(xué)性。各項指標(biāo)必須有機配合,形成體系,相互之間既不重復(fù),又無矛盾;同時,指標(biāo)的計算和評價方法必須科學(xué),要有一定的依據(jù)。

(3)公正性。信用評價指標(biāo)體系的建立,要符合客觀事實,能正確反映大學(xué)生信用的真實面貌,信用監(jiān)管人員必須態(tài)度公正,評價客觀, 以事實為依據(jù)。

(4)層次性。指標(biāo)選擇應(yīng)盡可能的從不同層次、不同方位涵蓋大學(xué)生信用的評估要素,以全面真實地反映學(xué)生的信用能力。所選指標(biāo)應(yīng)有充分的信息綜合能力。

(5)可操作性。所設(shè)指標(biāo)要比較容易取得資料來源,力求使指標(biāo)設(shè)置在科學(xué)完整的基礎(chǔ)上,簡便易行。

2.大學(xué)生信用評價指標(biāo)體系的建立

為了充分反映大學(xué)生信用狀況,所構(gòu)建的信用指標(biāo)體系分別從學(xué)生個人基本情況,學(xué)校信譽體系和社會信譽體系三個角度來說明大學(xué)生個人的信用情況,相應(yīng)的建立了大學(xué)生個人信用評價模型的二級指標(biāo)體系;第一層為基準(zhǔn)層;第二層為具體指標(biāo)層,該信用評價指標(biāo)體系見表2。

根據(jù)表2進行的信用評價指標(biāo)體系需要確定各指標(biāo)權(quán)重,可采用層次分析法、德爾菲法或其他方法確定,在確定指標(biāo)權(quán)重的基礎(chǔ)上即可進行信用綜合評價。

本文對大學(xué)生信用評價指標(biāo)體系的建立提出了初步的想法,而且多集中在定性的討論上,其指標(biāo)還要進行具體的賦值才能應(yīng)用于實踐中,量化研究方面還有待進一步分析,以提出更有實踐意義的大學(xué)生信用評價模型。各個高校通過對大學(xué)生信用管理體系的構(gòu)建,將有助于個人征信系統(tǒng)的完善,并為社會誠信建設(shè)發(fā)揮作用,也將有助于和諧校園的建設(shè)。

參考文獻:

[1] 省略/ViewInfo.asp?id=230

[2] 湯賀鳳,陳國,梁肖珍.高校學(xué)生欠費管理與大學(xué)生信用評價體系[J].會計之友,2008(第10期中)

第9篇：信用管理體系范文

 

企業(yè)的財政活動貫穿于整個生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，資金回收風(fēng)險控制即應(yīng)收賬款的管理已成為控制財務(wù)風(fēng)險的一個主要方面?？蒲性核鳛榭萍己枯^高、產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域廣泛的研究場所，近年來隨著規(guī)?；图瘓F化的進程的加快，應(yīng)收賬款不斷走高，隨之帶來的經(jīng)營風(fēng)險越來越大，迫切地要求通過對應(yīng)收賬款的分析，建立健全信用系統(tǒng)，有效防范銷售與收款風(fēng)險，減少呆賬、壞賬損失。

 

下文將圍繞有關(guān)信用管理建立的必要性、評價標(biāo)準(zhǔn)、方法流程及收款政策等方面的內(nèi)容，論述科研院所將如何在實踐工作中建立健全信用管理體系，防范信用風(fēng)險。

 

2 信用管理的迫切與重要性

 

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)要在市場競爭中取勝，除了依靠傳統(tǒng)的促銷手段外，建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的賒銷已成為當(dāng)代經(jīng)濟的發(fā)展趨勢。賒銷的結(jié)果，雖然擴大了企業(yè)產(chǎn)品的銷路，增加了銷售收入，提高了企業(yè)的競爭力和經(jīng)濟效益，但是又形成了一定量的應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款是造成資金回收風(fēng)險的重要方面，它雖然使企業(yè)產(chǎn)生利潤，但并未使企業(yè)的現(xiàn)金增加，反而會使企業(yè)運用有限的流動資金墊付未實現(xiàn)的稅費開支，加速現(xiàn)金流出，企業(yè)的賬面利潤不能轉(zhuǎn)化為實際可支配的支出，增加了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。隨著賒銷方式的普遍運用，企業(yè)應(yīng)收賬款占總資產(chǎn)及流動資產(chǎn)的比重居高不下，嚴(yán)重影響了企業(yè)經(jīng)營性資金的周轉(zhuǎn)。

 

盈利是企業(yè)經(jīng)營的最終目標(biāo)，也是企業(yè)發(fā)展壯大的基礎(chǔ)。要想降低應(yīng)收賬款風(fēng)險，加速資金周轉(zhuǎn)，企業(yè)必須加強對應(yīng)收賬款風(fēng)險的防范與控制，即在信用政策增加的盈利和所發(fā)生的成本之間權(quán)衡，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。信用政策的制定迫在眉睫。

 

現(xiàn)階段，不少科研院所在原有市場部單一銷售管理職能的基礎(chǔ)上，建立了事業(yè)部聯(lián)合市場營銷的體制。在優(yōu)化市場營銷策略，加強銷售力度，市場占用率節(jié)節(jié)攀升的同時，應(yīng)根據(jù)實際情況制訂信用管理制度，樹立起全員的信用風(fēng)險管理觀念，增強信用風(fēng)險防范意識。通過建立信用風(fēng)險管理機制，能有效防范和化解信用風(fēng)險，從而達到拓展市場空間，提高市場占有率，保持科研院所長期穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)。

 

3 信用等級的劃分及評價標(biāo)準(zhǔn)、方法

 

3.1 科研院所信用管理制度的適用范圍應(yīng)包括所本部、所全資公司和控股公司以及具有相對獨立銷售業(yè)務(wù)的事業(yè)部。

 

3.2 信用等級的劃分：應(yīng)對所有客戶(包括大客戶)實行分級管理，可以將客戶信用等級分為 A、B、C、D 、E 五級，分別制訂不同的信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期限、現(xiàn)金折扣和賒銷收款政策。

 

3.3 信用標(biāo)準(zhǔn)的確定：

 

①確定信用標(biāo)準(zhǔn)涉及的經(jīng)濟指標(biāo)：在實際操作中，一般需要考慮應(yīng)收賬款的占用水平和產(chǎn)品銷售狀況，主要涉及合同額、銷售收入、銷售回款額等幾個經(jīng)濟指標(biāo)。實際操作中建議可采用銷售回款額 / 銷售收入 *100%(即銷售收現(xiàn)率)或銷售回款額 / 合同額 *100% 的數(shù)值作為參考。

 

②信用標(biāo)準(zhǔn)的定義及內(nèi)容：信用標(biāo)準(zhǔn)即評價、證實和判斷客戶信用狀況的標(biāo)準(zhǔn)，一般包括客戶的品質(zhì)、償債能力、財務(wù)能力、履約的及時性、提供的擔(dān)保等級和經(jīng)濟情況等方面內(nèi)容。

 

③信用等級的評價方法：對客戶的信用等級進行評價時，應(yīng)采用靜態(tài)與動態(tài)分析，定量與定性分析相結(jié)合的原則。其中，定量分析法可采用綜合評分法和模型法。綜合評分法是通過建立指標(biāo)體系對企業(yè)評分并劃分信用等級的方法即根據(jù)上述提到的經(jīng)濟指標(biāo)的數(shù)值來確定。模型法則是在分析過去大量案例的基礎(chǔ)上建立信用等級評定模型即根據(jù)以往數(shù)年經(jīng)濟指標(biāo)數(shù)值分析，通過模型評出企業(yè)信用等級的方法。

 

4 信用等級的評價流程

 

①根據(jù)最近幾個完整會計年度的平均銷售收現(xiàn)率作為評價信用等級的經(jīng)濟指標(biāo)?？紤]到實際銷售工作中主要是賒銷，現(xiàn)銷極少，可近似用應(yīng)收賬款貸方發(fā)生總額 / 應(yīng)收賬款借方發(fā)生總額代替銷售收現(xiàn)率數(shù)值。數(shù)值為 90%以上定為 A 級;數(shù)值為 80% -90% 定為 B 級;數(shù)值為60% -80% 定為 C 級;數(shù)值為 40% -60% 定為 D 級;40%以下定為 E 級。

 

②對于中小型國有企業(yè)或民營企業(yè)這類客戶，由于經(jīng)濟實力和提供擔(dān)保等級不如科研院所，除了參考銷售收現(xiàn)率外還應(yīng)綜合考慮該企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、資金周轉(zhuǎn)、財務(wù)狀況等情況確定其信用等級。

 

注：擔(dān)保等級有現(xiàn)金、銀行存款、銀行票據(jù)等、不動產(chǎn)、其它。

 

③由銷售經(jīng)理填寫《客戶信用調(diào)查表》(見附表 1)，提供客戶有關(guān)償債能力、財務(wù)能力、提供擔(dān)保品和經(jīng)濟情況等信用標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容。具體有資本結(jié)構(gòu)、銀行信用、同業(yè)評價、往來商家評價、管理水平、付款態(tài)度、資本金大小、有無倒閉傳聞等，根據(jù)上述信息綜合評價確定客戶的信用等級。

 

5 信用期限、現(xiàn)金折扣及賒銷收款政策

 

5.1 現(xiàn)金折扣：根據(jù) A 、B 、C 、D 、E 五個信用等級分別確定現(xiàn)金折扣。信用越好的現(xiàn)金折扣越多，反之則越少。A級客戶可享受單價 95 折，B 級客戶可享受單價 99 折，C、D 、E 級客戶則不可享受現(xiàn)金折扣。

 

5.2信用期限：根據(jù) A 、B 、C 、D 、E 五個信用等級分別加強科研院所的信用管理，促進應(yīng)收賬款回收確定信用期限。信用越好的信用期限越長，反之則越短。A級客戶可設(shè)置為 2 年，B 級客戶可設(shè)置為 1年，C、D 、E 級客戶可設(shè)置為半年。

 

5.3 賒銷和收款：針對不同信用等級的客戶分別制訂相應(yīng)的賒銷和收款政策。

 

①對于有軍品生產(chǎn)資質(zhì)的客戶或大型國有企業(yè)客戶可允許賒銷，根據(jù)信用等級分別設(shè)定賒銷上限。例如 A級客戶軍品賒銷上限為 1500 萬元，民品賒銷上限為 500萬元;B 級客戶軍品賒銷上限為 1000 萬元，民品賒銷上限為 300 萬元;C 級客戶軍品賒銷上限為 500 萬元，民品賒銷上限為 50 萬元;D 級客戶軍品賒銷上限為 50 萬元，民品賒銷上限為 5 萬元;E 級客戶軍品賒銷上限為 5 萬元，民品無賒銷上限。在達到賒銷上限后即要求對方付款或提供擔(dān)保，否則將降低或取消賒銷條件直至停止供貨。

 

②對于生產(chǎn)民品的中小型國有企業(yè)或民營企業(yè)原則上要求實行預(yù)付款或要求全款到后再發(fā)貨。預(yù)付款的比例可根據(jù)訂貨金額的大小確定適當(dāng)?shù)谋壤?。A 級客戶可適當(dāng)允許賒銷，根據(jù)上一年訂貨合同總額確定賒銷金額，一般賒銷金額 / 年訂貨合同總額的比例≤20% ,對于新增客戶暫未設(shè)定信用等級的，要求款到發(fā)貨。

 

③對延遲付清貨款的客戶，視情節(jié)輕重給予信用等級的降級處理;對長期拖欠貨款的客戶授信額度為 0,要求款到發(fā)貨;對于有意拖欠貨款的客戶，必要時尋求專業(yè)追帳幫助或訴諸法律。

 

6 信用等級的反饋和更新

 

6.1 客戶信用等級的反饋：對客戶的信用等級確定后填寫《客戶信用評價表》(見附表 2)，可以有選擇的在適當(dāng)?shù)臅r機反饋給客戶，對于大客戶可采用銷售業(yè)務(wù)人員走訪客戶或宣講會的方式親自反饋給客戶。

 

6.2 對客戶信用等級實行跟蹤管理和動態(tài)更新。

 

①銷售經(jīng)理應(yīng)不斷收集市場情報，發(fā)現(xiàn)客戶信用危險信號如：銷售成長趨勢突然終止;集中償債出現(xiàn)困難;大規(guī)模投資不見起色;庫存積壓十分嚴(yán)重;經(jīng)營目標(biāo)完成率很低;主打產(chǎn)品銷售大幅度滑坡，而新產(chǎn)品市場占有率很低或者沒有新產(chǎn)品面市;主管人員出現(xiàn)躲債行為;倒閉傳言非常多;財務(wù)指標(biāo)惡化;高層頻繁更換;士氣低落，經(jīng)常拖欠員工工資等情況。當(dāng)出現(xiàn)上述信用危險信號時，銷售經(jīng)理應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報以便更新客戶信用信息，調(diào)整信用政策。

 

②每年末根據(jù)本年度客戶的信用狀況調(diào)整客戶的信用等級與賒銷金額。

 

7 結(jié)束語

 

應(yīng)收賬款的風(fēng)險無處不在，加強對應(yīng)收賬款的核算和管理，關(guān)系到企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，進而影響到企業(yè)的發(fā)展與壯大。不少科研院所通過信用體系的建立，信用政策的實施，減少了呆賬、壞賬的發(fā)生，加速了應(yīng)收賬款的回收，兼顧到了市場開拓和資金周轉(zhuǎn)，促進了軍、民、貿(mào)各個產(chǎn)業(yè)的良性增長。

 

希望本文能為科研院所的財務(wù)工作者，在探尋創(chuàng)新管理方法實踐中，在完善應(yīng)收賬款財務(wù)管理機制方面有所借鑒。希望精細(xì)化財務(wù)管理的逐步深入，能促進財務(wù)管理工作更好地為科研生產(chǎn)服務(wù)，為早日躋身“國內(nèi)領(lǐng)先、世界一流”的科研院所貢獻力量。

 

參考文獻：

 

[1]謝忠秋。實效營銷策劃[M ].上海：立信會計出版社，2006.

 

[2]李相志。企業(yè)信用管理制度體系的構(gòu)建[M ].北京：財會月刊2005(02)。